证券代码:600166 证券简称:福田汽车 编号:临 2020-121 北汽福田汽车股份有限公司 关于计提 2020 年三季度资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2020 年 10 月 30 日,公司董事会审议通过了《关于计提 2020 年三季度资产减值准备的议 案》,本议案无需提交公司股东大会审议,现将本次公司计提资产减值准备的情况公告如下: 一、本次计提资产减值准备概述 根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定,资产存在减值迹象的,应当 以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资、租赁应收款、部分贷款承诺和财务担保合同进行减值测试并计提相应 的减值准备。 为真实反映公司 2020 年三季度的财务状况和经营状况,按照《企业会计准则》及公司会 计政策的相关规定,公司合并范围内各所属公司对所属资产进行了减值测试,并对其中存在减 值迹象的资产相应提取减值准备。 二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明 (一)本次计提资产减值准备的资产范围、总金额 本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、 长期应收款、存货、固定资产等,2020 年本季度共计提减值准备 49,499.52 万元,转回减值 准备 4,027.38 万元,转销/核销减值准备 357.11 万元,因河北雷萨出表导致坏账准备减少列 示在其他变动 88,449.36 万元。对本季利润总额的影响为减少利润 45,472.14 万元。具体如下: 单位:元 2020 年上半年度 本季度减值计 本季度减值转 本季度减值核 项 目 其他 减值损失 提 回 销/转销 应收票据坏账准备 -2,892.41 - 37,800.00 - - 18,763,978.7 665,094,239 应收账款坏账准备 -25,867.77 9,326,717.39 - 2 .21 其他应收款坏账准 200,552,725.7 2,260,585. 569,696,290.02 - 646,911.97 备 4 15 长期应收款减值准 52,752,493.31 229,710,334.5 - - - 1 备 6 18,274,703.1 217,339,448 存货跌价准备 -5,091,263.76 6,146,556.71 3,052,748.71 6 .79 固定资产减值准备 - - - 518,314.01 - 预付款项坏账准备 7,796,631.91 2,196,822.66 936,753.22 - 1,412,974.4 4 其他 12,090,327.31 47,062,043.54 - - - 494,995,200.6 40,273,820.2 884,493,574 合计 637,215,718.61 3,571,062.72 0 5 .41 (二)应收款项坏账准备计提说明: 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息, 以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值 的概率加权金额,确认预期信用损失。 1、按组合计提坏账准备应收款项 本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损 失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认 后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损 失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段, 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生 信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,确 定组合的依据如下: A、应收票据 对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经 济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 B、应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款,本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 适用的预期信用损失模型 信用风险特征 第一阶段 第二阶段 第三阶段 新能源补贴款 未来 12 个月内预期信用 整个存续期内预期信 整个存续期内预期信 金融业务客户 损失 用损失 用损失 商用车客户 C、其他应收款 2 对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预 期信用损失率,计算预期信用损失。 适用的预期信用损失模型 信用风险特征 第一阶段 第二阶段 第三阶段 押金保证金及备用金等 关联方款项 未来 12 个月内预期信用 整个存续期内预期信 整个存续期内预期信 股权转让款 损失 用损失 用损失 技术转让费 其他 D、长期应收款 本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下: 适用的预期信用损失模型 信用风险特征 第一阶段 第二阶段 第三阶段 分期销售商品款 融资租赁款 未来 12 个月内预期信用 整个存续期内预期信 整个存续期内预期信 租赁款 损失 用损失 用损失 分期收款提供资金款 对划分为组合的长期应收款,本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预 期信用损失率,计算预期信用损失。 E、预付账款按照账龄分析法计提坏账,具体计提比例如下: 账龄 预付款项减值计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 1 1至2年 5 2至3年 10 3至4年 20 4至5年 40 5 年以上 40 2、2020 年应收账款计提金额: 单位:元 2020.09.30 账面余额 坏账准备 类 别 预期信用损 账面价值 金额 比例(%) 金额 失率(%) 按单项计提坏账准备 627,018,557.49 7.05 547,324,509.39 87.29 79,694,048.10 按组合计提坏账准备 8,262,189,777.90 92.95 412,821,996.69 5.00 7,849,367,781.21 其中: 新能源补贴款 1,984,439,406.42 22.32 116,027,308.33 5.85 1,868,412,098.09 商用车客户 6,177,102,510.50 69.50 196,146,827.38 3.18 5,980,955,683.12 金融业务客户 100,647,860.98 1.13 100,647,860.98 100.00 - 合 计 8,889,208,335.39 100.00 960,146,506.08 - 7,929,061,829.31 3 应收账款单项计提坏账准备 单位:元 2020.09.30 预期 计提 名 称 信用 账面余额 坏账准备 计提理由 减值 损失 时间 率(%) TECNOIMPORT 147,404,450.17 71,882,347.50 48.77 债 务 人 资 以 前 金短缺 年度 杭州为伍新能源汽车科技有限公司 82,020,200.00 82,020,200.00 100.00 诉 讼 不 能 以 前 收回 年度 包头市中骏运输有限公司 52,148,180.19 52,148,180.19 100.00 债 务 人 资 以 前 金短缺长 年度 期未收回 包头市亿德晟物流有限公司 21,511,441.63 21,511,441.63 100.00 债 务 人 资 以 前 金短缺长 年度 期未收回 广州福协汽车贸易有限公司 33,125,000.00 33,125,000.00 100.00 债 务 人 资 以 前 金短缺长 年度 期未收回 佳木斯中天物流有限公司 27,559,995.04 27,559,995.04 100.00 债 务 人 资 以 前 金短缺长 年度 期未收回 深圳市兆丰瑞投资发展有限公司 27,448,052.51 27,448,052.51 100.00 债 务 人 资 以 前 金短缺长 年度 期未收回 MODERNMOTORSFORTRADING&DISTRIBUTIONSAE 9,987,327.37 9,987,327.37 100.00 债 务 人 资 以 前 金短缺长 年度 期未收回 其他单项合计 225,813,910.58 221,641,965.15 98.15 -- -- 合 计 627,018,557.49 547,324,509.39 - - - 3、长期应收款计提金额 单位:元 2020.09.30 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 87,067,190.34 40,572,279.70 46,494,910.64 其中:未实现融资收益 7,022,105.26 0.00 7,022,105.26 分期销售商品款 481,831,478.82 93,514,655.37 388,316,823.45 其中:未实现融资收益 3,070,921.77 0.00 3,070,921.77 分期收款提供资金款 50,700,000.00 468,000.00 50,232,000.00 其中:未实现融资收益 3,900,000.00 0.00 3,900,000.00 关联方款项 1,898,130,930.31 470,883,275.53 1,427,247,654.78 其中:未实现融资收益 36,498,001.04 0.00 36,498,001.04 小 计 2,467,238,571.40 605,438,210.60 1,861,800,360.80 减:1 年内到期的长期应收款 143,010,010.17 3,446,551.95 139,563,458.22 合 计 2,324,228,561.23 601,991,658.65 1,722,236,902.58 4 期末,处于第一阶段的坏账准备: 单位:元 未来 12 个月内的预期 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 信用损失率(%) 按单项计提坏账准备 其中:关联方借款 1,717,306,267.96 25.29 434,377,146.98 1,282,929,120.98 按组合计提坏账准备 其中:分期销售商品款 227,026,735.11 1 2,270,267.35 224,756,467.76 分期收款提供资金款 46,800,000.00 1 468,000.00 46,332,000.00 合 计 1,991,133,003.07 -- 437,115,414.33 1,554,017,588.74 期末,处于第二阶段的坏账准备: 单位:元 整个存续期预期信用损失 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 率(%) 按单项计提坏账准备 其中:关联方借款利息 144,326,661.31 25.29 36,506,128.55 107,820,532.76 按组合计提坏账准备 其中:融资租赁款 80,045,085.08 50.69 40,572,279.70 39,472,805.38 分期销售商品款 190,135,596.76 15.59 29,646,162.84 160,489,433.92 合 计 414,507,343.15 -- 106,724,571.09 307,782,772.06 期末,处于第三阶段的坏账准备: 单位:元 整个存续期内预期信用 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 损失率(%) 按组合计提坏账准备 其中:分期销售商品款 61,598,225.18 100.00 61,598,225.18 - 4、其他应收款计提金额: 单位:元 2020.09.30 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 押金保证金 315,950,136.23 7,341,660.67 308,608,475.56 备用金 11,675,503.44 652,337.73 11,023,165.71 关联方款项 1,580,942,786.30 66,296,835.30 1,514,645,951.00 技术转让费 435,984,036.29 75,803,372.43 360,180,663.86 股权转让款 1,601,739,359.48 741,880,781.88 859,858,577.60 其他 418,702,616.86 41,943,100.96 376,759,515.90 合 计 4,364,994,438.60 933,918,088.97 3,431,076,349.63 其他应收款单项计提坏账准备: 单位:元 整个存续期内 计提减值 名 称 账面余额 坏账准备 预期信用损失 计提理由 时间 率(%) 5 账龄较长涉诉 成都华锐特种车 26,997,013.22 26,997,013.22 100.00 款项且对方无 以前年度 辆有限公司 可执行财产 北京军都大酒店 4,644,971.80 4,644,971.80 100.00 押金无法收回 以前年度 有限责任公司 合 计 31,641,985.02 31,641,985.02 - - - 5、预付账款减值准备计提说明 预付款项本季度计提减值准备 2,196,822.66 元,本季度转回减值准备 936,753.22 元,核 销 126,631.76 元,因河北雷萨出表其他变动 1,412,974.44 元,对季度损益影响为减少利润 1,260,069.44 元. (三)存货跌价准备计提说明: 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于 因滞销、积压、产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备, 并计入当期损益。 经测算,公司本季度计提存货跌价准备 614.66 万元,转回 1,827.47 万元,随着原材料和 在产品的使用及产品的销售,转销了存货跌价准备 305.27 万元,因河北雷萨出表导致其他变 动 21,733.94 万元。本季度计入资产减值损失的存货跌价准备共计-1,212.81 万元。 (四)应收票据及其他减值 单位:元 项 目 信用减值损失本季度发生额 担保赔偿准备金减值准备 47,062,043.54 应收票据减值准备 -37,800.00 合 计 47,024,243.54 三、本次计提资产减值准备对公司的影响 公司本季度应收款项、存货、应收票据、其他应收款、长期应收款等减值准备对 2020 年 三季度利润总额的影响为减少利润 45,472.14 万元。 公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公司会计政策的 相关规定,依据充分、程序合法,本次计提资产减值准备后,能更加公允地反映公司资产状况 和经营成果。 6 四、公司董事会、独立董事、监事会的意见 1、董事会意见 公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公司会计政策的 相关规定,依据充分、程序合法,本次计提资产减值准备后,能更加公允地反映公司资产状况 和经营成果。 2、独立董事意见 公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公司会计政策的 相关规定。本次计提资产减值准备事项决策程序规范,符合有关法律法规和《公司章程》的规 定,本次计提资产减值准备后,能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果,有助于向投 资者提供真实可靠准确的会计信息,具有合理性,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东 利益的情形。独立董事同意《关于计提 2020 年三季度资产减值准备的议案》。 3、董事会审计/内控委意见 公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公司会计政策的 规定,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。审计/内控委同意《关于计提 2020 年三季度资产减值准备的议案》。 4、监事会意见 公司本次计提资产减值准备出于谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公司会计政策的相 关规定,依据充分、程序合法,本次计提资产减值准备后,能更加公允地反映公司资产状况和 经营成果。 特此公告。 北汽福田汽车股份有限公司 董 事 会 二○二○年十月三十日 7