湖北兴发化工集团股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告已经中勤万信会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人董事长李国璋、主管会计工作负责人总会计师胡坤裔及会计机构负责人（会计主管人员）财务部长李兴富声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：湖北兴发化工集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：兴发集团
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：兴发集团
公司A股代码：600141
3、公司注册地址：湖北省兴山县古夫镇昭君路昭君山庄
公司办公地址：湖北省兴山县古夫镇昭君路昭君山庄
邮政编码：443700
公司国际互联网网址：www.xingfagroup.com
公司电子信箱：600141@xingfagroup.com
4、公司法定代表人：李国璋
5、公司董事会秘书：孙卫东
电话：0717-6760939
传真：0717-6760850
E-mail：sunwd@xingfagroup.com
联系地址：湖北宜昌市解放路52号三峡商城B座805室
公司证券事务代表：包良云
电话：0717-6760850
传真：0717-6760850
E-mail：bly@xingfagroup.com
联系地址：湖北宜昌市解放路52号三峡商城B座805室
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
7、公司其他基本情况：
公司其他基本情况：公司首次注册登记日期：1994年8月17日
公司首次注册登记地点：湖北省兴山县峡口镇平邑口
公司变更注册登记地点：湖北省兴山县古夫镇昭君路昭君山庄
公司法人营业执照注册号：4200001000061
公司税务登记号码：42052671750612
公司聘请的境内会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西直门外大街110号中糖大厦11层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末
比上年度期
本报告期末
调整后 调整前 末增减
（％）
总资产 2,927,710,654.92 2,507,938,314.40 2,436,882,303.97 16.74
所有者权益（或股东
796,184,521.14 568,539,409.21 564,092,773.29 40.04
权益）
每股净资产(元) 3.80 3.55 3.53 7.04
上年同期 本报告期比
报告期（1－6
上年同期增
月） 调整后 调整前
减（％）
营业利润 28,418,282.03 19,761,500.31 20,164,802.32 43.81
利润总额 31,316,882.04 19,552,627.65 19,552,627.65 60.16
净利润 17,151,947.07 13,228,352.37 11,741,368.09 29.66
扣除非经常性损益的
13,592,219.79 13,511,071.54 12,024,087.26 0.60
净利润
基本每股收益(元) 0.0851 0.0827 0.0734 2.90
稀释每股收益(元) 0.0851 0.0827 0.0734 2.90
增加4.37个
净资产收益率(%) 2.10 2.06 2.28
百分点
经营活动产生的现金
196,607,442.85 91,765,691.74 91,765,691.74 114.25
流量净额
每股经营活动产生的
0.94 0.57 0.57 63.24
现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,443,917.69
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -24,030.87
除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,898,600.01
所得税影响数 -1,425,100.65
少数股东所占份额 -55,660.41
合计 2,837,725.77
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 送 其 比例
数量 发行新股 金转 小计 数量
（%） 股 他 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 62,248,666 38.91 5,000,000 5,000,000 67,248,666 32.03
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,666,666 1.04 45,000,000 45,000,000 46,666,666 22.22
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 96,084,668 60.05 96,084,668 45.75
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 160,000,000 100 50,000,000 50,000,000 210,000,000 100
1、股份变动的批准情况：经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）证监发行字【2006】173号核准，公司于2007年2月3日完成了非公开发行5000万股人民币普通股股票。
2、股份变动的过户情况：2007年3月28日，华资资产管理有限公司和上海傲天电子科技有限公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股改代垫对价偿还手续，分别偿还宜昌兴发集团有限责任公司代为支付对价770,00股和5833股。在偿还手续完毕办理后，华资资产管理有限公司和上海傲天电子科技有限公司持有本公司583,000股和44,167股，持股比例分别为0.36%和0.03%；宜昌兴发集团有限责任公司持有本公司39,138,666股，持股比例增至24.46%。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,006
持股 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数
比例(%) 件股份数量
宜昌兴发集团有限责任公司 国有法人 19.56 41,082,862 36,138,666
兴山县水电专业公司 国有法人 16.12 33,860,000 25,860,000
宜昌泰兴化工有限公司 其他 10.40 21,833,333 13,833,333
宜昌市夷陵国有资产经营有限公司 国有法人 6.31 13,250,000 5,250,000
福州茂隆石制品有限公司 其他 2.38 5,000,000 5,000,000
北京苏里曼医药科技有限公司 其他 2.38 5,000,000 5,000,000
中国人民财产保险股份有限公司－
传统－普通保险产品－008C－CT001 其他 1.90 4,000,000 4,000,000
沪
南京五台化工有限公司 其他 1.90 4,000,000 4,000,000
上海市金鼎房地产有限公司 其他 1.90 4,000,000 4,000,000
石姆妹 1.81 3,798,344
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
兴山县水电专业公司 8,000,000 人民币普通股
宜昌市夷陵国有资产经营有限公司 8,000,000 人民币普通股
宜昌泰兴化工有限公司 8,000,000 人民币普通股
宜昌兴发集团有限责任公司 4,944,196 人民币普通股
石姆妹 3,798,344 人民币普通股
中国平安保险(集团)股份有限公司
2,500,000 人民币普通股
－集团本级－自有资金
方月珍 1,920,756 人民币普通股
田爽 1,764,454 人民币普通股
黄国全 1,686,925 人民币普通股
许思吉 1,585,933 人民币普通股
本公司前10名股东之间不存在关联关系，也不属于
上述股东关联关系或一致行动关系 《上市公司股东持股信息变动管理办法》规定的一致
的说明 行动人。前十名持无限售条件股份股东之间未知是否
存在关联关系或一致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 新增可上市交
号 件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
2008年4月5日 8,000,000
1 宜昌兴发集团有限责任公司 36,138,666 2009年4月5日 23,138,666
2010年2月3日 5,000,000
2008年4月5日 8,000,000
2 兴山县水电专业公司 25,860,000
2009年4月5日 17,860,000
2008年4月5日 833,333
3 宜昌泰兴化工有限公司 13,833,333
2008年2月3日 13,000,000
宜昌市夷陵国有资产经营有限
4 5,250,000 2008年4月5日 5,250,000
公司
5 福州茂隆石制品有限公司 5,000,000 2008年2月3日 5,000,000
6 北京苏里曼医药科技有限公司 5,000,000 2008年2月3日 5,000,000
中国人民财产保险股份有限公
7
司－传统－普通保险产品－ 4,000,000 2008年2月3日 4,000,000
008C－CT001沪
8 南京五台化工有限公司 4,000,000 2008年2月3日 4,000,000
9 上海市金鼎房地产有限公司 4,000,000 2008年2月3日 4,000,000
10 三峡财务有限责任公司 3,000,000 2008年2月3日 3,000,000
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
由于牛涛同志工作变动，辞去了公司董事职务。经公司2006年度股东大会决议通过，选举熊涛同志为公司第五届董事会董事。
由于聂佳林同志辞去了公司副总经理职务，经五届八次董事会决议，聘任明兵同志为公司常务副总经理。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内，公司克服了磷化工市场疲软、汇率和利率调整、电力供给不足以及因宝峡路建设导致物流不畅的困难，2007年1—6月共实现营业收入790,670,406.38元，同比增长19.98%；实现营业利润28,418,282.03元，同比增长43.81%，净利润19,110,715.69元，同比增长43.13%。据《全国洗涤助剂技术经济月报汇编》（2007年第6期）统计数据表明，报告期内公司主导产品三聚磷酸钠产量居全国同行业第一位，出口量居全国同行业第一位。
面对困难，公司科学安排计划，精心组织调度，上半年共生产三聚磷酸钠92928吨、六偏磷酸钠17247吨、次磷酸钠3063吨、单氟磷酸钠466吨，同比分别净增10230吨、2579吨、1120吨和103吨，装置运行效益得到了最大限度提高；加强矿山管理，完成磷矿石开采45.34万吨，同比增长96.19%；大力开拓新产品市场，突出开发二甲基砜、钙盐、特种磷酸盐等新产品市场。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业
营业成
收入
本比上
分行业或分 毛利 比上 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 年同期
产品 率(%) 年同 减(%)
增减
期增
(%)
减(%)
分行业
化工 790,670,406.38 645,927,958.17 18.31 19.98 22.08 减少7.11个百分点
分产品
三聚磷酸钠 455,830,756.34 408,916,253.25 11.47 33.43 41.28 减少24.92个百分点
六偏磷酸钠 80,805,122.96 66,874,978.56 17.24 6.24 8.82 减少10.22个百分点
磷矿石 82,711,323.80 38,692,720.44 53.22 97.72 213.78 减少24.54个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额94.99万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 391,953,370.57 13.12
国外 398,717,035.81 27.59
合计 790,670,406.38 19.98
3、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因
（1）截至报告期末，公司资产负债项目大幅度变动原因分析：
货币资金 420903007.5 206431088.9 214471918.6 103.90%
应收票据 18425769.68 4842600 13583169.68 280.49%
应收账款 228685794.2 153859312.2 74826482.02 48.63%
预付款项 48272193.88 30901241.72 17370952.16 56.21%
其他应收款 46726964.13 27147613.32 19579350.81 72.12%
短期借款 502600000 320000000 182600000 57.06%
应付票据 401000000 241000000 160000000 66.39%
应付账款 121431454.1 82894621.33 38536832.77 46.49%
预收账款 31469825.64 14952138.16 16517687.48 110.47%
应交税费 6093388.51 15404681.27 -9311292.76 -60.44%
其他应付款 42108835.94 75490790.69 -33381954.75 -44.22%
1）报告期末，货币资金比期初增加了103.90%，主要是报告期公司非公开发行5000万股普通股，取得了募集资金2.66亿元。
2）报告期末，应收票据比期初增加了280.49%，主要是报告期没有及时将应收票据贴现。
3）报告期末，应收账款比期初增加了48.63%，主要是公司产销量增加，二季度销售收入快速增长所致。
4）报告期末，预付账款期末比期初增加56.21%,主要原因是焦炭采购预付款增加。
5）报告期末，其他应收款比期初增加了72.12%，主要是报告期公司增加了合并报表范围,同时预付了部分征地款以及行政规费。
6）报告期末，短期借款比期初增加了57.06%，主要是报告期公司补充流动资金增加短期借款所致。
7）报告期末，应付票据比期初增加了66.39%，主要是报告期公司业务量增大，为降低资金使用成本，大量使用银行承兑汇票结算所致。
8）报告期末，应付帐款增加了46.49%，主要是报告期公司采购量增加。
9）报告期末，预收帐款增加了1,652万元，主要是报告期公司磷矿石产品预收货款增加。
10）报告期末，应交税费下降了931.13万元，主要是报告期公司应交所得税额下降。
11）报告期末，其他应付款下降了3,338万元，主要是报告期公司运费、装卸费的应付款项减少。
（2）截至报告期末，公司利润表项目大幅度变动原因分析：
项 目 本期发生数 上年同期数 增减额 增减比例
资产减值损失 4,169,589.84 3,136,693.24 1,032,896.60 32.93%
投资收益 2,047,917.69 -403,302.01 2,451,219.70 -607.79%
营业外收入 3,007,484.78 126,374.65 2,881,110.13 2279.82%
少数股东损益 1,958,768.62 123,771.15 1,834,997.47 1482.57%
1）资产减值损失比上年同期增加103万元，主要是因为应收帐款增加导致坏帐准备计提增加。
2）投资收益比上年同期增加245万元，主要是因为公司出售子公司以及参股公司分红所致。
3）营业外收入比上年同期增加288万元，主要是因为报告期公司取得商务部门政府补助所致。
4）少数股东损益比上年同期增加183万元，主要是报告期矿山类控股子公司利润增加。
（3）截至报告期末，公司现金流量表项目大幅度变动原因分析
项目 本期金额 上期金额 增减额 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 196,607,442.85 91,765,691.74 104,841,751.11 114.25%
投资活动产生的现金流量净额 -176,218,873.05-65,677,223.90 -110,541,649.15 168.31%
筹资活动产生的现金流量净额 194,341,669.93 -2,630,342.92 196,972,012.85 -7488.45%
1）报告期末，经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加114.25%，主要是本期公司销售收入增加，使销售商品收到的货款增加,同时支付的采购价款减少所致。
2）报告期末，投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少168.31%，主要是报告期公司收购两家子公司所支付的项目资金增加。
3）报告期末，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加1.94亿元,主要是报告期公司非公开发行5000万股股票所致。
4、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，公司经营中出现的问题与困难：一是由于受一季度电力供应紧张影响，不能满负荷生产，导致部分产品掉产；二是磷化工市场持续疲软，致使公司部分产品销价下跌，同时随着纯碱、焦炭等重要原材料价格上涨，企业利润空间进一步被压缩；三是因三峡蓄水水位下降、宝峡公路施工、县内地质灾害频繁，给公司物流及正常生产经营带来了一定的影响；四是银行贷款利率上调、出口退税率调整，影响公司下半年营业收入和经营成果。
针对存在困难，公司采取的措施：一是公司始终坚持效益优先原则，精心组织生产,最大限度地提高装置运行效益；二是狠抓挖潜增效工作，开展双增双节，加大成本费用控制力度，大力推行循环经济，减少能源和原材料消耗；三是进一步巩固国际市场，坚持稳定内销，大力开拓新产品市场，提高新产品销售利润；四是通过适当调整相应产品销售价格，对产品结构以及市场分布等进行调整，最大限度降低出口退税率下调带来的不利影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司2006年非公开发行5000万股股票经公司五届董事会三次会议和2006年第一次临时股东大会审议通过，并获得中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】173号核准。2006年12月31日至1月19日，公司采取非公开发行股票方式成功向10名特定投资者发行股份5000万股，本次非公开发行股票募集资金总额为274,500,000.00元，扣除发行费用（承销费、保荐费、律师费、会计师费等）7,986,545.00元后，募集资金净额为266,513,455.00元，已经中勤万信会计师事务所有限公司（勤信验字【2007】002号）验资报告验证。
截止2007年6月30日，已使用募集资金11,359.78万元，尚余15,291.57万元，未使用资金全部存入银行募集资金专户。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
是否 是否
是否
拟投入金 实际投入 预计 产生收 符合 符合
承诺项目名称 变更
额 金额 收益 益情况 计划 预计
项目
进度 收益
收购保康楚烽化工有
限责任公司70%股
权，并续建白竹磷矿21,785.77否 6,494.2 515.15 是 -
100万吨/年采矿项
目
补充公司流动资金 4,865.58否 4,865.58 - 是 -
合计 26,651.35 -- 11,359.78 515.15 -- --
1）收购保康楚烽化工有限责任公司70%股权，并续建白竹磷矿100万吨/年采矿项目。项目预计总投资额21,785.77万元，本报告期内，实际投入6,494.2万元。其中：收购了宜昌兴发集团有限在责任公司所持保康楚烽化工有限责任公司70%的股权投资5030.77万元，股权过户手续已办理完毕；在建工程投资1,463.43万元，主要用于支付采矿权价款、井巷工程建设以及采购设备。目前白竹磷矿100万吨/年采矿项目工程进展顺利。
2）补充公司流动资金4,865.58万元。
3、非募集资金项目情况
1)1万吨/年食品级酸式焦磷酸钠项目
公司于五届八次董事会决议通过宜昌楚磷化工有限公司新建1万吨/年食品级酸式焦磷酸钠项目，该项目预计总投资为1750万元，报告期内累计完成投资1258.67万元，项目主体工程基本完工。
2)收购重庆金冠化工有限公司50%股权
公司五届九次董事会审议通过了关于出资2000万元收购了上海百金化工有限公司持有的重庆金冠化工有限公司50%股权的议案。本报告期内，股权过户手续已办理完毕，完成收购工作。
3)、对重庆兴发金冠有限公司增资
公司五届十次董事会审议通过了关于对重庆兴发金冠化工有限公司增加注册资本的议案。公司对重庆兴发金冠化工有限公司增资1,500万元，增资完成后，上海百金化工有限公司出资3000万元，占注册资本的50%；公司出资3000万元，占注册资本的50%。本报告期内，增资扩股工作已完成。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等法律法规的规定，规范公司治理。报告期内，根据《上市公司信息披露管理办法》和《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》，重新修订《信息披露管理办法》，并经公司五届九次董事会审议通过，完善了内部控制制度。公司将继续按照相关法律法规的要求，进一步提高公司治理水平和规范公司运作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2007年5月15日召开2006年度股东大会，通过了《2006年度利润分配议案》：由于公司在2007年2月3日完成了非公开发行，公司总股本由发行前16000万股增加至21000万股。根据非公开发行方案：“在本次非公开发行股票完成后,公司新老股东共享本次发行前的滚存未分配利润”的议案。2006年以2007年2月28日的股本总额21000万股为基数，以每10股派发现金红利1. 0元(含税)。公司于2007年6月29日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登了分红派息公告，并于2007年7月10日完成了2006年度分红派息。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
2007年4月20日，本公司向上海百金化工有限公司购买重庆金冠化工有限公司50%股权，评估价值为2,035.06万元，实际购买金额为2,000万元，该事项已于2007年4月21日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
2、出售资产情况
2007年5月17日，本公司向神农架兴华矿业有限责任公司转让兴山兴利华化工有限公司89.09%股权。该资产的帐面价值为2,971.27万元，评估价值为3,115.65万元，实际出售金额为3,115.65万元，产生损益14.77万元。本次出售价格的确定依据是协议定价。该事项已于2007年5月18日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。截止本报告披露日，股权过户手续已办理完毕。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类交
关联交易定价原关联交易关联交易金
关联方名称 关联交易内容 易金额的
则 价格 额
比例(%)
宜昌兴发集团有限
提供港口劳务 根据市场价格 市场价格949,895.40 23.49
责任公司
本公司向控股股东宜昌兴发集团有限责任公司提供港口劳务。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本公司向控股股东宜昌兴发集团有限责任公司收购保康楚烽化工有限责任公司70%的股权，交易的金额为5,030.77万元。定价的原则是协议定价。该事项已于2006年7月25日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。公司2006年非公开发行股票经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】173号核准。2007年1月，本次非公开发行股票募集资金266,513,455.00元（扣除发行费用）到位，已经勤信验字【2007】002号验资报告验证。公司根据募集资金投向计划，实施了收购保康楚烽化工有限责任公司70%的股权。报告期内，股权过户手续已办理完毕。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 发生日期（协议 担保类 担保 是否履 是否为关联方担
担保金额
名称 签署日） 型 期 行完毕 保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,547
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 11,547
担保总额占公司净资产的比例 14.50
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
根据公司2006年度股东大会决议，为控股子公司湖北兴发化工进出口有限公司提供贷款余额不超过1亿元担保，报告期内为该公司贷款3000万元提供了担保。该事项已于2007年3月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中勤万信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为张金才、方国胜。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成 持股数量 占该公司股 期末账面价
持有对象名称
本（元） (股) 权比例(%) 值（元）
宜昌市商业银行股份有限公司 30,000,000 30,000,000 3.87 30,000,000
小计 30,000,000 30,000,000 － 30,000,000
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
面 检索路径
关于非公开发行股票获得核准 上海证券交易所
《中》、《上》 2007年1月5日
的公告 www.sse.com.cn
关于非公开发行股票发行情况 上海证券交易所
《中》、《上》 2007年2月3日
及股份变动公告 www.sse.com.cn
上海证券交易所
五届八次董事会决议公告 《中》、《上》 2007年3月27日
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上海证券交易所
五届四次监事会决议公告 《中》、《上》 2007年3月27日
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上海证券交易所
2006年度股东大会会议通知 《中》、《上》 2007年3月27日
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上海证券交易所
子公司项目投资公告 《中》、《上》 2007年3月27日
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关于为子公司提供贷款担保的 上海证券交易所
《中》、《上》 2007年3月27日
公告 www.sse.com.cn
关于变更指定信息披露报纸的 上海证券交易所
《中》《上》《证》 2007年3月30日
公告 www.sse.com.cn
上海证券交易所
有限售条件的流通股上市公告 《中》《上》《证》 2007年3月30日
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湖北兴发化工集团股份有限公 上海证券交易所
《中》《上》《证》 2007年3月31日
司更正公告 www.sse.com.cn
上海证券交易所
五届九次董事会决议公告 《中》《上》《证》 2007年4月21日
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上海证券交易所
资产收购公告 《中》《上》《证》 2007年4月21日
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上海证券交易所
股东减持股份公告 《中》《上》《证》 2007年5月8日
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上海证券交易所
五届十次董事会决议公告 《中》《上》《证》 2007年5月8日
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上海证券交易所
2006年度股东大会决议公告 《中》《上》《证》 2007年5月16日
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五届十一次董事会决议公告 《中》《上》《证》 2007年5月18日
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上海证券交易所
资产转让公告 《中》《上》《证》 2007年5月18日
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上海证券交易所
业绩预增公告 《中》《上》《证》 2007年6月26日
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上海证券交易所
调低出口退税率影响公告 《中》《上》《证》 2007年6月26日
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上海证券交易所
分红派息公告 《中》《上》《证》 2007年6月29日
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备注：《中》：中国证券报，《上》：上海证券报，《证》：证券时报。
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经中勤万信会计师事务所有限公司注册会计师张金才、方国胜审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
勤信审字[2007]128号
湖北兴发化工集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北兴发化工集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并的资产负债表，2007年1—6月的利润表及合并的利润表、合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况和合并的财务状况以及2007年1—6月的经营成果和合并的经营成果、现金流量和合并的现金流量。
中国注册会计师：张金才
方国胜
中勤万信会计师事务所有限公司
北京市西城区西直门外大街110号中糖大厦11层
2007年8月5日
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:湖北兴发化工集团股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 420,903,007.51 206,431,088.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,696,000.00 0
应收票据 18,425,769.68 4,842,600.00
应收账款 228,685,794.19 153,859,312.17
预付款项 48,272,193.88 30,901,241.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 46,726,964.13 27,147,613.32
买入返售金融资产
存货 128,328,411.59 143,812,471.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0 1,260,557.02
流动资产合计 894,038,140.98 568,254,884.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 2,000,000.00 2,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 40,320,000.00 36,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,598,894,953.40 1,553,793,339.59
在建工程 200,331,308.03 164,125,905.79
工程物资 872,370.67 193,020.67
固定资产清理 627,386.84 627,386.84
生产性生物资产
油气资产
无形资产 165,342,644.40 169,356,592.02
开发支出 1,939,039.45
商誉
长期待摊费用 4,111,968.09 4,190,694.30
递延所得税资产 5,729,529.30 4,475,701.19
其他非流动资产 13,503,313.76 4,920,789.51
非流动资产合计 2,033,672,513.94 1,939,683,429.91
资产总计 2,927,710,654.92 2,507,938,314.40
流动负债：
短期借款 502,600,000.00 320,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 401,000,000.00 241,000,000.00
应付账款 121,431,454.10 82,894,621.33
预收款项 31,469,825.64 14,952,138.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,849,726.20 12,557,474.99
应交税费 6,093,388.51 15,404,681.27
应付利息 591,415.73 875,808.28
其他应付款 42,108,835.94 75,490,790.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 15,748,850.00 2,290,633.30
流动负债合计 1,132,893,496.12 765,466,148.02
非流动负债：
长期借款 895,870,000.00 1,089,870,000.00
应付债券
长期应付款 15,759,400.00 15,759,400.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 869,563.02
其他非流动负债
非流动负债合计 912,498,963.02 1,105,629,400.00
负债合计 2,045,392,459.14 1,871,095,548.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 210,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 409,775,400.03 228,282,235.17
减：库存股
盈余公积 64,864,226.15 64,864,226.15
一般风险准备
未分配利润 111,544,894.96 115,392,947.89
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 796,184,521.14 568,539,409.21
少数股东权益 86,133,674.64 68,303,357.17
所有者权益合计 882,318,195.78 636,842,766.38
负债和所有者权益总计 2,927,710,654.92 2,507,938,314.40
公司法定代表人:李国璋 主管会计工作负责人:胡坤裔 会计机构负责人:李兴富
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:湖北兴发化工集团股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 215,845,762.71 177,510,005.71
交易性金融资产 2,696,000.00
应收票据 13,203,308.89 2,781,500.00
应收账款 207,313,558.07 145,296,760.24
预付款项 28,567,088.37 25,892,438.69
应收利息
应收股利
其他应收款 81,205,324.10 70,912,005.79
存货 78,962,329.37 97,823,612.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0 1,108,030.87
流动资产合计 627,793,371.51 521,324,354.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 2,000,000.00 2,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 576,996,542.37 375,747,320.79
投资性房地产
固定资产 1,140,820,238.73 1,107,016,394.50
在建工程 86,191,874.72 93,629,272.47
工程物资
固定资产清理 627,386.84 627,386.84
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,560,296.86 30,543,012.90
开发支出 1,939,039.45
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,031,914.97 4,220,997.77
其他非流动资产 4,668,423.00 4,920,789.51
非流动资产合计 1,850,835,716.94 1,618,705,174.78
资产总计 2,478,629,088.45 2,140,029,528.88
流动负债：
短期借款 360,000,000.00 223,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 361,000,000.00 211,000,000.00
应付账款 58,286,831.19 48,032,531.99
预收款项 17,609,148.41 12,784,779.75
应付职工薪酬 7,974,805.77 8,737,033.78
应交税费 -4,460,499.93 9,177,796.47
应付利息 242,781.13 591,636.98
应付股利 15,748,850.00 2,290,633.30
其他应付款 17,821,204.81 16,475,707.40
一年内到期的非流动负债 0
其他流动负债 0
流动负债合计 834,223,121.38 532,090,119.67
非流动负债：
长期借款 845,400,000.00 1,039,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 869,563.02
其他非流动负债
非流动负债合计 846,269,563.02 1,039,400,000.00
负债合计 1,680,492,684.40 1,571,490,119.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 210,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 420,520,687.20 231,349,071.25
减：库存股
盈余公积 64,862,916.74 64,862,916.74
未分配利润 102,752,800.11 112,327,421.22
所有者权益（或股东权益）合计 798,136,404.05 568,539,409.21
负债和所有者权益（或股东权
2,478,629,088.45 2,140,029,528.88
益）总计
公司法定代表人:李国璋 主管会计工作负责人:胡坤裔 会计机构负责人:李兴富
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:湖北兴发化工集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 790,670,406.38 658,981,020.45
其中：营业收入 790,670,406.38 658,981,020.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 764,996,042.04 638,816,218.13
其中：营业成本 645,927,958.17 529,112,182.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,560,830.74 5,384,831.12
销售费用 37,703,255.08 34,771,856.20
管理费用 22,356,503.14 24,660,641.42
财务费用 49,277,905.07 41,750,013.46
资产减值损失 4,169,589.84 3,136,693.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 696,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 2,047,917.69 -403,302.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,418,282.03 19,761,500.31
加：营业外收入 3,007,484.78 126,374.65
减：营业外支出 108,884.77 335,247.31
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,316,882.04 19,552,627.65
减：所得税费用 12,206,166.35 6,200,504.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,110,715.69 13,352,123.52
归属于母公司所有者的净利润 17,151,947.07 13,228,352.37
少数股东损益 1,958,768.62 123,771.15
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0851 0.0835
（二）稀释每股收益 0.0851 0.0835
公司法定代表人:李国璋 主管会计工作负责人:胡坤裔 会计机构负责人:李兴富
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:湖北兴发化工集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 717,338,031.13 558,306,379.60
减：营业成本 608,626,350.14 448,681,523.51
营业税金及附加 2,841,709.81 4,185,112.55
销售费用 32,602,675.77 32,204,592.74
管理费用 14,236,208.37 17,341,323.38
财务费用 42,817,007.15 37,575,979.07
资产减值损失 2,828,417.61 3,290,315.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 696,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 538,435.07 -393,865.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,620,097.35 14,633,667.68
加：营业外收入 2,143,919.36 120,329.54
减：营业外支出 16,000.01 129,524.24
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,748,016.70 14,624,472.98
减：所得税费用 5,322,637.81 4,427,135.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,425,378.89 10,197,337.54
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0567 0.0637
（二）稀释每股收益 0.0567 0.0637
公司法定代表人:李国璋 主管会计工作负责人:胡坤裔 会计机构负责人:李兴富
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:湖北兴发化工集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 707,222,439.48 550,346,452.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,431,501.71 9,499,773.13
收到其他与经营活动有关的现金 17,889,363.22 16,932,233.89
经营活动现金流入小计 738,543,304.41 576,778,459.65
购买商品、接受劳务支付的现金 378,907,437.77 342,283,064.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,490,613.51 28,742,562.47
支付的各项税费 45,584,220.72 42,530,553.58
支付其他与经营活动有关的现金 75,953,589.56 71,456,587.23
经营活动现金流出小计 541,935,861.56 485,012,767.91
经营活动产生的现金流量净额 196,607,442.85 91,765,691.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,180,474.14
取得投资收益收到的现金 514,000.00 629,561.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资
490,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
31,156,500.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,900,000.00
投资活动现金流入小计 31,670,500.00 15,200,036.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资
155,839,703.32 80,477,259.92
产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
50,049,669.73
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 207,889,373.05 80,877,259.92
投资活动产生的现金流量净额 -176,218,873.05 -65,677,223.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 269,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 542,600,000.00 336,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,644,449.10 2,034,024.66
筹资活动现金流入小计 815,744,449.10 338,034,024.66
偿还债务支付的现金 554,000,000.00 284,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,023,807.87 46,723,762.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、
112,500.00 12,500.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,637,292.43 9,590,605.01
筹资活动现金流出小计 621,661,100.30 340,664,367.58
筹资活动产生的现金流量净额 194,083,348.80 -2,630,342.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 214,471,918.60 23,458,124.92
加：期初现金及现金等价物余额 206,431,088.91 194,915,513.26
六、期末现金及现金等价物余额 420,903,007.51 218,373,638.18
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 19,110,715.69 13,352,123.52
加：资产减值准备 4,169,589.84 3,136,693.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
33,879,468.23 29,088,109.05
生物资产折旧
无形资产摊销 4,228,593.17 1,606,498.88
长期待摊费用摊销 1,654,674.58 41,377.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-104,687.84 -75,198.22
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-696,000.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,277,905.07 41,750,013.46
投资损失（收益以“－”号填列） -2,047,917.69 403,302.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-1,253,828.11 -1,610,755.43
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
869,563.02 0
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,426,993.60 42,000,396.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-129,999,396.24 -101,976,482.03
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
201,826,696.61 36,293,375.12
号填列）
其他 265,072.92 27,756,238.38
经营活动产生的现金流量净额 196,607,442.85 91,765,691.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 420,903,007.51 218,373,638.18
减：现金的期初余额 206,431,088.91 194,915,513.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 214,471,918.60 23,458,124.92
公司法定代表人:李国璋 主管会计工作负责人:胡坤裔 会计机构负责人:李兴富
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:湖北兴发化工集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 588,539,141.52 529,861,481.43
收到的税费返还 13,067,368.56 9,499,773.13
收到其他与经营活动有关的现金 13,587,643.22 1,320,000.00
经营活动现金流入小计 615,194,153.30 540,681,254.56
购买商品、接受劳务支付的现金 320,791,703.47 293,211,031.61
支付给职工以及为职工支付的现金 32,895,333.55 25,395,119.68
支付的各项税费 23,686,714.19 31,492,170.81
支付其他与经营活动有关的现金 59,732,715.48 82,316,369.63
经营活动现金流出小计 437,106,466.69 432,414,691.73
经营活动产生的现金流量净额 178,087,686.61 108,266,562.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,180,474.14
取得投资收益收到的现金 391,000.00 584,495.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资
490,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
31,156,500.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 31,547,500.00 14,254,969.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资
28,564,498.92 44,128,816.50
产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 49,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
259,847,625.56
净额
支付其他与投资活动有关的现金 36,615,740.29 74,010,195.81
投资活动现金流出小计 327,027,864.77 167,539,012.31
投资活动产生的现金流量净额 -295,480,364.77 -153,284,042.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 269,500,000.00
取得借款收到的现金 433,000,000.00 296,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,985,940.12 1,963,847.38
筹资活动现金流入小计 704,485,940.12 297,963,847.38
偿还债务支付的现金 490,000,000.00 189,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,378,533.66 40,576,523.86
支付其他与筹资活动有关的现金 12,378,971.30 9,590,605.01
筹资活动现金流出小计 548,757,504.96 239,517,128.87
筹资活动产生的现金流量净额 155,728,435.16 58,446,718.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 38,335,757.00 13,429,238.39
加：期初现金及现金等价物余额 177,510,005.71 167,665,406.89
六、期末现金及现金等价物余额 215,845,762.71 181,094,645.28
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 11,425,378.89 10,197,337.54
加：资产减值准备 2,828,417.61 3,290,315.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
23,508,463.72 21,992,665.56
生物资产折旧
无形资产摊销 1,005,801.59 669,338.74
长期待摊费用摊销 1,143,595.04 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-75,198.22
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-696,000.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,817,007.15 37,575,979.07
投资损失（收益以“－”号填列） -538,435.07 393,865.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-810,917.20 -1,550,248.15
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
869,563.02 0
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,861,283.43 40,335,575.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-72,611,764.22 -36,135,071.86
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
152,149,262.76 20,123,506.17
号填列）
其他 -1,863,970.11 11,448,497.88
经营活动产生的现金流量净额 178,087,686.61 108,266,562.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 215,845,762.71 181,094,645.28
减：现金的期初余额 177,510,005.71 167,665,406.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38,335,757.00 13,429,238.39
公司法定代表人:李国璋 主管会计工作负责人:胡坤裔 会计机构负责人:李兴富
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:湖北兴发化工集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减
少数股东权 所有者权益
： 一般
实收资本(或股 其 益 合计
资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润
本) 他
存 准备
股
一、上
年年末 160,000,000.00 231,349,071.25 64,418,253.14 108,325,448.90 34,918,525.00 599,011,298.29
余额
加：会
计政策 -3,066,836.08 445,973.01 7,067,498.99 33,384,832.17 37,831,468.09
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 160,000,000.00 228,282,235.17 64,864,226.15 115,392,947.89 68,303,357.17 636,842,766.38
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
50,000,000.00 181,493,164.86 0 0 -3,848,052.93 17,830,317.47 245,475,429.40
少以
“－”
号填
列）
（一）
17,151,947.07 1,958,768.62 19,110,715.69
净利润
（二）
直接计
入所有
0 0 0 0 0 0 0
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
-27,341,839.05 -27,341,839.05
他
上述
（一）
和 0 0 0 0 17,151,947.07 1,958,768.62 19,110,715.69
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 50,000,000.00 181,493,164.86 0 0 0 49,444,197.67 280,937,362.53
减少资
本
1．所
有者投 50,000,000.00 216,513,455.00 53,082,813.40 319,596,268.40
入资本
2．股
份支付
计入所
0
有者权
益的金
额
3．其
-35,020,290.14 -3,638,615.73 -38,658,905.87
他
（四）
利润分 0 0 0 0 21,000,000.00 202,500.00 21,202,500.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
21,202,500
（或股 21,000,000.00 202,500.00
.00
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者 -33,370,148.82 -33,370,148.82
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
-33,370,148.82 -33,370,148.82
他
四、本
期期末 210,000,000.00 409,775,400.03 64,864,226.15 111,544,894.96 86,133,674.64 882,318,195.78
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益合
实收资本(或 其
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 权益 计
股本) 他
股 准备
一、上
年年末 160,000,000.00 216,171,855.18 60,224,773.43 86,584,132.43 16,702,080.06 539,682,841.10
余额
加：会
计政策 3,569,233.36 20,971.44 3,590,204.80
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 160,000,000.00 216,171,855.18 0 60,224,773.43 90,153,365.79 16,723,051.50 543,273,045.90
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-4,231,485.65 0 0 -2,771,647.63 -315,127.14 -7,318,260.42
少以
“－”
号填
列）
（一）
13,228,352.37 123,771.15 13,352,123.52
净利润
（二）
直接计
入所有 0 0 0 0 0 0 0
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 0 0 0 0 13,228,352.37 123,771.15 13,352,123.52
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 0 -4,231,485.65 0 0 0 -440,907.44 -4,670,383.94
减少资
本
1．所
有者投 0
入资本
2．股
份支付
计入所
0
有者权
益的金
额
3．其
-4,231,485.65 -438,898.29 -4,670,383.94
他
（四）
利润分 0 0 0 0 16,000,000.00 0 16,000,000.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 16,000,000.00 16,000,000.00
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 160,000,000.00 211,940,369.53 0 60,224,773.43 87,381,718.16 16,407,924.36 535,954,785.48
余额
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:湖北兴发化工集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
160,000,000.00 231,349,071.25 64,418,253.14 108,325,448.90 564,092,773.29
余额
加：会计政策
444,663.60 4,001,972.32 4,446,635.92
变更
前期差错更正
二、本年年初
160,000,000.00 231,349,071.25 64,862,916.74 112,327,421.22 568,539,409.21
余额
三、本年增减
变动金额（减
50,000,000.00 189,171,515.95 0 0 -9,574,621.11 229,596,994.84
少以“－”号
填列）
（一）净利润 11,425,378.89 11,425,378.89
（二）直接计
入所有者权益 0 0 0 0 0 0
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
0 0 0 0 11,425,378.89 11,425,378.89
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 50,000,000.00 189,171,515.95 0 0 0 239,171,515.95
本
1．所有者投
50,000,000.00 216,513,455.00 266,513,455.00
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他 -27,341,839.05 -27,341,839.05
（四）利润分
0 0 0 0 21,000,000.00 21,000,000.00
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的 21,000,000.00 21,000,000.00
分配
3．其他 0
（五）所有者
0
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他 0
四、本期期末
210,000,000.00 420,520,687.20 64,862,916.74 102,752,800.11 798,136,404.05
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
160,000,000.00 216,171,855.18 60,224,773.43 86,584,132.43 522,980,761.04
余额
加：会计政策
3,569,233.36 3,569,233.36
变更
前期差错更正
二、本年年初
160,000,000.00 216,171,855.18 0 60,224,773.43 90,153,365.79 526,549,994.40
余额
三、本年增减
变动金额（减
-4,231,485.65 0 0 -5,802,662.46 -10,034,148.11
少以“－”号
填列）
（一）净利润 10,197,337.54 10,197,337.54
（二）直接计
入所有者权益 0 0 0 0 0 0
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
0 0 0 0 10,197,337.54 10,197,337.54
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 0 -4,231,485.65 0 0 0 -4,231,485.65
本
1．所有者投入
0
资本
2．股份支付计
入所有者权益 0
的金额
3．其他 -4,231,485.65 -4,231,485.65
（四）利润分
0 0 0 0 16,000,000.00 16,000,000.00
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的 16,000,000.00 16,000,000.00
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
160,000,000.00 211,940,369.53 0 60,224,773.43 84,350,703.33 516,515,846.29
余额
公司法定代表人:李国璋 主管会计工作负责人:胡坤裔 会计机构负责人:李兴富
财务报表附注
一、公司基本情况
湖北兴发化工集团股份有限公司前身系湖北兴发化工股份有限公司。经湖北省体改委鄂体改[1996]443号文批准，1996年12月31日公司由原“湖北兴发化工股份有限公司”更名为“湖北兴发化工集团股份有限公司”。公司是1994年6月8日经湖北省体改委鄂改生[1994]95号文批准，由湖北省兴山县化工总厂、兴山县天星水电集团水电专业公司（现兴山县水电专业公司）、湖北双环化工集团公司三家作为发起人以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年5月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]48号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股4000万股（每股面值1元）。1999年6月16日经上海证券交易所上证上字[1999]34号文批准，公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“兴发集团”，股票代码：“600141”。发行后公司股本为16000万股，2006年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]173号文核准，采取非公开发行股票人民币普通股5000万股，发行后公司股本为21000万股，注册资本为21000万元。营业执照注册号4200001000061。
公司的经营范围：
磷化工系列产品制造及销售；水力发电、供电；机电设备安装、机电材料销售、建筑装潢等。
公司注册商标为“兴发”牌商标，主要产品为磷化工系列产品。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2007年1月1日至2007年6月30日止。
（二）记账本位币
以人民币为记帐本位币。
（三）记账基础及计量属性
采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础。财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量。
（四）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。
期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额仍作为公允价值变动损益，计入当期损益。
2、汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。
3、外币财务报表的折算方法
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(3)上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（五）现金等价物的确定标准
列示于现金流量表的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款,现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金及价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产；
(5)其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
(2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
(4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
(5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
（1）应收款项
应收款项采用备抵法核算坏账准备，1年以内的应收款项按应收账款和其它应收款期末余额的5%计提坏账准备；1—2年的按10%计提坏账准备；2—3年的按20%计提坏账准备；3—4年的按40%计提坏账准备；4年以上的按100%计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（七）存货的确认和计量
1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2、存货计价方法：原材料、包装物、库存商品购进或出库时采用实际成本计算，发出采用加权平均法结转其成本；低值易耗品、包装物在领用时采用一次摊销法。
3、期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值根据存货估计市价减去预计的处置费用后确定。
4、存货盘存制度采用永续盘存制。
（八）长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资的初始计量：
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的核算
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
(2)长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
（九）投资性房地产的确认和计量
1、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
(1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4、减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（十）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产按实际成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
3、固定资产的折旧方法
公司固定资产折旧采用平均年限法，并按固定资产原价，估计经济使用年限和估计残值率，分类别确定折旧如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率(%) 年折旧率（%)
房屋及建筑物 30—50年 5（10） 1.90—3.17
机器设备 10—20年 5（10） 4.75—9.50
运输工具 5年 5（10） 18－19
其 他 5年 5（10） 18－19
但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
4、固定资产减值准备的确认标准和计提方法
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
（十一）在建工程的确认和计量
1、在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程减值准备
年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十二）生物资产的确认和计量
1、分类：生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2、计价：生物资产按照成本进行初始计量。
（1）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
（2）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。
（3）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
3、折旧的计提：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按直线法计提折旧。
4、减值的处理：公司期末对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备或生产性生物资产减值准备。
生产性生物资产减值准备一经计提，不予转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
（十三）无形资产计价及摊销方法
1、无形资产的计价：无形资产按其成本作为入帐价值。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2、无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销，按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。
3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对无形资产逐项进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
（1）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形；
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用在受益期限内采用实际利率法摊销。
（十五）借款费用的确认与计量
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十六）职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资产成本或当期损益：
（1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
（十七）收入确认原则
1、销售商品在满足以下条件时确认收入实现：
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制；
(3)与交易相关的经济利益很可能流入企业；
(4)收入的金额能够可靠地计量；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
3、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八）政府补助
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1)企业能够满足政府补助所附条件；
(2)企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十九）递延所得税资产及负债的的确认依据
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（二十）企业合并
1、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。不同企业合并方式处理原则：
（1）非同一控制下的吸收合并
公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。
（2）非同一控制下的控股合并
公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
（3）分步实现的企业合并
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（二十一）合并会计报表编制方法
1、合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
本年度公司合并范围变化如下：
2007年，本公司依据2006年第一次临时股东大会决议，公司用非公开发行5000万股股票募集资金收购了保康楚烽化工有限责任公司70%股权。根据公司五届九次董事会决议，公司收购重庆兴发金冠化工有限公司50%股权。上述两个子公司纳入本年合并报表范围。
2、合并会计报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
(二十二)会计政策和会计估计变更说明
根据财政部2006年2月15日发布的《关于印发<企业会计准则第一号—存货>等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号文)的规定，本公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则，相关会计政策的变更对公司造成的财务影响如下：由于执行新的所得税会计准则，导致调增递延所得税资产4,461,319.27元，调增盈余公积444,663.60元，未分配利润4,001,972.32元，少数股东权益14,683.35元，其中由于子公司的影响调整增加盈余公积22,563.82元，未分配利润203,074.33元；执行企业合并会计准则，将同一控制下的被合并方的留成收益属于本公司应享有的份额调整过来：调减资本公积3,066,836.08元，调增盈余公积1,309.41元，未分配利润3,065,526.67元。
五、税项
1、增值税销项税率为17%、13%、6%，附加的城建税依实际缴纳的流转税计征1%—7%，教育费附加依实际缴纳的流转税计征3%。
2、所得税
所得税税率按33%执行。
3、营业税
营业税税率3%—5%，按应纳税营业所得为计税依据。
4、其它税项包括房产税、车船使用税等依据有关税法计征。
六、控股子公司及合营企业
（1） 本公司所控制的子公司的情况
投资额 是否纳
注册资本 所占权益比
单位名称 注册地 经营范围 （万 入合并
（万元） 例（%）
元） 范围
兴山县高阳白 碳酸二钾酯化工
兴山兴利华化工有限公司 5500 89.09 4900 是
沙河 产品
矿产品开发及销
兴山县兴盛矿产有限公司 榛子乡张官店 7500 99.93 7495 是
售
兴山县南阳镇 矿石开采、加
兴山县兴营矿产有限公司 50 86.00 43 是
云盘村 工、销售
生产、销售精细
兴山县新兴化工有限公司 兴山县古夫镇 200 55.00 110 是
磷酸盐产品
宜昌市◇亭区 精细磷酸盐产品
宜昌楚磷化工有限公司 6000 83.33 4900 是
长江路29号 的生产销售
保康县城关镇 生产黄磷及其他
保康楚源化工有限公司 6500 98.24 6385.36 是
西北路 磷化工产品
兴山县峡口港有限责任公司 兴山县峡口镇 2100 95.24 运输业务 2000 是
宜昌市解放路
湖北兴发化工进出口有限公司 3000 96.67 进出口业务 2900 是
52号
磷矿石开采与销
神农架武山矿业有限责任公司 神农架新华乡 5000 70 3500 是
售
兴山县耿家河煤碳有限公司 兴山县高阳镇 1000 100 煤炭开采与销售 1000 是
精细磷酸盐产品
安宁盛世达化工有限公司 云南省安宁市 500 70 350 是
的生产销售
保康县城关镇 矿产品开发及销
保康楚烽化工有限公司 10000 91 9100 是
西北路 售
重庆兴发金冠化工有限公司 重庆市垫江县 生产、销售二硫
6000 50 3500 是
澄溪镇通集村 化碳等化工产品
七、合并财务主要项目注释（单位：人民币元）
1.货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现 金 64,389.57 60,046.90
银行存款 337,738,617.94 119,190,735.42
其中：人民币存
329,112,093.57 114,070,297.37
款
美元存款 595,480.68 7.62 4,535,632.44 655,735.02 7.81 5,120,438.05
其他货币资金 83,100,000.00 87,180,306.59
合 计 420,903,007.51 206,431,088.91
注：(1)货币资金期末金额比期初金额增加214,471,918.60元，增长比例为103.90%，主要是本期股份增发和销售收入增长所致；（2）货币资金期末有8,000,000.00元用于质押。
2.交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5基金投资
2,696,000.00
合 计
2,696,000.00
注：交易性金融资产期末金额比期初金额增加2,696,000.00元，主要是本期购入了基金所致。
3．应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,425,769.68 4,842,600.00
合 计 18,425,769.68 4,842,600.00
注：（1）应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东票据；
（2） 应收票据期末金额比期初金额增加13,583,169.68元，增长比例为280.49%，主要是报告期没有及时将应收票据贴现。
4.应收账款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏帐准备 账面价值 比例 坏帐准备 账面价值
金额 金额
% %
1年以内 235,173,305.41 97.08 11,758,665.27 223,414,640.14 159,036,444.93 7,951,822.23 151,084,622.70
96.62
1-2年 4,146,935.68 1.71 414,693.57 3,732,242.11 799,759.37 79,975.94 719,783.43
0.49
2-3年 1,656,081.92 0.68 331,216.38 1,324,865.54 1,313,066.55 262,613.32 1,050,453.23
0.79
3-4年 356,744.00 0.15 142,697.60 214,046.40 1,674,087.99 1.02 669,635.18 1,004,452.81
4年以上 914,018.44 0.38 914,018.44 0.00 1,782,235.68 1,782,235.68 -
1.08
合 计 242,247,085.45 13,561,291.26 228,685,794.19 164,605,594.52 10,746,282.35 153,859,312.17
100 100
注：（1）应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款949,895.40元。
（2）应收账款期末比期初增加77,641,490.93元,增长比例为47.17%，主要原因是二季度销售收入快速增长所致。
（3）前5名期末余额合计为90,096,132.74元，账龄均为一年以内，占本期期末应收账款余额的37.19%。
5.预付账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 40,010,728.61 82.89 29,541,887.23 95.60
1-2年 6,453,856.16 13.37 1,033,348.53 3.34
2-3年 1,487,781.32 3.08 10,000.00 0.03
3-4年 171,131.83 0.35 158,905.96 0.51
4年以上 148,695.96 0.31 157,100.00 0.51
合 计 48,272,193.88 100 30,901,241.72 100
注：（1）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款；
（2）预付账款期末比期初增加17,370,952.16元,增加比例为56.21%,主要原因是焦炭采购预付款增加；
(3)预付账款账龄一年以上的，主要是未办理结算所致。
6.其它应收款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏帐准备 账面价值 比例 坏帐准备 账面价值
金额 金额
% %
1年以内 40,036,623.50 77.69 1,761,136.45 38,275,487.05 21,748,966.22 73.02 1,074,571.83 20,674,394.39
1-2年 7,563,531.71 14.68 756,278.80 6,807,252.91 5,148,100.32 14.78 514,745.04 4,633,355.28
2-3年 991,234.75 1.92 197,347.62 793,887.13 2,007,423.94 6.17 401,484.79 1,605,939.15
3-4年 1,417,228.40 2.75 566,891.36 850,337.04 389,874.16 1.2 155,949.66 233,924.50
4年以上 1,523,799.64 2.96 1,523,799.64 0.00 1,569,687.79 4.83 1,569,687.79 0.00
合 计 51,532,418.00 100 4,805,453.87 46,726,964.13 30,864,052.43 100 3,716,439.11 27,147,613.32
注：（1）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款；
(2)其他应收款期末比期初增加了20,668,365.57元，增长比例为66.96%，主要是报告期公司增加了合并报表范围,同时预付了部分征地款以及行政规费。
7.存货
(1)存货分类
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
原材料 47,146,288.12 47,146,288.12 75,761,709.62 75,761,709.62
在产品 671,941.45 671,941.45 0.00 0
库存商品 79,419,217.25 79,419,217.25 64,097,617.02 109,098.84 63,988,518.18
低值易耗
515,797.07 515,797.07 387,746.82 387,746.82
品
包装物 575,167.70 575,167.70 3,674,496.73 3,674,496.73
合计 128,328,411.59 128,328,411.59 143,921,570.19 109,098.84 143,812,471.35
注：存货期末比期初减少15,593,158.60元，减少比例为10.83%。主要原因为：二季度销售收入快速增加导致产成品库存下降。
(2)存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
库存商品 109,098.84 109,098.84
合 计 109,098.84 109,098.84
8.持有至到期投资
项目 期末账面余额 年初账面余额
04中行02债券 2,000,000.00
2,000,000.00
合计 2,000,000.00
2,000,000.00
9.长期投资
（1） 类别
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
长期股权投资 36,000,000.00 4,320,000.00 40,320,000.00
其中：
股票投资
对子公司投资
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资 36,000,000.00 4,320,000.00 40,320,000.00
合 计 36,000,000.00 4,320,000.00 40,320,000.00
(2)长期股权投资—其他股权投资
持股 本期权
投资 减值
被投资公司名称 初始投资额 本期增加投资 比例 益增 期末数 备注
期限 准备
% 减额
兴山县农村信用 4,400,000.00 5.20 4,400,000.00 成本法
合作社联合社
宜昌市商业银行 30,000,000.00 3.87 30,000,000.00 成本法
兴山天安电力公司 600,000.00 600,000.00 成本法
神农架兴神投资发展有
1,000,000.00 1,000,000.00 成本法
限公司
湖北泰盛化工有限公
4,320,000.00 4,320,000.00 成本法
司
小计 36,000,000.00 4,320,000.00 40,320,000.00
10.固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 1,169,465,366.66 56,913,960.06 16,910,798.40 1,209,468,528.32
机器设备 659,783,505.70 66,575,210.84 40,677,108.81 685,681,607.73
运输工具 16,896,871.10 2,056,213.19 171,500.00 18,781,584.29
其它设备 5,267,669.60 1,417,937.60 6,685,607.20
合 计 1,851,413,413.06 126,963,321.69 57,759,407.21 1,920,617,327.54
(2)累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 114,287,073.07 16,000,104.32 2,018,011.11 128,269,166.28
机器设备 161,487,954.66 17,403,358.31 9,340,145.74 169,551,167.23
运输工具 10,361,656.40 1,318,775.02 99,640.42 11,580,791.00
其它设备 1,483,018.69 837,860.29 2,320,878.98
合 计 287,619,702.82 35,560,097.94 11,457,797.27 311,722,003.49
注：本期固定资产增加主要为：（1）白沙河环保项目完工转增固定资产45,982,075.29元；（2）重庆兴发金冠公司新并入增加59,339,384.49元。
本期固定资产减少主要为：转让兴山兴利华化工有限公司减少固定资产57,310,741.85元。
期末固定资产中有部分房屋和设备用于了借款抵押。
（3）固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,347,584.84 8,347,584.84
机器设备 1,652,785.81 1,652,785.81
合 计 10,000,370.65 10,000,370.65
（4）固定资产净额：期末数1,598,894,953.40元，期初数1,553,793,339.59元。
11.在建工程
工程名称 年初余额 其中：资本化 本期增加 本期转固 其他减少 期末余额 其中：资本化
六偏项目 52,999,161.82 4,870,247.51 13,198,728.02 20,000.00 11,356,355.74 54,821,534.10 5,750,117.25
次磷酸钠改造 2,916,000.00 - 2,830,359.88 534,000.00 5,212,359.88 -
二甲基亚砜 2,002,125.32 - 17,000.00 - 2,019,125.32 -
五钠技改 2,742,021.36 - 3,297,656.60 930,195.39 - 5,109,482.57 -
环保综合治理 45,982,075.29 - 5,300.00 45,982,075.29 - 5,300.00 -
基础设施建
设项目 18,004,141.30 - 18,804,648.14 8,525,643.20 - 28,283,146.24 -
白竹矿区 7,104,502.25 13,053,458.28 10,000,000.00 10,157,960.53
白化一厂工程
项目 - - 5,146,179.97 - 5,146,179.97
二硫化碳技改 - - 1,072,565.91 - 1,072,565.91
酸式焦磷酸钠
项目 117,762.70 12,468,903.39 12,586,666.09
其他零星工程 32,258,115.75 - 63,275,868.25 9,550,059.58 10,066,937.00 75,916,987.42
合 计 164,125,905.79 4,870,247.51 133,170,668.44 65,007,973.46 31,957,292.74 200,331,308.03 5,750,117.25
12.无形资产
取得
项目 原值 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 本期摊销 累计摊销 期末账面余额
方式
土地使用权 购入 75,270,334.27 72,919,524.86 522,184.00 - 851,002.14 2,679,627.55 72,590,706.72
采矿权 购入 85,145,193.47 84,580,427.67 - - 2,467,964.10 3,032,729.90 82,112,463.57
非专利技术购入等 11,008,881.85 11,856,639.49 2,500,000.00 2,900,000.00 817,165.38 369,407.74 10,639,474.11
合计 171,424,409.59 169,356,592.02 3,022,184.00 2,900,000.00 4,136,131.62 6,081,765.19 165,342,644.40
13．开发支出
项 目 期初数 本期增加 本期费用化 本期资本化 期末数
开发支出 4,444,173.50 2,505,134.05 1,939,039.45 1,939,039.45
合 计 4,444,173.50 2,505,134.05 1,939,039.45 1,939,039.45
注：本期开发支出比期初增加主要是本期按制度规定进行了费用和资本化核算。
14.长期待摊费用
项目 期末账面价值 年初账面价值
房屋及场地租金 55,000.03 60,000.01
财产保险费 35,918.97 88,340.88
土地补偿费 4,021,049.09
4,042,353.41
合计 4,111,968.09 4,190,694.30
15.递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产
1.暂时性差异的资产负债项目
应收帐款坏账准备 3,909,687.30 3,231,518.04
其他应收款坏账准备 1,640,558.41 1,059,093.99
存货 - -
固定资产 179,283.60 185,089.16
预计负债 - -
国产设备抵免 - -
合计 5,729,529.30 4,475,701.19
二、递延所得税负债 - -
1.暂时性差异的资产负债项目 - -
交易性金融资产 229,680.00 -
开发支出 639,883.02 -
合计 869,563.02
16．其他非流动资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
兴山县耿家河
4,879,319.51 250,221.51 4,629,098.00
煤矿投资
神农架武山矿 41,470.00 2,145.00 39,325.00
业投资
重庆兴发金冠
8,984,634.68 149,743.92 8,834,890.76
投资
合 计 4,920,789.51 8,984,634.68 402,110.43 13,503,313.76
17.资产减值准备
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,462,721.46 4,169,589.84 261,776.22 3,789.95 18,366,745.13
二、存货跌价准备 109,098.84 - - 109,098.84 -
三、可供出售金融资产减值准
- - - - -
备
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 10,000,370.65 - - - 10,000,370.65
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减
- - - - -
值准备
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 24,572,190.95 4,169,589.84 261,776.22 112,888.79 28,367,115.78
18．短期借款
项目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 109,600,000.00 27,000,000.00
抵押借款 140,000,000.00 60,000,000.00
质押借款 3,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 250,000,000.00 153,000,000.00
合计 502,600,000.00 320,000,000.00
注：短期借款期末比期初增加182,600,000.00元，增长比例为57.06%。主要原因是报告期公司补充流动资金增加短期借款所致。
19.应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 371,000,000.00 221,000,000.00
商业承兑汇票 30,000,000.00 20,000,000.00
合 计 401,000,000.00 241,000,000.00
注：（1）无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）应付票据期末比期初增加了160,000,000.00元，增长比例为66.39%，主要是报告期公司业务量增大，为降低资金使用成本，大量使用银行承兑汇票结算所致。
20.应付账款
期末数 期初数
项 目
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 105,076,227.29 86.54 77,672,866.81 93.71
1—2年 14,380,814.02 11.84 3,724,062.12 4.49
2—3年 1,191,680.07 0.98 128,272.95 0.15
3年以上 782,732.72 0.64 1,369,419.45 1.65
合计 121,431,454.10 100 82,894,621.33 100
注：(1)期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
(2)应付账款期末比期初增加38,536,832.77元，增加比例为46.49%，增加原因是本期采购量增加。
21.预收账款
期末数 期初数
项 目
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 28,902,028.39 91.84 14,292,605.38 95.59
1—2年 2,255,574.07 7.17 279,183.50 1.88
2—3年 133,534.60 0.42 128,488.00 0.86
3年以上 178,688.58 0.57 251,861.28 1.67
合计 31,469,825.64 100 14,952,138.16 100
注：（1）无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款期末比期初增加16,517,687.48元，增加比例为110.47%，主要原因是本期磷矿石产品预收货款增加。
22.职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,677,375.51 34,050,389.43 34,624,382.71 1,103,382.23
二、职工福利费 9,043,472.48 1,179,626.22 3,082,202.77 7,140,895.93
三、社会保险费 1,167,890.08 6,019,500.34 5,412,928.13 1,774,462.29
其中：1．医疗保险费 - - - -
2．基本养老保险费 1,130,690.08 922,192.49 412,104.50 1,640,778.07
3．年金缴费 37,200.00 81,800.00 123,200.00 -4,200.00
4．失业保险费 - - - -
5．工伤保险费 - - - -
6．生育保险费 - - - -
四、住房公积金 265,618.90 1,405,698.50 942,985.00 728,332.40
五、工会经费和职工教育经费 403,118.02 1,631,729.07 971,768.74 1,063,078.35
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补
- - - -
偿
八、年金 1,175,300.00 1,135,725.00 39,575.00
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 12,557,474.99 45,462,243.56 46,169,992.35 11,849,726.20
23.应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
企业所得税 4,575,564.22 13,456,279.96
增值税 -2,045,454.98 -3,515,015.84
营业税 24,457.80 156,762.97
资源税 480,732.03 852,731.77
城市维护建设税 792,826.34 118,018.24
房产税 900,282.01 1,318,912.35
土地使用税 176,048.47
车船使用税 -610.41 1,394.80
印花税 28,238.26 1,708,298.49
个人所得税 32,334.18 478,106.54
教育费附加 507,744.18 97,422.67
矿产资源补偿费 299,291.56 378,868.35
教育发展费 321,934.85 323,939.64
其他 - 28,961.33
合计 6,093,388.51 15,404,681.27
注：应交税费期末比期初减少9,311,292.76元，减少比例为60.44%，主要原因是本期应缴所得税下降所致。
24.其它应付款
期末数 期初数
项 目
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 32,672,821.02 77.60 67,611,709.71 89.56
1—2年 4,377,039.60 10.39 4,610,884.67 6.11
2—3年 2,762,886.32 6.56 910,908.65 1.21
3年以上 2,296,089.00 5.45 2,357,287.66 3.12
合计 42,108,835.94 100 75,490,790.69 100
注：（1）无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）其他应付款期末比期初减少33,381,954.75元，减少比例为44.22%，减少原因主要为涉及运费、装卸费的应付款项减少。
25．长期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 79,400,000.00 164,400,000.00-
抵押借款 633,000,000.00 533,000,000.00-
质押借款 70,000,000.00 180,000,000.00-
保证借款 113,470,000.00 212,470,000.00
合计 895,870,000.00 1,089,870,000.00
26.股本（单位：万元）
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
公积
项 目 送
数量 比例% 发行新股 金转其他 小计 数量 比例%
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 62,248,666 38.91 5,000,000 5,000,000 67,248,666 32.03
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,666,666 1.04 45,000,000 45,000,000 46,666,666 22.22
其中：
境内法人持股 1,666,666 1.04 45,000,000 45,000,000 46,666,666 22.22
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 63,915,332 39.95 50,000,000 50,000,000 113,915,332 54.25
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 96,084,668 60.05 96,084,668 45.75
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 96,084,668 60.05 96,084,668 45.75
160,000,00
股份总额 100 50,000,000 50,000,000 210,000,000 100
0
注：股本增加主要是公司2006年非公开发行股票的申请获得中国证券监督管理委员会核准，并于2007年1月19日采取非公开发行股票方式成功向10名特定投资者发行5000万股境内上市人民币普通股(A股)，业已经中勤万信会计师事务所勤信验字[2007]002号验资报告验证。
27.资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 181,964,014.05 216,513,455.00 35,020,290.14 363,457,178.91
其它资本公积转入 46,318,221.12 46,318,221.12
合 计 228,282,235.17 216,513,455.00 35,020,290.14 409,775,400.03
注：（1）资本公积增加216,513,455.00元是公司并于2007年1月19日采取非公开发行股票方式发行5000万股境内上市人民币普通股(A股)的溢价所致；
（2）资本公积减少主要是收购同属宜昌兴发集团有限公司控制下的保康楚烽化工有限公司股权支付的价款与所享有的账面权益之差。
28.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
法定公积金 64,864,226.15 - - 64,864,226.15
任意盈余公积金 - - - -
合 计 64,864,226.15 - - 64,864,226.15
29.未分配利润
项 目 期末数 期初数
本期净利润 17,151,947.07 13,228,352.37
加：年初未分配利润 115,392,947.89 90,153,365.79
其它转入
减：提取法定盈余公积金
应付普通股股利 21,000,000.00 16,000,000.00
提取职工奖励及福利基金
提取任意盈余公积金
未分配利润 111,544,894.96 87,381,718.16
30.营业收入及成本
本期发生额 上年同期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 761,720,116.87 622,085,788.97 645,432,413.03 522,084,787.19
其他业务 28,950,289.51 23,842,169.20 13,548,607.42 7,027,395.50
合计 790,670,406.38 645,927,958.17 658,981,020.45 529,112,182.69
其中：（1）主营业务收入明细
项 目 本期数 上年同期数
五钠 455,830,756.34 341,629,946.60
黄磷 12,022,528.71 20,615,894.09
六偏 80,805,122.96 76,059,694.26
次磷酸钠 31,798,531.12 24,348,559.28
磷矿石 82,711,323.80 41,831,847.84
碳酸二甲脂 1,309,535.74 1,252,464.57
焦磷酸钠 538,258.65 104,340.49
五硫化二磷 10,826,709.47 13,816,991.51
二甲基亚砜 48,687,007.65 43,257,167.52
磷铁 5,541,890.59 3,668,478.60
磷酸 1,053,577.42 2,848,923.64
三偏磷酸钠 5,339,336.57 6,428,442.71
贸易 65,830,084.61
其它 25,255,537.85 3,739,577.31
合 计 761,720,116.87 645,432,413.03
（2）主营业务成本明细
项 目 本期数 上年同期数
五钠 408,916,253.25 289,428,535.44
黄磷 7,575,450.28 20,071,228.84
六偏 66,874,978.56 61,455,023.49
次磷酸钠 27,812,823.85 21,963,055.98
磷矿石 38,692,720.44 12,331,274.68
碳酸二甲酯 2,147,167.51 1,590,768.83
焦磷酸钠 528,599.60 102,157.65
五硫化二磷 9,030,232.26 12,868,855.51
二甲基亚砜 40,229,055.23 28,346,442.34
磷铁 254,454.06 293,693.52
磷酸 603,449.80 2,261,818.88
三偏磷酸钠 3,599,695.63 5,373,475.78
贸易 63,235,715.24
其它 15,820,908.50 2,762,741.01
合 计 622,085,788.97 522,084,787.19
注: (1)主要是产品产量的增加以及因原材料涨价导致的产品单位成本的增长。(2)销售收入前五名合计282,374,116.71元，占销售总额的比例为35.71%。
31.主营业务税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 123,977.69 99,834.15
教育费附加 1,282,154.75 1,502,259.15 按流转税的3%计提
城建税 2,064,721.12 2,417,844.44 按流转税的1%-7%计提
资源税 1,521,737.14 753,973.79
地方教育发展费 568,240.04 610,919.59
合 计 5,560,830.74 5,384,831.12
32.财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 46,539,780.24 43,785,212.90
减：利息收入 3,747,220.70 2,035,448.63
利息净支出 42,792,559.54 41,749,764.27
汇兑损益 721,501.15
其它 5,763,844.38 249.19
合 计 49,277,905.07 41,750,013.46
注：主要是借款增加导致利息支出增加和其他融资费用增加。
33．资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期数
一、坏账损失 4,169,589.84 3,136,693.24
二、存货跌价损失 - -
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 4,169,589.84 3,136,693.24
34.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 696,000.00 -
合计 696,000.00 -
注：主要是本期所购买的基金价格上涨所致。
35.投资收益
项 目 本期数 上年同期数
长期债权投资收益 361,961.89
长期股权投资收益 604,000.00 -765,263.90
股权投资转让收益 1,443,917.69
合 计 2,047,917.69 -403,302.01
注：本期投资收益较上期增长2,451,219.70元，主要是本期收到了其他投资分红和转让了子公司兴山兴利华化工有限公司的股权所致。
36.营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
罚款收入 69,383.52 17,471.08
固定资产净收益 - 75,198.22
其它收入 2,938,101.26 33,705.35
合 计 3,007,484.78 126,374.65
37.营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
捐款支出 5,406.62 1,500.00
固定资产报废损失 -
罚款支出 74,304.41 277,724.78
其它支出 29,173.74 56,022.53
合 计 108,884.77 335,247.31
38．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税 12,571,069.51 7,811,259.56
递延所得税 -364,903.16 -1,610,755.43
合计 12,206,166.35 6,200,504.13
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏帐准备 账面价值 比例 坏帐准备 账面价值
金额 金额
% %
1年以内
213,283,780.12 96.48 10,664,189.00 202,619,591.12 150,080,866.95 96.48 7,504,043.33 142,576,823.62
1-2年
3,517,163.35 0.51 351,716.34 3,165,447.01 790,894.37 0.51 79,089.44 711,804.93
2-3年
1,647,216.92 0.84 329,443.38 1,317,773.54 1,307,566.55 0.84 261,513.31 1,046,053.24
3-4年
351,244.00 1.03 140,497.60 210,746.40 1,603,464.09 1.03 641,385.64 962,078.45
4年以上
843,394.54 1.14 843,394.54 0.00 1,775,166.03 1.14 1,775,166.03 0.00
合 计
219,642,798.93 100 12,329,240.86 207,313,558.07 155,557,957.99 100 10,261,197.75 145,296,760.24
注：（1）应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款949,895.40元。
2、其它应收款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏帐准备 账面价值 比例 坏帐准备 账面价值
金额 金额
% %
1年以内 77,069,395.82 69.44 1,074,108.07 75,995,287.75 66,459,813.10 90.09 770,290.10 65,689,523.00
1-2年 4,427,541.68 17.57 442,679.80 3,984,861.88 4,204,030.61 5.7 420,403.06 3,783,627.55
2-3年 493,909.37 6.46 97,882.55 396,026.82 1,545,008.67 2.09 309,001.73 1,236,006.94
3-4年 1,381,912.75 1.41 552,765.10 829,147.65 338,080.50 0.46 135,232.20 202,848.30
4年以上 1,453,598.06 5.12 1,453,598.06 0.00 1,225,731.99 1.66 1,225,731.99 0.00
合 计 84,826,357.68 100 3,621,033.58 81,205,324.10 73,772,664.87 100 2,860,659.08 70,912,005.79
3.长期股权投资
（1）类别
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
长期股权投资 375,747,320.79 232,505,786.51 31,256,564.93 576,996,542.37
其中：
对子公司投资 344,647,320.79 232,505,786.51 31,256,564.93 545,896,542.37
对合营公司投资
对联营公司投资
其他股权投资 31,100,000.00 31,100,000.00
合 计 375,747,320.79 232,505,786.51 31,256,564.93 576,996,542.37
（2）长期股权投资—对子公司股权投资
被投资公司名称 初始投资额 初始金额 本期增加 本期减少 期末金额
兴山兴利华化工有限公司 49,000,000.00 31,009,064.93 31,009,064.93
兴山县兴盛矿产有限公司 74,950,000.00 91,890,809.34 91,890,809.34
兴山县兴营矿产有限公司 430,000.00 281,417.73 281,417.73
兴山县新兴化工有限公司 1,100,000.00 1,416,350.42 247,500.00 1,168,850.42
宜昌楚磷化工有限公司 49,000,000.00 56,467,062.21 56,467,062.21
保康楚源化工有限公司 63,853,587.98 64,957,663.73 64,957,663.73
兴山县峡口港有限责任公司 20,000,000.00 25,086,673.00 25,086,673.00
湖北兴发化工进出口有限公司 29,000,000.00 29,124,078.70 29,124,078.70
安宁盛世达化工有限公司 3,5000,000.00 4,206,519.42 4,206,519.42
神龙架武山矿业有限公司 35,000,000.00 36,182,264.68 36,182,264.68
兴山县耿家河煤碳有限公司 3,844,569.73 4,025,416.63 6,990,000.00 11,015,416.63
保康楚烽化工有限公司 190,515,786.51 190,515,786.51
重庆兴发金冠化工有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 344,647,320.79 224,805,467.33 31,256,564.93 542,896,542.37
注1：本公司于2007年4月20日召开五届九次董事会，会议审议通过公司向上海百金化工有限公司购买重庆金冠化工有限公司50%股权，评估价值为2,035.06万元，实际购买金额为2,000万元，公司五届十次董事会审议通过了关于对重庆兴发金冠化工有限公司增加注册资本的议案。公司出资1,500万元使重庆兴发金冠化工有限公司注册资本增至6000万元。增资完成后，本公司出资3000万元，占注册资本的50%，上海百金化工有限公司出资3000万元，占注册资本的50%。
注2：本公司于2007年5月17日召开五届十一次董事会，会议审议通过公司与神农架兴华矿业有限责任公司签订了《股权转让协议》，公司将所持有的兴山兴利华化工有限公司(注册资本5500万元，公司持有其89.09%的股权)全部股权转让给神农架兴华矿业有限责任公司，以经评估后的兴利华净资产值3497.19万元作为定价依据，转让价款确定为3115.65万元。本次股权转让增加公司当期净利润14.77万元。
(3)长期股权投资—其他股权投资
被投资公司名称 初始投资额 初始金额 本期增加 本期减少 期末金额
兴山县农村信用合作社联合社 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
宜昌市商业银行 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 31,100,000.00 31,100,000.00
4.营业收入及成本
本期发生额 上年同期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 694,771,407.18 587,754,492.84 550,135,358.43 445,091,094.23
其他业务 22,566,623.95 20,871,857.30 8,171,021.17 3,590,429.28
合计 717,338,031.13 608,626,350.17 558,306,379.60 448,681,523.51
其中:（1）主营业务收入明细
项 目 本期数 上年同期数
五钠 425,739,972.48 341,474,296.53
黄磷 2,078,511.51 7,833,791.63
82,134,084.32 76,059,694.26
六偏
31,798,531.12 24,348,559.28
次磷酸钠
磷矿石 67,224,545.33 28,151,554.02
碳酸二甲脂 1,422,750.42 1,252,464.57
焦磷酸钠 587,831.30 104,340.49
五硫化二磷 10,826,709.47 13,816,991.51
二甲基亚砜 48,687,007.65 43,257,167.52
3,668,478.60
磷铁 5,077,435.89
磷酸 1,848,658.09
6,428,442.71
三偏磷酸钠 7,094.02
其它 17,338,275.58 3,739,577.31
合 计 694,771,407.18 550,135,358.43
（2）主营业务成本明细
项 目 本期数 上年同期数
五钠 394,318,650.56 292,982,369.89
黄磷 1,892,319.06 5,963,022.88
六偏 71,686,920.62 61,615,080.21
次磷酸钠 28,648,479.10 22,048,794.81
磷矿石 28,770,028.86 10,865,224.11
碳酸二甲脂 1,469,105.67 1,172,963.47
焦磷酸钠 609,013.60 102,157.65
五硫化二磷 9,314,754.73 12,868,855.51
二甲基亚砜 40,403,745.45 28,346,442.34
磷铁 240,038.49 293,693.52
磷酸 429,910.19
三偏磷酸钠 6,600.00 5,373,475.78
其它 9,964,926.51 3,459,014.06
合 计 587,754,492.84 445,091,094.23
5、投资收益
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益
长期债权投资收益 361,961.89
长期股权投资收益 391,000.00 -755,827.34
其中：按权益法确认收益
按成本法核算的被投资单位分派利润
长期股权投资差额摊销
股权投资转让收益 147,435.07
长期投资收益减值准备
合 计 538,435.07 -393,865.45
九、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
与本公司的 法定代表
关联方名称 注册地 经营范围
关系 人
兴山县高 国有资本营运、产权
宜昌兴发集团有限责任公司 母公司 李国璋
阳镇 交易
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
关联方名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
宜昌兴发集团有限责任公司 30,050 30,050
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
关联方名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
宜昌兴发集团有限责任公司 3906 24.41 508 2.42 306 1.46 4108 19.56
（四）不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系 持股比例(%) 经济性质
兴山县水电专业公司 本公司第二大股东 16.12 国有
宜昌市夷陵国有资产经营有限公司 本公司股东 6.31 国有
宜昌泰兴化工有限公司 本公司股东 10.39 股份公司
福州茂隆石制品有限公司 本公司股东 2.38 有限责任
北京苏里曼医药科技有限公司 本公司股东 2.38 有限责任
中国人民财产保险股份有限公司 本公司股东 1.90 股份有限公司
南京五台化工有限公司 本公司股东 1.90 有限责任
上海市金鼎房地产有限公司 本公司股东 1.90 有限责任
兴山兴发水电有限责任公司 同一母公司 有限责任
兴山昭君山庄有限公司 同一母公司 有限责任
兴山县自来水有限责任公司 同一母公司 有限责任
湖北神龙架神龙山庄有限公司 同一母公司 有限责任
（五）本公司与关联方交易情况如下
1、关联交易
（1）2007年向宜昌兴发集团有限责任公司提供港口劳务，金额949,895.40元（占本期同类交易的23.49%），通过“应收账款”核算，期末有949,895.40元余额。
（2）2007年向宜昌兴发集团有限责任公司购买其所持有的保康楚烽化工有限公司70%的股权，金额50,307,625.56元，直接以货币资金支付。
2、关联往来
(1)2007年6月30日有应收宜昌兴发集团有限责任公司949,895.40元。
（六）、其它重要事项
无
（七）、期后事项
无
（八）、承诺事项、或有事项
截至审计报告日止，公司对本公司的子公司提供了11547万元的担保。
截至审计报告日止，公司不存在应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。
（九）、补充资料
(一)根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 1,443,917.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值
产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -24,030.87
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额 2,898,600.01
其它
非经常性损益项目合计 4,318,486.83
减:非经常性损益项目所得税影响金额 1,425,100.65
少数股东所占份额 55,660.41
非经常性损益扣除项目合计 2,837,725.77
（二）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号◇净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益下：
1、明细情况
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.10% 2.19% 0.0851 0.0851
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.75% 1.82% 0.0710 0.0710
通股股东的净利润
2、计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（3）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（4）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（三）根据中国证券监督委员会颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》证监会计字[2007]10号的规定，本公司2006年度合并净利润差异调节如下：
1、比较利润表的计算过程：
利润表调整项目
2006年1-6月
项目 调整前 调整后
管理费用 27,797,334.66 24,660,641.42
资产减值损失 3,136,693.24
所得税费用 7,811,259.56 6,200,504.13
净利润 11,741,369.09 13,352,123.52
2、2006年度净利润的差异调节表
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 11,741,369.09
追溯调整项目影响合计数
其中：公允价值变动损益
投资收益
所得税 1,610,755.43
2006年度净利润（新会计准则） 13,352,123.52
假定全面执行新会计准则的备考信息其它项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
所得税
2006年度模拟净利润 13,352,123.52
湖北兴发化工集团股份有限公司
2007年8月4日
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本。
2、载有本公司法定代表人、主管会计负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本。
董事长：李国璋
湖北兴发化工集团股份有限公司
2007年8月7日