黑龙江黑龙股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正文。
一、公司简介
1、公司中文名称:黑龙江黑龙股份有限公司
英文名称:HEILONGJIANG BLACK DRAGON CO,LTD
缩写:H.BDC
2、公司法定代表人:张伟东
3、公司董事会秘书:程德惠
联系地址:黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区长青路27号
邮政编码:161005
电话:(0452)2816277
传真:(0452)2816277
公司董秘授权代表:石大勇
4、公司注册地址及办公地址:黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区长青路27号
邮政编码:161005
5、公司年度报告置备地点:公司证券部
地址:黑龙江省齐齐哈尔市龙沙区长青路27号
电话:(0452)2816277
(0452)2817931—2925
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:黑龙股份
股票代码:600187
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度利润及构成(单位:元)
(1)利润总额 61498542.42
(2)净利润 57416694.75
(3)主营业务利润 83892819.56
(4)其他业务利润 772803.55
(5)投资收益 0
(6)补贴收入 10626685.61
(7)营业外收支净额 840393.86
(8)经营活动产生的现金流量净额 -37143512.24
(9)现金及现金等价物净增加额 177123399.53
2、公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:元)
项 目 198年 1997年 1996年
(1)主营业务收入 400583292.78 402235635.85 85035674.99
(2)总资产 921521040.45 610328041.65 235317699.07
(3)股东权益 510524181.22 220928543.84 72791604.00
含新股申购 扣除新股申购
冻结资金利息 冻结资金利息
(4)净利润
57416694.75 41360766.44 56351374.93 23782782.87
(5)每股收益 0.29 0.21 0.39 0.58
(6)加权平均每股
收益(元/股) 0.36
(7)每股净资产(元/股)
2.55 1.47 1.78
(8)调整后的每股
净资产(元/股) 2.53 1.25 1.32
(9)净资产收益率(％)
11.25 24.38 32.67
(10)加权平均净
资产收益率(％) 19.57
计算公式如下:
每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数×100％
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)÷年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净增产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
加权平均每股权益=当期净利润÷[期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
3、报告期内股东权益变动情况(单位:万股,元)
项 目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期末数 200000000.00 247293332.67 7911058.31 3946160.72 51373629.52 510524181.22
期末股东权益形成原因主要是:黑龙集团公司以230,271,392.92元净资产对本公司投资,按65.14％比例进行折股形成国有法人股15,000万股,股本150,000,000.00元,股本溢价形成资本公积80,271,392.92元;发行社会公众股4,500万股,形成股本45,000,000.00元,股本溢价形成资本公积167,021,939.75;提取法定公积金7,911,058.31元,法定公益金3,946,160.72元;未分配利润余额51,333,629.52元;期末股东权益总计510,524,181.22元。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配 送 公积 其 小
股 股 金转股 它 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 150000000 150000000
其中:
国家拥有股份 150000000 150000000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其它
2、募集法人股
3、内部职工股 5000000 5000000 5000000
4、优先股或其它 5000000 5000000 5000000
尚未流通股合计150000000 10000000 10000000 160000000
二、已流通股份
1、境内上市的人
民币普通股 40000000 40000000 40000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已流通股份合计 40000000 40000000 40000000
三、股份总数 150000000 50000000 50000000 200000000
注:股本变动原因为发行新股。
(二)股东情况介绍
1、截止1998年12月31日,本公司共有股东36262人,其中:公司职工股股东1055人,根据规定,公司职工股全部在上海证券中央登记结算公司托管,自1998年11月11日起,六个月后可解冻流通,冻结股份500万股。
2、前十名股东持股情况
股东名称 持有股份(股) 持股比例
(1)黑龙集团公司 150000000 75％
(2)裕阳基金 1000000 0.5％
(3)兴华基金 1000000 0.5％
(4)安信基金 1000000 0.5％
(5)开元基金 1000000 0.5％
(6)金泰基金 1000000 0.5％
(7)张玉琼 200000 0.1％
(8)赵力 192700 0.096％
(9)杜喜瑞 134000 0.067％
(10)邹鸿煦 124010 0.062％
3、黑龙集团公司是黑龙股份有限公司的独家发起人, 代表国家持股,截止1998年12月31日,持有本公司股份150000000股,占总股本的75％。其所持股份年末未有变动,也无质押和冻结。公司法定代表人:张伟东;注册资金:55,000万元;公司经营范围:冰雪运动器材、轮滑运动器材、压力仪表、塑料制品;经营公司自产的冰刀、冰刀鞋等冰上运动器材及轮滑、滑板等体育用品的出口业务。
4、报告期内控股股东未发生变化,仍为黑龙集团公司。
5、现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 发行时持股数 年末持股数
张伟东 董事长 5000 5000
徐君副 董事长、总经理 5000 5000
蒋志成 副董事长、副总经理 4000 4000
李荣彬 董事 4000 4000
崔克诚 董事 4000 4000
李伯华 董事 4000 4000
司广成 董事、副总经理 4000 4000
张仲秋 董事、副总经理 4000 4000
刘俊杰 董事 4000 4000
李国民 董事、总会计师 4000 4000
张耀辉 董事、总工程师 4000 4000
刘凤元 董事 4000 4000
周 正 董事 4000 4000
冯延臣 监事会主席 4000 4000
李晶昌 监事 3000 3000
赵 敏 监事 3000 3000
高 萍 监事 3000 3000
陈明利 监事 3000 3000
程德惠 董事会秘书 3000 3000
张毅山 总经济师 4000 4000
四、股东大会简介
报告期内召开一次股东大会,即公司创立大会暨第一届第一次股东大会。
1、大会通知通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》于1998年9月30日予以公告,会议由黑龙江黑龙股份有限公司筹委会负责召集,筹委会副主任徐君先生主持,于1998年10月25日在齐齐哈尔市人民政府会议中心召开。
2、到会股东及股东代理人12人出席会议,代表公司股份15500万股,占公司总股本的77.5％,符合《公司法》和《公司章程》的规定。
3、大会经过审议,通过了如下决议:
(1)张伟东先生代表公司筹委会所作的关于本公司筹建的工作报告。
(2)本公司章程。
(3)关于设立公司的议案。
(4)关于公司股票在上海证券交易所上市的议案。
(5)选举产生了公司第一届董事会。
(6)选举产生了公司第一届监事会。
(7)关于授权公司董事会全权处理有关公司设立、登记及股票上市事宜的决议。
(8)关于聘用哈尔滨会计师事务所的议案。
(9)黑龙集团公司关于设立黑龙江黑龙股份有限公司抵作股款的资产作价报告。
4、公司第一次股东大会选举产生的公司第一届董事会董事为:张伟东、徐君、蒋志成、李荣彬、崔克诚、李伯华、司广成、李国民、张仲秋、张耀辉、刘凤元、刘俊杰、周正。
公司第一次股东大会选举产生的第一届监事会监事为:冯延臣、李晶昌、赵敏、高萍、陈明利。
5、现任董事、监事情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
张伟东 董事长 男 44 三年 24000
徐 君 副董事长、总经理 男 50 三年 13500
蒋志成 副董事长、副总经理 男 41 三年 12600
李荣彬 董事 女 49 三年 未在本公司取酬
崔克诚 董事 男 50 三年 12000
李伯华 董事 男 44 三年 未在本公司取酬
司广成 董事、副总经理 男 44 三年 12600
张仲秋 董事、副总经理 男 49 三年 12600
刘俊杰 董事 男 49 三年 未在本公司取酬
李国民 董事、总会计师 男 43 三年 12000
张耀辉 董事、总工程师 男 48 三年 12000
刘凤元 董事 男 51 三年 12000
周 正 董事 男 49 三年 12000
冯延臣 监事会主席 男 49 三年 未在本公司取酬
李晶昌 监事 男 48 三年 10920
赵 敏 监事 女 47 三年 12000
高 萍 监事 女 41 三年 未在本公司取酬
陈明利 监事 男 43 三年 11619
报告期内董事、监事无离任情况。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、董事会会议情况及决议内容
报告期内,公司董事会共召开三次会议,即黑龙江黑龙股份有限公司第一届董事会第一次至第三次会议。
(1)公司第一届董事会第一次会议,于1998年10月25日在齐齐哈尔市人民政府会议中心召开,13名董事出席,5名监事列席会议。经过表决,形成了如下决议:
选举张伟东先生为公司第一届董事会董事长;
选举徐君、蒋志成先生为公司第一届董事会副董事长;
聘任徐君先生为公司总经理;
聘任程德惠先生为公司第一届董事会秘书;
聘任蒋志成、司广成、张仲秋先生为公司副总经理;
会议决定在近期召开董事会第二次会议,专门研究公司的发展规划;
批准、确认以追认公司设立之前公司筹委会以公司名义签署的各项有关文件,包括但不限于“招股说明书”、“承销协议”、“公司设立之前公司筹委会以公司名义为公司利益签订的其它有关协议”。
本次董事会的表决及决议经北京星河律师事务所见证。
(2)公司第一届董事会第二次会议,于1998年12月12日在公司五楼会议室召开,13名董事出席了会议,会议经过审议,通过了如下决议:
本公司关于批准设立合资企业的议案;
①合资方的基本情况
合资方为香港新美景(国际)贸易有限公司,法定代表人:梁林玉;公司注册地址:香港皇后大道222—226号;公司主要经营皮革、机械进出口业务。
②设立合资企业的基本情况
设立的合资企业,从事生产高白度低定量胶印新闻纸(见招股说明书),注册资金:1,200万美元,折合9,960万元人民币,其中:本公司以厂房、设备、资金形式出资900万美元,占注册资本的75％;合资方以资金形式出资300万美元,占注册资本的25％。产品30％由合资方包销,合作期限20年,可分配利润按投资比例分配。
批准公司董事会关于授权张伟东先生代表公司董事会签署设立合资企业合同的授权书。
关于设立合资企业合同需经公司股东大会批准确认。
(3)公司第一届董事会第三次会议,于1998年12月28日在公司五楼会议室召开,13名董事出席了会议,会议经过表决,通过如下决议:
公司董事兼总工程师张耀辉先生代表公司董事会提出的关于《黑龙江黑龙股份有限公司发展规划》的议案;
公司董事兼总会计师李国民先生代表公司董事会提出的关于《黑龙江黑龙股份有限公司1999年度财务预算》的议案;
公司副董事长兼总经理徐君先生代表公司董事会提出的关于《黑龙江黑龙股份有限公司内部机构设置及人事聘任》的议案。
本次董事会会议邀请了公司监事会主席冯延臣先生列席,并对通过的各项议案的表决进行监督。
2、聘任公司经理、董事会秘书的情况
1998年10月25日, 根据公司副董事长兼总经理的提名, 经公司第一届董事会第一次会议全体表决, 全体董事一致同意聘任蒋志成、 司广成、张仲秋先生为公司副总经理;根据董事长提名,经公司第一届董事会第一次会议全体表决,全体董事一致同意,聘任程德惠先生为公司董事会秘书。
报告期内本公司经理层人员及公司董事会秘书无解聘人员。
3、哈尔滨会计师事务所出具的审计报告无“解释性说明”、“保留意见”、“无法表示意见”或“否定意见”。
4、公司报告期内净利润实现数为57,416,694.75元,公司在《招股说明书》及《上市公告》中预测的净利润为51,225,464.40元,不存在波动差异,预测内容是科学的、合理的。
(二)本年度利润分配及资本公积金转增股本预案。
经哈尔滨会计师事务所审计,截止1998年12月31日,公司实现净利润57416694.75元。按照《公司法》和《公司章程》的有关规定,提取10％法定公积金5,759,445.47元;提取5％公益金2,870,354.30元。本年度合资企业提取的职工奖励及福利基金9,608元,年初未分配利润20,050,078.30元,可供股东分配的利润68,827,364.63元。经公司董事会研究,决定1998年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。此预案待提交1998年度股东大会审议通过。
(三)报告期内公司未进行利润分配、资本公积金转增股本和配股。
六、监事会报告
1998年,公司监事会遵照《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定,规范运作,全面行使监事会职责。
(一)依法独立行使职权,报告期内共召开三次监事会会议。
1、公司第一届监事会第一次会议,于1998年10月25日在齐齐哈尔市人民政府会议中心召开,监事会全体成员参加了会议,公司董事长、副董事长、董事会秘书列席了会议,本次会议有一项议题:选举公司第一届监事会主席。
2、公司第一届监事会第二次会议,于1998年11月8日在公司会议室召开,监事会全体成员参加了会议,本次会议有一项议题:审议通过了《黑龙江黑龙股份有限公司监事会工作细则》。
3、公司第一届监事会第三次会议,于1998年12月12日在公司会议室召开,全体监事参加了会议,本次会议有一项议题:审议通过了《对黑龙江黑龙股份有限公司相关事宜的审计、评价意见》。
(二)公司第一届监事会全体成员列席了公司第一届董事会第一次会议至第三次会议。
(三)本届监事会对黑龙江黑龙股份有限公司1998年度运作情况依法进行了监督。
1、公司自成立以来,坚持依法运作,未发现违反《公司法》及《公司章程》的行为。
2、公司董事长、副董事长、经理及高级管理人员,在履行公司职务中无违反法律法规及《公司章程》的行为,也无损害公司及股东利益的行为。
3、公司募集的资金的使用,符合本公司《上市公告》及《招股说明书》的承诺,用于新闻纸技术改造及冰雪运动器材技术改造项目。
4、公司与关联交易单位的经济往来公平,且经济利益及帐目清晰,无任何损害上市公司利益的行为。
5、哈尔滨会计师事务所出具的审计报告真实、准确,审计过程符合法律程序,无“解释性说明”、“保留意见”、“无法表示意见”或“否定意见”。
6、公司报告期内实现净利润57,416,694.75元,公司在《招股说明书》中预测实现净利润为51,225,464.40元,未超过规定差异,经济运行效果良好。
七、业务报告
1、公司主营业务情况
1998年度公司主营业务经济指标完成情况如下:
主营业务收入: 400583292.78元;
主营业务利润: 83892819.56元;
营业利润: 50031462.95元;
利润总额: 61498542.42元;
净利润: 57416694.75元。
其中纸业部分:主营业务收入348411617.42元利润总额48027850.55元。
冰雪部分:主营业务收入45,414,840.48元,利润总额13,314,825.85元。
冰刀部分:主营业务收入6,756,834.88元,利润总额274,532.84元。
1998年,冰雪运动器材产品共出口42,758,021.48元人民币,其中,向北美出口16,653,256.37元人民币;向欧洲出口21,329,283.52元人民币;向亚太地区出口723,265.46元人民币;向S.S.I.公司出口4,052,216.13元人民币。
2、公司财务状况及经营情况
本公司1998年期末,总资产为921,521,040.45元,较上年期末增加311,192,998.80元,增长50.99％,变动的主要原因:一是募集资金到位,二是应收帐款增加。长期负债97,723,676.68元,较上年期末增加73796013.43元,增长308.41％,变动的主要原因是长期借款。股东权益510,524,181.22元,较上年期末增加289,595,637.38元,增长131.08％,主要原因是股本溢价及留存收益增加。主营业务利润83,892,819.56元,较上年期末减少14,206,178.74元,主要原因是销售收入降低。净利润57,416,694.75元,较上年期末增加1,065,319.82元,主要原因是补贴收入和营业外收入。(见会计报表附注)
主要经营工作:
纸业部分:
1998年,受国内新闻纸市场持续消化进口纸库存的影响,产品的销售形势仍很严峻。针对诸多不利因素,公司坚持科学集约经营的管理方向,努力挖潜增效,积极消化不利因素,不断探索资本运营,及时调整经营策略,大力开拓产品销售市场,促进公司主营业务稳步增长,各项投资项目进展顺利,保证了当年各项经济指标的全面完成。
(1)转轨建制取得突破性进展。为加快投资项目建设速度,公司与香港新美景(国际)贸易有限公司共同组建了中外合资经营企业———齐齐哈尔黑龙纸业有限公司。与此同时,积极稳妥地实施了企业内部分配制度和用工制度的改革,1998年公司全部实行了计件和岗位工资制,有效调动了员工积极性。
(2)募集资金投资项目迈出可喜步伐。胶印新闻纸技术改造项目所需资金基本落实,与外商的技术交流已结束,已完成商务谈判。
(3)产品实物质量显著提高。主导产品胶印新闻纸严格按用户需求组织生产,成功开发出大直径卷筒胶印新闻纸和高强度高白度胶印新闻纸新品种。通过强化质量管理,改进了质量考核办法,改过去传统的按合格率考核为按项次考核,产品实物质量达到历史最好水平。
(4)加强营销工作。针对新闻纸市场持续滞销的局面,积极采取措施,调动销售人员积极性,多次召开用户座谈会,做好售后服务。全年新闻纸产销率达到95％。
(5)产品成本有所下降。坚持以经济效益为中心,切实抓好成本管理,运用资本运营手段,盘活资金2,500万元。
冰雪及冰刀部分:
1998年公司面对各种困难,特别是遇到了百年不遇的特大洪涝灾害以及欧洲气候变暖等对生产和出口造成的不利影响, 通过加强管理,加大对外销售的力度, 努力消化各种不利因素,较好地完成了生产和销售任务。
4、经营中出现的问题与困难及解决方案
(1)由于以前年度国外新闻纸的大量倾销和走私,造成国内新闻纸产品销售不畅的余波未平。1998年,国内新闻纸销售形势虽有好转,但仍处于供大于求的局面,使公司新闻纸销售受到一定程度的影响。
(2)由于受1998年嫩江流域特大洪灾的影响,公司部分地区发生内涝,造成阶段性停产,同时,因交通中断数周,产品的销售和运输受到一定限制,给公司的经济效益带来影响。
(3)由于欧洲气候变暖,冰雪运动器材欧洲市场出现疲软。
针对上述问题,公司采取以下措施:
(1)通过拓展销售渠道,努力增加产品销售市场份额。一是充分利用新闻纸产品质量稳定、定量低、出报率高的质量优势和具有国内200余
家省级报社稳固用户的优势,千方百计适应市场、开拓市场,不断发展新
客户。二是充实销售队伍, 实施行之有效的激励政策, 增强营销人员危机感和风险意识。三是开发市场适应性和竞争力强的高强度高白度胶印新闻纸及大直径卷筒低定量胶印新闻纸,从而使产品市场销售份额保持在11％以上。
(2)通过抓好成本管理, 进一步挖潜增效。学习和借鉴先进企业经验,建立和完善了模拟市场的全面经济核算体系,实行严格的目标成本管理,不断增强计划性,突出重点,明确责任。从而有效地消化了产品销售数量减少和销售价格降低给公司经济效益带来的不利影响。
(3)积极开展灾后恢复工作,组织均衡生产,加强汽车运输力量,将损失降到最低限度,确保全年各项生产经营任务的完成。
(4)加大产品出口力度,扩大对欧美市场特别是对美洲市场的出口。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司本次发行新股实际募集资金21,700万元,按照《招股说明书》的承诺,主要用于胶印新闻纸技术改造项目、冰雪运动器材生产线改造项目、冰雪运动辅助器材生产线技术改造项目和兼并齐齐哈尔经编织物制造厂。
2、募集资金建设项目情况
胶印新闻纸技改项目,计划投资57,291万元;冰雪运动器材生产线改造项目,计划投资5,292万元; 冰雪运动器材辅助生产线改造项目,计划投资4,900万元;兼并齐齐哈尔经编织物制造厂,计划注入流动资金240万元。其中:胶印新闻纸技改项目已完成商务谈判,将在1999年进入实施阶段。截止1998年末,募集资金尚未使用,所募集资金全部为银行存款,所投资项目将在1999年进入实施阶段。
(四)生产经营环境变化及其影响
黑龙集团公司作为控股股东持有本公司75％ 股权, 与本公司在纸浆、水、电、汽供应及后勤服务上有关联交易。木材是该公司生产纸浆的主要原料。在国家对天然林限量采伐的环境下,全国木材供应有可能趋向紧缺,本公司的纸浆供应有可能受到影响。但由于黑龙集团公司正在引进化机浆生产线,预计在1999年7月投产,该项目主要利用周边地区和自营林场的速生杨木作为原料,木材供应有较好的保障。因此纸浆供应也将得到保障。同时可大大降低纸浆成本。
(五)新年度的业务发展计划
本公司在新年度内,将实施《招股说明书》中披露的投资项目。
本公司将继续坚持以质量求生存,以品种求发展的战略,在扩大主导产品新闻纸及冰雪运动器材生产规模的同时,开发高附加值产品,实现产品更新换代。立足国内,面向世界,创一流管理、一流装备、一流的上市公司。到本世纪末,本公司将建成国内一流的造纸综合性企业和世界最大的冰雪运动器材生产与开发基地。
到本世纪末,本公司将达到年产机制纸25万吨、各类冰刀、鞋200万双、滑雪板10万付、滑雪杖10万付、滑雪靴10万双、冰雪辅助器材40万套。其中,新闻纸国内市场占有率20％以上,冰雪运动器材国内市场占有率98％以上、国际市场占用率40％以上。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)重大关联交易事项
1、存在控制关系的关联方情况
(1)黑龙集团公司作为本公司的控股股东,持有本公司75％的股份。法定代表人:张伟东。本公司与黑龙集团公司在土地租赁、生活后勤、原料及水电汽供应等方面存在关联交易。本公司与黑龙集团公司依照公开、公平、公允的市场原则,采用经济合同的方式予以确认,并采用如下方法定价:①国家标准价格、行业标准价格;②无适用的国家标准价格,采用市场价格;③无市场价格,依据服务方的实际成本加不超过5％的利润定价。
(2)齐齐哈尔冰刀工业有限公司, 是本公司的子公司, 本公司拥有65％的股权。
2、不存在控制关系的关联方情况
日本SSS冰刀株式会社,所属控股子公司的外方投资者。
3、关联交易情况
(1)1998年度本公司向关联方黑龙集团公司采购原料交易金额211,133,555.71元,销售商品交易金额2,656,819.00元;向关联方日本SSS冰刀株式会社销售商品交易金额7,647,105.62元。
(2)1998年末,应收、应付关联方款项:黑龙集团公司其它应收帐款1,266,000.00元,其它应付帐款15,781,357.16元;日本SSS冰刀株式会社应收帐款1,590,690.53元,应付帐款614,385.60元。
(3)黑龙集团公司为本公司提供贷款保证,公司从银行获得短期贷款10,658万元、长期贷款6,880万元。
(三)聘任会计师事务所情况
本公司经1998年10月25日第一次股东大会通过,决定聘任哈尔滨会计师事务所为审计单位。
(四)重要合同
本年度共签定一项重要合同,即“设立合资企业合同”,该合同经公司第一届董事会第二次会议审议通过,该合同需经股东大会予以批准确认。关于合资的内容已在董事会报告中予以说明。
(五)关于“计算机2000年问题”
本公司在设立之初已着手解决“ 计算机2000年问题”, 对涉及生产、财务、销售、人事等管理程序,由公司信息中心与有关部门对其程序进行优化和升级,以解决“计算机2000年问题”。
九、财务报告
(一)、审计报告
黑龙江黑龙股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表、1998年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
哈尔滨会计师事务所 中国注册会计师:蔡 伟
中国 哈尔滨 中国注册会计师:刘忠明
(二)、会计报表(附后)
(三)、会计报表附注
1、公司简介
黑龙江黑龙股份有限公司(以下简称本公司)是经黑龙江省人民政府黑政函(1998)68号文批准,由黑龙集团公司(以下简称黑龙集团)作为独家发起人,以其所属齐齐哈尔造纸有限公司机制纸厂及成品库、冰雪器材厂、齐齐哈尔冰刀工业有限公司的65％股权和黑龙集团有关生产、销售管理处室的经营性净资产做为发起人出资,并向社会公开发行股票以募集方式设立本公司。经国家国有资产管理局财国字(1998)第49号文确认黑龙集团投入本公司的经营性净资产为23,027万元,经黑国资企字(1998)第5号文批复,该部分净资产以1.535:1的比例折为国有法人股15,000万股,由黑龙集团持有。
经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)247号、248号文批准,本公司于1998年10月5日通过上海证券交易系统成功向社会公众公开发行,每股面值1.00元人民币的普通股4,000万股,向五家证券投资基金配售500万股,另向公司职工配售500万股。发行后,公司总股本20,000万元。本公司于1998年10月25日召开创立大会,1998年11月3日在黑龙江省工商行政管理局登记注册,注册登记号2300001100465,注册资本贰亿元人民币,经营范围为生产、销售机制纸及冰雪运动器材。
2、会计报表的编制基础和方法
本会计报表的编制基准是在假定1998年1月1日黑龙江黑龙股份有限公司已经成立,在整个相关期间假设已拥有与本公司经营业务有关的经营性资产、负债以及有关业务的基础上编制的。同时,假定有关资产重组的现时条件与有关期间业已存在,且无变化。
3、公司采用的主要会计政策、会计估计
(1)会计制度: 执行《企业会计准则》 和 《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度:会计年度自公历1月1日至12月31日。
(3)记帐本位币:采用人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法:对发生的外币经济业务,采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记帐,对外币帐户的期末余额,按期末市场汇价调整。差额作为汇兑损益处理。
(6)现金等价物的确认标准:现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)合并会计报表的编制方法:合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,根据财政部《合并报表暂行规定》和有关的补充规定编制而成,公司的重大内部交易和资金往来均已在合并时抵消。
(8)坏帐核算方法:坏帐核算采用备抵法,坏帐准备按年末应收帐款余额的3‰计提。
(9)存货核算方法
本公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。原材料采用计划成本核算,计划成本与实际成本之差设置材料成本差异科目核算,原材料发出按月结转其应负担的材料成本差异。在产品、产成品按实际成本计价,发出时采用加权平均法计价。低值易耗品采用五五摊销法。本公司不提取存货跌价准备。
(10)长期投资核算方法
长期股权投资:按投资时实际支付价款或确定的价值入帐,对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以下,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％(不含50％)以上的按权益法核算,并合并会计报表。股权投资差额按合同规定投资期限或不超过十年进行摊销。
长期债权投资:以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及自发行日至债券购入日的应付利息后的余额记帐,溢价或折价在债券存续年间内,按直线法予以摊销。
(11)固定资产计价和折旧
固定资产计价:固定资产按实际成本计价。
固定资产标准:使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具和其它与生产经营有关的设备、器具等,以及不属于生产经营主要设备但单位价值在2,000元以上并且使用年限超过两年的物品。
固定资产折旧:固定资产折旧采用直线法计提折旧,并根据固定资产的类别、原始价值、估计经济使用年限和预计净残值(净残值率为3％～5％)确定其折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 25-45年 2.11-3.80
通用设备 12-14年 6.79-7.92
专用设备 14年 6.79
运输设备 12年 7.92
其他 8-10年 9.50-11.80
(12)在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算,在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。已完工验收合格并交付使用的在建工程暂估入帐,办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产帐面值。
(13)无形资产计价和摊销方法:无形资产按照取得时的实际发生额计价,按受益期限平均摊销。
(14)开办费及长期待摊费用摊销方法:按照实际发生额计价。开办费从开始生产、经营的当月起按5年分期摊销,长期待摊费用按受益期限摊销。
(15)收入确认原则:
主营业务收入:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(16)所得税的会计处理方法:
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
4、税项及附加:
税 种 计税依据 税率及税项
增值税 产品销售收入 17％
营业税 营业收入 3％-5％
城建税 应纳增值税和营业税 7％
教育费附加 应纳增值税和营业税 3％
所得税
根据齐齐哈尔市人民政府令1994年第2号、1996年第1号有关税收优惠政策的规定,黑龙集团公司1995—1996年度免征所得税,1997、1998年度企业所得税先征后返,上述情况经黑龙江省人民政府黑政函[1998]第40号文确认; 根据黑龙江省人民政府黑政函(1998)41号文批准:“黑龙江黑龙股份有限公司(筹)上市后按33％征收企业所得税,按18％返还给企业”;本公司拥有65％股权的控股子公司———齐齐哈尔冰刀工业有限公司系外商投资企业,根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定,从开始获利年度起第一、第二年免征所得税, 第三年至第五年减半征收所得税。该公司1993、1994年免征企业所得, 1995、1996、1997年按15％税率征收所得税。1998年按30％交纳企业所得税。
5、会计报表项目注释1998年12月31日
(1)货币资金193,559,620.32元.
项 目 期初数 期末数
现金———————————人民币 6533.28 2415.66
银行存款—————————人民币 6943636.07 190628673.67
外币———————————人民币 6102172.77 1239723.07
———————————美 元 736995.19 149748.52
其他货币资金－——————人民币 3383878.67 1688807.92
合计 16436220.79 193559620.32
期末比期初增加177123399.53元增长1,077.64％,主要原因是募股资金到位。
(2)应收帐款358,058,285.54元,帐龄分析如下:
期初数 期末数
帐龄 金额(元) 比例％ 金额(元) 比例％
一年以内 185749389.20 85.12 323232254.63 90.27
一至二年 20751833.04 9.51 22803871.01 6.37
二至三年 8334587.34 3.82 8623536.83 2.41
三年以上 3378009.49 1.55 3398623.07 0.95
合计 218213819.07 100.00 358058285.54 100.00
期末比期初增加139,844,466.47元,增长64.09％,主要原因是销售收入增加,部分销售款未收回所致。
截止1998年12月31日,应收帐款中无持有本公司5％以上股份的主要股东单位的欠款。
(3)预付账款10,814,603.01元,帐龄分析如下:
期初数 期末数
帐龄 金额(元) 比例％ 金额(元) 比例％
一年以内 24486919.34 100.00 10814603.01 100.00
合计 24486919.34 100.00 10814603.01 100.00
截至1998年12月31日预付帐款中无持有本公司5％以上股份的主要股东单位的欠款。
(4)应收补贴款6386685.61元
内容 金额(元) 性质 批准文件
新闻纸专项
收储资金贴息 4240000.00 贴息 财政部财经字(1998)262号
所得税18％返回 2146685.61 返回所得税 黑龙江省人民政府黑政函
(1998)41号
合计 6386685.61
(5)其他应收款31753757.99元,帐龄分析如下:
期初数 期末数
帐龄 金额(元) 比例％ 金额(元) 比例％
一年以内 27215195.49 91.54 27529350.21 86.70
一至二年 2300235.68 7.74 3846523.85 12.11
二至三年 216320.53 0.72 210013.37 0.66
三年以上 167870.56 0.53
合计 29731751.70 100.00 31753757.99 100.00
其他应收款明细如下:
单位名称 金 额 内 容
齐齐哈尔复成公司 4493285.68 暂垫款
齐齐哈尔仪表厂 669640.88 暂垫款
齐齐哈尔造纸有限公司 4467000.00 暂垫款
黑龙集团 1266000.00 暂垫款
销售部 504480.00 暂垫款
齐齐哈尔龙门商店 500014.94 暂垫款
齐齐哈尔综合大楼 1189688.62 暂垫款
其他 18663647.87
合计 31753757.99
(6)存货126032985.02元。
项目 期初数 期末数
原材料 12700137.15 21152831.80
低值易耗品 119643.36 217394.62
委托加工材料 3457645.03 4503614.60
在产品及自制半成品 18623847.24 30852321.28
产成品 95062351.34 70003163.27
材料成本差异 -554368.93 -696340.55
合计 129409255.19 126032985.02
(7)待摊费用279241.15元。
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税 256691.71 256691.71
保险费 19560.22 445919.04 316839.58 148639.68
其他 4946.36 310465.17 184810.06 130601.47
合计 281198.29 756384.21 758341.35 279241.15
(8)固定资产及累计折旧
单位:元
固定资产类别 期初数 本期 本期 期末数 备注
增加 减少
固定资产原价
房屋及建筑物 46365827.57 12883054.09 59248881.66
通用设备 17384880.10 1384624.61 18769504.71
专用设备 136673577.09 22440389.41 159113966.50
运输设备 3264532.42 1866432.71 5130965.13
其他 5722105.70 -53434.43 5668671.27
合计 209410922.88 38521066.39 247931989.27
累计折旧
房屋及建筑物 6495761.51 704986.23 7200747.74
通用设备 4654459.40 741421.08 5395880.48
专用设备 30324809.53 4494284.12 34819093.65
运输设备 1220014.54 310672.08 1530686.62
其他 2886064.09 547922.41 3433986.50
合计 45581109.07 6799285.92 52380394.99
固定资产净值 163829813.81 195551594.28
(9)在建工程
工程名称 期初数 本期 本期转入 其他 期末数
资金 项目
来源 进度 增加 固定资产 减少数
冰雪器材 14485685.57 1926070.50 16411756.07
借款
生产线改造
(其中:利息
资本化金额) 2105126.46 1410000.00 3515126.46
3150纸机改造14108019.34 1444549.18 15552568.52
借款
(其中:利息
资本化金额) 3820945.28 3820945.28
多用炉工程 158442.38 158442.38
自筹 10％
合计 28593704.91 3529062.06 31964324.59 158442.38
(10)短期借款108580000.00元。
借款类别 期初数 期末数
担保借款 161700000.00 108580000.00
合计 161700000.00 108580000.00
(11)应付帐款79,936,973.93元,无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(12)应付票据5,050,000.00元,无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(13)预收货款35,038,945.19元,无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(14)未交税金7,725,457.21元。
项 目 期初数 期末数
增值税 -8683552.33 -3510131.72
营业税 82972.88
城建税 1671767.22 3251155.27
所得税 545299.26 4270941.34
固定资产投资
方向调节税 10882.54
房产税 373652.64 2972841.22
土地税 279998.55 594540.67
个人所得税 6329.66 52255.01
合计 -5806505.00 7725457.21
(15)其他应付款43637879.76元。
其他应付款明细如下:
单位名称 金 额 内 容
齐齐哈尔轮滑公司 1627306.41 暂欠款
齐齐哈尔经协开发公司 660000.00 暂欠款
齐齐哈尔仪表厂 702005.85 暂欠款
哈尔滨市第一轻工机械厂 1014400.00 暂欠款
齐齐哈尔丰华汽车维修公司 500000.00 暂欠款
利息 15232289.13 募股资金利息(注)
黑龙集团公司 15781357.16 暂欠款
其他 8120521.21
合计 43637879.76
注:本公司收到募股资金利息16,033,988.56元,按规定5年摊销,本年应摊销801,699.43元,余额为15,232,289.13元。
(16)预提费用3,918,275.96元。
项 目 期初数 期末数
借款利息 3656120.04 3918275.96
(17)一年内到期的长期借款16910000.00元。
借款类别 期初数 期末数
担保借款 18030000.00 16910000.00
合计 18030000.00 16910000.00
(18)长期借款83830000.00元。
借款单位 借款金额(元) 年利率％ 借款期限 借款条件
工行齐齐哈尔分行信贷中心
68800000.00 6.66 1998.12.29—2001.1.18 担保
工行齐齐哈尔分行信贷中心
15030000.00 7.2 1998.12.29—2002.12.20 担保
合计 83830000.00
(19)股本200000000.00元。
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配、公积金 其它 小计
送股 转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 150000000 150000000
其中:
国家拥有股份 150000000 150000000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其它
2、募集法人股
3、内部职工股 5000000 5000000 5000000
4、优先股或其它 5000000 5000000 5000000
尚未流通股合计 150000000 10000000 10000000 160000000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 40000000 40000000 40000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已流通股份合计 40000000 40000000 40000000
三、股份总数 150000000 50000000 50000000 200000000
经哈尔滨华通资产评估事务所评估,财政部财国字(1998)49号文件确认发起人黑龙集团投入的实物性净资产为230,271,392.92元,根据黑龙江省国有资产管理局黑国资企字(1998)第5号文件批复,发起人投入本公司净资产按65.14％比例折为国有法人股15,000万股,与1998年10月5日上网发行的社会公众股5,000万股,共计20,000万股。
(20)资本公积247,293,332.67元。
项目 期初数 本年增加 本期减少 期末数
股本溢价 247293332.67 247293332.67
合计 247293332.67 247293332.67
注:发起人股本溢价为80271392.92元,社会公众股股本溢价为167,021,939.75元。
(21)盈余公积11,857,219.03元。
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 7911058.31 7911058.31
法定公益金 3946160.72 3946160.72
合计 11857219.03 11857219.03
盈余公积比期初增加11,857,219.03元,系提取的法定盈余公积金、公益金。
(22)未分配利润51,373,629.52元。形成过程如下:
①1998年年初未分配利润20,050,078.30元
②加:1998年度合并净利润57,416,694.75元
③减:提取法定盈余公积金(母公司)5,740,708.61元
④减:提取法定公益金(母公司)2,870,354.30元
⑤减:提取任意公积金(母公司)
⑥减:1998年度外商投资子公司提取储备基金,生产发展基金属母公司份额(计入法定
盈余公积金)18,736.86元。
⑦减:外商投资子公司提取的职工奖励及福利基金9,608.65元。
⑧减:母公司以1997年8月31日未分配利润17,453,735.11元折股(1997年8月31日帐面净资产为215,017,176.84元,其中未分配利润17,453,735.11元)。
⑨1998年8月31日未分配利润余额51,373,629.52元。
(23)财务费用17,484,551.64元.
类别 1997年发生额 1998年发生额
利息支出 17806282.64 17706456.82
减:利息收入 58257.35 390781.57
汇兑损失 324395.54 58177.65
减:汇兑收益 157529.40
其他 140038.91 110698.74
合计 18054930.34 17484551.64
(24)补贴收入10626685.61元。
内 容 金额(元) 性质 批准文件
新闻纸专项收储 8480000.00 贴息 财政部财工字(1998)285号
资金贴息 财政部财经字(1998)262号
所得税18％返回 2146685.61 返回所得税 黑龙江省人民政府黑政函
(1998)41号
合计 10626685.61
(25)支付的其他与经营活动有关的现金金额为33622484.84元。
其中:营业费用:5218362.10元
管理费用:1934015.66元
财务费用:110698.74元
暂付款:26359408.34元
合计:33622484.84元
6、行业资料
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
工业
企业 402235635.85 400583292.78 301084380.04 313555371.46
101151255.81 87027921.32
7、关联方关系及其交易的披露
(1)存在控制关系的关联方情况
企业名称 主营业务范围 与本企业 经济 法定
关系 性质 代表人
黑龙集团公司 仪器仪表、塑料制品、木 母公司 国 有 张伟东
制品、纸浆等产品的生产
和销售
齐齐哈尔冰刀 各种冰刀的生产和销售 子公司 中外合资 张伟东
(本公司拥有
工业有限公司 65％的股权)
(2)不存在控制关系的关联方情况
企业名称:日本SSS冰刀株式会社
主营业务范围:体育用品
与本企业关系:所属控股子公司的外方投资者
(3)关联交易情况
①公司向关联方采购原料情况
关联方 定价 1998年度 1997年度
政策
黑龙集团公司 协议 211133555.71 199442265.87
价格
日本SSS冰刀株式会社 市价 190794.57 918252.45
②公司向关联方销售商品情况
单位:元
关联方 定价 1998年度 1997年度
政策
日本SSS冰刀株式会社 市价 7647105.62 4113734.14
黑龙集团公司 市价 2656819.00
③应收款、应付款关联方款项情况
单位:元
关联方 科目名称 1998.12.31 1997.12.31
应收帐款 114215.87
日本SSS冰刀株式会社 预收帐款 1590690.53
应付帐款 614385.60 614385.60
黑龙集团公司 其他应付款 15781357.16 2110588.73
其他应收款 1266000.00
(4)其他关联事项
黑龙集团为本公司提供贷款保证,使公司从银行获得短期贷款10,658万元、长期贷款6,880万元。
8、承诺事项、或有事项
截至1998年12月31日本公司无重大承诺事项和或有事项。
9、期后事项
(1)1999年2月22日第一次临时股东大会审议通过《关于确认设合资企业和批准确认合资企业合同的议案》。确认公司以合资合营形式与香港新美景(国际)贸易有限公司共同组建中外合资企业齐齐哈尔黑龙纸业有限公司,注册资本9960万元人民币,公司以厂房、设备、资金形式合资,占注册资本的75％,港方以资金形式出资,占注册资本的25％,合作期限20年。
(2)1999年3月26日本公司董事会通过1998年度预分配方案:按本年度净利润10％、5％提取法定盈余公积金、公益金,本年度不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本。该预案尚需股东大会通过。
10、其他事项
本公司无其他事项。
11、主要财务指标
项目 1998年度 1997年度
流动比率 2.39 1.17
速动比率 1.97 0.85
资产负债率 43.59％ 60.77％
应收帐款周转率 139.03％ 269.66％
存货周转率 245.50％ 311.26％
净资产收益率(摊薄) 11.25％ 24.38％
(加权) 19.57％
每股净利润(元)(摊薄) 0.29 0.3962
(加权) 0.36
十、本公司的其它有关资料
1、公司登记日期:1998年11月3日
公司登记地点:齐齐哈尔市龙沙区长青路27号
2、公司法人执照号:2300001100465
3、公司税务登记号:230202702847345
4、公司未流通股托管机构:上海证券中央登记结算公司
5、公司证券主承销机构:国泰证券有限公司
6、会计师事务所名称:哈尔滨会计师事务所
办公地点:哈尔滨市道里区东安街5号
十一、备查文件
1、载有本公司董事长、总会计师、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有哈尔滨会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。
黑龙江黑龙股份有限公司
一九九九年三月三十日
--------------------------------------------------------------
合并资产负债表
编制单位:黑龙江黑龙股份有限公司 1998年12月31日 单位:人民币元
资产 1997/12/31 1998/12/ 31
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金 9633033.66 16436220.79 185060917.09 193559620.32
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 184436630.93 218213819.07 324826013.10 358058285.54
减：坏帐准备
553309.89 654641.45 974478.03 1074174.85
应收帐款净额
183883321.04 217559177.62 323851535.07 356984110.69
预付帐款 24486919.34 24486919.34 2321383.02 10814604.01
应收补贴款 6386685.61 6386685.61
其他应收款 9340228.60 29731751.70 32580500.96 31753757.99
存货 101950987.76 129409255.19 87603243.24 126032985.02
减：存货跌价准备
存货净额 101950987.76 129409255.19 87603243.24 126032985.02
待摊费用 131224.13 281198.29 75463.03 279241.15
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
329455714.53 417904522.93 637879728.02 725811003.79
长期投资：
长期股权投资
17400040.98 17518707.80
长期债权投资
长期投资合计
17400040.98 17518707.80
减：长期投资减值准备
长期投资净额
17400040.98 17518707.80
固定资产：
固定资产原价
192671682.40 209410922.88 231030177.63 247931989.27
减：累计折旧
37504629.15 45581109.07 43075253.90 52380394.99
固定资产净值
155167053.25 163829813.81 187954923.73 195551594.28
工程物资
在建工程 28593704.91 28593704.91 158442.38 158442.38
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
18376058.16 192423518.72 188113366.11 195710036.66
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
530616513.67 610328041.65 843511801.93 921521040.45
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
140720000.00 161700000.00 94270000.00 108580000.00
应付票据 5050000.00 5050000.00
应付帐款 91704588.06 92424527.41 76083454.01 79936973.93
预收帐款 17902645.39 34391171.94 12101841.83 35038945.19
代销商品款
应付工资 2979135.62 69423.03 639542.10
应付福利费 1885742.00 2215251.96 1965280.54 2288841.15
应付股利
应交税金 -6291696.84 -5806505.00 6602119.72 7725457.21
其他应交款 261982.30 261982.30
其他应付款28265531.31 46660745.16 30889948.57 43637879.76
预提费用 3221008.58 3656120.04 3166993.53 303918275.96
一年内到期的长期负债
18030000.00 18030000.00 16910000.00 16910000.00
其他流动负债
流动负债合计
295437818.50 356250447.13 247371043.53 303987897.60
长期负债：
长期借款 12500000.00 12500000.00 83830000.00 83830000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 11427663.25 1786577.18 13893676.68
其他长期负债
1750151.33
长期负债合计
14250151.33 23927663.25 85616577.18 97723676.68
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
309687969.83 380178110.38 332987620.71 401711574.28
少数股东权益 9221387.43 9285284.95
股东权益
股本 200000000.00 200000000.00
资本公积 247293332.67 247293332.67
盈余公积 11838482.17 11857219.03
其中：公益金 2231636.10 2231636.10
未分配利润 52392366.38 51373629.52
股东权益合计
220928543.84 220928543.84 510524181.22 510524181.22
负债及股东权益总计
530616513.67 610358041.65 843511801.93 921521040.45
合并利润及利润分配表
编制单位:黑龙江黑龙股份有限公司 1998年12月31日 单位:人民币元
项目 1997年度 1998年度
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
388145095.47 402235635.85 393826457.90 400583292.78
减：折扣与折让
主营业务收入净额
388145095.47 402235635.85 393826457.90 400583292.78
减：主营业务成本
292333143.27 301084380.04 309252139.21 313555371.46
主营业务税金及附加
3052257.51 3052257.51 3135101.76 3135101.76
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
92759694.69 98098998.30 81439216.93 8892819.56
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
401298.51 446407.23 69205.35 772803.55
减：存货跌价损失
营业费用 5656775.80 7174986.55 4989335.85 5445725.31
管理费用 9264103.51 16668282.56 11251722.75 11703883.21
财务费用 8489422.90 18054930.34 15509423.57 17484551.64
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
69750690.99 56647206.08 49757940.11 50031462.95
加：投资收益(损失以"-"号填列)
348539.57 118666.82
补贴收入 10626685.61 10626685.61
营业外收入 352.58 839888.86 840948.86
减：营业外支出
5050.00 25600.00 5050.00 555.00
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
70094180.56 56621958.66 61342676.40 61498542.42
减：所得税 82908.58 3935590.30 4017950.30 4017950.15
少数股本本期损益 187675.15 63897.52
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
70094180.56 56351374.93 57407086.10 57416694.75
加：年初未分配利润 20050078.30 20050078.30
盈余公积转入
六、可供分配的利润 77457164.40 77466773.05
减：提取法定盈余公积 5740708.61 5759445.47
提取法定公益金 2870354.30 2870354.30
七、可供股东分配的利润 68846101.49 68827364.63
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 17453735.11 17453735.11
八、未分配利润 51392366.38 51373629.52
合并现金流量表
编制单位:黑龙江黑龙股份有限公司 1998年12月31日 单位:人民币元
项 目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 247636272.17 261386599.56
收取的租金
收到的税费返还 9569319.66 9569319.66
收到的其他与经营活动有关的现金 24829471.03 66626355.48
现金流入小计 282035062.86 337582274.70
购买商品、接受劳务支付的现金 259407126.07 28041472.09
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25746103.11 28570091.13
实际缴纳的增值税款 30772132.39 31376172.86
支付的所得税款 131520.25 292308.07
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 784295.09 823257.95
支付的其他与经营活动有关的现金 13217325.63 33622484.84
现金流出小计 330058502.54 374725786.94
经营活动产生的现金流量净额 -48023439.67 -37143512.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产 3960491.70 4123062.86
和其他长期资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3960491.70 4123062.86
投资活动产生的现金流量净额 -3960491.70 -4123062.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 228500000.00 228500000.00
子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 205790000.00 224670000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2487953.18 2487953.18
现金流入小计 436777953.18 455357953.18
偿还债务所支付的现金 182030000.00 207580000.00
发生筹资费用所支付的现金 12185500.00 12185500.00
分配股利或利润所支付的现金
子公司支付少数股东的股利
或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 1514233.77 717444300.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 209357833.77 237209800.90
筹资活动产生的现金流量小计 227420119.41 218448152.28
四、汇率变动对现金的影响 -38304.60 -58177.65
五、现金及现金等价物净增加额 175397883.43 177123399.53
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 57279117.15 57279117.15
融资租赁固定资产
接受捐赠非现金资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 57407086.10 57416694.75
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 421168.14 419533.40
固定资产折旧 5570624.75 6799285.92
无形资产摊销
待摊费用的减少 55761.10 1957.14
预提费用的增加 -54015.05 262155.92
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 1514233.77 17706456.82
投资损失(减收益) -118666.82
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 14347744.52 3376270.17
经营性应收项目的减少(减增加) -147850803.82 -134580842.04
经营性应付项目的增加(减减少) -442759.92 1715294.55
其他 7498087.55 9739681.13
经营活动产生的现金流量净额 -48023439.68 -37143512.24
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 185060917.09 193559620.32
减:货币资金的期初余额 9663033.66 16436220.79
现金等价物的期末余额导
加:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 175397883.43 177123399.53
