北汽福田汽车股份有限公司

    600166

    2009 年半年度报告北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项......................................................................... 11

    七、财务报告......................................................................... 21

    八、备查文件目录..................................................................... 62北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人徐和谊、主管会计工作负责人张夕勇及会计机构负责人（会计主管人员）巩月琼声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：北汽福田汽车股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：福田汽车

    公司英文名称：BEIQI FOTON MOTOR CO.,LTD.

    公司英文名称缩写：FOTON

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：福田汽车

    公司A 股代码：600166

    3、 公司注册地址：北京市昌平区沙河镇沙阳路

    公司办公地址：北京市昌平区沙河镇沙阳路

    邮政编码：102206

    公司国际互联网网址：http：//www.foton.com.cn

    公司电子信箱：600166@foton.com.cn

    4、 法定代表人：徐和谊

    5、 公司董事会秘书： 龚敏

    电话： 010-80716459

    传真： 010-80716459

    E-mail：600166@foton.com.cn

    联系地址： 北京市昌平区沙河镇沙阳路

    公司证券事务代表：陈维娟

    电话：010-80716459

    传真：010-80716459

    E-mail：600166@foton.com.cn

    联系地址：北京市昌平区沙河镇沙阳路

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 14,222,109,243.34 9,833,478,003.98 44.63

    所有者权益（或股东权益） 3,468,255,262.08 3,007,801,298.35 15.31

    每股净资产(元) 3.7846 3.28 15.38北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 555,976,182.50 390,326,515.46 42.44

    利润总额 574,461,000.38 461,415,654.65 24.50

    净利润 453,015,827.06 342,361,000.86 32.32

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    439,152,213.65 274,950,552.72 59.72

    基本每股收益(元) 0.494 0.422 17.06

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.479 0.339 41.30

    稀释每股收益(元) 0.494 0.422 17.06

    净资产收益率(%) 13.06 10.76 2.30

    经营活动产生的现金流量

    净额

    3,677,966,885.40 -43,325,251.98 8,589.20

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    4.0135 -0.05 8,120.00

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -10,127,380.15

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    15,549,095.68

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,063,102.35

    所得税影响额 -4,621,204.47

    合计 13,863,613.41

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 86,025 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股

    份数量

    北京汽车工业

    控股有限责任

    公司

    国有法

    人

    37.736 345,815,886 0 313,612,250

    质

    押

    25,000,000

    融通新蓝筹证

    券投资基金

    其他 4.87 44,663,199 44,663,199 0 无

    常柴股份有限

    公司

    国有法

    人

    3.94 36,125,000 -4,500,000 0 无

    首钢总公司

    国有法

    人

    2.18 20,000,000 0 20,000,000 无北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    潍柴动力股份

    有限公司

    其他 2.18 20,000,000 0 20,000,000 无

    山东莱动内燃

    机有限公司

    国有法

    人

    1.74 15,975,000 0 0 无

    中国工商银行

    －国投瑞银核

    心企业股票型

    证券投资基金

    其他 1.56 14,329,760 14,329,760 0 无

    诸城市国有资

    产经营总公司

    国有法

    人

    1.09 10,000,000 0 10,000,000 无

    蔡华 其他 0.96 8,763,666 1,763,700 0 无

    中国工商银行

    股份有限公司

    －广发聚瑞股

    票型证券投资

    基金

    其他 0.82 7,499,985 7,499,985 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    融通新蓝筹证券投资基金 44,663,199 人民币普通股

    常柴股份有限公司 36,125,000 人民币普通股

    北京汽车工业控股有限责任

    公司

    32,203,636 人民币普通股

    山东莱动内燃机有限公司 15,975,000 人民币普通股

    中国工商银行－国投瑞银核

    心企业股票型证券投资基金

    14,329,760 人民币普通股

    蔡华 8,763,666 人民币普通股

    中国工商银行股份有限公司

    －广发聚瑞股票型证券投资

    基金

    7,499,985 人民币普通股

    上海拖拉机内燃机公司 7,200,000 人民币普通股

    中国工商银行－国投瑞银瑞

    福分级股票型证券投资基金

    7,099,914 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司

    －长盛同庆可分离交易股票

    型证券投资基金

    6,999,863 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    1、公司前十名无限售条件股东中，第二、四股东为公司供应商，第三

    股东为公司控股股东。其中，常柴股份派出一人担任本公司董事。

    2、未知其他股东之间是否有关联关系或一致行动关系。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    北京汽车工业控股

    有限责任公司

    313,612,250 2011 年7 月15 日313,612,250

    2008 年7 月14 日

    公司完成非公开发

    行股票后，其所持

    有的限售股份（包

    含263,612,250 股

    股改限售条件流通

    股及非公开发行时

    认购的北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    50,000,000 股股

    份）自发行完成日

    起36 个月内不上

    市交易或转让

    2. 首钢总公司 20,000,000 2009 年7 月15 日20,000,000

    3.

    潍柴动力股份有限

    公司

    20,000,000 2009 年7 月15 日20,000,000

    4.

    诸城市国有资产经

    营总公司

    10,000,000 2009 年7 月15 日10,000,000

    5.

    诸城市义和车桥有

    限公司

    5,000,000 2009 年7 月15 日5,000,000

    2008 年7 月14 日

    公司完成非公开发

    行股票后，其所持

    有的股份自发行完

    成日起12 个月内

    不上市交易或转让

    注：

    （1）2008 年7 月14 日，经登记公司确认，公司办理完毕新增10500 万股股份登记，并在公司2008

    年7 月15 日临2008-044 号公告中披露：全体董事在签字确认的《非公开发行股票发行情况报告书》

    中承诺，非公开发行股票完成后，北汽控股所持有的全部345,592,986 股股份（其中包含31,980,736

    股无限售条件流通股）在非公开发行完成后三十六个月限售。

    （2）2008 年10 月13 日，本公司控股股东北京汽车工业控股有限责任公司通过上海证券交易所交易

    系统在二级市场购入本公司股份222,900 股，占本公司总股本的0.024%，承诺在法定期间内不减持所

    持有本公司股份。（详见本公司临时公告2008-074 号）

    （3）期后事项：2009 年7 月17 日，公司前次非公开发行有限售条件流通股中55,000,000 股限售期

    满，可上市流通，具体详见公司于2009 年7 月14 日，在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证

    券交易所网站www.sse.com.cn 对上述情况进行了公告（详见临2009-030）。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，国家实施了一系列促进汽车产业发展的政策，汽车产销逐步走出低谷，呈现良好的发

    展态势。上半年，我国汽车销量首次超过600 万辆，同比增长17.69%。报告期内，行业产品销量如下：

    产品类别名称 报告期内销量（辆）

    较去年同期增减比例

    （％）

    汽车总计 6098812 17.69%

    一、商用车总计 1565007 -0.52%

    （1）货车（含非完整车辆及半挂牵引车）总计1409426 1.69%

    重型货车（含非完整车辆） 212103 -12.26%

    中型货车（含非完整车辆） 133162 5.05%

    轻型货车（含非完整车辆） 744846 6.04%

    微型货车（含非完整车辆） 257737 45.85%

    半挂牵引车 61578 -55.50%

    （2）客车（含非完整车辆）总计 155581 -16.85%

    大型客车（含非完整车辆） 15727 -30.74%

    中型客车（含非完整车辆） 34655 -15.99%

    轻型客车（含非完整车辆） 105199 -14.58%

    二、乘用车总计 4533805 25.62%北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    基本型乘用车（轿车） 3244059 21.61%

    多功能车乘用车（MPV） 102487 -7.98%

    运动型多用途乘用车（SUV） 251742 12.20%

    交叉型乘用车 935517 54.46%

    1、公司主营业务的范围及其经营状况

    （1）公司主营业务的范围：

    制造、销售汽车、模具、冲压件等

    （2）报告期内公司总体经营状况：

    上半年，公司全体员工上下同心，紧紧围绕“内涵增长、结构调整、全球化”的经营方针，勤奋

    努力、持续改善、追求卓越，不断调整结构，使公司生产经营出现了强劲增长，经济效益达到历史最

    高水平。报告期内，公司实现销售收入19,589,176,287.41 元，较去年同期相比增长6%，实现利润

    574,461,000.38 元，较去年同期相比增长24.51%。

    分析销售收入增长的原因，主要有国家宏观调控和产业政策扶持两方面：一是国家新增贷款5 万

    亿，增加了经济流动性；二是为促进中国经济的平稳较快发展，国家和北京市出台的一系列振兴和扶

    持政策，提振了消费者的信心，为汽车产业的发展创造了良好的市场环境，公司的新能源客车、轻卡

    产品和多功能车产品从中直接获益，藉此赢得了更为广阔的发展空间；同时，公司还抓住了北京市“黄

    标车治理”、“绿色车队”和国家的汽车下乡等一系列政策机遇。

    此外，报告期利润增加的原因主要是：

    ①2009 年上半年公司主营产品毛利率有所增加，较去年同期增长了2.21%。主要是由于市场原材

    料成本的下降导致了公司产品成本的下降，因此为公司带来了较高的毛利。

    ②费用水平的影响。2009 年上半年公司的各种费用占收入的比例与去年同期相比较虽有所上升，

    但是与收入的增长比例基本相同，保证了公司利润的增长。

    ③资产减值损失的影响。2009 年上半年公司产品流动速度较快并且公司加大了对超期车的处理力

    度，优化了公司库存商品的质量，使2009 年上半年公司减值准备较去年有所减少。

    报告期内，公司销售逆势上涨，销售汽车达286695 辆，较去年同期增长14.5%，较好的完成了年

    度计划进度。其中：

    轻型卡车（含微卡）实现销量 238178 辆，较去年同期增长 18.7%，行业排名继续保持第一，市

    场占有率达到 23.8%；

    中重型卡车实现销量 31938 辆，较去年同期下降 16.8%，行业排名继续保持第五，市场占有率达

    到 7.9 %；

    轻型客车实现销量 10311 辆，较去年同期增长 29.8 %，行业排名继续保持第二，市场占有率达

    到 19.5%；

    大中型客车实现销量 1155 辆，较去年同期下降 9.6%（低于行业同期下降水平11.6 个百分点），

    市场占有率达到 2.3 %（比去年增长0.3 个百分点），其中大型客车累计销量 663 辆，同比下降 27.8%，

    市场占有率达到 4.2 %（比去年增长0.2 个百分点），大型客车行业排名第九。

    蒙派克和迷迪实现销量 4836 辆，传奇SUV 实现销量 277 辆。

    其中：报告期内出口整车 12034 辆，较去年同期下降39.3%（国内汽车出口业务同比下降62%），

    造成出口下降的主要原因是受世界经济危机的影响，09 年全球汽车市场需求大幅下滑，下滑幅度超过

    20%。

    (以上数据来源于：中国汽车工业协会2009 年第七期《中国汽车产销快讯》)

    （3）新产品投放、推广情况：

    A．蒙派克

    2009 年1 月上市的09 款蒙派克，对原有车型的动力、底盘、内饰外观这三大系统进行了升级，

    共进行了36 项改进和101 项优化，从五大方面充分体现出超高的性价比优势，开创了五“心”级MPV，

    即：内饰舒适更动心、空间宽敞更舒心、底盘安全更放心、动力节油更省心、企业实力“添”信心。

    1-6 月销售2347 辆，且呈月销量逐渐递增状态，6 月份销量达到502 辆。

    B．迷迪

    2009 年1 月上市的迷迪作为中国首款CDV 车型，分别配备1.3L、1.5L 与1.6L 发动机，是根据欧

    洲最新CDV 车型为原型车开发设计出来的第四代CDV 车型，它以基于轿车平台的超大空间厢式车为设

    计原点，融合了福田汽车欧洲各合作伙伴等最先进技术打造而成，是一款全能的“商·家车”。1-6北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    月销售2489 辆。

    C．欧马可C(欧马可配装康明斯发动机)

    欧马可C 作为欧系轻卡的典型代表，配备了康明斯ISF3.8 和ISF2.8 发动机，不但在环保排放上

    完全满足全球要求，而且动力性能也大大提高，在油耗比同类国际品牌低5%-7%的同时功率却提升了

    10-20KW。为了与动力系统匹配，欧马可C 更在传动、制动、电气系统进行了数十项技术升级，使整车

    品质达到了新的高度。欧马可C 凭借着康明斯顶级动力、优化底盘、欧洲安全车身等世界领先技术极

    大满足了全球用户可靠、安全、节油与环保等需求，预计将于9 月开始投放。

    D．时代驭菱汽油微货

    2008 年下半年开发了时代驭菱汽油微货，2009 年上半年成功实现汽油微货市场突破，山东、浙江、

    河南、广东、湖南、湖北、四川、重庆、山西、河北、黑龙江、甘肃、新疆等区域取得了较好的销售

    业绩，09 年1-6 月份实现销量3194 台，6 月份的月销量达到859 台。

    E．欧V 新能源客车

    欧V 国VI 混合动力城市客车09 年5 月正式投放市场，北京、济南已经中标，北京已销售50 辆，

    后续计划还将销售750 辆；济南20 辆7 月份交车。

    （4）竞争力情况：

    A．2009 年3 月10 日，公司旗下的迷迪、蒙派克、风景、萨普四个品牌的13 个国Ⅳ产品顺利通

    过环境标志产品认证，获得由中环认证中心颁发的“环境标志产品认证证书”，成为北京汽车行业首

    家获此殊荣的企业。

    该认证的顺利通过，标志着我公司生产的系列产品具备了产品质量和环境行为的“双优”，将极

    大地推动企业的销售。

    B．2009 年4 月，经国家工商行政管理总局商标局审查，认定本公司使用在商标注册用商品和服

    务上的“福田”注册商标为驰名商标。

    C．2009 年6 月16 日，世界品牌实验室(World Brand Lab)在京发布了2009 年(第六届)《中国500

    最具价值品牌排行榜》。本公司所属"福田汽车"品牌以268.37 亿元的品牌价值位列"中国500 最具价

    值品牌"第35 位，品牌价值较去年增长46.8 亿元人民币，名次上升了3 位，稳居汽车行业"三甲"，再

    次蝉联商用车第一。

    （5）社会责任：

    自福田汽车成立至今，一直坚持努力承担社会发展责任，履行企业公民义务，实现企业与社会的

    和谐发展。

    A.在促进经济可持续发展方面履行的社会责任

    1、守法自律，诚信经营

    自成立以来，公司始终以法律为准绳，规范治理、诚信经营，形成了以发展为主线，以组织目标

    为基础，在法律和制度框架内的以人为本的福田文化。

    2009 年3 月，公司被中国保护消费者基金会评为“重质守信—3.15 放心单位”。

    2、创造良好的投资收益，回报股东

    公司制定了相对稳定、连续的利润分配方案，积极回报股东。公司自上市以来累计送股1.6 亿股，

    公积金转增股本4.05 亿股，累计派发现金红利5.4 亿元，其中在本报告期内，公司向广大股东派发

    2008 年度现金红利1833 万元。

    3、依法纳税，守法经营

    随着公司业务的不断扩展，赢利能力的不断提升，为国家创造的税收也逐年大幅增加。2009 年上

    半年，公司上缴国家税收42936 万元，上市以来，公司已累计向国家上缴税收402814 万元，为国家税

    收和地方经济发展贡献了力量。

    4、报告期内每股社会贡献值：

    报告期内，公司实现基本每股收益0.494 元，上缴国家税收42936 万元，向员工支付工资59059

    万元，向银行等债权人给付的借款利息合计3453 万元，对外捐赠人民币合计142 万元，根据以上数据

    及有关公式计算形成的公司每股社会贡献值为1.65 元。

    B.在促进环境及生态可持续发展方面履行的社会责任

    公司长远发展目标是建设成为能源节约型、环境友好型、资源重复利用型国际先进的汽车生产企

    业，为此，公司一直坚持走以自主创新为主的产品开发和技术升级之路，上半年，研发投入总计1.6

    亿元，在新能源汽车整车及关键零部件、电控软硬件、电液系统的研发能力和技术创新上取得了非常

    大的进步。

    1、公司在自主创新及节能减排方面的荣誉：北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    2009 年5 月，公司获得由中国自主创新评选委员会颁发的“中国汽车行业自主创新奖”。

    2009 年6 月，公司获得北京市汽车行业协会授予的“节能减排先进单位”荣誉称号。

    2、新产品开发情况及新技术升级运用情况

    ①性能设计能力提升：

    在新产品开发中引入人机工程分析软件（Ramsis 软件），填补了对操纵舒适性分析的空白。

    ②信息化管理水平提升：

    目前已经实现公司和供应商之间日常的图纸、资料和更改单发放等的协同实施，下一步将建立文

    件的协同签批，最终目标是通过企业信息化系统实现供应商和公司研发之间的同步设计。

    ③新技术应用：

    通过应用高性能合金铸钢，替代传统铸铁、铸钢材料的沙铸工艺，对现有产品进行精益化、轻量

    化设计，大大降低整车及零部件重量和综合成本。

    3、节能减排技术应用及新能源汽车开发情况

    ①新型空调制冷剂的应用项目：

    新型冷媒（R415B），可实现加注使用量降低40％，已经在欧V 客车产品中进行小批量试销和跟

    踪验证，市场反应效果良好。

    ②纯电动环卫汽车：

    公司以北京市政府电动环卫车示范应用项目为依托，通过纯电动环卫汽车及底盘产品的研发，在

    环卫领域率先开展了电动汽车技术的应用推广和产业化，目前样车开发已经完成，正在申请产品公告。

    ③欧V 新能源客车BJ6123C7C4D 混合动力城市客车顺利通过国家工业和信息化部的审查，获得产

    品公告资格。

    4、清洁生产、保护环境

    上半年，公司相继完成或建立了环境、职业健康安全体系；废水、废气、噪声的排放均已达到国

    家及属地环保局要求标准。

    报告期内公司共消耗63140.6 吨标准煤，比去年同期节能4000 吨标准煤。

    报告期内公司投资了200 余万元用于固体废弃物回收、危险废弃物的处置、污水处理站等环境设

    施的更新改造、车间的环境改造等，将环境保护理念落实到了实处。

    C.在促进社会可持续发展方面履行的社会责任

    在关注经济利益和环境保护之外，公司同样关注员工、客户、社区居民等其他利益相关方，把他

    们视为公司社会责任中重要部分。

    1、严把质量关，为客户提供高质量的产品

    上半年，公司顺利通过了国家产品强制性认证年度监督审核。

    5 月份，蒙派克工厂、欧曼工厂、欧马可工厂、欧V 客车事业部顺利通过了国家商检局组织的“出

    口产品一类生产企业”的监督检查。

    6 月，公司成为中国质量检验协会团体会员单位；并获得了由北京质量协会评选的“迎奥运、重

    质量、营造首都安全消费环境联合倡议活动—首都100 知名企业” 称号。

    2、公司发明专利统计

    2009 年1-6 月共申请专利32 项，获得授权专利6 项，其中获得授权的发明专利2 项。

    3、创新服务，深入满足客户需求

    1-6 月公司在产品售后服务方面的荣誉：

    （1）在2008 年度中国汽车服务品牌星级评选中，荣获“中国汽车服务品牌五星级单位”。

    （2）2008 年度全国顾客满意度测评活动中，荣获“全国顾客最佳满意品牌”。

    （3）第二届（2009）中国十大竞争力品牌评选中，荣获“中国客户满意十佳汽车售后服务品牌”、

    “中国商用车服务品质卓越最具影响力品牌”。

    （4）中国质量万里行授予福田汽车“重质量、守信誉、全国诚信服务消费者满意承诺单位”。

    4、支持社会公益事业

    5 月2 日，定向捐赠给昌平区教育系统21 万元；

    5 月8 日，向青海省捐赠2 辆“流动医院”用车；

    5 月23 日，向山东省青少年发展基金会捐款100 万元，用于支持扩大青少年就业、创业；

    6 月26 日，通过北京市委、市政府捐赠西藏自治区拉萨市2 辆欧V 流动医院用车、3 辆蒙派克、3

    辆迷迪，价值430 万元；

    5、强化安全生产，保障员工职业健康安全

    2009 年公司继续深化推进职业健康安全管理体系建设及安全质量标准化工作，使公司总体安全管北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    理水平进一步得到稳步持续提升，1-6 月全公司未发生安全生产事故，持续保持职业病发病率为零，

    重伤及以上安全生产事故为零的目标。

    6、以人为本，保障员工权益，为员工构造良好的发展平台

    公司秉承“以人为本”的人力资源理念，维护员工权益，关注员工发展，使企业与员工共享价值、

    共同成长。

    2009 年培训工作以“管理人才培养和全员岗位技能提升”为核心，从人才培养模式、员工持证上

    岗制度和培训管理方式三方面取得突破和创新。1-6 月份累计组织培训1867 项，累计培训管理技术人

    才7522 人，人均课时41 小时；组织产业工人技能鉴定100 人，并实现公司高技能人才培训人数达到

    202 人。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    (%)

    营业成

    本比上

    年增减

    (%)

    营业利润率

    比上年增减

    (%)

    分行业

    汽车 18,777,247,889.03 16,797,215,164.18 10.54 7.30 4.64 2.27

    分产品

    轻卡 10,758,543,767.93 9,550,143,051.81 11.23 47.16 43.83 2.06

    中重卡 6,643,688,997.80 6,029,134,446.11 9.25 -28.32 -29.60 1.64

    轻客 1,006,738,225.46 898,407,940.22 10.76 88.01 69.62 9.68

    大中客 368,276,897.84 319,529,726.04 13.24 -4.40 0.40 -4.14

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    中国内地 18,243,195,872.6 10.6

    香港及澳门 0 0

    海外 957,372,558.94 -36.51

    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    财务数据

    本期金额

    （单位：元）

    较去年同期增减

    比例（％）

    原因

    营业外收入 31096527.49 -64.41

    主要是由于2009 年上半年收到的政府补助较

    少，为15549095.68 元，较去年同期减少

    62613536.8 元

    非流动资产

    处置净损失

    10489912.27 35.73

    2009 年上半年公司产品更新换代，设备升级，

    导致固定资产报废增加所致

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    （1）公司经营中的存在问题

    ① 受国际整体市场影响，海外业务仅完成了年度计划的30.09%，较去年同期出现了大幅下滑，

    海外市场开拓工作需要进一步加强、完善。

    ② 新产品销量较目标仍有差距，要尽快形成批量，提高盈利能力。

    ③ 产能已经成为制约企业发展的因素，特别是欧曼中重卡以及多功能汽车业务，现有产能与公司

    未来中重卡业务规划之间缺口较大。

    （2）下一步措施北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    面向未来，公司将进一步理解和完善“内涵增长、结构调整、全球化”的经营方针，通过持续改

    进，不断提高现有业务在产品工程、质量、服务、管理等方面的核心竞争力；同时，整合利用全球资

    源，经营全球市场。下半年，具体工作措施如下：

    ①重点关注国家各项经济振兴计划，抓住市场机遇，提升销量

    国务院汽车产业调整振兴规划出台，有助于稳定和扩大汽车消费需求，促进汽车产业的结构调整

    和升级。09 年下半年公司将积极研究各项政策和市场机会，对黄标车、绿色车队、汽车下乡等政策做

    适应性研究并落实到位，抓住市场机遇，提升销量，调整结构，实现更高的利润。

    ②集中公司的优势资源，重点提升成长性业务的市场竞争力和赢力能力，如：奥铃、蒙派克、欧

    V 新能源客车、欧马可配康明斯发动机产品。

    ③针对国家排放法规政策升级，N1 类产品7 月1 日实施了国III 法规政策。上半年公司针对政策

    做了部分应对工作，下半年一方面要重点保证市场需求，另一方面要注意风险防范。

    ④在成本管理方面：继续加强采购、价值工程降成本工作，提升各业务盈利能力；密切关注原材

    料市场的走势，认真分析并提前做好准备；加大产品开发环节的管理，尽量避免无效开发，减少无效

    支出。提高研发费用的预算管理、使用管理、结算管理能力，将项目开发费用的预算及过程管理进一

    步与开发项目管理相结合，通过月度开发项目费用的有效管理，有效控制费用支出，避免无效开发，

    减少无效支出。

    ⑤在金融服务方面：进一步加大对欧曼、欧V 等高端业务金融服务的支持力度，重点发展个人业

    务，系统提升业务运营能力。

    ⑥加强内部管理，深入推进TPS，提高管理效率，向管理要效益

    “持续改善，追求卓越”是TPS 的精髓，深入推进TPS 是提高管理能力的有力手段和有效途径，

    09 年下半年公司将进一步完善计划、预算管理控制体系、完善关键绩效指标管理、建立流程管理体系、

    改善产品创造订单流、改善商品制造订单流等方面着手，加强内部管理，提高管理效率，实现管理创

    造效益。

    ⑦在扩大产能方面，加速中重卡新工厂规划、建设速度，尽快完成中重卡产能扩充工作。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资

    金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2008

    非公开

    发行

    102,240 2,134.723 99,480.723 2,759.277

    用于未完成募

    投项目

    合计 / 102,240 2,134.723 99,480.723 2,759.277 /

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目

    名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入

    金额

    实际投入

    金额

    是否符

    合计划

    进度

    项目进

    度

    预计收

    益

    产生收益

    情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到

    计划进

    度和收

    益说明

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    北京福田

    康明斯发

    动机有限

    公司注册

    资本金投

    入项目

    否 25,200 25,200 是 100% 53,649 -1891.62 否

    该公司

    处于试

    制阶

    段，尚

    未形成

    无

    北京客车

    分公司完

    善产品品

    种建设项

    目

    否 19,000 13,011 是 68.48% 5,428 626.42 是 无

    轻型客车否 16,500 16,500 是 100% 3,220 914.95 是 无北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    产品升级

    换代建设

    项目

    欧马可汽

    车厂产品

    升级换代

    建设项目

    否 14,620 0 无

    汽车工程

    研究院二

    期建设项

    目

    否 17,900

    14,769.72

    3

    是 100% 无

    补充公司

    流动资金

    否 30,000 30,000 是 100% 无

    注：

    （1）北京福田康明斯发动机有限公司发动机产品正处于试制阶段，尚未形成发动机批量生产能力， 预

    计2009 年底以前能具备批量生产能力，因此产生收益暂时与预计收益不符。

    （2）本公司增发募集资金中欧马可汽车厂产品升级换代建设项目，没有进行募集资金投入主要是由于

    实际募集资金未足额，因此该项目没有使用募集资金进行投入，而是依靠自有资金进行项目投入。目

    前该项目投入自有资金447 万元，项目处于建设期。

    3、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    欧曼工厂车架完善工艺项

    目

    11,500 90% 505.54

    诸城涂装车间改造项目 4,995 90% 1130.93

    合计 16,495 / /

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成经营计划情况

    公司2008 年年报中披露2009 年销售计划为整车42.6 万台，收入310 亿元，利润总额3.5 亿元；

    截至本报告期末本公司整车销售已完成2009 年度经营计划的67.3%，销售收入已完成2009 年度经营

    计划的63.19%，利润总额已完成2009 年度经营计划的164%。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《上海证券交易所股票上市

    规则》等法律、法规要求，不断完善法人治理结构、建立现代企业制度，规范公司运作，细化公司内

    部管理制度，加强信息披露，进一步规范公司行为。

    1、报告期内，董事会各专门委员会积极开展工作。截止报告期末，公司董事会投资管理委员会共

    召开会议7 次，审议了技术改造、收购萨普业务、设立南海福田全资子公司、与青海洁神合资设厂等

    6 项议案；审计委员会召开会议12 次，审议了关联交易、内控报告、续聘会计师事务所、对控股股东

    反担保、定期报告等十余项议案；提名委员会召开会议1 次，审议了关于修改公司章程的议案；薪酬

    与考核委员会召开会议1 次，审议了公司高管业绩考核议案。

    此外，2009 年6 月，审计委员会还赴公司广东南海萨普工厂进行了调研审计活动，听取了萨普工

    厂的上半年经营状况及财务状况的汇报，审计委认为：

    （1）萨普工厂上半年经营状况比较理想，在福田公司较低投入前提下，通过自身努力，有序经营，

    实现了较高的产能和回报，为福田公司总体目标的实现贡献了自己的力量。

    （2）萨普工厂财务管理及财务制度建设进行的全面且扎实，不仅较好地执行和转化了福田公司财

    务体系统一要求，而且形成了一整套既符合福田公司要求，又充分体现属地及行业特点的财务管理及

    财务制度建设新模式；

    （3）福田公司内部控制制度比较合理、完善，并能够结合自身企业和产品的特点制定出有效的具

    体操作办法，达到了相互制约、控制风险的目的；北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    （4）经理部门对董事会决议执行情况较好，能够按决议内容及时、高效、全面的开展工作。

    审计委员会的此次调研活动对公司董事会专门委员会的建设及工作开展起到了积极的带头作用。

    2、报告期内，公司董事会审议通过了《关联交易管理办法》、《防范控股股东及关联方占用公司

    资金管理办法》、《重大（敏感）信息提报人管理细则》三个管理制定，在关联交易的管理、防止控

    股股东及关联方占用公司资金、公司信息披露的实效性三方面进行了全面的管理规定，能更好的维护

    投资者关系。

    3、报告期内，根据证监会及上交所的要求，修订了《董事会审计委员会对年度财务报告的审议工

    作规程》。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    1、2008 年度利润分配

    公司于2009 年4 月28 日召开2008 年度股东大会，通过如下利润分配方案：以2008 年度末总股

    本91640.85 万股为基数，每10 股派送现金0.2 元（含税）。

    2009 年6 月8 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站了刊登了《2008

    年度分红派息实施公告》。

    该利润分配方案已于2009 年6 月18 日实施完毕。

    2、2008 年度资本公积金转增股本：

    根据公司2008 年度股东大会决议：2008 年度公司不进行公积金转增股本。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证

    券

    简

    称

    初始投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值

    报告

    期损

    益

    报告期所有者

    权益变动

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    000923

    河

    北

    宣

    工

    17,820,588.10 3.8 44,548,950.00 0 19,450,950.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    现金

    购买

    600218

    全

    柴

    动

    力

    60,126,450.00 3.73 41,168,907.00 0 19,464,072.00

    可供

    出售

    金融

    资产

    现金

    购买

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    中国

    光大

    银行

    1,800,000.00 2,933,669 0.04 3,997,595.40 0 0

    长期股

    权投资

    现金购

    买

    (五) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交

    易

    被

    收

    购买

    日

    资产收购价

    格

    自收购日起

    至报告期末

    自本年

    初至本

    是否

    为关

    资

    产

    所

    涉

    所

    涉

    该资产

    为上市

    关

    联北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    对

    方

    或

    最

    终

    控

    制

    方

    购

    资

    产

    为上市公司

    贡献的净利

    润

    期末为

    上市公

    司贡献

    的净利

    润（适用

    于同一

    控制下

    的企业

    合并）

    联交

    易（如

    是，说

    明定

    价原

    则）

    收

    购

    定

    价

    原

    则

    及

    的

    资

    产

    产

    权

    是

    否

    已

    全

    部

    过

    户

    及

    的

    债

    权

    债

    务

    是

    否

    已

    全

    部

    转

    移

    公司贡

    献的净

    利润占

    利润总

    额的比

    例(%)

    关

    系

    佛

    山

    南

    海

    福

    田

    汽

    车

    有

    限

    公

    司

    佛

    山

    南

    海

    福

    田

    汽

    车

    有

    限

    公

    司

    萨

    普

    业

    务

    2009

    年5

    月1

    日

    24,700,300 7,434,465 是

    按

    评

    估

    报

    告

    评

    估

    价

    值

    定

    价

    是 是 1.64

    其

    他

    2009 年2 月27 日，本公司2009 年第一次临时股东大会通过了《关于收购北京福田环保动力股份

    有限公司全资子公司佛山南海福田汽车有限公司拥有的萨普业务的议案》。经评估后，该资产评估值

    合计24,602.16 万元，资产负债评估值合计22,132.13 万元，资产净值的评估值为2,470.03 万元。根

    据收购原则：整体收购和接收萨普业务的资产、负债及人员，净资产差额部分用现金补足，此次收购

    的购买金额为资产评估报告确认的转让资产净值的评估值2,470.03 万元。

    本公司为环保动力第一大股东，并且公司王金玉董事、张夕勇董事分别担任环保动力董事长、副

    董事长，依照有关规定，本公司与环保动力属于关联关系，本次交易构成关联交易。

    此次收购完成后，有利于福田汽车进一步整合汽车生产资源，统一管理，优化生产布局，并减少

    了委托生产导致的关联交易。

    公司已于2009 年2 月28 日，在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上对该

    事项进行了披露。

    2、出售资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易

    对方

    被出售

    资产

    出售日 出售价格

    本年初起

    至出售日

    该资产为

    上市公司

    贡献的净

    利润

    出售产生

    的损益

    是否

    为关

    联交

    易

    （如

    是，

    说明

    定价

    原

    资产

    出售

    定价

    原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    资产

    出售

    为上

    市公

    司贡

    献的

    净利

    润占

    利润北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    则） 总额

    的比

    例

    (%)

    李名

    平

    青州福

    田汽车

    贸易有

    限责任

    公司

    40%股权

    2009 年5

    月21 日

    2,580,000 -105,382 1,580,000 否

    按评

    估报

    告评

    估价

    值定

    价

    是 是 0.33

    王世

    强

    青州福

    田汽车

    贸易有

    限责任

    公司

    20%股权

    2009 年5

    月21 日

    1,290,000 -52,691 790,000 否

    按评

    估报

    告评

    估价

    值定

    价

    是 是 0.16

    2009 年4 月29 日，本公司董事会审议通过了《关于转让所持青州福田汽车贸易有限责任公司股

    权的议案》。

    青州福田自2003 年至2008 年历经多次经营渠道及市场细分的变更，其经营范围及规模逐年萎缩，

    近两年出现经营亏损，公司资产负债率偏高，股利分配及持续发展能力受到重大影响；同时，鉴于公

    司的汽车产品品牌目前已经具有很高的知名度，销售渠道体系已经稳定，因此公司决定退出青州福田。

    经评估，青州福田净资产为644.68 万元，即公司持有的青州福田60%股权对应净资产为386.81

    万元。董事会决议将所持青州福田60%股权转让给李名平、王世强，其中李名平以现金出资258 万元，

    受让40%股权；王世强以现金出资129 万元，受让20%股权。

    公司已于2009 年4 月30 日，在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上对该

    事项进行了披露。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    公司2009 年关联交易已经四届六次董事会、2008 年度股东年会审议通过。

    本公司已于2009 年3 月31 日在《中国证券报》及《上海证券报》详细刊登了“2009-016”号《北

    汽福田汽车股份有限公司四届六次董事会决议暨召开2008 年年度股东大会通知的公告》、“2009-018”

    号《北汽福田汽车股份有限公司2009 年关联交易公告》；

    本公司已于2009 年4 月29 日在《中国证券报》及《上海证券报》详细刊登了“2009-022”号2008

    年度股东大会决议公告。

    公司董事会、监事会认为公司关联交易符合公正、公允、公平的原则，交易价格公允，符合公司

    和全体股东的利益。同时公司独立董事对公司关联交易进行了审核，发表了独立意见，认为：公司关

    联交易决策程序符合法律、法规及《公司章程》的规定。

    1、与日常经营相关的关联交易

    （1）公司与关联方的采购交易总金额为138464 万元，占同类交易总金额20.86%；公司与关联方

    的销售交易总金额为4026 万元，占同类交易总金额0.21%；

    报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0 元。

    （2）报告期内关联交易执行情况

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联关

    系

    关

    联

    交

    易

    类

    型

    关联

    交易

    内容

    关联交易定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    北京福田环其他关

    销

    配件

    按统一经销商

    178,508.65 0

    根据经北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    保动力股份

    有限公司

    联人

    湖北福田专

    用汽车有限

    公司

    其他关

    联人

    整车 97,470.69 5,555,829.07 0.03

    湖北福田专

    用汽车有限

    公司

    其他关

    联人

    售

    商

    品

    钢材

    定价政策执行

    25,609,415.28 0.13

    营需要

    采取预

    收、预付

    货款提

    车或货

    到后付

    款的结

    算方式

    北京汽车摩

    托车联合制

    造公司

    母公司

    的控股

    子公司

    中冷

    器、

    散热

    器

    845.06 698,022.65 0

    常柴股份有

    限公司

    参股股

    东

    发动

    机

    3,993.25 4,168,954.50 0.02

    其他关

    联人

    诸城市义和车桥 1,715.28 338,010,143.85 1.85

    车桥有限公

    司

    其他关

    联人

    配件 31,436,873.30 0.17

    其他关

    联人

    辽宁曙光汽车桥 1,340.49 12,080,536.55 0.07

    车集团股份

    有限公司

    其他关

    联人

    配件 2,507,075.05 0.01

    其他

    传动

    轴

    北京市汽车478.44 67,393,718.19 0.36

    传动轴厂

    其他 配件 2,085,285.22 0.01

    其他关

    联人

    安徽安凯福车桥 11,279.92 509,254,455.67 2.82

    田曙光车桥

    有限公司

    其他关

    联人

    配件 8,826,894.90 0.01

    其他关

    联人

    发动

    机

    10,117.32 247,104,162.71 1.35

    其他关

    联人

    配件 3,817,806.25 0.02

    北京福田环

    保动力股份

    有限公司

    其他关

    联人

    整车 49,090.99 231,562,213.48 1.27

    其他关

    联人

    发动

    机

    25,698.54 120,192,094.53 0.66

    天津雷沃动

    力有限公司 其他关

    联人

    配件 1,837,675.29 0.01

    湖北福田专

    用汽车有限

    公司

    其他关

    联人

    车架 8,084.60 76,641,531.90 0.42

    北京众力福

    田车桥有限

    公司

    其他关

    联人

    车桥 2,771.09 73,368,766.10 0.40

    安徽全柴动

    力股份有限

    公司

    其他关

    联人

    发动

    机

    4,567.29 322,198,803.65 1.76

    延锋伟世通

    （北京）汽

    车饰件系统

    其他关

    联人

    购

    买

    商

    品

    内饰

    件

    按双方协议定

    价

    56,903,423.32 0.31

    根据经

    营需要

    采取预

    收、预付

    货款提

    车或货

    到后付

    款的结

    算方式北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    有限公司

    潍柴动力股

    份有限公

    其他关

    联人

    发动

    机

    39,600.67 1,706,353,367.20 9.33

    由于公司组建时，全部股东均是公司供应商和销售商，另外由于公司生产组织流程特点主要是组

    装，所以本公司参控股供应商及关联交易较多。

    公司与上述关联方进行的关联交易均以“公平、公正、公允”的市场价为原则，均属正常的采购

    和销售。以上交易所涉及的交易价格均比照市场同类产品的价格进行定价，关联股东没有因其身份而

    不当得利，不存在损害非关联股东利益之情形；上述关联交易对非关联股东是公平合理的。

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    北京宝供福

    田物流有限

    公司

    其他关联人 511.25 3,872.86

    湖北福田专

    用汽车有限

    公司

    其他关联人 2 37

    诸城市义和

    车桥有限公

    司

    其他关联人 7.28 11.29

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担

    保

    方

    担

    保

    方

    与

    上

    市

    公

    司

    的

    关

    系

    被

    担

    保

    方

    担保金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担

    保

    类

    型

    担

    保

    是

    否

    已

    经

    履

    行

    完

    毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是

    否

    存

    在

    反

    担

    保

    是

    否

    为

    关

    联

    方

    担

    保

    关联

    关系

    北

    汽

    福

    公

    司

    本

    北

    京

    福

    600,000,000

    2008

    年7

    月

    2008

    年7

    月

    2015

    年7

    月

    一

    般

    担

    否 否 0 否 是

    其他

    关联

    人北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    田

    汽

    车

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    部 田

    康

    明

    斯

    发

    动

    机

    有

    限

    公

    司

    16

    日

    16

    日

    15

    日

    保

    北

    汽

    福

    田

    汽

    车

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    公

    司

    本

    部

    梅

    赛

    德

    斯-

    奔

    驰

    汽

    车

    金

    融

    有

    限

    公

    司

    1,000,000,000

    2008

    年

    12

    月1

    日

    2008

    年9

    月1

    日

    2009

    年8

    月

    31

    日

    一

    般

    担

    保

    否 否 0 否 否

    北

    汽

    福

    田

    汽

    车

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    公

    司

    本

    部

    北

    京

    汽

    车

    工

    业

    控

    股

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    1,000,000,000

    2009

    年2

    月9

    日

    一

    般

    担

    保

    否 否 0 是 是

    母公

    司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 2,600,000,000

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 2,600,000,000

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 2,600,000,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 74.97

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,000,000,000

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供

    的债务担保金额（D）

    0北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 865,872,368.96

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,865,872,368.96

    本公司对北京汽车工业控股有限责任公司担保属其为本公司发行公司债券担保的反担保，担保起

    始日将以本公司发债起始日为准，期限为5 年。

    担保事项履行的程序：

    （1）为北京福田康明斯发动机有限公司担保履行程序

    公司分别于2008 年4 月2 日和4 月15 日，经董事会及股东大会审议通过《关于对福田康明斯发

    动机公司进行担保的议案》，同意对北京福田康明斯发动机有限公司提供4.494 亿元人民币及相关利

    息进行最高额担保，担保期限为七年。

    公司已分别于2008 年4 月3 日和4 月16 日，在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交

    易所网站上对该事项进行了披露。（详见临2008-017 及临2008-025 号公告）

    2008 年8 月2 日和8 月21 日，经公司董事会及股东大会审议通过《关于收购北京福田环保动力

    股份有限公司持有的北京福田康明斯发动机有限公司剩余股权并承担相应担保的议案》，同意承担由

    环保动力对福田康明斯提供的1.506 亿元人民币及相关利息、费用的最高额担保，贷款期限为七年。

    公司已于2008 年8 月5 日和8 月22 日，在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所

    网站上对该事项进行了披露。（详见临2008-053 及临2008-061 号公告）

    （2）为梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司担保履行程序

    公司分别于2008 年10 月8 日和11 月11 日，经董事会及股东大会审议通过《关于福田—奔驰金

    融合作项目授信额度及担保的议案》，同意为梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司提供10 亿元人民币担

    保，担保期限为一年。

    （3）为北京汽车工业控股有限责任公司反担保履行程序

    公司分别于2009 年1 月21 日和2 月27 日，经董事会及股东大会审议通过《关于对北京汽车工业

    控股有限责任公司进行反担保的议案》，同意公司用诸城汽车厂、诸城奥铃汽车厂、长沙汽车厂、蒙

    派克工厂部分资产向北京汽车工业控股有限责任公司对公司发行不超过人民币10 亿元公司债券的担

    保进行反担保，资产包括房屋建筑物、机械设备、土地使用权等，评估价值为155,344.09 万元。

    注：

    关于为北京晨光昌盛投资担保有限公司反担保情况

    公司于2008 年10 月8 日和11 月11 日，经董事会及股东大会审议通过《关于向北京晨光昌盛投

    资担保有限公司提供反担保的议案》，同意为北京晨光昌盛投资担保有限公司提供9000 万元人民币反

    担保，反担保期限为四年。

    根据公司生产经营发展状况，该反担保事项不再施行。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    北京汽车工业控股有限责任公司于2007 年9 月30 日出具《承诺

    函》，承诺自收购北京汽车摩托车联合制造公司持有的福田汽车

    263612250 股股份（含代福田汽车非流通股股东华宝信托投资有限

    责任公司垫付股改对价3946857 股，占福田汽车总股本的32.488%）

    完成之日起（即2008 年1 月16 日）至2009 年5 月30 日，其持有

    的福田汽车32.488%的股份不上市交易或转让，承继收购划出方北

    京汽车摩托车联合制造公司在福田汽车股权分置改革中所作的关

    于股份锁定及限制转让的承诺。

    已按承诺

    履行完毕

    收购报告书或权益

    变动报告书中所作

    2008 年1 月8 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上

    交所网站上披露的《收购报告书》中：北京汽车工业控股有限责任

    已按承诺

    履行完毕北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    承诺 公司对收购北汽摩持有的福田汽车263,612,250 股股份作出承诺，

    详见：“股改承诺及履行情况”。

    发行时所作承诺

    2008 年7 月14 日，本公司非公开发行105,000,000 股股份发行完

    成。公司控股股东北京汽车工业控股有限责任公司认购50,000,000

    股，我公司全体董事签字确认的《非公开发行股票发行情况报告书》

    中承诺：

    非公开发行股票完成后，北京汽车工业控股有限责任公司将其认购

    的50,000,000 股股份及原先持有的295,592,986 股股份（共计

    345,592,986 股）在非公开发行完成后三十六个月限售。

    正在履行

    中

    其他对公司中小股

    东所作承诺

    2008 年10 月13 日，公司控股股东北京汽车工业控股有限责任公

    司通过上海证券交易所交易系统在二级市场购入本公司股份

    222,900 股，其承诺：在法定期间内不减持所持有本公司股份。

    正在履行

    中

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、公司债发行事项：

    2008 年11 月28 日，公司股东大会审议通过了《关于发行公司债券的议案》，同意发行的公司债

    券票面总额不超过10 亿元人民币，具体发行规模股东大会授权董事会在上述范围内确定。公司于2008

    年11 月29 日，在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn 对上述情

    况进行了公告（详见临2008-092）。

    2009 年2 月27 日，公司股东大会审议通过了《关于对北京汽车工业控股有限责任公司进行反担

    保的议案》，因公司控股股东北京汽车工业控股有限责任公司对本公司发行不超过人民币10 亿元的公

    司债券提供担保，公司向其提供反担保。公司于2009 年2 月28 日，在《中国证券报》、《上海证券

    报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn 对上述情况进行了公告（详见临2009-013）。

    期后事项：

    2009 年7 月1 日，公司发行公司发行人民币不超过10 亿元公司债券的申请经中国证券监督管理

    委员会发行审核委员会审核，获得有条件通过。公司于2008 年7 月2 日，在在《中国证券报》、《上

    海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn 对上述情况进行了公告（详见临2009-028）。

    2、与戴姆勒公司合作事项：

    2009 年1 月6 日，本公司董事会审议通过《关于与戴姆勒股份公司及戴姆勒东北亚投资有限公司

    合资生产中重型载货汽车及其发动机项目的议案》，同意公司以现有欧曼中重卡业务可拆分资产经评

    估后作为出资（价值为28 亿元），与戴姆勒股份公司成立合资公司生产中重型载货汽车。

    与戴姆勒汽车集团合作后，合资公司整车产品仅使用“福田欧曼”商标，随着双方全球合作业务

    的开展，将提高福田汽车品牌全球知名度和中重卡业务全球竞争力；同时，合资公司成立后，戴姆勒

    将会提供技术和专家协助福田欧曼中重卡产品进行升级，以满足全球市场的需求。

    2009 年1 月29 日，公司与戴姆勒股份公司在德国柏林签订了《商用车合作协议》，温家宝总理

    与德国总理默克尔等领导人出席了签字仪式。（详见本公司临时公告2009-009 号）

    本公司与戴姆勒成立中/重卡合资公司的项目尚须报国家发改委等相关政府部门审批。目前，该项

    目申请报告正处于国家发改委审批中，同时，公司与戴姆勒正就该项目所需的合资合同及相关协议进

    行讨论。项目正在顺利推进中，如有重大进展，将会第一时间披露。

    3、控股股东股权划转事项：北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    2009 年4 月13 日，本公司接到控股股东北京汽车工业控股有限责任公司的通知，北京市人民政

    府国有资产监督管理委员会已将北京汽车工业控股有限责任公司划转至北京国有资本经营管理中心。

    公司于2009 年4 月15 日，在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn

    对上述情况进行了公告（详见临2009-021）。

    4、福田汽车调入上证180 指数样本股

    2009 年6 月15 日，上交所发布公告《关于调整上证180、上证50 等指数样本股的公告》，根据

    根据指数规则，经指数专家委员会审议，上海证券交易所与中证指数有限公司决定于2009 年7 月第一

    个交易日调整上证180、上证50 等指数样本股。

    通过本次调整，福田汽车调入上证180 指数样本股。

    5、期后事项

    2009 年7 月31 日，据北京市第二中级人民法院《民事裁定书》（【2008】二中民破字第06313-2

    号），北京福田建材有限责任公司已不能清偿到期债务，资不抵债，符合破产条件。

    宣告被申请人北京福田建材有限责任公司破产。

    (十二) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称

    及版面

    刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    董事会决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年1 月6 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn，在“上市公司资

    料检索”中输入本公司股票代码

    （600166）查询。（下同）

    2008 年12 月份各产品销售

    数据快报

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年1 月16 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于收购北京福田环保动

    力股份有限公司全资子公

    司佛山南海福田汽车有限

    公司拥有的萨普业务的董

    事会决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年1 月22 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于收购北京福田环保动

    力股份有限公司全资子公

    司佛山南海福田汽车有限

    公司拥有的萨普业务的监

    事会决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年1 月22 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于收购北京福田环保动

    力股份有限公司全资子公

    司佛山南海福田汽车有限

    公司拥有的萨普业务的关

    联交易公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年1 月22 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    董事会决议暨召开2009 年

    第一次临时股东大会通知

    的公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年1 月22 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于审议对北京汽车工业

    控股有限责任公司进行反

    担保的关联交易监事会决

    议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年1 月22 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于对北京汽车工业控股

    有限责任公司进行反担保

    的公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年1 月22 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于与戴姆勒股份公司签

    订《商用车合作协议》的公

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年2 月3 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    告

    股票交易异常波动公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年2 月11 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2009 年1 月份各产品销售数

    据快报

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年2 月17 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于年度报告审计机构名

    称变更的公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年2 月17 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时股东大

    会决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年2 月28 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    董事会决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年2 月28 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2009 年2 月份各产品销售数

    据快报

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年3 月14 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    四届六次董事会决议暨召

    开2008 年年度股东大会通

    知的公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    四届六次监事会决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2009 年关联交易公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年3 月28 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    与济南市公共交通总公司

    签署《政府采购合同》的公

    告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年4 月2 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2009 年3 月份各产品销售数

    据快报

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年4 月14 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于控股股东划转至北京

    国有资本经营管理中心的

    公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年4 月15 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大会决议

    公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年4 月19 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    董事会决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年4 月30 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2009 年4 月份各产品销售数

    据快报

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年5 月12 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    关于与印度ASHOK LEYLAND

    LTD.签订欧V 客车销售合同

    的公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年5 月16 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2008 年分红派息实施公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年6 月6 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    2009 年5 月份各产品销售数

    据快报

    《中国证券报》、

    《上海证券报》

    2009 年6 月11 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    (二)会计报表附注

    一、 公司基本情况

    北汽福田汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)系经北京市人民政府办公厅京政办函(1996)65

    号文件批准，由北京汽车摩托车联合制造公司、常柴股份有限公司等100 家法人单位共同发起，于1996

    年8 月28 日设立的股份有限公司，注册资本为14,412 万元。

    经北京市证监会京证监发(1998)13 号文批复，并经中国证监会证监发字(1998)102 号和证监发字

    (1998)103 号文批准，本公司于1998 年5 月11 日向社会公众公开发行人民币普通股5000 万股，并于

    1998 年6 月2 日在上海证券交易所上市交易。

    本公司于1999 年以股本19,412 万股为基数，向全体股东按每10 股送2 股转增1 股的比例送转。

    经中国证监会证监公司字(2000)90 号批准，本公司于2000 年向全体股东配售2811 万普通股，配股价

    为10 元/股。经中国证监会证监发行字[2003]14 号文批准，2003 年3 月本公司以2001 年末总股本

    28,046.60 万股为基数，按每10 股配售3 股的比例向全体股东配售，由于本公司第一大股东北京汽车

    摩托车联合制造公司和其余发起人股东及法人股股东共计108 家全额放弃本次配股认购权，实际配售

    2,400 万股，配股价为9.35 元/股。

    本公司于2003 年以股本30,446.60 万股为基数，向全体股东按每10 股送4 股转增1 股的比例送

    转，注册资本变更为45,669.90 万元。

    本公司根据2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东大会决议，于2006 年5 月31

    日实施了股权分置改革方案：即以公司原有流通股本15,600 万股为基数，用资本公积金向方案实施日

    登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10 股获得5.4 股的转增股份，公司总股本变

    更至54,093.9 万股。

    本公司根据2005 年度股东大会决议，以公司实施股权分置改革后的总股本54,093.9 万股为基数，

    每10 股转增5 股，注册资本变更为81140.85 万元。

    本公司于2008 年1 月8 日收到由其实质控制人北京汽车工业控股有限责任公司(下称：北汽控股)

    转来的中国证券监督管理委员会出具的有关批复文件（证监许可【2008】14 号），同意北汽控股公告

    公司收购报告书全文；同意豁免北汽控股因国有股权无偿划转而增持公司263612250 股股份，合计持

    有295592986 股股份(占公司总股本的36.43%)而应履行的要约收购义务。本公司于2008 年1 月18 日

    和2008 年7 月1 日收到由北汽控股转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登

    记确认书》，北汽控股因国有股权无偿划转而增持公司263612250 股限售流通股(含替华宝信托投资有

    限责任公司向流通股股东支付的股权分置改革对价3946857 股股份)已完成过户手续。至此，北汽控股

    持有本公司295592986 股股份(占本公司总股本的36.43%)，成为公司第一大股东，北京汽车摩托车联

    合制造公司不再是公司股东。

    本公司根据2007 年第三次临时股东大会决议，并经过2008 年4 月8 日中国证券监督管理委员会

    下发的证监许可字[2008]509 号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》批准,

    申请非公开发行股票10500 万股。截至2008 年6 月30 日，本公司完成向北汽控股等五家单位的股份

    配售，共增加注册资本人民币10500 万元，配股价为9.88 元/股，注册资本变更为91,640.85 万元。

    本公司经营范围：制造、销售汽车(不含小轿车)、农用车、农用机械、摩托车、拖拉机及配件、

    自行车、建筑材料、模具、冲压件、发动机、塑料机械、塑料制品、板材构件、机械电器设备；销售

    钢材、木材、五金交电、钢结构及网架工程施工；技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术

    服务；室内外装饰装潢；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所

    需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口

    的商品除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；营销策划、营销咨询、产品推广服务；互联网信息

    服务业务。

    本公司所处汽车行业，主要产品包括：轻型载货汽车、中重型载货汽车、轻型客车、大中客车等。

    二、 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及

    其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金

    流量。

    四、 公司主要会计政策、会计估计

    1、会计年度北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。

    4、现金等价物

    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

    小的投资。

    5、外币折算

    （1）外币交易

    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确

    认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外

    币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用

    公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损

    益。

    （2）外币财务报表的折算

    期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资

    产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折

    算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

    项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”

    项目反映。

    6、金融工具

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    （2）金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别

    的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金

    融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现

    的损益均计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

    到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止

    确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账

    款和其他应收款等（附注四.7）。

    可供出售金融资产北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产

    类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进

    行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出

    售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值

    时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或

    利息收入，计入当期损益。

    （3）金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

    他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入

    其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，

    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （4）衍生金融工具

    本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍

    生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金

    融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

    （5）金融工具的公允价值

    本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价

    值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非

    针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自

    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、

    现金流量折现法和期权定价模型等。

    （6）金融资产减值

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

    计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融

    资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量

    （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该

    金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，

    计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

    减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有

    类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

    且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转

    回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损

    失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回

    本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

    减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具

    投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时

    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减

    值损失一经确认，不再转回。

    （7）金融资产转移

    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控

    制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    7、应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从

    购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本

    减去坏账准备后的净额列示。

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所

    有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    本公司单项金额重大的应收款项标准：余额为2000 万元以上的应收账款、余额为1000 万元以上

    的其他应收款。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为

    若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率

    为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。

    账 龄 计提比例%

    1 年以内 1

    1 至2 年 5

    2 至3 年 10

    3 至4 年 20

    4 年以上 40

    本公司单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项系账龄4 年以上的

    款项。

    本公司合并报表范围内的公司间的应收款项账龄一般为一年以内，因发生坏账的可能性很小不计

    提坏账准备。本公司对应收出口退税补贴款不计提坏账。

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相

    关税费后的差额计入当期损益。

    8、存货

    （1）存货的分类

    本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。

    （2）存货发出的计价及摊销

    本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货中除原材料按计划成本计价外取得时按实际成本计价。

    原材料期末通过“材料成本差异”科目，将发出和期末存货调整为实际成本，在产品、库存商品、发

    出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预

    计的使用次数分次计入成本费用。

    （3）存货跌价准备计提方法

    本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计

    提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额

    内转回。

    （4）存货可变现净值的确认方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

    关税费后的金额。

    9、长期股权投资北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的

    企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

    （2）长期股权投资的后续计量

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影

    响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单

    位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资

    成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长

    期股权投资的成本。

    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资

    单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资

    单位的净损益份额确认当期投资损益。

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，

    应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。

    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相

    关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    10、投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包

    括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，

    按期计提折旧或摊销。

    11、固定资产及其累计折旧

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定

    资产才能予以确认。

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    （2）固定资产分类及折旧政策

    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时

    或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计

    使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

    固定资产类别 使用年限残值率% 年折旧率%

    房屋及建筑物 10-40 年4 2.4-9.6

    机器设备 8-15 年4 6.4-12.00

    运输设备 10 年4 9.6

    其他 8-10 年4 9.6-12.00

    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧

    率。

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可

    使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产

    尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计

    数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整

    预计净残值。

    （3）大修理费用北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部

    分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，

    照提折旧。

    （4）持有待售的固定资产

    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二

    是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。

    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉

    等。

    持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停

    止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情

    况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    B、决定不再出售之日的再收回金额。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    12、在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预

    定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    13、无形资产

    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为

    有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，

    在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资

    产，不作摊销。

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估

    计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值

    全部转入当期损益。

    14、研究开发支出

    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用

    或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方

    式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

    使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条

    件的开发支出计入当期损益。

    本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开

    发阶段。

    15、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同

    时满足下列条件的，开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    B、借款费用已经发生；

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

    本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根

    据其发生额确认为费用，计入当期损益。北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

    16、资产减值

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减

    值，按以下方法确定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计

    其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

    可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

    以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流

    入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

    摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资

    产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报

    告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产

    组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组

    或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认

    商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    17、长期待摊费用摊销方法

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期

    间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    18、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    A、该义务是本公司承担的现时义务；

    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    C、该义务的金额能够可靠地计量。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基

    本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    19、股份支付

    （1）股份支付的种类

    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对

    于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估

    计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行

    权数量一致。

    20、收入的确认原则

    （1）销售商品

    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制

    权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公

    司确认商品销售收入的实现。

    （2）提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。

    （3）让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    （4）建造合同

    期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收

    入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同

    收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能

    收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

    21、租赁

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁

    之外的其他租赁确认为经营租赁。

    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租

    入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    22、职工薪酬

    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间

    内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

    23、所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权

    益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法

    规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债

    表债务法确认递延所得税。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中

    产生的：

    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业

    合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

    能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得

    税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

    认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵

    扣暂时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

    债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

    得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    24、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、

    负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面

    价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为

    取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购

    买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，

    按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，经复核后计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    25、合并财务报表编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整

    对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和

    会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司

    所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增

    加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流

    量纳入合并现金流量表。

    26、重大会计判断和估计

    本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键

    假设进行持续的评价。

    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列

    示如下：

    递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得

    税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，

    以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    1、会计政策、会计估计变更

    报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。

    2、前期差错更正

    报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。

    六、 税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 法定税率%

    增值税 应税收入 13、17

    营业税 应税收入 5

    消费税 应税收入 3-12

    城市维护建设税 应纳流转税额 5、7

    企业所得税 应纳税所得额 25

    本公司农用四轮汽车（单缸）产品销售收入执行13%的税率，其他产品销售收入执行17%的税率，

    扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。

    2、优惠税负及批文

    本公司模具业务实际缴纳的增值税依财税[2003]95 号文件享受退税优惠。

    七、企业合并及合并财务报表

    1、截止2009 年6 月30 日子公司概况

    通过其他方式取得的子公司

    本公司持股比例

    %

    公司名称

    注册

    地

    业务性质

    注册资

    本

    经营范围

    本公司

    投资额

    （万

    元）

    直接持

    股

    间接持

    股

    本公

    司表

    决权

    比例

    %北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    北京福田国际贸

    易有限公司

    北京 汽车贸易 5000 万

    货物进出口、技术进出

    口、代理进出口

    5000 万 100% - 100%

    长沙福田汽车科

    技有限公司

    长沙

    汽车研发

    销售

    5000 万

    汽车研究、开发；汽车

    （不含小轿车）及零部

    件的销售；技术咨询。

    （经营范围中涉及行

    政许可的项目凭有效

    许可证或批准证书经

    营）

    5000 万 100% - 100%

    诸城福田汽车销

    售有限公司

    诸城 汽车销售 5000 万

    销售、进出口汽车（不

    含小轿车）及零部件、

    技术咨询服务。（以上

    法律、法规及国务院决

    定规定限制禁止经营

    的不得经营，需许可经

    营的，须凭许可证经

    营）

    5000 万 100% - 100%

    山东潍坊福田模

    具有限责任公司

    潍坊

    汽车模具

    加工销售

    3600 万

    加工、销售汽车模具、

    检具及冲压件（以上范

    围均不含国家法律法

    规禁止、限制和前置审

    批经营项目，涉及国家

    专项许可或资质管理

    的须凭许可证或资质

    证从事生产经营活动）

    3600 万 100% - 100%

    佛山南海福田汽

    车销售有限公司

    佛山 汽车销售 3000 万

    销售：国产汽车（不含

    小轿车）及零配件；提

    供技术咨询

    3000 万 100% - 100%

    2、合并范围的变化情况

    （1）本公司于2009 年4 月21 日，以电子邮件、传真和专人送达的方式通过了《关于北汽福田汽

    车股份有限公司转让所持青州福田汽车贸易有限责任公司股权的议案》。

    本公司将所持有的青州福田汽车贸易有限公司（以下简称“青州福田”）60%的股权转让给自然人

    李名平、王世强，转让价款人民币387 万元。转让完成后，本公司将不再持有青州福田的股权。

    （2）本公司于2009 年3 月27 日召开四届六次董事会，会议决议成立佛山南海福田汽车销售有限

    公司（以下简称：南海福田），公司类型为一人有限责任公司，注册资本为3000 万元，并授权南海福

    田无偿使用“福田”字号。

    南海福田于2009 年6 月17 日取得注册号为440682000140352 的企业法人营业执照，实收注册资

    本3000 万元业经佛山市卓信会计师事务所有限公司出具佛卓会内企验字【2009】第062 号验资报告验

    证，经营范围：销售：国产汽车（不含小轿车）及零配件；提供技术咨询。截止2009 年6 月30 日，

    该公司净资产为3000 万元。

    八、 财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    现金 556,774.53 719,449.33

    银行存款 2,943,981,708.30 435,024,489.42

    其他货币资金 1,176,979,216.17 74,563,316.15

    合 计 4,121,517,699.00 510,307,254.90

    其中，外币如下：

    币 种 2009.06.30 2008.12.31北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    原 币 汇率折合人民币原 币汇率 折合人民币

    美元 4,577,562.70 6.83 31,275,203.66 253,844.04 6.83 1,734,922.45

    欧元 19.18 9.59 183.87 22,372.17 9.66 216,092.79

    合 计 31,275,387.53 1,951,015.24

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额

    2009 年6 月30 日货币资金 4,121,517,699.00

    减：使用受到限制的存款 1,176,979,216.17

    加：持有期限不超过三个月的国债投资 -

    2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额 2,944,538,482.83

    减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 436,387,192.13

    现金及现金等价物净增加/（减少）额 2,508,151,290.70

    说明：本公司使用受到限制的存款系其他货币资金中的银行承兑保证金及贷款押金。

    2、应收票据

    种 类 2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 61,482,809.57 94,611,269.00

    合 计 61,482,809.57 94,611,269.00

    已经背书给他方但尚未到期的票据如下：

    已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间

    10,622,313,549.93 2009 年7 月1 日-2009 年12 月30 日

    3、应收账款

    （1）合并

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应

    收账款（2000 万元以

    上)

    378,931,599.88

    46.54

    33,942,526.80 181,717,210.58 27.85 30,437,918.95

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款（组

    合依据见附注四

    （7））

    77,539.72 0.01 77,539.72 6,804.05 0.00 6,804.05

    其他不重大应收账

    款

    435,164,029.68 53.45 14,659,673.49 470,688,676.20 72.15 14,961,212.91

    合 计 814,173,169.28 100.00 48,679,740.01 652,412,690.83 100.00 45,405,935.91

    说明：（1）本项目期末较期初增加24.79%，主要原因为本公司本期国内销售业务增加并适当放宽短

    期信用量，且因海外销售业务量增加信用证尚未到期回款。北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （2）本公司单项金额重大的款项主要系短期（12 个月）分期收款销售及应收钢材及模具销售款，经

    分析无不可回收风险故按实际账龄计提坏账准备；其中，根据（2006）粤高法民二终字第298 号民事

    判决书的判决应收深圳市兆丰瑞投资发展有限公司款项，由于一直未收回，因此该笔应收款账面金额

    28,660,137.39 元全额计提了坏账准备。

    B、按账龄分类

    账 龄 2009.06.30 2008.12.31

    金 额比例% 坏账准备

    计提

    比例

    %

    金 额比例% 坏账准备

    计提

    比例%

    1 年以内 691,400,339.28 84.92 8,101,926.66 16.64 538,577,774.15 82.55 5,217,712.52 0.97

    1 至2 年 84,303,907.98 10.35 8,551,282.30 17.57 80,430,009.51 12.33 8,407,948.80 10.45

    2 至3 年 6,837,136.22 0.84 442,278.00 0.91 4,511,835.35 0.69 2,887,202.77 63.99

    3 至4 年 31,554,246.08 3.88 31,506,713.33 64.72 28,886,267.77 4.43 28,886,267.77 100.00

    4 至5 年 77,539.72 0.01 77,539.72 0.16 6,804.05 0.00 6,804.05 100.00

    合 计 814,173,169.28 100.00 48,679,740.01 652,412,690.83 100.00 45,405,935.91

    C、坏账准备

    本期减少

    项 目 2009.01.01 本期增加

    转回转销

    2009.06.30

    金 额 45,405,935.91 3,273,804.10 48,679,740.01

    D、截至2009 年6 月31 日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    E、截至2009 年6 月31 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计242,146,905.14 元，占应收账款总

    额比例29.74%。

    （2）母公司

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备

    单项金额

    重大的应

    收账款

    （2000 万

    元以上)

    275,487,614.16

    35.25

    32,908,086.94

    181,717,210.58 27.85 30,437,918.95

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    77,539.72 0.01 77,539.72 6,804.05 0.00 6,804.05

    其他不重

    大应收账

    款

    505,885,817.11 64.74 13,568,092.95 466,362,478.91 71.96 13,948,034.59

    合 计 781,450,970.99 100.00 46,553,719.61 648,086,493.54 100.00 44,392,757.59

    B、按账龄分类北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备

    计提

    比例%

    金 额比例% 坏账准备

    计提

    比例%

    1 年以内 658,844,140.99 84.31 5,984,206.26 12.85 534,283,947.59 82.43 4,206,152.73 0.79

    1 至2 年 84,137,907.98 10.77 8,542,982.30 18.35 80,397,638.78 12.41 8,406,330.27 10.46

    2 至3 年 6,837,136.22 0.87 442,278.00 0.95 4,511,835.35 0.70 2,887,202.77 63.99

    3 年4 年 31,554,246.08 4.04 31,506,713.33 67.68 28,886,267.77 4.46 28,886,267.77 100.00

    4 至5 年 77,539.72 0.01 77,539.72 0.17 6,804.05 0.00 6,804.05 100.00

    合 计 781,450,970.99 100.00 46,553,719.61 648,086,493.54 100.00 44,392,757.59

    C、坏账准备

    本期减少

    项 目 2009.01.01 本期增加

    转回转销

    2009.06.30

    金 额 44,392,757.59 2,160,962.02 46,553,719.61

    4、预付款项

    A、账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备

    计提

    比例%

    金 额 比例% 坏账准备

    计提

    比例%

    1 年以内 505,864,697.59 97.71 4,624,940.04 81.83 527,276,101.86 89.54 5,377,518.26 1.02

    1 至2 年 8,764,579.20 1.69 438,228.96 7.75 44,115,100.83 7.49 2,193,107.40 4.97

    2 至3 年 318,907.30 0.06 31,890.73 0.56 14,121,760.84 2.40 1,713,991.08 12.14

    3 至4 年 2,785,595.60 0.54 557,119.12 9.86 3,384,509.47 0.57 676,901.89 20.00

    合 计 517,733,779.69 100.00 5,652,178.85 588,897,473.00 100.00 9,961,518.63

    说明：（1）账龄超过1 年的预付款项主要为本公司开发大型模具的预付款。

    B、坏账准备

    本期减少

    项 目 2009.01.01 本期增加

    转回转销

    2009.06.30

    金 额 9,961,518.63 4,309,339.78 5,652,178.85

    C、截至2009 年6 月31 日，预付款项中不存在预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款

    项。

    5、其他应收款

    （1）合并

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备

    单项金额重

    大的其他应

    收款（1000

    万元以上)

    129,321,789.80

    81.86

    6,744,800.00 221,888,993.10 88.58 4,953,100.41北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款（组合

    依据见附注

    四（7））

    2,247,430.34 1.42 887,972.14 2,411,207.60 0.96 964,483.04

    其他不重大

    其他应收款

    26,405,947.22 16.72 596,346.86 26,198,703.46 10.46 712,387.52

    合 计 157,975,167.36 100.00 8,229,119.00 250,498,904.16 100.00 6,629,970.97

    说明：本项目期末较期初减少36.94%，主要系应收出口退税较年初减少了60,574,651.63 元。

    B、按账龄分类

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备

    计提

    比例%

    金 额比例% 坏账准备

    计提

    比例

    %

    1 年以内 129,572,628.50 82.02 5,136,670.45 62.42 222,955,310.61 89.01 4,195,315.93 1.88

    1 至2 年 24,434,992.58 15.47 1,936,749.63 23.54 23,947,564.72 9.56 1,333,098.08 5.57

    2 至3 年 905,887.97 0.57 104,881.18 1.27 1,134,989.45 0.45 127,107.56 11.20

    3 至4 年 814,227.97 0.52 162,845.60 1.98 49,831.78 0.02 9,966.36 20.00

    4 至5 年 690,808.20 0.44 265,323.28 3.22 731,081.46 0.29 292,432.59 40.00

    5 年以上 1,556,622.14 0.99 622,648.86 7.57 1,680,126.14 0.67 672,050.45 40.00

    合 计 157,975,167.36 100.00 8,229,119.00 250,498,904.16 100.00 6,629,970.97

    C、坏账准备

    本期减少

    项 目 2009.01.01 本期增加

    转回转销

    2009.06.30

    金 额 6,629,970.97 1,599,148.03 - - 8,229,119.00

    D、截至2009 年6 月31 日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    E、欠款金额前五名的情况

    截至2009 年6 月31 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计133,878,411.94 元，占其他应收

    款总额比例84.75%，其中：应收华北电网有限公司北京电力分公司代垫工程款中1-2 年为

    22,000,000.00 元。

    （2）母公司

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备

    单项金额重大的其

    他应收款(1000 万

    元以上)

    106,887,646.08

    57.12

    6,744,800.00 126,472,551.67 61.95 4,953,100.41

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    2,247,430.34 1.21 887,972.14 2,411,207.60 1.18 964,483.04北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    其他不重大其他应

    收款

    77,980,324.53 41.67 547,478.54 75,258,427.72 36.87 683,466.36

    合 计 187,115,400.95 100.00 8,180,250.68 204,142,186.99 100.00 6,601,049.81

    B、按账龄分类

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备

    计提

    比例

    %

    金 额 比例% 坏账准备

    计提

    比例

    %

    1 年以内 158,712,862.09 84.82 5,087,802.13 62.20 176,626,359.94 86.52 4,166,672.44 2.36

    1 至2 年 24,434,992.58 13.06 1,936,749.63 23.68 23,919,798.22 11.72 1,332,820.41 5.57

    2 至3 年 905,887.97 0.48 104,881.18 1.28 1,134,989.45 0.56 127,107.56 11.20

    3 至4 年 814,227.97 0.44 162,845.60 1.99 49,831.78 0.02 9,966.36 20.00

    4 至5 年 690,808.20 0.37 265,323.28 3.24 731,081.46 0.36 292,432.59 40.00

    5 年以上 1,556,622.14 0.83 622,648.86 7.61 1,680,126.14 0.82 672,050.45 40.00

    合 计 187,115,400.95 100.00 8,180,250.68 204,142,186.99 100.00 6,601,049.81

    C、坏账准备

    本期减少

    项 目 2009.01.01 本期增加

    转回转销

    2009.06.30

    金 额 6,601,049.81 1,579,200.87 8,180,250.68

    6、存货

    （1）存货分项目列示

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    原材料 366,776,245.80 18,288,443,396.68 18,364,580,740.74 290,638,901.74

    在产品 207,596,421.51 13,683,489,319.11 13,489,342,903.25 401,742,837.37

    库存商品 1,646,613,425.31 19,260,496,209.71 18,486,873,792.92 2,420,235,842.10

    周转材料 6,181,305.55 25,258,895.03 27,271,807.94 4,168,392.64

    委托加工物资 38,810.48 110,979,139.63 110,991,113.06 26,837.05

    发出商品 591,967,518.79 1,975,201.94 593,809,961.84 132,758.89

    合 计 2,819,173,727.44 51,370,642,162.10 51,072,870,319.75 3,116,945,569.79

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    项 目 2009.01.01 本期计提

    转回转销

    2009.06.30

    原材料 6,637,527.63 886,279.85 5,751,247.78

    在产品 11,362,229.68 647,382.33 10,714,847.35

    库存商品 46,081,059.89 6,006,981.52 7,332,607.48 44,755,433.93

    合 计 64,080,817.20 6,006,981.52 8,866,269.66 61,221,529.06

    说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    7、可供出售金融资产

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    可供出售权益工具 85,717,857.00 46,802,835.00

    说明：本项目期末较期初增加83.15%，主要系本公司持有的河北宣化工程机械股份有限公司股票

    6,274,500 股及剩余持有的安徽全柴动力股份有限公司股票6,575,700 股期末收盘价上升。

    8、 长期应收款

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    融资租赁 1,038,182.67 1,039,893.04

    分期收款销售商品 131,389,232.74 121,987,975.78

    合计 132,427,415.41 123,027,868.82

    长期应收款的账龄分析如下：

    账 龄 2009.06.30 2008.12.31

    1 年以内 111,266,769.34 103,323,610.19

    1 至2 年 17,996,246.07 19,704,258.63

    2 至3 年 3,164,400.00 -

    合 计 132,427,415.41 123,027,868.82

    9、 长期股权投资

    （1）合并

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    对合营企业投资 373,710,380.67 37,605,150.00 18,916,152.17 392,399,378.50

    对联营企业投资 70,383,811.79 3,741,770.38 66,642,041.41

    对其他企业投资 122,184,211.40 500,000.00 121,684,211.40

    566,278,403.86 37,605,150.00 23,157,922.55 580,725,631.31

    长期投资减值准备 (23,188,616.00) (23,188,616.00)

    合 计 543,089,787.86 37,605,150.00 23,157,922.55 557,537,015.31

    A、 对合营企业投资

    联营企业名称 注册地业务性质

    本公司持

    股比例%

    本公司表

    决权比例%

    期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    北京福田康明斯

    发动机有限公司

    北京市

    昌平区

    科技园

    区中兴

    路10 号3

    号楼

    发动机制

    造

    50.00 50.00784,798,757.01 --37,832,304.33

    B、对联营企业投资

    联营企业名称 注册地业务性质

    本公司持

    股比例%

    本公司表

    决权比例%

    期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    安徽安凯福田曙

    光车桥有限公司

    合肥市东

    流路2 号

    汽车车轿

    及配件的

    30 30 122,699,165.74674,701,521.16-6,171,668.67北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    开发、制

    造、销售

    新疆福田广汇专

    用车有限公司

    新疆省米

    泉市

    专用车生

    产销售

    39.82 39.82 41,057,583.18 32,670,818.73-5,047,036.12

    C、对其他企业投资

    被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例%

    本公司在被投资单

    位表决权比例%

    北京福田建材有限责任公司 北京市

    建筑材料生产、销

    售及安装

    19.97 19.97

    北京福田环保动力股份有限公司 北京市

    制造、销售汽车、

    机械电器设备、内

    燃机、拖拉机

    18.72 18.72

    南海市福迪汽车有限公司 佛山（广东）生产、销售汽车2.5 2.5

    北京众力福田车桥有限公司 北京市 车桥的生产销售5 5

    中国光大银行 北京市 金融业务 0.04 0.04

    福田雷沃重机股份有限公司 张家口市专用车生产销售0.932 0.932

    山东鲁峰专用汽车有限责任公司 山东泰安专用车生产销售14.07 14.07

    D、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额2009.01.01

    本期增

    加

    本期减

    少

    2009.06.30

    北京福田建材有限责任公司 23,188,616.00 23,188,616.00 - - 23,188,616.00

    北京福田环保动力股份有限公

    司

    64,630,000.00 69,448,000.00 - - 69,448,000.00

    南海市福迪汽车有限公司 450,000.00 450,000.00 - - 450,000.00

    北京众力福田车桥有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 - - 9,800,000.00

    中国光大银行 3,997,595.40 3,997,595.40 - - 3,997,595.40

    福田雷沃重机股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 - - 6,000,000.00

    山东鲁峰专用汽车有限责任公

    司

    8,800,000.00 8,800,000.00 - - 8,800,000.00

    合 计 116,866,211.40 121,684,211.40 - - 121,684,211.40

    E、按权益法核算的长期股权投资

    本期增加 本期减少

    被投资单位

    名称

    初始金额 2009.01.01

    投资成本增加权益增加

    投资

    成本

    减少

    本期

    分回

    利

    2009.06.30

    安徽安凯福

    田曙光车桥

    有限公司

    18,000,000.00 38,661,240.32 -1,851,500.59 - - 36,809,739.73

    新疆福田广

    汇专用车有

    限公司

    26,000,000.00 31,722,571.47 -1,890,269.79 - - 29,832,301.68

    北京福田康

    明斯发动机

    有限公司

    413,000,000.00 373,710,380.67 37,605,150.00 -18,916,152.17 - - 392,399,378.50

    合 计 444,094,192.46 37,605,150.00 -22,657,922.55 - - 459,041,419.91北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    F、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    北京福田建材有限责任公司 23,188,616.00 - - 23,188,616.00

    （2）母公司

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    对子公司投资 187,500,000.00 30,000,000.00 1,500,000.00 216,000,000.00

    对合营企业投资 373,710,380.67 37,605,150.00 18,916,152.17 392,399,378.50

    对联营企业投资 70,383,811.79 - 3,741,770.38 66,642,041.40

    对其他企业投资 121,684,211.40 - - -

    753,278,403.86 67,605,150.00 24,157,922.55 796,725,631.31

    长期投资减值准备 (23,188,616.00) (23,188,616.00)

    合 计 730,089,787.86 67,605,150.00 24,157,922.55 773,537,015.31

    A、对子公司投资

    子公司名称 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润

    诸城福田汽车销售有限公司

    257,727,138.05

    3,757,673,398.95

    155,876,592.79

    长沙福田汽车科技有限公司

    118,266,438.96

    2,382,368,091.42

    51,819,893.37

    北京福田国际贸易有限公司

    79,670,215.04

    676,918,595.07

    19,689,289.83

    山东潍坊福田模具有限责任公司

    34,614,578.76

    51,882,400.98

    -1,385,421.24

    佛山南海福田汽车销售有限公司 30,000,000.00 - -

    B、 对合营企业投资

    联营企业名称 注册地业务性质

    本公司持

    股比例%

    本公司表

    决权比例%

    期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    北京福田康明斯

    发动机有限公司

    北京市

    昌平区

    科技园

    区中兴

    路10 号3

    号楼

    发动机制

    造

    50.00 50.00784,798,757.01 --37,832,304.33

    C、对联营企业投资

    联营企业名称 注册地 业务性质

    本公司持

    股比例%

    本公司表

    决权比例

    %

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    安徽安凯福田

    曙光车桥有限

    公司

    合肥市

    东流路

    2 号

    汽车车轿

    及配件的

    开发、制

    造、销售

    30 30122,699,165.74674,701,521.16 -6,171,668.67

    新疆福田广汇

    专用车有限公

    司

    新疆省

    米泉市

    专用车生

    产销售

    39.82 39.82 41,057,583.18 32,670,818.73 -5,047,036.12

    北京福田康明

    斯发动机有限

    公司

    北京市

    昌平区

    科技园

    发动机制

    造

    50.00 50.00784,798,757.01 --37,832,304.33北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    区中兴

    路10 号

    3 号楼

    D、对其他企业投资

    被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例%

    本公司在被投资单

    位表决权比例%

    北京福田建材有限责任公司 北京市

    建筑材料生产、销

    售及安装

    19.97 19.97

    北京福田环保动力股份有限公司 北京市

    制造、销售汽车、

    机械电器设备、内

    燃机、拖拉机

    18.72 18.72

    南海市福迪汽车有限公司 佛山（广东）生产、销售汽车2.5 2.5

    北京众力福田车桥有限公司 北京市 车桥的生产销售5 5

    中国光大银行 北京市 金融业务 0.04 0.04

    福田雷沃重机股份有限公司 张家口市专用车生产销售0.932 0.932

    山东鲁峰专用汽车有限责任公司 山东泰安专用车生产销售14.07 14.07

    E、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    初始金额 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    青州福田汽

    车贸易有限

    责任公司

    1,500,000.00 1,500,000.00 - 1,500,000.00 -

    诸城福田汽

    车销售有限

    公司

    50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00

    长沙福田汽

    车科技有限

    公司

    50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00

    北京福田国

    际贸易有限

    公司

    50,000,000.00 50,000,000.00 - - 50,000,000.00

    山东潍坊福

    田模具有限

    责任公司

    36,000,000.00 36,000,000.00 - - 36,000,000.00

    佛山南海福

    田汽车销售

    有限公司

    30,000,000.00 30,000,000.00

    北京福田建

    材有限责任

    公司

    23,188,616.00 23,188,616.00 - - 23,188,616.00

    北京福田环

    保动力股份

    有限公司

    64,130,000.00 69,448,000.00 - - 69,448,000.00

    南海市福迪

    汽车有限公

    司

    450,000.00 450,000.00 - - 450,000.00

    北京众力福

    田车桥有限

    公司

    9,800,000.00 9,800,000.00 - - 9,800,000.00北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    中国光大银

    行

    3,997,595.40 3,997,595.40 - - 3,997,595.40

    福田雷沃重

    机股份有限

    公司

    6,000,000.00 6,000,000.00 - - 6,000,000.00

    山东鲁峰专

    用汽车有限

    责任公司

    8,800,000.00 8,800,000.00 - - 8,800,000.00

    合 计 309,184,211.40 30,000,000.00 1,500,000.00 337,684,211.40

    F、按权益法核算的长期股权投资

    本期增加 本期减少

    被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 投资成本

    增加

    权益增加

    投资成

    本减少

    本期分回

    利润

    2009.06.30

    安徽安凯福田曙

    光车桥有限公司

    18,000,000.00 38,661,240.32 -1,851,500.59 - - 36,809,739.73

    新疆福田广汇专

    用车有限公司

    26,000,000.00 31,722,571.47 -1,890,269.79 - - 29,832,301.68

    北京福田康明斯

    发动机有限公司

    450,605,150.00 373,710,380.67 37,605,150.00 -18,916,152.17 - - 392,399,378.50

    合 计 444,094,192.46 37,605,150.00 -22,657,922.55 - - 459,041,419.91

    G、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    北京福田建材有限责任公司 23,188,616.00 - - 23,188,616.00

    10、固定资产及累计折旧

    （1）固定资产原价

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 1,814,391,044.27 136,653,961.17 6,969,225.20 1,944,075,780.24

    机器设备 2,153,781,701.85

    149,494,885.88

    22,404,543.70 2,280,872,044.03

    运输设备 66,750,640.91 7,346,920.59 2,779,761.31 71,317,800.19

    其他设备 259,494,751.25 5,039,558.42 15,739,212.17 248,795,097.50

    合 计 4,294,418,138.28

    298,535,326.06

    47,892,742.38

    4,545,060,721.96

    说明A、本期在建工程转入固定资产金额为176,540,639.07 元。

    （2）累计折旧

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 272,536,807.22 31,053,784.45 1,237,793.92 302,352,797.75

    机器设备 706,106,357.45 88,657,959.00

    10,603,353.60

    784,160,962.85

    运输设备 22,294,723.84 4,007,919.98 1,362,949.40 24,939,694.42

    其他设备 113,707,937.47 4,801,221.28 7,048,965.15 111,460,193.60

    合 计 1,114,645,825.98 128,520,884.71

    20,253,062.07

    1,222,913,648.62

    （3）固定资产减值准备北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    机器设备 138,816.89 34,700,185.14 - 34,839,002.03

    （4）固定资产账面价值

    固定资产类别 2009.01.01 2009.06.30

    房屋及建筑物 1,541,854,237.05 1,641,722,982.49

    机器设备 1,447,536,527.51 1,461,872,079.15

    运输设备 44,455,917.07 46,378,105.77

    其他设备 145,786,813.78 137,334,903.90

    合 计 3,179,633,495.41 3,287,308,071.31

    11、在建工程

    （1）在建工程明细表

    工程名称 预算数资金来源

    工程投入占预

    算的比例%

    研究院建设项目 14,440.00 募股资金、自筹 95.00

    欧曼工厂冲压能力升级改造 1,162.00 自筹 90.00

    欧曼工厂车架完善工艺项目 11,500.00 自筹 80.00

    北京客车分公司完善产品品种建设项目 17,980.00 募股资金、自筹 90.00

    欧马可工艺能力提升改造项目 540.00 自筹 90.00

    诸城涂装车间改造项目 4,995.00 自筹 100.00

    （2）在建工程增减变动

    本期减少 2009.06.30

    工程名称 2009.01.01 本期增加

    转入固定资产

    其他减

    少

    余 额

    其

    中：

    利息

    资本

    化金

    额

    研究院建设

    项目

    37,245,209.64 16,285,663.52 24,901,498.23 - 28,629,374.93 -

    欧曼工厂冲

    压能力升级

    改造

    73,497,810.07 32,063,854.63 13,979,796.93 - 91,581,867.77 -

    欧曼工厂车

    架完善工艺

    项目

    71,323,974.90 26,129,332.00 10,507,134.90 - 86,946,172.00 -

    北京客车分

    公司完善产

    品品种建设

    项目

    145,811,106.22 47,754,571.35 112,049,574.37 - 81,516,103.20 -

    欧马可工艺

    能力提升改

    造项目

    4,450,577.40 20,525.86 374,884 - 4,096,218.29 -

    诸城涂装车15,630,318.00 16,431,185.27 324,600.00 - 31,736,903.27 -北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    间改造项目

    其他 7,363,316.03 72,431,723.40 14,403,149.67 - 65,391,898.76 -

    合 计 355,322,312.26 211,116,865.03 176,540,639.07 - 389,898,538.22 -

    （3）在建工程减值准备

    截至2008 年12 月31 日，本公司在建工程不存在可收回金额低于其账面价值之情况，故未计提在建工

    程减值准备

    12、无形资产

    （1）无形资产原值

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    土地使用权 424,281,180.47 199,372,194.80 8,267,715.82

    615,385,659.45

    软件 139,059,866.22 17,402,099.88 3,750,605.74 152,711,360.36

    商标 627,076.00 627,076.00

    专有技术 92,948,799.34 92,948,799.34

    技术资产 51,320,522.94 2,634,111.64 764,260.62 53,190,373.96

    合 计 708,237,444.97 219,408,406.32 12,782,582.18 914,863,269.11

    （2） 累计摊销

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    土地使用权 37,868,424.29 6,129,779.61 1,090,150.02 42,908,053.88

    软件 65,900,432.95 20,139,740.49 9,578,819.15 76,461,354.29

    商标 386,696.99 62,707.62 - 449,404.61

    专有技术 10,552,159.99 10,552,160.04 - 21,104,320.03

    技术资产 11,284,772.35 5,065,678.31 1,448,607.25 14,901,843.41

    合 计 125,992,486.57 41,950,066.07 12,117,576.42 155,824,976.22

    （3）无形资产减值准备

    说明：截至2008 年12 月31 日，本公司无形资产不存在可收回金额低于其账面价值之情况，故未计提

    无形资产减值准备。

    （4）无形资产账面价值

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    剩余摊销年

    限

    土地使用权 386,412,756.18 199,372,194.80 13,307,345.41 572,477,605.57 2.5-49 年

    软件 73,159,433.27 17,402,099.88 14,311,527.08 76,250,006.07 2 个月-9.5 年

    商标 240,379.01 - 62,707.62 177,671.39 17 个月

    专有技术 82,396,639.35 - 10,552,160.04 71,844,479.31

    24 个月-48 个

    月

    技术资产 40,035,750.59 2,634,111.64 4,381,331.68 38,288,530.55

    24 个月-30 个

    月

    合 计 582,244,958.40 219,408,406.32 42,615,071.83 759,038,292.89

    13、开发支出北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    会计处理

    类

    别

    2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    计入当期损益

    金额

    确认为无形

    资产金额

    研

    究

    阶

    段

    支

    出

    - 165,757,609.78 165,757,609.78 - 165,757,609.78 -

    开

    发

    阶

    段

    支

    出

    103,303,241.83 126,234,522.31 51,216,014.76 178,321,749.38 48,581,903.12

    2,634,111.64

    合

    计

    103,303,241.83 291,992,132.09 216,973,624.54 178,321,749.38 214,339,512.90 2,634,111.64

    说明：本项目期末比期初增加72.62%，主要系本公司全新欧曼及国四研发项目增加投入。

    14、长期待摊费用

    项 目 原始发生额 2009.01.01 本期增加本期摊销累计摊销 2009.06.30

    剩余

    摊销

    期限

    租赁费 726,512.16 171,300.12 92,000.00 90,030.42 553,242.46 173,269.70

    24 个

    月

    改良支出 844,386.87 590,151.68 - 201,444.24 455,679.43 388,707.44

    24-45

    个月

    合 计 1,478,899.03 761,451.80 92,000.00 291,474.66 1,008,921.89

    561,977.14

    15、递延所得税资产

    2009.6.30 2008.12.31

    项 目

    递延所得税资产

    可抵扣暂时性差

    异

    递延所得税资产

    可抵扣暂时性差

    异

    应收款项坏账准备 16,121,245.59

    64,484,982.36

    15,981,263.73 63,925,054.92

    存货跌价准备 17,521,949.68

    70,087,798.72

    16,020,204.30 64,080,817.20

    预提费用 100,530,879.07 402,123,516.28 35,586,001.61 142,344,006.44

    抵消的未实现内部销售损益 23,236,150.72 92,944,602.88 19,807,057.01 79,228,228.04

    未弥补亏损 - - 14,086,250.00 56,345,000.00

    合 计

    157,410,225.06

    629,640,900.24 101,480,776.65 405,923,106.60

    说明：本项目期末比期初增加55.11%，主要原因为本公司存货及往来款的可抵扣暂时性差异增加。

    16、其他非流动资产北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    项 目 2009.01.01 本期增加本期摊销 2009.06.30

    未确认融资费用 7,914,936.76 143,601.13 7,771,335.63

    合 计 7,914,936.76 - 143,601.13 7,771,335.63

    说明：根据本公司与北京市怀柔区工业公司2003 年9 月30 日签订的土地使用权转让合同，该公司将

    其拥有的原怀柔冲压件厂土地以分期收款的形式转让给公司，总价款1,410 万元，自2004 年起每年支

    付30 万元。由于该事项属于超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,在首次执行日,本公

    司以尚未支付的款项与其现值之间的差额,减少资产的账面价值,同时确认为未确认融资费用。首次执

    行日后,本公司以调整后的资产账面价值作为认定成本并以此为基础进行摊销,未确认融资费用在剩余

    付款期限内采用实际利率法在剩余支付年限内进行摊销。

    17、资产减值准备

    本期减少额

    项 目 2009.01.01 本期计提额

    转回转销

    2009.06.30

    坏账准备 63,932,658.48 4,869,267.20 4,309,339.78 - 64,492,585.90

    存货跌价准备 64,080,817.20 6,006,981.52 8,866,269.66 61,221,529.06

    长期股权投资减值准备 23,188,616.00 - - 23,188,616.00

    固定资产减值准备 138,816.89 34,700,185.14 - - 34,839,002.03

    合 计 151,340,908.57 45,576,433.86 4,309,339.78 8,866,269.66 183,741,732.99

    18、短期借款

    借款类别 2009.06.30 2008.12.31

    信用借款 113,634,000.00 1,534,173,000.00

    贴现票据 - 31,800,000.00

    合计 113,634,000.00 1,565,973,000.00

    其中，外币借款如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    借款类别 币种

    原 币折合人民币原 币 折合人民币

    信用借款 美元 2,000,000.00 13,634,000.00 5,000,000.00 34,761,200.00

    说明：本项目期末比期初减少92.74%，主要系借款到期进行偿付。

    19、应付票据

    种 类 2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 1,480,000,000.00 78,000,000.00

    说明： 本项目期初较期末增加1797.44%，系未到期票据增加。

    20、应付账款

    （1）账龄分析及百分比北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额比例% 金 额 比例%

    1 年以内 4,554,196,257.65 99.50 2,846,056,620.25 98.73

    1 至2 年 18,064,501.51 0.39 21,809,803.89 0.76

    2 至3 年 2,538,187.19 0.06 14,579,069.17 0.51

    3 年以上 2,117,363.64 0.05 - -

    合 计 4,576,916,309.99 100.00 2,882,445,493.31 100.00

    说明：本项目期末比期初增加58.79%，主要系本公司存货有所增加并控制付款进度使未结算应付款增

    加。本公司一年以上的应付款主要是由于供应商部分更换，暂停供货供应商的货款在三包期限内暂未

    结算。

    （2）截至2008 年12 月31 日，应付账款中不存在欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款

    项。

    （3）欠本公司关联方款项情况，详见附注九、3

    21、预收款项

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额比例% 金 额 比例%

    1 年以内 2,512,060,452.99 99.34 1,150,428,565.66 92.86

    1 至2 年 16,014,904.35 0.63 76,571,103.03 6.18

    2 至3 年 641,251.38 0.03 11,873,123.14 0.96

    33,855.96 0.00

    合 计 2,528,750,464.68 100.00 1,238,872,791.83 100.00

    说明：本公司1 年以上的预收款项主要为公司研究院预收的联合实验费。

    （2）截至2008 年12 月31 日，预收账款中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    款项。

    （3）预收本公司关联方款项情况详见附注九、3

    22、应付职工薪酬

    项 目 2009.01.01 本期增加本期支付 2009.06.30

    工资、奖金、津贴和补贴 84,323,663.86 600,641,771.02 511,164,370.16 173,801,064.72

    职工福利费 -

    43,201,310.23

    37,526,020.36

    5,675,289.87

    社会保险费 1,709,166.45

    84,778,339.43 83,514,252.59

    2,973,253.29

    其中：（1）医疗保险费145,589.99

    24,801,552.54

    23,754,582.09

    1,192,560.44

    （2）基本养老保险费 1,363,357.37

    52,076,374.58

    51,892,780.29

    1,546,951.66

    （3）年金缴费 - - - -

    （4）失业保险费 103,155.12

    3,730,967.35

    3,734,496.27 99,626.20北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    （5）工伤保险费 30,740.52

    2,386,389.36

    2,349,266.58 67,863.30

    （6）生育保险费 66,323.45

    1,783,055.60

    1,783,127.36 66,251.69

    住房公积金 2,027,907.80

    32,720,033.38

    32,956,235.50

    1,791,705.68

    工会经费和职工教育经

    费

    13,740,969.49

    17,332,172.21

    14,760,002.55

    16,313,139.15

    非货币性福利 - - - -

    因解除劳动关系给予的

    补偿

    - 285,650.00 326,191.00 -40,541.00

    其他 -

    3,504,287.09

    3,504,844.27

    -557.18

    其中：以现金结算的股份

    支付

    - - - -

    合 计 101,801,707.60 782,463,563.36 683,751,916.43 200,513,354.53

    说明：本项目期末比期初增加96.96%，主要系本期效益工资未发放。

    23、应交税费

    税 项 2009.06.30 2008.12.31

    增值税 -210,415,072.16 -365,200,153.80

    营业税 103,188.26 381,089.47

    城市维护建设费 3,703,609.07 363,747.82

    教育费附加 2,236,220.80 33,716.46

    企业所得税 52,024,341.56 -69,327,743.11

    个人所得税 5,109,100.05 9,513,018.78

    房产税 814,132.08 750,747.52

    土地使用税 1,406,416.39 1,353,771.46

    消费税 9,434,148.30 5,673,489.40

    印花税 926,695.19 150,000.00

    围堤费 686.62

    合 计 -134,656,533.84 -416,308,316.00

    说明：本项目期末比期初增加32.35%，主要系本公司本期增值税以及出口业务增值税留抵减少和公司

    本期利润增加企业所得税的增加。

    24、应付利息

    项目 2009.06.30 2008.12.31

    短期融资券利息 15,940,068.49 2,565,068.49

    说明：应付利息系本公司尚未偿付的将于到期日还本付息的短期融资券利息。

    25、应付股利北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    股东名称 2009.06.30 2008.12.31

    北汽控股 - -

    法人股股东 10,868,659.72 5,021,800.00

    个人股股东 - 52,000.00

    合 计 10,868,659.72 5,073,800.00

    说明：应付股利较期初增加116.46%，系本公司在2009 年6 月份进行去年年底的现金分红，尚未

    支出的部分增加了应付股利。

    26、其他应付款

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金 额比例% 金 额 比例%

    1 年以内 415,698,477.28 91.24 342,587,481.55 73.11

    1 至2 年 36,025,579.35 7.91 111,518,504.27 23.80

    2 至3 年 2,299,603.87 0.50 11,246,069.44 2.40

    3 年以上 1,613,164.76 0.35 3,224,423.72 0.69

    合 计 455,636,825.26 100.00 468,576,478.98 100.00

    （2）截至2008 年12 月31 日，其他应付款中不存在欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东款项。

    （3）欠付本公司关联方款项情况详见附注九、3

    27、其他流动负债

    项目 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    短期融资券 500,000,000.00 500,000,000.00

    28、长期借款

    （1）金融机构借款

    借款类别 币种 贷款单位 2009.06.30 2008.12.31

    信用借款 人民币中国银行潍坊分行

    1,578,511.89

    1,842,072.46

    信用借款 人民币中信实业银行 330,000,000.00 100,000,000.00

    信用借款 人民币北京银行 70,000,000.00 -

    信用借款 人民币中国银行 100,000,000.00 -

    信用借款 人民币国家开发银行 400,000,000.00 -

    合 计 901,578,511.89 101,842,072.46

    （2）非金融机构借款

    贷款单位 币种 2009.06.30 2008.12.31

    佛山市南海区公有资产管理委员会办公室 人民币 5,721,334.09 -

    合 计 5,721,334.09 -北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    说明：本项目期末较期初增加790.89%，主要系本公司新增借款尚未到期偿还。

    其中，外币借款如下：

    2009.06.30 2008.12.31

    借款类别 币种

    原 币折合人民币原 币折合人民币

    信用借款 美元 231,029.89 1,578,511.89 269,521.62 1,842,072.46

    29、递延所得税负债

    2009.06.30 2008.12.31

    项 目

    递延所得税负债

    应纳税暂时性

    差异

    递延所得税负债

    应纳税暂时性

    差异

    可供出售金融资产的公

    允价值变动

    10,676,828.23

    42,707,312.92 948,072.72 3,792,290.88

    说明：本项目本期较上期增加1026.16%，主要由于本公司所持可供出售金融资产安徽全柴的出售和剩

    余安徽全柴及河北宣工股票的公允价值变动引起。

    30、其他非流动负债

    项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    与资产相关的政府补

    助

    74,259,450.68 1,050,000.00 338,707.70 74,970,742.98

    与收益相关的政府补

    助

    254,550.00 - - 254,550.00

    未实现融资收益 6,688,279.64 - 239,414.40 6,448,865.24

    商标使用费 7,040,000.00 - 440,000.00 6,600,000.00

    合计 88,242,280.32 1,050,000.00 1,018,122.10 88,274,158.22

    31、股本

    2009.01.01 本期增减 2009.06.30

    发行

    公

    积

    金

    股份类别

    股数 比例%

    新股

    送

    股

    转

    股

    其他小计 股数比例%

    一、有限售

    条件股份

    1、国家持股 22,916,250 2.50 22,916,250 2.50

    2、国有法人

    持股

    320,696,000 34.99 320,696,000 34.99

    3、其他内资

    持股

    25,000,000 2.73 25,000,000 2.73

    其中：境内

    非国有法人

    持股

    25,000,000 2.73 25,000,000 2.73

    境内自然人

    持股

    - - - -

    4、境外持股 - - - -

    其中：境外- - - -北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    法人持股

    境外自然人

    持股

    - - - -

    有限售条件

    股份合计

    368,612,250 40.22 368,612,250 40.22

    三、无限售

    条件股份

    - -

    1、人民币普

    通股

    547,796,250 59.78 547,796,250 59.78

    2、境内上市

    的外资股

    - - - -

    3、境外上市

    的外资股

    - - - -

    4、其他 - -

    无限售条件

    股份合计

    547,796,250 59.78 547,796,250 59.78

    股份总数 916,408,500 100.00 916,408,500

    100.0

    0

    32、资本公积

    项目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    股本溢价 1,205,311,807.70 - - 1,205,311,807.70

    其他资本公积 102,628,468.59 29,186,266.49 - 131,814,735.08

    1,307,940,276.29 29,186,266.49 -

    1,337,126,542.78

    说明：（1）其他资本公积本期大额增加为可供出售金融资产公允价值变动影响。

    33、盈余公积

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    法定盈余公积 266,528,858.52 - 754,056.94 265,774,801.58

    任意盈余公积 165,790,739.92 - - 165,790,739.92

    专项储备 - - - -

    合 计 432,319,598.44 - 754,056.94 431,565,541.50

    说明：由于本公司出售公司持有60%股权的青州福田汽车贸易有限责任公司，使盈余公积有所减少。

    34、未分配利润

    项 目 2009 年1-6 月2008 年度

    上年年末未分配利润 351,132,923.62 323,451,677.49

    加：会计政策变更、前期差错更

    正的影响金额

    - -

    追溯调整、重述后年初余额 351,132,923.62 323,451,677.49

    盈余公积补亏 - -

    净利润 453,015,827.06 345,890,610.25

    减：提取法定盈余公积 - 36,057,492.06北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    提取任意盈余公积 - 36,057,492.06

    应付现金股利 -18,323,714.55 246,094,380.00

    转作股本的股利 - -

    其他 -2,670,358.33

    年末未分配利润 783,154,677.80 351,132,923.62

    其中：子公司当年提取的盈余公

    积归属于母公司的金额

    15,687,292.66

    本公司于2008 年4 月28 日召开2008 年年度股东大会，会议决议以2008 年度末总股本91640.85

    万股为基数，每10 股派0.2 元(含税)。

    35、少数股东权益

    公司名称 2009.06.30 2008.12.31

    青州福田汽车贸易有限责任公司 - 2,644,255.92

    合 计 - 2,644,255.92

    36、营业收入及成本

    （1）合并

    A、营业收入列示如下：

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    主营业务收入 19,200,568,431.49 18,002,770,186.07

    其他业务收入 388,607,855.92 447,867,116.67

    合 计 19,589,176,287.41 18,450,637,302.74

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项 目

    收入 成本收入 成本

    汽车-其中 18,777,247,889.03 16,797,215,164.18 17,500,247,823.12 16,051,759,985.05

    轻卡 10,758,543,767.93 9,550,143,051.81 7,310,604,176.84 6,639,946,870.77

    中重卡 6,643,688,997.80 6,029,134,446.11 9,268,951,752.38 8,563,870,269.36

    轻客 1,006,738,225.46 898,407,940.22 535,483,014.13 529,672,204.22

    大中客 368,276,897.84 319,529,726.04 385,208,879.77 318,270,640.70

    配件 393,747,035.43 363,801,893.63 466,319,680.01 411,414,781.71

    工模具 18,518,556.61 12,869,955.30 3,279,880.35 223,250.92

    冲压件 11,054,950.42 1,915,450.98 32,531,902.59 26,782,090.26

    产业装备 390,900.00

    其他 - - - -

    合 计 19,200,568,431.49 17,175,802,464.09 18,002,770,186.07 16,490,180,107.94

    C、本公司前五名客户营业收入总额为1,678,396,627.09 元，占本公司全部营业收入的比例为8.73%。

    （2）母公司

    A、营业收入列示如下：北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    主营业务收入 18,478,181,961.78 18,304,926,963.00

    其他业务收入 440,233,658.49 447,662,586.33

    合 计 18,918,415,620.27 18,752,589,549.33

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项 目

    收入 成本收入成本

    汽车-其中 18,173,432,894.51 16,573,315,447.38 17,583,207,888.12 16,207,303,146.17

    轻卡 10,294,207,701.21 9,395,710,583.25 7,580,332,684.99 6,964,477,052.15

    中重卡 6,530,719,889.82 5,960,500,732.30 9,111,345,927.54 8,440,764,017.77

    轻客 979,630,327.65 896,680,467.80 436,576,060.94 435,340,271.91

    大中客 368,874,975.83 320,423,664.03 454,953,214.65 366,721,804.34

    配件 294,390,000.26 277,248,994.80 685,907,291.94 614,991,914.58

    工模具 779,068.56 779,068.32 3,279,880.35 223,250.92

    冲压件 9,579,998.45 2,099,987.95 32,531,902.59 26,782,090.26

    其他

    合 计 18,478,181,961.78 16,853,443,498.45 18,304,926,963.00 16,849,300,401.93

    37、营业税金及附加

    项 目 计缴标准 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 5% 685,502.59 1,662,553.88

    城建税 5%、7% 21,501,484.55 27,137,381.43

    教育费附加 3%、5% 13,099,248.15 16,272,837.88

    消费税 3-12% 60,293,508.27 -

    合 计 95,579,743.56 45,072,773.19

    说明：本项目本期较上期增加112.06%，主要系本公司应税流转额增加及部分业务产品开始适用消费

    税种。

    38、资产减值损失

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    坏账损失 559,927.42 23,058,145.15

    存货跌价损失 6,006,981.52 32,260,223.12

    固定资产减值准备 34,700,185.14 -

    合 计 41,267,094.08 55,318,368.27

    39、投资收益

    （1）合并

    A、按被投资单位

    被投资单位名称 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    新疆福田广汇专用车有限公司 -1,890,269.78 -2,513,470.35

    安徽安凯福田曙光车桥有限公司 -1,851,500.60 2,256,367.99

    北京福田康明斯发动机有限公司 -18,916,152.17 -5,988,647.47北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    安徽全柴动力股份有限公司 - 19,534,171.00

    青州福田汽车贸易有限责任公司 3,538,104.44 -

    南海市福迪汽车有限公司 625,000.00 -

    合 计 -18,494,818.11 13,288,421.17

    说明：本项目本期较上期减少239.18%，主要系本公司权益法核算的被投资单位本期经营业绩较上年

    有所下降及本期未出售可供出售金融资产。

    B、按投资类别

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    股权投资收益 -18,494,818.11 -6,245,749.83

    其中：权益法核算 -18,916,152.17 -6,245,749.83

    可供出售金融资产 19,534,171.00

    合 计 -18,494,818.11 13,288,421.17

    （2）母公司

    A、按被投资单位

    被投资单位名称 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    新疆福田广汇专用车有限公司 -1,890,269.78 -2,513,470.35

    安徽安凯福田曙光车桥有限公司 -1,851,500.60 2,256,367.99

    北京福田康明斯发动机有限公司 -18,916,152.17 -5,988,647.47

    安徽全柴动力股份有限公司 - 19,534,171.00

    青州福田汽车贸易有限责任公司 2,422,000.00 -

    南海市福迪汽车有限公司 625,000.00

    合 计 -19,610,922.55 13,288,421.17

    B、按投资类别

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    股权投资收益 -19,610,922.55 -6,245,749.83

    其中：权益法核算 -22,777,382.55 -6,245,749.83

    可供出售金融资产 - 19,534,171.00

    合 计 -19,610,922.55 13,288,421.17

    40、营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    固定资产处置利得 362,532.12 58,586.02

    政府补助 15,549,095.68 78,162,632.48

    盘盈利得 8,256.01

    罚款收入 5,582,947.35 1,761,829.04

    赔偿金收入 120,847.05 2,764,093.23

    违约金收入 84,018.00 2,349,911.07

    其他 9,397,087.29 2,271,840.49

    合 计 31,096,527.49 87,377,148.34北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    说明：本项目本期较上期减少64.41%，主要是本期收到及结转的企业发展奖励资金及贴息类政府补助

    减少。

    41、政府补助

    （1）收到的政府补助的种类和金额

    政府补助的种类 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    开发补助资金 3,498,000.00

    贴息调整资金 2,006,379.00

    与资产相关的

    政府补助

    小计 2,006,379.00 3,498,000.00

    贴息调整资金 1,320,000.00 14,760,000.00

    开发补助资金 6,175,445.00 60,063,225.88

    税收返还 6,758,563.98 3,000,698.92

    与收益相关的

    政府补助

    小计 14,254,008.98 77,823,924.80

    合计 16,260,387.98 81,321,924.80

    计入当期损益的政府补助金额

    计入当期损益的金额 递延收益的余额

    政府补助的种类

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009.6.30 2008.12.31

    贴息调整资金 606,379.00 0.00 29,750,000.00 29,750,000.00

    开发补助资金 1,738,707.70 338,707.68 45,220,742.98 44,509,450.68

    与资产相关的

    政府补助

    小计 2,345,086.70 338,707.68 74,970,742.98 74,259,450.68

    贴息调整资金 - 14,400,000.00 - -

    开发补助资金 6,445,445.00 60,423,225.88 254,550.00 254,550.00

    税收返还 6,758,563.98 3,000,698.92 - -

    与收益相关的

    政府补助

    小计 13,204,008.98 77,823,924.80 254,550.00 254,550.00

    合计 15,549,095.68 78,162,632.48 75,225,292.98 74,514,000.68

    42、营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    固定资产处置损失 10,489,912.27 7,728,732.93

    公益性捐赠支出 1,424,005.00 4,945,121.20

    非常损失 - 234,979.62

    罚款及滞纳金 687,134.86 2,534,434.10

    事故损失 10,657.48 844,741.30

    其他 - -

    合 计 12,611,709.61 16,288,009.15

    43、所得税费用

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    当期所得税 124,979,649.04 126,343,971.72

    递延所得税 -3,429,093.72 -7,184,202.37

    合 计 121,550,555.32 119,159,769.35

    所得税费用与利润总额的关系列示如下：北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    利润总额 574,461,000.38 461,415,654.65

    按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利

    润总额*25%）

    143,615,250.10 115,353,913.66

    利用以前期间的税务亏损 -21,422,473.92 -

    未确认递延所得税的税务亏损 -642,220.86 3,805,855.69

    所得税费用 121,550,555.32 119,159,769.35

    44、每股收益

    每股收益的计算 计算 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    归属于母公司普通股股东的

    净利润

    a 453,015,827.06 342,255,885.30

    母公司发行在外普通股的加

    权平均数

    b 916,408,500.00 811,408,500.00

    基本每股收益 a/b 0.494 0.422

    说明：本公司不存在稀释性潜在普通股。

    基本每股收益：母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股

    股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

    45、收到的其他与经营活动有关的现金118,854,596.83 元，其中：

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    保证金及押金 16,639,218.00 19,181,833.64

    科技三项费 13,628,563.98 32,600,000.00

    赔偿及罚款收入 8,532,386.06 5,990,797.26

    收到职工还个人借款 5,514,083.53 6,878,259.17

    收废旧物资出售款 4,288,886.74 4,110,862.52

    企业发展奖励资金 625,445.00 42,499,417.88

    46、支付的其他与经营活动有关的现金2,231,767,895.91 元，其中：

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    承兑保证金 1,176,274,949.41 -

    三包服务费 132,079,996.28 113,620,896.68

    广告宣传费 85,676,996.06 68,692,749.60

    运费 81,968,187.13 63,029,901.70

    差旅费 53,654,963.15 37,532,225.68

    水电费 39,204,144.19 36,756,478.57

    业务招待费 32,551,971.75 26,342,912.21

    会议费 21,847,836.06 21,236,707.58

    修理费 21,078,653.05 8,954,221.13

    技术开发费 21,073,479.77 22,847,720.94北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    通讯费 14,702,282.56 6,043,276.82

    办公费 11,262,218.71 3,601,878.23

    租赁费 9,241,777.04 1,047,759.24

    咨询费 8,762,290.40 5,097,956.60

    办事处经费 6,112,550.26 6,497,369.46

    促销费 5,254,463.00 4,725,694.45

    47、收到的其他与投资活动有关的现金5,896,348.41 元，其中：

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    利息收入 5,896,348.41 5,425,614.62

    递延收益 - 1,070,000.00

    48、支付的其他与投资活动有关的现金0 元，其中：

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    代垫华北电网有限公司北京电力分公司电力工程

    款

    - 58,000,000.00

    49、现金流量表补充资料

    2009年1-6月 2008年1-6月

    补充资料

    合并数 母公司 合并数 母公司

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 452,910,445.06 236,344,722.02 342,255,885.30 365,172,306.78

    加：资产减值准备 41,267,094.08 34,306,579.41 55,318,368.27 53,505,549.69

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

    物资产折旧

    128,520,884.71 174,625,510.83 123,685,977.43 112,394,119.38

    无形资产摊销 51,410,176.59 50,620,899.24 16,617,210.07 16,578,092.05

    长期待摊费用摊销 291,474.66 291,474.66 59,235.11 59,235.11

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    的损失

    10,127,380.15 10,114,550.84 -58,586.02 -58,586.02

    固定资产报废损失 - - 7,728,732.93 7,728,732.93

    公允价值变动损失 - - - -

    财务费用 33,679,788.59 30,309,970.86 41,456,630.04 49,836,916.62

    投资损失 -18,494,818.11 -19,610,922.55 -13,288,421.17 -13,288,421.17

    递延所得税资产减少 -80,898,735.10 -73,548,166.03 -7,184,202.37 3,860,092.17

    递延所得税负债增加 9,728,755.51 9,728,755.51 - -

    存货的减少 -300,631,130.49 -329,917,605.35 -1,102,352,326.70 -549,084,628.31

    经营性应收项目的减少 35,619,023.44 -35,897,026.43 -1,081,280,390.68 -1,045,677,308.67北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    经营性应付项目的增加 3,314,436,546.31 3,480,432,944.07 1,573,716,635.81 1,037,431,106.61

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 3,677,966,885.40 3,567,801,687.08 -43,325,251.98 38,457,207.17

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 2,944,538,482.83 2,768,433,849.56 1,330,522,123.79 1,310,909,318.96

    减：现金的期初余额 436,387,192.13 394,011,818.98 352,726,414.15 347,048,627.29

    加：现金等价物的期末余额 - - - -

    减：现金等价物的期初余额 - - - -

    现金及现金等价物净增加额 2,508,151,290.70 2,374,422,030.58 977,795,709.64 963,860,691.67

    九、关联方关系及其交易

    1、关联方

    （1）母公司和子公司

    A、母公司

    母公司名称 注册地 业务性质

    对本公司

    持股比例%

    对本公司

    表决权比

    例

    注册资本(万

    元)

    组织机构代

    码

    北京汽车工业控股

    有限责任公司

    北京市 国有 37.74% 37.74% 123,147.50 10115961-9

    报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：

    项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30

    金 额 1,231,475,000 1,231,475,000

    B、子公司

    本公司所属的子公司详见附注七。

    （2）其他关联方

    关联方名称 与本公司关系

    组织机构代

    码

    常柴股份有限公司 本公司股东，本公司董事为其董事 13479241—0

    诸城市义和车桥有限公司 本公司股东，本公司监事为其董事长 16972530—6

    潍柴动力股份有限公司 本公司股东、本公司董事为其董事长 74567659—0

    辽宁曙光汽车集团股份有限公司

    本公司原董事李进巅（自2008 年11 月28 日起

    不再担任本公司董事）是该公司的董事长

    12010977—2

    北京奔驰-戴姆勒克莱斯勒汽车有限

    公司

    本公司实际控制人之子公司 60000320—5

    北京市汽车工业进出口公司 本公司实际控制人之子公司 10111521-0北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    北京市汽车传动轴厂 本公司实际控制人之子公司 10110634-9

    北京市汽车制动泵厂 本公司实际控制人之子公司 10110551-4

    安徽安凯福田曙光车桥有限公司

    本公司之联营公司，余东华副总经理、职工董

    事李洪俊2008 年4 月前任其董事、本公司原董

    事李进巅担任其董事

    74086332X

    新疆福田广汇专用车有限责任公司 本公司之联营公司 76165387-0

    北京福田环保动力股份有限公司

    本公司直接及间接持股18.85%，本公司总经理、

    常务副总同时兼任该公司董事长、副董事长，

    本公司监事兼任该公司董事

    70023041—3

    天津雷沃动力有限公司 本公司总经理为其董事长、常务副总为其董事 60091034X

    湖北福田专用汽车有限公司

    本公司职工代表董事、职工监事为其董事（截

    止2008 年6 月3 日，均不再担任其公司董事职

    务）

    72832305-6

    新兴福田建筑工程有限公司 本公司副总经理，职工监事为该公司董事 10001834—7

    北京宝供福田物流有限公司 本公司副总经理为其董事 73766179—4

    潍坊青特车桥有限公司

    本公司副总经理为其董事（截止2008 年4 月不

    再担任其公司董事职务）

    76092306—X

    安徽全柴动力股份有限公司 本公司副总经理为其董事 704965812

    延锋伟世通（北京）汽车饰件系统有

    限公司

    本公司董事为其副董事长 74470515—0

    北京汽车制造厂有限公司 本公司董事、监事任其董事、监事 726378184

    北京汽车摩托车联合制造公司 大股东的全资子公司 10113373—4

    北京北汽远东传动轴部件有限公司 大股东的控股子公司 66840697—2

    北京通顺物流有限公司 大股东的全资子公司的全资子公司 73824862-7

    北京首钢冷轧薄板有限公司 本公司董事兼任其董事长

    2、关联交易

    （1）向关联方销售商品

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额（元）

    占年度（同

    期）同类交易

    百分比（％）

    金额（元）

    占年度（同

    期）同类交易

    百分比（％）

    北京福田环保动力股份有限

    公司

    178,508.65 0.00 12,271,162.26 0.07

    湖北福田专用汽车有限公司 31,165,244.35 0.16 57,111,783.16 0.31北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    北京汽车制造厂有限公司 - - 8,373,208.85 0.05

    新疆福田广汇专用车有限责

    任公司

    8,918,588.03 0.05 11,049,716.24 0.06

    合 计 40,262,341.03 0.21 88,805,870.51 0.49

    说明：按统一经销商定价政策执行。

    （2）从关联方购买商品

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额（元）

    占年度（同

    期）同类交

    易百分比

    （％）

    金额（元）

    占年度

    （同期）

    同类交

    易百分

    比（％）

    北京汽车工业控股有限责任公司 797,560.03 0.00

    北京汽车摩托车联合制造公司 698,022.65 0.00 1,400,749.95 0.01

    常柴股份有限公司 4,168,954.50 0.02 6,678,079.98 0.04

    诸城市义和车桥有限公司 369,447,017.15 2.02 400,948,640.97 2.28

    辽宁曙光汽车集团股份有限公司 14,587,611.60 0.08 14,787,919.74 0.08

    北京市汽车传动轴厂 69,479,003.41 0.37 34,942,512.90 0.20

    安徽安凯福田曙光车桥有限公司 518,081,350.57 2.83 745,655,674.58 4.24

    北京福田环保动力股份有限公司 482,484,182.44 2.64 1,134,257,333.88 6.46

    天津雷沃动力有限公司 122,029,769.82 0.67 190,310,975.34 1.08

    湖北福田专用汽车有限公司 76,641,531.90 0.42 154,446,516.62 0.88

    北京众力福田车桥有限公司 73,368,766.10 0.40 76,020,827.75 0.43

    安徽全柴动力股份有限公司 322,198,803.65 1.76 293,166,648.65 1.67

    延锋伟世通（北京）汽车饰件系统

    有限公司

    56,903,423.32 0.31 93,377,880.32 0.53

    潍柴动力股份有限公司 1,706,353,367.20 9.33

    合 计 3,814,641,237.52 20.86 3,146,791,320.71 17.90

    说明：按双方协议定价。

    （3）其他关联交易

    A、接受物流服务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称 金额

    占年度（同期）

    同类交易百分

    比（％） 金额

    占年度（同期）

    同类交易百分

    比（％）

    北京宝供福田物流有限公司 14,789,113.01 31.28 17,439,976.03 38.83

    B、接受建筑工程服务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称 金额

    占年度（同期）

    同类交易百分比

    （％） 金额

    占年度（同期）

    同类交易百分比

    （％）北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    新兴福田建筑工程有限

    公司

    58,335,034.23 27.63 32,584,270.00 20.95

    3、关联方应收应付款项余额

    科 目 关联方名称 2009.6.30 2008.12.31

    应收账款 北京宝供福田物流有限公司 280.00 210.00

    应收账款 北京福田环保动力股份有限公司 37,417.00 17,009.74

    应收账款 湖北福田专用汽车有限公司 33,388,936.88 30,425,921.06

    应收账款 新兴福田建筑工程有限公司 1,500.00 -

    应收账款 北京市汽车制造厂有限公司 - 264,299.28

    应付账款 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 114,860,326.90 55,115,426.41

    应付账款 安徽全柴动力股份有限公司 10,496,128.94 7,029,876.01

    应付账款 北京宝供福田物流有限公司 3,552,238.33 1,598,248.19

    应付账款 北京北汽远东传动部件有限公司 8,879,164.52 10,579,055.44

    应付账款 北京齿轮总厂 50,503.90 -

    应付账款 北京福达汽车部件有限公司 17,433.26 -

    应付账款 北京福田环保动力股份有限公司 24,945,918.68 9,311,444.64

    应付账款 北京福田康明斯发动机有限公司 9001.21

    应付账款 北京汽车摩托车联合制造公司 898,691.97 347,796.47

    应付账款 北京众力福田车桥有限公司 3,584,300.38 3,908,218.04

    应付账款 常柴股份有限公司 3,701,600.29 3,804,637.60

    应付账款 湖北福田专用汽车有限公司 1,648,386.39 1,305,716.16

    应付账款 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 9,923,629.64 6,908,159.56

    应付账款 山东莱动内燃机有限公司 1,656.49 -

    应付账款 天津雷沃动力有限公司 21,950,622.77 12,830,525.15

    应付账款 潍柴动力股份有限公司 326,367,350.35 1,921,687.34

    应付账款 诸城市义和车桥有限公司 20,694,926.25 9,810,463.02

    应付账款 北京市汽车制动泵厂 - 367,605.88

    应付账款 新兴福田建筑工程有限公司 - 1,408,298.10

    其他应付款 北京宝供福田物流有限公司 38,728,626.11 33,616,130.07

    其他应付款 湖北福田专用汽车有限公司 370,000.00 350,000.00

    其他应付款 新兴福田建筑工程有限公司 18,239.00 3,413,219.00

    其他应付款 诸城市义和车桥有限公司 112,850.41 40,029.88

    预收账款 北京汽车摩托车联合制造公司 35,301.24 16,856.15

    预收账款 北京通顺物流 7,491,533.70 1,985,226.39北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    预收账款 湖北福田专用汽车有限公司 821,079.12 530,036.12

    预收账款 新疆福田广汇专用车有限责任公司 - 2,333,915.58

    预付账款 北京福达汽车部件有限公司 271,711.26 -

    预付账款 北京福田康明斯发动机有限公司 5,125,159.99 492,719.99

    预付账款 湖北福田专用汽车有限公司 10,267,041.87 7,223,359.57

    预付账款 北京福田环保动力股份有限公司 27,372,375.45

    预付账款 新兴福田建筑工程有限公司 260,500.00

    预付账款 潍柴动力股份有限公司 228,298,364.65

    预付账款 北京汽车摩托车联合制造公司 59,152.26

    预付账款 北京首钢冷轧薄板有限公司 7,100,000.00

    十、或有事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

    十一、承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的其他承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    本公司于2009年7月分别偿还了中国银行10000万元长期项目贷款、荷兰银行100万美元流动资金贷

    款、华夏银行5000万元承兑。增加了中信银行25000万元承兑、华夏银行20000万元承兑。

    本公司长期投资单位北京福田建材有限责任公司，2009年7月31日北京市第二中级人民法院（2008）

    二中民破字第06313-2号民事裁定书，认为北京福田建材有限责任公司已不能清偿到期债务，资不抵债

    符合破产条件，宣告了北京福田建材有限责任公司破产。

    除上述事项外，截至2009 年7 月31 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的其他重大事项。

    十四、补充资料

    1、净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    2009

    年1-6

    2008

    年1-6

    2009

    年1-6

    2008

    年1-6

    2009

    年1-6

    2008

    年1-6

    2009

    年1-6

    2008

    年1-6

    归属于公司普通股

    股东的净利润

    13.06%

    10.76

    %

    13.97% 16.41% 0.494 0.374 0.494 0.422

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润

    12.66% 8.64% 13.55% 20.52% 0.479 0.300 0.479 0.339

    其中，非经常性损益项目及其金额如下

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    非流动性资产处置损益 -10,127,380.15 11,864,024.09

    政府补助 15,549,095.68 78,162,632.48

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,063,102.35 596,653.62

    非经常性损益总额 18,484,817.88 90,623,310.19

    减：非经常性损益的所得税影响数 4,621,204.47 23,212,862.05北汽福田汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    非经常性损益净额 13,863,613.41 67,410,448.14

    十五、财务报表的批准

    本财务报表及财务报表附注业经本公司2009 年8 月26 日董事会通讯表决审议通过。

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告文本

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报告文本载有单位负责人、主管会计工

    作的负责人签名并盖章的财务报告文本

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿

    4、其他有关资料

    董事长：徐和谊

    北汽福田汽车股份有限公司

    2009 年8 月17 日编制单位：北汽福田汽车股份有限公司日期：2009-6-30 单位：人民币

    期末余额年初余额期末余额年初余额

    流动资产：

    货币资金 4,121,517,699.00 510,307,254.90 3,945,401,122.16 466,431,881.75

    交易性金融资产

    应收票据 61,482,809.57 94,611,269.00 59,232,809.57 94,611,269.00

    应收账款 765,493,429.27 607,006,754.92 734,897,251.38 603,693,735.95

    预付款项 512,081,600.84 578,935,954.37 511,170,375.03 552,492,417.69

    应收利息

    应收股利 1,100,000.00

    其他应收款 149,746,048.36 243,868,933.19 178,935,150.27 197,541,137.18

    存货 3,055,724,040.73 2,755,092,910.24 2,918,965,402.85 2,589,047,797.50

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 8,666,045,627.77 4,789,823,076.62 8,348,602,111.26 4,504,918,239.07

    非流动资产：

    可供出售金融资产 85,717,857.00 46,802,835.00 85,717,857.00 46,802,835.00

    持有至到期投资

    长期应收款 132,427,415.41 123,027,868.82 131,389,232.74 123,027,868.82

    长期股权投资 557,537,015.31 543,089,787.86 773,537,015.31 730,089,787.86

    投资性房地产

    固定资产 3,287,308,071.31 3,179,633,495.41 3,235,086,931.48 3,119,507,859.40

    在建工程 389,898,538.22 355,322,312.26 389,408,550.74 355,322,312.26

    工程物资

    固定资产清理 71,138.22 73,262.57 71,138.22 73,262.57

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 759,038,292.89 582,244,958.40 755,516,863.49 581,557,467.48

    开发支出 178,321,749.38 103,303,241.83 178,321,749.38 103,303,241.83

    商誉

    长期待摊费用 561,977.14 761,451.80 561,977.14 761,451.80

    递延所得税资产 157,410,225.06 101,480,776.65 134,936,216.66 86,357,337.32

    其他非流动资产 7,771,335.63 7,914,936.76 7,771,335.63 7,914,936.76

    非流动资产合计 5,556,063,615.57 5,043,654,927.36 5,692,318,867.79 5,154,718,361.10

    资产总计 14,222,109,243.34 9,833,478,003.98 14,040,920,979.05 9,659,636,600.17

    - - - -

    资产负债表

    项目

    合并母公司编制单位：北汽福田汽车股份有限公司日期：2009-6-30 单位：人民币

    期末余额年初余额期末余额年初余额

    流动负债：

    短期借款 113,634,000.00 1,565,973,000.00 113,634,000.00 1,565,973,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 1,480,000,000.00 78,000,000.00 1,450,000,000.00 40,000,000.00

    应付账款 4,656,969,868.99 2,882,445,493.31 4,392,909,755.59 2,833,225,917.27

    预收款项 2,528,750,464.68 1,238,872,791.83 2,863,983,763.48 1,255,782,215.28

    应付职工薪酬 200,513,354.53 101,801,707.60 198,916,441.60 97,607,222.50

    应交税费 -134,656,533.84 -416,308,316.00 -65,213,843.68 -343,361,913.89

    应付利息 15,940,068.49 2,565,068.49 15,940,068.49 2,565,068.49

    应付股利 10,868,659.72 5,073,800.00 10,868,659.72 5,021,800.00

    其他应付款 375,583,266.26 468,576,478.98 366,834,542.09 365,184,896.55

    一年内到期的非流动负债 - 205,000,000.00 - 205,000,000.00

    其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00

    流动负债合计 9,747,603,148.83 6,632,000,024.21 9,847,873,387.29 6,526,998,206.20

    非流动负债：

    长期借款 907,299,845.98 101,842,072.46 905,721,334.09 101,842,072.46

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 10,676,828.23 948,072.72 10,676,828.23 948,072.72

    其他非流动负债 88,274,158.22 88,242,280.32 87,836,187.01 88,242,280.32

    非流动负债合计 1,006,250,832.43 191,032,425.50 1,004,234,349.33 191,032,425.50

    负债合计 10,753,853,981.26 6,823,032,449.71 10,852,107,736.62 6,718,030,631.70

    所有者权益（ 或股东权

    益）： - -

    实收资本（或股本） 916,408,500.00 916,408,500.00 916,408,500.00 916,408,500.00

    资本公积 1,337,126,542.78 1,307,940,276.29 1,337,126,542.78 1,307,940,276.29

    减：库存股

    盈余公积 431,565,541.50 432,319,598.44 415,878,248.84 415,878,248.84

    未分配利润 783,154,677.80 351,132,923.62 519,399,950.81 301,378,943.34

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合

    计 3,468,255,262.08 3,007,801,298.35 3,188,813,242.43 2,941,605,968.47

    少数股东权益 2,644,255.92

    所有者权益（或股东权益）

    合计 3,468,255,262.08 3,010,445,554.27 3,188,813,242.43 2,941,605,968.47

    负债和所有者（ 或股东权

    益）合计 14,222,109,243.34 9,833,478,003.98 14,040,920,979.05 9,659,636,600.17

    公司法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人： 张夕勇会计机构负责人： 巩月琼

    - -

    资产负债表（续）

    项目

    合并母公司编制单位：北汽福田汽车股份有限公司日期：2009年1-6月单位：人民币

    本期金额上期金额本期金额上期金额

    一、营业收入 19,589,176,287.41 18,450,637,302.74 18,918,415,620.27 18,752,589,549.33

    减：营业成本 17,529,646,496.82 16,919,215,186.15 17,259,311,201.47 17,278,204,025.50

    营业税金及附加 95,579,743.56 45,072,773.19 88,264,394.54 44,965,819.62

    销售费用 639,316,178.78 518,032,132.33 560,437,673.60 430,109,974.18

    管理费用 675,215,984.97 483,625,468.86 657,892,695.40 482,348,686.06

    财务费用 33,679,788.59 52,335,279.65 30,309,970.86 56,610,788.91

    资产减值损失 41,267,094.08 55,318,368.27 34,306,579.41 53,505,549.69

    加：公允价值变动净收益（损失以“－”号填列） - - - -

    投资净收益（损失以“－”号填列） -18,494,818.11 13,288,421.17 -19,610,922.55 13,288,421.17

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -18,494,818.11 -6,245,749.83 -19,610,922.55 -6,245,749.83

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 555,976,182.50 390,326,515.46 268,282,182.44 420,133,126.54

    加：营业外收入 31,096,527.49 87,377,148.34 30,343,762.51 86,952,853.66

    减：营业外支出 12,611,709.61 16,288,009.15 12,062,947.48 15,687,652.55

    其中：非流动资产处置净损失 10,489,912.27 7,728,732.93 10,489,912.27 7,728,732.93

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 574,461,000.38 461,415,654.65 286,562,997.47 491,398,327.65

    减：所得税费用 121,550,555.32 119,159,769.35 50,218,275.45 126,226,020.87

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 452,910,445.06 342,255,885.30 236,344,722.02 365,172,306.78

    归属于母公司所有者的净利润 453,015,827.06 342,361,000.86 236,344,722.02 365,172,306.78

    少数股东损益 -105,382.00 -105,115.56

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.494 0.422 0.246 0.398

    （二）稀释每股收益 0.494 0.422 0.246 0.398

    公司法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人： 张夕勇会计机构负责人： 巩月琼

    利润表

    项目

    合并母公司编制单位：北汽福田汽车股份有限公司日期：2009年1-6月单位：人民币

    本期金额上期金额本期金额上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 15,046,774,787.83 8,649,000,341.05 14,171,688,587.31 7,473,936,672.85

    收到的税费返还 61,140,026.92 124,130,717.99 7,384,008.98 124,130,717.99

    收到的其他与经营活动有关的现金 118,854,596.83 119,447,684.60 110,667,000.07 456,420,533.18

    经营活动现金流入小计 15,226,769,411.58 8,892,578,743.64 14,289,739,596.36 8,054,487,924.02

    购买商品、接受劳务支付的现金 8,279,117,318.86 7,408,690,671.92 7,669,449,623.82 6,537,684,526.69

    支付给职工以及为职工支付的现金 590,593,304.90 509,654,014.45 535,542,524.84 496,291,526.57

    支付的各项税费 447,324,006.51 314,723,999.10 361,189,620.91 310,790,976.31

    支付的其他与经营活动有关的现金 2,231,767,895.91 702,835,310.15 2,155,756,139.71 671,263,687.28

    经营活动现金流出小计 11,548,802,526.18 8,935,903,995.62 10,721,937,909.28 8,016,030,716.85

    经营活动产生的现金流量净额 3,677,966,885.40 -43,325,251.98 3,567,801,687.08 38,457,207.17

    二、投资活动产生的现金流量： - —— -

    收回投资所收到的现金 - 34,840,000.00 3,870,000.00 34,840,000.00

    取得投资收益所收到的现金 - 1,152,000.00 -

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额 3,772,455.86 233,384.63 3,713,639.84 233,384.63

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

    收到的其他与投资活动有关的现金 5,896,348.41 6,495,614.62 5,790,587.54 6,221,134.67

    投资活动现金流入小计 9,668,804.27 41,568,999.25 14,526,227.38 41,294,519.30

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金 208,541,565.29 220,346,092.04 206,539,424.32 217,138,764.83

    投资所支付的现金 37,605,150.00 248,680,000.00 67,605,150.00 348,680,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

    支付其他与投资活动有关的现金 - 58,000,000.00 - 58,000,000.00

    投资活动现金流出小计 246,146,715.29 527,026,092.04 274,144,574.32 623,818,764.83

    投资活动产生的现金流量净额 -236,477,911.02 -485,457,092.79 -259,618,346.94 -582,524,245.53

    三、筹资活动产生的现金流量： - - -

    吸收投资所收到的现金 - 1,037,400,000.00 - 1,037,400,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

    取得借款收到的现金 1,352,369,394.66 1,168,048,345.69 1,352,369,394.66 1,168,048,345.69

    收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

    筹资活动现金流入小计 1,352,369,394.66 2,205,448,345.69 1,352,369,394.66 2,205,448,345.69

    偿还债务支付的现金 2,235,787,060.57 560,275,228.50 2,235,787,060.57 560,275,228.50

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,477,972.79 134,606,974.80 50,477,972.79 134,606,974.80

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

    支付其他与筹资活动有关的现金 - - -

    筹资活动现金流出小计 2,286,265,033.36 694,882,203.30 2,286,265,033.36 694,882,203.30

    筹资活动产生的现金流量净额 -933,895,638.70 1,510,566,142.39 -933,895,638.70 1,510,566,142.39

    四、汇率变动对现金的影响 557,955.02 -3,988,087.98 134,329.14 -2,638,412.36

    五、现金及现金等价物净增加额 2,508,151,290.70 977,795,709.64 2,374,422,030.58 963,860,691.67

    加：期初现金及现金等价物余额 436,387,192.13 352,726,414.15 394,011,818.98 347,048,627.29

    六、期末现金及现金等价物余额 2,944,538,482.83 1,330,522,123.79 2,768,433,849.56 1,310,909,318.96

    公司法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人： 张夕勇会计机构负责人： 巩月琼

    现金流量表

    项目

    合并母公司编制单位：北汽福田汽车股份有限公司单位：人民币元

    股本资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积未分配利润

    所有者权益合

    计

    股本资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 916,408,500.00 1 ,307,940,276.29 415,878,248.84 301,378,943.34 2,941,605,968.47 8 11,408,500.00 4 19,887,798.11 3 59,450,557.38 3 21,762,557.55 1 ,912,509,413.04

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 916,408,500.00 1 ,307,940,276.29 415,878,248.84 301,378,943.34 2,941,605,968.47 8 11,408,500.00 4 19,887,798.11 3 59,450,557.38 3 21,762,557.55 1 ,912,509,413.04

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填

    列） - 2 9,186,266.49 - 218,021,007.47 247,207,273.96 1 05,000,000.00 9 00,157,524.67 2 84,031,456.77 1 ,289,188,981.44

    （一）净利润 236,344,722.02 236,344,722.02 3 65,172,306.78 3 65,172,306.78

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 2 9,186,266.49 29,186,266.49 -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2 9,186,266.49 29,186,266.49 -17,242,475.33 - 17,242,475.33

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 2 9,186,266.49 236,344,722.02 265,530,988.51 - -17,242,475.33 - 3 65,172,306.78 3 47,929,831.45

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本 1 05,000,000.00 9 17,400,000.00 1 ,022,400,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -18,323,714.55 - 18,323,714.55 - 81,140,850.01 - 81,140,850.01

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 916,408,500.00 1 ,337,126,542.78 415,878,248.84 519,399,950.81 3,188,813,242.43 9 16,408,500.00 1 ,320,045,322.78 3 59,450,557.38 6 05,794,014.32 3 ,201,698,394.48

    公司法定代表人：徐和谊 主管会计工作的公司负责人： 张夕勇公司会计机构负责人： 巩月琼

    母公司股东权益变动表

    2009年6月30日2008年6月30日单位：人民币元

    股本资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积未分配利润其他股本资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积未分配利润其他

    一、上年年末余额 916,408,500.00 1,307,940,276.29 432,319,598.44 351,132,923.62 2,644,255.92 3,010,445,554.27 811,408,500.00 419,887,798.11 360,204,614.32 323,451,677.49 2,996,385.44 1,917,948,975.36

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 916,408,500.00 1,307,940,276.29 - 432,319,598.44 351,132,923.62 - 2,644,255.92 3,010,445,554.27 811,408,500.00 419,887,798.11 - 360,204,614.32 323,451,677.49 - 2,996,385.44 1,917,948,975.36

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列） 105,000,000.00 900,157,524.67 - 261,220,150.85 - -105,115.56 1,266,272,559.96

    （一）净利润 453,015,827.06 -105,382.00 452,910,445.06 342,361,000.86 -105,115.56 342,255,885.30

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失 29,186,266.49 29,186,266.49 -17,242,475.33 -17,242,475.33

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额 29,186,266.49 29,186,266.49 -17,242,475.33 -17,242,475.33

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响 - -

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响 - -

    4．其他 - -

    上述（一）和（二）小计 - 29,186,266.49 - - 453,015,827.06 - -105,382.00 482,096,711.55 - -17,242,475.33 - - 342,361,000.86 - -105,115.56 325,013,409.97

    （三）所有者投入和减少资本 - -

    1．所有者投入资本 - 105,000,000.00 917,400,000.00 1,022,400,000.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额 - -

    3．其他 -754,056.94 -2,670,358.33 -2,538,873.92 -5,963,289.19 -

    （四）利润分配 - -

    1．提取盈余公积 - -

    2．对所有者（或股东）的分配 -18,323,714.55 -18,323,714.55 -81,140,850.01 -81,140,850.01

    3．其他 - -

    （五）所有者权益内部结转 - -

    1．资本公积转增股本 - -

    2．盈余公积转增股本 - -

    3．盈余公积弥补亏损 - -

    4．其他 - -

    四、本年年末余额 916,408,500.00 1,337,126,542.78 431,565,541.50 783,154,677.80 - 3,468,255,262.08 916,408,500.00 1,320,045,322.78 360,204,614.32 584,671,828.34 2,891,269.88 3,184,221,535.32

    公司法定代表人： 徐和谊张夕勇巩月琼

    编制单位：北汽福田汽车股份有限公司

    主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

    合并股东权益变动表

    2009年6月30日2008年6月30日

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计