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公司公告

杭钢股份:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明2020-04-08  

						                           目       录



一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

    审计说明…………………………………………………………第 1—2 页




二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 …………第 3-5 页
    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                           专项审计说明
                            天健审〔2020〕1410 号



杭州钢铁股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了杭州钢铁股份有限公司(以下简称杭钢股份公司)2019
年度财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审计了后附的
杭钢股份公司管理层编制的 2019 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》(以下简称汇总表)。


    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供杭钢股份公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为杭钢股份公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送
并对外披露。
    为了更好地理解杭钢股份公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。


    二、管理层的责任
    杭钢股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、



                              第 1 页 共 5 页
误导性陈述或重大遗漏。


    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上对杭钢股份公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。


    四、工作概述
    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。


    五、审计结论
    我们认为,杭钢股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定,如实反映了杭钢股份公司 2019 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。




天健会计师事务所(特殊普通合伙)     中国注册会计师:


          中国杭州                   中国注册会计师:


                                     二〇二〇年四月七日




                             第 2 页 共 5 页
                                                                   非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                             2019年度

编制单位:杭州钢铁股份有限公司                                                                                                                                                        单位:人民币万元

                                                        占用方与上市公司的 上市公司核算   2019年期初       2019年度占用 2019年度资金 2019年度偿还     2019年期末
    非经营性资金占用              资金占用方名称                                                                                                                       占用形成原因      占用性质
                                                              关联关系       的会计科目   占用资金余额     累计发生金额 占用的利息 累计发生金额       占用资金余额

现大股东及其附属企业        杭州钢铁集团有限公司        控股股东           其他应收款         53,614.60                                  53,614.60                   转型升级款

          小   计

前大股东及其附属企业

          小   计

          总   计                                                                            53,614.60                                  53,614.60

                                                        往来方与上市公司的 上市公司核算   2019年期初       2019年度往来 2019年度往来 2019年度偿还     2019年期末
    其它关联资金往来              资金往来方名称                                                                                                                       往来形成原因      往来性质
                                                              关联关系       的会计科目   往来资金余额     累计发生金额 资金的利息 累计发生金额       往来资金余额

                                                                           应收票据           3,745.00                                   3,745.00                    销售

                           杭州钢铁集团有限公司         控股股东           其他应收款               2.20        241.92                                      244.12 销售保证金

                                                                           应收账款                41.30                                    41.30                    销售

                                                                           应收票据           9,063.00       10,582.00                   9,063.00        10,582.00 销售

                           杭州杭钢对外经济贸易有限公司 控股股东控制的法人 预付款项               117.93                                    20.28            97.65 采购

                                                                           应收款项融资       2,800.00        4,500.00                   2,800.00         4,500.00 销售
大股东及其附属企业                                                                                                                                                                      经营性往来
                           杭州杭钢三江矿业有限公司     控股股东控制的法人 应收账款                 9.69                                     9.69                    销售

                           杭州紫恒矿微粉有限公司       控股股东控制的法人 其他应收款               1.34                                     1.34                    销售保证金

                           杭州紫元置业有限公司         控股股东控制的法人 应收账款                 0.42                                     0.42                    销售

                           杭州紫元置业有限公司         控股股东控制的法人 其他应收款              14.73                                                     14.73 销售保证金

                           浙江省冶金物资有限公司       控股股东控制的法人 应收票据           7,996.00        8,821.16                   7,996.00         8,821.16 销售

                           浙江省冶金物资有限公司       控股股东控制的法人 应收款项融资      10,500.00       13,000.00                  10,500.00        13,000.00 销售

法定代表人:                                               主管会计工作的负责人:                                                  会计机构负责人:



                                                                                        第 3 页    共 5 页
                                                                   非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                              2019年度

编制单位:杭州钢铁股份有限公司                                                                                                                                                            单位:人民币万元

                                                       往来方与上市公司的 上市公司核算      2019年期初       2019年度往来 2019年度往来 2019年度偿还累       2019年期末
    其它关联资金往来             资金往来方名称                                                                                                                            往来形成原因     往来性质
                                                           关联关系         的会计科目    往来资金余额       累计发生金额 资金的利息     计发生金额       往来资金余额

                                                                           应收票据               55.00           8,020.00                    55.00           8,020.00 销售

                         浙江杭钢国贸有限公司         控股股东控制的法人   应收款项融资       9,105.00            1,280.00                 9,105.00           1,280.00 销售

                                                                           预付款项                   0.78                                     0.78                      采购

                                                                           应收票据           2,942.00            5,555.00                 2,942.00           5,555.00 销售
                         宁波杭钢国贸有限公司         控股股东控制的法人
                                                                           应收款项融资         800.00            3,300.00                   800.00           3,300.00 销售

                         浙江东菱商贸有限公司         控股股东控制的法人   应收款项融资                             60.00                                        60.00 销售

                                                                           应收票据           5,722.00           11,715.00                 5,722.00          11,715.00 销售
                         浙江星光经贸有限公司         控股股东控制的法人
                                                                           应收款项融资       1,123.00            6,430.00                 1,123.00           6,430.00 销售

                         浙江东菱股份有限公司         控股股东控制的法人   应收票据           1,438.00            3,247.00                 1,438.00           3,247.00 销售
大股东及其附属企业                                                                                                                                                                         经营性往来
                         浙江省数据管理有限公司       控股股东控制的法人   应收账款                                694.39                    194.39             500.00 销售

                         温州杭钢水务有限公司         控股股东控制的法人   应收账款                                200.00                    200.00                      销售

                         浙江省工业设计研究院         控股股东控制的法人   应收账款                                 46.00                     36.80               9.20 销售

                         浙江省环保集团有限公司       控股股东控制的法人   应收账款               18.10             14.91                     32.41               0.60 销售

                         杭州钢铁(香港)有限公司       控股股东控制的法人   预付款项                                111.61                                       111.61 采购

                         浙江杭钢职业教育集团有限公司 控股股东控制的法人   预付款项                                  2.42                      2.42                      采购

                         宁波富春东方贸易有限公司     控股股东控制的法人   预付款项               19.72                                       19.72                      采购

                         浙江菲达电气工程有限公司     控股股东控制的法人   预付款项                                  5.46                                         5.46 采购

                         宁波杭钢富春管业有限公司     控股股东控制的法人   预付款项               42.76                                       42.76                      采购

法定代表人:                                               主管会计工作的负责人:                                                      会计机构负责人:




                                                                                            第 4 页    共 5 页
                                                                     非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                             2019年度
编制单位:杭州钢铁股份有限公司                                                                                                                                                                单位:人民币万元

                                                            往来方与上市公 上市公司核算   2019年期初           2019年度往来 2019年度往来 2019年度偿还累         2019年期末
     其它关联资金往来               资金往来方名称                                                                                                                             往来形成原因      往来性质
                                                              司的关联关系   的会计科目   往来资金余额         累计发生金额 资金的利息     计发生金额         往来资金余额


大股东及其附属企业

上市公司的子公司及其附属企 浙江富春紫光环保股份有限公司     子公司         其他应收款        87,800.00          112,000.00      3,768.11       93,568.11        110,000.00 资金拆借
                                                                                                                                                                                               非经营性往来
业                         杭州杭钢金属材料电子商务有限公司 子公司         其他应收款         6,500.00           24,000.00        236.88       30,736.88                     资金拆借

关联自然人

其他关联方及其附属企业

             总   计                                                                        149,857.97          213,826.87     4,004.99       180,196.30        187,493.53

法定代表人:                                                主管会计工作的负责人:                                                         会计机构负责人:




                                                                                           第 5 页   共 5 页