山东临沂工程机械股份有限公司一九九九年年度报告摘要2000-02-19
山东临沂工程机械股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在的任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
(一)、公司法定中文名称:山东临沂工程机械股份有限公司
英文名称:Shandong Linyi Engineering Machinery Stock Co.Ltd
英文缩写:SLEM
(二)、公司法定代表人:王志中
(三)、公司董事会秘书:高树建
公司董秘授权代表:徐洁
联系地址:山东临沂市金雀山路17号
电话:0539-8308809
传真:0539-8109193
电子信箱:gsjl62@163.net
(四)、公司注册地址:山东省临沂市金雀山路17号
公司办公地址;山东省临沂市金雀山路17号
邮政编码:276004
公司国际互联网网址:http://www.sdlg.com
公司电子信箱:lingong@ly-public.sd.cninfo.net
(五)、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:山东省临沂金雀山路17号公司证券部
(六)、公司股票上市交易:上海证券交易所
股票简称:山东临工
股票代码:600162
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、本年度实现利润情况(单位:人民币元)
项目 1999年度
利润总额 45588120.97
净利润 40194961.18
扣除非经常性损益性的净利润 37894961.18
主营业务利润 93808420.55
其他业务利润 74223.25
营业利润 35751332.45
投资收益 7505000.00
补贴收入
营业外收支净额 2331788.52
经营活动产生的现金流量净额 -25408441.33
现金及现金等价物净增加额 57532027.67
注:"扣除非经常性损益后的净利润"指标扣除了新股申购冻结资金利息230万元。
(二)、前三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币)
项目 1999年度
1998年度 1997年度
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入 391915519.50
226802270.65 226802270.65 229029511.29 229029511.29
净利润 40194961.18
32209594.25 28793139.39 32671232.06 24467833.85
总资产 721110190.39
554518003.87 542898150.80 339672109.24 331468711.03
股东权益(不含少数股东权益) 394885347.60
363219317.99 599464.92 201959588.29 193756190.08
每股收益 0.27
0.24 0.21 0.32 0.24
按月平均加权法
计算的每股收益 0.28
0.26 0.24 0.32 0.24
扣除非经常性损益后的每股收益 0.25
0.22 0.19 0.32 0.23
每股净资产 2.63
2.66 2.58 1.98 1.91
调整后的每股净资产 2.59
2.64 2.55 1.97 1.89
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.17
-0.06 -0.06
净资产收益率(%) 10.18
8.87 8.19 16.18 12.63
注:①1997年末总股本为10150万股，1998年年末总股本为13650万股，1999年年末总股本为15015万股。
②主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数金额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
(三)、本年度股东权益变动情况及原因
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 136500000.00 136030770.84 33743913.60
12641029.66 45324780.48 351599464.92
本期增加 13650000.00 3090921.50 10048740.30
4019496.12 40194961.18 66984622.98
本期减少 0 0 0
0 23698740.30 23698740.30
期末数 150150000.00 139121692.34 43792653.90
16660525.78 61821001.36 394885347.60
变动原因 送股 评估增值 本年提取
本年提取 本年实现
三、股本情况介绍
(一)、报告期末公司股东总数为31276户。
(二)、报告期末公司前10名股东持股情况
股东名称 年末持股数(股) 占总股本比例(%)
①山东机械集团有限公司 63250000 42.13
②临沂工程机械配件中心 1210000 0.81
③临沂友谊宾馆 1210000 0.81
④汲波 459140 0.31
⑤金鑫基金 379940 0.25
⑥王炜 346060 0.23
⑦张爱云 330000 0.22
⑧李若启 330000 0.22
⑨韩玉英 330000 0.22
⑩阎萍 330000 0.22
注:①代表国家持有本公司股份的是山东工程机械集团有限公司，持 股数由年初的5750万股增至年末的6325万股，是因为公司实施了每10达派现金0.25元(含税)的199年度利润分配方案所致。所持股份无质押或冻结情况。
②前10名股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
(一)、本公司于1999年5月6日召开1998年度股东大会，大会审议通过了如下议案:
1、《1999年度董事会工作报告》;
2、《1998年度总经理业务报告》;
3、《1998年度监事会工作报告》;
4、《1998年度财务决算和1999年度财务预算报告》;
5、《1998年度利润分配预案》;
6、《关于修订公司章程的议案》;
7、《监事任免议案》。
本次股东大会决议公告刊登于1999年5月7日《上海证券报》。
(二)、本公司于1999年12月21日召开1999年度第一次临时股东大会，大会审议通过了如下议案;
1、《关于对部分募集资金投资项目进行调整的议案》;
2、《关于悠公司章程的议案》;
3、《监事会关于对部分募集资金投资项目进行调整的独立意见》。
本次股东大会决议公告刊登于1999年12月22日《上海证券报》。
五、董事会报告
(一)、公司经营情况
1、本公司所处的行业为工程机械制造业，主要生产轮式装载机和液压挖掘机，在全国以生产轮式装载机为主的15家重点企业，1999年按销售收入排列，本公司列第8位;按利润总额排列，本公司列第2位(资料来源:全国装载机行业信息网统计资料)。
2、公司主营业务范围及其经营状况
(1)公司主营业务收入及利润的构成情况
①按行业分析:
主营业务收入 主营业务毛利
机械行业 389735031.34 94875541.51
轻工行业 2180488.16 381116.61
合计 391915519.50 95256658.12
②按产品分析:
主营业务收入 主营业务毛利
装载机 273276703.28 84320992.99
挖掘机 3153846.14 489870.39
石油机械 14259154.08 1128670.22
农用汽车配件 96023327.84 8385227.91
猎枪 3022000.00 550780.00
自行车 2180488.16 381116.61
合计 391915519.50 95256658.12
③按地区分析:
主营业务收入 主营业务毛利
本地区(本市) 377656365.42 94127987.90
外地区(外省) 14259154.08 1128670.22
合计 391915519.50 95256658.12
(2)本公司全年机械行业的业务活动实现收入38974万元，占主营业务总收入的99.44%，其中装载机实现收入27328万元，占主营业务总收入的69.73%;农用汽车配件实现收入9602万元，占主营业务总收入的24.50%。去年主营业务收入主要为装载机实现收入、本年度增加的农用汽车配件收入，来自于本公司的控股子公司"山东临工汽车桥箱有限责任公司"实现的收入。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
在国家积极财政政策的拉动下，1999年度工程机械类产品市场销售趋旺，但行业内的竞争更加激烈，公司面临着销售费用上升、销售价格下降等不利因素的影响，为解决经营中出现的这些问题与困难公司主要采取了以下措施:
(1)坚持把市场营销作为全年工作的重中之重来抓。通过调整营销策略，重新划分销售区域，巩固了老市场，开辟了多处新市场;通过扩大易货售销比例，增加了产品销售量，提高了市场占有率;通过对代销商进行资信评定和考核，建立了一套完整科学的与代销商合作的办法;通过制订和完善一系列维修服务管理制度，有效地提高了服务质量，形成了全方位、高效率、规范化的服务体系，通过修订销售管理办法，严格监管和考核，增强了销售人员的事业心和责任感;通过加强营销队伍建设，进行营销知识、法律知识等方面的重点培训，提高了营销人员的综合素质。
(2)强化质量管理，保证了质量体系的有效运行和产品质量的提高。通过认真贯彻实施《质量责任奖惩条例》、《质量索赔管理办法》等有关规章制度，进一步巩固了认证成果，保证了质量体系的有效运行;通过深入开展质量改进"B"活动，针对影响产品质量的各个问题点，逐一落实整改，使产品整机性能得到进一步提高;通过采取多项新技术、新方法、新设备，提高了计量、理化监测水平，被山东省机械厅评为"99年度理化监测和计量工作先进单位"，并顺利通过了ISO10012计量体系审核，获得国家技术监督局颁发的计量体系确认证书，为公司产品的质量监控提供了有力的保障。另外，公司1999年度还获得了"山东生活上机械工业质量管理优秀企业"称号，主要产品ZL30、ZL40、ZL50装载机获"山东省名牌产品"称号。
(3)加快技术进步和新产品开发步伐。通过制订实施《推进技术创新工程管理法》，逐步建立了人才引进、增减利用过程的优胜劣汰机制，在对技术人员实行一系列优惠政策的基础上，实行了项目承包制，极大地调动了技术人员的积极性，在新产品开发和 产品更新换代方面步伐明显加快，如本年度开发的ZL50G装载机、LG120挖掘机、R924挖掘机等产品投放市场后，大增强了公司产品的市场竞争力。
(4)坚持开展"学邯钢、学海尔、学亚星"活动，重点抓了成本管理、现场管理和生产组织结构的优化调整，基本达到了向精益生产方式的转变。
(5)继续深化公司内部改革。通过制订和实施《员工收入分配与四工动态转换考核实施则》，公司内部管理机制得到根本转变，工作效率显著提高。
通过采取以上积极措施，克服了种种不利因素的影响，使公司圆满完成了全年的经营目标。
(二)、公司财务状况(单位:人民币元)
项目 1999年 1998年 增减(%)
总资产 721110190.39 542898150.80 32.83
长期负债 38865692.74 49150958.66 -20.93
股东权益 394885347.60 351599464.92 12.31
主营业务利润 93808420.55 62269411.20 50.65
净利润 40194961.18 28793139.39 39.60
说明:
①总资产增加主要是实现利润所致;
②长期负债减少主要是归还"黑字还流"贷款所致;
③股东权益增加主要是实现净利润所致;
④主营业务利润增加主要是产品销量增加所致;
⑤净利润增加主要是产品销量增加及投资收益增加所致。
(三)、公司投资情况
截止1999年12月31日，公司长期投资余额为15316万元，较上年增加10541万元，增幅为220.75%。被投资公司的有关情况:
被投资公司名称 主要经营活动 权益比例
临沂梦派自行车有限公司
健身自行车及正逆驱动器 75%
哈尔滨伟力工程机械制造有限责任公司
工程机械、石油机械 55.8%
山东临工汽车桥箱有限责任公司
农用汽车桥箱等配件 64%
山东临工挖掘机有限责任公司
挖掘机、装载机配件 95%
山东泰安东岳油缸有限公司
工程机械油缸 13.58%
中国华大工程机械公司
工程机械及配件 5%
1、募集资金使用情况(单位:万元)
承诺投资项目
计划总 调整后投资项目 计划总 至1999年
投资 投资 末已完成
投资
①引进技术发展ZL30-50系列装载机技改项目
2990 1、引进技术发展ZL30-50
系列装载机技改项目 2990 2990
②提高装载机焊接工艺水平和能力技改项目
2980 2、收购山东第一前进机械厂
并对其进行技术改造(将承诺
投资项目第②③④⑤合并实施) 10205 8965
③提高挖掘机加工工艺水平和能力技改项目
2990
④工程机械技术开发中心技改项目
2900
⑤兼并山东第一前进机械厂
1335
合计 13195
说明:
①尚未使用的募集资金1240万元存在银行;
②实际投资项目进行了调整，但未改变承诺投资项目的投资方向、投资目的、投资内容以及投资收益。调整原因主要是由于拟收购兼并的山东第一前进机械厂的最大债权人中国银行临沂市分行，就山东第一前进机械厂拖欠贷款一事向临沂市中级人民法院提起诉讼，临沂市中级人民法院判决"山东第一前进机械厂用其土地用地上建筑物作价34404245.88元，用以偿还中国银行临沂市分行借款本金及利息"。因此，原定以承债方式进行的兼并无法按原计划进行。另外，被中国银行依法取得的山东第一前进机械厂的该宗财产，系山东第一前进机械厂的全部优质经营性资产，其中包含了我公司"提高装载机焊接工艺水平及能力技改项目"、"提高挖掘机机加工工艺水平及能力技改项目"和"工程机械技术开发中心技改项目"中可以利用的场地、厂房和部分机器设备。同时，若以收购该宗资产的方式替代原定的承债式兼并，可以不再承担因兼并而使公司继承的8656万元的债务的负担，有利于减少风险，保障公司及广大投资者的利益。虽然收购成本高于原定的兼并成本，但通过将"提高装载机焊接工艺水平及能力技改项目"、"提高挖掘机机加工工艺水平及能力技改项目"和"工程机械技术开发中心技改项目"嫁接到"兼并山东第一前进机械厂项目"上一并实施，经统筹规划、合理利用收购所得的资产，全部项目的实际支出并不增加。为此，公司董事会于1998年11月18日和1999年11月17日两次召开董事会议，作出了对部分募集资金投资项目进行调整的决议 ，并在1999年12月21日召开的股东大会上获得通过，上述调整方案及决议内容，在1998年年度报告、1999年度中期报告、1999年11月18日刊登的第二届董事会第八次会议决议公告及1999年12月22日刊登的1999年度第一次临时股东大会决议公告中均作了披露，刊登报纸为《上海证券报》。"引进技术发展ZL30-50系列装载机技改项目"已按计划完成，项目达产生预计新增利润900万元，1999年实际产生收益962万元;"收购山东第一前进机械厂并对其进行技术改造项目"因收购方式改变和项目调整等原因，完成时间经1999年度第一次临时股东大会批准，由原1999年末完成延期至2000年6月30日完成，该项目截止1999年末已完成投入8965万元，完成计划总投资的87.85%，项目达产后预计新增利润3780万元，1999年实际产生收益为-118.2万元。
2、非募集资金投资情况
公司报告期内没有非募集资金投资的重大项目。
(四)、2000年国家继续采取积极的财政政策，以及实施西部大开发战略，将对以工程机械为主业的本公司产生较为有利的影响。
(五)、2000年业务发展计划
1、改革营销体制，努力开拓国内、国外两个市场，完成产品销售质的飞跃和量的突破。
2、突出重点，打好"生产组织结构调整、工艺水平提高、新产品开发"三大战役。本着减少库存、加速周转、降低制造成本的原则，调整生产组织结构，加快向"零库存、高效率"的精益生产方式的转变;通过调整工艺流程、添置先进加工设备，加大各制造工序的整改力度，保持工艺水平在国内的领先地位;采取多项措施，充分调动工程技术人员的积极性，年内完成ZL40D装载机、ZL60G装载机等产品的开发以及对老产品的改造，努力形成产品向系列化、多品种发展的格局。
3、进一步完善和落实"四工并存、动态转换"用工制度，实现公司内部用人机械的根本性转变。
4、全面实行预算管理和比价采购制度，努力降低成本，提高效益。
5、正在实施的"收购山东第一前进机械厂并对其进行技术改造项目"预计2000年6月30日完成。
(六)、中国加入WTO对公司未来经营的影响
本公司是我国工程机械行业的重点企业。我国加入WTO之后虽然对工程有利有弊，但总的来说是利大于弊。首先，我国关税税率几经调整后，现行对工程机械整机、零部件的关税税率已经很低，加入WTO后，即使进一步降低甚至取消关税壁垒，也不会引起进口的大幅增加;其次，我国工程机械产品虽然在整机性能等方面与国外产品相比有一定差距，也不会引起进口的大幅增加;其次，我国工程机械产品虽然在整机性能等方面与国外产品相比有一定差距，但其性能价格比却大大优于国外产品，同类产品价格及相当于国外产品的三分之一至二分之一，加入WTO后仍可保持较强的竞争优势;第三，加入WTO之后，较低的进口关税有利于我们引进国外高性能的零部件，使国产产品在性能方面与国外的差距大大缩小，在此基础上，加入WTO后我国将享有的多边、无条件和稳定的"普惠制"待遇，有利于我们的走出国门，参与国际市场的竞争。
加入WTO后，我们真正面临的挑战是如何在技术储备、产品开发研制能力等方面与国外企业抗衡。对此，只要我们尽快转变经营理念，适应新的形势，通过引进吸收国外技术，加快创新步伐;充分利用在价格、服务等方面的优势，稳定现有市场份额;适时通过战略重组等方式壮大自身实力，我们完全能够并且可以在加入WTO之后的新的竞争格局中站稳脚跟，并保持健康持续的发展。
本公司在两三年前，就对加入WTO之后可能面临的挑战做出了应对反应，近年来有目的在产品开发创新研制能力的培养、国际市场的开发等方面作了大量工作，现已初见成效。本年度内ZL50G装载机、R924、LG120挖掘机的开发研制成功，就是这些努力的结果。今后，我们将继续加大这方面的工作力度，有信心做到化"入世"挑战为发展机遇。
(七)、董事会日常工作情况
1、董事会的会议情况及决议内容
(1)公司第二届董事会第六次会议于1999年4月4日召开，审议通过如下决议:①《1998年度董事会工作报告》;②《1998年度总经理业务报告》;③《1998年度财务决算和1999年度财务预算报告》;④《1998年度利润分配预案》;⑤《1998年年度报告》;⑥决定于1999年5月6日召开1998年度股东大会。本次董事会议决议公告刊登在1999年4月6日《上海证券报》上。
(2)公司第二届董事会第七次会议于1999年8月10日召开，审议通过如下决议:①《1999年度中期报告》;②《1999年度中期分配预案》。本次董事会决议公告刊登在1999年11月18日《上海证券报》上。
2、根据1998年度股东大会决议，于1999年6月4日实施了1998年度利润分配方案;以1998年末总股本13650万股为基数，向全体股东每10股送1股派现金0.25元(含税)。
(八)、公司董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期 年初 本年 年末持股
持股数 增加 数(股)
(股) (股)
王志中 董事长 男 47 1997-2000 4000 400 4400
密福昌 副董事长 男 59 1997-2000 2000 200 2200
卢志同 董事 总经理 男 47 1997-2000 2000 200 2200
姜英杰 董事 副总经理 男 47 1997-2000 2000 200 2200
王兆勋 董事 总会计师 男 37 1997-2000 2000 200 2200
王成吉 董事 男 56 1997-2000 2000 200 2200
胡延东 董事 男 53 1997-2000 3000 300 3300
辛崇亮 监事会主席 男 50 1997-2000 5000 500 5500
韩 军 监事 女 43 1997-2000 4000 400 4400
孟庆祥 监事 男 50 1999-2000
王中校 监事 男 44 1997-2000 19300 1930 21230
金华昌 监事 男 46 1997-2000 2200 220 2420
王 勇 副总经理 男 45 1997-2000 3000 300 3300
徐进永 总工程师 男 37 1997-2000
高树建 董事会秘书 男 38 1997-2000
注:
①公司董事、高级管理人员全部在本公司领取报酬，其中年度报酬在2-3万元的10人，在1-2万元的5人。
②1999年5月6日召开的1998年度股东大会批准李志平女士因退休原因辞去监事职务，增选孟庆祥先生为公司监事。
③报告期内没有聘任或解聘公司经理及董事会秘书。
(九)、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经山东正源有限责任会计师事务所审计，本公司至1999年末累计可供股东分配的利润为61821001.36元，年末资本公积金为139121692.34元。公司产销规模的扩大及实施技术改造需大量资金投入，为了公司的发展及股东的长远利益，公司董事会决定1999年度利润不分配，资本公积金不转增股本。
六、监事会报告
(一)、监事会会议情况
1、公司第二届监事会第六次会议于1999年4月4日召开，审议通过了如下决议:①《1998年度监事会工作报告》;②《监事任免议案》。本次监事会议决议公告刊登在1999年4月6日《上海证券报》上。
2、公司第二届监事会第七次会议于1999年11月17日召开，审议通过 了如下决议:①《关于对部分募集资金投资项目进行调整的议案》;②《关于修改公司章程的议案》;③《关于对部分募集资金投资项目进行调整的独立意见》。本次监事会议决议公告刊登在1999年11月18日《上海证券报》上。
(二)、公司决议程序合法，已建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(三)、监事会认为会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项真实反映了公司的财力状况和经营成果。
(四)、最近一次募集资金实际投入项目在没改变承诺投资项目的投资方向、投资内容及投资收益的前提下做了调整，调整程序合法。
(五)、公司收购资产交易价格，无内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
(六)、关联交易公平合理，没有损害上市公司利益。
七、重要事项
(一)、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)、本年度公司无董事及高级管理人员受监管部门处罚的情况。
(三)、本年度公司控股股东未发生变更，公司董事、总经理、董事会秘书没有变动。
(四)、经临沂市人民政府批准，本公司与中国银行临沂市分行签订协议，以现金3000万元人民币(募集资金)收购中国银行临沂市分行依法取得的山东第一前进机械厂地土地及地上建筑等资产，在此基础上追加投入进行技术改造，用于生产挖掘机、装载机配件，并建设工程机械技术开发中心，上述"收购山东第一前进机械厂并对其进行技术改造项目"是募集资金投资项目，本年度收购资产已完成，技术改造尚未完成，该项目全部完成后将壮大公司主或业务实力，成为公司新的利润增长点。
(五)重大关联交易事项
1、根据公司与山东临沂工程机械厂签订的《土地租赁合同》，租赁面积124661.80平方米，年租金40万元。1999年公司按该合同支付给山东临沂工程机械厂土地租赁费40万元。
2、根据公司与山东临沂工程机械厂签订的协议，双方相互间占用的非商品、劳务交易款项，按国有资产占用费率4.8%计收资金占用费。1999年公司按协付给山东临沂工程机械厂资金占用费71.73万元。
3、根据公司与山东沂工程机械厂签订的《注册商标作用许可协议》，公司无偿使用山东临沂工程机械厂的注册商标。
4、根据山东机械集团有限公司《关于经费收支暂行规定》，1999年公司按规定已计提该项管理费用39.8万元，实缴20万元，剩余部分按山东工程机械集团有限公司下发的山工机司财字[2000]6号文予以减免。
(六)、本公司与控股股东山东工程机械集团有限公司在人员、资产、财务上已严格分开，即本公司相对于山东工程机械集团有限公司人员独立、资产完整、财务独立。
(七)、本公司与其他公司之间没有发生托管、承包、租赁资产的情况。
(八)、本年度公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为山东正源有限责任会计师事务所。
(九)、本年度公司无其他重大担保等合同。
(十)、本年度公司未改变名称或股票简称。
(十一)、执行财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号文)对公司的影响
项目 1999年
调整后
1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
净利润(元) 40194961.18
32209594.25 28793139.39 32671232.06 24467833.85
总资产(元) 721110190.39
554518003.87 542898150.80 339672109.24 331468711.03
股东权益(元) 394885347.60
363219317.99 351599464.92 201959588.29 193756190.08
每股收益(元) 0.27
0.24 0.21 0.32 0.24
每股净资产(元) 2.63
2.66 2.58 1.98 1.91
净资产收益率(%) 10.18
8.87 8.19 16.18 12.63
八、财务会计报告
(一)、审计报告
审计报告
(2000)鲁正会审字第030号
山东临沂工程机械股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、1999年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及1999年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报告由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况、1999年度的经营成果以及1999年度现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
山东正源会计师事务所有限公司 中国注册会计师:乔安敏 张炳辉
中国.济南 2000年2月13日
(二)、会计报表(附后)
(三)、会计报表附注(单位:人民币元)
1、公司简介
山东临沂工程机械股份有限公司(以下简称"公司")是1993年3月26日经山东临沂地区体制改革委员会临体改[1993] 第28号文批准，由山东临沂工程机械厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司1998年5月18日经中国证监会批准向社会公开发行人民币普通股3500万股，1998年6月3日公开募股成功，6月9日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本15015万元，股份总数15015万股，其中:国家股6325万股，募集法人股242万股，内部职工股4598万股，境内上市人民币普通股3850万股。公司主营装载机、挖掘机及其变型产品的制造和销售。
2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表方法
(1)、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》
(2)、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
(3)、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
(4)、记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
(5)、外币业务核算方法
公司发生的非人民币交易，按交易当日的市场汇价中间价折合人民币记帐，年度终了，外币帐户余额按年末市场汇价中间价调整，汇兑的\损益计入财务费用，其中与购建固定资产直接有关的汇兑损益，在资产交付使用前计入资产价值。
(6)、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
(7)、坏帐核算方法
A、坏帐的确认标准为
a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回款项。
b、因债务人逾期履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
B、公司对坏帐的核算采用备抵法，按应收帐款及其他应收款期末余额的不同帐龄分别采用不同比例提取坏帐准备，具体比例如下:
帐龄 提取比例
5年以下(含5年) 6%
5年以上 100%
(8)、存货核算方法
公司存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。原材料按计划成本计价，出库时分摊材料成本差异调整为实际成本;在产品按定额成本计价;产成品按实际成本计价，出库采用加权平均法;公司低值易耗品采用一次摊销法;期末存货按成本与市价孰低计价，并相应提取存货跌价准备。
(9)、短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已到期尚未领取的债券利息入帐。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的帐面价值，处置投资时，按处置收入和减帐面成本，确定投资收益。期末短期投资按成本与可变现净值孰低计价。
(10)、长期投资核算方法
①长期股权投资
a、公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%，但不具有重大影响的，采用成本法核算;
b、对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算;
c、对持有被投资单位50%以上有表决权资本的长期股权投资采用权益法核算并根据重要性原则编制合并会计报表。
d、投资差额摊销方法:全同规定投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限，借方、贷方差额均按10年摊销。
按成本法核算的投资收益，收到时计入投资收益;按权益法核算的投资收益按被投资单位当年实现的净利润所占份额确认。
②长期债权投资按成本法核算;
③公司长期投资期末按分析后可收回投资金额低于帐面的金额，计提长期投资减值准备。
(11)、固定资产计价及折旧方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等，以及单位价值在2000元以上，使用年限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品。
①固定资产计价:按历史成本或法定资产评估价值计价。
②固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法，并按固定资产的类别、预计使用年限并考虑了3%的净残值率确定其折旧率，明细情况如下:
类别 折旧年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 40-45年 2.43-2.16
通用设备 8-28年 12.13-3.46
专用设备 12年 8.08
运输工具 12年 8.08
(12)、在建工程核算方法
公司在建工程以实际成本核算，在建工程完工交付使用时转入固定资产核算。工程交付使用前发生的工程借款利息予以资本化，计入工程成本;交付使用后发生的利息计入当期损益。
(13)、无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际支付的金额入帐;对接受投资转入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入帐。各项无形资产在有效期限内按直线摊销，摊销期限为:引进日本小松挖掘机技术摊销期8年;土地使用权摊销期30年;用电权摊销期10年;哈尔滨伟力工程机械有限公司土地使用权摊销期50年。
(14)、开办费及长期待摊费用摊销方法
开办费及长期待摊费用按实际支出数入帐，并按受益期限平均摊销，无法准备确定受益期的按5年平均摊销，其他递延资产按受益期限平均摊销。
(15)、收入确认原则
A1销售商品;公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已上到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时确认营业收入实现;
B、提供劳务:劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入;劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。
(16)、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法。
(17)、利润分配
公司税后净利润按以下顺序分配:
A、弥补亏损:
B、提取10%的法定公积金;
C、提取10%的法定公益金
D、提取任意盈余公积金;
E、向股东分红。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议确定后执行。
(18)、合并会计报表的编制方法及范围
①编制方法。按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及其他相关资料为基础，将其相互间的权益性投资与所有者权益中的所持份额及债务和债权等进行抵消后，对资产、负债和所有者权益等项目的数额编制合并会计报表，子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘定。
②合并范围。凡投资额占被投资企业实收资本50%以上或虽不足50%但对被投资企业具有实际控制权的按权益法核算并编制合并报表。合并范围内的子公司包括:
A、山东临工挖掘机有限责任公司
B、临沂梦派自行车有限责任公司
C、山东临工汽车桥箱有限责任公司
D、哈尔滨伟力工程机械有限责任公司
3、会计政策变更说明
公司按照《股份有限公司会计制度》的规定，从1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1)、坏账准备原按应收账款的0.5%计提，现改为按账分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，规定的提取比例为:5年以内的(含5年)，按应收帐款余额的6%计提;5年以上，按应收帐款余额的100%计提。其他应收款原不计提坏帐准备，现改按上述办法计提坏帐准备。
(2)、期末短期投资原按原成本计价，现改为按成本与市价孰低计价。
(3)、期末存货原按成本计价，现改为按成本与市价孰低计价。
(4)、期末长期投资原不提减值准备，现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关的期初数;利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为11619853.07元(其中:因坏帐准备计提方法变更影响7727589.06元，存货计价方法变更影响3892264.01元)。由于会计政策变更调减1998年度的净利润3416454.86元;调减了1999年年初留存收益11619853.07元，其中，未分配利润调减了8714889.80元，盈余公积调减了2904963.27元，利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了6152548.65元。
4、税项
税项是根据期间的经营业绩按国民规定需缴纳部分计算，所有享受的退税优惠政策已考虑在内。
税种 税率 计税依据
增值税 17% 按销售收入的17%抵捉进项税后计缴
城市维护建设税 7% 按实际缴纳的增值税和应交的营业税
教育费附加 3% 按实际缴纳的增值税和应交的营业税
企业所得税* 33%
*说明:公司法定所得税率为33%，经山东省人民政府[1998]81号文批准公司所得税按33%计缴，由财政部门返还18%，实际税负15%。
5、控股子公司及合营企业(单位:人民币万元)
子公司名称
注册资本 主营业务 公司投资额 拥有权益
*1山东临工挖掘机有限责任公司
10762 挖掘机、驱动桥 10225 95%
*2临沂梦派自行车有限责任公司
2500 Super Gear I、II 2500 75%
*3山东临工汽车桥箱有限责任公司
2500 机动车变速箱、驱动桥 1600 64%
*4、哈尔滨伟力工程机械有限责任公司
1792 装载机、石油机械 1000 55.80%
泰安东岳油缸有限责任公司
1472 机械油缸、工程机械配件 200 13.58%
中国华大工程机械公司
2000 工程机械及配件 100 5%
哈尔滨伟力工程机械配件销售维修有限公司
50 配件销售维修 15.3 30.60%
北京福田建材机械有限责任公司
13140 建材机械等 20 0.15%
*1山东临工挖掘机有限责任公司系由山东临沂工程机械股份有限公司和临沂工程机械集团有限责任公司投资设立的有限责任公司，公司于1999年3月2日正式成立，其1999年12月31日财政状况及1999年度的经营成果及现金流量情况纳入了公司合并报表;
*2、临沂梦派自行车有限责任公司系中韩合作经营企业，注册资本2500万元，山东临沂工程机械股份有限公司占75%，韩万占25%;双方约定各按50%的比例负责合作公司的债务、分配利润、分但风险及亏损9已由临沂市对外经济贸易委员会[98]临外经贸字第119号批准)。该公司98年5月成立，11月正式投资，其1999年12月31日财务状况及1999年度的经营成果及现金流量情况纳入了公司合并报表;
*3、山东临工汽车桥箱有限责任公司系由临沂工程机械股份有限公司和平邑通用机械厂投资设立的有限责任公司，公司于1998年11月正式成立，其1999年12月31日财务状况及1999年度的经营成果及现金流量情况纳入了公司合并报表。
*4、哈尔滨伟力工程机械有限责任公司系临沂工程机械股份有限公司和哈尔滨拖拉机配件厂设立的有限责任公司，公司于1998年1月正式成立，其1999年12月31日财务状况及1999年度的经营成果及现金流量情况纳入了公司合并报表。
6、合并会计报表项目注释
说明:因公司上年度无合并会计报表，以下各会计报表项目期初数均为母公司会计报表项目期初数。
(1)、货币资金
期初数 期末数
项目 外币 汇率 折合人民币 外币 汇率 折合人民币
现金 6127.10 55918.55
其中:美元
227 8.2787 1879.26 7.00 8.2793 57.95
银行存款 8987047.23 61989424.08
其中:美元
685.94 8.2787 56791.39 12471.82 8.2793 103257.94
日元
8923.00 0.071942 641.94
其他货币资金* 184358.52 4664217.89
合计 9177532.85 66709560.52
*其中:信用卡存款120138.19，房改资金专户存款1532727.20，在途存款3011352.50。
货币资金较期初数增加6.27倍，主要系借款增加、收回投资和合并子公司报表影响所致。
(2)、短期投资
1999年12月31日余额64999350.97，其中新增国债投资34999350.97，委托管理资产30000000.00。
①国债投资
国债品种 数量 成本价 期末市价
97国债(4) 242910 34999350.97 35124786.00
②公司委托山东证券有限责任公司管理资产30000000.00，自1999年7月10日至2000年7月10日止。
(3)、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内
59854433.13 92.68 3591265.99 90261691.39 87.76 5415701.48
1-2年
649425.00 1.01 38965.50 3162962.22 3.07 189777.73
2-3年
1810775.23 2.80 108646.51 466646.48 0.45 27998.79
3年以上
2265819.42 3.51 135949.16 9167949.37 8.72 550076.96
合计
64580452.78 100 3874827.16 103059249.46 100 6183554.96
应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
应收帐款年初数增59.73%，主要系合并子公司报表影响所致。
应收帐款金额前五名列示如下
单位名称 金额 帐龄 欠款性质
临沂机械集团有限公司 28143100.56 1年以内 货款
临工集团物资贸易公司 4790190.16 1年以内 贷款
临工集团配件中心 3052160.18 1年以内 贷款
山东黑豹股份有限公司 3048450.00 1年以内 贷款
北汽福田诸城车辆厂 2856829.82 1年以内 贷款
(4)、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内
50153058.08 88.32 3009183.48 48891380.07 94.79 2705430.96
1-2年
2740547.99 4.83 164432.88 827428.84 1.60 49645.73
2-3年
2608360.49 4.59 156501.63 183644.33 0.36 11018.66
3年以上
1283564.47 2.26 845546.17 1673834.31 3.25 1304968.90
合计
56785531.03 100 4175664.16 51576287.55 100 4071064.25
其他应收款金额前五名列示如下:
单位名称 金额 帐龄 欠款原因
临沂工程机械集团有限责任公司 20415913.77 1年以内 暂借款项
临沂工程机械厂 15660784.32 1年以内 暂借款项
临工集团友谊宾馆 1105947.32 1年以内 暂借款项
临沂阿波罗公司 578000.00 1年以内 暂借款项
临沂海关筹建小组 400000.00 5年 暂借款项
其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
(5)、预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 34080520.05 90.50 38889369.05 89.80
1-2年 2037138.49 5.41 1257038.50 2.90
2-3年 1063204.86 2.82 428702.51 0.99
3年以上 477561.06 1.27 2733859.46 6.31
合计 37658424.46 100 43308969.52 100
预付帐款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项
预付帐款金额前五名列示如下:
单位名称 金额 帐龄 原因
上海东风柴油机销售公司 11347632.67 1年以内 柴油机款
三角集团威海销售公司 5851277.18 1年以内 轮胎款
山东工程机械钢圈厂 5289836.02 1年以内 配件款
南京南华山特机械有限公司 1985521.21 1年以内 配件款
潍坊柴油机有限公司 1914176.00 1年以内 柴油机款
(6)、存货
项目 期初数 期末数
原材料 18481386.85 49048267.83
在产品 20067733.88 65469383.90
产成品 20627138.20 34329625.73
低值易耗品 0 590260.54
合计 59176258.93 149437538.00
期末存货已按可变现净值与成本孰低计价，不存在存货跌价准备。
存货较年初数增加1.53倍，主要系合并子公司报表影响所致。
(7)、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税额* 596528.03 584945.96 11582.07
房屋装修费 7189.00 - 7189.00
合计 603717.03 584945.96 187710.07
*系合并临工汽车桥箱有限责任公司报表数。
(8)、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
①长期股权投资
3000000.00 353033.15 3353033.15
合计 3000000.00 353033.15 3353033.15
② 长期股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例(%)
中国华大工程机械公司
1992.12-2007.12 1000000.00 5.00
泰安岳油缸厂
长期 2000000.00 13.58
哈尔滨伟力工程机械配件*
长期 153033.15 30.60
销售维修有限公司
北京福建材机械有限责任公司*
长期 200000.00 0.15
*系1999年度新增加长期投资。
(9)固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物 46176553.23 41702568.51 22565860.64 65313261.10
通用设备 127459205.92 6155736.29 6873041.04 126741901.17
专用设备 137916.00 47160637.48 336878.47 46961675.01
运输工具 2577304.07 3757926.50 196725.65 6138504.92
合计 176350979.22 98776868.78 29972505.80 245155342.20
累计折旧
房屋建筑物 7725302.62 3589281.05 899626.71 10414956.96
通用设备 33438846.79 9266908.84 1486046.17 41219709.46
专用设备 116041.14 10308447.11 100881.75 10323606.50
运输工具 1237038.86 1700577.23 126599.42 2811016.67
合计 42517229.41 24865214.23 2613154.05 64769289.59
净值 133833749.81 180386052.61
(10)、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 其中:资 本期转入 其他减少数 期末数
本化利息 固定资产数
项目进度 资金来源
喷漆线工程 605084.32 605084.32
80% 自筹
安装设备 3224682.98 3224682.98
95% 自筹
科研楼 2239852.46 2239852.46
90% 自筹
总装车间 773419.00 773419.00
70% 自筹
采暖安装 427889.51 427889.51
95% 自筹
焊接设备 1536659.00 1536659.00
95% 自筹
猎枪车间 1961854.58 1961854.58
装配车间 373309.00 373309.00
钢材棚 507379.97 507379.97
机加车间改造
805194.71 805194.71
其他
320071.71 1559903.79 336039.47 181341.52 1362594.51
合计
320071.71 14015229.32 3983777.73 181342.52 10170181.78
在建工程较年初数增加30.77倍，主要系合并子公司报表影响所致。
(11)、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加* 本期转出
本期摊销 期末数 剩余摊销期限
小松技术 5058222.41 3051473.74 0 0
52689.82 2998783.92 4
土地使用权 25455350.32 25455350.32 4400000.00 130610.87
724817.65 24999921.80 29
用电权 2615500.00 2462929.19 112500.00 0
267174.96 2308254.23 5
利渤海尔技术 0 0 6547329.10 0
0 6547329.10 10
梦派自行车 7202958.55 0 7202958.55 0
480437.40 6722521.15 14
土地使用权
驱动器技术 6250000.00 0 6250000.00 0
416666.67 5833333.33 14
哈尔滨土地 2626695.00 0 2626695.00 0
91083.30 2535611.70 48
使用权
合计 0 30969753.25 23139482.65 130610.87
2032869.80 51945755.23
*本期增加23139482.65，主要系合并子公司报表数影响所致。
(12)开办费
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
挖掘机公司开办费
747569.81 0 24918.99 722650.82
梦派公司开办费
2468542.25 709350.55 117373.04 1641818.66
伟力公司开办费
122363.92 0 33536.76 88827.16
合计 3338475.98 709350.55 175828.79 2453296.64
(13)、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
9002认证费 88772.80 88772.80
(14)、短期借款
借款类别 期初数 期末数
担保借款 70400000.00 86622691.00
抵押借款 0 13655000.00
合计 70400000.00 100277691.00
短期借款较期初数增加41.02%，主要系合并子公司报表影响所致。
(15)、应付票据
1999年12月31日应付票据余额31735446.00系银行承兑汇票，不计息票据。
(16)、应付帐款
款项内容 期初数 期末数
应付购货款 16735204.63 51388640.47
应付帐款中无持本公司5%(含5%)以上的股份股东单位的款项。
应付帐款较期初数增加2.07倍，主要系合并子公司报表影响所致。
(17)、预收帐款
款项内容 期初数 期末数
销货款 11103260.27 5814893.92
预收帐款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项
预收帐款较期初数减少47.63%系销售增长所致。
(18)、应付股利
投资者类别 期末数
国家股 17442500.00
法人股 6600.00
合计 17449100.00
(19)、应交税金
税种 期末数
增值税 3598477.56
营业税 20644.25
所得税 -1831988.96
城建税 1561844.23
房产税 122854.81
个人所得税 3603836.40
车船使用税 197.55
固定资产投资调节税 -20000.00
合计 7055865.84
(20)、其他应付款
期初数 期末数
19252994.15 22118595.61
其他应付款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
(21)、长期借款
贷款单位
币种 原币 人民币金额 借款期限 年利率 借款
条件
中行临沂分行
日元 417435739.00 33828366.13 96.10.8-2001.10.8 4.8% 担保
(22)、股本(数量单位:股)
股本变动情况表
(一)未上市流通股份
本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发
1、发起人股份
其中:国家拥有股份
57500000.00 5750000.00 63250000.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
2200000.00 220000.00 24240000.00
3、内部职工股
41800000.00 4180000.00 45980000.00
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计
1015000000.00 10150000.00 111650000.00
(二)已上市流通股份
1、人民币普通股
35000000.00 3500000.00 38500000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
35000000.00 3500000.00 38500000.00
(三)股份总数
136500000.00 13650000.00 150150000.00
公司股份总数变动说明:1999年5月6日召开的股东在会通过了关于1998年利润的分配方案，决定以1998年末总股本13650万股为基数每股送1股派0.25元(含税)。
(23)、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 135717635.49 135717635.49
资产评估增值准备 313135.35 313135.35
股权投资准备 0 3090921.50* 3090921.50
合计 136030770.84 3090921.50 13912192.34
*系投资山东临工挖掘机有限责任公司资产评估增值。
(24)、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17930284.71 4019496.12 21949780.83
法定公益金 12641029.66 4019496.12 16660525.78
任意盈余公积 3172599.23 2009748.06 5182347.29
合计 33743913.60 10048740.30 43792653.90
(25)未分配利润
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分配利润 45324780.48 40194961.18 23698740.30 61821001.36
(26)、营业收入及成本
项目 营业收入 营业成本
本年数 上年数 本年数 上年数
营业毛利
本年数 上年数
装载机 259156538.08 214331477.83 177805846.47 154150139.02
81350691.61 60181338.81
驱动桥 5486324.99 0 4547584.42 0
938740.57
猎枪 30228000.00 0 2471220.00 0
550780.00
自行车 2180488.16 0 1799371.55 0
381116.61
后桥总成 39716457.22 0 33984027.99 0
5732429.23
变速箱 25138130.83 0 23216768.40 0
1921362.43
其他 57215580.22 12470792.82 52834042.55 8982492.60
4381537.67 3488300.22
合计 391915519.50 226802270.65 296658861.38 163132631.62
95256658.12 63669639.03
主营业务收入、成本及毛利较上年发生数分别增加了72.80%、81.85%和49.61%，主要系合并子公司发生数影响所致。
(27)、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 7013343.61 3540981.58
减:利息收入 2704823.44 2509746.10
汇兑损失* 3288085.61 4678267.45
汇兑收益 1875.80
其他 72369.68 13800.00
合计 7667099.66 5723302.93
*说明:日元黑字还流贷款1999年12月31日元升值产生的汇兑损失。
财务费用较上年发生数增加了33.96%，主要系合并子公司报表影响所致。
(28)、投资收益
类别 本年发生数 上年发生数
国债投资收益 7505000.00 4010440.00
投资收益较上年发生数增加了87.14%，系全部收回1998年投资影响所致。
(29)、营业外收入、支出
项目 本年发生数 上年发生数
营业外收入 2480985.21 2409152.61
营业外支出 149196.69 628110.44
营业外收支净额 2331788.52 1781042.17
(30)、支付的其他与经营活动有关的现金
本报告期支付的其他与经营活动有关的现金14420419.39，主要系现金支付的下列费用。
项目 金额
委托代销费 5372923.77
广告费 2590849.42
销售服务费 1316266.11
修理费 2246522.44
7、母公司主要项目列示
(1)、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内
59854433.13 92.68 3591265.99 68034836.00 84.42 4082090.16
1-2年
649425.00 1.01 38965.50 2287599.21 3.06 137255.95
2-3年
1810775.23 2.80 108646.51 1190500.23 0.26 71430.01
3年以上
2265819.42 3.51 135949.16 3155094.47 12.26 189305.67
合计
64580452.78 100 3874827.16 74668029.91 100 4480081.79
(2)、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以内
50153058.08 88.32 3009183.48 46979081.23 95.28 2818744.87
1-2年
2740547.99 4.83 164432.88 483774.36 0.98 29026.46
2-3年
2608360.49 4.59 156501.63 171000.00 0.35 10260.00
3年以上
1283564.47 2.26 845546.17 1674099.31 3.39 1304984.81
合计
56785531.03 100 4175664.16 49307954.90 100 416016.14
(3)、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
①长期股权投资
47750000.00 108497237.58 3089033.90 153158203.68
合计
47750000.00 108497237.58 3089033.90 153158203.68
②长期股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位
注册资本比例
期初余额 本年增加 本年减少* 期末余额
山东临工挖掘机有限公司 长期 95%
102247237.58 1123490.59 101123746.99
山东临沂梦派自行车有限公司 1998.5-2013.5 75%
18750000.00 6250000.00 1407526.73 23592473.27
山东临工汽车桥箱有限责任公司 1998.11-2001.11 64%
1600000.00 153000.96 15846999.04
哈尔滨伟力工程机械有限责任公司 1998.1-2003.1 55.80%
10000000.00 405015.62 9594984.38
中国华大工程机械公司 1992.12-2007.12 5%
1000000.00 1000000.00
泰安东岳油缸厂 长期 13.58%
2000000.00 2000000.00
合计
47750000.00 108497237.58 3089033.90 153158203.68
*系按权益法核算子公司亏损影响所致。
(4)、营业收入及成本
项目 营业收入 营业成本
本年数 上年数 本年数 上年数
营业毛利
本年数 上年数
ZL装载机 259156538.08 214331477.83 176958093.53 152763240.90
82198444.55 61568236.93
PC挖掘机 3153846.14 2790598.30 2663975.75 2500580.20
489870.39 290018.10
其他 3282502.86 9680194.52 2399342.69 7868810.52
883160.17 1811384.00
合计 265592887.08 226802270.65 182021411.97 163132631.62
83571475.11 63669639.03
(5)、投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
国债投资收益 7505000.00 4010440.00
山东临工挖掘机有限公司 -1123490.59
临沂梦派自行车有限公司 -1407526.73
临工汽车桥箱有限公司 -153000.96
哈尔滨工程机械有限公司 -405015.62
合计 4415966.10 4010440.00
8、关联方关系及其交易的披露
(1)、关联方关系
①存在控股关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与公司关系 拥有权益 经济性质 法人代表
山东工程机械集团有限公司
山东济宁 工程机械、 母公司 56.65% 国有独资公司 王富启
汽车等
临工汽车桥箱有限责任公司
山东临沂 变速箱、
驱动桥 控股子公司 64% 有限责任公司 王志中
临工挖掘机有限责任公司
山东临沂 挖掘机等 控股子公司 95% 有限责任公司 王兆勋
哈尔滨伟力工程机械有限公司
哈尔滨 装载机、
石油机械 控股子公司 55.8% 有限责任公司 王成吉
山东临沂梦派自行车有限公司
山东临沂 Super Gear
I II 控股子公司 75% 有限责任公司 王志中
②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
山东工程机械集团有限公司
193640000.00 193640000.00
临工汽车桥箱有限责任公司
25009051.48 25009051.48
临工挖掘机有限责任公司
0 107623661.29 0 107623661.29
哈尔滨伟力工程机械有限公司
17920000.00 17920000.00
山东临沂梦派自行车有限公司
25000000.00 25000000.00
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
山东工程机械集团有限公司
57500000.00 56.65 57500000.00 56.65
临工汽车桥箱有限责任公司
16000000.00 64.00 16000000.00 64.00
临工挖掘机有限责任公司
102247237.58 95 102247237.58 95
哈尔滨伟力工程机械有限公司
10000000.00 55.80 10000000.00 55.80
山东临沂梦派自行车有限公司
18750000.00 75 6250000.00 75 25000000.00 75
(2)、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
山东临沂工程机械厂 发起人、同一法定代表人
(3)、关联方往来款项余额
1)关联方合同及交易
①1997年8月28日，公司与山东临沂工程机械厂签订《土地租赁合同》，租赁面积14661.80平方米，年租金40万元，1999年公司已按合同同支付租金40万元。
②1994年3月10日，公司与山东临沂工程机械厂签订《注册商标使用许可协议》，协议规定公司可无偿使用山东临沂工程机械厂注册商标。
③1996年7月1日，公司与山东临沂工程机械厂签订协议，协议规定，双方相互间占用的非商品、劳务交易款项，按公司国有资产占用费率4.8%计收资金占用费。1999年公司按协议提取山东临沂工程机械厂资金占用费717287.83元。
④根据山东工程机械集团有限公司《关于经费收支暂行规定》，集团核心层企业、紧密层企业、半紧密层企业按产品销售收入的1.5‰上缴管理费。山东工程机械集团有限公司2000年1月12日下发山工机司财字[2000]6号文减免公司应缴的管理费50万元。
2)关联方交易余额
关联方 其他应收款内容及余额
临沂工程机械厂 借款 15660784.32
9、或有事项、承诺事项
截至1999年12月31日止公司无重大承诺事项及或有事项
10、资产负债日期后事项
(1)、公司于2000年1月13日已召开董事会通过了公司关于会计政策变更，计提四项减值准备的说明。
(2)2000年1月30日公司董事会审议通过了关于1999年度利润分配的预案;1999年度利润不分配，资本公积不转增股本。
九、公司的其他有关材料
(一)、变更注册登记日期:1999年4月7日
注册登记地点:山东省工商行政管理局
(二)、企业法人营业执照注册号:3700001800990
(三)、税务登记号码:371300168261642
(四)、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
(五)、公司聘请的会计师事务所名称:山东正源有限责任会计师事务所
办公地址:济南市泺源大街5号
山东临沂工程机械股份有限公司
2000年2月17日
资产负债表
编制单位:山东临沂工程机械股份有限公司 1999年度 金额单位:元
母公司 合并
资产 年初数 年末数 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 9177532.85 53924487.08 9177532.85 66709560.52
短期投资
109985203.10 64999350.97 109985203.10 64999350.97
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
109985203.10 64999350.97 109985203.10 64999350.97
应收票据
4565000.00 620000.00 4565000.00 7859446.00
应收股利
应收利息
应收帐款
64580452.78 74668029.91 64580450.78 103059249.46
其他应收款
56785531.03 49307954.90 56785531.03 51576287.55
减：坏帐准备
8050491.32 8643097.93 8050491.32 10254619.21
应收帐款净额
113315492.49 115332886.88 113315492.49 144380917.80
预付帐款 37658424.46 36895730.55 37658424.46 43308969.52
应收补贴款
存货 59176258.93 80789226.39 59176258.93 149437538.00
减：存货跌价准备
3892264.01 3992332.76 3892264.01 3992332.76
存货净额
55283994.92 76796893.63 55283994.92 145445205.24
待摊费用
0.00 0.00 0.00 18771.07
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
329985647.82 348569349.11 329985647.82 472722221.12
长期投资：
长期股权投资
47750000.00 153158203.68 47750000.00 3353033.15
长期债权投资
长期投资合计
47750000.00 153158203.68 47750000.00 3353033.15
减：长期投资减值准备
长期投资净额
47750000.00 153158203.68 47750000.00 3353033.15
固定资产：
固定资产原价
176350979.22 166542877.23 176350979.22 245155342.20
减：累计折旧
42517229.41 51031332.39 42517229.41 64769289.59
固定资产净值
133833749.81 115511544.84 133833749.81 180386052.61
工程物资 38928.21 0.00 38928.21
在建工程 320071.71 1105293.85 320071.71 10170181.78
固定资产清理 0.00 -7322.94 0.00 -9122.94
待处理固定资产损失
固定资产合计
134192749.73 116609515.75 134192749.73 190547111.45
无形资产及其他资产：
无形资产 30969753.25 6423629.36 30969753.25 51945755.23
开办费 0.00 0.00 0.00 2453296.64
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 88772.80
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
30969753.25 6423629.36 30969753.25 54487824.67
递延税项：
递延税款借项
资产总计 542898150.80 624760697.90 542898150.80 721110190.39
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 70400000.00 81049600.00 70400000.00 100277691.00
应付票据 0.00 2000000.00 0.00 31735446.00
应付帐款 16735204.63 18822184.04 16735204.63 51388640.47
预收帐款 11103260.27 5611542.83 11103260.27 5814893.92
代销商品款
应付工资 6393290.53 6950870.56 6393290.53 7395443.00
应付福利费 2758861.02 3465098.93 2758861.02 6052308.40
应付股利 3419100.00 17449100.00 3419100.00 17449100.00
应交税金 10800371.88 9449801.37 10800371.88 7055865.84
其他应交款 1284644.74 1359903.38 1284644.74 1364284.54
其他应付款 19252994.15 17333988.89 19252994.15 22118595.61
预提费用
一年内到期的长期负债
0.00 6600000.00 0.00 8500000.00
其他流动负债
流动负债合计
142147727.22 190092090.00 142147727.22 259152268.78
长期负债：
长期借款 46210958.66 33828366.13 46210958.66 33828366.13
应付债券
长期应付款 2940000.00 4432500.00 2940000.00 4432500.00
住房周转金
0.00 0.00 0.00 604826.61
其他长期负债
长期负债合计
49150958.66 38260866.13 49150958.66 38865692.74
递延税项：
递延税款贷项 0.00 1522394.17 0.00 1522394.17
负债合计 191298685.88 229875350.30 191298685.88 299540355.69
少数股东权益
0.00 0.00 0.00 26684487.10
股东权益
股本
136500000.00 150150000.00 136500000.00 150150000.00
资本公积
136030770.84 139121692.34 136030770.84 139121692.34
盈余公积
33743913.60 43792653.90 33743913.60 43792653.90
其中：公益金
12641029.66 16660525.78 12641029.66 16660525.78
未分配利润
45324780.48 61821001.36 45324780.48 61821001.36
股东权益合计
351599464.92 394885347.60 351599464.92 394885347.60
负债及股东权益总计
542898150.80 624760697.90 542898150.80 721110190.39
利润及利润分配表
编制单位:山东临沂工程机械股份有限公司 1999年度 金额单位:元
项目 母公司 合并
上年数 本年数 上年数 本年数
一、主营业务收入
226802270.65 265592887.08 226802270.65 391915519.50
减：折扣与折让
主营业务收入净额
226802270.65 265592887.08 226802270.65 391915519.50
减：主营业务成本
163132631.62 182021411.97 163132631.62 296658861.38
主营业务税金及附加
1400227.83 1256231.02 1400227.83 1448237.57
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
62269411.20 82315244.09 62269411.20 93808420.55
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
218934.36 -648028.66 218934.36 74223.25
减：存货跌价损失
1466324.52 100068.75 1466324.52 100068.75
营业费用
7493011.97 17337682.69 7493011.97 20704306.68
管理费用
19063821.82 16906578.94 19063821.82 29659836.26
财务费用
5723302.93 6670251.20 5723302.93 7667099.66
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
28741884.32 40652633.85 28741884.32 35751332.45
加：投资收益(损失以"-"号填列)
4010440.00 4415966.10 4010440.00 7505000.00
补贴收入
营业外收入
2409152.61 2469760.23 2409152.61 2480985.21
减：营业外支出
628110.44 77164.93 628110.44 149196.69
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
34533366.49 47461195.25 34533366.49 45588120.97
减：所得税
5740227.10 7266234.07 5740227.10 7266234.07
少数股东损益
0.00 0.00 0.00 -1873074.28
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
28793139.39 40194961.18 28793139.39 40194961.18
加：年初未分配利润
27142425.95 45324780.48 27142425.95 45324780.48
盈余公积转入
六、可供分配的利润
55935565.34 85519741.66 55935565.34 85519741.66
减：提取法定盈余公积
2879313.94 4019496.12 2879313.94 4019496.12
提取法定公益金
2879313.94 4019496.12 2879313.94 4019496.12
七、可供股东分配的利润
50176937.46 77480749.42 50176937.46 77480749.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
1439656.98 2009748.06 1439656.98 2009748.06
应付普通股股利
3412500.00 13650000.00 3412500.00 13650000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
45324780.48 61821001.36 45324780.48 61821001.36
现金流量表
编制单位:山东临沂工程机械股份有限公司 1999年度 金额单位:元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 108272939.95 262668198.87 收到的租金
收到的其他与经营活动有关的现金 9398170.63 10290792.00
现金流入小计 117671110.58 272958990.87
购买商品、接受劳务支付的现金 43648360.82 224461361.97
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17389100.56 31350282.57
支付的增值税款 12448084.82 16414227.89
支付的所得税款 10482650.12 10495650.12
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 862292.88 1225490.26
支付的其他与经营活动有关的现金 28407305.26 14420419.39
现金流出小计 113237794.46 298367432.20
经营活动产生的现金流量净额 4433316.12 -25408441.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 75000000.00 75000000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 8705000.00 8705000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
39375.00 173835.75
收到的其他与投资活动有关的现金 85111424.00 94191503.70
现金流入小计 168855799.00 178070339.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
8071815.54 33497096.01
权益性投资所支付的现金 54071052.13 334902.47
债权性投资所支付的现金 65000000.00 65000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 2529854.08
现金流出小计 127142867.67 101361852.56
投资活动产生的现金流量净额 41712931.33 76708486.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 0.00 16342596.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 69149600.00 75291002.60
收到的其他与筹资活动有关的现金 100000.00 100000.00
现金流入小计 69249600.00 91733598.60
偿还债务所支付的现金 65568429.64 67450629.64
发生筹资费用所支付的现金 33750.00 61649.89
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 4944977.55 5473627.16
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 100000.00 12511285.37
现金流出小计 70647157.19 85497192.06
筹资活动产生的现金流量净额 -1397557.19 6236406.54
四、汇率变动对现金的影响 -1736.03 -4424.43
五、现金及现金等价物净增加额 44746954.23 57532027.67
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 15157692.59
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 40194961.18 40194961.18
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 642286.84 2204127.89
固定资产折旧 10069766.76 13766947.10
无形资产摊销 267174.96 1926777.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-17468.77 56296.31
固定资产报废损失 27535.63 27535.63
财务费用 6670251.20 7667099.66
投资损失(减收益) -4415966.10 -7505000.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -21003695.36 -90261279.07
经营性应收项目的减少(减增加) -19124060.13 -15269710.93
经营性应付项目的增加(减减少) -20883427.75 -17091539.03
其他 12005957.66 38875342.69
经营活动产生的现金流量净额 4433316.12 -25408441.33
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 53924487.08 66709560.52
减:货币资金的期初余额 9177532.85 9177532.85
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 44746954.23 57532027.67
