北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
公司代码：600166 公司简称：福田汽车
北汽福田汽车股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人徐和谊、主管会计工作负责人巩月琼及会计机构负责人（会计主管人员）李艳美
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2015年4月16日，公司六届二次董事会审议通过了：
1、《2014年度利润分配预案》，决议如下：以公司总股本333,506.56万股为基数，每10股派送
现金0.43 元（含税），分红数占本年度归属于上市公司股东净利润的30.06%。
2、《2014年度公积金转增股本预案》，决议如下：2014年度公司不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
1 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 26
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 110
2 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上市公司控股子公司 指 上市公司持有其 50%以上的股份，或者能够决定其董事会半数以上
成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。
净资产 指 归属于公司普通股股东的期末净资产，不包括少数股东权益金额。
净利润 指 归属于公司普通股股东的净利润，不包括少数股东损益金额。
以上 指 含本数
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北汽福田汽车股份有限公司
公司的中文简称 福田汽车
公司的外文名称 BEIQI FOTON MOTOR CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 FOTON
公司的法定代表人 徐和谊
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 龚敏 陈维娟
联系地址 北京市昌平区沙河镇沙阳路 北京市昌平区沙河镇沙阳路
电话 010-80716459 010-80716459
传真 010-80716459 010-80716459
电子信箱 gongmin@foton.com.cn chenweijuan@foton.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市昌平区沙河镇沙阳路老牛湾村北
公司注册地址的邮政编码 102206
公司办公地址 北京市昌平区沙河镇沙阳路老牛湾村北
公司办公地址的邮政编码 102206
公司网址 http://www.foton.com.cn
电子信箱 600166@foton.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 福田汽车 600166 福田股份
3 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 17,220,581,451.65 18,805,238,055.96 -8.43
归属于上市公司股东的净利润 154,608,071.78 270,751,486.07 -42.90
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 -80,312,619.26 7,939,557.23 -1,111.55
利润
经营活动产生的现金流量净额 -606,403,965.05 -1,262,184,735.77 51.96
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 18,239,264,563.40 15,286,766,394.85 19.31
总资产 39,307,888,383.61 34,697,470,410.81 13.29
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.046 0.096 -52.08
稀释每股收益（元／股） - - -
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.024 0.003 -900.00
加权平均净资产收益率（%） 0.92 1.79 减少0.87个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.48 0.05 减少0.53个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
根据 2014 年财政部修订和颁布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第
9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等具体准则，对上年同期财务
指标进行相应的追溯调整。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 68,010,246.33
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 173,084,260.56
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,295,638.51
少数股东权益影响额 -661,500.00
4 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
所得税影响额 -41,807,954.36
合计 234,920,691.04
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
行业竞争格局和发展情况
2015 年上半年，全国汽车累计销售 1185.03 万辆，同比增长 1.43%。其中，商用车销售 175.47
万辆，同比下降 14.41%，乘用车销售 1009.56 万辆，同比增长 4.80%。
报告期内，行业产品销量如下：
产品类别名称 报告期内销量（万辆） 较去年同期增减比例（%）
汽车总计 1185.03 1.43
一、商用车总计 175.47 -14.41
(1) 客车 28.20 0.91
其中：大型客车 3.18 -12.70
中型客车 3.26 -5.45
轻型客车 21.76 4.35
(2) 货车 147.27 -16.83
其中：重型货车 29.55 -31.13
中型货车 9.31 -28.27
轻型货车 81.45 -13.63
微型货车 26.96 0.28
二、乘用车总计 1009.56 4.80
(1) 基本型乘用车（轿车） 578.93 -5.89
(3) 运动型多用途乘用车（SUV） 266.12 45.94
(2) 多功能车乘用车（MPV） 101.63 15.26
(4) 交叉型乘用车 62.88 -19.03
公司的生产经营情况
2015 年上半年公司销售汽车 263,480 辆（含欧曼业务销量），较去年同期下滑 19.2%，其中
商用车市场占用率 14.6%，在商用车行业中排名第一，较去年同期下滑 1.1 个百分点，主要是重
卡下滑幅度较大。随着商用车整合时代的到来，福田汽车正在调整产品结构，由低端产品向高端
产品过渡，并取得了一定成效，上半年福田汽车中高端产品比重达到 52.6%，较去年同期增长 2.3
个百分点。其中：
中重型卡车实现销量 42,284 辆，较去年同期下滑 40.4%，行业同比下滑 30.5%，高于行业降
幅；市场占有率 10.9%，较去年同期下滑 1.8%。主要原因是市场结构转变，欧曼业务占有率相对
较低的中高端公路物流需求比重加大，而欧曼占优势地位的煤运市场、工程运输市场出现严重下
5 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
滑。目前欧曼业务结构基本调整到位，上半年中高端产品比重已达 50%以上，并得到用户的广泛
认可，下一步继续提高中高端产品比重，提升市场竞争力。
轻型卡车（含微卡）实现销量 197,047 辆，轻卡总体行业依然保持全国第一，销量较去年同
期下滑 14.4%，行业同比下滑 10.5%，高于行业降幅；市场占有率达到 18.2%，较去年同期下滑 0.8
个百分点。主要原因是比重近 50%的低端轻卡受国 4 法规升级影响，下滑幅度较大。报告期内，
中高端轻卡占比上升至 52.6%。公司下一步将继续推动中高端轻卡结构调整，提升中高端轻卡比
重。
大中型客车实现销量 2,946 辆，较去年同期下滑 12.5%，行业同比下滑 9.4%，高于行业降幅，
市场占有率为 4.6%，较去年同期下滑 0.2%。公司下一步将加大力度推动公交订单获取和交付，同
时要抓住新能源快速增长市场机会，提升销量。
轻型客车实现销量 14,632 辆，较去年同期下滑 16.1%，行业同比上升 4.3%，与行业差距较大，
市场占有率 6.7%，较去年同期下滑 1.6%。主要是为满足“燃油限值法规”，对超标的产品订单（占
销量的 50%）进行了控制，对销量产生了影响。下一步，加大力度推广燃油限值达标的产品，提
升销量。
其中：报告期内出口整车 32,422 辆，较去年同期增长 21.4%，在国内出口销量下滑的形势下，
实现逆势增长，销量主要集中在美洲、东南亚、西亚、北非、中南非区域。
报告期内销售发动机 135,528 台，同比增长 19.77%。其中，奥铃发动机销量 52,726 台，同
比增长 3.92%，福田康明斯发动机销量 82,802 台，同比增长 32.65%。
（以上数据来源于：中国汽车工业协会 2015 年第 7 期《中国汽车工业产销快讯》））
（一）主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 17,220,581,451.65 18,805,238,055.96 -8.43
营业成本 15,013,384,093.28 16,238,122,694.36 -7.54
销售费用 1,060,647,674.99 1,166,649,093.96 -9.09
管理费用 1,134,276,229.09 1,170,432,600.88 -3.09
财务费用 -3,361,224.47 29,838,457.98 -111.26
经营活动产生的现金流量净额 -606,403,965.05 -1,262,184,735.77 51.96
投资活动产生的现金流量净额 -423,715,303.08 -637,750,976.05 33.56
筹资活动产生的现金流量净额 1,585,013,005.84 1,713,590,266.44 -7.50
研发支出 910,555,785.50 830,731,866.98 9.61
营业收入变动原因说明:销量下降导致收入下降；
营业成本变动原因说明:销量下降导致成本降低；
销售费用变动原因说明:销量下降部分变动销售费用降低导致销售费用降低；
管理费用变动原因说明:控制费用支出，降低无效支出使费用下降；
财务费用变动原因说明:本期外汇波动汇兑收益增加导致财务费用降低；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司提升现汇回款，使经营性现金流量增加；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期构建固定资产、无形资产及其他长期资产支出降
6 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
低导致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期增发资金到位及偿还相关流动借款导致；
研发支出变动原因说明:研发项目继续进行研发导致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
非公开发行股票所涉及的募投项目实施进展情况，详见第四节、一（四）3、“募集资金使用
情况”。
报告期内，公司无重大资产重组事项。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司销售汽车 263,480 辆（含欧曼业务）、营业收入 172.21 亿元（上市公司口径），
分别完成 2015 年年度计划的 46.22%、52.18%。
（二）行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（%） 上年增减（%） 上年增减（%） （%）
汽车行业 17,220,581,451.65 15,013,384,093.28 12.82 -8.43 -7.54 减少 0.83 个百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
（%） 上年增减（%） 上年增减（%） （%）
轻卡 10,683,685,894.77 9,481,066,343.07 11.26 -10.47 -9.54 减少 0.91 个百分点
中重卡 394,189,436.07 369,532,442.05 6.26 -51.19 -49.56 减少 3.02 个百分点
轻客 1,600,526,377.43 1,422,858,713.00 11.10 20.45 24.18 减少 2.67 个百分点
大中客 1,577,733,779.55 1,380,766,733.94 12.48 -30.36 -30.97 增加 0.77 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内（包含港澳台） 15,639,641,878.82 -11.69
海外 1,580,939,572.83 44.31
主营业务分地区情况的说明
无
（三）核心竞争力分析
战略管理： 福田汽车具有较强的战略管理能力。2010 年之前福田汽车以战略洞察和市场驱
动，以轻资产战略，实现了价值最大化的发展。2009 年，福田汽车结合自身发展的历史和现
实竞争力，提出“2020 战略”，并于 2010 年实施战略转型和整合增长。公司在保持既有优势
7 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
的基础上，秉承“世界标准，中端产品”理念，以互联网思维推动转型升级，以（全球）市
场和科技驱动，运用现代管理，加大核心和高端制造，把福田汽车打造为“高科技 现代型 世
界品牌”。
战略联盟：建立了与世界一流企业戴姆勒、康明斯的卓越联盟，实践卓越管理；以客户为中
心，学习、研究、借鉴戴姆勒公司、康明斯公司先进的管理模式、管理流程及管理经验，提
高福田汽车管理能力。同时，两个合资公司的成立形成了福田汽车的重卡和发动机平台，以
世界一流的整车和核心零部件等资源逐渐形成公司的核心竞争力。
商业模式：以客户为中心，实施“1+N”的商业管理模式，既实现了多业务发展和规模经济
效应，又实现了 SBU 和 BU 为竞争主体的市场应变能力和效率。建立互联网与高端制造业相
结合的运营管理模式，形成客户导向、智能化开发运营管理体系，实现产品创造和制造运营
数字化。
科技创新：持续提高产品科技含量，通过精益制造体系的持续推进，提升产品性能、可靠性
与精细度，实现商用车向高端产品升级，追求产品最佳性价比，打造“世界标准、中端产品”。
另一方面，着手打造具有互联网特质的汽车企业，实现互联互通，以互联网的科技力量持续
创新。
供应商和分销商网络：福田汽车的战略、管理转型驱动公司建立了国内一流的供应商体系和
采购管理体系，并建立了全球性的分销和服务网络，并通过不同品牌网系的优化整合及网络
变革为福田汽车的整合增长贡献力量。
人才优势：福田汽车的发展是不断整合人才、培养人才的过程。通过实施人才战略，建立了
全球卓越人才发展体系、人才发展机制，整合和培养了国内国际人才资源。
企业文化：福田汽车以建设“现代型企业文化”为核心保障公司的转型与整合增长、创新与
互联互通。“现代型企业文化”要求公司及全体员工不断更新观念，始终保持“创业、创新”
的激情与活力，关注客户，不断提升市场和效率意识，打造高质量产品，创造高绩效。
（四）投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期末证券 报告期
序 证券品 最初投资金额 持有数量 期末账面价值
证券代码 证券简称 总投资比例 损益
号 种 （元） （股） （元）
（%） （元）
1 A股 601818 光大银行 1,800,000.00 2,933,669.00 15,724,465.84 100 0
期末持有的其他证券投资 0 / 0 0 0
报告期已出售证券投资损益 / / / / 0
合计 1,800,000.00 / 15,724,465.84 100 0
证券投资情况的说明
无
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
8 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期
期初持 期末持
最初投资金额 期末账面价 报告期损 所有者 会计核
所持对象名称 股比例 股比例 股份来源
（元） 值（元） 益（元） 权益变 算科目
（%） （%）
动（元）
北京汽车集团财 70,000,000 14 14 210,000,000 0 0 长期股 现金出资
务有限公司 权投资
合计 70,000,000 / / 210,000,000 0 0 / /
持有金融企业股权情况的说明
无
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
9 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集资 尚未使用募集资金用途
募集年份 募集方式
总额 募集资金总额 资金总额 金总额 及去向
2012 非公开发行 483,180.20 19,050.61 490,095.76 2.69 后期随着项目的进展募
集资金将逐步使用
2015 非公开发行 294,110.75 106,904.80 106,904.80 187,355.69 后期随着项目的进展募
集资金将逐步使用
合计 / 777,290.95 125,955.41 597,000.55 187,358.38 /
募集资金总体使用情况说明 2012 年非公开发行募集资金截至 2015 年 6 月 30 日，募集资金累计投入募投项
目 490,095.76 万元（其中募集资金 483,180.20 万元，专户存储利息 6,915.56
万元），剩余 2.69 万元资金。
2015 年非公开发行募集资金截至 2015 年 6 月 30 日，募集资金累计投入募投项
目 16,904.80 万元（含以募投资金置换先期以自筹资金投入项目金额），永久
补充流动资金 90,000 万元，尚未使用的金额为 187,355.69 万元（其中募集资
金 187,205.95 万元，专户存储累计利息收入扣除手续费净额 149.75 万元）。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是 变更
否 未达 原因
符 是否 到计 及募
募集资金 募集资金 募集资金累 产生
承诺项目名 是否变 合 项目 预计收 符合 划进 集资
拟投入金 本报告期 计实际投入 收益
称 更项目 计 进度 益 预计 度和 金变
额 投入金额 金额 情况
划 收益 收益 更程
进 说明 序说
度 明
蒙派克、迷 否 248,480.2 19,050.61 249,806.55 是 101% 100,282 注1 是 - -
迪、欧马可多 0 .00
功能车技术
改造项目
北京福田康 否 20,800.00 20,800.00 是 100% 58,787. 注2 是 - -
明斯发动机 00
有限公司增
资项目
长沙汽车厂 是 0 0 是 0 是 - 注4
改扩建工程 -
项目
重型机械怀 是 113,900.0 119,489.21 是 105% 68,933. 注3 是 - -
10 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
柔工厂项目 0 00
补充流动资 否 100,000.0 100,000.00 是 100% 是 - -
金 0
印度制造有 否 90,000.00 0 0 是 0% 96,521. 注5 是 - -
限公司增资 00
建设商用车
生产基地项
目
山东多功能 否 114,110.7 16,904.80 16,904.80 是 15% 51,400. 注6 是 - -
汽车厂轻客 5 00
建设项目
补充流动资 否 90,000.00 90,000.00 90,000.00 是 100% 是 - -
金
777,290.9 125,955.4 597,000.56 / / 375,923
合计 / / / / /
5 1 .00
注 1：蒙派克、迷迪、欧马可多功能车技术改造项目部分达到可使用状态，项目计
划达产日期为 2015 年，目前项目尚未达产，本期无承诺效益。
注 2：北京福田康明斯发动机有限公司增资项目计划达产日期为 2015 年，目前项
目尚未达产，本期无预计效益。
注 3：重型机械怀柔工厂项目原计划建设期是 4 年，于 2016 年达到生产纲领，预
计可实现销售收入 582,278 万元，实现利润总额 68,933 万元。工程于 2014 年 6
月完工，因未达到生产纲领预设规模化生产目标，本期无承诺效益。
募集资金承诺项目使用情况说明
注 4：为了提高募集资金使用效率，根据目前的经济环境和项目的实际情况，经
2013 年第三次临时股东大会同意，将长沙汽车厂改扩建工程项目变更为重型机械
怀柔工厂项目。
注 5：印度制造有限公司增资建设商用车生产基地项目计划达产日期为 2020 年，
本期无承诺效益。
注 6：山东多功能汽车厂轻客建设项目项目计划达产日期为 2017 年，本期无预计
效益。
(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额
本报 是否 未达到
变更后 变更项目 产生
对应的原 变更项目拟 告期 累计实际投 符合 是否符合 计划进
的项目 的预计收 收益 项目进度
承诺项目 投入金额 投入 入金额 计划 预计收益 度和收
名称 益 情况
金额 进度 益说明
重型机 长沙汽车 113,900.00 0 119,489.21 是 68,933.00 注 105% 是
械怀柔 厂改扩建
工厂项 工程项目
目
合计 / 113,900.00 0 119,489.21 / 68,933.00 / / / /
11 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
募集资金变更项目情况说明
注：重型机械怀柔工厂项目原计划建设期是 4 年，于 2016 年达到生产纲领，预计可实现销售收
入 582,278 万元，实现利润总额 68,933 万元。工程于 2014 年 6 月完工，因未达到生产纲领预设
规模化生产目标，本期无承诺效益。
4、 主要子公司、参股公司分析
报告期内，不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%
以上。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
入金额 金额
印度建设项目 247,100 0 0 81.91 项目尚未完工收益无法测算
福田铸造中心项目 149,902 80% 1,191.19 79,024.63 项目尚未达到产能
奥铃发动机项目 120,000 80% 320.74 61,392.12 项目尚未完工收益无法测算
合计 517,002 / 1,511.93 140,498.66 /
非募集资金项目情况说明
无
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2015年4月16日，公司六届二次董事会审议通过了：
1、《2014年度利润分配预案》，决议如下：以公司总股本333,506.56万股为基数，每10股派
送现金0.43 元（含税），分红数占本年度归属于上市公司股东净利润的30.06%。
2、《2014年度公积金转增股本预案》，决议如下：2014年度公司不进行公积金转增股本。
2015 年 5 月 26 日，公司 2014 年度股东大会审议通过了上述议案。
期后事项：
2015 年 7 月 10 日，公司披露了《2014 年利润分配实施公告》；
股权登记日：2015 年 7 月 15 日
现金红利发放日：2015 年 7 月 16 日；
2015 年 7 月 16 日，公司 2014 年利润分配方案实施完毕。
12 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
1、公司品牌价值达 809.36 亿元，连续 11 年领跑商用车第一品牌
6 月 16 日，世界品牌实验室在京颁布 2015 年“中国 500 最具品牌价值”排行榜。福田汽车
以 809.36 亿元的品牌价值，名列总排名第 34 位，在汽车行业稳居第 4 位，商用车行业第一。
2、公司新产品研发及投放、推广情况
2015 年 4 月，公司在上海国际车展发布高端轻客产品图雅诺和 SUV 产品萨瓦纳，图雅诺分为
商运版、商旅版和商务版，配装福田康明斯 2.8ISF 发动机，并为全行业提供定制解决方案；萨瓦
纳同样搭载了福田康明斯动力及德国斯图加特研发中心开发的 TGDI 动力等专业配置。
2015 年 4 月，公司无钥匙进入与启动系统首次自主开发并应用取得成功，该系统在点火锁的
机械结构设计、电子控制策略制定、发动机自主防盗标定等方面实现创新，实现了福田商用车电
子系统自主开发能力的重大提升。
2015 年 4 月，福田欧曼 GTL 车型在中国汽车工程研究院重庆碰撞实验室成功完成全球最严格
的卡车碰撞法规——欧洲《驾驶室强度要求》ECE-R29-03 版。此次试验的成功完成标志着欧曼 GTL
重卡成为国内第一款能够满足此项法规要求的自主品牌产品。
2015 年 5 月，2015 年国际剑联女子佩剑世界杯赛在北京奥林匹克中心盛大启幕。福田汽车旗
下商务车型图雅诺、蒙派克 E 及欧辉客车 BJ6113 城间客车成为赛事官方指定用车，彰显中国商用
车第一品牌的强大实力。
2015 年 5 月，福田欧辉客车推出高端城间客车 BJ6122 都市 e 客，本款产品借助与戴姆勒、
康明斯合作技术优势，是集高科技、智能化、互联网理念与传统制造融合发展的行业革新性高端
产品。
2015 年 6 月，国家科技部验收通过由福田汽车承担的“增程/插电式重型商用车整车开发”
项目，课题针对增程/插电式电动客车用户需求与使用工况特征，研究了系统内发动机、双电机、
离合器、AMT 变速箱之间的拓扑关系，并优化了动力总成拓朴结构，取得了产业化开发的阶段性
成果。
3、公司获得的荣誉
2015 年 5 月，2015 年北京国际道路运输展在北京国际会议中心举办，福田欧辉 BJ6122 都市
e 客获得“中国道路运输杯”“2015 年度最佳公路客运奖”；欧辉 BJ6851 快充纯电动获得“最佳
公交客运奖”。
13 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司受委托对北京福田康明斯发动机有限公司进行发动机路试试验，委托开发经费和报 临 2015-002 公告
酬总额为玖仟贰佰万元人民币
公司以人民币壹亿伍仟陆佰陆拾捌万捌仟元向北京福田戴姆勒汽车有限公司进行ETX和 临 2015-003 公告
GTL卡车改进技术的转让、许可事项
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位:万元 币种：人民币
关联 占同类 市
关联 关联 交易价格与市
关联 交易 关联交易金 交易金 关联交易结 场
关联交易方 交易 关联交易内容 交易 场参考价格差
关系 定价 额 额的比 算方式 价
类型 价格 异较大的原因
原则 例(%) 格
北京福田戴姆勒汽车 合营 购买 采购整车及原材 22.1 95,109.41 6.33 - -
有限公司 公司 商品 料、接受劳务-班
车、水电、车辆
认证试验等
北京福田康明斯发动 合营 购买 采购原材料 3.6 219,834.87 14.64 - -
机有限公司 公司 商品
诸城市义和车桥有限 参股 购买 采购原材料 0.23 27,648.36 1.84 - -
公司 股东 商品
潍柴动力扬州柴油机 其他 购买 采购原材料 2.8 10,483.40 0.70 - -
有限责任公司 关联 商品 比照
人 市场 根据经营需
潍柴动力股份有限公 参股 购买 采购原材料 同类 4.22 7,774.12 0.52 要采取预 - -
14 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
司 股东 商品 产品 收、预付货
长沙义和车桥有限公 其他 购买 采购原材料 价格 0.2 5,004.53 0.33 款提车或货 - -
司 关联 商品 定价 到付款的结
人 算方式
陕西法士特齿轮有限 其他 购买 采购原材料 0.1 2,101.08 0.14 - -
责任公司 关联 商品
人
北京福田戴姆勒汽车 合营 销售 销售发动机、冲 12.1 118,838.40 6.90 - -
有限公司 公司 商品 压件、钢材、配
件
诸城市义和车桥有限 合营 销售 销售整车 8.3 188.49 0.01 - -
公司 公司 商品
北京福田康明斯发动 合营 提供 提供劳务、技术 - 168.85 0.01 - -
机有限公司 公司 劳务 服务、住宿等
合计 / / 487,151.51 31.42 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其 一方面，本公司组建时的发起股东均是本公司的供应商和销
他交易方）进行交易的原因 售商，另外，本公司生产组织流程的主要特点是组装。因此，
本公司与上下游企业发生的关联交易较多；另一方面，与关
联方企业进行交易，往往比与外界交易要大大的节约成本。
关联交易对上市公司独立性的影响 本公司发生的关联交易，主要为向关联方采购原材料，采购
原料接受服务的交易金额远多于向关联方销售的金额，销售
业务主要面对市场，上市公司的收入、利润不依赖关联交易。
所以，关联交易不会对上市公司的独立性产生任何影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 本公司收入、利润不依赖关联方。
关联交易的说明 /
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
占同类交
关联交 关联交 交易价格与市场参
关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易 易金额的 市场
关联交易方 易定价 易结算 考价格差异较大的
系 易类型 易内容 易价格 金额 比例 价格
原则 方式 原因
(%)
北京普莱德新能源电池 母公司 购买商 采购原 0.2 3,103.38 0.21 --
科技有限公司 的控股 品 材料 根据经
子公司 营需要
陕西汉德车桥有限公司 股东的 购买商 采购原 0.3 1,556.48 0.10 采取预 --
子公司 品 材料 比照市场 收、预付
北京首钢股份有限公司 股东的 接受劳 钢材加 同类产品 0.6 100.93 0.01 货款提 --
子公司 务 工 价格定价 车或货
株洲湘火炬火花塞有限 股东的 购买商 采购原 0.08 19.89 0.00 到付款 --
责任公司 子公司 品 材料 的结算
15 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
北京福田产业投资控股 其他关联 提供劳 水电、 - 20.24 0.00 方式 --
集团股份有限公司 人 务 住宿
合计 / / 4,800.92 0.32 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其 一方面，本公司组建时的发起股东均是本公司的供应商和销售
他交易方）进行交易的原因 商，另外，本公司生产组织流程的主要特点是组装。因此，本公
司与上下游企业发生的关联交易较多；另一方面，与关联方企业
进行交易，往往比与外界交易要大大的节约成本。
关联交易对上市公司独立性的影响 本公司发生的关联交易，主要为向关联方采购原材料，采购原料
接受服务的交易金额远多于向关联方销售的金额，销售业务主要
面对市场，上市公司的收入、利润不依赖关联交易。所以，关联
交易不会对上市公司的独立性产生任何影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 本公司的收入、利润不依赖关联方。
关联交易的说明 /
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无 无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无 无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
16 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
潍柴动力股份有限 参股股东 6,480.00 6,480.00 0 3,163,266.71 90,957,203.27 2,071,292.62
公司
北京福田康明斯发 合营公司 99,502,081.48 98,277,468.16 1,224,613.32 396,852,603.39 2,572,067,968.75 689,563,072.72
动机有限公司
北京福田戴姆勒汽 合营公司 973,923,797.79 1,390,409,241.47 1,006,575,991.91 1,388,250,736.38 1,112,780,141.65 1,123,959,905.28
车有限公司
北京福田产业投资 其他关联人 21,164.00 21,164.00 0
控股集团股份有限
公司
诸城市义和车桥有 参股股东 49,512,797.52 323,485,774.69 37,374,852.34
限公司
株洲湘火炬火花塞 股东的子公司 112,595.11 232,766.82 211,978.71
有限责任公司
株洲齿轮有限责任 股东的子公司 125,378.32 125,378.32 0
公司
长沙义和车桥有限 股东的子公司 928,092.53 58,553,035.54 10,140,168.25
公司
潍柴动力扬州柴油 股东的子公司 22,760,023.25 122,655,781.52 40,682,616.31
机有限责任公司
陕西汉德车桥有限 股东的子公司 1,170,730.04 18,210,816.00 995,400.00
公司
陕西法士特齿轮有 股东的子公司 13,645,154.20 24,582,581.08 28,997,464.48
限责任公司
常柴股份有限公司 参股股东 100,000.00 100,000.00
北京首钢股份有限 股东的子公司 143,050.74 1,180,868.80 274,068.80
公司
北京普莱德新能源 母公司的控股子 28,668,297.80 36,309,531.20 6,708,517.20
电池科技有限公司 公司
合计 1,073,453,523. 1,488,714,353.63 1,007,800,605.23 1,905,432,725.99 4,361,141,847.65 1,941,079,336.71
27
报告期内公司向控股股东及其子公 0
司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资 0
金的余额（元）
关联债权债务形成原因 正常经营采购销售付款周期形成
关联债权债务清偿情况 按照付款周期进行清偿
与关联债权债务有关的承诺 无
17 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
关联债权债务对公司经营成果及财 无
务状况的影响
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保是
担保发生日 是否存
与上市 被担 担保金 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 是否为关 关联
担保方 期(协议签署 在反担
公司的 保方 额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 联方担保 关系
日) 保
关系 毕
无
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 586,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,000,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,000,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 10.97
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
18 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺时
有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 间及期
行期 严格 未完成履行 说明下一
限
限 履行 的具体原因 步计划
在 2012 年非公开发行 2012 年
北京汽车 中，其认购的 23,400 6 月 20
与再融资相
股份限售 集团有限 万股，在非公开发行完 日；期限 是 是 - -
关的承诺
公司 成后三十六个月内限 为 36 个
售。 月
在 2012 年非公开发行 2012 年
北京国有 中，其认购的 3,757.14 6 月 20
与再融资相
股份限售 资本经营 万股，在非公开发行完 日；期限 是 是 - -
关的承诺
管理中心 成后三十六个月内限 为 36 个
售。 月
在 2015 年非公开发行 2015 年
泰达宏利 中，其认购的 7,162.87 3 月 18
与再融资相
股份限售 基金管理 万股，在发行结束之日 日；期限 是 是 - -
关的承诺
有限公司 起十二个月内不得转 为 12 个
让。 月
在 2015 年非公开发行 2015 年
博时基金 中，其认购的 3 月 18
与再融资相
股份限售 管理有限 10,157.62 万股，在发 日；期限 是 是 - -
关的承诺
公司 行结束之日起十二个月 为 12 个
内不得转让。 月
在 2015 年非公开发行 2015 年
招商财富 中，其认购的 5,253.94 3 月 18
与再融资相
股份限售 资产管理 万股，在发行结束之日 日；期限 是 是 - -
关的承诺
有限公司 起十二个月内不得转 为 12 个
让。 月
在 2015 年非公开发行 2015 年
财通基金 中，其认购的 8,309.98 3 月 18
与再融资相
股份限售 管理有限 万股，在发行结束之日 日；期限 是 是 - -
关的承诺
公司 起十二个月内不得转 为 12 个
让。 月
在 2015 年非公开发行 2015 年
方正富邦 中，其认购的 5,779.33 3 月 18
与再融资相
股份限售 基金管理 万股，在发行结束之日 日；期限 是 是 - -
关的承诺
有限公司 起十二个月内不得转 为 12 个
让。 月
与再融资相 申万菱信 在 2015 年非公开发行 2015 年
股份限售 是 是 - -
关的承诺 基金管理 中，其认购的 3 月 18
19 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
有限公司 15,761.82 万股，在发 日；期限
行结束之日起十二个月 为 12 个
内不得转让。 月
在 2015 年非公开发行 2015 年
东海基金 中，其认购的 113.84 3 月 18
与再融资相
股份限售 管理有限 万股，在发行结束之日 日；期限 是 是 - -
关的承诺
责任公司 起十二个月内不得转 为 12 个
让。 月
2015 年
自 2015 年 5 月 26 日起， 6 月 23
北京汽车 在未来 12 个月内，通过 日；期限
其他承诺 其他 集团有限 二级市场减持福田汽车 自 2015 是 是 - -
公司 流通股，合计不超过 1 年 5 月
亿股。 26 日起
12 个月
（二）期后事项
2015 年 7 月 8 日，北京汽车集团有限公司承诺：计划在 2015 年底之前，通过证券公司或基
金管理公司定向资产管理等方式增持福田汽车股票不低于 1000 万股，且不超过福田汽车总股本的
2%。（详见 2015-047 号临时公告）
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2015 年 4 月 16 日、5 月 26 日，公司先后履行了董事会、股东大会的程序，聘任致同会计师事务
所（特殊普通合伙）为公司财务审计机构、内控审计机构（详见 2015-020 号、2015-032 号临时
公告）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
报告期内，公司召开了 12 次董事会， 7 次监事会；
报告期内，公司召开了 2 次股东大会，审议通过了包括《关于 2015 年度关联交易的议案》、《关
于 2014 年度利润分配方案的议案》、《关于选举陈忠义先生为董事的议案》《关于选举纪爱师先
生为监事的议案》等议案，详见 2015-032、2015-044 号临时公告。
20 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
十二、其他重大事项的说明
（一）董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
详见公司《2014 年年度报告》第四节、三、（二）董事会对会计政策、会计估计或核算方法
变更的原因和影响的分析说明。
（二）董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 送 公积金 比例
数量 发行新股 其他 小计 数量
(%) 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 271,571,400 9.67 525,394,045 0 0 -271,571,400 253,822,645 525,394,045 15.75
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 271,571,400 9.67 0 0 0 -271,571,400 -271,571,400 0 0
3、其他内资持股 0 0 525,394,045 0 0 0 525,394,045 525,394,045 15.75
其中：境内非国有法 0 0 525,394,045 0 0 0 525,394,045 525,394,045 15.75
人持股
境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、无限售条件流通 2,538,100,2 90.33 0 0 0 271,571,400 271,571,400 2,809,671,600 84.25
股份 00
1、人民币普通股 2,538,100,2 90.33 0 0 0 271,571,400 271,571,400 2,809,671,600 84.25
00
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 2,809,671,6 / 525,394,045 0 0 0 525,394,045 3,335,065,645 /
00
2、 股份变动情况说明
2015 年 3 月 18 日，公司非公开发行 525,394,045 股上市。
21 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
2015 年 6 月 23 日，公司股东北京汽车集团有限公司和北京国有资本经营管理中心在 2012 年非公
开发行中承诺限售的 271,571,400 股上市流通。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期解除 报告期增加 报告期末限
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数 售股数
北京汽车集团有限公司 234,000,000 234,000,000 0 0 非公开发行承诺 2015 年 6 月 23 日
北京国有资本经营管理中心 37,571,400 37,571,400 0 0 非公开发行承诺 2015 年 6 月 23 日
泰达宏利基金管理有限公司 0 0 71,628,721 71,628,721 非公开发行承诺 2016 年 3 月 18 日
博时基金管理有限公司 0 0 101,576,182 101,576,182 非公开发行承诺 2016 年 3 月 18 日
招商财富资产管理有限公司 0 0 52,539,404 52,539,404 非公开发行承诺 2016 年 3 月 18 日
财通基金管理有限公司 0 0 83,099,824 83,099,824 非公开发行承诺 2016 年 3 月 18 日
方正富邦基金管理有限公司 0 0 57,793,345 57,793,345 非公开发行承诺 2016 年 3 月 18 日
申万菱信基金管理有限公司 0 0 157,618,213 157,618,213 非公开发行承诺 2016 年 3 月 18 日
东海基金管理有限责任公司 0 0 1,138,356 1,138,356 非公开发行承诺 2016 年 3 月 18 日
合计 271,571,400 271,571,400 525,394,045 525,394,045 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 120,730
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例
条件股份数 数量 股东性质
（全称） 增减 量 (%) 股份状态
量
北京汽车集团有限公司 -22,541,580 902,644,467 27.07 0 无 0 国有法人
北京国有资本经营管理中心 0 148,313,200 4.45 0 无 0 国有法人
申万菱信基金－工商银行－华融信托 0 105,078,808 3.15 105,078,808
－华融海西晟乾 6 号权益投资集合资 无 0 其他
金信托计划
常柴股份有限公司 0 67,433,200 2.02 0 无 0 国有法人
22 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
泰达宏利基金－民生银行－泰达宏利 0 62,872,154 1.89 62,872,154
无 0 其他
价值成长定向增发 152 号资产管理计划
申万菱信基金－民生银行－创盈定增 0 52,539,405 1.58 52,539,405
无 0 其他
33 号资产管理计划
方正富邦基金－民生银行－方正富邦 0 52,539,404 1.58 52,539,404
无 0 其他
福田定增 1 号资产管理计划
全国社保基金五零一组合 0 52,539,404 1.58 52,539,404 无 0 其他
招商财富－招商银行－天祺 1 号专项资 0 52,539,404 1.58 52,539,404
无 0 其他
产管理计划
潍柴动力股份有限公司 0 40,000,000 1.20 0 无 0 其他
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
北京汽车集团有限公司 902,644,467 人民币普通股 902,644,467
北京国有资本经营管理中心 148,313,200 人民币普通股 148,313,200
常柴股份有限公司 67,433,200 人民币普通股 67,433,200
潍柴动力股份有限公司 40,000,000 人民币普通股 40,000,000
山东莱动内燃机有限公司 31,950,000 人民币普通股 31,950,000
诸城市义和车桥有限公司 30,050,000 人民币普通股 30,050,000
黄少屏 25,498,700 人民币普通股 25,498,700
民生加银基金公司-民生-民生加银鑫牛定向增发 2 号
21,998,531 人民币普通股 21,998,531
分级资产管理计划
新华人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品
19,357,489 人民币普通股 19,357,489
-018L-CT001 沪
青岛青特众力车桥有限公司 17,855,035 人民币普通股 17,855,035
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、前十名无限售条件股东中，第一名股东为公司控股股东，共派出五人担任本公
司董事，并派出一人担任本公司监事。第二名股东持有第一名股东 100%股份。
2、前十名无限售条件股东中，第四、六、十名股东为公司供应商，第二、四、六
名股东各派出一人担任董事，第三、五、十名股东派出一人担任监事。
3、未知其他股东之间是否有关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
数量 易股份数量
1 泰达宏利基金管理有限公司 71,628,721 2016 年 3 月 18 日 71,628,721 自 2015 年 3 月 18 日起十二个
月内不得转让
2 博时基金管理有限公司 101,576,182 2016 年 3 月 18 日 101,576,182 自 2015 年 3 月 18 日起十二个
月内不得转让
3 招商财富资产管理有限公司 52,539,404 2016 年 3 月 18 日 52,539,404 自 2015 年 3 月 18 日起十二个
月内不得转让
23 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
4 财通基金管理有限公司 83,099,824 2016 年 3 月 18 日 83,099,824 自 2015 年 3 月 18 日起十二个
月内不得转让
5 方正富邦基金管理有限公司 57,793,345 2016 年 3 月 18 日 57,793,345 自 2015 年 3 月 18 日起十二个
月内不得转让
6 申万菱信基金管理有限公司 157,618,213 2016 年 3 月 18 日 157,618,213 自 2015 年 3 月 18 日起十二个
月内不得转让
7 东海基金管理有限责任公司 1,138,356 2016 年 3 月 18 日 1,138,356 自 2015 年 3 月 18 日起十二个
月内不得转让
上述股东关联关系或一致行动的 未知上述股东间存在关联关系或一致行动
说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
王金玉 董事 65,766 65,766 0 -
张夕勇 副董事长 55,404 55,404 0 -
陈忠义 董事 55,404 55,404 0 -
赵景光 监事长 80,942 80,942 0 -
张连生 职工代表监事 54,330 54,330 0 -
魏燕钦 副总经理 358,396 358,396 0 -
赵维纯 副总经理 18,480 18,480 0 -
龚敏 董事会秘书 75,350 56,550 -18,800 二级市场减持
其它情况说明
无
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
24 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
陈忠义 董事 选举 2015年6月26日，被选举为董事
纪爱师 监事 选举 2015年6月26日，被选举为监事
张志祥 董事 离任 辞职
陈忠义 监事 离任 辞职
25 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 北汽福田汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 2,860,365,806.55 2,190,969,971.43
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据 七、4 459,493,281.29 81,990,487.00
应收账款 七、5 5,232,940,910.95 3,874,058,428.09
预付款项 七、6 536,039,178.66 376,087,780.60
应收利息 七、7 1,287,607.72 1,817,957.08
应收股利
其他应收款 七、8 1,247,120,010.99 1,203,380,456.32
存货 七、9 2,808,023,394.10 2,051,103,243.87
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、11 1,037,009,226.86 961,489,611.30
其他流动资产 七、12 647,473,418.46 530,723,949.45
流动资产合计 14,829,752,835.58 11,271,621,885.14
非流动资产：
可供出售金融资产 七、13 331,239,665.84 329,831,504.72
持有至到期投资
长期应收款 七、15 1,928,682,995.76 1,678,760,978.85
长期股权投资 七、16 2,231,678,193.09 2,085,244,101.30
投资性房地产
固定资产 七、18 9,471,629,531.35 9,756,497,809.37
在建工程 七、19 2,788,165,061.29 2,221,973,914.84
工程物资
固定资产清理 380,537.59
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、24 3,518,135,748.69 3,690,723,261.36
开发支出 七、25 3,210,764,619.12 2,682,025,120.59
商誉
长期待摊费用 七、27 3,952,772.75 5,068,631.61
递延所得税资产 七、28 909,975,674.43 909,334,909.74
其他非流动资产 七、29 83,530,748.12 66,388,293.29
非流动资产合计 24,478,135,548.03 23,425,848,525.67
资产总计 39,307,888,383.61 34,697,470,410.81
26 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
流动负债：
短期借款 七、30 671,077,668.22 2,221,717,219.89
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据 七、33 1,796,498,996.10 2,287,010,000.00
应付账款 七、34 8,904,058,415.90 5,672,990,847.54
预收款项 七、35 2,106,203,135.17 2,750,133,510.72
应付职工薪酬 七、36 254,580,625.75 253,554,925.66
应交税费 七、37 51,838,012.16 42,239,303.29
应付利息 七、38 12,750,000.00
应付股利 七、39 143,407,822.74
其他应付款 七、40 3,425,483,842.51 2,867,915,290.47
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、42 419,273,173.62 660,134,719.71
其他流动负债 七、43 83,056,506.40 89,284,281.22
流动负债合计 17,868,228,198.57 16,844,980,098.50
非流动负债：
长期借款 七、44 887,664,549.62 953,469,680.18
应付债券 七、45 996,413,962.27
长期应付款 七、46 216,891,593.18 337,985,465.01
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、48 9,560,850.55 9,560,850.55
预计负债
递延收益 七、50 867,717,363.30 1,001,057,634.70
递延所得税负债 七、28 1,759,030.58 1,547,806.41
其他非流动负债 七、51 1,320,000.02 1,760,000.00
非流动负债合计 2,981,327,349.52 2,305,381,436.85
负债合计 20,849,555,548.09 19,150,361,535.35
所有者权益
股本 七、52 3,335,065,645.00 2,809,671,600.00
资本公积 七、54 10,174,426,536.58 7,758,713,124.03
减：库存股
其他综合收益 七、56 -108,179,744.58 -108,370,206.54
专项储备
盈余公积 七、58 1,865,265,453.29 1,865,265,453.29
未分配利润 七、59 2,972,686,673.11 2,961,486,424.07
归属于母公司所有者权益合计 18,239,264,563.40 15,286,766,394.85
少数股东权益 219,068,272.12 260,342,480.61
所有者权益合计 18,458,332,835.52 15,547,108,875.46
负债和所有者权益总计 39,307,888,383.61 34,697,470,410.81
法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人：巩月琼会计机构负责人：李艳美
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:北汽福田汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
27 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
货币资金 七、1 1,577,236,394.01 990,661,813.60
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 394,540,996.29 73,024,859.00
应收账款 七、5 3,403,195,899.05 1,944,500,195.48
预付款项 七、6 1,049,900,521.96 635,170,547.61
应收利息 七、7
应收股利
其他应收款 七、8 2,679,681,564.83 1,179,356,753.84
存货 七、9 2,084,458,654.91 1,522,346,547.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、11
其他流动资产 七、12 177,767,710.51 47,788,258.34
流动资产合计 11,366,781,741.56 6,392,848,975.31
非流动资产：
可供出售金融资产 七、13 331,239,665.84 329,831,504.72
持有至到期投资
长期应收款 七、15 1,102,446,019.10 869,984,605.89
长期股权投资 七、16 4,699,686,992.62 4,520,205,400.83
投资性房地产
固定资产 七、18 8,494,140,283.40 8,749,601,986.47
在建工程 七、19 2,679,792,020.32 2,118,607,574.11
工程物资
固定资产清理 367,358.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、24 3,105,936,582.51 3,264,540,761.97
开发支出 七、25 3,154,250,330.57 2,611,196,393.46
商誉
长期待摊费用 七、27 3,916,541.20 4,725,639.34
递延所得税资产 七、28 732,136,350.11 732,136,350.11
其他非流动资产 七、29 132,796,219.85 115,653,765.02
非流动资产合计 24,436,708,363.52 23,316,483,981.92
资产总计 35,803,490,105.08 29,709,332,957.23
流动负债：
短期借款 七、30 380,000,000.00 1,550,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据 七、33 650,000,000.00 323,300,000.00
应付账款 七、34 8,415,462,304.77 4,930,774,951.17
预收款项 七、35 1,570,647,358.17 2,527,093,677.57
应付职工薪酬 七、36 230,388,796.10 249,718,654.04
应交税费 七、37 29,346,813.75 46,231,678.00
应付利息 七、38 12,750,000.00
应付股利 七、39 143,407,822.74
其他应付款 七、40 2,922,170,477.12 2,511,944,120.92
划分为持有待售的负债
28 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
一年内到期的非流动负债 七、42 1,397,764.37 1,397,764.37
其他流动负债 七、43
流动负债合计 14,355,571,337.02 12,140,460,846.07
非流动负债：
长期借款 七、44 400,000,000.00 400,000,000.00
应付债券 七、45 996,413,962.27
长期应付款 七、46 70,611,745.58 97,475,784.70
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、48 9,560,850.55 9,560,850.55
预计负债
递延收益 七、50 867,717,363.30 1,001,057,634.70
递延所得税负债 七、28 1,759,030.58 1,547,806.41
其他非流动负债 七、51 1,320,000.02 1,760,000.00
非流动负债合计 2,347,382,952.30 1,511,402,076.36
负债合计 16,702,954,289.32 13,651,862,922.43
所有者权益：
股本 七、52 3,335,065,645.00 2,809,671,600.00
资本公积 七、54 10,174,586,066.69 7,758,872,654.14
减：库存股
其他综合收益 七、56 8,511,839.86 7,314,902.91
专项储备
盈余公积 七、58 1,752,207,041.46 1,752,207,041.46
未分配利润 七、59 3,830,165,222.75 3,729,403,836.29
所有者权益合计 19,100,535,815.76 16,057,470,034.80
负债和所有者权益总计 35,803,490,105.08 29,709,332,957.23
法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人：巩月琼会计机构负责人：李艳美
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七、60 17,220,581,451.65 18,805,238,055.96
其中：营业收入 七、60 17,220,581,451.65 18,805,238,055.96
二、营业总成本 17,394,339,759.36 18,895,458,890.77
其中：营业成本 七、60 15,013,384,093.28 16,238,122,694.36
营业税金及附加 七、61 105,459,160.97 122,753,276.83
销售费用 七、62 1,060,647,674.99 1,166,649,093.96
管理费用 七、63 1,134,276,229.09 1,170,432,600.88
财务费用 七、64 -3,361,224.47 29,838,457.98
资产减值损失 七、65 83,933,825.50 167,662,766.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、67 47,512,008.11 102,560,302.35
其中：对联营企业和合营企业的投资 47,512,008.11 102,560,302.35
收益
29 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -126,246,299.60 12,339,467.54
加：营业外收入 七、68 291,664,940.27 333,218,101.71
其中：非流动资产处置利得 75,404,858.01 48,844,104.74
减：营业外支出 七、69 14,274,794.87 16,533,177.68
其中：非流动资产处置损失 7,394,611.68 9,250,545.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 151,143,845.80 329,024,391.57
减：所得税费用 七、70 37,809,982.51 85,844,686.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,333,863.29 243,179,704.65
归属于母公司所有者的净利润 154,608,071.78 270,751,486.07
少数股东损益 -41,274,208.49 -27,571,781.42
六、其他综合收益的税后净额 190,461.96 40,146,518.01
归属母公司所有者的其他综合收益的税 七、54 190,461.96 40,146,518.01
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 190,461.96 40,146,518.01
收益
1.可供出售金融资产公允价值变动 1,196,936.95 11,975,093.86
损益
2.外币财务报表折算差额 -1,006,474.99 28,171,424.15
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 113,524,325.25 283,326,222.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 154,798,533.74 310,898,004.08
归属于少数股东的综合收益总额 -41,274,208.49 -27,571,781.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.046 0.096
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人：巩月琼会计机构负责人：李艳美
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 七、60 16,177,479,779.66 17,755,345,934.25
减：营业成本 七、60 14,392,278,375.43 15,531,878,206.23
营业税金及附加 七、61 100,791,756.94 121,729,798.46
销售费用 七、62 700,483,595.37 916,953,870.94
管理费用 七、63 984,785,351.45 1,045,056,099.33
财务费用 七、64 -40,380,661.38 -36,932,658.53
资产减值损失 七、65 91,359,393.11 168,358,232.86
30 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、67 148,625,229.29 231,484,114.64
其中：对联营企业和合营企业的投资 148,625,229.29 183,088,585.75
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,787,198.03 239,786,499.60
加：营业外收入 七、68 188,009,617.44 232,009,436.10
其中：非流动资产处置利得 2,828,716.24 368,646.26
减：营业外支出 七、69 13,914,968.74 16,202,899.50
其中：非流动资产处置损失 6,845,687.99 9,138,004.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 270,881,846.73 455,593,036.20
减：所得税费用 七、70 26,712,637.53 68,338,955.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 244,169,209.20 387,254,080.77
五、其他综合收益的税后净额 1,196,936.95 11,975,093.86
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 1,196,936.95 11,975,093.86
益
1.可供出售金融资产公允价值变动损 1,196,936.95 11,975,093.86
益
2.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 245,366,146.15 399,229,174.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人：巩月琼会计机构负责人：李艳美
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的 9,761,859,578.41 9,372,290,899.31
现金
收到的税费返还 468,259,762.11 399,300,570.31
收到其他与经营活动有关 七、72 657,308,981.42 737,862,087.26
的现金
经营活动现金流入小计 10,887,428,321.94 10,509,453,556.88
购买商品、接受劳务支付的 7,511,559,694.63 6,994,806,582.39
现金
支付给职工以及为职工支 1,467,900,193.61 1,616,304,076.55
付的现金
支付的各项税费 563,055,158.53 757,408,220.78
支付其他与经营活动有关 七、72 1,951,317,240.22 2,403,119,412.93
31 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
的现金
经营活动现金流出小计 11,493,832,286.99 11,771,638,292.65
经营活动产生的现金 -606,403,965.05 -1,262,184,735.77
流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金 191,137.50 300,282.76
处置固定资产、无形资产和 9,729,303.13 762,424.90
其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关 七、72 49,764,492.97 253,083,152.64
的现金
投资活动现金流入小计 61,684,933.60 254,145,860.30
购建固定资产、无形资产和 485,400,236.68 891,896,836.35
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 485,400,236.68 891,896,836.35
投资活动产生的现金 -423,715,303.08 -637,750,976.05
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 2,943,599,996.95
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,105,927,901.89 2,350,195,745.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 5,049,527,898.84 2,350,195,745.70
偿还债务支付的现金 3,186,116,399.74 536,132,529.00
分配股利、利润或偿付利息 278,398,493.26 100,472,950.26
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 3,464,514,893.00 636,605,479.26
筹资活动产生的现金 1,585,013,005.84 1,713,590,266.44
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等 27,026,448.01 -52,114,181.11
价物的影响
32 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加 581,920,185.72 -238,459,626.49
额
加：期初现金及现金等价物 1,763,381,889.28 2,267,761,750.95
余额
六、期末现金及现金等价物余 2,345,302,075.00 2,029,302,124.46
额
法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人：巩月琼会计机构负责人：李艳美
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,515,575,664.22 6,222,970,100.14
收到的税费返还 12,955,275.96 27,006,317.63
收到其他与经营活动有关的现金 七、72 3,476,252,610.67 3,815,547,277.21
经营活动现金流入小计 10,004,783,550.85 10,065,523,694.98
购买商品、接受劳务支付的现金 5,616,411,306.99 6,778,891,798.36
支付给职工以及为职工支付的现金 1,301,350,749.52 1,469,848,391.33
支付的各项税费 510,263,335.24 687,550,325.40
支付其他与经营活动有关的现金 4,325,489,020.12 2,173,215,713.27
经营活动现金流出小计 11,753,514,411.87 11,109,506,228.36
经营活动产生的现金流量净额 -1,748,730,861.02 -1,043,982,533.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 191,137.50 300,282.76
处置固定资产、无形资产和其他长 9,717,903.13 699,044.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、72 9,074,356.36 231,101,243.60
投资活动现金流入小计 18,983,396.99 232,100,571.26
购建固定资产、无形资产和其他长 479,573,566.88 834,147,609.84
期资产支付的现金
投资支付的现金 31,047,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 510,621,066.88 834,147,609.84
投资活动产生的现金流量净额 -491,637,669.89 -602,047,038.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,943,599,996.95
取得借款收到的现金 1,892,000,000.00 1,550,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,835,599,996.95 1,550,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,065,000,000.00 300,000,000.00
33 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 86,859,905.69 69,536,923.86
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,151,859,905.69 369,536,923.86
筹资活动产生的现金流量净额 2,683,740,091.26 1,180,463,076.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的 354,541.22 -70,464.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 443,726,101.57 -465,636,960.49
加：期初现金及现金等价物余额 955,341,407.15 1,436,775,680.85
六、期末现金及现金等价物余额 1,399,067,508.72 971,138,720.36
法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人：巩月琼会计机构负责人：李艳美
34 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
股
一、上年期末余额 2,809,671,600.00 7,758,713,124.03 -108,370,206.54 1,865,265,453.29 2,961,486,424.07 260,342,480.61 15,547,108,875.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,809,671,600.00 7,758,713,124.03 -108,370,206.54 1,865,265,453.29 2,961,486,424.07 260,342,480.61 15,547,108,875.46
三、本期增减变动金额（减 525,394,045.00 2,415,713,412.55 190,461.96 11,200,249.04 -41,274,208.49 2,911,223,960.06
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 190,461.96 154,608,071.78 -41,274,208.49 113,524,325.25
（二）所有者投入和减少 525,394,045.00 2,415,713,412.55 2,941,107,457.55
资本
1．股东投入的普通股 525,394,045.00 2,415,713,412.55 2,941,107,457.55
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（三）利润分配 -143,407,822.74 -143,407,822.74
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 -143,407,822.74 -143,407,822.74
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
35 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,335,065,645.00 10,174,426,536.58 - -108,179,744.58 - 1,865,265,453.29 2,972,686,673.11 219,068,272.12 18,458,332,835.52
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
储备
一、上年期末余额 2,809,671,600.00 7,742,594,360.91 -84,487,228.54 1,689,954,279.41 2,935,043,760.04 278,810,740.93 15,371,587,512.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,809,671,600.00 7,742,594,360.91 -84,487,228.54 1,689,954,279.41 2,935,043,760.04 278,810,740.93 15,371,587,512.75
三、本期增减变动金额（减少 16,118,763.12 -23,882,978.00 175,311,173.88 26,442,664.03 -18,468,260.32 175,521,362.71
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -23,882,978.00 477,101,654.77 -18,468,260.32 434,750,416.45
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 175,311,173.88 -450,658,990.74 -275,347,816.86
1．提取盈余公积 175,311,173.88 -175,311,173.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -275,347,816.86 -275,347,816.86
配
36 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 16,118,763.12 16,118,763.12
四、本期期末余额 2,809,671,600.00 7,758,713,124.03 -108,370,206.54 1,865,265,453.29 2,961,486,424.07 260,342,480.61 15,547,108,875.46
法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人：巩月琼会计机构负责人：李艳美
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年期末余额 2,809,671,600.00 7,758,872,654.14 7,314,902.91 1,752,207,041.46 3,729,403,836.29 16,057,470,034.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,809,671,600.00 7,758,872,654.14 7,314,902.91 1,752,207,041.46 3,729,403,836.29 16,057,470,034.80
三、本期增减变动金额（减少 525,394,045.00 2,415,713,412.55 1,196,936.95 100,761,386.46 3,043,065,780.96
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,196,936.95 244,169,209.20 245,366,146.15
（二）所有者投入和减少资本 525,394,045.00 2,415,713,412.55 2,941,107,457.55
1．股东投入的普通股 525,394,045.00 2,415,713,412.55 2,941,107,457.55
2．股份支付计入所有者权益
37 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
的金额
3．其他
（三）利润分配 -143,407,822.74 -143,407,822.74
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -143,407,822.74 -143,407,822.74
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,335,065,645.00 10,174,586,066.69 8,511,839.86 1,752,207,041.46 3,830,165,222.75 19,100,535,815.76
上期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 2,809,671,600.00 7,742,753,891.02 47,720,645.62 1,576,895,867.58 3,303,506,957.67 15,480,548,961.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,809,671,600.00 7,742,753,891.02 47,720,645.62 1,576,895,867.58 3,303,506,957.67 15,480,548,961.89
三、本期增减变动金额（减少 16,118,763.12 -40,405,742.71 175,311,173.88 425,896,878.62 576,921,072.91
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -40,405,742.71 876,555,869.36 836,150,126.65
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．股份支付计入所有者权益
38 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
的金额
3．其他
（三）利润分配 175,311,173.88 -450,658,990.74 -275,347,816.86
1．提取盈余公积 175,311,173.88 -175,311,173.88
2．对所有者（或股东）的分 -275,347,816.86 -275,347,816.86
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 16,118,763.12 16,118,763.12
四、本期期末余额 2,809,671,600.00 7,758,872,654.14 7,314,902.91 1,752,207,041.46 3,729,403,836.29 16,057,470,034.80
法定代表人：徐和谊主管会计工作负责人：巩月琼会计机构负责人：李艳美
39 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府办公厅京政办
函(1996)65 号文件批准，由北京汽车摩托车联合制造公司、常柴股份有限公司等 100
家法人单位共同发起，于 1996 年 8 月 28 日设立的股份有限公司，注册资本为 14,412
万元。
经北京市证监会京证监发(1998)13 号文批复，并经中国证监会证监发字(1998)102 号和
证监发字(1998)103 号文批准，本公司于 1998 年 5 月 11 日向社会公众公开发行人民币
普通股 5,000 万股，并于 1998 年 6 月 2 日在上海证券交易所上市交易。
本公司于 1999 年以股本 19,412 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股转增 1 股的
比例送转。经中国证监会证监公司字(2000)90 号批准，本公司于 2000 年向全体股东配
售 2,811 万普通股，配股价为 10 元/股。经中国证监会证监发行字[2003]14 号文批准，
2003 年 3 月本公司以 2001 年末总股本 28,046.60 万股为基数，按每 10 股配售 3 股的比
例向全体股东配售，由于本公司第一大股东北京汽车摩托车联合制造公司和其余发起
人股东及法人股股东共计 108 家全额放弃本次配股认购权，实际配售 2,400 万股，配
股价为 9.35 元/股。
本公司于 2003 年以股本 30,446.60 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 4 股转增 1 股
的比例送转，注册资本变更为 45,669.90 万元。
本公司根据 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东大会决议，于 2006
年 5 月 31 日实施了股权分置改革方案：即以公司原有流通股本 15,600 万股为基数，
用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有
10 股获得 5.4 股的转增股份，公司总股本变更至 54,093.90 万股。
本公司根据 2005 年度股东大会决议，以公司实施股权分置改革后的总股本 54,093.90
万股为基数，每 10 股转增 5 股，注册资本变更为 81,140.85 万元。
本公司于 2008 年 1 月 8 日收到由实际控制人北京汽车工业控股有限责任公司（以下简
称：北汽控股）转来的中 国证券监督管理委员会出具的有关批复文件（证监许可
[2008]14 号），同意北汽控股公告公司收购报告书全文；同意豁免北汽控股因国有股
权无偿划转而增持公司 263,612,250 股股份，合计持有 295,592,986 股股份（占公司总股
本的 36.43%）而应履行的要约收购义务。本公司于 2008 年 1 月 18 日和 2008 年 7 月 1
日收到由北汽控股转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登
记确认书》，北汽控股因国有股权无偿划转而增持公司 263,612,250 股限售流通股（含
替华宝信托投资有限责任公司向流通股股东支付的股权分置改革对价 3,946,857 股股
份）已完成过户手续。至此，北汽控股持有本公司 295,592,986 股股份（占本公司总股
本的 36.43%），成为本公司第一大股东，北京汽车摩托车联合制造公司不再是本公司
股东。
本公司根据 2007 年第三次临时股东大会决议，并经过 2008 年 4 月 8 日中国证券监督
管理委员会下发的证监许可字[2008]509 号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公
开发行股票的批复》批准,申请非公开发行股票 10,500 万股。截至 2008 年 6 月 30 日，
40 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
本公司完成向北汽控股等五家单位的股份配售，共增加注册资本人民币 10,500 万元，
配股价为 9.88 元/股，注册资本变更为 91,640.85 万元。
前述股权配售完成后，北汽控股持有本公司 345,592,986 股股份，占本公司总股本的
37.71%。此次新增股票的限售期自 2008 年 7 月 14 日开始计算，其中：公司控股股东
北汽控股认购的股票将于 2011 年 7 月 14 日上市流通，其他四家认购对象认购的股票
于 2009 年 7 月 14 日上市流通。
本公司于 2008 年 10 月 14 日接到控股股东北汽控股通知，其于 2008 年 10 月 13 日通过
上海证券交易所交易系统在二级市场购入本公司股份 222,900 股，占本公司总股本的
0.024%，购入平均价格为 4.682 元/股，增持完成后所持股份占本公司总股本的 37.74%，
同时承诺在法定期间内不减持所持有本公司股份。2009 年 11 月 5 日至 16 日，本公司
控股股东北汽控股在二级市场累计减持本公司股份 222,900 股，减持后，其持股比例
从 37.74%下降到 37.71%。
根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币
138,427,300.00 元，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2010]1150 号《关于核
准北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行人民
币普通股（A 股）138,427,300.00 股，变更后的注册资本为人民币 1,054,835,800.00 元。
至此，北汽控股持有本公司股份为 345,592,986.00 股，持股比例为 32.76%。
本公司于 2010 年 11 月 5 日接到控股股东北汽控股的通知：经北京市人民政府国有资
产监督管理委员会（京国资[2010]207）批准，“北京汽车工业控股有限责任公司”名称变
更为“北京汽车集团有限公司”（以下简称：北汽集团）。
根据本公司 2010 年年度股东大会审议通过的利润分配方案等决议和修改后章程的规
定，本公司申请增加注册资本人民币 1,054,835,800.00 元，变更后的注册资本人民币
2,109,671,600.00 元。
根据本公司 2011 年第一次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币
700,000,000.00 元，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2012]209 号《关于核准
北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于 2012 年 6 月 18
日非公开发行人民币普通股（A 股）700,000,000.00 股，变更后的注册资本为人民币
2,809,671,600.00 元。至此，北汽集团持有本公司股份为 925,185,972.00 股，持股比例为
32.93%。
本公司控股股东北汽集团于 2013 年度通过二级市场累计增持了本公司股份
18,414,658.00 股，增持比例为 0.654%。至此，北汽集团持有本公司股份为 943,600,630.00
股，持股比例为 33.584%。
本公司控股股东北汽集团于 2014 年度通过二级市场累计减持了本公司股份
33,998,778.00 股，减持比例为 1.21%。至此，北汽集团持有本公司股份为 925,186,047.00
股，持股比例为 32.93%。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]254 号《关于核准北汽福田汽车股份有限公
司非公开发行股票的批复》核准，本公司于 2015 年 3 月非公开发行人民币普通股（A
股）525,394,045.00 股，变更后的注册资本为人民币 3,335,065,645.00 元。
41 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
本公司控股股东北汽集团于 2015 年 1-6 月通过二级市场累计减持了本公司股份
22,541,580.00 股，减持比例为 0.676%。至此，北汽集团持有本公司股份为 902,644,467.00
股，持股比例为 27.065%。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略与发展部、战
略联盟管理部、运营管理中心、财务计划本部、人力资源本部、信息技术部、审计与
合规部、并购与投资银行部、法律与知识产权部、法规与认证部、制造本部、工程研
究总院、营销管理本部、产品规划部、产品创造管理中心、质量管理本部、生产管理
部（取消）、公关传播与外事部、组织监察部、培训中心、TPS 推进部（取消）、党
群工作部等部门；拥有北京福田国际贸易有限公司、诸城福田汽车科技开发有限公司、
长沙福田汽车科技有限公司、山东潍坊福田模具有限责任公司、佛山南海福田汽车销
售有限公司、俄罗斯福田汽车有限公司、日本福田自动车株式会社、福田德国汽车科
技工程有限责任公司、福田营销印度私人有限公司、福田汽车印度制造有限公司、北
京银达信融资担保有限责任公司、河北北汽福田汽车部件有限公司、北京中车信融汽
车租赁有限公司、福田汽车营销印度尼西亚有限公司、福田汽车澳大利亚私人有限公
司、福田汽车肯尼亚有限公司、潍坊福田汽车科技有限公司、北京福田雷萨重型机械
销售有限公司、福田国际（香港）有限公司等子公司。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）为：许
可经营项目：制造汽车（不含小轿车）、农用车、农用机械、摩托车、拖拉机及配件、
自行车、建筑材料、模具、冲压件、发动机、塑料机械、塑料制品、板材构件、机械
电器设备；互联网信息服务业务；普通货物运输；销售Ⅲ类、Ⅱ类：医用电子仪器设
备，手术室、急救室、诊疗室设备及器具，Ⅲ类：体外循环及血液处理设备，Ⅱ类：
医用 X 射线设备，临床检验分析仪器，医用超声仪器及有关设备（医疗器械经营许可
证有效期至 2017 年 11 月 25 日）。一般经营项目：销售汽车（不含九座以下乘用车）、
农用车、农用机械、摩托车、拖拉机及配件、自行车、建筑材料、模具、冲压件、发
动机、塑料机械、塑料制品、板材构件、机械电器设备；销售钢材、木材、五金交电、
钢结构及网架工程施工；技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；室
内外装饰装潢；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业
生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公
司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；营销策划、
营销咨询、产品推广服务；仓储服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2015 年 8 月 28 日批准。
2. 合并财务报表范围
本集团本年度纳入合并财务报表范围的子公司包括北京福田国际贸易有限公司、诸城
福田汽车科技开发有限公司、长沙福田汽车科技有限公司、山东潍坊福田模具有限责
任公司、佛山南海福田汽车销售有限公司、俄罗斯福田汽车有限公司、日本福田自动
车株式会社、福田德国汽车科技工程有限责任公司、福田营销印度私人有限公司、福
田汽车印度制造有限公司、北京银达信融资担保有限责任公司、河北北汽福田汽车部
件有限公司、北京中车信融汽车租赁有限公司、福田汽车营销印度尼西亚有限公司、
福田汽车澳大利亚私人有限公司、福田汽车肯尼亚有限公司、潍坊福田汽车科技有限
公司、北京福田雷萨重型机械销售有限公司、福田国际（香港）有限公司等公司。
42 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
本集团本年度新纳入合并范围的系福田国际（香港）有限公司。
本集团合并范围及其变化情况详见本“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司持续经营。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定应收款项减值准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、研
发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价
值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
43 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本
扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通
过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报
金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控
制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流
量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
44 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关
权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本
集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的
长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核
算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制
权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
45 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
46 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
47 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12
个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值
连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
48 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
49 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项为：期末余额达到
2,000 万元（含 2,000 万元）以上的非纳入合
并财务报表范围关联方的应收款项。
单项金额重大的其他应收款为：期末余额达到
1,000 万元（含 1,000 万元）以上的非纳入合
并财务报表范围关联方的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
五级分类组合 风险评级分类法
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 20 20
4－5 年 40 40
5 年以上 40 40
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货中原材料按计划成本计价，期末通过“材料成本差异”科目，将发出和期末存货调整
为实际成本。在产品、库存商品、发出商品等取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计
价。
50 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权
益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投
资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的
股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应
当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
51 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确
定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经
营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、20。
14. 固定资产
(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 年 4.00 2.40-9.60
机器设备（注） 年限平均法 8-15 年 4.00 6.40-12.00
运输设备 年限平均法 10 年 4.00 9.60
电子设备及其他 年限平均法 8-10 年 4.00 9.60-12.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
52 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
15. 在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、18。
16. 借款费用
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、18。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专有技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用年限 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
软件 5-10 年 直线法
专有技术 3-5 年 直线法
商标 10 年 直线法
其他 3-5 年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、18。
53 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
(2). 内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日
转为无形资产。
18. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递
延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
54 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确
定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损
益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损
益或相关资产成本。
21. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
55 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22. 收入
（1）销售商品
在已将所销售的汽车、汽车配件等商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入的实现。通常在购货方收货并验收合格后确认收入。
车辆及其配件销售收入为本集团实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况下，
收入确认的具体方法如下：境内销售业务在商品发运并经客户验收时确认收入；出口销售业务基
本为以离岸价格交易，在出口报关申报完成时确认收入。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）担保业务收入
本公司承担担保风险而按委托担保合同、分担保合同规定提供了相关服务从被担保人获取的收入，
同时满足下列条件时，才能予以确认：
①担保合同成立并承担相应保险责任；
②与担保合同相关的经济利益很可能流入企业；
56 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
③与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
主要包括保费收入、手续费收入、利息收入、评审费收入、追偿收入。其中：追偿收入在代被担
保人清偿款项后，按委托担保合同规定向被担保人收取的追偿收入，按追偿时实际收取的价款大
于原已代偿款项和发生的相关费用的部分确认。
（5）融资租赁业务收入
在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同
时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资
收入。
本公司对或有租金在实际发生时计入当期损益。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符
合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照
实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠
取得的，按照名义金额 1 元计量。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补
偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
57 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
26. 其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列
示如下：
开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层已做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以
及预计受益期间的假设。
58 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、13%、17%
消费税 应税收入 3%、5%、9%、12%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
本公司于 2012 年 7 月 9 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京
市地方税务局四部门联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，证书编号
为 GR201211000929，有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，被认定为高
新技术企业后，本公司企业所得税从 2012 年起三年内按 15%的税率征收。
本集团之子公司山东潍坊福田模具有限责任公司于 2012 年 11 月 9 日获得《高新技术企业证书》，
证书编号为 GF201237000228，企业所得税从 2012 年起三年内按 15%的税率征收。
本集团之子公司长沙福田汽车科技有限公司于 2013 年 11 月 20 日获得《高新技术企业证书》，证
书编号为 GF201343000124，企业所得税从 2013 年起三年内按 15%的税率征收。
本集团之子公司诸城福田汽车科技开发有限公司于 2014 年 10 月 30 日获得《高新技术企业证书》，
证书编号为 GR201437000018，企业所得税从 2014 年起三年内按 15%的税率征收。
本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》与《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中相
关规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形
资产成本的 150%摊销。
本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》与国税函[2009]212 号《关于技术转让所得减免企
业所得税有关问题的通知》中相关规定，对符合条件的技术转让所得享受减免企业所得税优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 245,841.59 372,187.31
银行存款 2,342,852,968.01 1,761,358,455.95
59 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
其他货币资金 517,266,996.95 429,239,328.17
合计 2,860,365,806.55 2,190,969,971.43
其中：存放在境外的款 262,699,515.48 254,949,126.64
项总额
其他说明
本公司期末其他货币资金中使用受限资金为 515,063,731.55 元，其中承兑保证金 323,111,535.16
元、按揭保证金 13,469,119.43 元、保理保证金 78,562,580.45 元、存出保证金 90,347,016.51
元，保函保证金 9,573,480 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 459,493,281.29 81,990,487.00
合计 459,493,281.29 81,990,487.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,281,196,214.80
合计 6,281,196,214.80
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并 27,448,052.51 0.50 27,448,052.51 100.00 0.00 27,448,052.51 0.67 27,448,052.51 100.00 -
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 5,345,965,298.33 98.07 165,984,058.34 3.10 5,179,981,239.99 3,981,156,689.36 97.63 149,262,246.47 3.75 3,831,894,442.89
组合计提坏账准
备的应收账款
60 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
单项金额不重大 78,031,053.61 1.43 25,071,382.65 32.13 52,959,670.96 69,380,559.27 1.70 27,216,574.07 39.23 42,163,985.20
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 5,451,444,404.45 / 218,503,493.50 / 5,232,940,910.95 4,077,985,301.14 / 203,926,873.05 / 3,874,058,428.09
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市兆丰瑞投资发展有限公司 27,448,052.51 27,448,052.51 100.00% 账龄 5 年以上涉诉款项且
无明确可执行财产
合计 27,448,052.51 27,448,052.51 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 4,433,735,909.89 44,337,359.10 89.08
1 年以内小计 4,433,735,909.89 44,337,359.10 89.08
1至2年 460,126,711.15 23,006,335.56 9.24
2至3年 69,623,859.99 6,962,386.00 1.40
3 年以上
3至4年 7,895,798.37 1,579,159.67 0.16
4至5年 5,344,701.19 2,137,880.48 0.11
5 年以上 591,695.00 236,678.00 0.01
合计 4,977,318,675.59 78,259,798.81 100
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
① 按照五级分类法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
风险类别
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
正常类 21,654,058.61 5.87 24,819,049.05 9.82 -
关注类 150,013,048.24 40.69 7,500,652.41 30,752,237.64 12.18 1,537,611.88
次级类 60,887,169.41 16.52 12,177,433.88 60,887,169.41 24.11 12,177,433.88
可疑类 136,092,346.48 36.92 68,046,173.24 136,092,346.48 53.89 68,046,173.24
合 计 368,646,622.74 100 87,724,259.53 252,550,802.58 100.00 81,761,219.00
61 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 14,576,620.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 220,000.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：本集团本期核销的应收账款均为无法收回的非关联方所欠货款。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 863,088,947.98 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 15.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,638,360.37 元。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 486,564,823.94 90.77 342,116,070.16 90.97
1至2年 34,073,914.28 6.26 22,794,166.27 6.06
2至3年 9,667,269.92 1.80 7,158,926.25 1.90
3 年以上 5,733,170.52 1.07 4,018,617.92 1.07
合计 536,039,178.66 100 376,087,780.60 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本集团 1 年以上的预付款项余额为 49,474,354.72 元，均为未到结算期的预付采购款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 150,218,493.18 元，占预付款项期末余
额合计数的比例 27.57%。
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,287,607.72 1,817,957.08
合计 1,287,607.72 1,817,957.08
62 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独 35,000,000.00 2.71 14,521,244.26 41.49 20,478,755.74 47,723,382.40 3.84 14,521,244.26 30.43 33,202,138.14
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 1,248,431,587.58 96.70 28,058,776.81 2.25 1,220,372,810.77 1,194,302,176.79 96.13 24,123,858.61 2.02 1,170,178,318.18
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单 7,561,438.91 0.59 1,292,994.43 17.1 6,268,444.48 410,671.00 0.03 410,671.00 100.00 -
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 1,290,993,026.49 / 43,873,015.50 / 1,247,120,010.99 1,242,436,230.19 / 39,055,773.87 / 1,203,380,456.32
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
华北电网有限公司 35,000,000.00 14,521,244.26 41.49%
本集团应收华北电网有限公司北京电力分公司
北京电力分公司
的款项系垫付建设降压站款，按双方协议未来收
款价值低于账面余额的金额共计提
14,521,244.26 元坏账准备。
合计 35,000,000.00 14,521,244.26 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 964,429,035.59 9,644,290.35 77.25%
1 年以内小计 964,429,035.59 9,644,290.35 77.25%
1至2年 205,149,880.92 10,257,494.05 16.43%
2至3年 76,482,094.41 7,648,209.44 6.13%
3至4年 2,197,238.48 439,447.70 0.18%
4至5年 150,000.00 60,000.00 0.01%
5 年以上 23,338.18 9,335.27 -
合计 1,248,431,587.58 28,058,776.81 100%
确定该组合依据的说明：
按照风险等级提取坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
63 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,817,241.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收技术转让费等 299,231,153.12 元 462,463,199.98 元
应收新能源车价款 396,950,000.00 元 309,850,000.00 元
保证金 236,648,620.19 元 244,376,629.82 元
备用金 16,485,776.21 元 17,747,931.70 元
应收出口退税款 25,356,514.67 元 12,723,382.40 元
其他 316,320,962.30 元 195,275,086.29 元
合计 1,290,993,026.49 元 1,242,436,230.19 元
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
北京市财政局 新能源车款 396,950,000.00 1 年以内 30.75 3,969,500.00
北京福田戴姆勒汽车有限公司 技术转让费及技术 290,939,661.37 1 年以内 22.54 2,909,396.61
许可费等
国银金融租赁有限公司 保证金 213,573,003.24 1 年以内 16.54 6,703,824.65
承德市双滦区人民政府 借款 90,000,000.00 1 年以内 6.97 900,000.00
佳木斯中天汽车销售服务有限公 往来款 47,364,267.26 1-2 年 3.68 2,368,213.36
司
合计 / 1,038,826,931.87 / 80.48 16,850,934.62
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 489,419,298.52 14,715,284.36 474,704,014.16 437,595,840.11 29,238,096.88 408,357,743.23
在产品 463,462,100.15 4,622,286.73 458,839,813.42 322,005,997.14 10,023,279.08 311,982,718.06
库存商品 1,767,892,303.24 121,763,725.32 1,646,128,577.92 1,201,969,698.50 120,156,130.11 1,081,813,568.39
低值易耗品 7,011,997.32 - 7,011,997.32 7,813,925.37 - 7,813,925.37
委托加工物资 62,957.20 - 62,957.20 21,007,139.82 - 21,007,139.82
发出商品 232,573,085.22 11,297,051.14 221,276,034.08 231,425,200.14 11,297,051.14 220,128,149.00
64 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
合计 2,960,421,741.65 152,398,347.55 2,808,023,394.10 2,221,817,801.08 170,714,557.21 2,051,103,243.87
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 29,238,096.88 1,702,445.75 16,225,258.27 - 14,715,284.36
在产品 10,023,279.08 5,400,992.35 - 4,622,286.73
库存商品 120,156,130.11 20,186,610.62 18,579,015.41 121,763,725.32
发出产品 11,297,051.14 11,297,051.14
合计 170,714,557.21 21,889,056.37 40,205,266.03 - 152,398,347.55
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
10、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应收款 1,037,009,226.86 961,489,611.30
合计 1,037,009,226.86 961,489,611.30
其他说明
无
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴及待抵扣税费 647,473,418.46 530,723,949.45
合计 647,473,418.46 530,723,949.45
其他说明
无
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 331,239,665.84 - 331,239,665.84 329,831,504.72 - 329,831,504.72
按公允价值计量的 15,724,465.84 - 15,724,465.84 14,316,304.72 - 14,316,304.72
合计 331,239,665.84 - 331,239,665.84 329,831,504.72 - 329,831,504.72
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 3,997,595.40 3,997,595.40
65 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
公允价值
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 9,967,839.86 9,967,839.86
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
无
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现
项目 坏账 坏账 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 间
融资租赁款 2,195,487,723.33 2,195,487,723.33 2,108,452,004.59 2,108,452,004.59
其中：未实现融资收 267,104,084.39 267,104,084.39 278,252,580.28 278,252,580.28
益
分期收款销售商品 990,197,878.09 990,197,878.09 705,103,500.44 705,103,500.44
减：坏账准备 -219,993,378.80 -219,993,378.80 -173,304,914.88 -173,304,914.88
减：1 年内到期的长期应 -1,037,009,226.86 -1,037,009,226.86 -961,489,611.30 -961,489,611.30
收款
合计 1,928,682,995.76 1,928,682,995.76 1,678,760,978.85 1,678,760,978.85 /
16、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 其他 减值准
期初 计提 期末
被投资单位 加 权益法下确认的 综合 其他权益 宣告发放现金 其 备期末
余额 减少投资 减值 余额
投 投资损益 收益 变动 股利或利润 他 余额
准备
资 调整
一、合营企业
北京福田康明斯发 1,060,386,650.36 148,866,318.70 1,209,252,969.06 -
动机有限公司
北京福田戴姆勒汽 894,437,527.16 3,422,596.94 897,860,124.10 -
车有限公司
小计 1,954,824,177.52 152,288,915.64 2,107,113,093.16 -
二、联营企业
新疆福田广汇专用 14,758,494.09 -482,012.11 14,276,481.98 -
车有限责任公司
安徽安凯福田曙光 65,286,178.75 65,286,178.75 -
车桥有限公司
66 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
四川腾中福田专用 7,620,872.17 -2,307,476.42 5,313,395.75 -
汽车有限公司
青海福田装备制造 0.00 -
有限公司
中油福田(北京)石 12,054,944.25 497,983.57 -191,137.50 12,361,790.32
油销售有限公司
北京松芝福田汽车 10,450,883.59 -3,651.27 10,447,232.32
空调有限公司
北京妫川出租汽车 1,214,262.48 -733,480.02 480,782.46
有限公司
北京宏达兴区域电 1,577,454.15 -473,090.40 1,104,363.75
动小客车出租有限
责任公司
北京怀兴旺电动小 13,602,652.27 -161,959.70 13,440,692.57
客车出租有限责任
公司
湖北福田设备租赁 3,854,182.03 -2,000,000.00 1,854,182.03
有限责任公司
小计 130,419,923.7 -2,000,000.00 -3,663,686. -191,137.50 124,565,099.9
8 35 3
合计 2,085,244,101.30 -2,000,000.00 148,625,229.29 -191,137.50 2,231,678,193.09 -
其他说明
无
17、 投资性房地产
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 6,434,123,473.24 5,529,742,846.52 236,908,417.24 567,663,110.93 12,768,437,847.93
2.本期增加
66,125,743.71 61,492,974.39 9,036,000.21 40,834,330.49 177,489,048.80
金额
（1）购置 451,893.39 41,870,759.66 4,110,733.50 40,582,258.55 87,015,645.10
（2）在建
65,673,850.32 19,622,214.73 4,925,266.71 252,071.94 90,473,403.70
工程转入
3.本期减
63,376,325.47 131,088,265.10 19,318,422.07 24,511,828.03 238,294,840.67
少金额
（1）处置
63,376,325.47 131,088,265.10 19,318,422.07 24,511,828.03 238,294,840.67
或报废
4.期末余额 6,436,872,891.48 5,460,147,555.81 226,625,995.38 583,985,613.39 12,707,632,056.06
二、累计折旧
1.期初余额 796,773,057.89 1,654,209,558.67 60,731,523.00 272,796,522.67 2,784,510,662.23
2.本期增加
136,283,744.55 169,300,912.21 12,495,652.98 32,328,018.46 350,408,328.20
金额
（1）计提 136,283,744.55 169,300,912.21 12,495,652.98 32,328,018.46 350,408,328.20
3.本期减少
26,185,719.74 69,843,632.90 4,991,216.88 10,469,845.07 111,490,414.59
金额
（1）处置
26,185,719.74 69,843,632.90 4,991,216.88 10,469,845.07 111,490,414.59
或报废
4.期末余额 906,871,082.70 1,753,666,837.98 68,235,959.10 294,654,696.06 3,023,428,575.84
67 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额 227,418,800.95 1,396.82 9,178.56 227,429,376.33
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
14,855,427.46 14,855,427.46
金额
（1）处置
或报废
14,855,427.46 14,855,427.46
4.期末余额 212,563,373.49 1,396.82 9,178.56 212,573,948.87
四、账面价值
1.期末账面
5,530,001,808.78 3,493,917,344.34 158,388,639.46 289,321,738.77 9,471,629,531.35
价值
2.期初账面
5,637,350,415.35 3,648,114,486.90 176,175,497.42 294,857,409.70 9,756,497,809.37
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 30,082,292.74 5,716,940.25 - 24,365,352.49
机器设备 24,062,286.24 12,940,760.21 119,672.34 11,001,853.69
运输设备 1,293,266.36 972,028.49 - 321,237.87
电子设备及其他 2,043,142.51 1,937,698.27 - 105,444.24
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
G03 工厂房屋建筑物 33,110,519.72 元 相关手续正在办理中
承德制造中心工厂建设项目中的房屋建筑物 374,657,701.67 元 相关手续正在办理中
潍坊多功能汽车厂建设项目房屋建筑物 660,725,991.54 元 相关手续正在办理中
南海汽车厂欧辉客车工厂建设项目中的房屋建筑物 486,913,010.65 元 相关手续正在办理中
重型机械怀柔工厂项目房屋建筑物 849,257,571.77 元 相关手续正在办理中
长沙汽车厂物流仓库 95,373,207.36 元 相关手续正在办理中
密云多功能厂建设项目中的房屋建筑物 288,789,009.78 元 相关手续正在办理中
配件公司高架库建筑物 90,043,264.57 元 相关手续正在办理中
北汽福田汽车股份有限公司总部新办公大楼 142,472,232.97 元 相关手续正在办理中
其他说明：
无
68 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
密云多功能厂建设项目 1,234,920,564.73 - 1,234,920,564.73 918,816,753.19 - 918,816,753.19
奥铃发动机项目 608,903,088.79 - 608,903,088.79 610,713,822.14 - 610,713,822.14
潍坊多功能汽车厂建设项目 232,730,091.27 - 232,730,091.27 372,581,969.71 - 372,581,969.71
福田铸造中心项目 141,245,679.50 - 141,245,679.50 132,036,931.78 - 132,036,931.78
研发能力提升技术改造 60,710,505.49 - 60,710,505.49 55,035,700.28 - 55,035,700.28
怀柔重型机械项目 39,321,106.11 - 39,321,106.11 29,958,342.81 - 29,958,342.81
欧曼工厂冲压能力升级改造 12,595,478.74 - 12,595,478.74 22,468,446.90 - 22,468,446.90
诸城中高端卡车项目 60,677,552.70 60,677,552.70 14,405,149.84 14,405,149.84
研究院实验检测车间 9,916,111.13 - 9,916,111.13 9,485,894.71 - 9,485,894.71
奥铃发动机技改项目 357,673,721.71 - 357,673,721.71 9,464,526.70 - 9,464,526.70
宣化福田雷萨泵送机械厂扩能 2,315,771.23 - 2,315,771.23 1,214,257.83 - 1,214,257.83
技改项目
印度建设项目 481,279.24 - 481,279.24 481,279.24 - 481,279.24
其他 26,674,110.65 - 26,674,110.65 45,310,839.71 - 45,310,839.71
合计 2,788,165,061.29 - 2,788,165,061.29 2,221,973,914.84 - 2,221,973,914.84
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累计 本期利
本期转入
期初 本期增加金 本期其他 期末 投入占预 利息资本化累计 其中：本期利息 息资本 资金来
项目名称 预算数 固定资产 工程进度
余额 额 减少金额 余额 算比例 金额 资本化金额 化率 源
金额
(%) (%)
密云多功 296,034 918,816,753. 319,736,648 3,632,836 1,234,920, 60 70 45,125,733.74 募集资
能厂建设 .00 19 .29 .75 564.73 金与金
项目 融机构
贷款
奥铃发动 120,000 610,713,822. 3,207,350.8 5,018,084 608,903,08 80 80 40,592,796.83 12,521,624.31 4.50 自筹与
机项目 .00 14 4 .19 8.79 金融机
构贷款
潍坊多功 122,052 372,581,969. 4,411,854.7 144,263,7 232,730,09 70 75 141,352,403.59 679,186.53 4.50 自筹与
能汽车厂 .00 71 9 33.23 1.27 金融机
建设项目 构贷款
福田铸造 149,902 132,036,931. 11,911,905. 2,703,157 141,245,67 80 80 9,368,152.32 自筹与
中心项目 .00 78 05 .33 9.50 金融机
构贷款
研发能力 3,650.0 55,035,700.2 9,094,098.7 3,419,293 60,710,505 60 60 - 自筹
提升技术 0 8 3 .52 .49
改造
怀柔重型 213,451 29,958,342.8 9,362,763.3 0.00 39,321,106 90 94 - 募集资
机械项目 .00 1 0 .11 金与金
融机构
贷款
欧曼工厂 15,620. 22,468,446.9 4,571,280.0 14,444,24 12,595,478 98 98 - 自筹
冲压能力 00 0 0 8.16 .74
升级改造
69 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
诸城中高 78,557. 14,405,149.8 46,272,402. 0.00 60,677,552 5 5 - 自筹
端卡车项 00 4 86 .70
目
研究院实 9,107.0 9,485,894.71 430,216.42 9,916,111. 90 90 - 自筹
验检测车 0 13
间
奥铃发动 41,975. 9,464,526.70 348,209,195 357,673,72 80 80 4,691,997.23 4,691,997.23 4.50% 自筹
机技改项 00 .01 1.71
目
宣化福田 37,950. 1,214,257.83 1,551,503.4 449,990.0 2,315,771. 98 98 36,521.10 36,521.10 4.50% 自筹与
雷萨泵送 00 0 0 23 金融机
机械厂扩 构贷款
能技改项
目
印度建设 247,100 481,279.24 - 481,279.24 - 自筹
项目 .00
1,335,3 2,176,663,07 758,759,218 173,931, 2,761,490, / / 241,167,604.81 17,929,329.17 / /
合计
98.00 5.13 .69 343.18 950.64
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 商标 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,655,521,340.62 442,249,767.17 52,396,449.13 1,764,312,162.09 4,914,479,719.01
2.本期增加金额 30,322,777.88 1,583,319.59 21,678,546.97 53,584,644.44
(1)购置 30,322,777.88 1,583,319.59 21,678,546.97 53,584,644.44
(2)内部研发
3.本期减少金额 13,314,936.22 - 16,513,093.47 29,828,029.69
(1)处置 13,314,936.22 - 16,513,093.47 29,828,029.69
4.期末余额 2,655,521,340.62 459,257,608.83 53,979,768.72 1,769,477,615.59 4,938,236,333.76
二、累计摊销
1.期初余额 232,907,372.40 275,068,435.72 4,893,324.69 710,887,324.84 1,223,756,457.65
2.本期增加金额 14,656,297.57 32,178,706.09 7,491,337.15 148,787,345.69 203,113,686.50
（1）计提 14,656,297.57 32,178,706.09 7,491,337.15 148,787,345.69 203,113,686.50
3.本期减少金额 6,337,257.57 - 432,301.51 6,769,559.08
70 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
(1)处置 6,337,257.57 - 432,301.51 6,769,559.08
4.期末余额 247,563,669.97 300,909,884.24 12,384,661.84 859,242,369.02 1,420,100,585.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,407,957,670.65 158,347,724.59 41,595,106.88 910,235,246.57 3,518,135,748.69
2.期初账面价值 2,422,613,968.22 167,181,331.45 47,503,124.44 1,053,424,837.25 3,690,723,261.36
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 35.83%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北京新能源汽车设计制造产业基地 A 地块及配套基础设施项目 12,818.10 万元 土地使用权证正在办理中
其他说明：
无
25、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 其 确认为无
余额 内部开发支出 转入当期损益 余额
他 形资产
开发阶段支出 2,682,025,120.59 554,322,085.26 25,582,586.73 3,210,764,619.12
研究阶段支出 356,233,700.24 356,233,700.24
合计 2,682,025,120.59 910,555,785.50 381,816,286.97 3,210,764,619.12
其他说明
无
26、 商誉
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 1,085,440.46 0 330,362.20 0 755,078.26
改良支出 2,595,800.77 0 321,829.80 0 2,273,970.97
集中供热并网费 1,387,390.38 0 463,666.86 0 923,723.52
合计 5,068,631.61 0 1,115,858.86 0 3,952,772.75
其他说明：
无
71 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 856,244,236.03 145,065,522.79 820,261,488.51 138,969,299.49
预提费用 959,919,976.94 161,465,189.45 942,351,564.46 158,510,060.77
未来可弥补亏损 367,142,042.67 91,785,510.67 315,300,029.48 74,093,156.03
抵销的未实现内部销售损益 17,693,049.99 2,653,957.50 47,992,766.80 7,198,915.02
无形资产摊销与税法差异 12,500,973.83 2,823,310.83 12,500,973.83 2,823,310.83
应付职工薪酬 11,548,020.88 1,732,203.13 11,548,020.88 1,732,203.13
计入递延收益的政府补助 867,717,363.30 130,157,604.50 1,001,057,634.70 150,158,645.21
担保赔偿准备金 29,950,723.61 7,487,680.90 33,681,829.73 8,420,457.43
未到期责任准备金 3,105,782.79 776,445.70 5,602,451.49 1,400,612.87
对合营企业非货币性资产出资 1,874,573,326.43 281,185,998.96 1,874,573,326.43 281,185,998.96
及出售资产等顺逆流交易未实
现利润
本期不满足收入确认条件的预 565,615,000.00 84,842,250.00 565,615,000.00 84,842,250.00
收技术许可款计缴税费
合计 5,566,010,496.47 909,975,674.43 5,630,485,086.31 909,334,909.74
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
项目 期末余额（元） 期初余额（元）
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入其他综合收益的可供出 11,726,870.44 1,759,030.58 10,318,709.32 1,547,806.41
售金融资产公允价值变动
合计 11,726,870.44 1,759,030.58 10,318,709.32 1,547,806.41
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
无
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付土地使用权款 47,514,696.32 47,514,696.32
预付设备与工程等长期资产款 36,016,051.80 18,873,596.97
合计 83,530,748.12 66,388,293.29
其他说明：
无
72 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 - 133,235,635.69
保证借款 - -
信用借款 671,077,668.22 2,088,481,584.20
合计 671,077,668.22 2,221,717,219.89
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
无
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,796,498,996.10 2,287,010,000.00
合计 1,796,498,996.10 2,287,010,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 8,891,731,716.90 5,602,422,782.48
工程款 4,625,095.68 53,922,068.10
其他 7,701,603.32 16,645,996.96
合计 8,904,058,415.90 5,672,990,847.54
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款及工程款 134,939,266.05 未结算
合计 134,939,266.05 /
73 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
其他说明
无
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款、业务许可费及金融服务费许可费 2,096,005,207.24 2,683,327,220.65
其他 10,197,927.93 66,806,290.07
合计 2,106,203,135.17 2,750,133,510.72
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款、业务许可费及金融服务费 139,197,127.02 预收未结算
合计 139,197,127.02 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
无
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 244,180,638.08 1,387,404,871.43 1,385,210,425.70 246,375,083.81
二、离职后福利-设定提存计划 9,374,287.58 139,398,815.80 140,567,561.44 8,205,541.94
三、辞退福利 0 0 0 0
合计 253,554,925.66 1,526,803,687.23 1,525,777,987.14 254,580,625.75
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 181,876,673.11 1,138,380,707.93 1,149,555,002.98 170,702,378.06
二、职工福利费 74,178,901.39 74,178,901.39
三、社会保险费 4,748,971.63 69,865,432.13 69,953,793.06 4,660,610.70
其中：医疗保险费 3,684,209.21 59,429,561.56 59,474,612.22 3,639,158.55
工伤保险费 632,158.41 5,107,644.58 5,128,696.47 611,106.52
生育保险费 432,604.01 5,328,225.99 5,350,484.37 410,345.63
四、住房公积金 666,653.83 66,086,379.96 61,681,414.54 5,071,619.25
五、工会经费和职工教育经费 56,888,339.51 38,893,450.02 29,841,313.73 65,940,475.80
74 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
合计 244,180,638.08 1,387,404,871.43 1,385,210,425.70 246,375,083.81
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利
1、基本养老保险 8,357,448.74 元 132,339,265.66 元 133,510,145.52 元 7,186,568.88 元
2、失业保险费 1,016,838.84 元 7,059,550.14 元 7,057,415.92 元 1,018,973.06 元
3、企业年金缴费
合计 9,374,287.58 元 139,398,815.80 元 140,567,561.44 元 8,205,541.94 元
其他说明：
无
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
消费税 6,400,096.53 9,134,816.81
房产税 7,202,445.80 6,951,406.88
营业税 200,965.55 1,115,250.18
个人所得税 8,781,131.15 9,452,805.23
城市维护建设税 2,926,990.83 6,726,042.65
土地使用税 4,927,895.39 2,370,279.86
教育附加税 2,658,289.30 5,825,211.41
印花税 272,663.50 379,888.11
其他税费 18,467,534.11 283,602.16
合计 51,838,012.16 42,239,303.29
其他说明：
无
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 12,750,000.00 0
合计 12,750,000.00 0
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 143,407,822.74 0
合计 143,407,822.74 0
75 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 571,966,121.05 502,206,886.18
商务政策及促销款 962,798,528.33 878,269,118.64
押金及工程设备款 1,279,920,127.67 1,164,773,598.28
运费及劳务费 267,467,463.70 127,873,704.88
其他往来 343,331,601.76 194,791,982.49
合计 3,425,483,842.51 2,867,915,290.47
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
设备工程款及保证金 259,060,696.63 元 尚未结算
合计 259,060,696.63 元 /
其他说明
无
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 271,791,123.37 473,831,201.30
1 年内到期的长期应付款 147,482,050.25 186,303,518.41
合计 419,273,173.62 660,134,719.71
其他说明：
无
43、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
担保赔偿准备金 29,950,723.61 33,681,829.73
未到期责任准备金 3,105,782.79 5,602,451.49
信托贷款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 83,056,506.40 89,284,281.22
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
河北北汽福田汽车部件有限公司与中江国际信托股份有限公司签订信托贷款合同，借入 5,000.00
万元信用借款，借款期间 1 年，年利率 6.60%。
76 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
44、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 400,457,908.62 672,553,117.11
抵押借款 357,600,000.00 232,600,000.00
信用借款 401,397,764.37 522,147,764.37
减：一年内到期的长期借款 -271,791,123.37 -473,831,201.30
合计 887,664,549.62 953,469,680.18
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
45、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
2014 年北汽福田汽车股份有限公司公司债券 996,413,962.27 0
合计 996,413,962.27 0
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 期
溢折
债券 发行 券 发行 初 本期 按面值计提 本期 期末
面值 价摊
名称 日期 期 金额 余 发行 利息 偿还 余额
销
限 额
汽福田汽车股份有 1,000,000,000.00 2015/4/1 五 996,413,962.27 0 996,413,962.27 12,750,000.00 996,413,962.27
限公司公司债券 年
期
合计 / / / 996,413,962.27 996,413,962.27 12,750,000.00 996,413,962.27
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
无
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
46、 长期应付款
√适用 □不适用
77 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 364,373,643.43 524,288,983.42
减：一年内到期长期应付款 -147,482,050.25 -186,303,518.41
合 计 216,891,593.18 337,985,465.01
其他说明：
无
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 本期 本期 期末余额 形成原因
项目
增加 减少
拆迁补偿 9,560,850.55 0 0 9,560,850.55
本期北京市昌平区市政市容管理委员会与本集团签订《福田西路
（翠湖北路-福田北路）道路工程拆迁补偿协议书》，约定因道路
工程施工征地拆迁，对本集团所租赁土地上的房屋及附属物进行拆
迁，现拆迁工作尚未结束，本集团将公益性拆迁补偿款余额
9,560,850.55 元计入专项应付款。
其他说明：
无
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,001,057,634.70 31,618,143 164,958,414.4 867,717,363.30 政府补助收取
合计 1,001,057,634.70 31,618,143 164,958,414.4 867,717,363.30 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入 其他变动 期末余额 与资产相关/与
金额 收益相关
递延收益 1,001,057,634.70 31,618,143 173,084,260.56 867,717,363.30 与资产相关
合计 1,001,057,634.70 31,618,143 173,084,260.56 867,717,363.30 /
其他说明：
无
78 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
51、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
商标使用费 1,320,000.02 1,760,000.00
合计 1,320,000.02 1,760,000.00
其他说明：
无
52、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份总数 2,809,671,600 525,394,045 0 0 0 525,394,045 3,335,065,645
其他说明：
无
53、 其他权益工具
□适用 √不适用
54、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 7,655,645,288.29 2,415,713,412.55 - 10,071,358,700.84
其他资本公积 103,067,835.74 - - 103,067,835.74
合计 7,758,713,124.03 2,415,713,412.55 0.00 10,174,426,536.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司于 2015 年 3 月非公开发行人民币普通股（A 股）525,394,045.00 股。
55、 库存股
□适用 √不适用
56、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 税后归 期末
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于
余额 其他综合收益 属于少 余额
前发生额 税费用 母公司
当期转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损益的其 -1,456,000.00 -1,456,000.00
他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净
负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能 -1,456,000.00 -1,456,000.00
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他 -106,914,206.54 401,686.13 211,224.17 190,461.96 -106,723,744.58
综合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
79 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
可供出售金融资产公允价值 8,770,902.91 1,408,161.12 211,224.17 1,196,936.95 9,967,839.86
变动损益
外币财务报表折算差额 -115,685,109.45 -1,006,474.99 -1,006,474.99 -116,691,584.44
其他综合收益合计 -108,370,206.54 401,686.13 - 211,224.17 190,461.96 -108,179,744.58
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益本期净额 190,461.96 元，全部为归属于母公司股东的其他综合收益。
57、 专项储备
□适用 √不适用
58、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,011,479,732.00 - - 1,011,479,732.00
任意盈余公积 853,785,721.29 - - 853,785,721.29
合计 1,865,265,453.29 - - 1,865,265,453.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,961,486,424.07 2,935,043,760.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 0 0
调整后期初未分配利润 2,961,486,424.07 2,935,043,760.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 154,608,071.78 270,751,486.07
减：提取法定盈余公积 0 0
提取任意盈余公积 0 0
应付普通股股利 143,407,822.74 0
期末未分配利润 2,972,686,673.11 3,205,795,246.11
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
60、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,655,015,316.91 14,752,362,694.83 18,175,658,657.42 15,917,325,200.13
其他业务 565,566,134.74 261,021,398.45 629,579,398.54 320,797,494.23
合计 17,220,581,451.65 15,013,384,093.28 18,805,238,055.96 16,238,122,694.36
80 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
61、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 64,759,282.41 77,521,809.22
营业税 2,927,505.67 2,365,369.93
城市维护建设税 21,226,507.64 23,883,479.99
教育费附加 16,501,205.96 18,982,617.69
资源税 44,659.29 0
合计 105,459,160.97 122,753,276.83
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
62、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 391,266,894.67 270,341,300.53
售后服务费 123,409,817.55 140,981,605.56
运输装卸费 34,346,704.54 64,256,425.23
广告宣传费 116,703,026.34 108,737,344.28
差旅费 46,663,390.66 59,863,053.02
业务调研经费 38,115,574.26 13,325,870.51
会议费 15,558,741.04 28,521,938.28
交通费 19,885,718.31 17,419,283.16
其他 274,697,807.62 463,202,273.39
合计 1,060,647,674.99 1,166,649,093.96
其他说明：
无
63、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 326,344,150.56 491,807,572.90
研发费 356,233,700.24 279,155,467.99
折旧费 100,050,092.79 74,067,743.32
无形资产摊销 58,314,406.61 70,280,022.65
房产税、印花税等税费 53,313,746.22 44,528,603.48
咨询费 12,591,827.69 14,878,965.62
差旅费 13,579,787.88 23,170,884.64
办公会议费 11,610,616.78 18,737,149.32
安保绿化费 11,466,872.50 8,146,042.98
其他 190,771,027.82 145,660,147.98
合计 1,134,276,229.09 1,170,432,600.88
其他说明：
无
64、 财务费用
单位：元 币种：人民币
81 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 120,898,531.24 106,246,390.77
减：利息资本化 -61,765,295.32 -68,092,716.54
减：利息收入 -49,764,492.97 -40,421,296.13
汇兑损益 -20,220,153.08 20,773,705.15
手续费及其他 7,490,185.66 11,332,374.73
合计 -3,361,224.47 29,838,457.98
其他说明：
利息资本化金额计入在建工程或开发支出，本期用于计算确定借款费用资本化金额的
资本化率为 4.5%。
65、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 68,272,543.95 36,525,018.40
二、存货跌价损失 21,889,056.37 134,954,423.50
三、其他 -6,227,774.82 -3,816,675.14
合计 83,933,825.50 167,662,766.76
其他说明：
无
66、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 47,512,008.11 102,560,302.35
可供出售金融资产等取得的投资收益
出售可供金融资产取得的投资收益
合计 47,512,008.11 102,560,302.35
其他说明：
无
68、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 75,404,858.01 48,844,104.74 75,404,858.01
其中：固定资产处置利得 57,166,845.51 20,131,470.17 57,166,845.51
无形资产处置利得 18,238,012.50 28,712,634.57 18,238,012.50
政府补助 173,084,260.56 245,315,937.12 173,084,260.56
专利及专有技术使用费 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
商标使用费 7,600,000.00 7,600,000.00 7,600,000.00
82 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
赔偿金、违约金及罚款收入 3,243,005.72 3,325,646.02 3,243,005.72
其他 11,332,815.98 7,132,413.83 11,332,815.98
合计 291,664,940.27 333,218,101.71 291,664,940.27
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
无
69、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 7,394,611.68 9,250,545.05 7,394,611.68
其中：固定资产处置损失 7,394,611.68 9,250,545.05 7,394,611.68
无形资产处置损失 0 0 0
对外捐赠 1,480,800.00 3,888,950.00 1,480,800.00
非常损失 60,246.30 133,289.27 60,246.30
罚款及滞纳金 332,410.52 2,680,237.68 332,410.52
赔偿损失 3,765,088.88 - 3,765,088.88
其他 1,241,637.49 580,155.68 1,241,637.49
合计 14,274,794.87 16,533,177.68 14,274,794.87
其他说明：
无
70、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 38,239,523.03 83,779,767.52
递延所得税费用 -429,540.52 2,064,919.40
合计 37,809,982.51 85,844,686.92
71、 其他综合收益
详见附注
72、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 31,618,143.00 260,518,655.82
赔偿与罚款流入 9,322,509.78 2,896,271.73
受限资金等保证金净流入 421,252,007.62 379,089,574.06
其他流入 195,116,321.02 95,357,585.65
83 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
合计 657,308,981.42 737,862,087.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 1,522,847,422.15 1,957,960,833.73
个人备用金借款净流出 35,368,886.86 -
保证金及押金 293,005,644.15 303,330,514.10
其他流出 100,095,287.06 141,828,065.10
合计 1,951,317,240.22 2,403,119,412.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 49,764,492.97 40,421,296.13
政府公益性拆迁补偿款及其他补助 212,661,856.51
其他流入
合计 49,764,492.97 253,083,152.64
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
73、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 113,333,863.29 243,179,704.65
加：资产减值准备 83,933,825.50 167,662,766.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 350,408,328.20 346,673,842.70
无形资产摊销 203,113,686.50 170,387,632.54
长期待摊费用摊销 1,115,858.86 9,073,967.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -68,010,246.33 -44,508,115.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,361,224.47 29,838,457.98
投资损失（收益以“－”号填列） -47,512,008.11 -102,560,302.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -640,764.69 2,064,919.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 211,224.17 2,113,251.86
存货的减少（增加以“－”号填列） -738,603,940.57 126,097,651.38
84 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,583,627,166.26 -1,779,948,999.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,083,234,598.86 -432,259,513.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 -606,403,965.05 -1,262,184,735.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,345,302,075.00 2,029,302,124.46
减：现金的期初余额 1,763,381,889.28 2,267,761,750.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 581,920,185.72 -238,459,626.49
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,345,302,075.00 1,763,381,889.28
其中：库存现金 245,841.59 372,187.31
可随时用于支付的银行存款 2,342,852,968.01 1,761,358,455.95
可随时用于支付的其他货币资金 2,203,265.40 1,651,246.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,345,302,075.00 1,763,381,889.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
其他说明：
无
74、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
75、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 515,063,731.55
土地使用权 92,811,023.58
85 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
机器设备 281,341,627.92
在建工程 141,245,679.50
应收账款净值 174,000,095.62
长期应收款 806,938,175.10
合计 2,011,400,333.27 /
其他说明：
（1）河北北汽福田汽车部件有限公司为取得借款而抵押的土地使用权及房屋建筑物、机器设备、
在建工程等资产；
（2）使用受限的存款为本集团承兑保证金存款、按揭保证金存款、保函保证金存款、国际信用证
保证金存款、保理保证金存款及担保金等存款；
（3）北京福田国际贸易有限公司为取得中国银行股份有限公司融资而质押的销售合同或订单对应
的应收账款；
（4）北京中车信融汽车租赁有限公司为银行借款融资而质押的长期应收款。
76、 外币货币性项目
□适用 √不适用
77、 套期
□适用 √不适用
78、 其他
无
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
86 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本期新设福田国际（香港）有限公司。
6、 其他
无
87 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
长沙福田汽车科技有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 汽车研发销售 100 - 设立
北京福田国际贸易有限公司 北京市昌平区 北京市昌平区 汽车出口销售 100 - 设立
山东潍坊福田模具有限责任公司 山东省潍坊市 山东省潍坊市 汽车模具加工销售 100 - 设立
佛山南海福田汽车销售有限公司 广东省佛山市 广东省佛山市 汽车销售 100 - 设立
俄罗斯福田汽车有限公司 俄罗斯莫斯科市 俄罗斯莫斯科市 汽车销售 100 - 设立
日本福田自动车株式会社 日本 日本 汽车研发 100 - 外购
诸城福田汽车科技开发有限公司 山东省诸城市 山东省诸城市 汽车研发、销售 100 - 设立
福田德国汽车科技工程有限责任公司 德国斯图加特市 德国斯图加特市 电池、电子控制系 100 - 设立
统等的研发
福田营销印度私人有限公司 印度马哈拉施特 印度马哈拉施特 进口、出口及技术 100 - 设立
拉邦浦那市 拉邦浦那市 咨询
福田汽车印度制造有限公司 印度马哈拉施特 印度马哈拉施特 车辆及零部件研 100 - 设立
拉邦浦那市 拉邦浦那市 发、制造、销售，
相关技术服务
北京银达信融资担保有限责任公司 北京市昌平区 北京市昌平区 融资性担保业务 100 - 设立
北京中车信融汽车租赁有限公司 北京市怀柔区 北京市怀柔区 汽车租赁 100 - 设立
福田汽车澳大利亚私人有限公司 澳大利亚 澳大利亚 进口、出口及技术 100 - 设立
咨询
福田汽车营销印度尼西亚有限公司 印度尼西亚 印度尼西亚 进口、出口及技术 100 - 设立
咨询
福田汽车肯尼亚有限公司 肯尼亚 肯尼亚 进口、出口及技术 100 - 设立
咨询
潍坊福田汽车科技有限公司 山东省潍坊市 山东省潍坊市 汽车研发、销售 100 - 设立
北京福田雷萨重型机械销售有公司 北京市怀柔区 北京市怀柔区 销售机械设备、货 100 - 设立
物进出口、技术开
发服务
河北北汽福田汽车部件有限公司 河北省承德市 河北省承德市 汽车零部件及配件 51 - 设立
的制造销售及进出
口、铸造技术咨询、
转让、推广培训
福田国际（香港）有限公司 香港 香港 整车及零部件的国 100 - 设立
际贸易、投资、技
术及服务贸易、培
训及咨询
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
88 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
河北北汽福田汽车部件 49.00% -3,471.26 - 22,514.39
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
流
子公司
动 非流动资 资产合 流动负 非流动 负债 流动资 非流动 资产合 流动负
名称 非流动负债 负债合计
资 产 计 债 负债 合计 产 资产 计 债
产
河北北汽 261, 1,117,037, 1,378,12 561,051, 357,600, 918,65 242,622, 1,134,01 1,376,63 492,963,80 353,350,000. 846,313,808.
福田汽车 091, 356.14 8,962.94 564.13 000.00 1,564. 628.43 0,594.24 3,222.67 8.61 00 61
部件有限 606. 13
公司 80
本期发生额 上期发生额
综 综
合 合
子公司名
收 经营活动现金 收 经营活动现
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
益 流量 益 金流量
总 总
额 额
河北北汽福田 79,246,417.57 -70,842,015.25 - -84,634,000.72 74,294,092.88 -72,911,409.30 - 7,716,585.50
汽车部件有限
公司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
89 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营企业 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京福田康明斯发动 北京市昌平区 北京市昌平区 发动机制造及销售 50 - 权益法
机有限公司
北京福田戴姆勒汽车 北京市怀柔区 北京市怀柔区 制造中型卡车和重型卡车 50 - 权益法
有限公司 及发动机
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
北京福田康明斯发 北京福田戴姆勒汽 北京福田康明斯发动 北京福田戴姆勒汽车
动机有限公司 车有限公司 机有限公司 有限公司
流动资产 1,919,040,450.92 7,124,027,142 1,480,916,060.25 6,089,181,326.20
其中：现金和现金 224,390,435.32 873,012,357.3 161,838,237.49 174,898,072.00
等价物
非流动资产 3,564,749,371.57 9,233,444,145 3,626,058,559.76 9,474,445,615.43
资产合计 5,483,789,822.49 16,357,471,287 5,106,974,620.01 15,563,626,941.63
流动负债 2,963,782,765.65 9,359,486,261 2,877,476,463.48 8,365,049,234.28
非流动负债 14,435,819.24 1,561,225,308 15,088,127.72 1,760,100,522.56
负债合计 2,978,218,584.89 10,920,711,569 2,892,564,591.20 10,125,149,756.84
净资产 2,505,571,237.60 5,436,759,718 2,214,410,028.81 5,438,477,184.79
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,505,571,237.60 5,436,759,718 2,214,410,028.81 5,436,759,718
按持股比例计算的净资 1,252,785,618.80 2,718,379,858.79 1,107,205,014.41 2,719,238,592.40
产份额
调整事项 -46,818,364.05 -1,824,801,065.24
90 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
--商誉
--内部交易未实现利润 -46,818,364.05 -1,824,801,065.24
--其他
对合营企业权益投资的 1,205,431,240.73 857,565,717.14 1,060,386,650.36 894,437,527.16
账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入 3,042,480,637.87 8,420,558,605.47 4,035,485,340.74 14,345,607,220.79
财务费用 23,962,985.32 73,841,095.41 42,481,248.85 83,832,845.16
所得税费用 51,381,389.80 -51,314,248.88 21,116,393.74 59,771,739.44
净利润 291,161,208.79 -178,941,075.74 181,179,106.32 142,264,491.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营
企业的股利
其他说明
无
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 126,565,099.93 130,419,923.78
下列各项按持股比例计算的合计数 -3,854,823.85 13,825,965.88
--净利润 -3,663,686.35 -2,671,434.48
--被投资单位宣告分配现金股利 -191,137.50 -300,282.76
--其他综合收益
--其他权益变动 16,118,763.12
--未实现内部交易损益 678,920.00
--综合收益总额
其他说明
无
(4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无
(5). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
91 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
的损失 （或本期分享的净利润） 损失
青海福田装备制造有限公司 -117,173.08 -3,585,741.47 -3,702,914.55
其他说明
无
(6). 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
(7). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
北京汽车集团有限公司 北京市 投资 454,933.2035 27.66 27.66
本企业的母公司情况的说明
注册资本：
期初数（万元） 本期增加 本期减少 期末数（万元）
454,933.2035 - - 454,933.2035
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九、1。
92 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九、2
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 本公司的联营企业
北京福田戴姆勒汽车有限公司 本公司的合营企业
北京福田康明斯发动机有限公司 本公司的合营企业
北京妫川出租汽车有限公司 本公司的联营企业
北京宏达兴区域电动小客车出租有限责 本公司的联营企业
任公司
北京怀兴旺电动小客车出租有限责任公 本公司的联营企业
司
湖北福田设备租赁有限责任公司 本公司的联营企业
新疆福田广汇专用车有限责任公司 本公司的联营企业
中油福田（北京）石油销售有限公司 本公司的联营企业
其他说明
无
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京北齿有限公司 母公司的全资子公司
北京北传科技发展有限公司 其他
北京北汽飞驰汽车电器科技有限公司 其他
北京北汽陆驰汽车销售有限公司 其他
北京北汽模塑科技有限公司 其他
北京北汽摩有限公司 其他
北京北汽兴华汽车弹簧有限公司 其他
北京福田产业投资控股集团股份有限公司 其他
北京福田智科物流有限公司 其他
北京海纳川航盛汽车电子有限公司 其他
北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公司 其他
北京海纳川协众汽车空调有限公司 其他
北京行上行广告有限责任公司 其他
北京鹏龙行汽车贸易有限公司 母公司的控股子公司
北京鹏龙天创物资贸易有限公司 其他
北京普莱德新能源电池科技有限公司 关联人（与公司同一董事长）
北京汽车工业进出口公司 其他
北京汽车国际贸易有限公司 其他
北京汽车教育投资有限公司 母公司的全资子公司
北京汽车制造厂有限公司 母公司的全资子公司
北京首创轮胎有限责任公司 其他
北京汽车集团财务有限公司 母公司的全资子公司
北京首钢福田汽车空调器有限公司 其他
93 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
北京首钢股份有限公司 股东的子公司
北京首钢冷轧薄板有限公司 其他
北京新峰天霁科技有限公司 其他
北京亚太汽车底盘系统有限公司 其他
常柴股份有限公司 参股股东
福田重型机械股份有限公司 其他
湖北福田专用汽车有限公司 其他
山东海华汽车部件有限公司 其他
陕西法士特齿轮有限责任公司 股东的子公司
陕西汉德车桥有限公司 股东的子公司
潍柴动力股份有限公司 参股股东
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 股东的子公司
新兴福田建筑工程有限公司 其他
延锋伟世通(北京)汽车饰件系统有限公司 母公司的控股子公司
长沙义和车桥有限公司 股东的子公司
株洲齿轮有限责任公司 股东的子公司
株洲湘火炬火花塞有限责任公司 股东的子公司
株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 股东的子公司
诸城福田智科物流有限责任公司 其他
诸城市义和车桥有限公司 股东的子公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京福田戴姆勒汽车有限公司 采购整车及原材料、接受劳务-班车、水电、车 95,109.41 125,735.99
辆认证试验等
北京福田康明斯发动机有限公司 采购原材料 219,834.87 69,996.66
诸城市义和车桥有限公司 采购原材料 27,648.36 34,838.89
新兴福田建筑工程有限公司 接受劳务-建筑工程服务 18,288.28 79.90
潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 采购原材料 10,483.40 18,204.02
北京首钢冷轧薄板有限公司 采购原材料 12,720.34 11,405.40
潍柴动力股份有限公司 采购原材料 7,774.12 10,583.71
北京海纳川协众汽车空调有限公司 采购原材料 4,059.33 226.21
北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公司 采购原材料 4,604.19 5,992.45
长沙义和车桥有限公司 采购原材料 5,004.53 7,166.08
陕西法士特齿轮有限责任公司 采购原材料 2,101.08 5,590.68
北京福田智科物流有限公司 接受劳务-物流服务 1,399.60 5,951.07
诸城福田智科物流有限责任公司 接受劳务-物流、包装服务等 777.61 1,143.15
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 采购原材料 442.71 189.10
北京行上行广告有限责任公司 接收劳务-广告服务 124.53 198.53
北京首钢福田汽车空调器有限公司 采购原材料 1,290.19 2,603.8
北京普莱德新能源电池科技有限公司 采购原材料 3,103.38 25.64
94 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
北京鹏龙行汽车贸易有限公司 采购原材料 - 1,747.63
延锋伟世通(北京)汽车饰件系统有限公司 采购原材料 1,427.99 425.07
北京北汽兴华汽车弹簧有限公司 采购原材料 1,916.76 1,185.79
北京北汽飞驰汽车电器科技有限公司 采购原材料 1,268.57 1,141.00
北京北汽模塑科技有限公司 采购原材料 825.58 464.59
北京海纳川航盛汽车电子有限公司 采购原材料 679.15 723.31
北京亚太汽车底盘系统有限公司 采购原材料 195.68 167.05
湖北福田专用汽车有限公司 采购整车、原材料 51.93 -
山东海华汽车部件有限公司 采购原材料 0.18 426.86
中油福田（北京）石油销售有限公司 采购原材料 636.88 -
陕西汉德车桥有限公司 采购原材料 1,556.48 9.42
新疆福田广汇专用车有限责任公司 采购整车 440.60 106.36
其他 采购原材料 889.17 964.79
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京福田戴姆勒汽车有限公司 销售发动机、冲压件、钢材、配件 118,838.40 43,561.33
其他 销售整车、配件 768.22 947.12
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京福田戴姆勒汽车有限公司 H4 卡车专用模具、夹具、检具 13,864,590.00 65,682,866.45
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
单位：元 币种：人民币
关联交易 关联交易 关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方
内容 类型 定价原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
95 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
额的比例% 额的比例%
北京福田戴姆勒汽车 商标许可 商标许可 公平交易
7,500,000.00 100 7,500,000.00 100
有限公司 标识 收入 原则
北京福田戴姆勒汽车 技术服务 公平交易
通用技术 2,000,000.00 4.33 2,000,000.00 100
有限公司 收入 原则
高级管理
高级管理
北京福田戴姆勒汽车 人员派遣 公平交易
人员派遣 7,040,000.00 100 9,597,508.00 100
有限公司 及行政费 原则
收入
用补偿
北京福田戴姆勒汽车 IT 系统使 技术服务 公平交易
15,000,000.00 32.5 15,000,000.00 100
有限公司 用及维护 收入 原则
北京福田戴姆勒汽车 H4 卡车许 业务许可 公平交易
86,000,000.00 100 86,000,000.00 100
有限公司 可费 收入 原则
北京福田戴姆勒汽车 技术服务 公平交易
TETA 费用 29,155,619.62 63.17 -
有限公司 收入 原则
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京福田戴姆勒汽车有限公司 399,760,965.54 3,913,419.25 234,662,039.80 2,352,073.19
应收账款 湖北福田专用汽车有限公司 14,962,826.32 1,113,559.32 14,248,920.32 934,674.52
应收账款 湖北福田设备租赁有限责任公司 31,520.00 315.20 5,300,680.00 53,006.80
应收账款 北京福田智科物流有限公司 617,865.00 6,178.65 408,240.00 4,082.40
应收账款 北京妫川出租汽车有限公司 0.00 0.00 220,000.00 22,000.00
应收账款 北京首钢福田汽车空调器有限公司 0.00 0.00 81,000.00 810.00
应收账款 北京福田康明斯发动机有限公司 169,506.26 1,695.06 69,151.00 691.51
北京福田产业投资控股集团股份有 0.00 0.00 1,164.00 11.64
应收账款
限公司
应收账款 新兴福田建筑工程有限公司 470.00 4.70 600.00 30.00
应收账款 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 4,622,945.00 46,229.45
预付账款 北京福田戴姆勒汽车有限公司 53,505,725.33 534,265.54 143,763,657.42 1,437,636.57
预付账款 北京福田智科物流有限公司 1,386,074.74 13,860.75 5,827,796.32 58,277.96
预付账款 湖北福田专用汽车有限公司 4,900,395.95 925,607.17 4,768,481.90 1,196,902.76
预付账款 新兴福田建筑工程有限公司 0.00 0.00 2,654,602.90 105,290.15
预付账款 新疆福田广汇专用车有限责任公司 0.00 0.00 1,536,000.00 15,360.00
预付账款 北京首钢冷轧薄板有限公司 22,735,729.25 227,357.29 800,341.42 8,003.41
预付账款 北京福田康明斯发动机有限公司 323,676.06 3,236.76 332,999.18 3,329.99
预付账款 北京鹏龙天创物资贸易有限公司 1,495,982.38 14,959.82 324,534.71 3,245.35
预付账款 北京海纳川航盛汽车电子有限公司 37,671.72 376.72 8,714.96 87.15
预付账款 潍柴动力股份有限公司 0.00 0.00 6,480.00 64.80
其他应收款 北京福田戴姆勒汽车有限公司 290,939,661.37 1,191,055.59 353,502,490.58 3,535,024.91
其他应收款 北京福田康明斯发动机有限公司 731,431.00 7,204.31 99,099,931.30 990,999.31
其他应收款 北京福田智科物流有限公司 15,257,439.40 106,602.95 18,035,350.04 180,353.50
其他应收款 新兴福田建筑工程有限公司 40,856.80 408.57 1,052,741.13 10,527.41
其他应收款 湖北福田专用汽车有限公司 39,250.70 392.51 72,888.20 728.88
其他应收款 北京福田产业投资控股集团股份有 0.00 0.00 20,000.00 200.00
96 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
限公司
长期应收款 北京福田戴姆勒汽车有限公司 262,369,639.67 23,547,116.84 241,995,609.99 21,509,713.87
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京福田戴姆勒汽车有限公司 507,874,041.59 641,982,594.04
应付账款 北京福田康明斯发动机有限公司 689,563,072.72 396,852,603.39
应付账款 诸城市义和车桥有限公司 37,326,657.34 48,430,102.52
应付账款 北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公司 40,824,092.36 29,845,990.52
应付账款 北京普莱德新能源电池科技有限公司 6,708,517.20 28,668,297.80
应付账款 北京海纳川协众汽车空调有限公司 22,028,584.75 28,013,748.99
应付账款 新兴福田建筑工程有限公司 37,694,972.35 24,232,255.69
应付账款 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 40,682,616.31 22,683,753.25
应付账款 陕西法士特齿轮有限责任公司 28,997,464.48 13,645,154.20
应付账款 北京首钢福田汽车空调器有限公司 10,430,475.78 10,714,616.87
应付账款 北京福田智科物流有限公司 585,796.19 7,958,089.85
应付账款 北京北汽兴华汽车弹簧有限公司 8,855,075.71 7,938,766.95
应付账款 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 5,759,951.80 4,057,159.90
应付账款 北京北汽模塑科技有限公司 1,407,076.67 3,571,671.41
应付账款 北京北汽飞驰汽车电器科技有限公司 6,710,070.02 3,405,394.65
应付账款 北京海纳川航盛汽车电子有限公司 7,821,613.75 3,402,982.50
应付账款 诸城福田智科物流有限责任公司 3,237,045.62 3,272,443.92
应付账款 潍柴动力股份有限公司 2,071,292.62 3,163,266.71
应付账款 湖北福田专用汽车有限公司 2,142,180.00 2,537,819.74
延锋伟世通(北京)汽车饰件系统有限公 7,938,137.85 1,970,058.84
应付账款
司
应付账款 中油福田（北京）石油销售有限公司 0.00 1,868,604.37
应付账款 北京亚太汽车底盘系统有限公司 1,284,534.94 1,479,595.24
应付账款 山东海华汽车部件有限公司 1,748,849.68 1,432,279.45
应付账款 陕西汉德车桥有限公司 995,400.00 1,170,730.04
应付账款 北京北汽摩有限公司 983,591.46 1,028,573.01
应付账款 北京首创轮胎有限责任公司 1,009,215.74 1,009,437.02
应付账款 长沙义和车桥有限公司 10,140,168.25 928,092.53
应付账款 北京北齿有限公司 0.00 898,937.13
应付账款 北京新峰天霁科技有限公司 251,981.58 363,554.62
应付账款 株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 31,650.92 165,658.60
应付账款 株洲齿轮有限责任公司 0.00 125,378.32
应付账款 株洲湘火炬火花塞有限责任公司 211,978.71 112,595.11
应付账款 北京首钢股份有限公司 274,068.80 143,050.74
应付账款 新疆福田广汇专用车有限责任公司 1,160,600.00 -
预收账款 北京福田戴姆勒汽车有限公司 616,085,863.69 733,046,312.73
预收账款 新兴福田建筑工程有限公司 0.00 51,200,000.00
预收账款 诸城市义和车桥有限公司 0.00 1,034,500.00
预收账款 北京福田智科物流有限公司 468,730.00 998,400.00
预收账款 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 300,000.00 600,000.00
预收账款 北京海纳川协众汽车空调有限公司 0.00 335,000.00
97 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
预收账款 湖北福田专用汽车有限公司 31,520.00 187,047.00
预收账款 常柴股份有限公司 100,000.00 100,000.00
预收账款 潍柴动力扬州柴油机有限责任公司 0.00 76,270.00
预收账款 北京北传科技发展有限公司 0.00 30,000.00
预收账款 北京汽车制造厂有限公司 0.00 23,999.24
预收账款 北京北汽陆驰汽车销售有限公司 0.00 20,334.80
预收账款 诸城福田智科物流有限责任公司 33,977.83 10,076.65
预收账款 北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公司 8,833.49 26,206,173.90
预收账款 北京首钢福田汽车空调器有限公司 81,000.00 81,000.00
预收账款 新疆福田广汇专用车有限责任公司 1,116,600.00 1,536,000.00
其他应付款 新兴福田建筑工程有限公司 141,054,902.74 605,931,599.77
其他应付款 北京福田智科物流有限公司 14,834,738.90 70,300,836.76
其他应付款 北京福田戴姆勒汽车有限公司 0.00 13,221,829.61
其他应付款 诸城福田智科物流有限责任公司 2,218,873.06 1,480,126.95
其他应付款 北京北汽模塑科技有限公司 219,000.00 219,000.00
其他应付款 诸城市义和车桥有限公司 48,195.00 48,195.00
其他应付款 新疆福田广汇专用车有限责任公司 8,860.93 17,435.33
其他应付款 北京亚太汽车底盘系统有限公司 2,156.00 2,156.00
其他应付款 北京海纳川协众汽车空调有限公司 984.00 984.00
其他应付款 福田重型机械股份有限公司 0.00 561.40
其他应付款 北京首钢福田汽车空调器有限公司 264.00 264.00
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
98 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
重要的承诺事项
（1）潍坊市人民政府与本公司签订《北汽福田潍坊新能源汽车零部件及新能源汽车中试基地建设
项目战略合作框架协议书》，双方约定：如本公司超过期限未完成约定的基地建设项目投资总额，
本公司将返还政府优惠政策支持资金并支付违约金；如不能如约完成项目规划指标（含地方税收
流成指标），政府将调整支持资金兑现比例；如超额完成指标的，则将超额部分转为支持资金。
该项目建设工作目前尚在进行之中。
（2）本公司董事会于 2014 年 11 月制定《北汽福田汽车股份有限公司未来三年（2015-2017 年）
股东回报规划》，说明本公司最近三年以现金累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配
利润的 30%。除特殊情况外，在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股
利，每年以现金方式分配的利润不少于本年度经审计净利润的 15%。
（3）本公司本期与佛山市南海区人民政府签订搬迁及补偿协议，说明为满足政府金融高新区建设
需求，本公司需在 2015 年 12 月 31 日之前完成福田南海汽车厂的整体搬迁工作，佛山区市南海区
人民政府为此需支付本公司 141,386,159.92 元设备搬迁费用及停产工人工资补偿费用。现拆迁工
作尚未完成。
前期承诺履行情况
（1）2014 年 9 月，本公司与印度马哈拉施特拉邦政府（以下简称“马邦政府”）在印度孟买签
订了《谅解备忘录》。约定在满足：马邦政府已履行协议项义务、发出令本公司满意的要约函、
本公司就投资获得必要的中国政府审批的前提下，自备忘录签署之日起 5 年内，本公司将以固定
资产、设备或其他马邦政府 2007 年优惠方案中所定义的“适格投资”资产，进行不少于 167.6
亿卢比的投资。
（2）2015 年 1 月，本公司董事会审议通过了《关于设立香港融资平台的系列议案》。同意本公
司以现金 500.00 万美元独资设立福田国家（香港）有限公司（具体以实际注册为准），并同意由
公司境外全资子公司以外商投资的形式在国内出资 2 亿元人民币设立山东银信汽车租赁有限责任
公司（具体以工商实际注册为准），目前相关融资平台已设立完毕，境内汽车租赁有限公司尚未
设立完成。
（3）2013 年 10 月，本公司董事会审议通过了《关于潍坊汽车厂二期建设项目的议案》，同意出
资 187,965 万元建设山东多功能汽车厂轻型客车项目，该项目本期正在建设中。
（4）经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]254 号文核准，并经上海证券交易所同意，本公
司由主承销商中信建投证券股份有限公司向特定股东非公开发行了普通股（A 股）股票
525,394,045 股，发行价为每股人民币 5.71 元。截至 2015 年 3 月 10 日，本公司共募集资金
2,999,999,996.95 元，扣除发行费用 58,892,539.40 元后，募集资金净额为 2,941,107,457.55
元。上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字[2015]第
110ZC0127 号《验资报告》验证。募集资金计划用于印度制造有限公司增资建设商用车生产基地
项目、山东多功能汽车厂轻客建设项目、补充流动资金等项目的投资建设。
经本公司2015年4月董事会《关于部分募集资金暂时补充流动资金的董事会决议》批准，募集资金
暂时补充流动资金45,000.00万元，该资金已于2013年12月全部归还至募集资金户；经本公司2013
年12月董事会《关于部分募集资金暂时补充流动资金的公告》批准，募集资金暂时补充流动资金
不超过13亿元（山东项目 ≤6.7亿、印度项目≤6.3亿）。
99 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
（5）2012 年 3 月，本公司董事会审议通过了《关于对福田汽车印度制造有限公司二期增资方案
的议案》，同意对福田汽车印度制造有限公司进行二期增资 9,800.00 万美元（约合 46 亿印度卢
比或 6.26 亿人民币元），并授权经理部门办理相关手续；2012 年 6 月 11 日，本公司董事会审议
通过了《关于对福田汽车印度制造有限公司三期增资方案的议案》，同意对福田汽车印度制造有
限公司进行三期增资 7,800.00 万美元（约合 37 亿印度卢比或 4.78 亿人民币元），并授权经理部
门办理相关手续。上述第二期增资、第三期增资尚未实施。
（6）2012 年 6 月，本公司董事会审议通过了《关于设立福田汽车巴西营销有限公司的议案》，
同意设立 Foton Motor do Brasil Marketing e Vendas Ltda.（福田汽车巴西营销有限公司最终
以巴西圣保罗州贸易局核定的名称为准），该公司注册资本 180.00 万美元（约合 300 万雷亚尔或
1,134 万人民币元），注册地为 Cidade de So Paulo,Estado de So Paulo,Brasil（巴西圣保
罗州圣保罗市）。该事项尚未实施。
（7）2015 年 4 月，本公司董事会通过了《北汽福田汽车股份有限公司关于设立福田汽车泰国制
造公司的议案》，同意设立福田汽车泰国制造公司，该公司注册资本为 10200 万泰铢（约合人民
币 1960 万），注册地为 99 Soi Serithai 56, Kannayao, Bangkok 10230, Thailand，该事项已
实施。
（8）经本公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过、并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2014]1094 号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司公开发行公司债券的批复》核准，本公司于
2015 年 4 月完成 10.00 亿元公司债券发行工作，债券票面利率 5.10%。致同会计师事务所（特殊
普通合伙）已出具致同验字（2015）第 110ZC0153 号验资报告，就公司债券募集资金到账金额审
验无误。
截至 2015 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司本期为下列合并范围内公司贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限
北京福田国际贸易有限公司（说明 A） 信用担保 20 亿元 2014/11-2015/10
本公司为北京福田国际贸易有限公司在中国银行股份有限公司北京昌平支行开具的尚未到期的
660,000,000 人民币的银行承兑汇票提供担保。
（2）商贷通业务
本公司与合作银行签订《金融服务合作协议》，约定合作银行对本公司授予一定的综合授信额度，
专项用于本公司经销商开立银行承兑汇票，由经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买公司
的各类汽车，在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，其仍未销售的库存车辆，由本
公司按照协议规定承担相应的回购责任，并及时将购买款项划入指定账户。截至 2015 年 6 月 30
日，未到期承兑的敞口为 208,679 万元，其中光大银行 105,122 万元，广发银行 28,901 万元，
华夏银行 18,128 万元，兴业银行 16,437 万元，交通银行 35,414 万元，中国银行 288 万元，中信
银行 4,389 万元，截至 2015 年 6 月 30 日，已到期承兑未发生回购事项。
100 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
（3）银行按揭业务
根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公司经销商或客户签
订按揭合同专项用于购买公司各类汽车，当经销商或客户在贷款期限内连续 3 个月未能按时、足
额归还银行贷款本息、贷款最后到期仍未能足额归还本息或放款 90 天内未将抵押资料手续办理完
毕并送达银行时，本公司将承担回购义务。截至 2015 年 6 月 30 日，协议项下贷款余额 19,942
万元，其中：交通银行 12,624 万元，邮储银行 2,483 万元，光大银行 2,454 万元，浙商银行 379
万元，渤海银行 1,999 万元，广发银行 1 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，该协议项下本金逾期 271.96
万元。
（4）融资租赁服务
根据本公司与租赁公司（作为出租人）签署的合作协议及相关《融资租赁》、《售后回租》合同，
租赁公司如对本公司经销商或客户（作为车辆购买人和承租人）按协议提供了相关金融服务（即
经销商或客户将从公司购买的车辆出售给租赁公司，再融资租赁），本公司同意向出租人缴存保
证金，以对承租人欠付租金等违约事项承担担保责任。如承租人违约，本公司将承担承租人违约
未付租金的垫付义务，需将违约金、转入租赁物所有权名义价款及承租人在该合同项下应付的其
他款项一并垫付（垫付后本公司有权向承租人追索）。截至 2015 年 6 月 30 日，该协议项下融资
余额 151,488.49 万元（均为国银金融租赁有限公司融资款），其中本金逾期 94,573.46 万元。
（5）中车信融业务
根据北京中车信融汽车租赁有限公司（作为出租人）与承租人签订的《融资租赁合同》，承租人
可将从本公司或经销商处购买的本公司车辆出售给北京中车信融汽车租赁有限公司，再融资租回。
截至 2015 年 6 月 30 日，北京中车信融汽车租赁有限公司通过融资租赁业务，向承租人提供金融
服务的融资余额为 198,424.03 万元，其中本金逾期 23,241.65 万元。
（6）分期通业务
根据北京银达信担保有限责任公司（作为担保人）与客户签订的《委托担保协议》，北京银达信
担保有限责任公司对客户通过经销商以分期付款方式购买的北京福田戴姆勒汽车有限公司产品提
供担保服务。截至 2015 年 6 月 30 日，分期通业务未到期余额 3,998.97 万元。其中本金逾期
1,125.69 万元。
截至 2015 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
无
3、 其他
无
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 0
经审议批准宣告发放的利润或股利 143,407,822.74
101 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并 27,448,052.51 0.77 27,448,052.51 100.00 0.00 27,448,052.51 1.32 27,448,052.51 100.00 -
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 3,477,355,162.97 97.82 99,261,798.23 2.85 3,378,093,364.74 1,987,179,379.58 95.35 84,843,169.30 4.27 1,902,336,210.28
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大 50,173,916.96 1.41 25,071,382.65 49.97 25,102,534.31 69,380,559.27 3.33 27,216,574.07 39.23 42,163,985.20
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 3,554,977,132.44 / 151,781,233.39 / 3,403,195,899.05 2,084,007,991.36 / 139,507,795.88 / 1,944,500,195.48
102 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄 5 年以上涉诉款项且无明确
深圳市兆丰瑞投资发展有限公司 27,448,052.51 27,448,052.51 100.00%
可执行财产
合计 27,448,052.51 27,448,052.51 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,408,408,342.83 24,084,083.42 87.24%
1 年以内小计 2,408,408,342.83 24,084,083.42 87.24%
1至2年 289,458,806.82 14,472,940.34 10.48%
2至3年 52,985,418.48 5,298,541.85 1.92%
3至4年 4,480,614.88 896,122.98 0.16%
4至5年 4,960,851.19 1,984,340.48 0.18%
5 年以上 591,695.00 236,678.00 0.02%
合计 2,760,885,729.20 46,972,707.07 100%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
按照五级分类法计提坏账准备的应收账款
单位：元 金额：人民币
风险类 期末数 期初数
别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
正常类 19,251,723.26 7.42 - 3,071,638.53 2.47 -
关注类 136,525,171.53 52.59 6,826,258.58 17,264,360.93 13.91 863,218.04
次级类 21,494,939.69 8.28 4,298,987.94 21,494,939.69 17.31 4,298,987.94
41,163,844.6
可疑类 82,327,689.30 31.71 41,163,844.65 82,327,689.30 66.31
5
46,326,050.6
合 计 259,599,523.78 100 52,289,091.16 124,158,628.45 100.00
3
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 12,273,437.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
103 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 220,000.00
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
无
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 708,857,146.24 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 19.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,121,770.07 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并单独计提 35,000,000.00 1.29 14,521,244.26 41.49 20,478,755.74 39,483,042.53 3.26 14,521,244.26 36.78 24,961,798.27
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 2,672,223,674.19 98.43 19,271,501.34 0.72 2,652,952,172.85 1,169,877,625.88 96.70 15,482,670.31 1.32 1,154,394,955.57
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 7,543,630.67 0.28 1,292,994.43 17.14 6,250,636.24 410,671.00 0.04 410,671.00 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 2,714,767,304.86 / 35,085,740.03 / 2,679,681,564.83 1,209,771,339.41 / 30,414,585.57 / 1,179,356,753.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司应收华北电网有限公司北
华北电网有限公司北京电力分公司 35,000,000.00 14,521,244.26 41.49% 京电力分公司的款项系垫付建设
降压站款，按未来收款价值低于
账面余额的金额累计计提
104 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
14,521,244.26 元坏账准备。
合计 35,000,000.00 14,521,244.26 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 874,350,274.54 8,743,502.74 84.58%
1 年以内小计 874,350,274.54 8,743,502.74 84.58%
1至2年 113,900,521.19 5,695,026.06 11.02%
2至3年 43,241,895.68 4,324,189.57 4.18%
3至4年 2,197,238.48 439,447.70 0.21%
4至5年 150,000.00 60,000.00 0.01%
5 年以上 23,338.18 9,335.27
合计 1,033,863,268.07 19,271,501.34 100%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,671,154.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收技术转让费等欠款 299,231,153.12 元 461,082,768.98 元
应收新能源车价款 396,950,000.00 元 309,850,000.00 元
合并范围内的关联方欠款 1,638,360,406.12 元 193,925,922.01 元
保证金 162,150,792.34 元 61,382,794.56 元
备用金 16,477,374.21 元 7,805,338.78 元
其他 201,597,579.07 元 175,724,515.08 元
合计 2,714,767,304.86 元 1,209,771,339.41 元
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
105 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
北京市财政局 新能源车款 396,950,000.00 1 年以内 14.62 3,969,500.00
北京福田戴姆勒汽车有限公 技术转让费及技术许可费 290,939,661.37 1 年以内 10.72 2,909,396.61
司 等
北京银达信融资担保有限责 保证金 97,312,580.32 1 年以内 3.58 -
任公司
佳木斯中天汽车销售服务有 往来款 47,364,267.26 3 年以内 1.74 2,368,213.36
限公司
北京市电力公司 往来款 35,000,000.00 1 年以内 1.29 14,521,244.26
合计 / 867,566,508.95 / 31.95 23,768,354.23
（6）涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
其他说明：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,480,632,410.95 - 2,480,632,410.95 2,449,584,910.95 - 2,449,584,910.95
对联营、合营企业投资 2,219,054,581.67 - 2,219,054,581.67 2,070,620,489.88 - 2,070,620,489.88
合计 4,699,686,992.62 - 4,699,686,992.62 4,520,205,400.83 - 4,520,205,400.83
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
长沙福田汽车科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
北京福田国际贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
山东潍坊福田模具有限责任公司 36,000,000.00 36,000,000.00
佛山南海福田汽车销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
俄罗斯福田汽车有限公司 13,685,800.00 13,685,800.00
日本福田自动车株式会社 2,464,400.00 2,464,400.00
106 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
诸城福田汽车科技开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
福田德国汽车科技工程有限责任公 46,543,700.00 46,543,700.00
司
福田营销印度私人有限公司 14,749,722.90 14,749,722.90
1,000,000,000.00 1,000,000,000.
北京银达信融资担保有限责任公司
00
河北北汽福田汽车部件有限公司 255,325,571.65 255,325,571.65
福田汽车印度制造有限公司 618,822,666.00 618,822,666.00
北京中车信融汽车租赁有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
福田汽车澳大利亚私人有限公司 12,717,800.00 12,717,800.00
福田汽车营销印度尼西亚有限公司 15,464,988.00 15,464,988.00
福田汽车肯尼亚有限公司 13,810,262.40 13,810,262.40
北京福田雷萨重型机械销售有公司 10,000,000.00 10,000,000.00
潍坊福田汽车科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
福田国际（香港）有限公司 31,047,500.00 31,047,500.00
合计 2,449,584,910.95 31,047,500.00 2,480,632,410.95
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 其他
投资 期初 其他 计提 期末
加 少 权益法下确认的 综合 宣告发放现金 其 减值准备期末余额
单位 余额 权益 减值 余额
投 投 投资损益 收益 股利或利润 他
变动 准备
资 资 调整
一、合营企业
北京福田康明斯发动机 1,054,820,218.79 148,866,318.70 1,203,686,537.49
有限公司
北京福田戴姆勒汽车有 889,234,529.34 3,422,596.94 892,657,126.28
限公司
小计 1,944,054,748.13 152,288,915.64 - 2,096,343,663.77
二、联营企业
新疆福田广汇专用车有 14,758,494.09 -482,012.11 14,276,481.98
限责任公司
安徽安凯福田曙光车桥 65,286,178.75 65,286,178.75
有限公司
四川腾中福田专用汽车 7,620,872.17 -2,307,476.42 5,313,395.75
有限公司
青海福田装备制造有限 - 0.00
公司
中油福田(北京)石油销 12,054,944.25 497,983.57 191,137.50 12,361,790.32
售有限公司
北京松芝福田汽车空调 10,450,883.59 -3,651.27 10,447,232.32
有限公司
北京妫川出租汽车有限 1,214,262.48 -733,480.02 480,782.46
公司
北京宏达兴区域电动小 1,577,454.15 -473,090.40 1,104,363.75
客车出租有限责任公司
北京怀兴旺电动小客车 13,602,652.27 -161,959.70 13,440,692.57
出租有限责任公司
小计 126,565,741.75 -3,663,686.35 191,137.50 122,710,917.90
合计 2,070,620,489.88 148,625,229.29 191,137.50 2,219,054,581.67
其他说明：
无
107 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,618,069,000.33 14,093,333,686.44 17,179,704,617.97 15,182,709,582.79
其他业务 559,410,779.33 298,944,688.99 575,641,316.28 349,168,623.44
合计 16,177,479,779.66 14,392,278,375.43 17,755,345,934.25 15,531,878,206.23
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 48,395,528.89
权益法核算的长期股权投资收益 148,625,229.29 183,088,585.75
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计 148,625,229.29 231,484,114.64
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 68,010,246.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 173,084,260.56
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
108 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,295,638.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -41,807,954.36
少数股东权益影响额 -661,500.00
合计 234,920,691.04
2、 净资产收益率及每股收益
单位：元 币种：人民币
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.92 0.046 -
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.48 -0.024 -
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
109 / 110
北汽福田汽车股份有限公司 2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有董事长签名的半年度报告文本
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报表
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告
备查文件目录
的原稿
备查文件目录 其他有关资料
董事长：徐和谊
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
110 / 110