北京天坛生物制品股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 10
七、财务会计报告(未经审计) 14
八、备查文件目录 59
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席会议 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人封多佳、主管会计工作负责人吴振山及会计机构负责人（会计主管人员）赵钢声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北京天坛生物制品股份有限公司 公司法定中文名称缩写：天坛生物 公司英文名称：BEIJING TIANTAN BIOLOGICAL PRODUCTS CORPORATION LIMITED 公司英文名称缩写：BTBP 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：天坛生物 公司A股代码：600161 3、 公司注册地址：北京市海淀区紫竹院南路十七号 公司办公地址：北京市朝阳区三间房南里四号 邮政编码：100024 公司国际互联网网址：http://www.TiantanBio.com 公司电子信箱：jlb@TiantanBio.com 4、 公司法定代表人：封多佳 5、 公司董事会秘书：张翼 电话：010-65762911 65724045 传真：010-65792747 E-mail：ttswdm@126.com 联系地址：北京市朝阳区三间房南里四号 公司证券事务代表：慈翔 电话：010-65762911 65772357 传真：010-65772354 E-mail：flyci@126.com 联系地址：北京市朝阳区三间房南里四号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1998年6月8日 公司首次注册登记地点：北京市海淀区紫竹院南路17号 公司法人营业执照注册号：1100001520018 公司税务登记号码：110108600069802 公司聘请的境内会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国北京海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 1,024,924,685.04 1,008,230,060.11 1.66
所有者权益（或股东权益） 594,810,574.11 599,169,548.86 -0.73
每股净资产(元) 1.83 1.84 -0.54
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 78,124,505.90 81,354,059.57 -3.97
利润总额 77,731,459.21 79,967,499.60 -2.80
净利润 54,231,025.25 66,555,895.82 -18.52
扣除非经常性损益的净利润 54,571,229.74 67,747,457.19 -19.45
基本每股收益(元) 0.17 0.20 -15.00
稀释每股收益(元) 0.17 0.20 -15.00
净资产收益率(%) 9.12 11.11 减少1.99个百分点
经营活动产生的现金流量净额 33,667,093.59 9,261,574.45 263.51
每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 0.03 233.33
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备注：上表中所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常损益的净利润、基本每股收益、稀释每股收益和净资产收益率共七项指标的本期数均以归属于本公司股东的数据填列。
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -275,451.62
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -117,595.07
所得税影响数 52,842.20
合计 -340,204.49
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 11,148
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份数量
例(%) 股份数量
北京生物制品研究 国有法人 56.27 183,150,000 0 183,150,000 无
所
中国银行－景宏证 未知 4.00 13,022,340 13,022,340 0 未知
券投资基金
中国建设银行－工 未知 2.25 7,313,515 3,226,165 0 未知
银瑞信稳健成长股
票型证券投资基金
中国农业银行－大 未知 1.43 4,650,000 4,428,651 0 未知
成精选增值混合型
证券投资基金
中国工商银行－易 未知 1.22 3,982,171 -1,379,325 0 未知
方达价值精选股票
型证券投资基金
中信实业银行－招 未知 1.21 3,924,454 3,924,454 0 未知
商优质成长股票型
证券投资基金
中国农业银行－大 未知 1.18 3,832,192 3,832,192 0 未知
成积极成长股票型
证券投资基金
濮文 未知 0.96 3,100,249 3,100,249 0 未知
中国工商银行－国 未知 0.94 3,051,449 401,477 0 未知
投瑞银核心企业股
票型证券投资基金
中国工商银行－招 未知 0.85 2,760,649 2,760,649 0 未知
商核心价值混合型
证券投资基金
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行－景宏证券投资基金 13,022,340 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 7,313,515 人民币普通股
中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金 4,650,000 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 3,982,171 人民币普通股
中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 3,924,454 人民币普通股
中国农业银行－大成积极成长股票型证券投资基金 3,832,192 人民币普通股
濮文 3,100,249 人民币普通股
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 3,051,449 人民币普通股
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 2,760,649 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 2,524,247 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其
他股东未知有关联关系或一致行动关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易 限售条件
号 股东名称 件股份数量 情况
可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
1 北京生物制 183,150,000 2008年5月2 9,157,500 获得流通权之日起24个月内不上市交易或转让。24个月期满后，
品研究所 3日 出售的股份数量占本公司股份总数的比例在12个月内不超过5％
。
183,150,000 2009年5月2 173,992,500 获得流通权之日起36个月内不上市交易或转让。
3日
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 报告期后，公司控股股东发生了变更，详细内容见后文“六、重要事项”中第（十三）项：其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明之（2）。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
由于公司控股股东变更，原公司董事彭学勇先生、监事会主席赵春山先生、监事唐学群女士、张光先生已辞去公司董、监事职务，公司于2007年4月24日召开2006年度股东大会，新聘任杨珊华先生为公司董事，聘任王玉山先生、唐名太先生、李慧女士为公司监事，于2007年6月29日召开公司三届八次监事会，选举王玉山先生为公司第三届监事会主席。
五、董事会报告
(一)董事会报告
1、本报告期实现营业收入22,509.33万元，比上年同期21,681.57万元增加827.76万元，增幅3.82%；实现营业利润7,812.45万元，比上年同期8,135.41万元减少322.96万元，减幅3.97%；实现净利润6,821.04万元，比上年同期6,659.26万元增加161.78万元，增幅2.43%。本报告期实现归属于母公司的净利润5,423.10万元，比上年同期6,655.59万元减少1,232.49万元，减幅18.52%。公司主要产品乙肝疫苗、血液制品、vero细胞乙脑疫苗、麻腮风三联疫苗、无细胞百白破疫苗等产品销售数量和销售收入均比上年同期有所下滑，因公司控股子公司长春生物制品研究所有限公司（以下简称“长春有限”）水痘疫苗产品销售良好，实现营业收入6399.05万元，实现净利润2851.38万元，为公司带来1,454.20万元的净利润；与上年度期末相比，公司资产及资产结构没有发生大的变化，资产质量及资产结构良好；与上年同期相比，公司经营活动产生的现金流量增加了2440.55万元，增长了263.51％，该增长主要由于合并子公司长春有限数据产生。
2、公司在本报告期初出现了系列的影响业绩的不利因素（详见公司年度报告），面对严峻局面，公司积极采取措施，大幅度控制费用、积极开拓市场、迅速合理的处理突发事件，使不利因素对公司的影响程度得到控制。
3、与去年同期不同，公司在去年下半年收购的控股子公司长春有限在本报告期内与本公司合并报表。该子公司经营状况好于预期，超额完成预算，在合并报表中对本公司收入和利润等指标起到了改善作用。该子公司预计下半年仍将保持较好的增长。
该子公司目前正在积极进行新厂区筹建工作，以改善生产条件并扩大现有产品的产量，增加新品种。预计投资1.2亿元。
4、至本报告期末，公司投资的聊城天坛生物单采血浆站有限公司已实现正常运营。公司山西境内的单采血浆站仍在建设中，除个别供应量较小的浆站外，其余尚不能恢复原材料血浆的供应，预计在年底前仍将持续。
血制品市场目前呈现畅销势头，价格有所上升。
公司原有血制品车间上半年通过了国家专项检查，生产正常，扩建的新车间预计下半年可以通过GMP认证，受制于原材料血浆供应不足，公司血制品产量受到限制。
5、麻疹疫苗生产车间改扩建后的认证已经完成，公司主要产品麻风二联、麻腮风三联至报告期末仍不能稳定生产。公司正积极努力解决生产稳定的问题，逐步使麻腮风系列产品稳定生产，目前取得了一定的进展，
6、公司在下半年将有麻腮风、流感、风疹、脊髓灰质炎、分包装等八个车间需要进行GMP再认证或GMP复检，公司已经在上半年做好准备，力争顺利通过认证。同时将通过合理安排认证准备和生产工作，将认证准备工作对生产计划的影响控制在最低限度内。
7、综合上述各方面情况分析，公司全年业绩预计会好于预期的情况，下滑幅度将得到明显控制和降低。
8、公司的新产品基地建设正在积极按程序进行，预计前期各种审批程序可以在年内基本完成，有望在明年初开工建设。
9、公司按照上海证券交易所《内部控制指引》，制定了《内部控制管理暂行办法》，也形成了一系列相对完善的内控制度。在本年度的公司治理专项整顿活动中，公司对内控制度进行了认真的话自查，对发现的问题制定了整改计划。公司将继续完善内控制度体系，并建立和健全各项内控制度，使之达到《指引》的要求。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增
或分产 ) 增减(%) 增减(%) 减(%)
品
疫苗类 199,356,932.58 52,814,022.65 73.51 11.34 18.18 减少1.53个百分点
血制品 23,373,927.95 16,886,991.00 27.75 -36.28 -42.77 增加8.19个百分点
类
其他产 2,362,479.05 1,806,306.91 23.54 119.44 81.95 增加15.75个百分点
品
合计 225,093,339.58 71,507,320.56 68.23 3.82 -4.90 增加2.91个百分点
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公司所处行业为生物制品行业，属于生物制药领域，公司100%的收入和利润来源于生物制药；产品包括疫苗、血制品、诊断试剂等。 公司部分主导产品在国内市场占有50%-70%的市场份额，占公司主营收入10%以上的产品类别为疫苗类产品和血制品类产品。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北区、东北区、西北区 96,146,377.39 -8.63
华南区、华东区 53,456,809.63 16.16
西南区、华中区 75,490,152.56 15.13
合计 225,093,339.58 3.82
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2003年通过增发新股募集资金267,318,175.96元，已累计使用230,627,718.13元，其中本报告期尚未使用36,690,457.83元。尚未使用的募集资金已按法定程序转为流动资金，并在银行存储。
公司用募集资金对七个项目进行投资,2004年已有Vero细胞项目、麻风二联、麻风腮三联项目、收购北生所其他相关辅助设施及分包装车间三个项目完工；2006年流感疫苗项目、菌苗车间GMP改造二个项目完工，本报告期新建动物试验中心项目完工；β－干扰素车间GMP技术改造项目由于研发进度延迟，本报告期对该项目应投入的资金和其他项目结余的资金，已按法定程序转为流动资金。 2、募集资金承诺项目情况
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符 是否符
更项目 合计划 合预计
进度 收益
收购北生所Ve 53,949,969.79 否 53,949,969.79 102,310,738.07 是 是
ro细胞纯化乙
脑疫苗技术及
生产车间并进
行技术改造项
目
收购北生所麻 55,698,811.12 否 55,698,811.12 232,608,200.56 是 是
腮风三联和麻
风二联疫苗生
产技术、麻疹
疫苗生产车间
，并对麻腮风
三联和麻风二
联疫苗车间进
行GMP改造项
目
收购北生所其 21,172,705.95 否 21,172,705.95 是 是
他相关辅助设
施及分包装车
间
引进流感疫苗 36,200,000.00 否 36,200,000.00 4,908,611.97 是 是
生产技术及流
感疫苗生产车
间技术改造项
目
收购北生所菌 39,419,484.80 否 39,419,484.80 4,584,816.56 是 是
苗车间并进行
GMP改造
新建动物试验 29,936,000.00 否 16,439,412.93 是 是
中心项目
β－干扰素车 40,980,000.00 是 7,747,333.54 否 否
间GMP技术改
造项目
合计 277,356,971.66 -- 230,627,718.13 344,412,367.16 -- --
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1)、收购北生所Vero细胞纯化乙脑疫苗技术及生产车间并进行技术改造项目 项目拟投入53,949,969.79元，实际投入53,949,969.79元，已完工。 2)、收购北生所麻腮风三联和麻风二联疫苗生产技术、麻疹疫苗生产车间，并对麻腮风三联和麻风二联疫苗车间进行GMP改造项目 项目拟投入55,698,811.12元，实际投入55,698,811.12元，已完工。 3)、收购北生所其他相关辅助设施及分包装车间 项目拟投入21,172,705.95元，实际投入21,172,705.95元，已完工。 4)、引进流感疫苗生产技术及流感疫苗生产车间技术改造项目 项目拟投入36,200,000.00元，实际投入36,200,000.00元，已完工。 5)、收购北生所菌苗车间并进行GMP改造 项目拟投入39,419,484.80元，实际投入39,419,484.80元，已完工。 6)、新建动物试验中心项目 项目拟投入29,936,000.00元，实际投入16,439,412.93元，已完工。 7)、β－干扰素车间GMP技术改造项目 项目需投入40,980,000.00元，由于实际募集资金金额不足，投入募集资金计划为30,941,204.30元，实际投入7,747,333.54元，剩余募集资金已变更。详见下文“募集资金变更项目情况”。
3、募集资金变更项目情况
因β－干扰素车间GMP技术改造项目研发进度延迟，尚未进行主体工程建设，根据目前的科研进展情况，短期内尚不能进入产业化阶段。为提高募集资金使用效率，经2007年3月26日召开的三届十六次董事会和2007年4月24日召开的2006年度股东大会审议通过（该次股东大会采用网络投票方式表决），该项目未投入的资金与其他已完工项目结余资金合计36,690,457.83元，用以弥补流动资金。
4、非募集资金项目情况
1)、血制品车间改扩建项目
公司计划出资34,244,000.00元投资该项目，已投入25,353,776.93元，其中本报告期投入 5,474,340.64元，该项目按计划进行，暂无项目收益。
2)、麻腮风车间改扩建项目
公司计划出资48,310,000.00元投资该项目，已投入29,183,883.73元，其中本报告期投入 5,452,361.00元，该项目按计划进行，暂无项目收益。
3)、子公司长春有限新厂区改建
公司控股子公司长春有限计划出资119,840,000.00元投资该项目，已投入 19,109,289.30元，其中本报告期投入19,109,289.30元，该项目按计划进行，暂无项目收益。
(四)下半年的经营计划
1、继续抓好重点产品的稳定生产，争取彻底解决生产中存在的技术问题。保证重点产品稳定大规模生产。 2、努力抓好市场销售工作，调整销售策略，重点做好流感疫苗等产品的销售。 3、抓好下半年的多个车间集中进行GMP认证工作，确保一次性通过认证。 4、继续抓好建设项目的推进工作，包括单采血浆站的建设和规范管理，新产品基地的建设、控股公司长春有限的新厂区建设。 5、认真安排好明年的经营计划，在生产和预算等方面做好充分准备。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司依法规范运作，进一步健全、完善法人治理结构，提高信息披露质量。根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易所《上市公司信息披露管理事务管理制度指引》的要求，对原《信息披露制度》进行了修订，并形成了《信息披露事务管理制度》。
根据中国证监会公司字〔2007〕28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，公司本着实事求是的原则，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规以及《公司章程》等内部规章制度，并逐条对照通知附件的要求，对公司治理情况进行认真自查，形成自查报告和整改计划并接受公众评议。通过内部自查和整改措施，公司治理水平得到了进一步提高。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
董事会根据公司2006年度股东大会决议,实施了2006年度利润分配预案,对于经审计后的2006年度公司实际可供股东分配利润58,700,497.32元,以2006年末总股本32550万股为基数,每10股分派现金红利1.80元(含税),计58,590,000.00元.公司于2007年6月14日发布公告，以2007年6月19日为登记日,6月25日为现金红利发放日实施了上述方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名 关联交易内 关联交易定价原则 关联交 关联交易金额 占同类交易 关联交 市场 关联交易
称 容 易价格 金额的比例 易结算 价格 对公司利
(%) 方式 润的影响
北京生物 见财务报告 协议价 1,277,500.00 逐月清
制品研究 （七）五 偿
所
长春生物 见财务报告 国家统一收费标准、吉林省或 816,745.25 逐月清
制品研究 （七）五 长春市的统一收费标准、当地 偿
所 市场价格、实际成本加收适当
服务费
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1)、本公司向其他关联方长春生物制品研究所见财务报告（七）5。 2)、本公司向母公司北京生物制品研究所见财务报告（七）5。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场价 关联交易对公
定价原则 易价格 额的比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
长春生物制品 见财务报告（七 协议价 1,271,000.00 发货后6个
研究所进出口 ）五 月内付款
部
北京生物制品 见财务报告（七 协议价 4,185,989.67 逐月清偿
研究所 ）五
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1)、本公司向其他关联方长春生物制品研究所进出口部见财务报告（七）5。 2)、本公司向母公司北京生物制品研究所见财务报告（七）5。 关联交易的存在能够保障公司正常生产经营活动，有利于资源合理配置，实现公司持续发展，符合公司及全体股东利益最大化的基本原则，是合理、必要的。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履行 备注
情况
北京生物制 持有的公司非流通股股票自获得上市流通权之日起，在24个月内不上市交易或者转让，承诺期满后 严格履行
品研究所 ，通过上证所挂牌交易出售股票，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%。 承诺
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(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
(1)公司实际控制人中国生物技术集团公司于2007年7月16日召开会议宣布封多佳先生不再继续担任公司原控股股东北京生物制品研究所的所长及法人代表。
(2)公司收到中国证券登记结算公司上海分公司于2007年7月20日出具的《中国证券登记结算公司上海分公司过户登记确认书》，公司原第一大股东北京生物制品研究所所持的18315万国有限售流通股无偿划转至公司实际控制人中国生物技术集团公司的股权过户手续办理完毕。至此，公司实际控制人中国生物技术集团公司持有公司18315万股（占公司总股本的56.27％），成为公司第一大股东。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
北京天坛生物制品股份有限公司关于国家发改委 《中国证券报》A19版《上海证券 2007年1月26 上海证券交易所网站www.sse.co
药品限价影响的说明公告 报》D16版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司关于控股股东变 《中国证券报》C004版《上海证 2007年2月16 上海证券交易所网站www.sse.co
更的提示性公告 券报》B32版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司收购报告书（摘 《中国证券报》C004版《上海证 2007年2月16 上海证券交易所网站www.sse.co
要） 券报》B32版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司简式权益变动报 《中国证券报》C004版《上海证 2007年2月16 上海证券交易所网站www.sse.co
告书 券报》B32版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司2006年度报告摘 《中国证券报》C015-016版《上 2007年3月28 上海证券交易所网站www.sse.co
要 海证券报》D65版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司董事会三届十六 《中国证券报》C015版《上海证 2007年3月28 上海证券交易所网站www.sse.co
次会议决议公告 券报》D65版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司监事会三届七次 《中国证券报》C015版《上海证 2007年3月28 上海证券交易所网站www.sse.co
会议决议公告 券报》D65版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司关于召开2006年 《中国证券报》C015版《上海证 2007年3月28 上海证券交易所网站www.sse.co
度股东大会的通知 券报》D65版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司股票交易异常波 《中国证券报》C099版《上海证 2007年3月30 上海证券交易所网站www.sse.co
动公告 券报》D104版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司2007年第一季度 《中国证券报》C032版《上海证 2007年4月25 上海证券交易所网站www.sse.co
报告 券报》D40版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司三届十七次董事 《中国证券报》C032版《上海证 2007年4月25 上海证券交易所网站www.sse.co
会决议公告 券报》D40版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司2006年度股东大 《中国证券报》C032版《上海证 2007年4月25 上海证券交易所网站www.sse.co
会决议公告 券报》D40版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司关于中国生物技 《中国证券报》C121版《上海证 2007年4月28 上海证券交易所网站www.sse.co
术集团公司豁免要约收购义务的提示性公告 券报》153版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司收购报告书 《中国证券报》C121-122版《上 2007年4月28 上海证券交易所网站www.sse.co
海证券报》153-154版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司为长春有限提供 《中国证券报》C032版《上海证 2007年4月25 上海证券交易所网站www.sse.co
担保的公告 券报》D40版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司提示性公告 《中国证券报》C032版《上海证 2007年4月25 上海证券交易所网站www.sse.co
券报》D40版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司关于2007年第一 《中国证券报》A20版《上海证券 2007年5月23 上海证券交易所网站www.sse.co
季度报告会计报表数据的更正公告 报》B41版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司2006年度利润分 《中国证券报》C008版《上海证 2007年6月14 上海证券交易所网站www.sse.co
配实施公告 券报》D9版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司董事会三届十八 《中国证券报》C008版《上海证 2007年6月18 上海证券交易所网站www.sse.co
次会议决议公告 券报》A14版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司关于加强上市公 《中国证券报》C008版《上海证 2007年6月18 上海证券交易所网站www.sse.co
司治理专项活动的自查报告与整改计划 券报》A14版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司董事会三届十九 《中国证券报》64版《上海证券 2007年6月30 上海证券交易所网站www.sse.co
次会议决议公告 报》C017版 日 m.cn
北京天坛生物制品股份有限公司第三届监事会第 《中国证券报》64版《上海证券 2007年6月30 上海证券交易所网站www.sse.co
八次会议决议公告 报》C017版 日 m.cn
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）1 103,074,699.96 153,189,946.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 220,000.00
应收账款 （五）2 134,900,691.76 128,361,617.17
预付款项 （五）4 20,747,154.59 17,041,342.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 （五）3 4,885,365.98 2,356,306.80
买入返售金融资产
存货 （五）5 256,120,835.23 216,129,359.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 519,948,747.52 517,078,572.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）6 21,270,973.44 12,952,662.67
投资性房地产
固定资产 （五）7 324,819,197.04 337,546,080.63
在建工程 （五）8 38,992,701.25 26,913,164.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （五）9 21,045,820.84 15,597,079.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （五）11 3,947,244.95 3,242,499.78
其他非流动资产 （五）10 94,900,000.00 94,900,000.00
非流动资产合计 504,975,937.52 491,151,487.49
资产总计 1,024,924,685.04 1,008,230,060.11
流动负债：
短期借款 （五）13 150,000,000.00 130,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （五）14 5,934,896.13 6,029,245.72
预收款项 （五）15 37,033,290.82 46,762,730.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）16 19,747,873.18 20,394,840.61
应交税费 （五）17 9,342,000.07 19,811,632.84
应付利息
应付股利 7,967,000.00
其他应付款 （五）18 31,714,179.47 24,466,535.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 261,739,239.67 247,464,985.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 （五）19 13,834,000.00 13,834,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （五）20 94,900,000.00 94,900,000.00
非流动负债合计 108,734,000.00 108,734,000.00
负债合计 370,473,239.67 356,198,985.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）21 325,500,000.00 325,500,000.00
资本公积 （五）22 192,361,920.04 192,361,920.04
减：库存股
盈余公积 （五）23 20,190,464.04 20,190,464.04
一般风险准备
未分配利润 （五）24 56,758,190.03 61,117,164.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 594,810,574.11 599,169,548.86
少数股东权益 59,640,871.26 52,861,525.53
所有者权益合计 654,451,445.37 652,031,074.39
负债和所有者权益总计 1,024,924,685.04 1,008,230,060.11
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公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 76,900,166.59 127,896,213.21
交易性金融资产
应收票据 220,000.00
应收账款 （六）1 81,503,490.21 80,010,016.69
预付款项 19,911,147.03 15,912,754.70
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）2 3,720,165.00 1,598,357.80
存货 234,821,894.15 199,651,371.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 417,076,862.98 425,068,714.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）3 69,750,786.21 66,232,475.44
投资性房地产
固定资产 297,069,715.58 308,292,824.96
在建工程 29,595,013.25 26,913,164.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,906,425.08 10,666,897.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,730,752.03 2,202,077.07
其他非流动资产 94,900,000.00 94,900,000.00
非流动资产合计 501,952,692.15 509,207,440.12
资产总计 919,029,555.13 934,276,154.28
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,330,152.99 2,445,631.90
预收款项 34,443,940.82 45,987,630.98
应付职工薪酬 15,023,014.21 15,983,053.01
应交税费 9,700,952.53 15,731,522.92
应付利息
应付股利 7,967,000.00
其他应付款 11,721,085.33 17,353,564.71
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 231,186,145.88 227,501,403.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 13,140,000.00 13,140,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 94,900,000.00 94,900,000.00
非流动负债合计 108,040,000.00 108,040,000.00
负债合计 339,226,145.88 335,541,403.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 325,500,000.00 325,500,000.00
资本公积 192,361,920.04 192,361,920.04
减：库存股
盈余公积 20,190,464.04 20,190,464.04
未分配利润 41,751,025.17 60,682,366.68
所有者权益（或股东权益）合计 579,803,409.25 598,734,750.76
负债和所有者权益（或股东权益）总计 919,029,555.13 934,276,154.28
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公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
合并利润表 2007年1-6月
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 225,093,339.58 216,815,690.18
其中：营业收入 （五）25 225,093,339.58 216,815,690.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 146,967,144.45 135,461,630.61
其中：营业成本 （五）25 71,507,320.56 75,189,357.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）26 1,348,985.20 1,388,541.20
销售费用 31,794,173.93 17,824,376.03
管理费用 35,974,451.14 40,679,209.81
财务费用 （五）27 2,335,436.00 -2,478,357.09
资产减值损失 （五）29 4,006,777.62 2,858,503.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五）28 -1,689.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,689.23
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,124,505.90 81,354,059.57
加：营业外收入 （五）30 135,453.02 292,240.01
减：营业外支出 （五）31 528,499.71 1,678,799.98
其中：非流动资产处置损失 389,444.35 323,230.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,731,459.21 79,967,499.60
减：所得税费用 （五）32 9,521,088.23 13,374,870.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,210,370.98 66,592,628.63
归属于母公司所有者的净利润 54,231,025.25 66,555,895.82
少数股东损益 13,979,345.73 36,732.81
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.20
（二）稀释每股收益 0.17 0.20
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公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六）4 159,203,607.63 214,900,677.63
减：营业成本 （六）4 61,803,098.88 75,189,357.41
营业税金及附加 873,712.33 1,289,402.45
销售费用 14,494,540.48 16,415,750.42
管理费用 30,318,227.09 40,584,260.98
财务费用 2,336,328.95 -2,472,581.72
资产减值损失 3,532,616.47 2,724,092.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）5 -1,689.23 146,931.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,689.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,843,394.20 81,317,326.76
加：营业外收入 68,460.29 292,240.01
减：营业外支出 156,536.84 1,678,799.98
其中：非流动资产处置净损失 115,771.49 323,230.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,755,317.65 79,930,766.79
减：所得税费用 6,096,659.16 13,374,870.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,658,658.49 66,555,895.82
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.20
（二）稀释每股收益 0.12 0.20
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公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 219,321,649.01 178,155,763.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （五）33 6,331,868.59 6,896,196.65
经营活动现金流入小计 225,653,517.60 185,051,960.35
购买商品、接受劳务支付的现金 60,889,325.01 80,412,439.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,189,470.82 45,649,935.13
支付的各项税费 42,433,937.50 29,818,854.70
支付其他与经营活动有关的现金 （五）34 30,473,690.68 19,909,156.57
经营活动现金流出小计 191,986,424.01 175,790,385.90
经营活动产生的现金流量净额 33,667,093.59 9,261,574.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 38,200.00 227,240.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,200.00 227,240.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,438,760.13 34,326,639.14
投资支付的现金 10,240,000.00 62,140,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,678,760.13 96,466,639.14
投资活动产生的现金流量净额 -44,640,560.13 -96,239,399.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,141,780.29 65,136,562.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 109,141,780.29 65,136,562.50
筹资活动产生的现金流量净额 -39,141,780.29 -15,136,562.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,115,246.83 -102,114,387.19
加：期初现金及现金等价物余额 153,189,946.79 229,691,025.94
六、期末现金及现金等价物余额 103,074,699.96 127,576,638.75
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,210,370.98 66,592,628.63
加：资产减值准备 4,006,777.62 2,858,503.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,502,432.56 13,612,033.30
无形资产摊销 4,262,860.06 4,576,852.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -113,992.73
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 389,444.35 35,990.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,572,320.00 36,562.50
投资损失（收益以“－”号填列） 1,689.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -704,745.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,507,614.44 -38,604,159.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,688,534.95 -50,153,391.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,263,913.92 10,306,554.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 33,667,093.59 9,261,574.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,074,699.96 127,576,638.75
减：现金的期初余额 153,189,946.79 229,691,025.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,115,246.83 -102,114,387.19
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公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
母公司现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,457,160.01 175,796,812.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,564,755.36 6,696,995.08
经营活动现金流入小计 154,021,915.37 182,493,807.99
购买商品、接受劳务支付的现金 52,115,683.62 80,216,703.71
支付给职工以及为职工支付的现金 52,975,275.77 45,649,457.36
支付的各项税费 28,701,477.22 28,968,130.52
支付其他与经营活动有关的现金 19,636,355.26 18,385,308.80
经营活动现金流出小计 153,428,791.87 173,219,600.39
经营活动产生的现金流量净额 593,123.50 9,274,207.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,938,928.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 35,000.00 227,240.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 861,071.06
投资活动现金流入小计 4,835,000.00 227,240.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,319,829.83 34,272,461.02
投资支付的现金 10,240,000.00 62,140,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,559,829.83 96,412,461.02
投资活动产生的现金流量净额 -19,724,829.83 -96,185,221.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,864,340.29 65,136,562.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 101,864,340.29 65,136,562.50
筹资活动产生的现金流量净额 -31,864,340.29 -15,136,562.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,996,046.62 -102,047,575.92
加：期初现金及现金等价物余额 127,896,213.21 228,381,780.94
六、期末现金及现金等价物余额 76,900,166.59 126,334,205.02
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,658,658.49 66,555,895.82
加：资产减值准备 3,532,616.47 2,724,092.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,812,079.70 13,580,711.02
无形资产摊销 2,760,472.76 4,576,852.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -47,000.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 115,771.49 35,990.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,494,880.00 36,562.50
投资损失（收益以“－”号填列） 1,689.23 -146,931.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -528,674.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,686,660.63 -38,604,159.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,238,451.41 -50,198,440.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,282,257.64 10,713,633.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 593,123.50 9,274,207.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 76,900,166.59 126,334,205.02
减：现金的期初余额 127,896,213.21 228,381,780.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,996,046.62 -102,047,575.92
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公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 东权益
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一 325,50 192,361 79,660 58,575, 656,097,993.26
、 0,000. ,920.04 ,491.2 581.96
上 00 6
年
年
末
余
额
加 -59,47 2,541,5 52,861, -4,066,918.87
： 0,027. 82.82 525.53
会 22
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 325,50 192,361 20,190 61,117, 52,861, 652,031,074.39
、 0,000. ,920.04 ,464.0 164.78 525.53
本 00 4
年
年
初
余
额
三 -4,358, 6,779,3 2,420,370.98
、 974.75 45.73
本
年
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 54,231, 13,979, 68,210,370.98
一 025.25 345.73
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 54,231, 13,979, 68,210,370.98
述 025.25 345.73
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ -58,590 -7,200, -65,790,000.00
四 ,000.00 000.00
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -58,590 -7,200, -65,790,000.00
对 ,000.00 000.00
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 325,50 192,361 20,190 56,758, 59,640, 654,451,445.37
、 0,000. ,920.04 ,464.0 190.03 871.26
本 00 4
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配 其他
本(或股 ： 积 般 利润
本) 库 风
存 险
股 准
备
一 325,500 188,685, 69,554, 84,815,615. 668,556,338.31
、 ,000.00 920.04 802.48 79
上
年
年
末
余
额
加 535,571.63 535,571.63
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 325,500 188,685, 69,554, 84,815,615. 535,571.63 669,091,909.94
、 ,000.00 920.04 802.48 79
本
年
年
初
余
额
三 6,655,5 -5,199,693. 36,732.81 1,492,628.63
、 89.58 76
本
年
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 66,555,895. 36,732.81 66,592,628.63
一 82
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 66,555,895. 36,732.81 66,592,628.63
述 82
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ 6,655,5 -71,755,589 -65,100,000.00
四 89.58 .58
）
利
润
分
配
1． 6,655,5 -6,655,589.
提 89.58 58
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -65,100,000 -65,100,000.00
对 .00
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 325,500 188,685, 76,210, 79,615,922. 572,304.44 670,584,538.57
、 ,000.00 920.04 392.06 03
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 北京天坛生物制品股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 325,500,000.00 192,361,920.04 79,535,575.90 58,700,497.32 656,097,993.26
额
加：会计政策变 -59,345,111.86 1,981,869.36 -57,363,242.50
更
前期差错更正
二、本年年初余 325,500,000.00 192,361,920.04 20,190,464.04 60,682,366.68 598,734,750.76
额
三、本年增减变 -18,931,341.51 -18,931,341.51
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 39,658,658.49 39,658,658.49
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 39,658,658.49 39,658,658.49
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -58,590,000 -58,590,000
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -58,590,000 -58,590,000
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 325,500,000.00 192,361,920.04 20,190,464.04 41,751,025.17 579,803,409.25
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 325,500,000.00 188,685,920.04 69,431,010.40 84,939,407.87 668,556,338.31
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 325,500,000.00 188,685,920.04 69,431,010.40 84,939,407.87 668,556,338.31
额
三、本年增减变 6,655,589.58 -5,199,693.76 1,455,895.82
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 66,555,895.82 66,555,895.82
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 66,555,895.82 66,555,895.82
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 6,655,589.58 -71,755,589.58 -65,100,000.00
1．提取盈余公积 6,655,589.58 -6,655,589.58
2．对所有者（或 -65,100,000.00 -65,100,000.00
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 325,500,000.00 188,685,920.04 0 76,086,599.98 79,739,714.11 670,012,234.13
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:封多佳主管会计工作负责人:吴振山会计机构负责人:赵钢
（一）公司的基本情况
北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称“本公司”或 “公司”）于1997年6月经卫生部卫计发（1997）第214号文批准，由北京生物制品研究所独家发起成立，后经中国证券监督管理委员会以证监发字（1998）111号和（1998）112号文批准，于1998年5月公开发行社会公众股3,000万股，发行后总股本为12,000万股。1999年本公司以1998年12月31日的未分配利润向全体股东每10股送2股，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计增加股本7,200万股，送股和转增股本后的总股本为19,200万股。 2003年8月21日，经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]97号文批准，本公司向社会公众发行2,500万股普通股，发行后总股本为21,700万股。 2004年本公司以2003年12月31日总股本21,700万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，计增加股本10,850万股，转增股本后的总股本为32,550万股。 2006年5月9日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2006）526号文批准，本公司进行了股权分置改革，非流通股股东北京生物制品研究所向2006年5月19日登记在册的全体流通股股东执行3,285万股对价安排,即流通股股东每10股获得3股股份。股改后总股本32,550万股保持不变。
本公司注册地址：北京市海淀区紫竹院南路十七号；法定代表人：封多佳；股票简称：天坛生物；股票代码：600161。 本公司经营范围：制造生物制品、体外诊断试剂；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度
本公司执行财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南。本公司编制财务报表符合企业会计准则的要求和相关规定，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 3、会计年度 本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、记账基础及计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2)利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
8、金融工具的确认和计量
(1)金融资产和金融负债的分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：① 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；② 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司坏账的确认标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
本公司坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收 账款和其他应收款）按余额百分比法和个别认定法计提坏账准备，应收款项的计提比例为8％，单项应收款项逾期3年以上，且有确凿证据证明不能收回的应收款项全额计提坏账准备。 10、存货的核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、半成品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本； 产成品、在产品和委托加工材料成本包括直接材料和直接人工以及按照合理方法分配的制造费用；低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，按在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时产成品、在产品、半成品按单个品种项目计提，原材料按类别计提。
11、长期股权投资的确认和计量
(1)长期股权投资初始投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
(2)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3)资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，计提长期投资减值准备。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
12、投资性房地产的确认和计量
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(4)在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注二、16 所述方法计提投资性房地产减值准备。
13、 固定资产的确认和计量
（1）本公司的固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；② 使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
（3）本公司固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（4）本公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 5 9.5%-3.17%
机器设备 5-15 5 19%-6.33%
运输设备 10-12 5 9.50%-7.92%
其他设备 5-10 5 19%-9.50%
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已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。
（5）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二、16所述方法计提固定资产减值准备。
14、在建工程的确认和计量 (1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备，工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允许资本化的借款费用等。 (2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(3)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二、16所述方法计提在建工程减值准备。 15、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二、16所述方法计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、资产减值
（1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
（4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
①当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提基础和计提比例的按国家标准计提。没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司根据历史经验数据和实际情况合理预计，年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。
19、特种储备的核算方法 本公司参照《国家医药储备资金财务管理办法》进行财务管理和会计核算。 收到国家拨入储备资金时，同时增加资产和负债。储备资金形成的利息收入，于发生当期冲减财务费用。储备物资的产成品和半成品均按实际成本进行结转，所发生的成本费用能够直接归集到产品成本的，采用直接计入的方法；不能够直接归集的，采用按本公司产品产量或产值进行合理分配的方法。
20、股份支付的确认和计量
（1）股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
（4）确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
21、 收入确认原则
（1）销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
①与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。②与收益相关的政府补助：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的政府补助，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间内分期合理配比计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
符合下列条件的被投资单位，认定为子公司，纳入合并报表范围：①公司直接或间接持有被投资单位半数以上表决权，能够控制被投资单位的；②公司拥有被投资单位半数以下的表决权，但满足下列条件之一的：根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2） 合并程序
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他资料，对子公司按照权益法调整长期股权投资后由母公司编制。公司要求统一母公司和子公司的会计政策、会计期间，使其保持一致。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3） 合并方法
合并财务报表时，根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并。
25、会计政策、会计估计变更和差错更正
（1） 会计政策变更
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的企业会计准则及应用指南，并根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，对以前年度财务报表进行了追溯调整和重新表述，即按照中国证券监督管理委员会证监发[2006] 136 号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制了上年同期的财务报表。2006年12月31日，本公司执行旧准则的股东权益为656,097,993.26元，执行新会计准则后2007年1月1日股东权益为652,031,074.39元，股东权益减少4,066,918.87元。其中：少数股东权益增加52,861,525.53元，留存收益减少56,928,444.40元。
（2） 会计估计变更
本期公司对固定资产折旧政策进行复核,经董事会批准, 将部分单位价值较低的固定资产转为低值易耗品，其累计净值为2,541,076.99元一次摊销；同时对部分固定资产的使用年限进行了调整，调整前后对比如下:
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固定资产类别 预计使用寿命 年折旧率 残值率
调整后 调整前 调整后 调整前 调整后 调整前
房屋、建筑物 10-30年 10-40年 9.5%-3.17% 9.5%-2.38% 5% 5%
机器设备 5-15年 5-20年 19%-6.33% 19%-4.75% 5% 5%
运输工具 10-12年 10-12年 9.5%-7.92% 9.5%-7.92% 5% 5%
其他设备 5-10年 5-20年 19%-9.5% 19%-4.75% 5% 5%
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上述会计估计变更，使本期累计折旧增加3,840,813.38元，其中：计入期间费用96,150.48元，计入存货成本3,744,662.90元。
（3）会计差错更正
本期未发生会计差错更正事项。
(三)税项：
1、增值税
按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，本公司及控股子公司长春生物制品研究所有限公司主要商品和劳务的增值税税率为6%；控股子公司天泽生物制品有限公司主要商品和劳务的增值税税率为17%。
2、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税。
3、教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。
4、企业所得税
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
根据北京市人民政府1998年5月颁布的“北京市新技术产业开发试验区暂行条例”的规定，本公司企业所得税税率为15%；
控股子公司天泽生物制品有限公司企业所得税税率为33%；
控股子公司长春生物制品研究所有限公司是注册于长春市高新技术产业开发区的高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》及长春市高新技术产业开发区国家税务局长国税（高新）字[2004]第（012）号《减、免税批准通知书》规定，从2006年起享受15%的所得税优惠税率。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元 币种:人民币
公司所控制的重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
北京天泽生物制品有限 控股子公司 北京市朝阳区 生物制品 2,000,000.00 生物制品,体外诊断试剂的技术开发,
责任公司 三间房南里4 开发与销 转让,服务,销售开发后的产品,生物
号院 售 制品(药品除外),体外诊断试剂,医疗
器材等。
长春生物制品研究所有 控股子公司 吉林省长春市 生物制药 60,000,000.00 疫苗（水痘减毒活疫苗、麻疹减毒活
限公司 高新开发区火 疫苗）生产,开发、研制生物药品；
炬路1号 生物技术转让、咨询、服务。
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子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
北京天泽生物制品有限责 1,600,000.00 1,600,000.00 80 80 是
任公司
长春生物制品研究所有限 116,280,000.00 107,418,928.94 51 51 是
公司
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除上述投资外，公司在最近一年内还按照卫生部等九部委联合印发的卫医发[2006]118号《关于单采血浆站转制的工作方案》的要求，投资设立了四家单采血浆站（有限责任公司）。在各单采血浆站中均占80%的股权比例，合计出资1744万元。根据与合作方签订的合作合同约定，四家单采血浆站采集的血浆必须全部供应给本公司，但本公司在法人代表、高管人员的选择权等方面受到限制，同时本公司不享有按照投资比例分配利润的权利。由于本公司目前对各单采血浆站的管控和收益分配权均受到限制，本公司未将四家单采血浆站作为控制公司合并报表。
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
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项目 期末余额 年初余额
现金 28,454.57 10,961.36
银行存款 88,319,245.39 138,451,985.43
其他货币资金 14,727,000.00 14,727,000.00
合计 103,074,699.96 153,189,946.79
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上述其他货币资金系履约保函存款。
2、应收账款
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账龄 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 107,074,912.02 73.02 8,565,992.96 108,145,307.71 77.51 8,651,624.62
一至二年 26,064,600.19 17.78 2,085,168.01 17,194,933.16 12.32 1,375,594.65
二至三年 7,529,336.24 5.13 602,346.90 9,684,693.00 6.94 774,775.44
三至四年 4,045,445.36 2.76 323,635.63 3,481,027.52 2.50 278,482.20
四至五年 1,916,892.88 1.31 153,351.43 1,017,535.53 0.73 81,402.84
合计 146,631,186.69 100.00 11,730,494.93 139,523,496.92 100.00 11,161,879.75
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注1、期末余额中前五名金额合计31,377,582.52元，占总额的比例为21.40%； 注2、 本报告期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 。
3、其他应收款
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账龄 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 4,732,460.52 94.42 104,534.36 2,158,370.58 84.27 172,669.64
一至二年 275,175.89 5.49 22,014.07 398,182.46 15.55 31,854.60
二至三年 4,650.00 0.09 372.00 4,650.00 0.18 372.00
合计 5,012,286.41 100.00 126,920.43 2,561,203.04 100.00 204,896.24
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注1、期末余额中前五名合计金额1,789,541.50元，占总额的比例为35.70%
注2、期末余额中应收控股股东北京生物制品研究所代垫款项合计632,447.17元。 4、预付账款
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 20,742,197.59 99.98 16,984,810.83 99.67
1-2年 1,947.00 0.01 9,457.00 0.06
2-3年 3,010.00 0.01 47,075.00 0.27
合计 20,747,154.59 100.00 17,041,342.83 100.00
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注： 本报告期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的预付款。
5、存货
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(1)存货情况
项目 期末余额 年初余额
原材料 46,646,409.13 40,829,122.70
包装物 4,973,637.42 4,349,383.63
低值易耗品 60,472.66 45,362.17
产成品 90,912,233.44 88,528,929.60
在产品 124,612,157.01 89,944,497.12
合计 267,204,909.66 223,697,295.22
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注1、期末余额比期初余额增长19.45%，增加了43,507,614.44元，其中：因重要原材料储备量增加，原材料增加5,817,286.43元；因生产车间GMP认证及药监局药品批签发延迟等原因，致本期末在产品增加34,667,659.89元。
注2、期末余额中无三年以上存货。
注3、期末存货无抵押情况。
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(2)存货跌价准备
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
产成品 7,092,334.45 3,516,138.24 10,608,472.69
在产品 475,601.74 475,601.74
合计 7,567,936.19 3,516,138.24 11,084,074.43
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注：本公司期末进行减值测试时，以期末市价为基础计算可变现净值,并结合产品有效期计提存货跌价准备。
6、长期股权投资
（1）按性质分类列示如下
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项目 期末余额 年初余额
1、长期股权投资 21,270,973.44 12,952,662.67
其中：对子公司投资 0 0
对合营企业投资 0 0
对联营企业投资 21,270,973.44 12,952,662.67
2、长期债权投资
合计 21,270,973.44 12,952,662.67
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（2）按被投资单位分别列示如下
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被投资单位名称 投资期限 占被投资单位股权的 投资金额 核算方法
比例
北京微谷生物医药有限公司 20年 38.1% 400万元 权益法
北京四通天坛生物技术有限公司 30年 49% 2,205万元 权益法
聊城天坛生物单采血浆有限公司 10年 80% 912万元 成本法
浑源天坛生物单采血浆有限公司 10年 80% 192万元 成本法
忻州天坛生物单采血浆有限公司 10年 80% 448万元 成本法
山阴天坛生物单采血浆有限公司 10年 80% 192万元 成本法
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（3）采用权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本期权益增减额 累计权益增减额 期末余额
北京微谷生物医药有限公司 4,000,000.00 3,832,662.67 -1,689.23 -169,026.56 3,830,973.44
北京四通天坛生物技术有限 22,050,000.00 0.00 0.00 -22,050,000.00 0.00
公司
合计 26,050,000.00 3,832,662.67 -1,689.23 -22,219,026.56 3,830,973.44
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7、固定资产 (1) 固定资产原值
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项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物 238,751,240.55 238,751,240.55
机器（专用）设备 277,788,541.76 9,147,795.78 4,958,517.26 281,977,820.28
运输设备 10,014,004.63 358,764.00 1,440,859.42 8,931,909.21
其他设备 15,830,339.73 175,585.00 108,447.24 15,897,477.49
合计 542,384,126.67 9,682,144.78 6,507,823.92 545,558,447.53
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注1、本期增加固定资产原值9,682,144.78元，其中：在建工程转入8,244,853.20元；
注2、本期减少的固定资产原值6,507,823.92元，其中4,402,390.46元转为低值易耗品。
（2）累计折旧
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项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物 83,527,888.84 4,381,618.96 5,298.07 87,904,209.73
机器设备 107,485,560.75 15,965,270.88 4,412,268.25 119,038,563.38
运输设备 4,076,703.63 499,705.03 543,859.73 4,032,548.93
其他设备 9,296,858.57 581,542.45 565,506.82 9,312,894.20
合计 204,387,011.79 21,428,137.32 5,526,932.87 220,288,216.24
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注:本期减少累计折旧5,526,932.87元，其中1,861,313.47元系转为低值易耗品的固定资产已计提的折旧。
（3）固定资产净值
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项目 年初余额 期末余额
房屋及建筑物 155,223,351.71 150,847,030.82
机器设备 170,302,981.01 162,939,256.90
运输设备 5,937,301.00 4,899,360.28
其他设备 6,533,481.16 6,584,583.29
合计 337,997,114.88 325,270,231.29
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（4）固定资产减值准备
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项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物
机器设备 451,034.25 451,034.25
运输设备
其他设备
合计 451,034.25 451,034.25
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注：本公司对退库不需用固定资产按净值全额计提固定资产减值准备。
（5）固定资产帐面价值合计
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项目 年初余额 期末余额
房屋及建筑物 155,223,351.71 150,847,030.82
机器设备 169,851,946.76 162,488,222.65
运输设备 5,937,301.00 4,899,360.28
其他设备 6,533,481.16 6,584,583.29
合计 337,546,080.63 324,819,197.04
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（6）本公司期末不存在固定资产用于抵押、担保的情况。
8、在建工程
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工程名称 预算数 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资金来源 工程投入占预算
麻风腮车 42,060,000.00 8,480,799.78 5,452,361.0 2,580,479.00 11,394,759.78 自筹 69.39%
间改扩建 0
项目
血制品车 24,244,000.00 18,432,365.03 5,474,340.6 5,664,374.20 18,200,253.47 自筹 104．58%
间改扩建 4
项目
水痘、麻 119,840,000.0 0 9,397,688.0 9,397,688.00 自筹 7.84%
疹新车间 0 0
建设
合计 172,044,000.0 26,913,164.81 20,324,389. 8,244,853.20 38,992,701.25
0 64
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注1：水痘、麻疹新车间建设系子公司长春生物制品研究所有限公司工程项目。
注2：本公司期末不需计提在建工程减值准备。
9、无形资产
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项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
一、原价合计 62,672,617.60 9,711,601.30 72,384,218.90
专利技术-流感疫苗 4,000,000.00 4,000,000.00
专利技术-白蛋白球蛋白压 9,535,730.00 9,535,730.00
滤技术
专利技术-麻风腮三联疫苗 13,930,000.00 13,930,000.00
专利技术-麻风二联疫苗 550,000.00 550,000.00
专利技术-Vero乙脑疫苗 17,670,000.00 17,670,000.00
锅炉房土地使用权 2,951,978.10 2,951,978.10
人用水痘疫苗非专利技术 11,912,400.67 11,912,400.67
办公用土地使用权 1,992,908.83 1,992,908.83
新车间土地使用权 9,711,601.30 9,711,601.30
易飞软件 129,600.00 129,600.00
二、累计摊销合计 47,075,538.00 4,262,860.06 51,338,398.06
专利技术-流感疫苗 4,000,000.00 4,000,000.00
专利技术-白蛋白球蛋白压 5,244,694.12 476,786.52 5,721,480.64
滤技术
专利技术-麻风腮三联疫苗 11,241,754.21 1,466,315.76 12,708,069.97
专利技术-麻风二联疫苗 383,333.21 49,999.98 433,333.19
专利技术-Vero乙脑疫苗 16,933,750.00 736,250.00 17,670,000.00
锅炉房土地使用权 167,278.72 31,120.50 198,399.22
人用水痘疫苗非专利技术 8,815,176.37 1,429,488.06 10,244,664.43
办公用土地使用权 159,951.37 25,938.06 185,889.43
新车间土地使用权 46,961.18 46,961.18
易飞软件 129,600.00 129,600.00
三、无形资产减值准备累
计金额合计
专利技术-流感疫苗
专利技术-白蛋白球蛋白压
滤技术
专利技术-麻风腮三联疫苗
专利技术-麻风二联疫苗
专利技术-Vero乙脑疫苗
锅炉房土地使用权
人用水痘疫苗非专利技术
办公用土地使用权
新车间土地使用权
易飞软件
四、无形资产账面价值合 15,597,079.60 9,711,601.30 4,262,860.06 21,045,820.84
计
专利技术-流感疫苗
专利技术-白蛋白球蛋白压 4,291,035.88 476,786.52 3,814,249.36
滤技术
专利技术-麻风腮三联疫苗 2,688,245.79 1,466,315.76 1,221,930.03
专利技术-麻风二联疫苗 166,666.79 49,999.98 116,666.81
专利技术-Vero乙脑疫苗 736,250.00 736,250.00
锅炉房土地使用权 2,784,699.38 31,120.50 2,753,578.88
人用水痘疫苗非专利技术 3,097,224.30 1,429,488.06 1,667,736.24
办公用土地使用权 1,832,957.46 25,938.06 1,807,019.40
新车间土地使用权 9,711,601.30 46,961.18 9,664,640.12
易飞软件
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注1、本期新增无形资产是子公司长春有限公司购买土地使用权9,711,601.30元。
注2、期末本公司无形资产不需计提无形资产减值准备。
注3、本期的研究开发支出为2,680,351.09元，没有确认为无形资产,全部计入当期损益。
10、其他长期资产
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项目 期末余额 年初余额
特种储备物资 62,169,474.42 56,894,827.94
特种储备专项资金 32,730,525.58 38,005,172.06
合计 94,900,000.00 94,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司根据中生规发字（2002）59号文、中生规发字（2003）6号文、中生规发字（2004）19号文、中生规发字（2005）7号及中生规发字（2006）15号文，收到国家拨入的特种储备资金，专门用于生产特种储备疫苗产品。
11、递延所得税资产
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项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
1、预提销售费用 398,853.77 410,553.77
2、开办费 2,475.20 2,475.20
3、减值准备 3,470,915.98 2,829,470.81
4、补贴收入 75,000.00
合计 3,947,244.95 3,242,499.78
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12资产减值准备明细
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项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 11,366,775.99 490,639.38 11,857,415.36
二、存货跌价准备 7,567,936.19 3,516,138.24 11,084,074.43
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 451,034.25 451,034.25
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 19,385,746.43 4,006,777.62 23,392,524.04
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13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
担保借款 80,000,000.00 60,000,000.00
信用借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 150,000,000.00 130,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述担保借款由本公司实际控制人中国生物技术集团公司提供担保。
14、应付账款：
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,451,655.78 91.86 5,522,750.72 91.60
1-2年 483,240.35 8.14 506,495.00 8.40
合计 5,934,896.13 100.00 6,029,245.72 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
15、预收账款：
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 37,033,290.82 100.00 46,762,730.98 100.00
合计 37,033,290.82 100.00 46,762,730.98 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位货款。
16、应付职工薪酬：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津 2,700,000.00 38,427,121.58 37,889,325.43 3,237,796.15
贴和补贴
二、职工福利费 10,776,867.88 3,245,477.40 7,054,728.50 6,967,616.78
三、社会保险费 3,434,418.58 12,920,072.51 11,445,841.66 4,908,649.43
其中：1．医疗保险费 2,742,083.92 3,850,710.43 3,136,871.43 3,455,922.92
2．基本养老保险费 764,966.80 5,783,380.53 5,589,359.17 958,988.16
3．年金缴费 -129,998.18 2,343,750.00 1,869,743.72 344,008.10
4．失业保险费 57,366.04 441,932.14 427,376.06 71,922.12
5．工伤保险费 264,029.94 224,511.94 39,518.00
6．生育保险费 236,269.47 197,979.34 38,290.13
四、住房公积金 67,176.68 2,580,463.82 2,647,818.50 -178.00
五、工会经费和职工 3,416,377.47 1,612,807.25 395,195.90 4,633,988.82
教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系 4,331.10 4,331.10
给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的
股份支付
合计 20,394,840.61 58,790,273.66 59,437,241.09 19,747,873.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应交税费：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
增值税 2,369,295.62 2,790,070.30
所得税 4,273,501.34 16,579,540.30
个人所得税 2,443,092.36 160,006.19
城建税 176,508.79 197,384.28
教育费附加 75,646.62 84,593.27
房产税 38.50
土地使用税 3,955.34
合计 9,342,000.07 19,811,632.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额比期初余额减少10,469,632.77元，主要系公司本期交纳了2006年度企业所得税所致。
18、其他应付款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 28,955,154.33 91.30 24,466,535.57 100.00
1-2年 2,759,025.14 8.70
合计 31,714,179.47 100.00 24,466,535.57 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额中含应付本公司控股股东—北京生物制品研究所款项257,861.17元，其中：土地租赁费90,000.00元，综合管理费72,500.00元，基因技术转让费46,666.75元，其他往来款48,694.42元。
19、专项应付款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
国家拨入的具有专门用途拨款 13,834,000.00 13,834,000.00
合计 13,834,000.00 13,834,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：根据北京市科学技术委员会京科条发[2004]927号文、京科条发[2005]628号文，收到的科技项目经费拨款6,000,000.00元；
注2：中关村科技园产业发展专项扶持资金拨款2,000,000.00元；
注3：国家科学技术部新疫苗科技拨款2,140,000.00元；
注4：北京市科学技术委员会科技项目经费拨款3,000,000.00元；
注5：子公司长春生物制品研究所有限公司科技项目经费拨款694,000.00 元。
20、其他长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
特种储备资金 94,900,000.00 94,900,000.00
合计 94,900,000.00 94,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述特种储备资金系国家拨入的专门用于生产特种储备疫苗产品的专项资金。详见其他长期资产的说明。
21、股本
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项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发 送股 公积金 其他 小计 数量 比例（%）
行 转股
新
股
有限售条件流通股 183,150,000.00 56.27 183,150,000.00 56.27
国有法人持股
无限售条件流通股 142,350,000.00 43.73 142,350,000.00 43.73
人民币普通股
股份总数 325,500,000.00 100.00 325,500,000.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、资本公积：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 175,718,175.96 175,718,175.96
其他资本公积 16,643,744.08 16,643,744.08
合计 192,361,920.04 192,361,920.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
法定盈余公积 20,190,464.04 20,190,464.04
合计 20,190,464.04 20,190,464.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、未分配利润：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额
净利润 54,231,025.25
加：年初未分配利润 61,117,164.78
其他转入 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00
本年分配现金股利数 58,590,000.00
未分配利润 56,758,190.03
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25、营业收入及营业成本
(1) 按业务性质划分
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项目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 222,730,860.53 69,701,013.65 215,750,943.26 74,204,674.44
其他业务收入 2,362,479.05 1,806,306.91 1,064,746.92 984,682.97
合计 225,093,339.58 71,507,320.56 216,815,690.18 75,189,357.41
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(2) 按业务分部划分
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产品名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
预防制品（疫苗） 199,356,932.58 52,814,022.65 179,058,057.21 44,691,352.82
血液制品 23,373,927.95 16,886,991.00 36,681,053.02 29,505,271.62
其他产品 2,362,479.05 1,806,306.91 1,076,579.95 992,732.97
合计 225,093,339.58 71,507,320.56 216,815,690.18 75,189,357.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 公司对前五名客户销售收入总额76,008,962.26万元，占公司全部销售收入总额的33.77%。
26、营业税金及附加：
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项目 本期金额 上期金额 计缴标准
城市维护建设税 944,289.62 971,978.83 应交流转税的7%
教育费附加 404,695.58 416,562.37 应交流转税的3%
合计 1,348,985.20 1,388,541.20 --
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27、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
利息支出 3,572,320.00 36,562.50
减：利息收入 1,323,096.37 2,593,849.38
其他 86,212.37 78,929.79
合计 2,335,436.00 -2,478,357.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期增减变动额 本期金额 增减变动的原因
微谷生物医药有限公司 0.00 -1,689.23 -1,689.23 被投资单位损益调整
合计 0.00 -1,689.23 -1,689.23 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 490,639.38 2,858,503.25
二、存货跌价损失 3,516,138.24
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,006,777.62 2,858,503.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 113,992.73 287,240.00
其中：固定资产处置利得 113,992.73 287,240.00
其他收入 21,460.29 5000.01
合计 135,453.02 292,240.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 389,444.35 323,230.70
其中：固定资产处置损失 389,444.35 323,230.70
其他支出 139,055.36 1,355,569.28
合计 528,499.71 1,678,799.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
当期所得税 10,225,833.40 13,374,870.97
递延所得税 -704,745.17 0.00
合计 9,521,088.23 13,374,870.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
四通天坛公司往来款 4,300,000.00
工程质量保证金 292,942.05
利息收入 1,323,096.37
其他 415,830.17
合计 6,331,868.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
会议及办公费 8,105,701.66
运输费 2,624,082.76
推广费、宣传、印刷费 811,615.50
技术开发费 2,680,351.09
修理费 2,756,346.44
营业费用管理费用等 13,495,593.23
合计 30,473,690.68
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年内 67,233,545.75 75.89 5,378,683.66 69,272,843.01 79.65 5,541,827.44
1-2年 12,633,770.73 14.26 1,010,701.66 8,038,559.54 9.24 643,084.76
2-3年 4,356,229.67 4.92 348,498.37 5,272,802.00 6.06 421,824.16
3-4年 2,565,669.36 2.90 205,253.55 3,365,669.36 3.87 269,253.55
4-5年 1,801,534.72 2.03 144,122.78 1,017,535.53 1.18 81,402.84
合计 88,590,750.23 100.00 7,087,260.02 86,967,409.44 100.00 6,957,392.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1、期末余额中前五名金额合计27,653,179.99元，占总额的比例为31.21%； 注2、期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 3,521,228.60 94.01 7,635.80 1,516,970.44 87.32 121,357.64
一至二年 224,535.00 5.99 17,962.80 220,375.00 12.68 17,630.00
合计 3,745,763.60 100.00 25,598.60 1,737,345.44 100.00 138,987.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1、期末余额中前五名合计金额1,789,541.50元，占总额的比例为47.78%；
注2、期末余额中应收控股股东北京生物制品研究所代垫款项合计632,447.17元。
3、长期股权投资
（1）按性质分类列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
1、长期股权投资 69,750,786.21 66,232,475.44
其中：对子公司投资 48,479,812．77 53,279,812.77
对合营企业投资
对联营企业投资 21,270,973．44 12,952,662.67
2、长期债权投资
合计 69,750,786.21 66,232,475.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按被投资单位分别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位股权的 投资金额 核算方法
比例
北京天泽生物制品有限公司 50年 80% 1,600,000.00 成本法
长春生物制品研究所有限公司 30年 51% 107,418,928.94 成本法
北京微谷生物医药有限公司 20年 38.1% 4,000,000.00 权益法
北京四通天坛生物技术有限公司 30年 49% 22,050,000.00 权益法
聊城天坛生物单采血浆站有限公司 10年 80% 9,120,000.00 成本法
浑源天坛生物单采血浆有限公司 10年 80% 1,920,000.00 成本法
忻州天坛生物单采血浆有限公司 10年 80% 4,480,000.00 成本法
山阴天坛生物单采血浆有限公司 10年 80% 1,920,000.00 成本法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）采用权益法核算的长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本期权益增减额 累计权益增减额 期末余额
北京微谷生物医药有限公 4,000,000.00 3,832,662.67 -1,689.23 -169,026.56 3,830,973.44
司
北京四通天坛生物技术有 22,050,000.00 0．00 0．00 -22,050,000.00 0.00
限公司
合计 26,050,000.00 3,832,662.67 -1,689.23 -22,219,026.56 3,830,973.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入及营业成本
(1) 按业务性质划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 158,179,341.14 60,871,466.98 213,835,930.71 74,204,674.44
其他业务收入 1,024,266.49 931,631.90 1,064,746.92 984,682.97
合计 159,203,607.63 61,803,098.88 214,900,677.63 75,189,357.41
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(2) 按业务分部划分
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产品名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
预防制品（疫苗） 136,704,688.90 43,984,475.98 179,058,057.21 44,691,352.82
血液制品 21,474,652.24 16,886,991.00 34,766,040.47 29,505,271.62
其他产品 1,024,266.49 931,631.90 1,076,579.95 992,732.97
合计 159,203,607.63 61,803,098.88 214,900,677.63 75,189,357.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
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被投资单位 上期金额 本期增减变动额 本期金额 增减变动的原因
微谷生物医药有限公司 0.00 -1,689.23 -1,689.23 被投资单位损益调整
合计 0.00 -1,689.23 -1,689.23 －
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(七)关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 注册地 业务性 注册资本 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表 本企业最终控
质 股比例(%) 决权比例(%) 制方
北京生物制 北京市朝阳区三间 生物制 87,500,000.00 56.27 56.27 中国生物技术
品研究所 房南里4号院 药 集团公司
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2、本公司的子公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%
)
北京天泽生物制品有限责 北京市朝阳区三间房南里4号院 生物制品开发与 2,000,000.00 80 80
任公司 销售
长春生物制品研究所有限 吉林省长春市高新开发区火炬 生物制药 60,000,000.00 51 51
公司 路1号
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股 本企业在被投资
称 比例(%) 单位表决权比例(
%)
一、合营企业
无
二、联营企业
北京四通天坛 北京市 生物工程及产品的技术开发、技术咨询、技术转让 45,000,000.00 49 49
生物技术有限 、技术培训、技术服务；信息咨询（中介除外）；
公司 林业种植；牲畜饲养放牧；销售生物制品。
北京微谷生物 北京市 生产疫苗、研究开发生物医药，生物技术咨询服务 42,000,000.00 38.10 38.10
医药有限公司 。
山东聊城天坛 山东聊 原料血浆采集 11,400,000.00 80
生物单采血浆 城市
有限公司
浑源天坛生物 山西浑 原料血浆采集 2,400,000.00 80
单采血浆有限 源县
公司
忻州天坛生物 山西忻 原料血浆采集 5,600,000.00 80
单采血浆有限 州市
公司
山阴天坛生物 山西山 原料血浆采集 2,400,000.00 80
单采血浆有限 阴县
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
无
二、联营企业
北京四通天坛生物技术有限公司 62,043,131.15 21,335,198.83 -12,363.46
北京微谷生物医药有限公司 8,056,360.73 -4,433.67
山东聊城天坛生物单采血浆有限公司 12,411,691.04 575,588.43 10,390,158.83 436,102.61
浑源天坛生物单采血浆有限公司 2,400,000.00
忻州天坛生物单采血浆有限公司 5,600,000.00
山阴天坛生物单采血浆有限公司 2,400,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、本企业的其他关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
长春生物制品研究所 同一最终控制人
长春生物制品研究所进出口部 同一最终控制人
北京国生医药开发中心 同一最终控制人
成都生物制品研究所 同一最终控制人
上海生物制品研究所 同一最终控制人
兰州生物制品研究所 同一最终控制人
武汉生物制品研究所 同一最终控制人
中国科学器材进出口总公司 同一最终控制人
中国医疗卫生器材进出口公司 同一最终控制人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的比
比例(%) 例(%)
北京生物制品研 详见注1-3 协议价 1,277,500.00 1,320,512.00
究所
长春生物制品研 详见注4 详见注4 816,745.25
究所
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注1、根据1997年10月18日本公司与北京生物制品研究所签订的《土地租赁合同》，本期应支付其土地租赁费565,000.00 元； 注2、根据1998年5月8日本公司与北京生物制品研究所签订的《重组酵母基因工程乙肝疫苗生产项目购并与生产合作合同》，本期应支付其基因技术费280,000.00元； 注3、根据2004年3月15日本公司与北京生物制品研究所签订的《综合服务合同》，本期应支付其综合管理费等432,500.00 元。 注4、长春生物制品研究所有限公司与长春生物制品研究所于2006年12月28日签订《房屋租赁合同》，向其租赁分包装室，年租金298,305.25元，期限为2006至2008年, 本期应支付其租金124325.93元；签订《综合服务协议》，约定相互提供需要的各类服务。各项服务费用依下列顺序予以确定：国家统一收费标准、吉林省或长春市的统一收费标准、当地市场价格、实际成本加收适当服务费, 本期应支付其综合服务费692,419.32元。
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定 本期数 上年同期数
容 价原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例(%) 比例(%)
北京生物制品研究 详见注1 协议价 4,185,989.67 3,946,994.55
所
长春生物制品研究 详见注2 协议价 1,271,000.00
所进出口部
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注1、根据2004年3月15日本公司与北京生物制品研究所签订的《自制材料供应合同》，本公司为其供应自制材料、水、电、天然气、高压蒸汽等；
注2、长春生物制品研究所有限公司按协议价销售半成品给长春生物制品研究所进出口部（简称“进出口部”）供其出口给国外该种产品专利技术提供商。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 年初金额
其他应收款 北京生物制品研究所 632,447.17 1,137,442.94
其他应付款 北京生物制品研究所 257,861.17 277,124.58
应付账款 长春生物制品研究所 24,860.00 10,000.00
应收账款 长春生物制品研究所进出口部 2,779,640.00 1,508,640.00
应收账款 北京国生医药开发中心 3,046,960.00 3,046,960.00
其他应付款 长春生物制品研究所营销中心 0 30,000.00
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(八)股份支付： 无
(九)或有事项： 无
(十)承诺事项： 无
(十一)资产负债表日后事项： 根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1575号文批准，将控股股东北京生物制品研究所持有本公司国有法人股权，计18315万股划转给中国生物技术集团公司。 2007年7月20日股权过户手续办理完毕。本公司的总股本仍为32550万股，其中中国生物技术集团公司持有56.27%的有限售条件流通股。
(十二)其他重要事项： 无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.12 8.94 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.17 8.99 0.17 0.17
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附：非经常性损益情况
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非经常性损益项目 本期金额
非流动资产处置损益 -275,451.62
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -117,595.07
其他非经常性损益项目
所得税影响数 52,842.20
合计 -340,204.49
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2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 66,555,895.82
追溯调整项目影响合计数 36,732.81
其中：少数股东损益 36,732.81
2006年半年度净利润（新会计准则） 66,592,628.63
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 1,361,617.00
其中：所得税费用 1,361,617.00
2006年半年度模拟净利润 67,954,245.63
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注：假定全面执行新准则下的所得税费用减少1,361,617.00元，系应收款项账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照适用税率计算确认递延所得税资产调减所得税费用所致。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：封多佳 北京天坛生物制品股份有限公司 2007年8月16日