中国东方红卫星股份有限公司
2012 年半年度报告
二○一二年八月
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、重 要 提 示.......................................................................................2
二、公司基本情况.....................................................................................3
三、股本变动和股东情况 ........................................................................5
四、董事、监事和高级管理人员情况 ....................................................7
五、董事会报告.........................................................................................8
六、重要事项...........................................................................................16
七、财务会计报告(未经审计) ..............................................................22
八、备查文件...........................................................................................22
1
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重 要 提 示
（一）本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
（二）公司全体董事出席董事会会议。
（三）公司半年度财务报告未经审计。
（四）公司董事长李开民先生、总裁闫忠文先生、财务总监王黎女士及会
计机构负责人李泉年先生声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
（五）公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
（六）公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
中国东方红卫星股份有限公司
董事长：李开民
2012 年 8 月 4 日
2
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：中国东方红卫星股份有限公司
公司法定英文名称：China Spacesat Co., Ltd.
2、公司 A 股上市证券交易所：上海证券交易所
公司 A 股简称：中国卫星
公司 A 股代码：600118
3、公司注册地址：北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟科技大厦 12 层
公司办公地址：北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟科技大厦 12 层
邮政编码：100081
公司网址：http://www.spacesat.com.cn
4、公司法定代表人：李开民
5、公司董事会秘书：万银娟
公司证券事务代表：杜政修
联系电话：010—68197793
传 真：010—68197777
电子信箱：600118@spacesat.com.cn
6、信息披露网址：http://www.sse.com.cn
信息披露报刊名称：中国证券报
公司半年度报告备置地点：公司证券事务与风险管理部
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997 年 8 月 21 日
公司首次注册登记地点：北京市东三环北路 1 号
公司变更注册登记日期：2012 年 6 月 18 日
公司变更注册登记地点：北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟科技大厦
12 层
公司法人营业执照注册号：100000000027453
公司税务登记号码：110108100027454
3
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
项 目 本报告期末 上年度期末 增减比率
总资产（元） 5,519,473,079.71 4,608,695,357.31 19.76%
归属于上市公司股东的权益（元） 2,095,469,940.55 2,016,840,852.56 3.90%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.29 2.20 增加 0.09 元/股
2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 增减比率
营业利润（元） 143,445,075.80 128,973,054.43 11.22%
利润总额（元） 148,511,591.04 130,038,670.60 14.21%
归属于上市公司股东的净利润（元） 113,882,886.99 98,860,899.53 15.20%
扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东
110,211,043.70 98,013,535.53 12.44%
的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.12 0.11 增加 0.01 元/股
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/
0.12 0.11 增加 0.01 元/股
股）
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.11 增加 0.01 元/股
加权平均净资产收益率（%） 5.51 5.27 增加 0.24 个百分点
经营活动产生的现金流量净额（元） -279,080,559.99 -435,148,783.00
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.30 -0.47
说明：公司于 2012 年 5 月实施 2011 年度利润分配及资本公积转增股本方
案，以 2011 年 12 月 31 日总股本 705,075,980 股为基数，向全体股东每 10 股
送 1 股资本公积转增 2 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计增加 211,522,794
股，变更后总股本为 916,598,774 股。根据《企业会计准则第 34 号-每股收益》
应用指南的规定，公司应按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益，
公司按此要求调整了每股收益、每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净
额。
2、非经常性损益项目和涉及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金 额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 51,199.38
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按
4,772,558.26
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 242,757.60
非经常性损益合计 5,066,515.24
4
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
减：所得税影响 319,126.15
减：归属于少数股东非经常性损益净额 1,075,545.80
归属于上市公司股东非经常性损益净额 3,671,843.29
三、股本变动和股东情况
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新股 其他 （限售流 比例
数量 送股 公积金转股 小计 数量
（％） （配股） 通股上市交易） （％）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内法人持有股份
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 705,075,980 100 +70,507,598 +141,015,196 +211,522,794 916,598,774 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 705,075,980 100 +70,507,598 +141,015,196 +211,522,794 916,598,774 100
股份变动原因：
报告期内，公司于 2012 年 5 月实施 2011 年度利润分配及资本公积转增股
本方案，以公司 2011 年末总股本 705,075,980 股为基数，向全体股东每 10 股
送 1 股资本公积转增 2 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计派送红股
70,507,598 股，转增股本 141,015,196 股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
5
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：股
报告期末股东总数 84,541 户
前十名股东持股情况
质押或冻
持股比 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 结的股份
例(%) 件股份数量
数量
中国航天科技集团公司第五
流通股东 51.32 470,400,474 +108,553,956 0 无
研究院
中国旅游商贸服务总公司 流通股东 2.75 25,167,623 +5,807,913 0 无
中国银行－工银瑞信核心价
流通股东 1.87 17,174,405 +494,673 0 未知
值股票型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司
－分红－个人分红－005L－ 流通股东 1.25 11,414,196 +2,683,799 0 未知
FH002 沪
国泰君安－建行－香港上海
流通股东 0.99 9,042,800 +2,086,800 0 未知
汇丰银行有限公司
中国农业银行－中邮核心成
流通股东 0.71 6,500,000 +3,965,635 0 未知
长股票型证券投资基金
中国人寿保险(集团)公司－
流通股东 0.64 5,840,597 +1,347,830 0 未知
传统－普通保险产品
航天神舟投资管理有限公司 流通股东 0.63 5,788,060 +2,159,350 0 无
招商银行股份有限公司－光
大保德信优势配置股票型证 流通股东 0.63 5,737,974 -1,091,717 0 未知
券投资基金
全国社保基金一零七组合 流通股东 0.50 4,612,126 +633,568 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国航天科技集团公司第五研究院 470,400,474 人民币普通股
中国旅游商贸服务总公司 25,167,623 人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 17,174,405 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 11,414,196 人民币普通股
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 9,042,800 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 6,500,000 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 5,840,597 人民币普通股
航天神舟投资管理有限公司 5,788,060 人民币普通股
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 5,737,974 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 4,612,126 人民币普通股
上述股东中，五院与航天神舟投资管理有限公司为
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 一致行动人。公司未知上述其他股东之间是否存在
关联关系。
说明：
6
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
2011 年 6 月 21 日至 2012 年 6 月 21 日期间，公司控股股东中国航天科技集
团公司第五研究院（简称：五院）一致行动人航天神舟投资管理有限公司（简
称：神舟投资）实施股份增持计划，通过上海证券交易所证券交易系统累计增
持公司股份 4,452,354 股，占公司总股本的 0.49%；2012 年 5 月，公司实施 2011
年度利润分配及资本公积转增股本方案，神舟投资股份增加 1,335,706 股。截
至 2012 年 6 月 21 日，神舟投资持有公司股份共计 5,788,060 股，占公司总股
本的 0.63%，五院及神舟投资持有公司股份合计 476,188,534 股，占公司总股本
的 51.95%。
具体情况详见公司于 2012 年 6 月 25 日刊登在《中国证券报》及上海证券
交易所网站 www.sse.com.cn 上的《中国东方红卫星股份有限公司关于控股股东
及一致行动人股份增持计划实施结果的公告》。
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
报告期内，公司不存在有限售条件股东及限售股份。
3、控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持股 本期增持股 本期减持 期末持股
姓名 职务 变动原因
数 份数量 股份数量 数
闫忠文先生于 2012 年 1 月 6
日在二级市场买入公司股
票 10,000 股；2012 年 5 月，
闫忠文 董事、总裁 0 13,000 0 13,000 公司实施利润分配及资本
公积转增股本方案，闫忠文
先生持股数量相应增加
3,000 股。
报告期内，公司其余董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。
7
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 3 月 5 日，经公司第六届董事会第四次会议审议，同意代守仑先生
因工作调动原因辞去公司董事职务，提名张洪太先生为公司董事候选人。2012
年 3 月 30 日，经公司 2011 年年度股东大会审议，选举张洪太先生为公司董事。
2012 年 4 月 25 日，公司第六届董事会第五次会议审议通过《关于调整公司
董事会战略委员会成员构成的议案》，原董事代守仑先生不再担任公司董事会战
略委员会委员，补选新任董事张洪太先生为战略委员会委员。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，全球经济形势依然不容乐观：欧债危机蔓延，发达经济体
增长乏力，新兴经济体经济增速回落，世界经济复苏进程艰难曲折。在外部经
济环境复杂多变的背景下，我国经济呈现增速放缓的态势。为保持“稳增长”
与“调结构”兼顾并行，我国一定程度上加大了政策刺激，但经济增速回落的
趋势难以在短期内得到扭转，未来形势存在较大不确定性。
在产业发展方面，我国继续加大对战略新兴产业及高端装备制造业等产业
的扶持力度。2012 年 5 月，国务院常务会议讨论通过《“十二五”国家战略性新
兴产业发展规划》，把战略性新兴产业的发展定义为一项重要的战略任务，并强
调充分发挥市场配置资源的作用，注重优化政策环境，激发市场主体积极性。
同月，工信部正式发布《高端装备制造业“十二五”发展规划》，将航空装备、
卫星及应用、轨道交通装备、海洋工程装备和智能制造装备列为“十二五”期
间我国高端装备制造业的发展重点，提出到 2015 年，我国高端装备制造业销售
收入超过 6 万亿元，到 2020 年将其培育成为国民经济的支柱产业。一系列政策
的出台，为相关产业未来发展描绘了蓝图，同时也为公司业务的开展指明了方
向。总之，在宏观经济形势和产业发展政策的共同影响之下，公司未来发展存
在着良好机遇，同时也面临着严峻考验。
2012 年上半年，面对日益显现的产业机遇和日趋激烈的市场竞争，公司以
“十二五”整体战略规划为导向，进一步细化部署相关工作，以打造核心企业
8
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
和产品为重点，大力推进产品化、产业化进程，持续加大市场开拓力度，进一
步提升自身核心竞争力和市场话语权。同时，公司积极开展战略合作，促进公
司业务规模的逐步扩大和经营业绩的稳健成长。
1、业务开展稳中求进
（1）卫星研制业务
报告期内，公司卫星研制业务进展情况良好，各项科研生产任务按计划推
进。在小卫星方面，2012 年上半年公司成功发射 1 颗小卫星，按计划开展多个
发射型号的大型试验、总装和测试工作，各在研型号工作有序开展，在轨卫星
均保持稳定运行；在微小卫星方面，2012 年上半年公司完成 1 颗微小卫星的在
轨交付，在研型号的各项研制任务进展顺利，项目立项工作开展情况良好。
（2）卫星应用业务
报告期内，公司卫星应用业务各领域继续保持良好的发展态势，收入规模
持续增长。
卫星通信领域，报告期内公司基于自主知识产权的 VAST 产品——Anovo 卫
星通信系统产品圆满完成政府专项项目的演示验证工作，并与多个合作者形成
合作意向，初步建立了产品销售渠道，为产品的全面推广奠定基础；公司动中
通业务各在研项目进展顺利，多款天线产品通过测试或定型；另外，公司承接
的海外用户卫星通信系统项目顺利通过阶段评审，迈出卫星通信业务国际市场
开拓的关键一步。
卫星导航领域，报告期内公司宇航级导航产品成功应用于神舟九号载人对
接任务，再次验证公司卫星导航宇航产品相对测量技术的高精度及高可靠性，
同时公司还完成了多个其他宇航型号导航配套产品的研制和生产任务；公司多
个专用多模抗干扰导航产品科研生产任务进展顺利，专用多模集成芯片设计工
作取得突破性进展；同时，公司密切跟踪北斗导航系统布局的步伐，积极推进
北斗二代典型示范工程项目，针对特定用户的集中采购招标项目全力推进多款
北斗二代地面终端产品的研发工作；另外，公司“北斗林业生态建设与保护示
范应用系统”项目入围并通过中关村国家自主创新示范区现代服务业试点项目
评审，标志着公司导航业务市场领域拓展取得新成果。
卫星遥感领域，报告期内，公司借助产业链有利位置和资源优势，重点推
9
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
进卫星遥感行业应用市场的拓展，相关遥感软件研发以及数据业务顺利开展；
同时公司完成以“资源三号”、“委内瑞拉遥感卫星地面系统”为代表的多项地
面站及应用系统研制任务，交付各类产品百余台套；报告期内公司交付图传产
品数百台套，多款新产品完成技术攻关、试验或测试，为后续产品定型奠定了
基础；与此同时，公司西安卫星应用基地建设有序推进，有利于卫星遥感领域
产业能力的快速提升。
卫星运营服务领域，2012 年上半年公司完成 109 套广播电视节目的传输，
累计播出 47 万余小时，全面确保“元旦”、“春节”、“两会”等重要保障期间安
全播出零事故，圆满完成各项播出任务。
2、市场开拓卓有成效
2012 年上半年，公司以国内市场为基本立足点，挖掘海外市场商机。国内
市场方面，公司统筹调研各省市“十二五”卫星应用发展规划，积极与地方政
府建立联系、寻求合作，同时与国内相关行业领域中的重点企业和机构进行业
务对接，为后续开展业务铺平道路。国际市场方面，公司在继续维护和深化客
户合作关系的基础上，积极开拓多国遥感卫星市场，进一步探索实践“以卫星
出口带动相关设备服务出口”的业务模式。同时，公司不断加大新市场、新领
域的挖掘力度，积极采取“走出去，请进来”的方式推进国际市场体系建设步
伐。
3、战略合作积蓄后劲
报告期内，为进一步促进公司业务发展壮大，公司引入战略投资者航天投
资控股有限公司（简称：航天投资）和北京航天产业投资基金（有限合伙）（简
称：航天基金）对卫星应用领域核心子公司航天恒星科技有限公司（简称：航
天恒星科技）进行增资，以巩固并提升公司在航天体系内的战略地位，促进公
司重点产品的快速推出，为实现经营业绩水平的不断提升和整体效益的长期持
续增长提供助力。
报告期内，公司累计实现营业收入 177,667.07 万元，较上年同期增长
19.34%；营业利润 14,344.51 万元，比上年同期增长 11.22%；归属于上市公司
股东的净利润 11,388.29 万元，比上年同期增长 15.20%；扣除非经常性损益后
的归属于上市公司股东的净利润 11,021.10 万元，比上年同期增长 12.44%。
10
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）报告期内公司财务状况分析
1、报告期内公司经营结果分析
单位：人民币元
增减幅度
项 目 2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 增减额
（%）
营业收入 1,776,670,695.19 1,488,785,063.15 287,885,632.04 19.34
营业成本 1,534,803,962.54 1,266,416,178.68 268,387,783.86 21.19
营业税金及附加 7,364,120.20 1,839,258.18 5,524,862.02 300.39
销售费用 18,083,819.69 17,291,352.31 792,467.38 4.58
管理费用 91,046,258.74 69,964,289.40 21,081,969.34 30.13
财务费用 -16,427,006.74 -5,062,722.74 -11,364,284.00 -
资产减值损失 -1,663,303.38 9,301,674.85 -10,964,978.23 -117.88
投资收益 -17,768.34 -61,978.04 44,209.70 -
营业外收入 5,066,515.24 1,308,456.17 3,758,059.07 287.21
营业外支出 242,840.00 -242,840.00 -100.00
利润总额 148,511,591.04 130,038,670.60 18,472,920.44 14.21
归属于上市公司股东的净利
113,882,886.99 98,860,899.53 15,021,987.46 15.20
润
变动原因说明：
（1）报告期内营业收入、营业成本同比增长，主要原因是公司卫星研制和
卫星应用业务稳步增长，业务规模逐步扩大，营业收入、营业成本相应增加。
（2）营业税金及附加增加，主要原因是上年同期卫星应用技术开发业务取
得营业税免税批复，相应冲减当期营业税金及附加。
（3）管理费用增加，主要原因是报告期内公司研究与开发费用增加；另外，
与上年同期相比，公司人员增加，职工薪酬也相应增加。
（4）财务费用减少，主要原因是报告期内平均存款额及平均存款利率均高
于上年同期，利息收入增加。
（5）资产减值损失减少，主要原因是公司收回 1 年以上按账龄分析法计提
坏账准备的应收款项，冲减其已计提的坏账准备。
（6）营业外收入增加，主要原因是子公司确认的非经常性政府补助高于上
年同期。
2、报告期内公司财务状况分析
11
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：人民币元
增减幅度
项 目 期末数 期初数 增减额
（%）
总资产
其中：货币资金 2,034,423,218.55 2,181,648,174.08 -147,224,955.53 -6.75
应收账款 1,742,821,725.74 901,753,797.53 841,067,928.21 93.27
预付款项 404,018,634.15 283,026,604.75 120,992,029.40 42.75
存货 515,869,964.78 555,298,287.77 -39,428,322.99 -7.10
固定资产 283,016,876.82 148,898,229.22 134,118,647.60 90.07
在建工程 174,000,243.29 199,234,747.06 -25,234,503.77 -12.67
无形资产 209,425,967.81 171,696,892.97 37,729,074.84 21.97
开发支出 4,214,648.44 11,507,634.91 -7,292,986.47 -63.38
负债
其中：应付账款 2,197,574,215.72 1,571,946,849.78 625,627,365.94 39.80
预收款项 322,336,904.78 489,169,381.85 -166,832,477.07 -34.11
应付职工薪酬 7,245,185.20 39,492,069.78 -32,246,884.58 -81.65
应交税费 23,454,484.77 43,821,205.79 -20,366,721.02 -46.48
其他应付款 399,642,536.62 24,818,262.50 374,824,274.12 1510.28
一年内到期的非流动负债 2,069,890.15 2,069,890.15 -
长期借款 46,031,838.92 46,031,838.92 -
所有者权益 2,337,582,098.51 2,247,151,009.51 90,431,089.00 4.02
变动原因说明：
（1）应收账款增加，主要原因是公司卫星研制和部分卫星应用业务处于成
长期，装备产品比重较大，按照行业特点，装备类产品到款进度滞后于完工进
度，因此形成应收账款金额较大。随着公司业务规模的持续扩大，公司在研的
卫星研制和卫星应用产品任务数量增加，应收账款增长较快。同样由于行业特
点，公司合同到款大多集中于第四季度，一般会呈现前三季度期末应收账款逐
期增长、年末降低的态势。公司大额应收账款单位多为政府和特定用户，风险
可控。
（2）预付款项增加，主要原因一是公司卫星研制和卫星应用业务规模扩大，
预付的材料及外协款增加；二是公司预付土地使用权及工程项目相关款项。
（3）固定资产增加，主要原因是公司西安卫星应用产业园二期工程及卫星
广播电视传输与监测等在建工程达到可使用状态转为固定资产。在部分在建工
程转为固定资产的同时，微小卫星产业能力建设项目、商用飞机钛合金紧固件
一期项目等工程项目按计划实施，报告期内工程项目支出增加，因此固定资产
12
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
与在建工程的增减额存在差异。
（4）开发支出减少，主要原因是导航用户机终端研制及产业化项目、动中
通卫星通信系统产业化项目开发完成形成无形资产。
（5）应付账款增加，主要原因是公司卫星研制和卫星应用业务装备类产品
的外协合同款的支付与到款时点相匹配，因此与应收账款的变化特点相对应，
公司应付账款金额也呈现前三季度期末逐期增长、年末降低的态势。
（6）预收款项的减少，主要原因是报告期内按完工进度确认收入结转预收
款项。
（7）应付职工薪酬减少，主要原因是上年年底计提的职工薪酬于报告期内
支付。
（8）应交税费减少，主要原因是增值税待抵扣进项税额较大。
（9）其他应付款增加，主要原因是子公司航天恒星科技收到航天投资和航
天基金增资款 3.50 亿元，尚未完成工商变更手续；另外，报告期内计提的房屋
租赁费及物业管理费尚未支付。
（10）一年内到期的非流动负债增加，主要原因是子公司航天恒星空间技
术应用有限公司（简称：航天恒星空间）报告期内取得 1,110 万元长期借款，
按季度等额本息还款，需于 2013 年 6 月 30 日前偿还的借款形成一年内到期的
非流动负债。
（11）长期借款的增加，主要原因是子公司深圳航天东方红海特卫星有限
公司（简称：深圳东方红）和航天恒星空间取得的长期借款。
3、报告期内公司现金流量分析
单位：人民币元
项目 2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 增减额
经营活动产生的现金流量净额 -279,080,559.99 -435,148,783.00 156,068,223.01
投资活动产生的现金流量净额 -214,857,183.22 -125,416,459.71 -89,440,723.51
筹资活动产生的现金流量净额 346,712,787.68 -30,684,626.26 377,397,413.94
现金及现金等价物净增加额 -147,224,955.53 -591,193,713.62 443,968,758.09
变动原因说明：
（1）经营活动产生的现金流量净流出减少，主要原因是由于公司主要产品
周期跨年度和资金拨付的行业特点，公司的经营活动现金流量年度间波动较大。
13
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金流入比上年同期增加 1.40 亿元。
（2）投资活动产生的现金净流出增加，主要原因一是公司支付汕头航天技
术转化应用中心项目用地土地使用权及相关款项，二是子公司航天恒星科技、
深圳东方红、东方蓝天钛金科技有限公司工程项目支出增加。
（3）筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因是子公司航天恒星科技
吸收航天投资和航天基金增资款 3.50 亿元。
（三）报告期内主要经营情况
1、报告期内主营业务分行业情况
单位：人民币元
毛利率 主营业务收入比 主营业务成本比上 毛利率比上年同期绝
行 业 主营业务收入 主营业务成本
(%) 上年同期增减（%）年同期增减（%） 对增减（百分点）
卫星研制及航天技
1,776,670,695.19 1,534,803,962.54 13.61 20.65 22.28 -1.16
术应用
其他 0 0 -100.00 -100.00 -
合 计 1,776,670,695.19 1,534,803,962.54 13.61 19.34 21.19 -1.33
说明：其他行业主营业务收入为 0，主要原因是公司于上年度转让厦门凯迪
空间电子有限公司股权。
其中：报告期内公司向控股股东五院及其所属单位销售产品和提供劳务的
关联交易总额为 27,457.06 万元。
2、报告期内主营业务分地区情况
单位：人民币元
地 区 主营业务收入 比上年同期增减（％）
华北 1,650,415,278.89 24.60
华南 39,297,684.63 -46.48
西北 69,038,555.46 -22.10
其他 17,919,176.21 698.04
合 计 1,776,670,695.19 19.34
说明：华南地区主营业务收入减少，主要原因是公司微小卫星业务尚处于
发展初期，收入波动较大，随着后续型号任务的立项和微小卫星业务能力的提
升，公司微小卫星业务将逐渐稳定发展；其他地区主营业务收入增加，主要原
因是上年年底设立的新公司无锡航天飞邻测控技术有限公司报告期内开展业
14
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
务。
3、投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司或参股公司的经营情
况及业绩
单位：人民币元
对合并报表 占上市公司净
公司名称 经营范围 净利润
净利润贡献 利润比率（%）
卫星研制、生产、销售及
航天东方红卫星有限公司 81,749,613.02 81,749,613.02 71.78
卫星公共平台的开发等
卫星综合应用集成、卫星
航天恒星科技有限公司 通讯、卫星导航、卫星遥 43,797,638.87 43,797,638.87 38.46
感及其他航天技术应用
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化。
5、主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司盈利能力与上年度相比未发生重大变化。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
7、公司在经营中出现的问题与困难以及解决方案
2012 年上半年，公司在集中力量打造核心企业和产品、不断推动产品化产
业化进程的基础上，公司持续加大国内外市场开拓力度，取得了一系列成果。
同时，公司注重探索和实践体制机制创新途径，通过适时引入战略投资者、实
行子公司差异化管理、加大人才储备等多种途径，为经营业绩的持续稳定增长
保驾护航。然而，随着国际、国内卫星产业的不断发展，日益激烈的市场竞争
和客户高标准、多元化的需求对公司核心技术升级、产业能力提升、国际业务
承接等方面提出了更高要求。在后续的发展中，公司将牢牢把握战略性新兴产
业发展契机，争取更多国家支持，推动公司重点业务领域实现新突破。同时，
公司将在进一步分析和深挖客户需求的基础上，加大对核心技术、核心产品的
研发投入，以客户需求为导向推进产品研制进度，加快提升核心产品打造水平。
另外，公司还将着力构建适应国际市场和行业市场的集成创新体系和客户服务
15
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
体系，为开创国际市场和行业市场新局面打下坚实基础。
（四）报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司未发生决策使用募集资金的情况。
2、非募集资金使用情况
经公司第六届董事会第三次会议审议通过，同意公司以自有资金购置汕头
航天技术转化应用中心项目用地。公司于 2012 年 2 月支付土地使用权及相关款
项 4,674.82 万元，并于 5 月取得国有土地使用证。
（五）报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司严格执行《公司章程》中规定的现金分红政策，于 2012 年
5 月实施了 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以公司 2011 年底总
股本每 10 股送 1 股转增 2 股派发现金红利 0.5 元（税后），其中现金分红的比
例符合《公司章程》中的规定。在股东大会审议利润分配方案时，公司为中小
股东提供了充分表达意见和诉求的机会，认真听取股东提出的意见和建议，切
实维护了中小股东的合法权益。
为进一步增强公司现金分红的透明度，强化回报股东的意识，根据相关法
规的要求，公司拟对利润分配政策进行修订，进一步明确利润分配的基本顺序、
基本原则、具体实施政策以及发放股票股利的具体条件等，细化利润分配方案
的审议程序。在此基础上，公司拟定了未来三年股东回报规划，旨在确保公司
长期可持续发展的同时，给予投资者更加合理的投资回报。
本次利润分配政策的修订及未来三年股东回报规划已于 2012 年 8 月 2 日经
公司第六届董事会第六次会议及第六届监事会第五次会议审议通过，独立董事
对此发表了相关意见。上述事项尚需提交公司股东大会审议。
六、重要事项
（一）公司治理情况
16
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及
相关法律法规的要求，持续提升公司治理水平，不断完善法人治理结构，以全
面、有效的经营管控切实保障公司各项生产经营业务顺利、高效开展。同时，
按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关要求，公司在 2011 年编制发
布《内部控制管理手册》和《内部控制评价标准与工作手册》的基础上，以“全
面对标，重点实施”为原则积极开展《内部控制管理手册》的实施工作。截至
报告期末，公司已全面完成工作部署和对标完善两阶段工作，为建立全面有效、
切合公司实际的内部控制管理体系打下基础。
另外，为进一步完善公司治理结构，细化总裁及其他高级管理人员工作程
序，确保经营层依法、高效地行使职权，公司对《总裁工作细则》进行了修订，
增强制度条理性，结合公司实际情况进一步明确经营层权限，为公司治理水平
提升提供保障。
（二）报告期内实施利润分配方案及执行情况
公司于 2012 年 3 月 30 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过了 2011 年
年度利润分配及资本公积转增股本方案，以公司 2011 年 12 月 31 日总股本
705,075,980 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股资本公积转增 2 股派发现金
红利 0.50 元（含税），共计派送红股 70,507,598 股，资本公积转增股本
141,015,196 股，派发现金红利 35,253,799 元（含税）。未分配利润结转下一年
度。
上述方案已于报告期内执行完毕。具体情况详见 2012 年 5 月 14 日刊登在
《中国证券报》及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的《中国东方红卫星
股份有限公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本实施公告》。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司未制定半年度利润分配预案及公积金转增股本预案。
（四）重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）破产重整事项
17
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内，公司未发生破产重整事项。
（六）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
（七）资产交易事项
1、收购资产情况
报告期内，公司无收购资产事项。
2、出售资产情况
经公司 2011 年第二次临时股东大会审议，同意公司将子公司航天东方红信
息技术有限公司（简称：东方红信息）100%股权协议转让至航天新商务信息科
技有限公司（简称：新商务公司），转让价格为东方红信息 2011 年 4 月 30 日评
估值 1,198.87 万元。公司已于 2012 年 5 月完成工商变更手续。
（八）报告期内公司发生的重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
经公司 2011 年年度股东大会审议通过，公司 2012 年度销售和提供劳务发
生的关联交易总额预计不超过 8 亿元；采购及租赁与委托服务发生的关联交易
总额预计不超过 16 亿元。报告期内实际发生的关联交易金额如下：
（1）关联销售
报告期内，公司向中国航天科技集团公司系统内单位销售货物或提供劳务，
金额共计 31,840.37 万元，占本期同类交易总额的 17.92%。其中，销售金额在
3,000 万元以上的 2 家，金额为 19,074.44 万元。关联交易按照市场化原则定价。
（2）关联采购
报告期内，公司向中国航天科技集团公司系统内单位采购货物或接受劳务，
金额共计 61,199.86 万元，占本期同类交易总额的 44.60%，其中，采购金额在
3,000 万元以上的 6 家，金额为 41,592.21 万元。 关联交易按照市场化原则定
价。
（3）关联租赁及服务
18
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期内，公司关联租赁金额合计 3,641.13 万元，其中租赁金额在 100 万
元以上的包括：
①五院
子公司航天东方红卫星有限公司（简称：航天东方红）向五院长期租赁生
产经营场地和部分仪器设备，并接受相关科研生产配套服务。2009 年航天东方
红与五院协议签订长期租赁服务合同，租赁服务期为 2009 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日，确定租赁服务价格为 10,277.55 万元。子公司航天东方红 2012
年 1-6 月确认租赁费 1,027.76 万元。
②神舟天辰科技实业有限公司（简称：神舟天辰）
报告期内，神舟天辰向公司提供房屋租赁和物业服务，金额为 189.81 万元。
报告期内，神舟天辰向子公司航天东方红提供房屋租赁和物业服务，金额
为 1,000 万元。
报告期内，神舟天辰向子公司航天恒星科技提供房屋租赁和物业服务，金
额为 577 万元。
③北京卫星信息工程研究所
报告期内，北京卫星信息工程研究所向子公司航天恒星科技提供设备租赁、
仪器设备维修检验和房屋租赁服务，金额为 342.22 万元。
④北京神舟航天软件技术有限公司
报告期内，北京神舟航天软件技术有限公司向子公司航天恒星科技提供房
屋租赁服务，金额为 215.40 万元。
⑤北京神舟天辰物业服务有限公司（简称：天辰物业）
报告期内，天辰物业向子公司航天恒星科技提供物业服务，金额为 142.77
万元。
关联租赁具体情况详见附注八、4、（4）
2、资产收购、出售发生的关联交易
经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过，公司将子公司东方红信息
100%股权协议转让至新商务公司，转让价格为 1,198.87 万元。由于新商务公司
与公司及东方红信息属同一实际控制人控制，故本次股权转让构成关联交易。公
19
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
司已于 2012 年 5 月完成工商变更手续。
3、非经营性关联债权债务往来事项
报告期内，公司无非经营性的关联债权债务往来事项。
4、其他重大关联交易
（1）2012 年 3 月 5 日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于航
天投资及航天基金向航天恒星科技增资的议案》，同意航天投资和航天基金对公
司全资子公司航天恒星科技进行现金增资，增资金额以航天恒星科技 2011 年 12
月 31 日的评估值为基准，合计人民币 35,025 万元。由于航天投资和航天基金与
公司和航天恒星科技属同一实际控制人控制，故本次增资构成关联交易。该事项
已经公司 2011 年年度股东大会审议通过。2012 年 4 月，公司与航天投资及航天
基金签订了《增资协议书》，增资款项已于 2012 年 6 月拨付。目前相关工商变更
手续正在办理过程中。
（2）经公司 2011 年年度股东大会审议通过，确定公司 2012 年度在航天科
技财务有限责任公司（简称：财务公司）日存款余额最高不超过 10.80 亿元。报
告期末，公司及子公司在财务公司存款余额为 9.80 亿元。
（九）报告期内公司重大合同及履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、
承包、租赁事项
报告期内，公司无重大托管、承包、租赁事项。
2、担保情况
报告期内，公司无担保事项。
3、委托理财情况
报告期内，公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
报告期内，子公司航天恒星空间从农业银行西安昆明路支行取得短期借款
5,800 万元，从中国银行西安长安区支行取得短期借款 2,700 万元，从中国建设
20
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
银行高新支行取得短期借款 2,390 万元。
报告期内，子公司航天恒星空间与中国银行西安长安区支行签订 1,110 万
元长期借款合同；子公司深圳东方红与招商银行深圳中电支行签订 7,000 万元
长期借款合同，报告期末实际取得长期借款 3,749.64 万元。具体情况详见附注
七、16、24。
（十）承诺事项履行情况
五院一致行动人神舟投资自 2011 年 6 月 21 日起实施为期 12 个月的股份增
持计划。五院就此次增持计划承诺，五院及其一致行动人在增持期间及法定期
限内不减持所持有的公司股份。上述增持计划已于 2012 年 6 月 21 日实施完毕，
公司未发现有违反承诺的情况。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
公司于 2012 年 3 月 5 日召开的第六届董事会第四次会议审议通过了《关于
续聘“中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司 2012 年度审计机构的
议案》及《关于聘请“中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司 2012
年度内部控制审计机构的议案》，同意聘请中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司 2012 年度财务审计及内部控制专项审计机构，聘期均为一年，报酬
分别为 70 万元和 25 万元。上述事项已于 2012 年 3 月 30 日经公司 2011 年年度
股东大会审议通过。
（十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处
罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其他重大事项的说明
报告期内，公司无其他重大事项。
（十四）已披露重要信息索引
刊登日期及刊登的报刊
事项名称
日期 报纸名称及版面
中国卫星第六届董事会第四次会议（现场结合通 2012 年 3 月 7 日 中国证券报 B009 版
21
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
讯）决议公告暨召开公司 2011 年年度股东大会的
通知
中国卫星第六届监事会第三次会议决议公告
中国卫星 2012 年日常经营性关联交易公告
中国卫星关于继续执行《金融服务协议》暨确定
2012 年度公司在财务公司存贷款额度的关联交易
公告
中国卫星关于航天投资及航天基金向航天恒星科
技增资的关联交易公告
中国卫星 2011 年年度报告摘要
中国卫星 2011 年年度股东大会决议公告 2012 年 3 月 31 日 中国证券报 A16 版
中国卫星第六届董事会第五次会议决议公告
2012 年 4 月 27 日 中国证券报 B022 版
中国卫星 2012 年第一季度报告
中国卫星 2011 年度利润分配及资本公积转增股本
2012 年 5 月 14 日 中国证券报 B001 版
实施公告
中国卫星关于控股股东及一致行动人股份增持计
2012 年 6 月 25 日 中国证券报 B001 版
划实施结果的公告
以上公告均披露于上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn。
七、财务会计报告(未经审计)
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
22
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 附注 期末金额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 2,034,423,218.55 2,181,648,174.08
交易性金融资产
应收票据 七、2 33,330,000.00 43,937,352.64
应收账款 七、3 1,742,821,725.74 901,753,797.53
预付款项 七、4 404,018,634.15 283,026,604.75
应收利息 七、5 5,233,000.00 2,107,520.90
应收股利
其他应收款 七、6 42,107,624.72 34,980,397.73
存货 七、7 515,869,964.78 555,298,287.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,777,804,167.94 4,002,752,135.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 12,000,000.00 12,000,000.00
投资性房地产
固定资产 七、9 283,016,876.82 148,898,229.22
在建工程 七、10 174,000,243.29 199,234,747.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11 209,425,967.81 171,696,892.97
开发支出 七、11 4,214,648.44 11,507,634.91
商誉
长期待摊费用 七、12 55,083,956.95 57,107,238.73
递延所得税资产 七、13 3,927,218.46 5,498,479.02
其他非流动资产
非流动资产合计 741,668,911.77 605,943,221.91
资产总计 5,519,473,079.71 4,608,695,357.31
法定代表人：李开民 主管会计工作负责人：王黎 会计机构负责人：李泉年
23
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末金额 年初余额
流动负债：
短期借款 七、16 108,900,000.00 120,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、17 13,747,356.30 9,301,901.10
应付账款 七、18 2,197,574,215.72 1,571,946,849.78
预收款项 七、19 322,336,904.78 489,169,381.85
应付职工薪酬 七、20 7,245,185.20 39,492,069.78
应交税费 七、21 23,454,484.77 43,821,205.79
应付利息
应付股利
其他应付款 七、22 399,642,536.62 24,818,262.50
一年内到期的非流动负债 七、23 2,069,890.15
其他流动负债
流动负债合计 3,074,970,573.54 2,298,549,670.80
非流动负债：
长期借款 七、24 46,031,838.92
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、25 60,888,568.74 62,994,677.00
非流动负债合计 106,920,407.66 62,994,677.00
负债合计 3,181,890,981.20 2,361,544,347.80
股东权益：
股本 七、26 916,598,774.00 705,075,980.00
资本公积 七、27 307,432,346.53 448,447,542.53
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、28 42,713,044.08 42,713,044.08
未分配利润 七、29 828,725,775.94 820,604,285.95
外币报表折算差额
归属于上市公司股东权益合计 2,095,469,940.55 2,016,840,852.56
少数股东权益 242,112,157.96 230,310,156.95
股东权益合计 2,337,582,098.51 2,247,151,009.51
负债和股东权益合计 5,519,473,079.71 4,608,695,357.31
法定代表人：李开民 主管会计工作负责人：王黎 会计机构负责人：李泉年
24
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 金额单位：人民币元
资 产 附注 期末金额 年初余额
流动资产：
货币资金 52,674,510.93 37,775,649.37
交易性金融资产
应收票据 200,000.00 768,102.38
应收账款 十三、1 43,659,834.06 74,234,471.76
预付款项 65,095,423.00 5,564,681.00
应收利息
应收股利 100,000,000.00 130,000,000.00
其他应收款 十三、2 5,454,891.94 8,055,457.00
存货 17,745,841.37 13,317,273.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 284,830,501.30 269,715,635.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 1,153,765,277.44 1,208,765,277.44
投资性房地产
固定资产 10,741,491.32 11,293,550.87
在建工程 14,789,692.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,651,174.97 75,365.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 475,963.60 594,954.52
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,219,423,599.86 1,220,729,148.10
资产总计 1,504,254,101.16 1,490,444,783.34
法定代表人：李开民 主管会计工作负责人：王黎 会计机构负责人：李泉年
25
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 金额单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末金额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 4,308,755.50 7,364,775.00
应付账款 38,963,905.47 71,807,233.96
预收款项 23,931,984.10 84,000.00
应付职工薪酬 720,992.29 5,113,331.86
应交税费 342,354.00 2,606,963.56
应付利息
应付股利
其他应付款 2,079,410.57 7,482,605.86
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 70,347,401.93 94,458,910.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 70,347,401.93 94,458,910.24
股东权益：
股本 916,598,774.00 705,075,980.00
资本公积 353,521,016.80 494,536,212.80
减：库存股
专项储备
盈余公积 42,713,044.08 42,713,044.08
未分配利润 121,073,864.35 153,660,636.22
股东权益合计 1,433,906,699.23 1,395,985,873.10
负债和股东权益合计 1,504,254,101.16 1,490,444,783.34
法定代表人：李开民 主管会计工作负责人：王黎 会计机构负责人：李泉年
26
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1-6 月
编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,776,670,695.19 1,488,785,063.15
其中：营业收入 七、30 1,776,670,695.19 1,488,785,063.15
二、营业总成本 1,633,207,851.05 1,359,750,030.68
减：营业成本 七、30 1,534,803,962.54 1,266,416,178.68
营业税金及附加 七、31 7,364,120.20 1,839,258.18
销售费用 七、32 18,083,819.69 17,291,352.31
管理费用 七、33 91,046,258.74 69,964,289.40
财务费用 七、34 -16,427,006.74 -5,062,722.74
资产减值损失 七、35 -1,663,303.38 9,301,674.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、36 -17,768.34 -61,978.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 143,445,075.80 128,973,054.43
加：营业外收入 七、37 5,066,515.24 1,308,456.17
减：营业外支出 七、38 242,840.00
其中：非流动资产处置损失 5,673.33
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 148,511,591.04 130,038,670.60
减：所得税费用 七、39 22,826,703.04 25,180,199.27
五、净利润 125,684,888.00 104,858,471.33
归属于上市公司股东的净利润 113,882,886.99 98,860,899.53
少数股东损益 11,802,001.01 5,997,571.80
六、每股收益
（一）基本每股收益 七、40 0.12 0.11
（二）稀释每股收益 七、40 0.12 0.11
七、其他综合收益
八、综合收益总额 125,684,888.00 104,858,471.33
归属于上市公司股东的综合收益总额 113,882,886.99 98,860,899.53
归属于少数股东的综合收益总额 11,802,001.01 5,997,571.80
法定代表人：李开民 主管会计工作负责人：王黎 会计机构负责人：李泉年
27
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1-6 月
编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、4 94,752,212.48 24,448,961.25
减：营业成本 十三、4 91,170,278.38 18,123,555.91
营业税金及附加 123,596.05 61,736.34
销售费用 1,993,326.72 2,069,121.65
管理费用 16,092,784.07 13,342,650.51
财务费用 -319,041.04 -713,289.83
资产减值损失 -1,220,588.50 686,353.27
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 86,260,833.33 80,835,555.53
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 73,172,690.13 71,714,388.93
加：营业外收入 1,935.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“-”号填列） 73,174,625.13 71,714,388.93
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 73,174,625.13 71,714,388.93
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.08 0.08
（二）稀释每股收益 0.08 0.08
六、其他综合收益
七、综合收益总额 73,174,625.13 71,714,388.93
法定代表人：李开民 主管会计工作负责人：王黎 会计机构负责人：李泉年
28
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1-6 月
编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 803,449,170.00 663,749,894.26
收到的税费返还 164,640.00 524,632.35
收到其他与经营活动有关的现金 七、41 21,704,172.18 10,107,264.66
经营活动现金流入小计 825,317,982.18 674,381,791.27
购买商品、接受劳务支付的现金 801,634,081.26 870,031,782.80
支付给职工以及为职工支付的现金 215,113,168.63 151,432,213.13
支付的各项税费 40,916,473.50 42,526,555.61
支付其他与经营活动有关的现金 七、41 46,734,818.78 45,540,022.73
经营活动现金流出小计 1,104,398,542.17 1,109,530,574.27
经营活动产生的现金流量净额 -279,080,559.99 -435,148,783.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 90,000.00 65,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,000.00 65,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 210,060,272.65 112,251,239.56
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、41 2,886,910.57 13,231,020.15
投资活动现金流出小计 214,947,183.22 125,482,259.71
投资活动产生的现金流量净额 -214,857,183.22 -125,416,459.71
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 350,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 350,250,000.00
取得借款收到的现金 72,496,393.21 38,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七、41 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 422,746,393.21 41,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,494,664.14 34,699,286.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,184,595.24 36,938,383.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,686,250.00
支付其他与筹资活动有关的现金 七、41 354,346.15 46,955.90
筹资活动现金流出小计 76,033,605.53 71,684,626.26
筹资活动产生的现金流量净额 346,712,787.68 -30,684,626.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 56,155.35
五、现金及现金等价物净增加额 -147,224,955.53 -591,193,713.62
加：期初现金及现金等价物余额 2,173,340,074.08 1,979,454,100.44
六、期末现金及现金等价物余额 2,026,115,118.55 1,388,260,386.82
法定代表人：李开民 主管会计工作负责人：王黎 会计机构负责人：李泉年
29
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1-6 月
编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 172,444,653.80 12,266,069.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 818,751.77 550,042.41
经营活动现金流入小计 173,263,405.57 12,816,112.16
购买商品、接受劳务支付的现金 194,631,106.93 16,728,765.03
支付给职工以及为职工支付的现金 15,071,186.21 11,399,373.72
支付的各项税费 2,655,011.17 172,012.66
支付其他与经营活动有关的现金 5,575,590.94 6,930,253.18
经营活动现金流出小计 217,932,895.25 35,230,404.59
经营活动产生的现金流量净额 -44,669,489.68 -22,414,292.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 160,000,000.00 80,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,020,833.33 835,555.53
投资活动现金流入小计 170,020,833.33 80,835,555.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 64,844,336.94 1,311,932.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 74,844,336.94 31,311,932.00
投资活动产生的现金流量净额 95,176,496.39 49,523,623.53
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,253,799.00 33,744,293.60
支付其他与筹资活动有关的现金 354,346.15 46,955.90
筹资活动现金流出小计 35,608,145.15 33,791,249.50
筹资活动产生的现金流量净额 -35,608,145.15 -33,791,249.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 56,155.35
五、现金及现金等价物净增加额 14,898,861.56 -6,625,763.05
加：期初现金及现金等价物余额 37,775,649.37 128,895,699.08
六、期末现金及现金等价物余额 52,674,510.93 122,269,936.03
法定代表人：李开民 主管会计工作负责人：王黎 会计机构负责人：李泉年
30
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
合并股东权益变动表
2012 年 6 月 30 日
编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
归属于上市公司股东权益 归属于上市公司股东权益
项 目
减：库 专项 其 少数股东权益 股东权益合计 减：库 专项 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 储备 他 存股 储备 他
一、上年年末余额 705,075,980.00 448,447,542.53 42,713,044.08 820,604,285.95 230,310,156.95 2,247,151,009.51 705,075,980.00 443,583,352.19 23,971,770.99 642,037,749.05 169,168,511.51 1,983,837,363.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 705,075,980.00 448,447,542.53 42,713,044.08 820,604,285.95 230,310,156.95 2,247,151,009.51 705,075,980.00 443,583,352.19 23,971,770.99 642,037,749.05 169,168,511.51 1,983,837,363.74
三、本年增减变动金额（减
211,522,794.00 -141,015,196.00 8,121,489.99 11,802,001.01 90,431,089.00 63,607,100.53 -3,715,337.77 59,891,762.76
少以“-”号填列）
（一）净利润 113,882,886.99 11,802,001.01 125,684,888.00 98,860,899.53 5,997,571.80 104,858,471.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 113,882,886.99 11,802,001.01 125,684,888.00 98,860,899.53 5,997,571.80 104,858,471.33
（三）所有者投入和减少
70,507,598.00 70,507,598.00 -9,712,909.57 -9,712,909.57
资本
1、所有者投入股本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他 70,507,598.00 70,507,598.00 -9,712,909.57 -9,712,909.57
（四）利润分配 -105,761,397.00 -105,761,397.00 -35,253,799.00 -35,253,799.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的
-105,761,397.00 -105,761,397.00 -35,253,799.00 -35,253,799.00
分配
4、其他
（五）所有者权益内部结
141,015,196.00 -141,015,196.00
转
1、资本公积转增股本 141,015,196.00 -141,015,196.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 916,598,774.00 307,432,346.53 42,713,044.08 828,725,775.94 242,112,157.96 2,337,582,098.51 705,075,980.00 443,583,352.19 23,971,770.99 705,644,849.58 165,453,173.74 2,043,729,126.50
法定代表人：李开民 主管会计工作负责人：王黎 会计机构负责人：李泉年
31
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司股东权益变动表
2012 年 6 月 30 日
编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额 上年同期金额
归属于上市公司股东权益 归属于上市公司股东权益
项 目
其 股东权益合计 减：库 专项 其 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
他 存股 储备 他
一、上年年末余额 705,075,980.00 494,536,212.80 42,713,044.08 153,660,636.22 1,395,985,873.10 705,075,980.00 494,718,732.27 23,971,770.99 20,242,977.40 1,244,009,460.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 705,075,980.00 494,536,212.80 42,713,044.08 153,660,636.22 1,395,985,873.10 705,075,980.00 494,718,732.27 23,971,770.99 20,242,977.40 1,244,009,460.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”
211,522,794.00 -141,015,196.00 -32,586,771.87 37,920,826.13 36,460,589.93 36,460,589.93
号填列）
（一）净利润 73,174,625.13 73,174,625.13 71,714,388.93 71,714,388.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 73,174,625.13 73,174,625.13 71,714,388.93 71,714,388.93
（三）所有者投入和减少资本 70,507,598.00 70,507,598.00
1、所有者投入股本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他 70,507,598.00 70,507,598.00
（四）利润分配 -105,761,397.00 -105,761,397.00 -35,253,799.00 -35,253,799.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -105,761,397.00 -105,761,397.00 -35,253,799.00 -35,253,799.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转 141,015,196.00 -141,015,196.00
1、资本公积转增股本 141,015,196.00 -141,015,196.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 916,598,774.00 353,521,016.80 42,713,044.08 121,073,864.35 1,433,906,699.23 705,075,980.00 494,718,732.27 23,971,770.99 56,703,567.33 1,280,470,050.59
法定代表人：李开民 主管会计工作负责人：王黎 会计机构负责人：李泉年
32
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
中国东方红卫星股份有限公司
2012 年半年度财务报表附注
特别说明 1：根据国防科技工业局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会科工
财审（2008）702 号《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》，对于涉密
信息，在本附注中采用代称、打包或者汇总等方式进行了脱密处理。
特别说明 2：除特别说明外，本附注的金额单位为人民币元。
一、公司基本情况
中国东方红卫星股份有限公司（以下简称“中国卫星”或“公司”）的前身为中国
泛旅实业发展股份有限公司（以下简称“中国泛旅”）。中国泛旅是经国家体改委批准，
由中国旅游商贸服务总公司（以下简称“中旅贸”）作为主要发起人，联合北京波菲特
旅游礼品有限责任公司、港旅建筑装饰工程有限公司、北京万通达储运公司、黄山昱
鑫旅游实业公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1997 年 8 月 21
日成立，持有 100000000027453 号营业执照。
2002 年 3 月 21 日，北京航天卫星应用总公司（中国航天科技集团公司子公司，以
下简称“航卫总”）与中旅贸签署了《股权转让协议》，根据协议条款，中旅贸将其所
持有中国泛旅 53.95%股权中的 51%股权转让给航卫总。
2002 年 8 月 6 日，公司名称由“中国泛旅实业发展股份有限公司”变更为“中国
天地卫星股份有限公司”。2002 年 8 月 12 日，公司简称由“中国泛旅”变更为“中国
卫星”。2002 年 9 月 28 日，公司变更了经营范围。公司的主营业务为卫星及相关产品
的研制、航天技术应用及相关产品的研制及服务。
2003 年至 2006 年，航卫总将持有的公司 51%股权转让及划转给中国航天科技集团
公司第五研究院（即中国空间技术研究院，以下简称“五院”），五院成为公司的控股
股东。
2006 年 5 月，公司实施股权分置改革，五院将其持有的航天东方红卫星有限公司
14.79%的股权作为自身及航卫总支付的对价，注入到中国卫星；中旅贸、北京波菲特
旅游礼品有限责任公司、港旅建筑装饰工程有限公司、北京万通达储运公司向流通股
股东支付 864 万股作为对价，即方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股获得 1
股。
2006 年 10 月 26 日，公司名称由“中国天地卫星股份有限公司”变更为“中国东
方红卫星股份有限公司”。
2007 年 12 月，公司按照 10 配 3 的比例配售新股 0.66 亿股，扣除发行费用后实际
募集资金净额为人民币 11.81 亿元，其中新增股本为人民币 0.66 亿元。配股完成后，
33
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
公司的股本由 2.27 亿元变更为 2.94 亿元，五院的持股比例由 51%变更为 51.32%。
2009 年，公司以未分配利润向全体股东以每 10 股送 2 股增加股本 0.59 亿元。公
司的注册资本由 2.94 亿元变更为 3.53 亿元，其中：五院股本变更为 1.81 亿元，持股
比例 51.32%。
2010 年，公司以资本公积向全体股东以每 10 股转增 10 股增加股本 3.53 亿元。公
司的注册资本由 3.53 亿元变更为 7.05 亿元，其中：五院股本变更为 3.62 亿元，持股
比例 51.32%。
2012 年，公司以未分配利润向全体股东以每 10 股送 1 股增加股本 0.71 亿元，以
资本公积每 10 股转增 2 股增加股本 1.41 亿元。公司的注册资本由 7.05 亿元变更为 9.17
亿元，其中：五院股本变更为 4.70 亿元，持股比例 51.32%。
公司经济性质为股份有限公司，所属行业为信息技术业。法定代表人：李开民。
注册地址：北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟科技大厦 12 层。
公司财务报表于 2012 年 8 月 2 日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2012 年
6 月 30 日的财务状况及 2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，公司
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的
披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
34
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
2、记账本位币
人民币为公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的
一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期
损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，
确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
35
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当
期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
围包括公司及全部子公司。子公司，是指被公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
36
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
5、现金及现金等价物的确定标准
公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业
务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，除了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化
条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活
跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的
价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
37
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
38
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他
应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计
提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
39
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
40
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融
负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权
益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条
款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对具有高信用、坏账风险很小应收款项组合（包括特定用
户应收款项、关联方应收款项和员工备用金借款等）单独进行减值测试，对有明显迹
41
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表
明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关
减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
对除前述两类外的应收款项，按账龄的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准
备。
坏账准备计提比例一般为：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同) 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 40 40
4至5年 50 50
5年以上 100 100
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品及低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用及相关税费后的金额。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计
入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
42
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中
换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。对于公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易
损益，按照持股比例计算属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但公
43
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位
负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
44
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价
值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产的确认条件
公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：与该固定资
产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值
率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-40 3-5 2.38-3.23
机器设备 5-12 3-5 7.92-19.40
运输设备 5-8 3-5 11.88-19.40
其他设备 3-5 3-5 19.00-32.33
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧
及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，
存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，公
司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、在建工程
公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改
造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
45
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已
经达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工
决算手续后再按决算数对原估计数进行调整。
公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，
存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，公
司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价
或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费
用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用
已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计
入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本
化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生
的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
46
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
14、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
（2）无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为公司带来经济
利益的期限确定使用寿命，无法预见其为公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确
定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。公司采用
直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形
资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期
损益。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有
证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（3）研究开发支出
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开
发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，才能予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
47
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发
生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于
其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，公
司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法
进行摊销。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：该义务是公司承
担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17、收入
（1）销售商品收入的确认原则
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制。
③收入的金额能够可靠计量。
④相关经济利益很可能流入公司。
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）卫星研制合同收入确认方法
公司在资产负债表日，根据完工百分比法确认卫星研制合同收入和费用。公司采
用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。在卫星研制
48
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
合同竣工决算后，公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行调
整，计入当期损益。
（3）提供劳务收入的确认方法
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确
认提供劳务收入。公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务
交易的完工进度。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才
能予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助
公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：公司能够满足政府补助所附条
件；公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相
关的政府补助，分别情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相
关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
49
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除
上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其
他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
50
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费
51
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在
租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期
损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当
期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
21、持有待售资产
若公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核
算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计
量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该
资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；决定不再出售之日的
可收回金额。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司报告期内无需要披露的会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
公司报告期内无需要披露的会计估计变更事项。
23、前期会计差错更正
公司报告期内无需要披露的前期会计差错更正事项。
24、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披
露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的
账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
52
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期
间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如
下：
（1）收入确认
公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照
本附注四、17 收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各合同的各会计年度内累积
计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果
与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准
备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货
的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有
存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计
提或转回。
（4）折旧和摊销
公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使
用寿命是公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前
的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务
53
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的
最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得
税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税 种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税
进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 3%、5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）子公司航天东方红卫星有限公司、航天恒星科技有限公司、航天天绘科技有
限公司、北京宏宇航天技术有限公司、北京星地恒通信息科技有限公司为北京市高新
技术企业，子公司航天恒星空间技术应用有限公司为陕西省西安市高新技术企业，子
公司广东航宇卫星科技有限公司为广东省汕头市高新技术企业。按 15%税率征收企业所
得税。
子公司深圳航天东方红海特卫星有限公司为深圳市高新技术企业，根据《深圳市
地方税务局转发国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（深
地税发[2009]267 号）的规定，享受企业所得税优惠政策。即自首个获利年度起两年免
缴企业所得税，三年减半缴纳企业所得税，减半缴纳所得税期间按 12.5%征收所得税，
优惠期结束后按 15%征收所得税。
根据国家税务局国税发（2008）116号《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试
行）》，公司及子公司发生的符合政策规定的研发费用，在计算应纳税所得额时按规定
实行加计扣除。
（2）子公司航天东方红卫星有限公司、航天恒星科技有限公司、航天恒星空间技
术应用有限公司、北京星地恒通信息科技有限公司、深圳航天东方红海特卫星有限公
司的军工产品享受免征增值税优惠。
54
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子公
业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 司净投资的其他项
性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
目余额
航天恒星空
国有及国有 西安市 航天技术 卫星地面应用设备 有限责
间技术应用 19,000 孙彤 673282284 12,797.90
控股 高新区 应用 制造等 任公司
有限公司
卫星遥感应用、地理
航天天绘科 国有及国有 北京市 航天技术 有限责
5,100 空间信息、数字城 王海涛 760948398 4,600
技有限公司 控股 丰台区 应用 任公司
市、水利信息化
深圳航天东 深圳市 宇航系统
国有及国有 有限责
方红海特卫 南山区 及航天 5,000 微小卫星研制等 冯永 680390515 3,000
控股 任公司
星有限公司 科技园 技术应用
天津恒电空 天津市
国有及国有 航天电源制造；航天 有限责
间电源有限 华苑 宇航系统 14,000 闫忠文 550354102 7,000
控股 电源技术开发 任公司
公司 产业区
钛合金及其它材料
东方蓝天钛
国有及国有 烟台市 航天技术 紧固件（标准件和非 有限责
金科技有限 16,000 闫忠文 56253491X 9,600
控股 高新区 应用 标准件）的综合研 任公司
公司
发、生产加工
55
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
实质上构成对子公
业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 司净投资的其他项
性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
目余额
北京航天通 航天技术 技术开发、转让、咨
国有及国有 北京市 有限责
维科技有限 应用及 800 询、推广及服务，计 王黎 584496344 800
控股 海淀区 任公司
公司 服务 算机软硬件销售等
无锡航天飞 无锡市惠 无线电测控设备，计
国有及国有 航天技术 有限责
邻测控技术 山经济开 800 算机软硬件开发及 孙彤 583711225 408
控股 应用 任公司
有限公司 发区 销售
信息系统集成及软
天津航天中
件技术的开发、咨
为数据系统 国有及国有 天津滨海 航天技术 有限责
3,000 询、服务及转让，无 王海涛 58643354X 2,400
科技有限公 控股 高新区 应用 任公司
线电测控及通信系
司
统设备制造
微波通信设备、无线
西安中恒星
国有及国有 西安市 航天技术 电测控、导航设备及 有限责
通信技术有 2,000 孙彤 587411713 900
控股 高新区 应用 部件的研制、生产和 任公司
限公司
销售
56
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（续）
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益中 公司少数股东分担的本年亏
持股比例 表决权 是否合并 少数股东
子公司全称 子公司 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 注释
（%） 比例（%） 报表 权益
简称 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份
额后的余额
航天恒星空间技术应用有限公司 航天恒星空间 100 100 是
航天天绘科技有限公司 航天天绘 100 100 是
深圳航天东方红海特卫星有限公司 深圳东方红 60 60 是 4,741.11
天津恒电空间电源有限公司 天津恒电 50 50 是 7,373.59 ①
东方蓝天钛金科技有限公司 钛金科技 60 60 是 6,272.02
北京航天通维科技有限公司 航天通维 100 100 是
无锡航天飞邻测控技术有限公司 航天飞邻 51 51 是 497.75
天津航天中为数据系统科技有限公司 航天中为 80 80 是 604.69
西安中恒星通信技术有限公司 西安中恒星 45 45 是 1,033.83 ②
注：①公司对天津恒电持股比例为50%，公司在天津恒电董事会7名成员中占4席，拥有多数表决权，对其具有实质控制力，纳入合
并报表范围。
注：②子公司航天恒星空间对西安中恒星持股比例为 45%，为其第一大股东，航天恒星空间在西安中恒星董事会 5 名成员中占 3
席，拥有多数表决权，公司对西安中恒星具有实质控制力，纳入合并报表范围。
57
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际 实质上构成对子公司净
子公司类型 注册地 法人代表
全称 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额 投资的其他项目余额
航天东方红卫 国有及国有 北京市 有限责任
宇航系统 31,000 卫星研制等 葛玉君 726360259 34,416.25
星有限公司 控股 海淀区 公司
卫星综合应用、
航天恒星科技 国有及国有 北京市 航天技术应 卫星通信、卫星 有限责任
31,952 王海涛 726262667 42,062.87
有限公司 控股 海淀区 用及服务 导航、图像传输 公司
处理等
北京宏宇航天 国有及国有 北京市 航天技术 飞 行 器 数 字 仿 有限责任
400 王黎 102081761 436.32
技术有限公司 控股 海淀区 应用 真、加热器等 公司
北京星地恒通
国有及国有 北京市 航天技术 有限责任
信息科技有限 840 卫星导航产品 王文莉 723969149 1,431.53
控股 海淀区 应用 公司
公司
航天技术 计算机及通信网
广东航宇卫星 国有及国有 汕头市 有限责任
应用及 2,100 络工程服务 邓文浩 279841519 2,506.02
科技有限公司 控股 高新区 公司
服务
58
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（续）
从母公司所有者权益冲减
持股 表决权 是否 子公司少数股东分担的本
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 子公司简称 比例 比例 合并 年亏损超过少数股东在该 注释
权益 减少数股东损益的金额
（%） （%） 报表 子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
航天东方红卫星有限公司 航天东方红 100.00 100.00 是
航天恒星科技有限公司 航天恒星科技 100.00 100.00 是
北京宏宇航天技术有限公司 北京宏宇 84.75 84.75 是 140.21
北京星地恒通信息科技有限公司 星地恒通 51.00 51.00 是 3,548.02
广东航宇卫星科技有限公司 航宇卫星科技 100.00 100.00 是
注：子公司航宇卫星科技由原汕头高新区航宇电子技术有限公司于 2012 年 1 月更名为广东航宇卫星科技有限公司。
2、合并范围发生变更的说明
公司2012年上半年合并范围减少航天东方红卫星信息技术有限公司（以下简称“东方红信息”）及其子公司天泰雷兹科技（北京）
有限公司（以下简称：“天泰雷兹”）。公司将持有的东方红信息及其子公司天泰雷兹100%股权转让给航天新商务信息科技有限公司，股
权交割日为2012年5月14日，公司不再将东方红信息及其子公司天泰雷兹纳入合并范围。
3、报告期不再纳入合并范围的主体
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
东方红信息（含天泰雷兹） 11,257,768.34 543,815.48
59
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初是指 2012 年
1 月 1 日，期末是指 2012 年 6 月 30 日，本期指 2012 年 1-6 月，上期指 2011 年 1-6 月。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 人民币 外币金 人民币
外币金额 折算率 折算率
金额 额 金额
库存现金： 409,028.93 107,663.39
-人民币 409,028.93 96,562.39
-美元
-欧元 1,360.00 8.1625 11,101.00
银行存款： 2,033,231,661.47 2,180,726,813.19
-人民币 2,033,231,661.47 2,180,726,813.19
-美元
-欧元
其他货币资金： 782,528.15 813,697.50
-人民币 782,528.15 813,697.50
-美元
-欧元
合 计 2,034,423,218.55 2,181,648,174.08
注：①子公司深圳东方红在招商银行开立基建项目合同支付保函，向招商银行深圳
中电支行缴纳保函保证金 800 万元，保证期间自 2011 年 3 月 31 日至 2013 年 9 月 20
日。
注：②子公司航天恒星空间在招商银行开立卫星地面主站项目合同履约保函，在招
商银行西安小寨支行缴纳保函保证金 30.81 万元，保证期间自 2009 年 12 月 28 日至 2012
年 12 月 28 日。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,969,000.00 42,177,302.64
商业承兑汇票 4,361,000.00 1,760,050.00
合 计 33,330,000.00 43,937,352.64
（2）期末无已经背书给其他方但尚未到期的票据情况。
3、应收账款
60
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 391,011,439.75 22.09 26,604,453.05 6.80
特定用户、关联方组合 1,378,414,739.04 77.88
组合小计 1,769,426,178.79 99.97 26,604,453.05 1.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
548,791.89 0.03 548,791.89 100
的应收账款
合 计 1,769,974,970.68 100 27,153,244.94 1.53
（续）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 370,695,016.18 39.64 27,559,528.31 7.43
特定用户、关联方组合 558,618,309.66 59.75
组合小计 929,313,325.84 99.39 27,559,528.31 2.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
5,677,169.62 0.61 5,677,169.62 100
的应收账款
合 计 934,990,495.46 100 33,236,697.93 3.55
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,616,341,961.78 91.32 714,921,003.50 76.46
1至2年 128,547,180.01 7.26 172,709,378.36 18.47
2至3年 22,487,972.13 1.27 44,315,094.76 4.74
3 年以上 2,597,856.76 0.15 3,045,018.84 0.33
合 计 1,769,974,970.68 100 934,990,495.46 100
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 期末数 期初数
61
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 283,524,640.25 72.51 14,176,232.04 235,998,494.24 63.66 11,799,924.72
1至2年 99,292,534.90 25.40 9,929,253.49 121,296,478.16 32.72 12,129,647.82
2至3年 5,758,733.84 1.47 1,151,746.77 10,517,350.94 2.84 2,103,470.19
3至4年 1,576,174.43 0.40 630,469.77 2,019,336.51 0.54 807,734.60
4至5年 285,210.70 0.07 142,605.35 289,210.70 0.08 144,605.35
5 年以上 574,145.63 0.15 574,145.63 574,145.63 0.16 574,145.63
合 计 391,011,439.75 100 26,604,453.05 370,695,016.18 100 27,559,528.31
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
特定用户、关联方组合 1,378,414,739.04
合 计 1,378,414,739.04
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
武汉正太数码科技有限公司 190,000.00 100 190,000.00 收回可能性小
其他单位（10 万以下） 358,791.89 100 358,791.89 收回可能性小
合计 548,791.89 100 548,791.89
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
五 院 31,112,659.47 33,586,832.47
合 计 31,112,659.47 33,586,832.47
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
特定用户 非关联方 488,214,000.00 1 年以内 27.58
特定用户 非关联方 174,083,310.00 1 年以内 9.84
特定用户 非关联方 139,102,691.88 1 年以内 7.86
特定用户 非关联方 71,605,000.00 1 年以内 4.04
中国电信股份有限公
非关联方 48,973,406.93 1至2年 2.77
司西安分公司
合 计 921,978,408.81 52.09
（6）应收关联方账款情况详见附注八、5。
4、预付款项
62
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 353,748,153.27 87.56 252,317,984.76 89.15
1至2年 49,076,526.30 12.14 29,378,965.41 10.38
2至3年 1,171,454.58 0.29 1,307,154.58 0.46
3 年以上 22,500.00 0.01 22,500.00 0.01
合 计 404,018,634.15 100 283,026,604.75 100
（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
关系
土地使用权证书
北京实创环保发展有限公司 非关联方 68,865,000.00 2011-2012 年
尚未办理完毕
中国航天科技集团公司系统内单位 关联方 55,132,198.77 2011-2012 年 合同尚未履行完毕
2010 年、2012 土地使用权证书
烟台高新技术产业园区财政局 非关联方 43,811,513.00
年 尚未办理完毕
中国航天科技集团公司系统内单位 关联方 30,915,862.67 2012 年 合同尚未履行完毕
青岛千峰工贸有限公司 非关联方 23,726,032.49 2011-2012 年 合同尚未履行完毕
合 计 222,450,606.93
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
五 院 8,846,919.36 6,676,633.26
合 计 8,846,919.36 6,676,633.26
（4）预付关联方款项情况详见附注八、5。
5、应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款利息 5,233,000.00 2,107,520.90
合 计 5,233,000.00 2,107,520.90
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
63
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应
15,461,417.93 35.65 1,258,276.46 8.14
收款
关联方、备用金组合 27,904,483.25 64.35
组合小计 43,365,901.18 100 1,258,276.46 2.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 43,365,901.18 100 1,258,276.46 2.90
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应
23,157,398.65 62.40 2,131,470.87 9.20
收款
关联方、备用金组合 13,954,469.95 37.60
组合小计 37,111,868.60 100 2,131,470.87 5.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 37,111,868.60 100 2,131,470.87 5.74
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 36,838,597.77 84.95 28,639,511.15 77.17
1至2年 4,455,810.58 10.28 5,593,785.08 15.07
2至3年 1,055,020.83 2.43 1,160,847.83 3.13
3 年以上 1,016,472.00 2.34 1,717,724.54 4.63
合 计 43,365,901.18 100 37,111,868.60 100
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 12,002,046.56 77.63 600,102.33 16,634,683.26 71.83 831,734.16
1至2年 2,139,701.37 13.84 213,970.13 4,069,784.02 17.57 406,978.40
2至3年 438,320.00 2.83 87,664.00 896,228.83 3.87 179,245.77
64
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
3至4年 841,350.00 5.44 336,540.00 1,363,650.00 5.89 545,460.00
4至5年 40,000.00 0.26 20,000.00 50,000.00 0.22 25,000.00
5 年以上 143,052.54 0.62 143,052.54
合 计 15,461,417.93 100 1,258,276.46 23,157,398.65 100 2,131,470.87
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方、备用金组合 27,904,483.25
合 计 27,904,483.25
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
特定用户 非关联方 4,986,000.00 1 年以内 11.50
航天新商务信息科技有限公司 关联方 4,040,000.00 1 年以内 9.32
北京宏福建科科贸有限公司 非关联方 1,246,400.00 1 年以内 2.87
西安国源石油科技有限公司 非关联方 1,200,000.00 1 年以内 2.77
北京东升博展物业有限公司 非关联方 941,158.01 1 年以内 2.17
合计 12,413,558.01 28.63
注：其他应收航天新商务信息科技有限公司 404 万，为公司应收转让东方红信息及
其子公司天泰雷兹的股权款余款。
（6）其他应收关联方账款情况详见附注八、5。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,434,033.95 99,434,033.95
在产品 387,483,163.02 387,483,163.02
库存商品 27,705,565.97 27,705,565.97
周转材料 1,247,201.84 1,247,201.84
其他
合 计 515,869,964.78 515,869,964.78
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 92,016,867.03 1,864,889.28 90,151,977.75
65
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
在产品 456,056,451.12 5,256,102.14 450,800,348.98
库存商品 21,959,169.10 8,338,775.74 13,620,393.36
周转材料 717,317.68 717,317.68
其他 8,250.00 8,250.00
合 计 570,758,054.93 15,459,767.16 555,298,287.77
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料 1,864,889.28 1,864,889.28
在产品 5,256,102.14 5,256,102.14
库存商品 8,338,775.74 8,338,775.74
合 计 15,459,767.16 15,459,767.16
注：存货跌价准备转销 1,545.98 万元，主要原因一是转让东方红信息及其子公司
天泰雷兹股权，公司不再将其纳入合并范围，其存货跌价准备转销，二是存货出售相应
的存货跌价准备转销。
（3）存货跌价准备计提和转回原因
期末无存货跌价计提和转回情况。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 12,000,000.00 12,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 12,000,000.00 12,000,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
航天新商务信息科技
成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
有限公司
合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
66
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（续）
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现金
被投资单位 位持股比例 享有表决权 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 红利
（%） 比例（%） 不一致的说明
航天新商务
信息科技有 18.80 18.80
限公司
9、固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 289,345,756.52 150,810,992.65 8,325,024.06 431,831,725.11
其中：房屋及建筑物 43,525,421.73 83,419,416.72 126,944,838.45
机器设备 191,938,398.59 63,530,046.84 1,180.00 255,467,265.43
运输工具 30,024,500.74 1,565,535.16 815,976.45 30,774,059.45
其他 23,857,435.46 2,295,993.93 7,507,867.61 18,645,561.78
二、累计折旧 本期增加 本期计提
累计折旧合计 140,047,201.13 15,339,328.59 6,972,007.60 148,414,522.12
其中：房屋及建筑物 7,695,977.47 578,849.67 8,274,827.14
机器设备 104,013,710.81 11,733,438.57 1,180.00 115,745,969.38
运输工具 13,117,426.58 1,714,555.08 680,123.49 14,151,858.17
其他 15,220,086.27 1,312,485.27 6,290,704.11 10,241,867.43
三、账面净值合计 149,298,555.39 283,417,202.99
其中：房屋及建筑物 35,829,444.26 118,670,011.31
机器设备 87,924,687.78 139,721,296.05
运输工具 16,907,074.16 16,622,201.28
其他 8,637,349.19 8,403,694.35
四、减值准备合计 400,326.17 400,326.17
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 148,787.98 148,787.98
其他 251,538.19 251,538.19
五、账面价值合计 148,898,229.22 283,016,876.82
其中：房屋及建筑物 35,829,444.26 118,670,011.31
机器设备 87,924,687.78 139,721,296.05
运输工具 16,758,286.18 16,473,413.30
其他 8,385,811.00 8,152,156.16
注：①本年计提折旧额为 15,339,328.59 元。本年由在建工程转入固定资产原价
133,907,524.54 元。
注：②本期固定资产的减少主要是由于东方红信息及其子公司天泰雷兹不再纳入合
并范围而减少。
67
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
西安卫星应用
产业园二期工 59,933,321.48 59,933,321.48
程
微小卫星产业
105,957,653.43 105,957,653.43 57,300,749.28 57,300,749.28
能力建设
卫星广播电视
42,364,501.90 42,364,501.90
传输与监测
质检平台 31,234,767.04 31,234,767.04 31,234,767.04 31,234,767.04
钛合金紧固件
20,442,778.41 20,442,778.41 6,937,955.48 6,937,955.48
项目一期建设
中国教育电视
台卫星双向通 921,411.10 921,411.10
信主站
环保园建设项
1,369,928.78 1,369,928.78 542,040.78 542,040.78
目
汕头航天技术
转化应用中心 14,798,605.04 14,798,605.04
项目
演示车改装 196,510.59 196,510.59
合 计 174,000,243.29 174,000,243.29 199,234,747.06 199,234,747.06
（2）重大在建工程项目变动情况
68
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
本期利 工程投
其中：本期
预算数 本期转入固定资 其他 利息资本化 息资 入占预 工程进
工程名称 期初数 本期增加数 期末数 利息资本 资金来源
（万元） 产数 减少数 累计金额 本化 算的比 度（%）
化金额
率（%）例（%）
西安卫星应用 募股资金
产 业 园 二 期 工 8,169.16 59,933,321.48 23,486,095.24 83,419,416.72 及企业自
程 筹
国拨资金
微小卫星产业
17,604.16 57,300,749.28 48,656,904.15 105,957,653.43 715,051.51 715,051.51 100 69.13 69.13 及企业自
能力建设
筹
募股资金
卫星广播电视
5,600.00 42,364,501.90 11,244,346.27 45,506,033.80 8,102,814.37 及企业自
传输与监测
筹
质检平台 3,900.00 31,234,767.04 31,234,767.04 80.09 80.09 企业自筹
钛合金紧固件
26,646.00 6,937,955.48 13,504,822.93 20,442,778.41 7.67 7.67 企业自筹
项目一期建设
合 计 197,771,295.18 96,892,168.59 128,925,450.52 8,102,814.37 157,635,198.88 715,051.51 715,051.51 100
注：公司在建工程进度以工程发生成本占工程预算总成本比例进行估算。其他减少 810.28 万元转入长期待摊费用。
（3）截至 2012 年 6 月 30 日，公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
69
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 265,674,052.36 58,799,597.88 21,137,663.18 303,335,987.06
土地使用权 35,379,392.00 39,655,000.00 75,034,392.00
非专利技术 198,899,320.92 18,297,097.88 14,977,720.00 202,218,698.80
软件著作权 2,800,000.00 2,800,000.00
软件 28,595,339.44 847,500.00 6,159,943.18 23,282,896.26
二、累计折耗合计 90,977,159.35 12,974,023.09 10,041,163.19 93,910,019.25
土地使用权 2,972,318.01 424,377.26 3,396,695.27
非专利技术 70,253,716.55 9,552,279.35 7,140,653.36 72,665,342.54
软件著作权 2,053,305.33 139,998.00 2,193,303.33
软件 15,697,819.46 2,857,368.48 2,900,509.83 15,654,678.11
三、减值准备累计金额合计 3,000,000.04 3,000,000.04
土地使用权
非专利技术
软件著作权
软件 3,000,000.04 3,000,000.04
四、账面价值合计 171,696,892.97 209,425,967.81
土地使用权 32,407,073.99 71,637,696.73
非专利技术 128,645,604.37 129,553,356.26
软件著作权 746,694.67 606,696.67
软件 9,897,519.94 7,628,218.15
注：①期末无形资产非专利技术包括航天东方红拥有的 CAST968 平台；深圳东方
红拥有的微小卫星非专利技术；航天恒星科技拥有的 VSAT 系统技术、高可靠卫星接收
技术、数字化综合应用终端技术；航天天绘拥有的车载导航软件系统技术、城市消防
通信指挥系统和数据生产工具软件技术；航天恒星空间拥有的恒星宽带卫星通信技术、
微波 ODU 技术、智能雷管技术、动中通捕获跟踪技术研究、北斗一代/二代终端产业化
技术、物联网数据服务平台。软件著作权包括航天天绘拥有的导航数据格式。
注：②本期摊销金额为 12,974,023.09 元。
注：③本期无形资产的减少主要是由于东方红信息及其子公司天泰雷兹不再纳入
合并范围而减少。
（2）开发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 计入当期 确认为 期末数
损益 无形资产
70
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
本期减少
项 目 期初数 本期增加 计入当期 确认为 期末数
损益 无形资产
导航用户终端研制及产
6,013,807.99 6,013,807.99
业化项目
动中通卫星通信系统产
4,341,327.87 4,341,327.87
业化项目
钛合金紧固件技术开发 1,152,499.05 1,473,798.45 2,626,297.50
飞邻在线平台开发 1,185,260.86 1,185,260.86
多模式卫星通信天线开
403,090.08 403,090.08
发
合 计 11,507,634.91 3,062,149.39 10,355,135.86 4,214,648.44
12、长期待摊费用
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
科研生产用房屋
41,110,200.00 10,277,550.00 30,832,650.00
及设备租赁费
租入固定资产改
11,009,492.81 9,449,367.61 259,670.27 20,199,190.15
良支出
装修费 4,987,545.92 544,587.81 1,480,016.93 4,052,116.80
合 计 57,107,238.73 9,993,955.42 12,017,237.20 55,083,956.95
13、递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 3,927,218.46 25,448,638.40 5,498,479.02 36,178,645.40
合 计 3,927,218.46 25,448,638.40 5,498,479.02 36,178,645.40
14、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 35,368,168.80 1,663,303.38 5,293,344.02 28,411,521.40
二、存货跌价准备 15,459,767.16 15,459,767.16
三、固定资产减值准备 400,326.17 400,326.17
四、无形资产减值准备 3,000,000.04 3,000,000.04
合 计 54,228,262.17 1,663,303.38 23,753,111.22 28,811,847.57
15、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
71
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产：
土地使用权 22,361,190.00 抵押取得借款
应收账款 13,485,000.00 质押取得借款
合 计 35,846,190.00
16、短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款
信用借款 108,900,000.00 120,000,000.00
合 计 108,900,000.00 120,000,000.00
注：截至 2012 年 6 月 30 日公司短期借款 10,890 万元，均为子公司航天恒星空间
从商业银行取得的短期银行信用借款。其中，从农业银行西安昆明路支行取得借款
5,800 万元，借款利率 6.89%；从中国银行西安长安区支行取得借款 2,700 万元，借款
利率 7.22%；从中国建设银行高新支行取得借款 2,390 万元，借款利率 6.56%。上述借
款期限 1 年，借款用途为流动资金周转。
17、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,584,755.50 135,900.00
商业承兑汇票 7,162,600.80 9,166,001.10
合 计 13,747,356.30 9,301,901.10
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 1,940,875,725.93 1,248,805,531.33
1至2年 193,816,338.24 249,315,921.69
2至3年 39,828,448.28 50,191,120.47
3 年以上 23,053,703.27 23,634,276.29
合 计 2,197,574,215.72 1,571,946,849.78
（2）应付账款期末数中无应付公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（3）应付关联方账款情况详见附注八、5。
（4）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是否
债权人名称 金额 未偿还的原因
归还
石家庄新元电子技术开发有限公司 13,190,261.53 项目尚未结算 否
中国航天科技集团公司系统内单位 12,811,308.68 项目尚未结算 否
中国航天科技集团公司系统内单位 11,985,000.00 项目尚未结算 否
72
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
中国航天科技集团公司系统内单位 11,786,000.00 项目尚未结算 否
中国航天科技集团公司系统内单位 10,473,220.60 项目尚未结算 否
合 计 60,245,790.81
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 233,620,260.78 382,373,729.82
1至2年 47,351,353.79 56,253,505.33
2至3年 22,831,055.21 25,906,971.64
3 年以上 18,534,235.00 24,635,175.06
合 计 322,336,904.78 489,169,381.85
（2）预收款项期末数中，预收五院（持有公司 51.32% 股份）款项 2,132.04 万元，
占预收款项期末数的 6.61%。
（3）预收关联方款项情况详见附注八、5。
（4）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
中国航天科技集团公司系统内单位 20,800,000.00 项目尚未结算
中国航天科技集团公司系统内单位 13,529,435.00 项目尚未结算
中国航天科技集团公司系统内单位 13,000,000.00 项目尚未结算
中国航天科技集团公司系统内单位 8,800,000.00 项目尚未结算
特定用户 6,250,000.00 项目尚未结算
合 计 62,379,435.00
20、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 36,432,697.35 143,830,381.06 177,895,634.26 2,367,444.15
二、职工福利费 7,266,089.59 7,266,089.59
三、社会保险费 654,531.09 18,547,591.81 18,628,879.44 573,243.46
其中: 1.基本养老保险费 390,987.70 11,129,642.31 11,143,141.43 377,488.58
2.医疗保险费 228,357.98 6,037,069.68 6,133,559.86 131,867.80
3.失业保险费 25,602.16 669,669.32 654,118.59 41,152.89
4.工伤保险 2,982.12 297,290.06 293,848.49 6,423.69
5.生育保险费 6,601.13 413,920.44 404,211.07 16,310.50
6.商业保险
四、住房公积金 27,235.00 11,811,825.02 11,782,624.02 56,436.00
五、工会经费和职工教育经费 2,377,606.34 3,563,592.66 1,693,137.41 4,248,061.59
六、非货币性福利
七、辞退福利 226,424.00 226,424.00
73
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 39,492,069.78 185,245,904.14 217,492,788.72 7,245,185.20
21、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -12,713,553.01 3,084,887.07
营业税 15,626,988.57 12,095,756.06
企业所得税 17,191,034.38 24,576,390.10
个人所得税 887,509.64 1,343,384.50
城市维护建设税 1,167,873.24 1,342,564.37
教育附加费 817,994.94 608,348.78
房产税 167,808.23
其他 476,637.01 602,066.68
合 计 23,454,484.77 43,821,205.79
22、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 396,600,433.79 21,145,693.47
1至2年 2,807,346.83 2,351,509.88
2至3年 230,220.00 1,125,000.00
3 年以上 4,536.00 196,059.15
合 计 399,642,536.62 24,818,262.50
注：其他应付款中含子公司航天恒星科技吸收的航天投资控股有限公司和北京航
天产业投资基金增资款 3.50 亿元，尚未完成工商变更登记手续。
（2）其他应付款期末数中，应付五院（持有公司 51.32% 股份）款项 104.03 万元，
占其他应付款期末数的 0.26%。
（3）其他应付关联方账款情况详见附注八、5。
（4）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
哈尔滨工业大学 635,000.00 保证金 否
合 计 635,000.00
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款（附注七、24） 2,069,890.15
74
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
合 计 2,069,890.15
（2）一年内到期的长期借款明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 2,069,890.15
抵押借款
保证借款
信用借款
合 计 2,069,890.15
注：截至 2012 年 6 月 30 日公司一年内到期的非流动负债 206.99 万元，为子公司
航天恒星空间报告期内取得 1,110 万长期借款，按季度等额本息还款，需于 2013 年 6
月 30 日前偿还的借款形成一年内到期的非流动负债。
24、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 10,605,335.86
抵押借款 37,496,393.21
减：一年内到期的长期借款（附
2,069,890.15
注七、23）
合 计 46,031,838.92
注：质押、抵押借款的担保资产类别以及金额参见附注七、15。
（2）长期借款明细
实际借 借款合 期末数 期初数
利率
贷款单位 款起始 同终止 币种 外币金 外币金
（%） 本币金额 本币金额
日 日 额 额
招商银行
2012-1- 2014-10 人民
深圳中电 7.315 37,496,393.21
16 -24 币
支行
中国银行
2012-1- 2016-10 人民
西安长安 7.245 8,535,445.71
19 -17 币
区支行
合 计 46,031,838.92
25、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
专项资金 60,888,568.74 62,994,677.00
合 计 60,888,568.74 62,994,677.00
75
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
26、股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
项 目
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持
股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 705,075,980.00 100 70,507,598.00 141,015,196.00 211,522,794.00 916,598,774.00 100
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 705,075,980.00 100 70,507,598.00 141,015,196.00 211,522,794.00 916,598,774.00 100
三、股份总数 705,075,980.00 100 70,507,598.00 141,015,196.00 211,522,794.00 916,598,774.00 100
76
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 431,244,085.45 141,015,196.00 290,228,889.45
其中：投资者投入的资本 429,979,895.11 141,015,196.00 288,964,699.11
可转换公司债券行使转
换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的
差额
其他 1,264,190.34 1,264,190.34
其他综合收益
其他资本公积 17,203,457.08 17,203,457.08
合 计 448,447,542.53 141,015,196.00 307,432,346.53
注：资本公积减少 14,101.52 万元，是公司根据 2011 年利润分配及资本公积转增
股本方案以资本公积转增股本而减少。
28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,713,044.08 42,713,044.08
合 计 42,713,044.08 42,713,044.08
29、未分配利润
提取或分配比
项 目 本期数 上期数
例
调整前上期未分配利润 820,604,285.95 642,037,749.05
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期末未分配利润 820,604,285.95 642,037,749.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 113,882,886.99 98,860,899.53
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 10％
提取任意盈余公积
应付普通股股利 35,253,799.00 35,253,799.00
转作股本的普通股股利 70,507,598.00
期末未分配利润 828,725,775.94 705,644,849.58
注：2012 年 5 月公司实施了 2011 年年度利润分配方案，公司以 2011 年 12 月 31
日总股本 705,075,980 股为基数，向全体股东每 10 股送 1 股资本公积转增 2 股派发现
金红利 0.50 元（含税），共计送股 70,507,598 元，派发现金红利 35,253,799 元（含
77
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
税）。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 1,776,670,695.19 1,488,785,063.15
其他业务收入
营业收入合计 1,776,670,695.19 1,488,785,063.15
主营业务成本 1,534,803,962.54 1,266,416,178.68
其他业务成本
营业成本合计 1,534,803,962.54 1,266,416,178.68
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卫星研制及航天技术应用 1,776,670,695.19 1,534,803,962.54 1,472,607,554.86 1,255,129,679.03
其 他 16,177,508.29 11,286,499.65
小 计 1,776,670,695.19 1,534,803,962.54 1,488,785,063.15 1,266,416,178.68
减：内部抵销数
合 计 1,776,670,695.19 1,534,803,962.54 1,488,785,063.15 1,266,416,178.68
（3）前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 1-6 月 1,034,103,425.77 58.20%
2011 年 1-6 月 696,286,212.23 46.77%
31、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 6,180,520.46 1,187,047.92
城市维护建设税 551,907.40 446,078.03
教育费附加 626,131.42 196,106.51
其他 5,560.92 10,025.72
合 计 7,364,120.20 1,839,258.18
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 7,830,315.34 6,129,327.20
78
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
业务经费 3,669,849.56 3,779,525.87
差旅费 2,259,011.56 1,622,766.20
销售及售后服务费 1,095,893.62 1,322,877.31
办公费 987,060.13 1,635,924.87
展览费 374,522.00 366,825.90
运输费 230,178.77 701,199.44
其他 1,636,988.71 1,732,905.52
合 计 18,083,819.69 17,291,352.31
33、管理费用
项 目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 37,849,009.89 30,180,595.44
研究开发费 14,570,241.38 8,487,295.59
租赁费 8,917,484.18 5,318,448.79
办公费用 7,612,024.71 7,356,464.23
折旧费 4,210,856.18 3,782,838.42
差旅费 3,839,824.31 3,976,609.57
无形资产摊销 3,117,337.94 1,826,169.56
中介机构费 2,148,496.47 1,717,920.20
交通费 2,124,990.45 1,485,498.15
税金 886,308.56 927,767.25
其他 5,769,684.67 4,904,682.20
合 计 91,046,258.74 69,964,289.40
34、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 4,930,796.24 1,507,864.78
减：利息收入 21,063,051.11 6,677,609.48
减：利息资本化金额 715,051.51
汇兑损益 -56,155.35
减：汇兑损益资本化金额
其他 420,299.64 163,177.31
合 计 -16,427,006.74 -5,062,722.74
35、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 -1,663,303.38 7,894,105.93
存货跌价损失 1,407,568.92
合 计 -1,663,303.38 9,301,674.85
79
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
36、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数
处置长期股权投资产生的投资收益 -17,768.34 -61,978.04
合 计 -17,768.34 -61,978.04
注：投资收益-1.78 万元，是公司处置东方红信息股权损失。
37、营业外收入
计入当期非经
项 目 本期发生数 上期发生数 常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计 51,199.38 35,780.50 51,199.38
其中：固定资产处置利得 51,199.38 35,780.50 51,199.38
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 4,772,558.26 808,762.07 4,772,558.26
其他 242,757.60 463,913.60 242,757.60
合 计 5,066,515.24 1,308,456.17 5,066,515.24
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生数 上期发生数
民用航天产业化发展建设项目补助 1,400,000.00 567,517.82
微小卫星产业能力建设项目补助 1,706,108.26 241,244.25
烟台市财政补助款 1,000,000.00
西安市技术交易补助款 300,000.00
无锡惠山区管委会扶持资金 200,000.00
西安市工业发展专项资金 80,000.00
其他 86,450.00
合 计 4,772,558.26 808,762.07
38、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,673.33
其中：固定资产处置损失 5,673.33
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
80
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
计入当期非经常性
项 目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
其他 237,166.67
合 计 242,840.00
39、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 21,255,442.48 25,750,076.01
递延所得税调整 1,571,260.56 -569,876.74
合 计 22,826,703.04 25,180,199.27
40、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
报告期内，公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本
每股收益。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.12 0.12 0.11 0.11
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.12 0.12 0.11 0.11
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 113,882,886.99 98,860,899.53
其中：归属于持续经营的净利润 113,882,886.99 98,860,899.53
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
110,211,043.70 98,013,535.53
的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 110,211,043.70 98,013,535.53
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
81
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 705,075,980.00 705,075,980.00
加：本期发行的普通股加权数 211,522,794.00 211,522,794.00
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 916,598,774.00 916,598,774.00
41、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
利息收入 17,937,572.01 6,382,214.78
政府补助 1,636,450.00
往来款 2,060,358.24 3,523,953.08
合 计 21,634,380.25 9,906,167.86
（2）支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
管理费用支出 27,396,638.42 25,084,493.70
营业费用支出 9,329,525.93 10,301,161.05
合 计 36,726,164.35 35,385,654.75
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
处置子公司现金净额 2,886,910.57 5,231,020.15
保函保证金 8,000,000.00
合 计 2,886,910.57 13,231,020.15
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
国家专项资金 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
分配红利手续费 38,549.95 46,955.90
专项支出 315,796.20
合 计 354,346.15 46,955.90
42、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
82
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 125,684,888.00 104,858,471.33
加：资产减值准备 -1,663,303.38 9,301,674.85
固定资产折旧 15,339,328.59 12,727,786.31
无形资产摊销 12,974,023.09 10,634,339.42
长期待摊费用摊销 12,017,237.20 11,580,550.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-51,199.38 -30,107.17
失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,215,744.73 1,451,709.43
投资损失（收益以“－”号填列） 17,768.34 61,978.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,571,260.56 -569,876.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,548,954.73 118,981,818.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -919,455,327.12 -981,992,273.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 431,720,064.65 277,845,146.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 -279,080,559.99 -435,148,783.00
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,026,115,118.55 1,388,260,386.82
减：现金的期初余额 2,173,340,074.08 1,979,454,100.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -147,224,955.53 -591,193,713.62
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期金额 上期金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
D．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
83
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
流动负债
非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 11,240,000.00 5,200,000.00
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 5,200,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,886,910.57 10,431,020.15
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,886,910.57 -5,231,020.15
D．处置子公司的净资产 11,257,768.34 14,974,887.61
其中：流动资产 5,470,653.17 19,128,143.10
非流动资产 9,360,738.94 3,718,208.92
流动负债 3,573,623.77 7,173,578.23
非流动负债 697,886.18
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
①现金 2,026,115,118.55 2,173,340,074.08
其中：库存现金 409,028.93 107,663.39
可随时用于支付的银行存款 2,025,231,661.47 2,172,726,813.19
可随时用于支付的其他货币资金 474,428.15 505,597.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③现金及现金等价物余额 2,026,115,118.55 2,173,340,074.08
八、关联方及关联交易
1、母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国航天科技集团 国有及国有 北京市海淀区中 空间飞行器及其应用
母公司 杨保华
公司第五研究院 控股 关村南大街 31 号 系统工程和产品研制
（续）
母公司对本企 母公司对本
本企业最终
母公司名称 注册资本 业的持股比例 企业的表决 组织机构代码
控制方
（%） 权比例（%）
中国航天科技集团 中国航天科技
19,101 万元 51.32 51.32 400014049
公司第五研究院 集团公司
2、子公司情况
详见附注六、1、子公司情况。
84
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
3、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
航天科技财务有限责任公司 同一实际控制人 710928911
北京卫星信息工程研究所 同一实际控制人 400004780
北京卫星制造厂 同一实际控制人 102105348
北京神舟航天软件技术有限公司 同一实际控制人 802048719
神舟天辰科技实业有限公司 同一实际控制人 101912543
北京神舟天辰物业服务有限公司 同一实际控制人 681208690
深圳航天科技创新研究院 同一实际控制人 45575129X
深圳电子技术研究设计所 同一实际控制人 192775512
航天新商务信息科技有限公司 同一实际控制人 585809760
航天投资控股有限公司 同一实际控制人 797554210
北京航天产业投资基金 同一实际控制人 551372951
中国航天科技集团公司系统内单位 同一实际控制人
4、关联方交易情况
（1）定价政策
关联交易均采取市场化原则定价。
（2）销售
报告期内，公司向中国航天科技集团公司系统内单位销售货物或提供劳务，金额
共计 31,840.37 万元，占本年同期交易总额的 17.92%；上年同期金额为 23,317.49 万
元，占上年同类交易总额的 15.66%。
（3）采购
报告期内，公司向中国航天科技集团公司系统内单位采购货物或接受劳务，金额
共计 61,199.86 万元，占本年同类交易总额的 44.60%；上年同期金额为 51,194.02 万
元，占上年同类交易总额的 33.01%。
（4）其他重大关联交易事项
①存放资金
报告期末，公司及子公司在航天科技财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）
存款 9.80 亿元。
②关联租赁及相关服务情况
出租及提供 承租及接受 租赁资产及相 租赁 租赁 报告期内确认的
服务方名称 服务方名称 关服务种类 起始日 终止日 租赁费
办公、科研生产
五院 航天东方红 类用房和部分 2009-1-1 2013-12-31 10,277,550.00
仪器设备及接
85
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
受相关科研生
产配套服务
航天恒星科技 房屋建筑物 2012-1-1 2012-12-31 5,770,000.03
神舟天辰科技
房屋建筑物物
实业有限公司 航天东方红 2012-1-1 2012-12-31 10,000,000.00
业费
房屋建筑物及
公司 2012-1-1 2012-12-31 1,898,067.00
物业费
航天恒星科技 仪器设备 2012-1-1 2012-12-31 3,304,795.61
北京卫星信息
工程研究所 航天恒星科技 房屋建筑物 2012-1-1 2012-12-31 117,382.40
北京神舟航天软
航天恒星科技 房屋建筑物 2010-9-1 2015-8-31 2,154,000.00
件技术有限公司
航天恒星科技 物业费 2012-1-1 2012-12-31 1,427,650.08
北京神舟天辰物
北京宏宇 房屋建筑物 2010-1-1 2012-9-30 205,313.00
业服务有限公司
航天通维 房屋建筑物 2011-8-26 2012-8-25 40,320.00
深圳航天科技 深圳东方红 房屋建筑物 2011-4-1 2012-3-31
620,283.52
创新研究院 深圳东方红 房屋建筑物 2012-4-1 2013-3-31
航天恒星科技 房屋建筑物 2011-9-1 2012-8-31 274,428.00
北京卫星制造厂
航天恒星科技 房屋建筑物 2012-5-10 2013-5-9 223,609.20
深圳电子技术
航宇卫星科技 房屋建筑物 2010-4-1 2020-3-31 97,950.00
研究设计所
合 计 36,411,348.84
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国航天科技集团公司系统内单位
223,802,885.92 150,243,645.52
合 计 223,802,885.92 150,243,645.52
预付款项：
中国航天科技集团公司系统内单位 137,307,965.67 108,164,894.84
合 计 137,307,965.67 108,164,894.84
其他应收款：
航天新商务信息科技有限公司 4,040,000.00
合 计 4,040,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
86
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
中国航天科技集团公司系统内单位 1,096,003,087.72 674,544,289.17
合 计 1,096,003,087.72 674,544,289.17
预收款项：
中国航天科技集团公司系统内单位 182,902,958.10 246,437,416.57
合 计 182,902,958.10 246,437,416.57
其他应付款：
中国航天科技集团公司系统内单位 381,835,295.59 10,765,737.35
合 计 381,835,295.59 10,765,737.35
九、或有事项
截至 2012 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2012 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至 2012 年 6 月 30 日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
子公司航天恒星科技 2012 年 6 月收到航天投资控股有限公司与北京航天产业投资
基金的增资款 35,025 万元，尚未完成工商变更登记手续。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
种 类 期末数
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
26,885,693.00 59.73 1,355,003.65 5.04
收账款
特定用户、关联方组合 18,129,144.71 40.27
组合小计 45,014,837.71 100 1,355,003.65 3.01
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 45,014,837.71 100 1,355,003.65 3.01
87
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（续）
种 类 期初数
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
43,497,463.00 56.92 2,185,592.15 5.02
收账款
特定用户、关联方组合 32,922,600.91 43.08
组合小计 76,420,063.91 100 2,185,592.15 2.86
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 76,420,063.91 100 2,185,592.15 2.86
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 37,371,603.71 83.02 76,205,683.91 99.72
1至2年 7,643,234.00 16.98 214,380.00 0.28
2至3年
3 年以上
合 计 45,014,837.71 100 76,420,063.91 100
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 26,671,313.00 99.20 1,333,565.65 43,283,083.00 99.51 2,164,154.15
1至2年 214,380.00 0.80 21,438.00 214,380.00 0.49 21,438.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 26,885,693.00 100 1,355,003.65 43,497,463.00 100 2,185,592.15
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
特定用户、关联方组合 18,129,144.71
88
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
合 计 18,129,144.71
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例
关系
（%）
中国航天科技集团公司系统内单位 关联方 17,066,364.71 2 年以内 37.91
北京美华方略国际通信设备公司 非关联方 3,418,000.00 1 年以内 7.59
河北三佳电子有限公司 非关联方 2,200,000.00 1 年以内 4.89
黑龙江公安消防总队 非关联方 1,876,830.00 1 年以内 4.17
四川通信服务公司 非关联方 1,848,600.00 1 年以内 4.11
合 计 26,409,794.71 58.67
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例（%）
中国航天科技集团公司系统内单位 关联方 18,129,144.71 40.27
合 计 18,129,144.71 40.27
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
按账龄分析法计提坏账准备的
73,140.00 1.34 3,657.00 5.00
其他应收款
关联方、备用金组合 5,385,408.94 98.66
组合小计 5,458,548.94 100 3,657.00 0.07
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 5,458,548.94 100 3,657.00 0.07
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
89
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
按账龄分析法计提坏账准备的
7,873,140.00 93.18 393,657.00 5.00
其他应收款
关联方、备用金组合 575,974.00 6.82
组合小计 8,449,114.00 100 393,657.00 4.66
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 8,449,114.00 100 393,657.00 4.66
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,282,574.94 96.78 8,449,114.00 100
1至2年 175,974.00 3.22
2至3年
3 年以上
合 计 5,458,548.94 100 8,449,114.00 100
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 73,140.00 100 3,657.00 7,873,140.00 100 393,657.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 73,140.00 100 3,657.00 7,873,140.00 100 393,657.00
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方、备用金组合 5,385,408.94
合 计 5,385,408.94
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
90
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例（%）
航天新商务信息科技有限公司 关联方 4,040,000.00 1 年以内 74.01
专项支出 非关联方 315,796.20 1 年以内 5.79
代垫外派钛金科技人员社保款 关联方 143,731.91 1 年以内 2.63
西安航天基地国际孵化器有限公司 非关联方 72,800.00 1 年以内 1.33
代垫外派航天恒星空间人员社保款 关联方 70,357.92 1 年以内 1.29
合 计 4,642,686.03 85.05
注：其他应收航天新商务信息科技有限公司 404 万元，为公司应收转让东方红信
息及其子公司天泰雷兹股权款余款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 1,196,765,277.44 55,000,000.00 1,141,765,277.44
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 12,000,000.00 12,000,000.00
减：长期股权投资减
值准备
合 计 1,208,765,277.44 55,000,000.00 1,153,765,277.44
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
航天东方红 成本法 344,162,532.83 344,162,532.83 344,162,532.83
航天恒星科技 成本法 420,628,680.88 420,628,680.88 420,628,680.88
航天恒星空间 成本法 97,200,000.00 97,200,000.00 97,200,000.00
东方红信息 成本法 55,000,000.00 55,000,000.00 -55,000,000.00
航天天绘 成本法 46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00
深圳东方红 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
天津恒电 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
钛金科技 成本法 96,000,000.00 96,000,000.00 96,000,000.00
航宇卫星科技 成本法 24,877,680.53 24,877,680.53 24,877,680.53
航天通维 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
航天飞邻 成本法 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00
北京宏宇 成本法 816,383.20 816,383.20 816,383.20
航天新商务信息
成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
科技有限公司
合 计 1,208,765,277.44 -55,000,000.00 1,153,765,277.44
（续）
91
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本年计提
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 本年现金红利
准备 减值准备
比例（%） 权比例（%） 不一致的说明
航天东方红 100 100 130,000,000.00
航天恒星科技 100 100
航天恒星空间 75.95 75.95
航天天绘 100 100
深圳东方红 60 60
天津恒电 50 50
钛金科技 60 60
航宇卫星科技 100 100
航天通维 100 100
航天飞邻 51 51
北京宏宇 14.75 14.75
航天新商务信息
18.80 18.80
科技有限公司
合 计 130,000,000.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 94,752,212.48 24,448,961.25
其他业务收入
营业收入合计 94,752,212.48 24,448,961.25
主营业务成本 91,170,278.38 18,123,555.91
其他业务成本
营业成本合计 91,170,278.38 18,123,555.91
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航天技术应用 94,752,212.48 91,170,278.38 24,448,961.25 18,123,555.91
合 计 94,752,212.48 91,170,278.38 24,448,961.25 18,123,555.91
（3）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 1-6 月 88,651,998.77 93.56
2011 年 1-6 月 18,141,737.68 74.20
5、投资收益
92
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 130,000,000.00 80,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -43,760,000.00
委托贷款利息 20,833.33 835,555.53
合 计 86,260,833.33 80,835,555.53
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
航天东方红 130,000,000.00 60,000,000.00
航天恒星科技 20,000,000.00
合 计 130,000,000.00 80,000,000.00
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数
东方红信息 -43,760,000.00
合 计 -43,760,000.00
（4）委托贷款利息
借款单位名称 本期发生额 上期发生额
航天恒星空间 20,833.33 633,333.35
东方红信息 202,222.18
合 计 20,833.33 835,555.53
6、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 73,174,625.13 71,714,388.93
加：资产减值准备 -1,220,588.50 686,353.27
固定资产折旧 798,904.31 535,285.89
无形资产摊销 79,190.30 10,600.02
长期待摊费用摊销 118,990.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -56,155.35
投资损失（收益以“－”号填列） -86,260,833.33 -80,835,555.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
93
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期数 上期数
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,428,567.64 -12,115,856.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,025,754.56 -25,282,535.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,905,456.31 22,929,181.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -44,669,489.68 -22,414,292.43
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,674,510.93 122,269,936.03
减：现金的期初余额 37,775,649.37 128,895,699.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,898,861.56 -6,625,763.05
94
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 51,199.38 30,107.17
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家
4,772,558.26 808,762.07
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 242,757.60 226,746.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,066,515.24 1,065,616.17
所得税影响额 319,126.15 104,425.63
少数股东权益影响额（税后） 1,075,545.80 113,826.54
合 计 3,671,843.29 847,364.00
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
95
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
5.51% 0.12 0.12
的净利润
扣除非经常损益后归属
5.33% 0.12 0.12
于普通股股东的净利润
（ 1 ） 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P0/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋
Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于
公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普
通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增
减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平
均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进
行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的
净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、40。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收账款期末数为 174,282.17 万元，比年初数增加 93.27%，主要原因是公
司卫星研制和部分卫星应用业务处于成长期，装备产品比重较大，按照行业特点，装
备类产品到款进度滞后于完工进度，因此形成应收账款金额较大。随着公司业务规模
的持续扩大，公司在研的卫星研制和卫星应用产品任务数量增加，应收账款增长较快。
同样由于行业特点，公司合同到款大多集中于第四季度，一般会呈现前三季度期末应
收账款逐期增长、年末降低的态势。公司大额应收账款单位多为政府和特定用户，风
险可控。
（2）预付款项期末数为 40,401.86 万元，比年初数增加 42.75%，主要原因一是
公司卫星研制和卫星应用业务规模扩大，预付的材料及外协款增加；二是公司预付土
地使用权及工程项目相关款项。
（3）应收利息期末数为 523.30 万元，比年初数增加 148.30%，主要原因是报告
96
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
期内计提的利息。
（4）固定资产期末数为 28,301.69 万元，比年初数增加 90.07%，主要原因是公
司西安卫星应用产业园二期工程及卫星广播电视传输与监测等在建工程达到可使用
状态转为固定资产。在部分在建工程转为固定资产的同时，微小卫星产业能力建设、
钛合金紧固件项目一期建设等工程项目按计划实施，报告期内工程项目支出增加，因
此固定资产与在建工程的增减额存在差异。
（5）开发支出期末数为 421.46 万元，比年初数减少 63.38%，主要原因是导航用
户机终端研制及产业化项目、动中通卫星通信系统产业化项目开发完成形成无形资
产。
（6）应付票据期末数为 1,374.74 万元，比年初数增加 47.79%，主要原因是公司
开具的银行承兑汇票增加。
（7）应付账款期末数为 219,757.42 万元，比年初数增加 39.80%，主要原因是公
司卫星研制和卫星应用业务装备类产品的外协合同款的支付与到款时点相匹配，因此
与应收账款的变化特点相对应，公司应付账款金额也呈现前三季度期末逐期增长、年
末降低的态势。
（8）预收款项期末数为 32,233.69 万元，比年初数减少 34.11%，主要原因是报
告期内按完工进度确认收入结转预收款项。
（9）应付职工薪酬期末数为 724.52 万元，比年初数减少 81.65%，主要原因是上
年年底计提的职工薪酬于报告期内支付。
（10）应交税费期末数为 2,345.45 万元，比年初数减少 46.48%，主要原因是增
值税待抵扣进项税额较大。
（11）其他应付款期末数为 39,964.25 万元，比年初数增加 1510.28%，主要原因
是子公司航天恒星科技收到航天投资和航天基金增资款 3.50 亿元，尚未完成工商变
更手续；另外，报告期内计提的房屋租赁费及物业管理费尚未支付。
（12）股本期末数为 91,659.88 万元，比年初数增加 30%，主要原因是公司实施
2011 年利润分配及资本公积转增股本方案而增加。
（13）资本公积期末数为 30,743.23 万元，比年初数减少 31.45%，主要原因是公
司根据 2011 年利润分配及资本公积转增股本方案，以资本公积转增股本而减少。
（14）营业税金及附加本期发生数为 736.41 万元，比上年同期数增加 300.39%，
主要原因是上年同期卫星应用业务技术开发业务取得营业税免税批复，相应冲减当期
营业税金及附加。
（15）管理费用本期发生数为 9,104.63 万元，比上年同期数增加 30.13%，主要
原因是公司报告期内研究与开发费用增加；另外，与上年同期相比，公司人员增加，
职工薪酬也相应增加。
97
中国东方红卫星股份有限公司 2012 年半年度报告
（16）财务费用本期发生数为-1,642.70 万元，上年同期数为-506.27 万元，主
要原因是报告期内平均存款额及平均存款利率均高于上年同期，利息收入增加。
（17）资产减值损失本期发生数为-166.33 万元，比上年同期数减少 117.88%，
主要原因是子公司收回 1 年以上按账龄分析法计提坏账准备的应收款项，冲减其已计
提的坏账准备。
（18）投资收益本期发生数为-1.78 万元，主要原因是公司处置东方红信息及其
子公司天泰雷兹产生的损失。
（19）营业外收入本期发生数为 506.65 万元，比上年同期数增加 287.21%，主要
原因是子公司确认的非经常性政府补助高于上年同期。
（20）经营活动产生的现金流量净额本期数为净流出 27,908.06 万元，比上年同
期数减少 15,606.82 万元，主要原因是由于公司主要产品周期跨年度和资金拨付的行
业特点，公司的经营活动现金流量年度间波动较大。报告期内，公司销售商品、提供
劳务收到的现金流入比上年同期增加 1.40 亿元。
（21）投资活动产生的现金流量净额本期数为净流出 21,485.72 万元，比上年同
期数增加 8,944.07 万元，主要原因一是公司支付汕头航天技术转化应用中心项目用
地土地使用权及相关款项，二是子公司航天恒星科技、深圳东方红、东方蓝天钛金科
技有限公司工程项目支出增加。
（22）筹资活动产生的现金流量净额本期数为净流入 34,671.28 万元，比上年同
期数增加 37,739.74 万元，主要原因是子公司航天恒星科技吸收航天投资控股有限公
司和北京航天产业投资基金增资款 3.50 亿元。
98