河南莲花味精股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 8
八、备查文件目录 40
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)独立董事李正伦先生，因事未能出席董事会，委托独立董事王中杰先生全权行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人郑献锋先生、主管会计工作负责人李先进先生及会计机构负责人（会计主管人员）王书苗女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河南莲花味精股份有限公司
公司法定中文名称缩写：莲花味精
公司英文名称：Henan Lotus Gourmet Powder Inc.
公司英文名称缩写：HLGP
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：莲花味精
公司A股代码：600186
3、 公司注册地址：河南省项城市莲花大道18号
公司办公地址：河南省项城市莲花大道18号
邮政编码：466200
公司国际互联网网址：http://www.chinalotus.com.cn
公司电子信箱：lianhua@chinalotus.com.cn
4、 公司法定代表人：郑献锋先生
5、 公司董事会秘书：牧峻涛
电话：0394-4298666
传真：0394-4298899
E-mail：lh600186@sina.com
联系地址：河南省项城市莲花大道18号
公司证券事务代表：时祖健
电话：0394-4298666
传真：0394-4298899
E-mail：a600186@sina.com
联系地址：河南省项城市莲花大道18号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：河南省项城市莲花大道18号公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,730,276,554.01 3,798,306,537.92 -1.79
所有者权益（或股东权益） 1,619,501,903.11 1,613,642,324.53 0.36
每股净资产(元) 1.525 1.519 0.36
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 9,158,919.82 3,958,381.54 131.38
利润总额 10,672,371.86 7,120,227.80 49.89
净利润 5,859,578.58 6,953,101.72 -15.73
扣除非经常性损益后的净利润 4,724,489.55 5,286,230.49 -10.63
基本每股收益(元) 0.0055 0.0065 -15.73
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.0044 0.00498 -11.65
元)
稀释每股收益(元) 0.0055 0.0065 -15.73
净资产收益率(%) 0.362 0.438 减少0.076个百分点
经营活动产生的现金流量净额 3,661,040.15 42,946,176.96 -91.48
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0034 0.0404 -91.48
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,135,089.03
合计 1,135,089.03
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发 送 公 其他 小计 数量 比例(%
) 行 股 积 )
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 270,822,004 25.50 -106,202,400 -106,202,400 164,619,604 15.50
3、其他内资持股 108,702,307 10.23 -32,006,654 -32,006,654 76,695,653 7.22
其中:境内非国有 108,702,307 10.23 -32,006,654 -32,006,654 76,695,653 7.22
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份合 379,524,311 35.73 -138,209,054 -138,209,054 241,315,257 22.72
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 682,500,000 64.27 138,209,054 138,209,054 820,709,054 77.28
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通股 682,500,000 64.27 138,209,054 138,209,054 820,709,054 77.28
份合计
三、股份总数 1,062,024,311 100 1,062,024,311 100
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股份变动的批准情况
2007年2月14日，公司实施了股权分置改革方案，股权分置改革方案实施的对象为股权登记日（2007年2月14日）在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司全体股东，按照该方案，公司非流股股东向流通股股东支付了对价136,500,000股以换取非流通份的上市流通权。 2008年6月3日，公司股东河南省农业综合开发公司所持有的53,101,200股限售流通股、中国长城资产管理公司所持有的53,101,200股限售流通股、北京祥恒科技有限公司所持有的32,006,654股限售流通股上市流通，河南省莲花味精集团有限公司所持有的125,409,414股限售流通股和项城市天安科技有限公司所持有的78,260,870限售流通股全部被冻结与质押，故未上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 211,554户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数量
质 %) 量
河南省莲花 国家 11.81 125,409,414 125,409,414 冻结125,409,414
味精集团有
限公司
项城市天安 境内非 7.37 78,260,870 78,260,870 质押78,260,870
科技有限公 国有法
司 人
河南省农业 国家 6.82 72,434,773 19,333,573 无
综合开发公
司
中国长城资 国家 6.72 71,412,600 18,311,400 无
产管理公司
北京祥恒科 境内非 2.35 25,000,000 -7,006,654 冻结15,000,000
技有限公司 国有法
人
李刚 境内自 0.49 5,237,827 未知
然人
吕辉达 境内自 0.49 5,176,767 未知
然人
周庆松 境内自 0.23 2,396,615 未知
然人
绍兴县远东 未知 0.17 1,800,000 未知
房地产开发
有限公司
金海莲 境内自 0.14 1,475,213 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
河南省农业综合开发公司 53,101,200 人民币普通股
中国长城资产管理公司 53,101,200 人民币普通股
北京祥恒科技有限公司 25,000,000 人民币普通股
李刚 5,237,827 人民币普通股
吕辉达 5,176,767 人民币普通股
周庆松 2,396,615 人民币普通股
绍兴县远东房地产开发有限 1,800,000 人民币普通股
公司
金海莲 1,475,213 人民币普通股
中国银行－万家180指数证 1,315,504 人民币普通股
券投资基金
陈琼 1,118,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司第一大股东与其余股东之间不存在关联关系，本公司未知其余股东之间是否存在关联关系,也不知
动关系的说明 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 河南省莲花味精集团有限公司 125,409,414 2008年2月16日 53,101,215 出售价格不低于4.0元／股
(除权除息相应调整)
2. 项城市天安科技有限公司 78,260,870 2008年2月16日 53,101,215 出售价格不低于4.0元／股
(除权除息相应调整)
3. 河南省农业综合开发公司 19,333,573 2009年2月16日 19,333,573
4. 中国长城资产管理公司 18,311,400 2009年2月16日 18,311,400
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2008年4月28日召开四届四次董事会审议通过聘任牧峻涛先生为公司董事会秘书（见2008年4月30日《中国证券报》、《上海证券报》）
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在董事会的领导下，深化改革，创新管理，强化培训，加强环保治理，公司健康稳定发展。报告期内，实现销售收入9.67亿元，实现净利润585.96万元。下半年，公司将按照既定的经营方针，稳定快速发展，争取实现较好的经济效益。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分产品
味精 732,919,283.66 604,169,932.42 17.57 -12.13 -13.64 增加1.44个百分点
复合肥 100,425,761.13 80,566,227.98 19.78 62.81 30.63 增加19.77个百分
点
面粉 53,328,038.29 49,564,455.72 7.06 10.94 8.68 增加1.93个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
出口业务 134,174,401.63 27.05
国内业务 831,125,135.55 -15.43
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，做好公司法定信息披露。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、《关于公司治理专项活动公告的通知》以及河南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》等有关文件要求，从进一步发挥董事会专业委员会的作用，严格公司股东大会、董事会决策程序，加强投资者关系管理工作，加强公司治理学习、强化规范运作意识等方面入手，深入开展上市公司治理专项活动。公司治理专项活动的深入开展，将进一步促进公司规范运作，提升公司治理水平。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易 市场价 关联交易对公
内容 价原则 易价格 的比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
河南莲花天安 味精 市价 11,637,041.91 1.11 按月结算
食业有限公司
河南莲花天安 电力、热 市价 25,729,405.30 2.14 按月结算
食业有限公司 力
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1)、本公司向联营公司河南莲花天安食业有限公司销售味精
2)、本公司向联营公司河南莲花天安食业有限公司销售电力、热力
本公司充分利用关联方市场资源，达到优势互补，以利于降低本公司的生产经营成本和扩大本公司产品销售和市场影响。
不影响上市公司的独立性
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 5,400,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,400,000.00
担保总额占公司净资产的比例 0.33
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
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(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司四届四次董事会决议公 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月30日 www.sse.com.cn
告、公司四届二次监事会决 》
议公告、2007年年度报告、
2008年第一季度报告
公司股权轮候冻结情况公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月21日 www.sse.com.cn
》
公司2007年年度股东大会决 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月27日 www.sse.com.cn
议公告 》
公司有限售条件的流通股上 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月28日 www.sse.com.cn
市公告 》
公司2007年年报更正及补充 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月4日 www.sse.com.cn
说明公告 》
公司股权冻结情况公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月17日 www.sse.com.cn
》
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:河南莲花味精股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 24,589,655.95 26,147,291.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 11,436,289.08 34,343,211.22
应收账款 725,117,831.78 741,757,778.46
预付款项 319,838,352.00 380,480,694.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 452,317,034.03 473,643,028.41
买入返售金融资产
存货 481,230,006.32 362,113,165.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,014,529,169.16 2,018,485,169.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 103,439,406.34 103,108,079.20
投资性房地产 6,721,071.24 6,852,416.89
固定资产 1,007,553,764.65 1,065,587,743.54
在建工程 404,521.11 252,140.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 568,963,095.86 575,200,310.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 28,665,525.65 28,820,677.57
其他非流动资产
非流动资产合计 1,715,747,384.85 1,779,821,368.15
资产总计 3,730,276,554.01 3,798,306,537.92
流动负债：
短期借款 609,119,580.23 609,478,680.23
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 400,000.00
应付账款 440,270,107.38 509,021,363.31
预收款项 215,945,446.19 218,662,728.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,338,966.46 28,897,523.67
应交税费 -28,604,151.75 -42,038,177.81
应付利息 146,771,324.87 121,024,947.47
应付股利
其他应付款 357,604,860.05 392,816,370.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 293,928,517.47 293,928,517.47
其他流动负债
流动负债合计 2,058,374,650.90 2,132,191,953.91
非流动负债：
长期借款 52,400,000.00 52,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,400,000.00 52,400,000.00
负债合计 2,110,774,650.90 2,184,591,953.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00
资本公积 306,239,644.49 306,239,644.49
减：库存股
盈余公积 86,451,952.19 86,451,952.19
一般风险准备
未分配利润 164,785,995.43 158,926,416.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,619,501,903.11 1,613,642,324.53
少数股东权益 72,259.48
所有者权益合计 1,619,501,903.11 1,613,714,584.01
负债和所有者总计 3,730,276,554.01 3,798,306,537.92
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法定代表人: 郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
母公司资产负债表
编制单位:河南莲花味精股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 9,790,644.09 11,041,001.85
交易性金融资产
应收票据 1,761,891.00 8,234,000.00
应收账款 678,654,831.60 686,062,844.39
预付款项 272,781,268.45 331,064,334.39
应收利息
应收股利
其他应收款 429,592,899.90 437,629,722.11
存货 385,556,950.38 300,991,700.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,778,138,485.42 1,775,023,603.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 299,629,071.15 302,925,288.36
投资性房地产
固定资产 772,024,718.28 818,860,703.75
在建工程 404,521.11 252,140.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 534,322,052.24 540,559,267.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 34,682,535.41 33,985,522.30
其他非流动资产
非流动资产合计 1,641,062,898.19 1,696,582,921.74
资产总计 3,419,201,383.61 3,471,606,524.90
流动负债：
短期借款 527,437,280.23 527,437,280.23
交易性金融负债
应付票据
应付账款 330,925,349.54 377,045,721.54
预收款项 130,265,530.97 153,305,935.35
应付职工薪酬 17,636,810.22 24,111,436.56
应交税费 -26,831,742.98 -40,601,397.46
应付利息 120,535,563.19 96,562,564.39
应付股利
其他应付款 369,924,097.00 397,315,727.68
一年内到期的非流动负债 293,928,517.47 293,928,517.47
其他流动负债
流动负债合计 1,763,821,405.64 1,829,105,785.76
非流动负债：
长期借款 47,000,000.00 47,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,000,000.00 47,000,000.00
负债合计 1,810,821,405.64 1,876,105,785.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00
资本公积 306,239,644.49 306,239,644.49
减：库存股
盈余公积 86,451,952.19 86,451,952.19
未分配利润 153,664,070.29 140,784,831.46
所有者权益（或股东权益）合计 1,608,379,977.97 1,595,500,739.14
负债和所有者（或股东权益）合计 3,419,201,383.61 3,471,606,524.90
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法定代表人: 郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
合并利润表
编制单位:河南莲花味精股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 967,233,493.33 1,091,245,261.98
其中：营业收入 967,233,493.33 1,091,245,261.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 958,405,900.65 1,087,081,323.87
其中：营业成本 816,382,664.32 945,860,462.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,010,783.21 1,911,060.15
销售费用 55,640,473.58 38,864,462.51
管理费用 62,859,784.89 72,496,569.63
财务费用 22,108,481.83 27,948,769.57
资产减值损失 -596,287.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 331,327.14 -205,556.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 331,327.14 -205,556.57
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,158,919.82 3,958,381.54
加：营业外收入 2,183,578.24 3,511,995.20
减：营业外支出 670,126.20 350,148.94
其中：非流动资产处置净损失 324,121.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,672,371.86 7,120,227.80
减：所得税费用 4,885,052.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,787,319.10 7,120,227.80
归属于母公司所有者的净利润 5,859,578.58 6,953,101.72
少数股东损益 -72,259.48 167,126.08
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0055 0.0065
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0055 0.0065
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法定代表人: 郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
母公司利润表
编制单位:河南莲花味精股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 810,942,565.35 749,650,478.64
减：营业成本 677,990,670.56 632,207,974.62
营业税金及附加 1,132,579.60 1,016,618.75
销售费用 37,407,112.41 26,728,105.45
管理费用 52,629,479.50 56,975,674.46
财务费用 23,362,756.60 26,506,796.11
资产减值损失 2,788,052.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 331,327.14 -205,556.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 331,327.14 -205,556.57
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,963,241.37 6,009,752.68
加：营业外收入 1,722,379.70 3,509,695.20
减：营业外支出 513,302.62 90,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,172,318.45 9,429,447.88
减：所得税费用 4,293,079.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,879,238.83 9,429,447.88
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法定代表人: 郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
合并现金流量表
编制单位:河南莲花味精股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,083,039,562.92 1,063,877,600.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,619,181.71 30,020,090.76
经营活动现金流入小计 1,097,658,744.63 1,093,897,691.35
购买商品、接受劳务支付的现金 913,262,373.51 905,507,342.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 84,449,519.68 83,512,086.56
支付的各项税费 34,947,418.77 31,361,682.55
支付其他与经营活动有关的现金 61,338,392.52 30,570,402.43
经营活动现金流出小计 1,093,997,704.48 1,050,951,514.39
经营活动产生的现金流量净额 3,661,040.15 42,946,176.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,356,164.71 7,751,839.15
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,356,164.71 7,751,839.15
投资活动产生的现金流量净额 -4,356,164.71 -7,751,839.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,400,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 856,862.24
筹资活动现金流入小计 2,256,862.24
偿还债务支付的现金 9,991,138.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 862,511.29 1,847,478.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,644,725.85
筹资活动现金流出小计 862,511.29 14,483,341.85
筹资活动产生的现金流量净额 -862,511.29 -12,226,479.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,557,635.85 22,967,858.20
加：期初现金及现金等价物余额 26,147,291.80 28,211,283.51
六、期末现金及现金等价物余额 24,589,655.95 51,179,141.71
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法定代表人: 郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
母公司现金流量表
编制单位:河南莲花味精股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 854,250,988.28 799,986,696.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,674,423.33 19,050,180.99
经营活动现金流入小计 857,925,411.61 819,036,877.40
购买商品、接受劳务支付的现金 711,807,142.98 702,951,644.19
支付给职工以及为职工支付的现金 62,669,562.07 61,045,388.75
支付的各项税费 30,638,401.35 20,161,023.11
支付其他与经营活动有关的现金 49,545,084.97 27,251,751.39
经营活动现金流出小计 854,660,191.37 811,409,807.44
经营活动产生的现金流量净额 3,265,220.24 7,627,069.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,653,066.71 5,788,766.37
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,653,066.71 5,788,766.37
投资活动产生的现金流量净额 -3,653,066.71 -5,788,766.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 862,511.29 1,154,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,534,210.92
筹资活动现金流出小计 862,511.29 3,688,210.92
筹资活动产生的现金流量净额 -862,511.29 -3,688,210.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,250,357.76 -1,849,907.33
加：期初现金及现金等价物余额 11,041,001.85 8,386,334.35
六、期末现金及现金等价物余额 9,790,644.09 6,536,427.02
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法定代表人: 郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
合并所有者权益变动表
编制单位:河南莲花味精股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 股东
(或股本) 积 ： 积 般 利润 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一、上 1,062,02 306,239 86,451, 158,926 72,259.4 1,613,714,584.01
年年末 4,311.00 ,644.49 952.19 ,416.85 8
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 1,062,02 306,239 86,451, 158,926 72,259.4 1,613,714,584.01
年年初 4,311.00 ,644.49 952.19 ,416.85 8
余额
三、本 5,859,5 -72,259. 5,787,319.10
期增减 78.58 48
变动金
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 5,859,5 -72,259. 5,787,319.10
净利润 78.58 48
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述（ 5,859,5 -72,259. 5,787,319.10
一）和 78.58 48
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（
或股东
）的分
配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 1,062,02 306,239 86,451, 164,785 1,619,501,903.11
期期末 4,311.00 ,644.49 952.19 ,995.43
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上 1,062,0 306,239 82,922 134,614 1,400,000. 1,587,201,158.04
年年末 24,311. ,644.49 ,494.2 ,708.35 00
余额 00 0
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 1,062,0 306,239 82,922 134,614 1,400,000. 1,587,201,158.04
年年初 24,311. ,644.49 ,494.2 ,708.35 00
余额 00 0
三、本 6,953,1 167,126.08 7,120,227.80
期增减 01.72
变动金
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 6,953,1 167,126.08 7,120,227.80
净利润 01.72
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述（ 167,126.08 167,126.08
一）和
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（
或股东
）的分
配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 1,062,0 306,239 82,922 141,567 1,567,126. 1,594,321,385.84
期期末 24,311. ,644.49 ,494.2 ,810.07 08
余额 00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
母公司所有者权益变动表
编制单位:河南莲花味精股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 140,784,831.46 1,595,500,739.14
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 140,784,831.46 1,595,500,739.14
余额
三、本期增减 12,879,238.83 12,879,238.83
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 12,879,238.83 12,879,238.83
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 12,879,238.830 12,879,238.83
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 1,062,024,311.00 306,239,644.49 86,451,952.19 153,664,070.29 1,608,379,977.97
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末 1,062,024,311.00 306,239,644.49 82,922,494.20 109,019,709.60 1,560,206,159.29
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 1,062,024,311.00 306,239,644.49 82,922,494.20 109,019,709.60 1,560,206,159.29
余额
三、本期增减 9,429,447.88 9,429,447.88
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 9,429,447.88 9,429,447.88
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 9,429,447.88 9,429,447.88
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 1,062,024,311.00 306,239,644.49 82,922,494.20 118,449,157.48 1,569,635,607.17
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司简介
河南莲花味精股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河南省人民政府豫股批字[1998]19号文批准，由河南省莲花味精集团有限公司（以下简称“莲花集团”）独家发起，以其所属的全部与味精生产有关的经营性净资产30,427.08万元作为出资，按65.73%的比例折为20,000万股国家股，经中国证监会证监发行字［1998］156号文核准，向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。于1998年6月15日向社会首次公开发行人民币普通股9,000万股，另向本公司职工配售1,000万股。公司成立日期为1998年7月2日，注册资本人民币30,000万元。1998年8月25日，公司发行的社会公众股在上海证券交易所挂牌上市。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：河南省项城市莲花大道18号
公司组织形式：股份有限公司
公司法人营业执照注册号： 410000100022121
公司注册资本：1,062,024,311元
公司法定代表人：郑献锋
3、所处行业
本公司属于食品制造业。
4、经营范围
本公司经营范围：味精、鸡精、酱油、醋、谷氨酸钠、谷氨酸等氨基酸、葡萄糖、方糖、面粉、谷朊粉、淀粉、素食生产、销售；相关副产品的生产销售；饲料、肥料生产、销售（凭证）；环保产品的生产、销售及普通货运（限分支机构经营）；生物工程的科研（国家专项规定的除外）；仓储（除可燃物资）；进出口业务（国家限定公司经营或者禁止进出口的商品及技术除外）；调味料（凭食品卫生许可证经营）、（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营；已获批准的，凭有效批准证书经营）。
5、主要产品或提供的劳务
本公司主要产品：味精、鸡精、面粉、谷朊粉等。
6、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为莲花集团，持有公司11.81%的股权，项城市人民政府拥有莲花集团100%的股权，因此本公司的最终实际控制人为项城市人民政府。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部2006年颁布的企业会计准则及其应用指南和解释的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司原按财政部2006 年2月15日以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关规定（以下简称“原企业会计准则”）编制财务报表。报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量，同时按照本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所列各项会计政策编制。
四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
本公司采用公历年制，即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据《企业会计准则》及其应用指南的具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业会计准则第17 号——借款费用》。
6、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备的核算方法和计提比例
①根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，应当反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司与子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例：
账 龄 比例
1年以内（含1年，以下类推） 5%
1至2年 7%
2至3年 10%
3以上 15%
（2）坏账的确认标准
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，根据公司管理权限，报经权力机构批准后确认为坏账，冲销已提取的相应坏账准备。
7、存货核算方法
（1）存货分类依据
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货的计价方法
存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货的取得采用实际成本计价，存货的发出采用加权平均法计算。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）存货盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法进行摊销。
（5）存货可变现净值的确定依据
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
不同存货可变现净值的具体确定方法如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（6）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，企业按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
8、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其他长期股权投资”）。
（2）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本；换出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投资成本；初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
①投资企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
9、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地产能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用固定资产核算办法，采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用无形资产核算办法。
10、固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
（1）固定资产的标准
本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的确认条件
指除了满足固定资产的标准外，还必须同时满足下列条件，才能确认为固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（3）固定资产的分类
本公司的固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他设备。
（4）固定资产的计价和折旧方法
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。本公司在1998年改制成立时，莲花集团投入本公司进行评估的固定资产，按其经原国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 20-35 2.77-4.85% 3%
通用设备 10-15 6.46-9.70% 3%
专用设备 13-18 5.38-7.46% 3%
运输工具 5-10 9.70-19.40% 3%
其他设备 5-10 9.70-19.40% 3%
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发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
（5）固定资产后续支出
固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。
（6）固定资产减值准备
资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价；在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备的计提方法
资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
12、无形资产的计价和摊销方法
（1）无形资产的计价和分类
无形资产按照实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司无形资产包括土地使用权和专有技术。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。
（3）无形资产减值
资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
13、其他资产的核算方法
公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
14、借款费用的核算方法
（1）借款费用概念
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）暂停资本化
若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
15、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。
（1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利必须同时满足下列条件，才能确认预计负债：
①企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议应当包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。
辞退计划或建议经过董事会或类似权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
②企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（2）企业如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与企业解除劳动关系，但由于这部分职工未来不能给企业带来经济利益，企业承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。企业将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），不得在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
以前估计不同的，则进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
26、收入确认原则
（1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量；②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；③已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
19、所得税费用的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
20、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
（5）当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，应按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
五、税项
1、增值税
以味精、电力、谷朊粉销售收入为计税依据，执行17%的税率；以饲料、热力、面粉销售收入为计税依据，执行13%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。
2、营业税
本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为：5%。
3、城建税、教育费附加
本公司分别按照应缴纳流转税额的7%、3%的比例计缴。
4、所得税
根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》，本公司及子公司自2008年1月1日起，企业所得税税率均为25%。
根据财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业单位征收所得税问题的通知》财税字［1997］049号，本公司农产品初加工业务免征所得税。
5、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
1、与其他投资方合资组建的子公司
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 报告期期末实际投资额 持股比例 表决权比例
食贸公司 项城市 销售 2,400,000.00 1,000,000.00 41.67% 41.67%
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本公司对食贸公司具有实际控制权，合并其财务报表。
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 报告期期末实际投资额 持股比例 表决权比例
热电公司 项城市 热、电供应 120,000,000.00 120,000,000.00 100% 100%
面粉公司 项城市 制造业 100,000,000.00 100,000,000.00 100% 100%
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3、报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
报告期内合并财务报表范围没有发生变更。
4、重要子公司少数股东权益
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子公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中累计用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超
于冲减少数股东损益的 过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余
金额 额
食贸公司 0 1,400,000.00 900,273.98
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5、联营企业
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
河南莲花天安食业有限公司 项城县水新路北段西侧 生产、销售 49% 49%
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6、联营企业当期的主要财务信息
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 营业收入 费用总额 净利润
河南莲花天安食业 277,516,646.76 106,211,896.91 159,982,235.44 159,113,678.95 868,556.49
有限公司
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七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 2008.06.30 2007.12.31
库存现金 4,369,415.41 6,048,636.82
银行存款 20,220,240.54 19,698,654.98
其他货币资金 400,000.00
合计 24,589,655.95 26,147,291.80
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2、应收票据
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项目 2008.06.30 2007.12.31
银行承兑汇票 11,436,289.08 34,343,211.22
商业承兑汇票
合计 11,436,289.08 34,343,211.22
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注1：本公司应收票据期末较期初减少，主要原因是本期采购量增加，票据背书数量增大所致。
注2：本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有101份,金额19,226,372.00元,此类票据总额、到期日区间合并披露如下：
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票据种类 票据份数 已背书金额 票据到期日区间
银行承兑汇票 15 2,816,780.00 2008年7月1日至31日
银行承兑汇票 20 3,152,811.00 2008年8月1日至31日
银行承兑汇票 16 2,256,781.00 2008年9月1日至30日
银行承兑汇票 18 2,600,000.00 2008年10月1日至31日
银行承兑汇票 18 4,900,000.00 2008年11月1日至30日
银行承兑汇票 14 3,500,000.00 2008年12月1日至31日
合计 101 19,226,372.00
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3、应收账款
（1）应收账款按账龄结构披露
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
1年以 254,426,539.22 32.17 12,721,326.96 241,705,212.26 252,143,071.02 31.14 12,607,153.55 239,535,917.4
内 7
1-2年 244,922,566.25 30.96 17,144,579.64 227,777,986.61 238,796,953.02 29.49 16,715,786.71 222,081,166.3
1
2-3年 154,044,181.88 19.47 15,404,418.19 138,639,763.69 183,905,659.38 22.71 18,390,565.94 165,515,093.4
4
3年以 137,641,022.61 17.40 20,646,153.39 116,994,869.22 134,853,648.51 16.66 20,228,047.27 114,625,601.2
上 4
合计 791,034,309.96 100.00 65,916,478.18 725,117,831.78 809,699,331.93 100.00 67,941,553.47 741,757,778.4
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收款项期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）公司前五名应收账款合计38,495,600.85元，占期末应收账款总额的4.87%，具体为：
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应收单位名称 金额 欠款年限 比例%
项城科茂谷朊粉有限公司 9,614,168.69 1年以内 1.22
上海莲花企业发展有限公司 8,199,622.14 1至2年 1.04
甘肃省张掖市农副公司 8,195,781.35 2至3年 1.04
河北省辛集市棉油脂厂 6,365,768.71 1至2年 0.80
甘肃省张掖市四通电线厂 6,120,259.96 2至3年 0.77
合计 38,495,600.85 4.87
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4、预付账款
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账龄 2008.06.30 比例% 2007.12.31 比例%
1年以下 134,583,475.69 42.07 165,226,921.19 43.43
1-2年 60,053,269.62 18.78 70,050,063.67 18.41
2-3年 122,336,426.78 38.25 142,338,556.79 37.41
3年以上 2,865,152.91 0.90 2,865,152.91 0.75
合计 319,838,325.00 100.00 380,480,694.56 100.00
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注：预付账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
1年以内 82,434,203.48 16.88 4,121,710.17 78,312,493.31 110,819,502.9 21.79 5,540,975.16 105,278,527.7
0 4
1-2年 320,027,232.10 65.51 22,401,906.25 297,625,325.8 372,274,955.1 73.19 26,059,246.86 346,215,708.2
5 3 7
2-3年 65,175,749.81 13.34 6,517,574.98 58,658,174.83 9,000,787.68 1.77 900,078.77 8,100,708.91
3年以上 20,848,282.40 4.27 3,127,242.36 17,721,040.04 16,527,157.04 3.25 2,479,073.55 14,048,083.49
合计 488,485,467.79 100.00 36,168,433.76 452,317,034.0 508,622,402.7 100.00 34,979,374.34 473,643,028.4
3 5 1
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（2）其他应收款项期末余额中有应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东莲花集团款项26,951,827.36元。
（3）截至2008年06月30日，其他应收款中有225,831,173.22元系以资抵债形成。
（4）公司前五名其他应收账款合计316,568,050.11元，占期末其他应收款总额的61.23%，具体为：
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姓名 金额 年限 比例%
河南莲花英糖药业有限公司 97,442,277.92 1至2年 19.95
河南莲花环保产业有限公司 73,672,290.00 1至2年 15.08
河南莲花生物工程有限公司 63,753,566.33 1至2年 13.05
河南莲花味精进出口有限公司 54,748,088.50 1至2年 11.21
河南莲花味精集团公司 26,951,827.36 1至2年 5.52
合计 316,568,050.11 64.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 141,653,187.82 141,653,187.82 92,811,171.73 92,811,171.73
库存商品 248,666,290.26 248,666,290.26 176,182,920.56 176,182,920.56
包装物 9,808,361.39 9,808,361.39 9,704,791.00 9,704,791.00
低值易耗品 - - 159,541.04 159,541.04
在产品 81,102,166.85 81,102,166.85 83,254,740.99 83,254,740.99
合计 481,230,006.32 481,230,006.32 362,113,165.32 362,113,165.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、长期股权投资
（1）长期股权投资
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被投资单位 2008.06.30 2007.12.31
1、河南莲花天安食业有限公司 78,439,406.34 78,108,079.20
2、漯周界高速公路公司 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 103,439,406.34 103,108,079.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资额 权益变动 2008.06.30账面余额
原始投资 本年增减 本期权益 本年利 累计增减
增减 润分回
河南莲花天安食业有限公 125,950,334. 331,327. -35,072,878.4 90,877,456.39
司 83 14 4
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（3）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 权益变动 2008.06.30账面余额
原始投资 本年增减 本期权益增 本年利润 累计增减
减 分回
漯周界高速公路公司 25,000,000.00 25,000,000.00
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（4）长期股权投资减值准备
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投资项目 2007.12.31 本期计提 本期转回 2008.06.30
资产价值回 出售、非货币性交
升转回 易、债务重组转出
河南莲花天安食业有限公 12,438,050.05 12,438,050.05
司
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8、投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
一、投资性房地产原值
房屋、建筑物 8,619,109.90 8,619,109.90
二、累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物 1,766,693.01 131,345.65 1,898,038.66
三、投资性房地产减值准备
四、投资性房地产净额
房屋、建筑物 6,852,416.89 -131,345.35 6,721,071.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产
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项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
固定资产原值
房屋及建筑物 500,622,087.42 2,526,554.15 1,200,000.00 501,948,641.57
专用设备 1,479,913,023.63 4,085,828.56 605,354.97 1,483,393,497.22
通用设备 187,323,496.67 5,100.00 0.00 187,328,596.67
运输工具 30,836,410.17 87,000.00 385,516.10 30,537,894.07
其它 14,781,933.09 423,048.00 0.00 15,204,981.09
合计 2,213,476,950.98 7,127,530.71 2,190,871.07 2,218,413,610.62
累计折旧
房屋及建筑物 161,709,968.72 9,532,681.40 0.00 171,242,650.12
专用设备 819,995,856.66 44,255,373.78 396,305.85 863,854,924.59
通用设备 129,301,867.77 7,936,312.12 0.00 137,238,179.89
运输工具 21,216,642.14 1,315,212.03 224,206.10 22,307,648.07
其它 9,149,531.08 551,571.15 0.00 9,701,102.23
合计 1,141,373,866.37 63,591,150.48 620,511.95 1,204,344,504.90
固定资产减值准备
专用设备 4,432,772.92 4,432,772.92
通用设备 1,308,813.96 1,308,813.96
其它 773,754.19 773,754.19
合计 6,515,341.07 6,515,341.07
固定资产净额 1,065,587,743.54 1,007,553,764.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本期固定资产减少的主要原因是固定资产报废与转让。
注2：本期用于抵押的固定资产账面原值为119,452,637.85元。
注3：2007年2月公司与河南广联畜禽有限公司签订租赁协议，将公司所属的30万吨饲料生产线租给河南广联畜禽有限公司，租赁期限自2007年3月1日至2017年2月28日，租金根据河南广联畜禽有限公司饲料产销量确定；出租的固定资产相关情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
固定资产原值 60,539,403.00 60,539,403.00
累计折旧 27,949,971.73 1,747,158.30 29,697,130.03
固定资产净值 32,589,431.27 1,747,158.30 30,842,272.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2007.12.31 本期增加 本期转入 其他 2008.06.30 资金来源
固定资产数 减少数
北区发酵二厂拉冷罐改造 236,140.31 236,140.31 自筹
北区新发酵车间 16,000.00 60,000.00 76,000.00 自筹
其他 92,380.80 92,380.80 自筹
合计 252,140.31 152,380.80 404,521.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年06月30日，在建工程的可回收金额不低于其账面价值，故未计提在建工程减值准备。
11、无形资产
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项目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30
一、原值
土地使用权 628,243,148.00 628,243,148.00
专有技术 600,000.00 600,000.00
合计 628,843,148.00 628,843,148.00
二、累计摊销额
土地使用权 53,417,837.36 6,207,214.78 59,625,052.14
专有技术 225,000.00 30,000.00 255,000.00
合计 53,642,837.36 6,237,214.78 59,880,052.14
三、无形资产减值准备累计金额
四、无形资产账面价值
土地使用权 574,825,310.64 568,618,095.86
专有技术 375,000.00 345,000.00
合计 575,200,310.64 568,963,095.86
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12、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.06.30 2007.12.31
1、坏账准备 23,927,177.87 24,082,329.79
2、固定资产减值准备 1,628,835.27 1,628,835.27
3、长期投资减值准备 3,109,512.51 3,109,512.51
合计 28,665,525.65 28,820,677.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回 转销
一、坏账准备 102,920,927.81 -596,287.18 102,324,640.63
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 12,438,050.05 12,438,050.05
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 6,515,341.07 6,515,341.07
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 121,874,318.93 -596,287.18 121,278,031.75
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14、短期借款
（1）短期借款类别
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类别 2008.06.30 2007.12.31
信用借款 5,050,000.00 5,409,100.00
抵押借款 47,730,246.57 47,730,246.57
担保借款 381,239,333.66 381,239,333.66
质押借款 175,100,000.00 175,100,000.00
合计 609,119,580.23 609,478,680.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：短期借款期末余额中的担保借款由莲花集团提供担保。
15、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 308,098,505.71 368,299,636.83
1-2年 37,248,014.31 44,431,249.67
2-3年 89,565,267.26 91,488,280.16
3年以上 5,358,320.10 4,802,196.65
合计 440,270,107.38 509,021,363.31
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应付账款期末余额无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
16、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 128,365,978.83 129,601,099.86
1至2年 34,489,707.41 39,743,829.08
2至3年 12,517,379.42 11,309,190.42
3年以上 40,572,380.53 38,008,609.28
合计 215,945,446.19 218,662,728.64
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17、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12.31 本期增加额 本期支付额 2008.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,390,293.57 48,094,849.05 47,593,764.36 11,891,378.26
二、职工福利费 6,670,861.00 5,608,884.47 1,061,976.53
三、社会保险费 14,919,507.12 1,878,815.24 9,832,521.53 6,965,800.83
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费 12,880,162.94 1,754,535.17 9,330,783.28 5,303,914.83
3．失业保险费 1,384,144.49 120,822.07 480,872.25 1,024,094.31
4．工伤保险费 655,199.69 3,458.00 20,866.00 637,791.69
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 2,587,722.98 1,448,571.37 616,483.51 3,419,810.84
六、其他
合计 28,897,523.67 58,093,096.66 63,651,653.87 23,338,966.46
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18、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2008.06.30 2007.12.31
增值税 2,179,676.22 -9,787,477.37
营业税 250,464.82 325,078.01
城建税 1,708,325.84 1,784,879.67
企业所得税 -30,772,009.52 -35,507,043.88
房产税 -582,774.57 -143,605.79
土地使用税 -1,667,658.19 22,846.97
个人所得税 161,527.11 445,954.07
印花税 -330,163.43 5,294.87
教育费附加 448,459.97 815,895.64
合计 -28,604,151.75 -42,038,177.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.06.30 2007.12.31
应付利息 146,771,324.87 121,024,947.47
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20、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 202,695,258.78 220,040,381.80
1-2年 149,155,797.10 167,400,632.64
2-3年 2,935,135.67 2,556,687.99
3年以上 2,818,668.50 2,818,668.50
合计 357,604,860.05 392,816,370.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款期末余额中有欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东-项城市天安科技有限公司的款项18,868,766.74元，欠款时间为一年以内，占其他应付款期末余额的比例为5.28%。
21、一年内到期的非流动负债
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项目 2008.06.30 2007.12.31 借款条件
长期借款 293,928,517.47 293,928,517.47 担保
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注1：一年内到期的非流动负债期末余额中的担保借款由莲花集团提供担保。
注2：截止2008年06月30日上述长期借款已逾期，本公司尚未办理展期手续。
22、长期借款
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借款单位 2008.06.30 2007.12.31 借款条件
项城市财政局债券借款 47,000,000.00 47,000,000.00 担保
项城市财政局开发公司 1,000,000.00 1,000,000.00 担保
河南省经济技术开发公司 2,000,000.00 2,000,000.00 担保
中国节能投资公司 2,400,000.00 2,400,000.00 担保
合计 52,400,000.00 52,400,000.00
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注：长期借款期末余额中47,000,000.00元由莲花集团提供担保；其他长期借款5,400,000.00元由公司为子公司热电公司提供担保。
23、股本
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项目 本次变动前 本次增减变动(+，-） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送 公积 其他 小计 数量 比例（%
） 新股 股 金转 ）
股
一、有限售条件股份 379,524,311 35.74 -138，209，054 -138，209，054 241，315，2 22.72
57
1、国家持股
2、国有法人持股 270,822,004 25.50 -106，202，400 -106，202，400 164，619，6 15.5
04
3、其他内资股 108,702,307 10.24 -32，006，654 -32，006，654 76，695，65 7.22
3
其中：
境内非国有法人持股 108,702,307 10.24 -32，006，654 -32，006，654 76，695，65 7.22
3
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通 682,500,000 64.26 +138，209，054 +138，209，054 820，709，0 77.28
股份 54
1、人民币普通股 682,500,000 64.26 +138，209，054 +138，209，054 820，709，0 77.28
54
2、境内上市的外资股
3、境外上市
4、其他
三、股份总数 1,062,024,311 100.00 1,062,024,3 100.00
11
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2008年6月3日，公司股东河南省农业综合开发公司所持有的53,101,200股限售流通股、中国长城资产管理公司所持有的53,101,200股限售流通股、北京祥恒科技有限公司所持有的32,006,654股限售流通股上市流通，河南省莲花味精集团有限公司所持有的125,409,414股限售流通股和项城市天安科技有限公司所持有的78,260,870限售流通股全部被冻结与质押，故未上市流通。
24、资本公积
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类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价 306,239,644.49 306,239,644.49
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25、盈余公积
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类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
法定盈余公积 86,451,952.19 86,451,952.19
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26、未分配利润
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项目 2008年1-6月 2007年度
上年年末余额 158,926,416.85 134,614,708.35
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 158,926,416.85 134,614,708.35
加：本期利润转入 5,859,578.58 27,841,166.49
减：提取法定盈余公积 3,529,457.99
应付普通股股利
期末未分配利润 164,785,995.43 158,926,416.85
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27、营业收入
（1）明细情况
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收入类别 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 965,299,537.18 1,088,413,014.69
其他业务收入 1,933,956.15 2,832,247.29
合计 967,233,493.33 1,091,245,261.98
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（2）主营业务收入按产品类别列示
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
味精 732,919,283.66 834,125,040.73
复合肥 100,425,761.13 61,683,714.10
副产品 26,254,319.12 10,160,578.99
电力 780,613.00 48,308,591.38
热力 17,724,189.29 22,529,389.40
面粉 53,328,038.29 48,071,151.03
谷朊粉 29,316,894.69 45,414,142.21
麸皮 4,550,438.00 18,120,406.85
合计 965,299,537.18 1,088,413,014.69
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（3）主营业务收入按销售地区列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
出口业务 134,174,401.63 105,606,511.90
国内业务 831,125,135.55 982,806,502.79
合计 965,299,537.18 1,088,413,014.69
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（4）本公司前五名客户销售情况
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
前五名销售收入总额 73,316,156.92 87,943,559.19
占全部主营业务收入的比例 7.60% 8.08%
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28、营业成本
（1）明细情况
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成本类别 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 814,441,611.69 943,896,607.92
其他业务成本 1,941,052.63 1,963,854.09
合计 816,382,664.32 945,860,462.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务成本按产品类别列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
味精 604,169,932.42 699,603,444.92
副产品 29,502,971.23 9,325,119.12
复合肥 80,566,227.98 61,675,973.93
谷朊粉 28,887,149.99 40,086,361.21
热力 15,023,686.55 50,907,015.35
电力 577,357.50 17,426,428.82
面粉 49,564,455.72 45,604,224.01
麸皮 5,648,541.92 18,944,425.99
其他 501,288.38 323,614.57
合计 814,441,611.69 943,896,607.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）主营业务成本按销售地区列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
出口业务 109,671,270.62 92,035,819.55
国内业务 704,770,341.07 851,860,788.37
合计 814,441,611.69 943,896,607.92
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29、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 税率 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 5%
城市维护建设税 7% 1,407,548.25 1,337,742.11
教育费附加 3% 603,234.96 573,318.05
合计 2,010,783.21 1,911,060.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
销售费用 55,640,473.58 38,864,642.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期销售费用较上年同期增加主要是由规格味精销量增加及味精运费上升所致。
31、管理费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
管理费用 62,859,784.89 72,496,569.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 25,771,472.98 29,426,809.21
减：利息收入 4,311,024.63 1,771,791.93
手续费支出 102,784.69 115,278.51
其他 545,248.79 178,473.78
合计 22,108,481.83 27,948,769.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、资产减值损失
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、坏账损失 -596,287.18
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -596,287.18
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34、投资收益
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产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
河南莲花天安食业有限公司 331,327.14 -205,556.57
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公司的投资收益的收回不受重大限制。
35、营业外收入
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置利得合计 174,863.20 1,506,096.10
其中：固定资产处置利得 174,863.20 1,506,096.10
2、债务重组利得
3、政府补助
4、其他 2,008,715.04 2,005,899.10
合计 2,183,578.24 3,511,995.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、营业外支出
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置损失合计 181,766.27 350,148.94
其中：固定资产处置损失 52,575.91
2、捐赠支出 11,575.22
3、罚款支出 384,925.44
4、其他 91,859.27
合计 670,126.20 350,148.94
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37、所得税费用
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 4,885,052.76
递延所得税费用
合计 4,885,052.76
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38、现金流量表
（1）现金流量表补充资料
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补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 合并数 合并数
净利润 5,787,319.10 7,120,227.8
加：资产减值准备 -596,287.18 -727,173.5
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,231,740.44 57,299,686.35
无形资产摊销 6,237,214.78 6,267,487.78
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 52,575.91 -1,311,928.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,243,703.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,108,481.83 29,407,461.90
投资损失（收益以“－”号填列） -331,327.14 205,556.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 155,151.92 -686.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -119,116,841.00 -114,532,748.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 98,347,511.15 -37,423,914.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,458,203.01 96,642,208.57
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 3,661,040.15 42,946,176.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,589,655.95 76,728,308.24
减：现金的期初余额 26,147,291.80 28,211,283.51
加：现金等价物的期末余额 23,566,551.03
减：现金等价物的期初余额 49,115,717.56
现金及现金等价物净增加额 -1,557,635.85 22,967,858.2
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（2）收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
政府补助
单位往来 14,619,181.71 30,020,090.76
其他
合计 14,619,181,71 30,020,090.76
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（3）支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业费用 35,640,473.58 18,864,462.51
管理费用 15,651,341.01 9,631,818.92
营业外支出 384,925.44
制造费用等支出 2,074,120.20 2,074,121.00
单位往来 7,587,532.29
合计 61,338,392.52 30,570,402.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、现金及现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
一、现金
其中：库存现金 4,369,415.41 6,048,636.82
可随时用于支付的银行存款 20,220,240.54 19,698,654.98
其他货币资金 400,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 24,589,655.95 26,147,291,80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 400,000.00
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八、母公司财务报表有关项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按账龄结构披露
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2008-06-30 2007-12-1
账龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
1年以内 227,110,323.97 30.79 8,928,904.76 218,181,419.2 212,562,929. 28.45 8,972,636.91 203,590,292.
1 57 66
1-2年 225,320,746.54 30.55 15,772,452.26 209,548,294.2 237,965,947. 31.85 16,657,616.33 221,308,331.
8 60 27
2-3年 170,812,732.47 23.16 17,081,273.25 153,731,459.2 179,313,162. 24.00 17,931,316.27 161,381,846.
2 68 41
3年以上 114,345,481.05 15.50 17,151,822.16 97,193,658.89 117,391,028. 15.70 17,608,654.25 99,782,374.0
30 5
合计 737,589,284.03 100.00 58,934,452.43 678,654,831.6 747,233,068. 100.00 61,170,223.76 686,062,844.
0 15 39
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（2）应收款项期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）公司前五名应收账款合计67,407,569.57元，占期末应收账款总额的9.14%，具体为：
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应收单位名称 金额 欠款年限 比例%
河南莲花食贸有限公司 35,032,228.68 1年以内 4.75
项城科茂谷朊粉有限公司 9,614,168.69 1年以内 1.30
上海莲花企业发展有限公司 8,199,622.14 1至2年 1.11
甘肃省张掖市农副公司 8,195,781.35 2至3年 1.11
河北省辛集市棉油脂厂 6,365,768.71 1至2年 0.87
合计 67,407,569.57 9.14
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（4）母公司应收账款期末余额中应收关联方款项总计35,032,228.68元，占期末应收账款总额的4.75%，具体为:
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单位名称 所欠金额 欠款年限 欠款比例% 未结转的原因
河南莲花食贸有限公司 35,032,228..68 1年以内 4.75 尚未结算
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2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
1年以内 79,393,528.46 17.15 4,774,415.86 74,619,112.60 83,940,922.86 17.87 4,197,046.14 79,743,876.72
1-2年 318,296,944.03 68.75 26,466,913.43 291,830,030.60 370,349,300.2 78.86 25,924,451.0 344,424,849.2
9 2 7
2-3年 52,661,979.54 11.37 1,025,331.16 51,636,648.38 8,130,637.68 1.73 813,063.77 7,317,573.91
3-4年 12,655,421.56 2.73 1,148,313.24 11,507,108.32 7,227,555.54 1.54 1,084,133.33 6,143,422.21
合计 463,007,873.59 100.00 33,414,973.69 429,592,899.90 469,648,416.3 100.00 32,018,694.2 437,629,722.1
7 6 1
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（2）其他应收款项期末余额中有应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位莲花集团款项26,951,827.36元。
（3）公司前五名其他应收账款合计316,568,050.11元，占期末其他应收款总额的68.37%，具体为：
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单位名称 金额 欠款年限 比例%
河南莲花英糖药业有限公司 97,442,277.92 1至2年 21.05
河南莲花环保产业有限公司 73,672,290.00 1至2年 15.91
河南莲花生物工程有限公司 63,753,566.33 1至2年 13.77
河南莲花味精进出口有限公司 54,748,088.50 1至2年 11.82
河南莲花味精集团公司 26,951,827.36 1至2年 5.82
合计 316,568,050.11 68.37
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3、长期股权投资
（1）长期股权投资
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被投资单位 2008.06.30 2007.12.31
1、热电公司 128,215,845.67 128,215,845.67
2、面粉公司 67,973,819.14 71,601,363.49
3、河南莲花天安食业有限公司 78,439,406.34 78,108,079.20
4、漯周界高速公路公司 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 299,629,071.15 302,925,288.36
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股权质押情况详见附注十一、1。
（2）按权益法核算的长期股权投资
详见附注八、7（2）。
（3）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资额 权益变动 累计增减 2008.06.30账面余额
原始投资 本年增 本期权益 本年利润
减 增减 分回
热电公司 128,215,845.67 128,215,845.67
面粉公司 100,000,000.00 100,000,000.00
漯周界高速公路公司 25,000,000.00 25,000,000.00
食贸公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 254,215,845.67 254,215,845.67
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（4）长期股权投资减值准备
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投资项目 2007.12.31 本期计提 本期转回 2008.06.30
资产价值 出售、非货币性交
回升转回 易、债务重组转出
河南莲花天安 12,438,050.05 12,438,050.05
食业有限公司
莲花面粉 28,398,636.51 3,627,544.35 32,026,180.86
莲花食贸 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 41,836,686.56 3,627,544.35 45,464,230.91
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4、营业收入
（1）营业收入明细情况
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收入类别 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 808,705,545.48 747,260,243.98
其他业务收入 2,237,019.87 2,390,234.66
合计 810,942,565.35 749,650,478.64
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（2）主营业务收入按产品类别列示
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
味精 616,033,015.40 630,001,808.68
副产品 26,254,319.12 10,160,578.99
复合肥 100,425,761.13 61,683,714.10
谷朊粉 29,316,894.69 45,414,142.21
面粉 36,675,555.14
合计 808,705,545.48 747,260,243.98
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（3）主营业务收入按销售地区列示
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
出口业务 134,174,401.63 105,606,511.90
国内业务 674,531,143.85 641,653,732.08
合计 808,705,545.48 747,260,243.98
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（4）本公司前五名客户销售情况
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
销售收入总额 599,188,307.73 328,038,214.50
占全部主营业务收入的比例 74.09% 43.90%
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5、营业成本
（1）营业成本明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
成本类别 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 675,488,084.57 631,897,380.71
其他业务成本 2,502,585.99 310,593.91
合计 677,990,670.56 632,207,974.62
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（2）主营业务成本按产品类别列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
味精 498,028,407.80 520,809,926.45
副产品 29,502,971.23 9,325,119.12
复合肥 80,566,227.98 61,675,973.93
谷朊粉 28,887,149.99 40,086,361.21
面粉 38,503,327.57
合计 675,488,084.57 631,897,380.71
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（3）主营业务成本按销售地区列示
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
出口业务 109,671,270.62 92,035,819.55
国内业务 565,816,813.95 539,861,561.16
合计 675,488,084.57 631,897,380.71
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6、投资收益
详见附注七、35
九、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）关联方关系
1、母、子公司及合营企业
（1）母、子公司及联营企业概况
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企业名称 业务范围 注册地址 组织机构代码 与本企业关系
莲花集团 味精、保健品、皮革及制品、饲料、机械设备、 项城市莲花大道18号 71264583-5 本公司控股股东
仪器仪表及零配件的销售
面粉公司 专用粉、谷朊粉 项城市莲花大道18号 73132409-2 本公司控股子公司
食贸公司 味精生产；饲料、肥料销售 项城市莲花大道 78507540-4 本公司控股子公司
热电公司 热力电力供应 项城市西大街94号 71125729-1 本公司控股子公司
天安公司 味精及相关产品、饲料、肥料的生产、销售；进 项城市水新路北西侧 61440241-8 本公司联营企业
出口业务
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（2）母、子公司及联营企业注册资本及其变化
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企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
莲花集团 550,000,000.00 550,000,000.00
面粉公司 100,000,000.00 100,000,000.00
食贸公司 2,400,000.00 2,400,000.00
热电公司 120,000,000.00 120,000,000.00
天安公司 257,000,000.00 257,000,000.00
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（3）母公司对本公司、本公司对子公司及联营企业的持股比例和表决权比例
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企业名称 2007.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2007.12.31 比例(%)
莲花集团 12540.9414万股 11.81 12540.9414万股 11.81
面粉公司 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00
食贸公司 1,000,000.00 41.66 1,000,000.00 41.66
热电公司 120,000,000.00 100.00 120,000,000.00 100.00
天安公司 126,000,000.00 49.00 126,000,000.00 49.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其余关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
北京祥恒科技有限公司 本公司股东
河南省农业综合开发公司 本公司股东
中国长城资产管理公司 本公司股东
项城市天安科技有限公司 本公司股东
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（三）关联方交易
（1）纳入本公司合并报表范围的子公司与本公司及子公司之间的关联交易均已作抵销。
（2）关联方交易
本公司向河南莲花天安食业有限公司（以下简称“天安公司”）销售产品的定价与对外销售基本一致。
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商品名称 2008年1-6月 占全部同类交易比例% 2007年1-6月 占全部同类交易比例%
味精 11,637,041.91 1.11 7,860,934.75 0.72
电力、热力 25,729,405.30 2.14 34,195,683.69 3.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联公司名称 2008.06.30 占全部同类交易余 2007.12.31 占全部同类交易
额比例% 余额比例%
一、其他应收款
天安公司 22,648,402.35 5.01 9,527,168.36 2.18
莲花集团 26,951,827.36 5.96 31,891,827.36 7.29
二、其他应付款
项城市天安科技有限公司 18,868,766.74 5.28 38,861,037.74 11.96
三、应收账款
天安公司 5,120,194.44 0.64 8,384,188.44 2.58
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（4）担保
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担保人 被担保人 2008年度 2007年度
莲花集团 本公司 722,167,851.13 722,167,851.13
本公司 热电公司 5,400,000.00 5,400,000.00
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十、或有事项
本公司将所持有的河南莲花面粉有限公司、河南佳能热电有限责任公司、河南天安食业有限公司的股权质押于上海浦东发展银行郑州城东路支行，用于本公司在上海浦东发展银行郑州城东路支行的借款抵押。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
利润分配预案
根据公司第四届第6次董事会决议，公司本年度中期利润不分配、资本公积不转增。
十二、其他重要事项
截止2008年06月30日，本公司股东莲花集团共持有本公司125,409,414股国家股,该股份被轮流冻结；股东项城市天安科技有限公司共持有本公司78,260,870股境内非国有法人股,该股份被质押；股东北京祥恒科技有限公司共持有本公司25,000,000股境内非国有法人股,该股份中15,000,000股被冻结。
十三、补充资料
本公司报告期净资产收益率和每股收益指标如下：
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年份 报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 0.362% 0.362% 0.0055 0.0055
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.292% 0.292% 0.0044 0.0044
东的净利润
2007年1-6月 归属于公司普通股股东的净利润 0.438% 0.438% 0.00655 0.00655
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.333% 0.333% 0.00498 0.00498
东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述财务指标的计算方法：
全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率= P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分子： 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 5,859,578.58 6,953,101.72
扣除所得税影响后归属于公司普通股股东净利润的非经常性损益 1,135,089.03 1,666,871.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,724,489.55 5,286,230.49
分母一：
期初股份总数 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
报告期因回购等减少股份数
回购等减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
报告期缩股数
报告期月份数 6 6
期末发行在外的普通股数 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00
发行在外的普通股加权平均数 1,062,024,311.00 1,062,024,311.00
分母二：
归属于公司普通股股东的期初净资产 1,613,642,324.53 1,585,801,158.04
归属于公司普通股股东的净利润 5,859,578.58 6,953,101.72
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
因其他交易或事项引起的净资产增加
发生其他净资产增加下一月份起至报告期期末的月份数
因其他交易或事项引起的净资产减少
发生其他净资产减少下一月份起至报告期期末的月份数
报告期月份数
归属于公司普通股股东的期末净资产 1,619,501,903.11 1,592,754,259.76
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,616,572,113.82 1,589,277,708.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况。
2、本公司报告期非经常性损益扣除所得税影响后的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 2008年1-6月 2007年1-6月
（一）非流动资产处置损益；
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设
立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产
生的损益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托投资损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组利得；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益；
（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额； 1,135,089.03 1,666,871.23
（十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。
（十六）职工福利费冲减管理费用。
合计 1,135,089.03 1,666,871.23
少数股东非经常性损益
归属于母公司所有者的非经常性损益 1,135,089.03 1,666,871.23
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上述2008年中期公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则及其应用指南编制。
八、备查文件目录
1.载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、财务总监及财务部负责人签名的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：郑献锋
河南莲花味精股份有限公司
2008年8月25日