北京天坛生物制品股份有限公司
      关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告

    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》的
要求，通过查验国药集团财务有限公司（以下简称“财务公司”或“公司”）《金
融许可证》、《营业执照》等资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流
量表等在内的定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体
情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司成立于2012年2月23日，是经中国银行保险监督管理委员会批准成
立的非银行金融机构。
    注册地址：北京市海淀区知春路20号
    法定代表人：杨珊华
    金融许可证机构编码：L0145H211000001
    企业法人营业执照注册号：9111000071783212X7
    税务登记证号码：9111000071783212X7
    经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、对成员单位提供非融资性
担保；4、办理成员单位之间的委托贷款；5、对成员单位办理票据承兑与贴现；
6、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；7、吸收成
员单位的存款；8、对成员单位办理贷款；9、从事同业拆借；10、固定收益类有
价证券投资；11、成员单位产品的买方信贷。
    目前财务公司注册资本金为22亿元，股权结构如下表：



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 序号             股东名称               注册资本金（万元）    持股比例（%）
   1        中国医药集团有限公司                 116,105.00            52.78
   2      中国生物技术股份有限公司                 69,895.00           31.77
   3          中国中药有限公司                     12,000.00             5.45
   4      上海现代制药股份有限公司                 12,000.00             5.45
   5        国药控股股份有限公司                   10,000.00             4.55
                合计                             220,000.00               100

    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理制度和
业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原则，明确股东的出资方
式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务进行界定，规范了股东会、董
事会和监事会的职权和议事规则，对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监
督管理与风险控制的重要性。《法人授权及内部分级授权管理办法》规范了公司
授权管理基本体系，使公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，
充分发挥激励和约束机制，形成精简高效的工作氛围。
    内部控制制度体系具体内容如下：
    1、公司治理
    财务公司建立了完善的法人治理结构，设立了股东会、董事会、监事会和经
理层，依据公司章程和相关议事规则的规定行使相应职责。
    2、财务公司的组织架构图如下




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    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行内部审计
监督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建立风险管理部和稽核审计
部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务部门根据各项业务制定相应的标
准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务
操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    1、结算业务控制
    （1）建立结算业务内控制度



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    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《账户
管理办法》、《结算业务管理办法》、《存款业务管理办法》、《支付结算权限
管理办法》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制
标准,有效控制业务风险。
    （2）保障企业资金安全
    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银监会
颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
    企业在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司综合业务系统网上提交
指令及通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、
通畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及
时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章
和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
    2、信贷业务控制
    （1）建设信贷业务内控制度
    财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中国银行保
险监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括《客户信用评级管理
办法》、《综合授信管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《票据贴现业务
管理办法》等一系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，财务公司对相关
业务制定了相应的操作流程。
    （2）严格实施审贷分离、分级审批机制
    财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷款的决策人
是公司业务评审委员会，风险管理部承担贷款审查职责，公司信贷业务部负责贷



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款的经营和管理。财务公司受理借款人的申请后，由公司信贷业务部对借款人进
行信用等级评定并依据借款人的信用等级和资金需求，确定对借款人的综合授
信额度。在受理借款人信贷业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合
授信使用条件。风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相关信息进
行全面分析，向业务评审委员会提交审查意见。业务评审委员会对借款申请事项
做出审批决议。风险管理部和公司信贷业务部分别监督和执行业务评审委员会
的审批决议。由公司信贷业务部负责落实贷款条件。
    （3）贷后检查
    财务公司制定了《资产五级分类管理办法》等办法，信贷经办人员需随时掌
握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。公司信贷业务部负责对贷出款项的
贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预警、不良贷款资产管理、信贷档案
管理等工作。
    3、内部稽核控制
    财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在公司董事会直接领导下、依法独
立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——稽核审计部，并建立了
包括《稽核工作管理办法》、《责任追究制度》等较为完整的内部稽核审计管理
办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。
    4、信息系统控制
    为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《机房管理办法》、
《计算机安全使用管理办法》、《计算机软件管理办法》及《信息系统应急预案》，
并引进了软通动力信息技术（集团）股份有限公司开发的综合业务系统，涵盖了
结算、信贷、票据、报表以及其它系统对接平台。
    （四）内部控制总体评价



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    财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面公司较好地控制
资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较
为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合理的水平。
    三、 财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至2022年12月31日，财务公司合并财务报表列报的资产总额为340.02亿
元，所有者权益40.65亿元。2022年度实现营业收入7.30亿元，利润总额1.85亿
元，净利润1.46亿元。
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集
团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，
加强内部管理。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2022年12月31日，财务公司
的各项监管指标均符合规定要求：
序号                   指标               监管要求   截至 2022 年 12 月 31 日数据
   1               资本充足率             ≥10.5%              24.45%
   2               流动性比例               ≥25%              84.12%
   3 贷款余额/（存款余额+实收资本）         ≤80%              30.15%
   4       集团外负债总额/资本净额          ≤100%               0.00%
   5         票据承兑余额/资产总额          ≤15%                0.77%
   6     票据承兑余额/存放同业余额          ≤300%               1.43%
   7 （票据承兑+转贴现）/资本净额           ≤100%             12.19%
   8   承兑汇票保证金余额/存款总额          ≤10%                0.00%
   9                 投资比例               ≤70%              59.96%
  10           自有固定资产比例             ≤20%                0.04%




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    四、本公司（含子公司）存贷款情况
    2022年末，本公司存放在财务公司存款余额20.71亿元（不含计提应收利息），
占整体存款余额（不含计提应收利息）的47.27%；本公司与财务公司未发生贷款
业务。本公司与财务公司的业务往来均按照与财务公司签订的《金融服务协议》
执行，关联价格公允，交易发生额及余额均符合本公司经营发展需要。按照内控
制度有关规定，本公司对存放于财务公司的资金风险进行了评估，本公司在财务
公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    五、风险评估意见
    基于以上分析和判断，公司认为：
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；
    （二）未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业
集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要
求规定；
    （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》(银监会
令2006年第8号)之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财
务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。




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                                                2023 年 4 月 21 日




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