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    2009 年年度报告包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    目 录

    一、重要提示................................................... 2

    二、公司基本情况............................................... 3

    三、会计数据和业务数据摘要..................................... 3

    四、股本变动及股东情况......................................... 7

    五、董事、监事和高级管理人员.................................. 10

    六、公司治理结构.............................................. 13

    七、股东大会情况简介.......................................... 17

    八、董事会报告................................................ 18

    九、监事会报告................................................ 24

    十、重要事项.................................................. 25

    十一、财务会计报告............................................ 29

    十二、备查文件目录............................................ 84包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

    个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名

    杨洁 独立董事 因公出差 樊虎

    (三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    (四)

    公司负责人姓名 宋卫东

    主管会计工作负责人姓名 张世潮

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 杨荣正

    公司负责人宋卫东、主管会计工作负责人张世潮及会计机构负责人（会计主管人员）

    杨荣正声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 包头华资实业股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 华资实业

    公司的法定英文名称 BAOTOU HUAZI INDUSTRY CO.,LTD

    公司的法定英文名称缩写 HZSY

    公司法定代表人 宋卫东

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 魏相永 张久利

    联系地址 包头华资实业股份有限公司 包头华资实业股份有限公司

    电话 0472-6957558 0472-6957548

    传真 0472-4190473 0472-4190473

    电子信箱 wxy@basestone.net zhengquanbu@huazi.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 包头市国家稀土高新技术产业开发区

    注册地址的邮政编码 014030

    办公地址 包头市东河区

    办公地址的邮政编码 014045

    公司国际互联网网址 http://huazi.com

    电子信箱 hzsy@huazi.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点 公司证券部包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 华资实业 600191 华资实业、G 华资

    (六) 其他有关资料

    公司首次注册登记日期 1998 年11 月30 日

    公司首次注册登记地点 内蒙古自治区工商行政管理局

    首次变更

    公司变更注册登记日期 2001 年12 月28 日

    公司变更注册登记地点 内蒙古自治区工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号 150000000004982

    税务登记号码 150240701462216

    组织机构代码 70146221-6

    公司聘请的会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址 大连市中山区同兴街67 号邮电万科大厦包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    三、会计数据和业务数据摘要

    (一) 主要会计数据

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    营业利润 56,073,806.84

    利润总额 55,789,914.85

    归属于上市公司股东的净利润 52,693,856.68

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -59,379,004.94

    经营活动产生的现金流量净额 -150,882,627.74

    (二) 非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -159,457.78

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

    务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产

    生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

    投资收益

    112,365,647.95

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,434.21

    所得税影响额 8,894.34

    合计 112,072,861.62

    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    单位：元 币种：人民币

    主要会计数据 2009 年 2008 年

    本期比上年

    同期增减(%)

    2007 年

    营业收入 107,460,532.14 166,338,072.87 -35.40 368,768,299.19

    利润总额 55,789,914.85 -154,430,667.50 136.13 41,363,802.44

    归属于上市公司股东

    的净利润

    52,693,856.68 -145,413,904.27 136.24 43,097,150.56

    归属于上市公司股东

    的扣除非经常性损益

    的净利润

    -59,379,004.94 -144,791,105.63 58.99 58,581,335.13

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -150,882,627.74 171,373,259.85 -188.04 -79,242,958.73包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    2009 年末 2008 年末

    本期末比上

    年同期末

    增减(%)

    2007 年末

    总资产 2,619,317,364.44 2,364,821,055.46 10.76 3,597,080,062.11

    股东权益 2,039,743,461.14 1,700,666,618.84 19.94 2,647,967,353.28

    主要财务指标 2009 年 2008 年

    本期比上年同期

    增减(%)

    2007 年

    基本每股收益（元／股） 0.1087 -0.300 136.23 0.14

    稀释每股收益（元／股） 0.1087 -0.369 129.46 0.14

    扣除非经常性损益后的基本

    每股收益（元／股）

    -0.1224 -0.30 59.20 0.19

    加权平均净资产收益率（%） 2.82 -6.69 增加9.51 个百分点 1.98

    扣除非经常性损益后的加权

    平均净资产收益率（%）

    -3.17 -6.66 增加3.49 个百分点 2.70

    每股经营活动产生的现金流

    量净额（元／股）

    -0.31 0.35 -188.57 -0.26

    2009 年末 2008 年末

    本期末比上年同期

    末增减(%)

    2007 年末

    归属于上市公司股东的每股

    净资产（元／股）

    4.21 3.51 19.94 8.74

    (四) 采用公允价值计量的项目

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

    对当期利润的

    影响金额

    以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的

    金融资产

    54,795.00 90,372.34 35,577.34 35,577.34

    可供出售金融资产 729,894,500.00 1,083,450,541.12 353,556,041.12

    合计 729,949,295.00 1,083,540,913.46 353,591,618.46 35,577.34包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    四、股本变动及股东情况

    (一) 股本变动情况

    1、股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    2、限售股份变动情况

    单位：股

    股东名称

    年初

    限售股数

    本年解除

    限售股数

    本年增加

    限售股数

    年末限

    售股数

    限售原因

    解除限售

    日期

    包头草原糖业

    集团有限责任

    公司

    152,717,960 152,717,960 152,717,960 0

    包头市实创经

    济技术开发有

    限公司

    85,404,925 85,404,925 85,404,925 0

    包头市北普实

    业有限公司

    25,788,315 25,788,315 25,788,315 0

    股权分置

    改革

    2009 年3

    月10 日

    合计 263,911,200 263,911,200 263,911,200 0 / /

    (二) 证券发行与上市情况

    1、前三年历次证券发行情况：截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

    2、公司股份总数及结构的变动情况：报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构

    的变动。

    3、现存的内部职工股情况：本报告期末公司无内部职工股。

    (三) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 42,731 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的

    股份数量

    包头草原糖

    业(集团)有

    限责任公司

    国有法人31.49 152,717,960

    无

    包头市实创

    经济技术开

    发有限公司

    境内非国

    有法人

    17.61 85,404,925

    质押 85,404,925包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    包头市北普

    实业有限公

    司

    境内非国

    有法人

    5.32 25,788,315

    质押 16,000,000

    李花荣 其他 0.52 2,501,409 未知

    李千 其他 0.29 1,420,000 未知

    何秀婉 其他 0.27 1,332,055 未知

    杨曦 其他 0.24 1,140,802 未知

    张杰 其他 0.22 1,081,628 未知

    凌洪兴 其他 0.21 1,011,770 未知

    顾建蓉 其他 0.21 1,000,000 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件

    股份的数量

    股份种类及数量

    包头草原糖业(集团)有限责

    任公司

    152,717,960 人民币普通股152,717,960

    包头市实创经济技术开发有

    限公司

    85,404,925 人民币普通股85,404,925

    包头市北普实业有限公司 25,788,315 人民币普通股25,788,315

    李花荣 2,501,409 人民币普通股2,501,409

    李千 1,420,000 人民币普通股1,420,000

    何秀婉 1,332,055 人民币普通股1,332,055

    杨曦 1,140,802 人民币普通股1,140,802

    张杰 1,081,628 人民币普通股1,081,628

    凌洪兴 1,011,770 人民币普通股1,011,770

    顾建蓉 1,000,000 人民币普通股1,000,000

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    前三名法人股东中，包头市实创经济技术开发有限公司和包头市北普实

    业有限公司存在关联关系，其余股东，公司未知其关联关系。

    2、控股股东及实际控制人情况

    (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍

    包头草原糖业（集团）有限责任公司成立于1996 年6 月，是直属于包头市人民政府国有资产监督

    管理委员会的国有独资公司，注册资本：20,000 万元；法定代表人：王晓慧。经营范围：授权范围内

    国有资产的经营管理、生活福利设施的经营管理、汽车运输、建筑安装工程承包、物业管理和小规模

    的种植业和养殖业。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    (2) 控股股东情况

    ○ 法人

    单位：万元 币种：人民币

    名称 包头草原糖业（集团）有限责任公司

    单位负责人或法定代表人 王晓慧

    成立日期 1996 年6 月6 日

    注册资本 20,000

    主要经营业务或管理活动

    授权范围内国有资产的经营管理、生活福利设施

    的经营管理、汽车运输、建筑安装工程承包、物

    业管理和小规模的种植业和养殖业。

    (3) 控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    单位:元 币种:人民币

    法人股东名称 法定代表人 成立日期

    主要经营业务或管

    理活动

    注册资本

    包头市实创经济

    技术开发公司

    付刚 1993 年2 月26 日

    食品加工、技术咨

    询等

    170,000,000包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    五、董事、监事和高级管理人员

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

    单位：股

    姓名 职务 性别 年龄

    任期起始

    日期

    任期终止

    日期

    年初持股数年末持股数变动原因

    报告期内从公司

    领取的报酬总额

    (万元)税前

    是否在股东

    单位或其他

    关联单位领

    取报酬、津贴

    宋卫东 董事长 男 43 2008-5-30 2011-5-30 是

    肖军 副董事长 男 51 2008-5-30 2011-5-30 31,446 31,446 3.19 否

    张世潮 董事、总会计师 男 46 2008-5-30 2011-5-30 4.69 否

    李志文 董事 男 42 2008-5-30 2011-5-30 否

    梁晓燕 董事 女 34 2008-5-30 2011-5-30 是

    郭莎莎 董事 女 32 2008-5-30 2011-5-30 是

    刘新明 独立董事 男 46 2008-5-30 2011-5-30 3 是

    樊虎 独立董事 男 40 2008-5-30 2011-5-30 3 是

    杨洁 独立董事 女 36 2008-5-30 2011-5-30 3 是

    张涛 监事会主席 男 31 2008-5-30 2011-5-30 4.17 否

    吕玉杰 职工监事 男 50 2008-5-30 2011-5-30 30,784 30,784 4.57 否

    王芳 监事 女 34 2008-5-30 2011-5-30 是

    郭予丰 总经理 男 51 2008-5-30 2011-5-30 4.54 是

    郭四宝 副总经理 男 44 2009-4-27 2011-5-30 4.44 是

    霍俊生 副总经理 男 56 2009-4-27 2011-5-30 5,818 5,818 4.72 否

    魏相永 副总经理、董事会秘书 男 41 2009-4-27 2011-5-30 2.76

    合计 / / / / / 68,048 68,048 / 42.08 /

    宋卫东：2000 年11 月至2006 年4 月任包头市实创经济技术开发有限公司副总经理；2006

    年5 月起任本公司董事、董事长。

    肖军：2001 年11 月起至今担任本公司董事、副董事长职务。

    张世潮：2000 年4 月起担任本公司董事兼总会计师职务。

    李志文：2001 年11 月至2005 年5 月担任本公司董事会秘书兼证券部部长职务；2005 年5

    月起担任本公司董事、董事会秘书职务，2009 年4 月起辞去公司董事会秘书职务。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    梁晓燕：1999 年至2006 年4 月就职于包头市实创经济技术开发有限公司资金部，2006 年5

    月起任本公司董事职务。

    郭莎莎：2004 年12 月任内蒙古奥特奇蒙药股份有限公司财务结算中心部门经理，2008 年5

    月起任本公司董事职务。

    刘新明：1997 年至今任内蒙古天原律师事务所主任律师，2008 年5 月起担任本公司独立董

    事职务。

    樊虎：2003 年至今任天阳（北京）律师事务所律师，2008 年5 月起担任本公司独立董事职务。

    杨洁：2007 年至今担任诺基亚（中国）投资有限公司会计师，2008 年5 月起任本公司独立

    董事职务。

    张涛： 2001 年9 月起至2008 年5 月任本公司董事，2008 年5 月至今担任本公司监事会主席。

    吕玉杰：1998 年11 月起至今，担任本公司工会主席、监事会职工监事职务。

    王芳：2001 年11 月起任本公司监事会监事职务。

    郭予丰：2003 年1 月起任内蒙古乳泉奶业有限公司总经理职务；2005 年5 月起至今任本公

    司总经理职务

    郭四宝：1999 年3 月至2008 年5 月担任本公司总经理助理职务，2009 年4 月起担任公司副

    总经理职务。

    霍俊生：1998 年11 至2008 年5 月担任本公司监事，2009 年4 月起担任公司副总经理职务。

    魏相永：2004 年4 月至2008 年11 月任乌达发电（集团）公司财务总监，2009 年4 月起担

    任公司副总经理职务，2009 年5 月起受聘担任公司董事会秘书职务。

    (二) 在股东单位任职情况

    截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。

    在其他单位任职情况：

    姓名 其他单位名称 担任的职务

    任期起始

    日期

    任期终止

    日期

    是否领取

    报酬津贴

    刘新明 内蒙古天原律师事务所 主任律师 1997 年 是

    杨洁 诺基亚（中国）投资有限公司会计师 2007 年 是

    樊虎 天阳（北京）律师事务所律师律师 2003 年 是

    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

    董事、监事、高级管理人

    员报酬的决策程序

    按照包头市人事局的有关规定，按照公司制订的工资标准执行

    董事、监事、高级管理人

    员报酬确定依据

    由董事会考核委员会确定

    董事、监事和高级管理人

    员报酬的实际支付情况

    按月支付包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

    李志文 董事会秘书 离任 工作变动

    逯君 副总经理 离任 工作变动

    郭四宝 副总经理 聘任 工作需要

    霍俊生 副总经理 聘任 工作需要

    魏相永 副总经理、董事会秘书 聘任 工作需要

    (五) 公司员工情况

    在职员工总数 1,574

    公司需承担费用的离退休职工人数 0

    专业构成

    专业构成类别 专业构成人数

    生产人员 1,007

    销售人员 47

    技术人员 412

    财务人员 40

    行政人员 68

    教育程度

    教育程度类别 数量（人）

    本科及以上 394

    大专 535

    中专及以下 645

    注：上述员工情况包括公司子公司人数。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

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    六、公司治理结构

    (一) 公司的治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规及规范

    性文件的要求，继续完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作，充分保障投资者

    的合法权益，推动公司的持续发展。公司目前已按照上市公司规范要求建立了权责明确，相互制衡

    的公司治理结构和监督有效的内部控制体系，并严格依法规范运作。

    1、关于股东与股东大会

    公司平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使权利，保护其合法权益。报告期

    公司共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关程序符合

    《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定。公司股东大会对关联交易严格按

    规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避，保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。

    2、关于控股股东与上市公司

    公司控股股东认真履行诚信义务，行为合法规范，没有利用其特殊地位超越股东大会干预公司

    的决策和经营活动，公司的重大决策在股东大会的授权范围内由董事会依法作出，其余交易公平合

    理；公司具有独立的业务及自主经营能力，董事会、监事会、内部机构能独立运作，建立了比较完

    善的内部控制制度。

    3、关于董事与董事会

    公司依照公司《章程》规定的董事选聘程序选举董事，实行了累计投票制度，董事会人员构成符

    合法律、法规和《公司章程》的规定。报告期共召开6 次董事会，公司董事均能认真、诚信、勤勉地

    履行职务，董事会对公司日常经营管理进行决策，对股东大会负责并报告工作。董事会下设的审计、

    提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会均按公司有关制度履行了相关各项职能。

    4、关于监事与监事会

    报告期内公司监事严格按照《公司法》、《公司章程》赋予的职责，认真履行自己的职责，报

    告期内共召开监事会3 次，公司监事均能认真履行自己的职责，本着向全体股东负责的精神对公司

    关联交易、经营决策及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

    5、关于高级管理人员

    报告期，公司按照《公司章程》的规定聘任高级管理人员，公司高级管理人员均严格按照国家

    和公司相关规定、制度忠实、勤勉地履行了个人职责。

    6、关于绩效评价与激励约束机制

    公司绩效评价与激励约束机制由公司董事会薪酬与考核委员会提出，并提交公司股东会董事会确认。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 14 -

    7、关于信息披露与透明度

    报告期，公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定，不断修订完善本公司信息制度，真

    实、准确、及时、完整的披露有关信息并确保所有股东有平等的机会获得信息，公司指定董事会

    秘书负责信息披露工作，接待股东来访与咨询，加强与股东联系，公司已制定了《投资者关系管

    理制度》。并指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站为公

    司信息披露媒体。

    报告期内内蒙古证监局对公司2008 年年度报告及公司治理情况进行了现场检查,并于2009

    年8 月3 日下发了内证函[2009]135 号《限期整改通知书》。公司对《限期整改通知书》中所涉

    及事项进行了整改。情况如下：

    年内完成整改的治理问题

    编号 问题说明

    1

    2008 年公司召开了董事会非临时会议没有书面通知，不符合公司章程

    的规定，也不符合《上市公司章程指引》第一百一十四条的规定。整改说明：

    公司通过对相关人员的培训，强化责任心，对上述问题进行了规范，承诺以

    后严格按照相关制度执行，今后董事会非临时会议一定以书面方式送达各位

    董事。

    2

    股东大会及董事会部分会议记录没有记录人签字，记录没有发言要点，

    没有详细记录表决结果，不符合公司章程的有关规定，也不符合《上市公司

    章程指引》第七十二条、一百二十三条的规定。整改说明：针对上述问题，

    公司会议记录人已经在相关会议记录上补充了签字，并要求相关人员加强对

    内部规章制度的学习，杜绝此类现象发生。

    3

    董事会会议授权委托书没有列明授权事项，不符合公司章程的规定，也

    不符合《上市公司章程指引》第一百二十一条的规定。整改说明：针对上述

    问题，公司承诺今后严格按照《上市公司章程指引》的相关规定，加强与各

    位董事的沟通和提醒，规范董事会会议授权委托书格式，并在授权委托书上

    列明授权事项。

    4

    渤海证券开具的580 万元财务顾问费经询问为2003 年度公司拟配股时

    向渤海证券支付的，后因配股未成且经公司与渤海证券协商抵作2006 年股

    改费用，虽然发票是2008 年开具的，实为以前年度劳务费，但公司记入了

    2008 年度的管理费用，而没有记入以前年度损益调整，对该笔费用的会计

    处理不当。整改说明：今后严格按照《企业会计准则》和《企业会计制度》

    相关规定进行帐务处理，杜绝此类现象发生。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 15 -

    5

    科目核算不正确。公司与第一大股东草原糖业之间的关联交易无论是否

    属于非经营性质均在其他应收款科目下的二级明细科目其他下核算。整改说

    明：从2009 年1 月1 日起已按制度进行正确的帐务处理，与草原糖业发生

    关联交易业务在“应收帐款—草原糖业”科目中核算，详细记录反映与草原

    糖业的商品、劳务等交易情况。今后，在会计核算和帐务处理上严格按照《企

    业会计准则》及相关制度规范核算行为。

    6

    公司财务核算需要进一步规范，记账凭证基本为机打凭证，但也有个别

    的为手工凭证，并且手工记账，个别凭证只是记账凭证，凭证后没有任何附

    件，看不到填写凭证依据。整改说明：进一步抓好财务电算化基础工作，建

    立健全相关制度，已对财务人员进行了相关培训，正在进一步深入，现在已

    着手进行实施，尽快实现会计电算化核算和电算化记帐。今后，在编制记帐

    凭证时对自制原始凭证认真审核，保证所附原始凭证齐全。

    7

    企业资金管理不够规范，存在大额支付现金的情况。整改说明：公司进一

    步完善现金管理制度，严格现金管理，尤其在今后的管理过程中着重抓好落实。

    (二) 董事履行职责情况

    1、董事参加董事会的出席情况

    董事姓名

    是否独

    立董事

    本年应参加

    董事会次数

    亲自出

    席次数

    以通讯方式

    参加次数

    委托出

    席次数

    缺席

    次数

    是否连续两次未

    亲自参加会议

    宋卫东 否 ６ ６ ０ 否

    肖军 否 ６ ５ １ 否

    张世潮 否 ６ ６ ０ 否

    李志文 否 ６ ５ １ 否

    郭莎莎 否 ６ ６ ０ 否

    梁晓燕 否 ６ ６ ０ 否

    刘新明 是 ６ ６ ０ 否

    樊虎 是 ６ ６ ０ 否

    杨洁 是 ６ ５ １ 否

    年内召开董事会会议次数 ６

    其中：现场会议次数 ６

    通讯方式召开会议次数 ０

    现场结合通讯方式召开会议次数 ０包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 16 -

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况

    1、公司主要内部控制制度

    为了保证公司各项业务活动的正常进行，保护公司资产的安全完整，防止和发现各种错误、舞

    弊行为，公司从成立之日起即非常重视内部控制，逐步建立了一系列较为健全有效的内部控制制度

    体系，并在实践中不断加以改进与完善，为公司创建了良好的企业内部管理环境和规范的生产经营

    秩序。

    2、控制管理

    公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，对公司的规范

    化运作起到了积极作用，有助于公司降低经营风险，提高科学决策能力，有效保护公司和全体股东

    的利益。

    公司的内部控制制度符合我国有关法律法规和相关要求，基本覆盖了公司生产经营管理活动的

    所有重大方面，并能在公司生产经营管理活动中得以有效贯彻执行，有力地保证了公司各项生产经

    营管理活动的顺利开展。公司将根据上级有关部门的要求以及优秀企业的成功经验，不断完善公司

    的内部控制制度，以促进公司持续、稳定、健康发展。

    报告期内，公司独立董事认真履行了职责，按时参加董事会相关会议，并多次到公司现场调研

    了解情况，对公司经营、规范运作等提出了建议。

    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不独立的情况。

    (四) 高级管理人员的考评及激励情况

    依据包头市人事局的有关规定，按照公司制定的工资标准执行，按月发放。

    (五) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 17 -

    七、股东大会情况简介

    (一) 年度股东大会情况

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    2008 年年度股

    东大会

    2009 年5 月22 日

    中国证券报、上海证券报、证

    券日报

    2009 年5 月23 日

    公司2008 年年度股东大会于2009 年5 月22 日上午在公司总部二楼会议室召开。出席会议的股东

    及股东代理人共计12 人，代表有表决权股份265,605,588 股，占本公司股份总数的54.77%。符合《公

    司法》及《公司章程》的有关规定。本次股东大会由公司董事长宋卫东先生主持。

    经与会股东审议，采取记名投票表决方式，审议通过如下议案：

    1、关于公司《2008 年度董事会工作报告》；

    2、关于公司《2008 年度监事会工作报告》；

    3、关于公司《2008 年年度报告》及《2008 年年度报告摘要》；

    4、关于公司《2008 年度财务决算方案》；

    5、关于公司《2008 年度利润分配预案》；

    6、关于《公司续聘会计师事务所》的议案；

    7、关于修改《公司章程》的议案。

    8、关于公司《可供出售金融资产授权处置的议案》。

    公司聘请了北京市君致律师事务所律师出席了本次临时股东大会，并出具了法律意见书，认为：

    本次股东大会的召集、召开程序，出席会议人员资格，召集人资格，会议表决程序和表决结果均符合

    有关法律法规、规范性文件和公司章程的规定，会议决议合法有效。

    (二) 临时股东大会情况

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    2009 年第一次

    临时股东大会

    2009 年3 月6 日

    中国证券报、上海证券报、证

    券日报

    2009 年3 月7 日

    公司2009 年第一次临时股东大会于2009 年3 月6 日上午在公司总部二楼会议室召开。出席会议

    的股东及股东代理人共计6 人，代表有表决权股份263,979,247 股，占本公司股份总数的54.44%。符

    合《公司法》及《公司章程》的有关规定。本次股东大会由公司副董事长肖军先生主持。

    经与会股东审议，采取记名投票表决方式，审议通过如下议案：

    《关于聘任会计师事务的议案》。

    公司聘请了北京市君致律师事务所律师出席了本次临时股东大会，并出具了法律意见书，认为：

    本次股东大会的召集、召开程序，出席会议人员资格，召集人资格，会议表决程序和表决结果均符合

    有关法律法规、规范性文件和公司章程的规定，会议决议合法有效。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 18 -

    八、董事会报告

    (一) 管理层讨论与分析

    2009 年度，经济环境复杂多变，全球金融危机蔓延不息，公司所需原材料价格、能源价格居高

    不下；且由于粮食作物价格上涨，农民种植甜菜的积极性不高，甜菜种植面积锐减。控股子公司包

    头华资电子科技有限公司主营业务为生产电子元件出口，该公司自2008 年停产至今，已经资不抵债，

    濒临破产窘境，无法恢复生产，报告期内该公司亏损1,820.76 万元。鉴于目前该公司情况，为了更

    好地维护大股东和中小股东的利益；本着对全体股东负责的态度，彻底解决此事对股份公司的负面

    影响，公司处置子公司华资电子的人员、不良资产等相关事宜，维护全体股东的合法权益，保障股

    份公司的稳定、和谐、正常运营和发展。

    报告期内，公司严格按照上市公司规范化管理要求，全面有效的贯彻和执行内部控制制度，严

    格控制和防范经营管理风险，报告期内公司主营产品机制糖因产量减少致经营业绩亏损，因出售华

    夏银行股权及所投资的恒泰证券股份有限公司业绩增长，公司实现扭亏为盈。

    公司是否披露过盈利预测或经营计划：否

    1、公司主营业务及其经营状况

    (1) 主营业务分行业、产品情况

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减（%）

    分行业

    制糖业 101,089,130.00 154,526,650.59 -52.86 -31.56 -5.57

    下降42.07 个百

    分点

    电子信息业 830,747.88 937,608.79 -12.86 -86.38 -89.49

    增加33.37 个百

    分点

    分产品

    糖及其副产

    品

    101,089,130.00 154,526,650.59 -52.86 -31.56 -5.57

    下降42.07 个百

    分点

    电子信息产

    品

    830,747.88 937,608.79 -12.86 -86.38 -89.49

    增加33.37 个百

    分点

    (2) 主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华北地区 101,089,130.00 -33.47

    华东地区 830,747.88 -64.87包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 19 -

    2、对公司未来发展的展望

    (1) 新年度经营计划：无

    (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否

    3、报告期资产构成同比发生重大变动的说明

    （1）报告期资产、负债项目发生重大变动的说明

    资产负债表

    报表项目

    年末金额 年初金额 变动比例(%) 变动原因

    交易性金融资产 90,372.34 54,795.00 64.93 本年期末公允价值回升所致。

    可供出售金融资产 1,083,450,541.12 729,894,500.00 48.44 本年期末公允价值回升所致。

    持有至到期投资 25,390,000.00 56,759,000.00 -55.27 上年所持有的到期投资已到期收回所致。

    在建工程 1,702,664.53 14,108,117.73 -87.93

    本年完工转入固定资产金额较大，另外，本

    年对部分在建工程计提了减值准备。

    递延所得税资产 7,572,130.70 11,974,438.28 -36.76 本年母公司存货跌价准备转销及转回所致。

    应付票据 179,000,000.00 -100.00 本年对外结算开具票据全部支付所致。

    应付账款 25,945,985.41 38,439,510,72 -32.50 本年支付款项增加所致。

    应交税费 -1,938,973.51 322,493.99 -701.24 本年留抵增值税增加所致。

    应付利息 660,263.60 -100.00

    本年子公司电子科技有限公司将上年计提

    的利息全额支付所致。

    其他应付款 13,216,917.56 48,801,999.82 -72.92 本年支付往来款项增加所致。

    长期借款 94,000,000.00 100.00 本年公司新增贷款所致。

    专项应付款 6,630,000.00 10,040,000.00 -33.96

    本年子公司电子科技有限公司将部分项目

    金额转入资本公积所致。

    递延所得税负债 229,417,153.15 134,793,537.50 70.20

    本年由于可供出售金融资产期末公允价值

    回升较大，导致计税基础与账面价值的差额

    增加较大所致。

    资本公积 1,210,848,988.93 924,466,003.31 30.98

    本年由于可供出售金融资产期末公允价值

    回升较大所致。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 20 -

    （2）报告期主要财务数据同比发生重大变动的说明

    利润表项目 2009 年度 2008 年度 变动比例(%) 变动原因

    营业收入 107,460,532.14 166,338,072.87 -35.40

    本年由于原材料不足导致产品产量减

    少，引起销量减少所致。

    营业税金及附加 436,120.16 1,542,015.45 -71.72 本年收入减少所致。

    销售费用 6,067,773.15 12,135,791.93 -50.00

    本年港杂费及运费、运输工日下降幅度

    较大所致。

    财务费用 18,187,089.68 36,337,398.18 -49.95

    本年新增短期借款减少而且借款日期

    靠近期末，并且利率低于上年所致。

    公允价值变动收益 35,577.34 -45,205.00 178.70

    本年期末交易性金融资产公允价值回

    升所致。

    资产减值损失 -4,183,875.23 36,798,643.16 -111.37

    本年母公司存货跌价准备转销及转回

    所致。

    投资收益 199,015,978.44 21,317,579.98 833.58

    本年由于可供出售金融资产转让取得

    投资收益金额较大以及按权益法确认

    联营企业经营利润增幅较大所致。

    营业外收入 386.04 1,110,260.34 -99.97 本年发生额减少所致。

    营业外支出 284,278.03 11,543,940.03 -97.54 本年处置固定资产减少所致。

    所得税费用 4,413,608.93 -8,039,902.56 154.90

    本年由于递延所得税资产减少以及递

    延所得税负债增加所致。

    4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况分析

    （1）主要控股公司的经营情况及业绩

    A、上海华昆科技发展有限公司：注册资本为6,000 万元，主营业务为计算机软硬件开发等。

    截止报告期末，该公司资产总额为6,791.19 万元，报告期亏损103.11 万元。

    B、包头华资电子科技有限公司：注册资本为3,000 万元，主营业务为石英晶体谐振器的生产和

    销售。因其为出口企业，受全球金融危机的严重影响，业务量锐减直到停产，致使经营状况恶化，业

    绩亏损。截止报告期末，该公司资产总额为2,460.36 万元，报告期亏损1,820.76 万元。

    C、内蒙古乳泉奶业有限公司：截止报告期末，该公司资产总额为18,935.80 万元，报告期实

    现利润125.50 万元。

    （2）主要参股公司的经营情况及业绩

    A、华夏银行股份有限公司：华夏银行股份有限公司是在上海证券交易所上市的股份制商业银

    行，注册资本为49.91 亿元人民币，我公司持有该公司8,718.8986 万股股权，占该公司注册资本

    的1.75%。

    B、恒泰证券股份有限公司：报告期内，中国证监会以证监许可[2009]223 号文批准恒泰证券

    股份有限公司收购长财证券经纪有限公司，收购完成后，该公司注册资本发生变动，21.95 亿元，

    本公司占其注册资本比例由原来的15.35%变更为14.03%。2008 年，恒泰证券股份有限公司实现营

    业收入10.60 亿元，实现净利润43,836.11 万元。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 21 -

    (二) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以

    及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

    报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩

    预告修正。

    (四) 董事会日常工作情况

    1、董事会会议情况及决议内容

    会议届次 召开日期 决议内容

    决议刊登的信

    息披露报纸

    决议刊登的信息

    披露日期

    第四届董事会

    第六次会议

    2009 年1 月

    9 日

    审议通过如下决议：1、公司关于内蒙古证监

    局现场检查发现问题的整改报告。2、公司金

    融资产管理制度。3、修改后的《募集资金管

    理制度（2008 年修订）》。4、修改公司章

    程。5、与相对控股股东包头草原糖业集团有

    限责任公司签署日常关联交易协议。

    中国证券报、

    上海证券报、

    证券日报

    2009 年1 月10 日

    第四届董事会

    第七次会议

    2009 年2 月

    17 日

    审议通过如下决议：1、公司关于聘任会计

    师事务所的议案。2、审议通过了召开公司

    2009 年第一次临时股东大会的议案。

    中国证券报、

    上海证券报、

    证券日报

    2009 年2 月18 日

    第四届董事会

    第八次会议

    2009 年4 月

    27 日

    审议通知如下决议：１、《2008 年度董事会工

    作报告》。2、《2008 年度总经理工作报告》。

    3、《2008 年年度报告》及《年度报告摘要》。

    4、《2008 年度财务决算方案》。5、《2008

    年度利润分配预案》。6、关于2008 年度计提

    存货跌价准备的报告。7、《关于续聘会计师

    事务》的议案。8、《审计委员会年度报告工

    件规程（2009 修订）》的议案。10、公司2009

    年第一季度报告。11、关于聘任副总经理的议

    案。12、关于聘任董事会秘书的议案。13、通

    过了为子公司内蒙古乳泉奶业有限公司银行

    中国证券报、

    上海证券报、

    证券日报

    2009 年4 月30 日包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 22 -

    贷款600 万元提供担保的议案。14、审议通过

    了召开公司2008 年年度股东大会事宜。

    第四届董事会

    第九次会议

    2009 年5 月

    22 日

    审议通过了聘任魏相永担任公司董事会秘

    书的议案.

    中国证券报、

    上海证券报、

    证券日报

    2009 年5 月23 日

    第四届董事会

    第十次会议

    2009 年8 月

    26 日

    审议通过公司《2009 年半年度报告》及《半

    年度报告摘要》。通过了公司《限期整改

    报告》。

    中国证券报、

    上海证券报、

    证券日报

    2009 年8 月29 日

    第四届董事会

    第十一次会议

    2009 年10

    月29 日

    审议通过公司《2009 年第三季度报告》

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    （1）2009 年3 月6 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会。出席会议的股东及股东代理

    人共计6 人，代表有表决权股份263,979,247 股，占本公司股份总数的54.44%。符合《公司法》

    及《公司章程》的有关规定。本次股东大会由公司副董事长肖军先生主持。

    经与会股东审议，采取记名投票表决方式，审议通过如下议案《关于聘任会计师事务的议案》

    （2）2009 年5 月22 日公司召开了2008 年年度股东大会于。出席会议的股东及股东代理人

    共计12 人，代表有表决权股份265,605,588 股，占本公司股份总数的54.77%。符合《公司法》

    及《公司章程》的有关规定。本次股东大会由公司董事长宋卫东先生主持。

    经与会股东审议，采取记名投票表决方式，审议通过如下议案：

    关于公司《2008 年度董事会工作报告》；关于公司《2008 年度监事会工作报告》；关于公

    司《2008 年年度报告》及《2008 年年度报告摘要》；关于公司《2008 年度财务决算方案》；关

    于公司《2008 年度利润分配预案》；关于《公司续聘会计师事务所》的议案；关于修改《公司章

    程》的议案；关于公司《可供出售金融资产授权处置的议案》

    报告期内公司董事会严格按照股东大会的要求，尽职尽责，认真履行了股东大会通过的各项

    决议。

    3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报

    告

    报告期内，根据中国证监会、上交所有关规定，公司董事会审计委员会充分发挥其辅助决策

    职能，认真监督公司的内部审计制度及其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司

    的财务信息及其披露，审查公司的内控制度。 在年度财务报告的编制和审计过程中，审计委员

    会及时与会计师事务所协商确定财务报告审计工作的时间安排并进行了督促，公司年审注册会计包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 23 -

    师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2009 年度财务会计报表，形成了

    公司 2009 年财务会计报表第二次审阅意见。审议通过关于向董事会提交公司财务报表的决议,

    对未经审计及经初审的年度财务报告分别进行了审阅，并出具了书面审核报告。在对中准会计师

    事务所有限公司出具2009 年度审计报告后，董事会审计委员会召开年度会议，对中准会计师事

    务所有限公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下一

    年度聘请会计师事务所等议案进行表决并提交董事会2009 年度会议审核。

    (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

    经中准会计师事务所有限公司审计确认，公司2009 年净利润为52,693,856.68 元，加上以

    前年度未分配润208,296,158.04 元，提取盈余公积金6,935,995.05 元后，公司本年度末可供

    股东分配的利润为254,054,019.67 元。

    经董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本,公司未分配利

    润254,054,019.67 元结转至以后年度分配。公司未分配利润的用途和使用计划：补充公司流动资

    金，为公司后续发展提供资金支持。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 24 -

    九、监事会报告

    (一) 监事会的工作情况

    召开会议的次数 3

    监事会会议情况 监事会会议议题

    2009 年4 月27 日召开第四届监事会第三次会议

    审议通过了公司《2008 年度监事会工作报告》、公

    司《2008 年年度报告》及《年度报告摘要》、公司

    2009 年第一季度《季度报告》、对会计师事务出具

    的审计报告进行审核、对公司报告期内收购、出售

    资产情况发表独立意见。

    2009 年8 月26 日召开第四届监事会第四次会议 审议通过了公司2009 年半年度报告及摘要。

    2009 年10 月29 日第四届监事会第五次会议 审议通过了公司2009 年第三季度报告。

    (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见

    1、公司监事会依照《公司法》和《公司章程》的有关规定， 依法出席了历次股东大会，列席了

    历次董事会；并对公司股东大会、董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况等进行了监督，认为

    公司董事会能够遵照《公司法》和《公司章程》的规范要求经营管理好本公司，能够自觉接受证券监

    管部门的监督，发现问题及时整改和纠正，确保了公司依法运作。

    2、公司董事、总经理及其它高级管理人员在履行职务时均无违反法律、法规、公司章程或损害公

    司利益以及侵犯股东权益的行为。

    3、公司董事会和经理层面对复杂的经济形势， 能够率领员工竭尽全力抢市场争效益，使企业在

    困难时期顶住压力，生产经营日益好转，显示了公司决策层、经理层的敬业精神和沉着应对市场变化

    的能力。

    4、公司能够不断地完善内部管理制度，各项制度的制订依据充分、程序合理、合规、合法。

    (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见

    报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行认真细致的检查，未发现违规行为。监事会认

    为：中准会计师事务所出具的无保留意见的审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

    (四)监事会对公司关联交易情况的独立意见

    报告期内，公司发生的日常性关联交易符合相关法律法规的规定，交易价格公允合理，关联董事

    回避表决，未发现内幕交易事项，不存在损害部分股东利益和公司利益行为。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 25 -

    十、重要事项

    (一) 重大诉讼仲裁事项

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (二) 重整相关事项

    2008 年，受全球金融危机影响，华资电子产品出口价格大幅度下滑，生产成本持续上涨，

    定单锐减，大部分生产线停产，此情况在2009 年未见改善，已全部停产。截止2009 年12 月31

    日，华资电子的总资产为人民币2,460.36 万元，净资产为人民币-123.09 万元（具体财务数字

    详见2009 年年度审计报告）。

    华资电子2008 年停产至今，已经资不抵债，濒临破产窘境，已无法恢复生产。鉴于目前公

    司情况，为了更好地维护大股东和中小股东的利益；本着对全体股东负责的态度，彻底解决此事

    对股份公司的负面影响，公司处置子公司华资电子的人员、不良资产等相关事宜，维护全体股东

    的合法权益，保障股份公司的稳定、和谐、正常运营和发展。

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资金

    额（万元）

    持有数量

    （万股）

    期末账面

    值（万元）

    占期末证券投

    资比例（％）

    报告期损益

    （万元）

    股票 600015 华夏银行 20,000.00 8,718.90 108,288.72 99.95 12,417.68

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    初始投资金额

    （万元）

    持有数量

    （万股）

    占该公司股

    权比例（%）

    期末账面值

    （万元）

    报告期损益

    （万元）

    报告期所有者权益

    变动（万元）

    会计核算

    科目

    股份来源

    恒泰证券股份

    有限公司

    27,280.00 30,800 14.03 53,803.30 6,150.21 6,150.21

    长期股权

    投资

    发起认购及协

    议受让

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 26 -

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联交易类型

    关联交

    易内容

    关联交易定

    价原则

    关联交

    易价格

    关联交易金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    关联交易结算

    方式

    市场

    价格

    交易价格与市

    场参考价格差

    异较大的原因

    包头草原糖业集团

    有限责任公司

    母公

    司

    水电汽等其他公用

    事业费用(销售)

    政府指导价

    及市场价

    416,545.64 39.23 现金、转帐

    包头草原糖业集团

    有限责任公司

    母公

    司

    接受劳务

    政府指导价

    及市场价

    1,345,777.75 18.26 现金、转帐

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本年度公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本年度公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    单位:元 币种:人民币

    出租方名称 承租方名称

    租赁资

    产情况

    租赁资产

    涉及金额

    租赁起始

    日

    租赁终止

    日

    租赁收益

    租赁收益

    确定依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    是否关

    联交易

    关联

    关系

    包头华资实业

    股份有限公司

    内蒙古加牛科

    技有限公司

    5 座奶牛

    场

    2007 年9

    月1 日

    2013 年8

    月31 日

    1,500,000 否

    2、担保情况

    本年度公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本年度公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本年度公司无其他重大合同。

    (七) 承诺事项履行情况

    1、本年度或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司股权分置改革工作于2006 年3 月8 完成后，除遵守中国

    证监会《上市公司股权分置改革管理办法》关于原非流通股股

    份出售的有关规定之外，公司全体非流通股股东作出如下承

    诺：持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在

    三十六个月内不上市交易或转让。

    已履行完毕，公司有

    限售条件的流通股已

    于2009 年3 月10 日

    全部上市流通。包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 27 -

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司

    境内会计师事务所报酬 400,000

    境内会计师事务所审计年限 2

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十) 其他重大事项的说明

    本年度公司无其他重大事项。

    (十一) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及

    版面

    刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    包头华资实业股份有

    限公司日常关联交易

    公告

    中国证券报A28 上

    海证券报C9

    2009 年1 月6 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司第四届董事会

    第六次会议决议公告

    中国证券报B17 上

    海证券报16

    2009 年1 月10 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司内蒙古证监局

    现场检查发现问题的

    整改报告

    中国证券报B17 上

    海证券报16

    2009 年1 月10 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司日常关联交易

    公告

    中国证券报B17 上

    海证券报16

    2009 年1 月10 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司业绩预告公告

    中国证券报B 上海

    证券报C8

    2009 年1 月22 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司第四惆董事会

    第七次会议决议暨召

    开2009 年第一次临时

    股东大会的公告

    中国证券报B08 上

    海证券报C30

    2009 年2 月18 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司有限售条件的

    流通股上市流通的公

    告

    中国证券报C12 上

    海证券报C6

    2009 年3 月5 日 http://www.sse.com.cn包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 28 -

    包头华资实业股份有

    限公司2009 年第一次

    临时股东大会决议公

    告

    中国证券报

    C004 上海证券报

    32

    2009 年3 月7 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司2008 年度报告

    摘要

    中国证券报

    D060 上海证券报

    C136

    2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司第四届董事会

    第八次会议决议暨召

    开2008 年年度股东大

    会的公告

    中国证券报

    D060 上海证券报

    C136

    2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司第四届监事会

    第三次会议决议公告

    中国证券报

    D060 上海证券报

    C136

    2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司2009 第一季度

    报告

    中国证券报

    D060 上海证券报

    C136

    2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司2008 年年度股

    东大会决议公告

    中国证券报

    C005 上海证券报

    17

    2009 年5 月23 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司第四届董事会

    第九次会议决议公告

    中国证券报

    C005 上海证券报

    17

    2009 年5 月23 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司2009 年半年度

    报告摘要

    中国证券报

    C099 上海证券报

    94

    2009 年8 月29 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司第四届董事会

    第十次会议决议公告

    中国证券报

    C099 上海证券报

    94

    2009 年8 月29 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司第四届监事会

    第四次会议决议公告

    中国证券报

    C099 上海证券报

    94

    2009 年8 月29 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司公告

    中国证券报A12 上

    海证券报14

    2009 年9 月5 日 http://www.sse.com.cn

    包头华资实业股份有

    限公司2009 年第三季

    度报告

    中国证券报

    C027 上海证券报

    25

    2009 年10 月29 日http://www.sse.com.cn包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 29 -

    十一、财务会计报告

    公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的

    审计报告。

    (一)审计报告

    中准审字[2010] 6045 号

    包头华资实业股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的包头华资实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2009 年12 月

    31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2009 年度的合并利润表和母公司利润表、2009 年度的

    合并现金流量表和母公司现金流量表、2009 年度的合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及

    财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施

    和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）

    选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

    于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

    时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评

    价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公

    司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果、现金流量和股东权益变动情况。

    中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：隋国军

    中国 北京 中国注册会计师：宋连作

    2010 年4 月28 日包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 30 -

    (二) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年12 月31 日

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 五、1 220,935,916.70 312,855,031.35

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 五、2 90,372.34 54,795.00

    应收票据

    应收账款 五、3 24,941,887.36 30,031,132.47

    预付款项 五、5 159,088,663.23 130,466,275.76

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 五、6 792,732.22

    应收股利

    其他应收款 五、4 28,608,393.34 27,898,106.71

    买入返售金融资产

    存货 五、7 111,292,264.54 146,492,477.03

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 545,750,229.73 647,797,818.32

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 五、8 1,083,450,541.12 729,894,500.00

    持有至到期投资 五、9 25,390,000.00 56,759,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 五、11 562,719,206.92 500,627,549.31

    投资性房地产 五、12 70,132,294.44 73,066,882.80

    固定资产 五、13 298,857,553.39 304,431,046.81

    在建工程 五、14 1,702,664.53 14,108,117.73

    工程物资 五、15 128,216.94 134,105.44

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五、16 22,000,000.00 24,200,000.00

    开发支出

    商誉 五、17

    长期待摊费用 五、18 1,614,526.67 1,827,596.67

    递延所得税资产 五、19 7,572,130.70 11,974,438.38

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,073,567,134.71 1,717,023,237.14

    资产总计 2,619,317,364.44 2,364,821,055.46包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 31 -

    流动负债：

    短期借款 五、21 185,000,000.00 226,400,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 五、22 179,000,000.00

    应付账款 五、23 25,945,985.41 38,439,510.72

    预收款项 五、24 6,909,268.59 8,127,715.13

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五、25 13,803,679.19 9,843,449.79

    应交税费 五、26 -1,938,973.51 322,493.99

    应付利息 660,263.60

    应付股利 五、27 35,364.92 35,364.92

    其他应付款 五、28 13,216,917.56 48,801,999.82

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 242,972,242.16 511,630,797.97

    非流动负债：

    长期借款 五、29 94,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 五、30 6,630,000.00 10,040,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 五、19 229,417,153.15 134,793,537.50

    其他非流动负债

    非流动负债合计 330,047,153.15 144,833,537.50

    负债合计 573,019,395.31 656,464,335.47

    股东权益

    实收资本 五、31 484,932,000.00 484,932,000.00

    资本公积 五、32 1,210,848,988.93 924,466,003.31

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 五、33 89,908,452.54 82,972,457.49

    一般风险准备

    未分配利润 五、34 254,054,019.67 208,296,158.04

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 2,039,743,461.14 1,700,666,618.84

    少数股东权益 6,554,507.99 7,690,101.15

    所有者权益合计 2,046,297,969.13 1,708,356,719.99

    负债和所有者权益总计 2,619,317,364.44 2,364,821,055.46

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 32 -

    母公司资产负债表

    2009 年12 月31 日

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 220,532,612.17 312,620,842.92

    交易性金融资产 90,372.34 54,795.00

    应收票据

    应收账款 十一、1 18,634,575.90 13,470,939.21

    预付款项 148,732,430.15 120,030,947.48

    应收利息 792,732.22

    应收股利

    其他应收款 十一、2 36,195,207.13 30,671,248.99

    存货 107,273,085.95 136,658,671.24

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 532,251,015.86 613,507,444.84

    非流动资产：

    可供出售金融资产 1,083,450,541.12 729,894,500.00

    持有至到期投资 25,390,000.00 56,759,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 十一、3 840,713,025.28 785,370,967.85

    投资性房地产

    固定资产 275,763,688.50 275,546,934.98

    在建工程 1,702,664.53 14,108,117.73

    工程物资 128,216.94 134,105.44

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 22,000,000.00 24,200,000.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 1,614,526.67 1,827,596.67

    递延所得税资产 6,089,594.97 10,491,902.65

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,256,852,258.01 1,898,333,125.32

    资产总计 2,789,103,273.87 2,511,840,570.16包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 33 -

    流动负债：

    短期借款 185,000,000.00 219,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 179,000,000.00

    应付账款 14,591,932.47 25,586,669.35

    预收款项 6,091,276.00 7,319,287.17

    应付职工薪酬 9,140,931.69 6,625,130.99

    应交税费 -3,600,774.07 -718,521.72

    应付利息

    应付股利 35,364.92 35,364.92

    其他应付款 151,443,023.53 189,729,629.45

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 362,701,754.54 626,577,560.16

    非流动负债：

    长期借款 94,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 6,630,000.00 7,312,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 229,417,153.15 134,793,537.50

    其他非流动负债

    非流动负债合计 330,047,153.15 142,105,537.50

    负债合计 692,748,907.69 768,683,097.66

    股东权益：

    实收资本 484,932,000.00 484,932,000.00

    资本公积 1,203,450,138.03 919,613,194.81

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 89,908,452.54 82,972,457.49

    一般风险储备

    未分配利润 318,063,775.61 255,639,820.20

    股东权益合计 2,096,354,366.18 1,743,157,472.50

    负债和股东权益总计 2,789,103,273.87 2,511,840,570.16

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 34 -

    合并利润表

    2009 年1-12 月

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 107,460,532.14 166,338,072.87

    其中：营业收入 五、35 107,460,532.14 166,338,072.87

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 250,438,281.08 331,607,435.66

    其中：营业成本 五、35 161,441,827.29 180,890,515.64

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 五、36 436,120.16 1,542,015.45

    销售费用 6,067,773.15 12,135,791.93

    管理费用 68,489,346.03 63,903,071.30

    财务费用 18,187,089.68 36,337,398.18

    资产减值损失 五、38 -4,183,875.23 36,798,643.16

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、39 35,577.34 -45,205.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 五、37 199,015,978.44 21,317,579.98

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 61,502,057.43 8,709,374.64

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,073,806.84 -143,996,987.81

    加：营业外收入 五、40 386.04 1,110,260.34

    减：营业外支出 五、41 284,278.03 11,543,940.03

    其中：非流动资产处置损失 159,457.78 11,398,167.84

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,789,914.85 -154,430,667.50

    减：所得税费用 五、42 4,413,608.93 -8,039,902.56

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,376,305.92 -146,390,764.94

    归属于母公司所有者的净利润 52,693,856.68 -145,413,904.27

    少数股东损益 -1,317,550.76 -976,860.67

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1087 -0.300

    （二）稀释每股收益 0.1087 -0.369

    七、其他综合收益 五、44 286,564,943.22 -801,704,980.67

    八、综合收益总额 337,941,249.14 -948,095,745.61

    归属于母公司所有者的综合收益总额 339,076,842.30 -947,118,884.94

    归属于少数股东的综合收益总额 -1,135,593.16 -976,860.67

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 35 -

    母公司利润表

    2009 年1-12 月

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 十一、4 105,129,784.26 157,813,115.42

    减：营业成本 十一、4 157,569,630.14 168,445,593.40

    营业税金及附加 339,002.42 1,424,529.96

    销售费用 6,067,773.15 11,831,214.90

    管理费用 58,987,629.22 54,864,456.51

    财务费用 18,089,652.62 35,036,851.88

    资产减值损失 -17,618,858.38 26,727,296.15

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 35,577.34 -45,205.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 192,266,378.26 18,580,292.13

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 61,502,057.43 8,709,374.64

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,996,910.69 -121,981,740.25

    加：营业外收入 9,474.92

    减：营业外支出 223,351.30 11,508,422.52

    其中：非流动资产处置净损失 159,457.78 11,398,167.84

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,773,559.39 -133,480,687.85

    减：所得税费用 4,413,608.93 -6,559,833.28

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,359,950.46 -126,920,854.57

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.143 -0.262

    （二）稀释每股收益 0.143 -0.322

    六、其他综合收益 283,836,943.22 -803,254,980.67

    七、综合收益总额 353,196,893.68 -930,175,835.24

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 36 -

    合并现金流量表

    2009 年1-12 月

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 117,182,329.14 199,562,296.95

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 156,181.17

    收到其他与经营活动有关的现金 五、45 6,277,098.44 123,842,039.28

    经营活动现金流入小计 123,459,427.58 323,560,517.40

    购买商品、接受劳务支付的现金 166,213,075.82 82,815,439.76

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 32,485,035.16 30,964,636.47

    支付的各项税费 5,556,359.00 13,658,704.44

    支付其他与经营活动有关的现金 五、45 70,087,585.34 24,748,476.88

    经营活动现金流出小计 274,342,055.32 152,187,257.55

    经营活动产生的现金流量净额 -150,882,627.74 171,373,259.85

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 81,773,106.50 111,932.49包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 37 -

    取得投资收益收到的现金 136,131,588.61 13,851,933.41

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额

    5,491,000.00 13,572,700.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,000,000.00 14,800,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 231,395,695.11 42,336,565.90

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    2,345,797.47 159,416.77

    投资支付的现金 25,510,890.00 56,939,615.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,000,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金 240,148.68

    投资活动现金流出小计 27,856,687.47 63,339,180.45

    投资活动产生的现金流量净额 203,539,007.64 -21,002,614.55

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 356,000,000.00 286,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 6,490,000.00

    筹资活动现金流入小计 356,000,000.00 292,490,000.00

    偿还债务支付的现金 480,900,000.00 442,650,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,688,235.10 32,011,296.20

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 9,314,793.53

    筹资活动现金流出小计 500,588,235.10 483,976,089.73

    筹资活动产生的现金流量净额 -144,588,235.10 -191,486,089.73

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,740.55 -316,570.71

    五、现金及现金等价物净增加额 五、46 -91,919,114.65 -41,432,015.14

    加：期初现金及现金等价物余额 312,855,031.35 354,287,046.49

    六、期末现金及现金等价物余额 五、46 220,935,916.70 312,855,031.35

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 38 -

    母公司现金流量表

    2009 年1-12 月

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 114,692,114.14 188,917,708.22

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 4,811,315.76 128,527,838.22

    经营活动现金流入小计 119,503,429.90 317,445,546.44

    购买商品、接受劳务支付的现金 165,234,476.82 78,302,117.69

    支付给职工以及为职工支付的现金 29,638,590.88 27,801,867.30

    支付的各项税费 5,511,648.18 13,257,612.95

    支付其他与经营活动有关的现金 71,072,743.61 24,655,185.69

    经营活动现金流出小计 271,457,459.49 144,016,783.63

    经营活动产生的现金流量净额 -151,954,029.59 173,428,762.81

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 81,773,106.50 111,932.49

    取得投资收益收到的现金 136,131,588.61 11,039,600.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    91,000.00 3,822,700.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,000,000.00 14,800,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 225,995,695.11 29,774,232.49

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    2,345,797.47 149,098.82

    投资支付的现金 25,510,890.00 56,939,615.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,000,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 27,856,687.47 63,088,713.82

    投资活动产生的现金流量净额 198,139,007.64 -33,314,481.33

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 356,000,000.00 286,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 6,490,000.00

    筹资活动现金流入小计 356,000,000.00 292,490,000.00

    偿还债务支付的现金 475,000,000.00 429,150,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,285,949.35 31,617,893.77

    支付其他与筹资活动有关的现金 9,314,793.53

    筹资活动现金流出小计 494,285,949.35 470,082,687.30

    筹资活动产生的现金流量净额 -138,285,949.35 -177,592,687.30

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,740.55 -316,570.71

    五、现金及现金等价物净增加额 十三、6 -92,088,230.75 -37,794,976.53

    加：期初现金及现金等价物余额 312,620,842.92 350,415,819.45

    六、期末现金及现金等价物余额 十三、6 220,532,612.17 312,620,842.92

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 39 -

    合并所有者权益变动表

    2009 年1-12 月

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 484,932,000.00 924,466,003.31 82,972,457.49 208,296,158.04 7,690,101.15 1,708,356,719.99

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 484,932,000.00 924,466,003.31 82,972,457.49 208,296,158.04 7,690,101.15 1,708,356,719.99

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    号填列） 286,382,985.62 6,935,995.05 45,757,861.63 -1,135,593.16 337,941,249.14

    （一）净利润 52,693,856.68 -1,317,550.76 51,376,305.92

    （二）其他综合收益 286,382,985.62 181,957.60 286,564,943.22

    上述（一）和（二）小计 286,382,985.62 52,693,856.68 -1,135,593.16 337,941,249.14

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 6,935,995.05 -6,935,995.05

    1．提取盈余公积 6,935,995.05 -6,935,995.05

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1、本期提取

    2、本期使用

    四、本期期末余额 484,932,000.00 1,210,848,988.93 89,908,452.54 254,054,019.67 6,554,507.99 2,046,297,969.13包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 40 -

    合并所有者权益变动表（续）

    2009 年1-12 月

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 303,082,500.00 1,908,202,333.48 82,972,457.49 353,710,062.31 8,666,961.82 2,656,634,315.10

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 303,082,500.00 1,908,202,333.48 82,972,457.49 353,710,062.31 8,666,961.82 2,656,634,315.10

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    号填列） 181,849,500.00 -983,736,330.17 -145,413,904.27 -976,860.67 -948,277,595.11

    （一）净利润 -145,413,904.27 -976,860.67 -146,390,764.94

    （二）其他综合收益 -801,704,980.67 -801,704,980.67

    上述（一）和（二）小计 -801,704,980.67 -145,413,904.27 -976,860.67 -948,095,745.61

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 181,849,500.00 -182,031,349.50 -181,849.50

    1．资本公积转增资本（或股本） 181,849,500.00 -182,031,349.50 -181,849.50

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1、本期提取

    2、本期使用

    四、本期期末余额 484,932,000.00 924,466,003.31 82,972,457.49 208,296,158.04 7,690,101.15 1,708,356,719.99

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 41 -

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1-12 月

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项 目 本期金额

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 484,932,000.00 919,613,194.81 82,972,457.49 255,639,820.20 1,743,157,472.50

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 484,932,000.00 919,613,194.81 82,972,457.49 255,639,820.20 1,743,157,472.50

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    号填列） 283,836,943.22 6,935,995.05 62,423,955.41 353,196,893.68

    （一）净利润 69,359,950.46 69,359,950.46

    （二）其他综合收益 283,836,943.22 283,836,943.22

    上述（一）和（二）小计 283,836,943.22 69,359,950.46 353,196,893.68

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 6,935,995.05 -6,935,995.05

    1．提取盈余公积 6,935,995.05 -6,935,995.05

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1、本期提取

    2、本期使用

    四、本期期末余额 484,932,000.00 1,203,450,138.03 89,908,452.54 318,063,775.61 2,096,354,366.18包头华资实业股份有限公司2009 年年度报告

    - 42 -

    母公司所有者权益变动表（续）

    2009 年1-12 月

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    上年同期金额

    项 目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 303,082,500.00 1,904,899,524.98 82,972,457.49 382,560,674.77 2,673,515,157.24

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 303,082,500.00 1,904,899,524.98 82,972,457.49 382,560,674.77 2,673,515,157.24

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    号填列） 181,849,500.00 -985,286,330.17 -126,920,854.57 -930,357,684.74

    （一）净利润 -126,920,854.57 -126,920,854.57

    （二）其他综合收益 -803,254,980.67 -803,254,980.67

    上述（一）和（二）小计 -803,254,980.67 -126,920,854.57 -930,175,835.24

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 181,849,500.00 -182,031,349.50 -181,849.50

    1．资本公积转增资本（或股本） 181,849,500.00 -182,031,349.50 -181,849.50

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1、本期提取

    2、本期使用

    四、本期期末余额 484,932,000.00 919,613,194.81 82,972,457.49 255,639,820.20 1,743,157,472.50

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正- 43 -

    (三)财务报表附注

    一、公司基本情况

    1、公司设立情况

    包头华资实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于1998 年7 月29 日经内蒙

    古自治区人民政府内政股批字（1998）15 号文批准，由包头草原糖业（集团）有限责任公司作为

    主发起人与包头创业经济技术开发公司、包头市北普实业有限公司共同发起，采取社会募集方式

    设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）276、277 号文批准，向社会

    公开发行A 股股票7,000 万股，公司于1998 年11 月30 日在内蒙古自治区工商行政管理局注册成

    立，注册号为1500001004170。公司注册资本为人民币24,000 万元。1998 年12 月10 日公司股票

    在上海证券交易所正式挂牌交易。上市后，公司股本24,000 万元，其中：国家股9,837.42 万元，

    法人股7,162.58 万元，社会公众股7,000 万元。2000 年经中国证券监督管理委员会以证监公司字

    （2000）131 号文批准，配股增资2,355 万元。配股后公司的股本为26,355 万元，其中：国家股

    9,984.98 万元，法人股7,270.02 万元，社会公众股9,100 万元。2001 年9 月28 日，公司2001

    年第一次临时股东大会决议通过2001 年中期利润分配预案：“以公司现有总股本263,550,000 股

    为基数，向全体股东每10 股送1.5 股派送现金0.38 元(含税)”。送股后，公司的股本为30,308.25

    万元，其中：国家股11,482.73 万元，法人股8,360.52 万元，社会公众股10,465 万元。2008 年

    5 月30 日，公司召开2007 年年度股东大会，审议通过了公司2007 年度资本公积转增股本的方案：

    “以公司2007 年度末总股本303,082,500 股为基数，向全体股东每10 股转增6 股。”转增后，

    公司的股本为48,493.20 万元，股权结构未发生变化，其中：国家股15,271.80 万元，法人股

    11,119.32 万元，社会公众股22,102.08 万元。

    2、公司股权分置改革情况及有限售条件股份流通情况

    2006 年2 月公司股权分置改革方案获得内蒙古自治区人民政府内政字[2006]43 号文批准，公司

    全体非流通股股东按各自持有的公司非流通股的比例向全体流通股股东支付33,488,000 股股份对价，

    即流通股股东每10 股获得3.2 股的股份。股改后，公司股本30,308.25 万元未发生变化，股权结构

    发生变化，其中：国家股9,544.87 万元，法人股6,949.58 万元，社会公众股13,813.80 万元。

    公司有限售条件的流通股已于2009 年3 月10 日上市流通。截至2009 年12 月31 日止，公司

    股本总额484,932,000 股已全部为无限售条件流通股。

    3、经营范围

    公司经营范围主要为生产、销售糖、食用酒精、颗粒粕、电子元器件，计算机的研制、生产、

    推广应用、软件开发，计算机软硬件及外围设备，计算机配件、信息产业、电子高新技术产业、

    制糖机械设备等。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南

    及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 44 -

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的2009 年年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司

    2009 年12 月31 日的财务状况、2009 年年度的经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，公司

    会计年度采用公历年度，即从每年的1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同

    一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价

    值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额) 的差额，调整

    资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) 不足冲减的，调整

    留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    （2）非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

    并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行

    的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价

    值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

    负债的公允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额

    确认为商誉。当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入

    当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位的

    财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。

    （2）合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，

    按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所

    有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股

    东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司

    的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 45 -

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

    公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企

    业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按

    原账面价值纳入合并财务报表。

    7、现金等价物的确定标准

    现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币折算及汇兑损益的处理方法

    会计年度内涉及外币的经济业务，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

    月末将外币账户的外币余额按资产负债表日即期汇率进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益；与

    购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的规定进行会计处

    理。期末以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变记账本

    位币金额。

    上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净

    投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报

    表折算差额在股东权益项目下单独列示。

    9、金融工具的核算方法

    （1）金融资产的分类

    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四大类。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售

    的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到

    期的非衍生金融资产。

    应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应

    收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其

    他类的金融资产。

    （2）金融资产的确认和计量

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取

    得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

    当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后

    续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 46 -

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；

    在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金

    额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

    成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。在资产

    持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

    资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益

    的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

    （3）金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融

    资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值

    下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价

    值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入

    当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原

    减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中

    没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

    10、应收款项

    坏账准备的计提方法

    （1）对于单项金额重大的应收款项（公司将账龄在三年以内单项金额在100 万元以上的应收

    款项确定为单项金额重大的应收款项），于资产负债表日单独进行减值测试，有客观证据表明其

    发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失并计提坏账准备。

    （2）对于期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（公司

    将账龄在三年以上的应收款项确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    的应收款项）单独进行减值测试，确认减值损失并计提坏账准备。其余单项金额不重大的应收款

    项（公司将账龄在三年以内单项金额在100 万元以下的款项确定为其余单项金额不重大的应收款

    项）与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收

    款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    （3）公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现

    时情况确定如下坏账准备计提的比例：

    账 龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 30%

    3-5 年 50%

    5 年以上 100%包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 47 -

    11、存货的核算方法

    （1）存货的分类及盘存制度

    存货分为在产品、原材料、库存商品、自制半成品、周转材料、包装物、低值易耗品七大类。

    存货盘存制度为永续盘存制，定期对存货进行盘点。

    （2）存货的初始及发出计量

    原材料在取得时按计划成本入账，按月调整计划成本与实际成本的差异，将计划成本调整为

    实际成本，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品、包装物和在产品采用实际成本核算，发

    出产成品按加权平均法计量；低值易耗品领用时一次摊销；公司的周转材料在领用时，按照使用

    次数分次计入成本费用，余额较小的，可在领用时一次计入成本费用。

    （3）期末存货的计量

    期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，

    并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存

    货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    存货可变现净值确定方法：直接用于出售的材料存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去

    估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的

    产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    为执行建造合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货

    的数量多于建造合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    12、长期股权投资

    （1）初始投资成本的确定

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价

    值之间的差额调整资本公积，资本公积不足调整的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关

    费用，于发生时计入当期损益。

    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购

    买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成

    本，在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的直接

    相关费用计入合并成本。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付

    的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

    他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务

    重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按照相关会计准则的规定确定初始投资成本。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 48 -

    实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    （2）后续计量及损益确认方法

    对具有实质控制的子公司的投资，采用成本法核算。追加或收回的投资应当调整长期股权投

    资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算，在确认应享有被投资单位净损益时，以取得

    投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值

    之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。

    对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、

    公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投

    资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方

    均同意才能通过。

    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

    他方一起共同控制这些政策的制定。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    期末公司对长期股权投资进行减值测试，发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可

    收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不

    得转回。

    13、投资性房地产

    （1）投资性房地产的确认标准及后续计量

    公司的投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。

    在后续计量时，本公司采用成本模式。

    （2）投资性房地产的折旧或摊销方法

    公司对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，按照固定资产的有关规定，按期（月）

    计提折旧。

    （3）减值测试方法及减值准备计提依据

    期末公司对投资性房地产进行减值测试，发现投资性房地产存在减值迹象时，按单项投资性

    房地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备。

    14、固定资产

    （1）固定资产的确认标准及分类

    公司的固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

    计年度的有形资产。公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、动力设备、运输设备、其他设备。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 49 -

    （2）各类固定资产的折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年

    限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。公司固定

    资产的预计净残值率为3%，分类折旧年限、折旧率如下：

    类 别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率%

    房屋建筑物 10-40 3 9.70-2.43

    机器设备 7-22 3 13.86-4.41

    动力设备 11-30 3 8.82-3.23

    运输工具 6-12 3 16.17-8.08

    电子设备及其他设备 5-12 3 19.40-8.08

    公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用

    寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有

    差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资

    产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

    （3）固定资产的后续支出

    固定资产的后续支出主要包括固定资产更新改造支出、修理费用等。符合固定资产确认条件

    的，计入固定资产成本同时将被替换部分账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期

    损益。

    15、在建工程的核算方法

    （1）在建工程的初始计量

    按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按

    应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生

    的支出等计量。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    （2）在建工程的后续计量

    公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

    按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值

    差异作调整。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本

    化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符

    合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达

    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 50 -

    （2）借款费用资本化的时间确定

    当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要

    的购建或者生产活动已经开始时，公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。

    若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，

    则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态时，借款费用停止资本化。

    （3）借款费用资本化的金额确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实际发生

    的利息费用，扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

    收益后的差额作为专门借款利息的资本化额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一

    般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

    款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

    计算确定。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利

    息金额。

    17、无形资产的核算方法

    （1）无形资产的初始计量

    本公司的无形资产主要是土地使用权、软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关

    的其他支出确定实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，

    但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    （2）研究与开发支出的确认和计量

    公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定

    性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生

    时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

    售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不

    在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目

    达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    （3）无形资产的后续计量

    公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司软件和其他无形资产按包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 51 -

    预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金

    额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对于使用寿命不确定的无形资产，不进行

    摊销。

    公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如

    有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，

    对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的

    各项费用，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则

    将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19、资产减值

    公司于资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项

    目进行检查，当存在资产减值迹象时，公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资

    产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，

    以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的

    减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    表明资产可能出现减值的迹象如下：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

    重大变化，从而对企业产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

    流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

    金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    20、预计负债

    公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产

    或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    （1）预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③该义

    务的金额能够可靠地计量。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 52 -

    （2）预计负债的计量方法

    公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

    素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    21、职工薪酬

    （1）职工薪酬的分类和确认

    职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职

    工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险

    费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币

    性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的

    受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    （2）辞退福利

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的

    受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

    予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计

    负债，同时计入当期损益：

    ①公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

    ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    22、收入的确认原则

    （1）销售商品收入的确认

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与商品所有权相联系的继

    续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地

    计量时，确认销售商品收入的实现。

    （2）提供劳务收入的确认

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳务的开始

    和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百

    分比法确认劳务收入的实现。

    （3）让渡资产使用权收入的确认

    在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用

    权收入的实现。

    23、政府补助

    政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所

    有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。取得与包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 53 -

    资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿

    命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报

    废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收

    益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得

    时直接计入当期营业外收入。

    24、递延所得税资产/ 递延所得税负债

    公司根据资产和负债于资产负债表日账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资

    产和负债确认但按税法规定可以确定其计税基础的项目产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

    法确认递延所得税资产。

    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

    减的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

    的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税

    负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能

    不会转回的，不予确认。

    25、主要会计政策、会计估计的变更

    报告期内无会计政策和会计估计变更。

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税基础 税 率

    增值税 应税收入 13%、17%

    营业税 应税收入 3%、5%

    城市维护建设应纳流转税额 7%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    教育费附加 应纳流转税额 4%

    2、税收优惠及批文

    无。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 54 -

    四、企业合并及合并财务报表

    1、通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质

    注册

    资本

    （万元）

    经营范围

    上海华昆科技发展有限公司

    控股

    子公司

    上海浦东新

    区联明路

    计算机商

    业

    6000 计算机软硬件开发、化工产品销售

    包头华资电子科技有限公司

    控股

    子公司

    包头稀土

    高新区

    电子工业3000 石英晶体谐振器的生产、销售

    内蒙古乳泉奶业有限公司

    全资

    子公司

    土默特右旗

    禽畜养殖

    业

    21000

    畜禽养殖及销售、饲草料的生产加

    工销售等

    （续上表）

    子公司全称

    期末实际

    投资额

    (万元)

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是

    否

    合

    并

    少数股东

    权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    上海华昆科技发展有限

    公司

    5400 90 90 是6,636,607.27

    包头华资电子科技有限

    公司

    2800 93.33 93.33 是-82,099.28

    内蒙古乳泉奶业有限公

    司

    22008 100.00 100.00 是

    2、合并财务报表范围变化

    无。

    五、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    年末余额 年初余额

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： — — 609,674.31 — — 243,864.32

    人民币 — — 609,674.31 — — 243,864.32

    银行存款： — — 220,326,242.39 — — 258,858,183.96

    人民币 — — 220,258,342.15 — — 258,729,007.64

    美元 9,944.09 6.8282 67,900.24 18,900.35 6.8346 129,176.32

    其他货币资金 53,752,983.07

    合 计 — — 220,935,916.70 — — 312,855,031.35包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 55 -

    2、交易性金融资产

    项 目 年末公允价值 年初公允价值

    交易性债券投资

    交易性权益工具投资

    指定为以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产 90,372.34 54,795.00

    衍生金融资产

    合 计 90,372.34 54,795.00

    报告期末交易性金融资产为公司利用闲置资金购买的工银瑞信全球配置股票型基金。

    3、应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    年末余额 年初余额

    项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应

    收账款

    27,887,869.11 76.04 6,535,346.62 55.69 28,525,010.94 77.18 3,425,422.24 49.44

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    7,533,088.14 20.54 4,994,955.30 42.57 4,589,036.44 12.41 3,150,984.14 45.48

    其它金额不重大的

    应收账款

    1,255,286.80 3.42 204,054.77 1.74 3,845,545.62 10.41 352,054.15 5.08

    合 计 36,676,244.05 100.00 11,734,356.69 100.00 36,959,593.00 100.00 6,928,460.53 100.00

    风险识别标准说明：

    【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以上的款项；

    【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以下的款项；

    【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由

    第一名 9,040,321.58 452,016.08 5% 按账龄计提

    第二名 4,600,000.00 1,380,000.00 30% 按账龄计提

    第三名 3,482,108.56 3,482,108.56 100% 个别认定

    第四名 3,255,000.00 325,500.00 10% 按账龄计提

    第五名 3,218,321.37 160,916.07 5% 按账龄计提

    第六名 2,400,000.80 167,170.87 5%、10% 按账龄计提

    第七名 1,892,116.80 567,635.04 30% 按账龄计提

    合 计 27,887,869.11 6,535,346.62包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 56 -

    （3）其他不重大应收账款的账龄分析

    年末余额 年初余额

    账龄结构

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 535,503.84 1.46 26,775.19 2,757,009.32 7.46 137,850.47

    1－2 年 193,276.53 0.53 19,327.65 561,786.04 1.52 56,178.60

    2－3 年 526,506.43 1.43 157,951.93 526,750.26 1.43 158,025.08

    合 计 1,255,286.80 3.42 204,054.77 3,845,545.62 10.41 352,054.15

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款总额的

    比例(%)

    第一名 正常客户 9,040,321.58 1 年以内 24.65

    第二名 正常客户 4,600,000.00 2-3 年 12.54

    第三名 正常客户 4,475,381.44 3-4 年 12.20

    第四名 正常客户 3,482,108.56 2-4 年 9.50

    第五名 正常客户 3,255,000.00 1-2 年 8.87

    合计 24,852,811.58 67.76

    （5）期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。

    4、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    年末余额 年初余额

    项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    21,808,967.64

    63.04 2,120,659.29

    35.40 24,841,425.78 72.77 2,953,619.92 47.33

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    3,955,791.37

    11.43 2,687,921.38

    44.87 3,551,739.14 10.40 2,264,080.92 36.28

    其它金额不重大的

    其他应收款

    8,833,758.60 25.53 1,181,543.60 19.73 5,745,776.62 16.83 1,023,133.99 16.39

    合 计 34,598,517.61 100.00 5,990,124.27 100.00 34,138,941.54 100.00 6,240,834.83 100.00

    风险识别标准说明：

    【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以上的款项；

    【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以下的款项；

    【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 57 -

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由

    第一名 9,400,000.00 900,000.00 5%、10% 按账龄计提

    第二名 3,118,626.53 311,862.65 10% 按账龄计提

    第三名 2,143,820.44 214,382.04 10% 按账龄计提

    第四名 1,840,000.00 169,500.00 5%、30% 按账龄计提

    第五名 1,689,541.47 84,477.07 5% 按账龄计提

    第六名 1,332,974.74 133,297.47 10% 按账龄计提

    第七名 1,256,045.02 204,344.12 5%、30% 按账龄计提

    第八名 1,027,959.44 102,795.94 10% 按账龄计提

    合 计 21,808,967.64 2,120,659.29

    （3）其他不重大其他应收款的账龄分析

    年末余额 年初余额

    账龄结构

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 3,660,639.41 10.58 183,031.97 2,525,214.91 7.40 126,260.74

    1－2 年 2,767,120.62 8.00 276,712.06 346,476.30 1.01 34,647.63

    2－3 年 2,405,998.57 6.95 721,799.57 2,874,085.41 8.42 862,225.62

    合 计 8,833,758.60 25.53 1,181,543.60 5,745,776.62 16.83 1,023,133.99

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%))

    第一名 非关联方 9,400,000.00 1 年以内、1-2 年 27.17

    第二名 非关联方 3,118,626.53 1-2 年 9.01

    第三名 非关联方 2,183,500.99 1 年以内、2-4 年 6.31

    第四名 非关联方 2,143,820.44 1-2 年 6.20

    第五名 非关联方 1,840,000.00 1 年以内、2-3 年 5.32

    合 计 18,685,947.96 54.01

    （5）期末其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 58 -

    5、预付账款

    （1）预付款项按账龄列示

    年末余额 年初余额

    账 龄

    余额 比例% 余额 比例%

    1 年以内 148,339,744.50 93.24 120,110,042.68 92.06

    1－2 年 10,643,418.73 6.69 10,356,233.08 7.94

    2－3 年 105,500.00 0.07

    3 年以上

    合 计 159,088,663.23 100.00 130,466,275.76 100.00

    本项目年末余额中一年以上的款项合计金额为10,748,918.73 元，主要系已预付尚未完成交

    易的款项。

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    第一名 正常客户 18,881,197.00 1 年以内 预付糖款

    第二名 正常客户 9,000,000.00 1 年以内

    预付包装用品及

    劳保用品款

    第三名 正常客户 7,600,000.00 1 年以内 包装袋款

    第四名 正常客户 3,000,000.00 1 年以内 劳保用品款

    第五名 正常客户 2,200,000.00 1 年以内 预付工程款

    合 计 40,681,197.00

    （3）本项目年末余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

    6、应收利息

    项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

    持有至到期投资应计利息 792,732.22 792,732.22

    合 计 792,732.22 792,732.22

    本项目年末余额792,732.22 元，系持有至到期投资在持有期间根据摊余价值与实际利率计算

    提取的应计利息。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 59 -

    7、存货

    （1）存货分类

    年末余额 年初余额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 57,870,436.30 211,433.17 57,659,003.13 59,645,111.21 59,645,111.21

    包装物 4,572,187.04 4,572,187.04 3,574,130.55 3,574,130.55

    在产品 6,899,984.43 6,899,984.43 10,532,286.01 10,532,286.01

    自制半成品 3,327,585.73 2,644,840.51 682,745.22 3,327,585.73 3,327,585.73

    库存商品 46,405,056.79 5,859,349.90 40,545,706.89 96,422,421.82 27,943,504. 68,478,917.31

    低值易耗品 932,637.83 932,637.83 934,446.22 934,446.22

    合 计 120,007,888.12 8,715,623.58 111,292,264.54 174,435,981.54 27,943,504.51 146,492,477.03

    （2）存货跌价准备

    本年减少

    存货种类 年初账面余额 本年计提额

    转回转销

    年末账面余额

    原材料 211,433.17 211,433.17

    库存商品 27,943,504.51 2,958,353.52 183,312.74 24,859,195.39 5,859,349.90

    自制半成品 2,644,840.51 2,644,840.51

    合计 27,943,504.51 5,814,627.20 183,312.74 24,859,195.39 8,715,623.58

    （3）存货跌价准备情况

    项 目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌价

    准备的原因

    本期转回金额占该项存货

    期末余额的比例

    原材料

    按品种进行比较,期末

    可收回的净额低于其成本

    库存商品

    按品种进行比较,期末

    可收回的净额低于其成本

    市场价格回升 0.40%

    自制半成品

    按品种进行比较,期末

    可收回的净额低于其成本

    （4）存货期末余额不含借款费用资本化金额。

    8、可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产明细

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 1,083,450,541.12 729,894,500.00

    合 计 1,083,450,541.12 729,894,500.00

    （2）本期期末公司持有华夏银行股份有限公司87,188,986 股股权，每股市值12.42 元，形

    成期末公允价值1,082,887,206.12 元。其他为公司利用闲置资金购买股票形成的期末公允价值

    563,335.00 元。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 60 -

    （3）用可供出售金融资产-华夏银行股权质押借款明细如下：

    时间 质押数（万股） 贷款额（万元） 贷款银行

    2009 年7 月

    1880 9400 招商银行深圳分行

    2009 年9 月

    852 4000 工商银行包头东河支行

    2009 年10 月

    703 3300 工商银行包头东河支行

    2009 年11 月

    852 4000 工商银行包头东河支行

    9、持有至到期投资

    项目 起止日期 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 利率

    包商理财

    宝二号

    2008.1.16-

    2009.7.16

    56,759,000.00 56,759,000.00

    6%，浮动

    利率

    5 年期凭

    证式国债

    2009.3.25-

    2014.3.25

    25,390,000.00 25,390,000.00

    4%，票面

    利率

    合计 56,759,000.00 25,390,000.00 56,759,000.00 25,390,000.00

    报告期公司用5 年期凭证式国债1,339 万元为质押物，取得包商银行股份有限公司1 年期贷

    款1,200 万元。

    10、对合营企业投资和联营企业投资

    单位： 人民币万元

    被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本公司

    持股比

    例(%)

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    (%)

    组织机构代码

    恒泰证券股份有限公司

    股份有限

    公司

    呼和浩特

    市新华东

    街111

    鞠瑾（代

    行）

    证券的

    承销和

    上市推

    荐、证

    券自营

    219,471 14.03 14.03 70146315-5

    该公司法人代表因尚未进行工商变更登记，营业执照法定代表人仍为刘汝军。

    （续上表） 单位： 人民币万元

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润

    恒泰证券股份有限

    公司

    1,118,604.13 731,751.09 386,853.04 106,044.09 43,836.11包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 61 -

    11、长期股权投资

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    年初余额 增减变动 年末余额

    投资比

    例（%）

    表决

    权比

    例（%）

    减值

    准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期现金红利

    恒泰证券股份有

    限公司

    权益

    法

    96,800,000.00 482,690,967.85 55,342,057.43 538,033,025.28 14.03 14.03 6,160,000.00

    北京融汇中糖电

    子商务有限公司

    成本

    法

    600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00 2.00

    包商银行股份有

    限公司

    成本

    法

    15,336,581.46 15,336,581.46 6,749,600.18 22,086,181.64 1.29 1.29

    上海华疆商贸有

    限公司

    成本

    法

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 20.00

    合计 500,627,549.31 62,091,657.61 562,719,206.92 6,160,000.00

    报告期恒泰证券股份有限公司因收购长财证券经纪有限责任公司导致注册资本由

    2,006,247,412 元变更为2,194,707,412 元，公司持有该公司股权比例由15.35%变为14.03%。

    12、投资性房地产

    （1）按成本计量的投资性房地产概况

    项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

    一、投资性房地产原值 84,140,402.73 84,140,402.73

    二、投资性房地产累计折旧 11,073,519.93 2,934,588.36 14,008,108.29

    三、投资性房地产净值 73,066,882.80 70,132,294.44

    四、投资性房地产减值准备

    五、投资性房地产净额 73,066,882.80 70,132,294.44

    （2）投资性房地产系子公司内蒙古乳泉奶业有限公司租赁性房屋重分类转入。

    13、固定资产及累计折旧

    项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

    一、固定资产原价合计 573,596,716.70 17,291,068.67 545,797.67 590,341,987.70

    其中：房屋建筑物 220,085,121.99 16,182,359.84 189,776.00 236,077,705.83

    机器设备 268,816,831.23 179,190.00 324,600.00 268,671,421.23

    动力设备 47,757,700.51 125,321.36 47,883,021.87

    运输设备 6,383,275.36 629,382.67 26,021.67 6,986,636.36

    其他设备 30,553,787.61 174,814.80 5,400.00 30,723,202.41

    二、累计折旧合计 260,539,912.45 18,923,970.81 263,918.22 279,199,965.04

    其中：房屋建筑物 91,422,237.87 5,239,265.47 122,832.48 96,538,670.86

    机器设备 122,642,077.20 10,177,544.98 141,085.74 132,678,536.44

    动力设备 24,521,371.65 1,182,099.93 25,703,471.58

    运输设备 3,136,151.84 489,892.21 3,626,044.05

    其他设备 18,818,073.89 1,835,168.22 20,653,242.11包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 62 -

    三、固定资产减值准备合计 8,625,757.44 3,658,711.83 12,284,469.27

    其中：房屋建筑物 4,830,763.34 315,442.18 5,146,205.52

    机器设备 3,794,994.10 2,717,231.03 6,512,225.13

    动力设备 219.12 219.12

    运输设备

    其他设备 625,819.50 625,819.50

    四、固定资产账面价值合计 304,431,046.81 298,857,553.39

    其中：房屋建筑物 123,832,120.78 134,392,829.45

    机器设备 142,379,759.93 129,480,659.66

    动力设备 23,236,328.86 22,179,331.17

    运输设备 3,247,123.52 3,360,592.31

    其他设备 11,735,713.72 9,444,140.80

    （1）本期计提固定资产折旧18,923,970.81 元。本期从在建工程转入的固定资产为

    16,182,359.84 元。

    （2）公司为工商银行包头东河支行1,040 万元借款提供资产抵押，用于抵押的房屋建筑物原

    值为8,360.90 万元，净值为4,126.18 万元。

    14、在建工程

    年末余额 年初余额

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额

    减值

    准备 账面净值

    糖料示范基地 7,142,547.73 6,830,108.27 312,439.46 5,608,969.60 5,608,969.60

    糖厂其他项目 1,390,225.07 1,390,225.07 8,499,148.13 8,499,148.13

    合 计 8,532,772.80 6,830,108.27 1,702,664.53 14,108,117.73 14,108,117.73

    重大在建工程项目变动情况

    项目 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额

    糖料示范基地 5,608,969.60 9,160,547.73 7,626,969.60 7,142,547.73

    糖厂其他项目 8,499,148.13 1,446,467.18 8,555,390.24 1,390,225.07

    合 计 14,108,117.73 10,607,014.91 16,182,359.84 8,532,772.80

    （续上表）

    项目

    预算数

    (万元)

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利

    息资本化金额

    本期利息

    资本化率(%)

    工程投入

    占预算比

    例(%)

    工程

    进度

    资金

    来源

    糖料示范基地 1500 98.46 自筹

    糖厂其他项目 1000 99.46 自筹

    合 计 2500

    报告期因甜菜基地已撤，不能给企业带来经济利益，因此计提在建工程减值准备6,830,108.27 元。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 63 -

    15、工程物资

    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    专用材料 127,105.44 5,888.50 121,216.94

    专用设备 7,000.00 7,000.00

    合计 134,105.44 5,888.50 128,216.94

    16、无形资产

    类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    一、账面原值合计 28,603,750.00 28,603,750.00

    土地使用权 28,600,000.00 28,600,000.00

    软件 3,750.00 3,750.00

    二、累计摊销合计 4,403,750.00 2,200,000.00 6,603,750.00

    土地使用权 4,400,000.00 2,200,000.00 6,600,000.00

    软件 3,750.00 3,750.00

    、三、无形资产账面净值合计 24,200,000.00 22,000,000.00

    土地使用权 24,200,000.00 22,000,000.00

    软件

    四、减值准备合计

    五、无形资产账面价值 24,200,000.00 22,000,000.00

    土地使用权 24,200,000.00 22,000,000.00

    软件

    期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。

    17、商誉

    项目 年末余额 年初余额

    企业合并增加的商誉 5,930,142.93 5,930,142.93

    减：商誉减值准备 5,930,142.93 5,930,142.93

    商誉净额

    商誉为公司收购内蒙古乳泉奶业有限公司形成的，年末商誉全额计提减值准备。

    18、长期待摊费用

    类 别 年初余额 本年增加 本年摊销 本年减少年末余额

    其他减少

    的原因

    农场土地租赁费 1,560,596.67 106,070.00 1,454,526.67

    铁路专用线大修费 267,000.00 107,000.00 160,000.00

    合 计 1,827,596.67 213,070.00 1,614,526.67包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 64 -

    19、递延所得税资产／递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 年末余额 年初余额

    递延所得税资产

    （一）资产减值准备 7,569,723.79 11,974,438.38

    （二）交易性金融资产 2,406.91

    小计 7,572,130.70 11,974,438.38

    递延所得税负债

    （一）交易性金融工具、衍生金融工具

    的估值

    -11,301.25

    （二）计入资本公积的可供出售金融资

    产公允价值变动

    229,417,153.15 134,804,838.75

    小计 229,417,153.15 134,793,537.50

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备 593,541.48

    存货跌价准备 -25,042,508.13

    在建工程减值准备 6,830,108.27

    交易性金融资产公允价值变动 35,577.34

    小 计 -17,583,281.04

    可供出售金融资产公允价值变动 378,449,257.62

    小 计 378,449,257.62

    20、资产减值准备

    本年减少额

    项 目 年初余额 本年计提额

    转回 转销

    年末余额

    一、坏账准备 13,169,295.36 4,847,430.22 292,244.62 17,724,480.96

    其中：应收账款 6,928,460.53 4,805,896.16 11,734,356.69

    其他应收款 6,240,834.83 41,534.06 292,244.62 5,990,124.27

    二、存货跌价准备 27,943,504.51 5,814,627.20 183,312.74 24,859,195.39 8,715,623.58

    其中：库存商品 27,943,504.51 2,958,353.52 183,312.74 24,859,195.39 5,859,349.90

    原材料 211,433.17 211,433.17

    自制半成品 2,644,840.51 2,644,840.51

    三、固定资产减值准备 8,625,757.44 3,658,711.83 12,284,469.27

    其中：房屋建筑物 4,830,763.34 315,442.18 5,146,205.52

    机器设备 3,794,994.10 2,717,231.03 6,512,225.13

    动力设备 219.12 219.12

    其他设备 625,819.50 625,819.50

    四、在建工程减值准备 6,830,108.27 6,830,108.27

    五、商誉减值准备 5,930,142.93 5,930,142.93

    合 计 55,668,700.24 21,150,877.52 475,557.36 24,859,195.39 51,484,825.01包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 65 -

    21、短期借款

    （1）借款类别

    项 目 年末余额 年初余额

    质押借款 125,000,000.00 110,000,000.00

    抵押借款 20,000,000.00 1,500,000.00

    保证借款 40,000,000.00 114,900,000.00

    合 计 185,000,000.00 226,400,000.00

    （2）截止本报告期末借款无逾期情况。

    22、应付票据

    类 别 年末余额 年初余额

    银行承兑汇票 179,000,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 179,000,000.00

    23、应付账款

    （1）账龄分析

    账龄 年末余额 年初余额

    1 年以内 7,302,059.45 19,630,957.16

    1-2 年 1,693,128.54 9,369,237.32

    2-3 年 8,577,536.66 5,297,186.79

    3 年以上 8,373,260.76 4,142,129.45

    合计 25,945,985.41 38,439,510.72

    （2）期末应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位—包头草原糖业(集

    团)有限责任公司的款项386,399.21 元。

    （3）本项目年末余额中账龄超过一年的款项主要为尚未结算的采购原材料的尾款。

    24、预收账款

    （1）账龄分析

    账龄 年末余额 年初余额

    1 年以内 5,387,477.46 7,042,633.05

    1-2 年 613,158.34 135,820.17

    2-3 年 100,594.55 248,665.73

    3 年以上 808,038.24 700,596.18

    合计 6,909,268.59 8,127,715.13

    （2）期末预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位—包头草原糖业(集

    团)有限责任公司的款项133,454.36 元。

    （3）本项目年末余额中账龄超过一年的预收账款主要是销售尾款。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 66 -

    25、应付职工薪酬

    项目

    年初

    余额

    本年增加 本年减少

    年末

    余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 21,235,527.31 21,164,175.31 71,352.00

    二、职工福利费 2,743,617.00 2,743,617.00

    三、社会保险费 4,465,353.46 11,473,313.27 4,990,058.76 10,948,607.97

    其中：1.医疗保险费 633,232.45 3,298,461.91 3,079,009.53 852,684.83

    2.基本养老保险 3,339,708.39 6,754,748.33 1,211,789.42 8,882,667.30

    3.失业保险费 384,032.50 727,836.80 89,555.74 1,022,313.56

    4.工伤保险费 49,492.00 270,508.63 232,824.55 87,176.08

    5.生育保险费 58,888.12 421,757.60 376,879.52 103,766.20

    6.综合保险费

    四、住房公积金 3,962,008.30 1,456,773.13 3,560,319.00 1,858,462.43

    五、工会经费和职工教育经费 1,416,088.03 574,841.65 1,065,672.89 925,256.79

    六、非货币性福利

    七、职工辞退福利

    八、其他

    合 计 9,843,449.79 37,484,072.36 33,523,842.96 13,803.679.19

    本项目年末余额中有71,352.00 元系预提尚未发放的工资。

    26、应交税费

    项目 年末余额 年初余额

    增值税 -3,379,617.31 -627,258.84

    消费税 -647.01 4,591.41

    营业税 156,250.00 82,240.48

    城市维护建设税 147,753.67 134,114.77

    教育费附加 63,797.01 76,637.01

    企业所得税 21,718.93 21,718.93

    代扣代缴个人所得税 581.32 390.58

    其他 1,051,189.88 630,059.65

    合 计 -1,938,973.51 322,493.99

    27、应付股利

    项目 年末余额 年初余额 超过1 年未支付原因

    包头草原糖业(集团)有限责任公司

    社会公众股 35,364.92 35,364.92 代扣个人所得税尾数差

    其他股东

    合 计 35,364.92 35,364.92包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 67 -

    28、其他应付款

    （1）账龄分析

    账 龄 年末余额 年初余额

    1 年以内 6,301,304.40 43,420,309.66

    1-2 年 2,244,434.61 1,013,394.62

    2-3 年 594,850.04 2,242,776.39

    3 年以上 4,076,328.51 2,125,519.15

    合计 13,216,917.56 48,801,999.82

    （2）期末其他应付款中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。

    （3）本项目年末余额中账龄超过一年的款项主要为尚未结算的往来款项以及押金。

    29、长期借款

    （1）借款类别

    项目 年末余额 年初余额

    抵押借款

    保证借款

    质押借款 94,000,000.00

    合计 94,000,000.00

    （2）公司本期以华夏银行股份有限公司的股权1,880 万股为质押物，取得银行长期借款9,400

    万元。

    30、专项应付款

    项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    环保治理款 822,000.00 772,000.00 50,000.00

    外贸发展基金及技改拨款 4,428,000.00 2,728,000.00 1,700,000.00

    能源节约利用项目拨款 2,290,000.00 2,290,000.00

    其他项目拨款 2,500,000.00 90,000.00 2,590,000.00

    合计 10,040,000.00 90,000.00 3,500,000.00 6,630,000.00包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 68 -

    31、股本

    年初数 本次变动增减（+、一） 年末数

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 152,717,960.00 31.49 -152,717,960.00 -152,717,960.00

    3、其他内资持股 111,193,240.00 22.93 -111,193,240.00 -111,193,240.00

    其中：境内非国有法人持股 111,193,240.00 22.93 -111,193,240.00 -111,193,240.00

    境内自然人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 263,911,200.00 54.42 -263,911,200.00 -263,911,200.00

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 221,020,800.00 45.58 263,911,200.00 263,911,200.00 484,932,000.00 100

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份合计 221,020,800.00 45.58 263,911,200.00 263,911,200.00 484,932,000.00 100

    三、股份总数 484,932,000.00 100 484,932,000.00 100

    公司有限售条件流通股计263,911,200.00 股于2009 年3 月10 日解除限售，转为无限售条件

    股份。

    32、资本公积

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    股本溢价 416,134,238.42 416,134,238.42

    其他资本公积 508,331,764.89 380,995,300.02 94,612,314.40 794,714,750.51

    合 计 924,466,003.31 380,995,300.02 94,612,314.40 1,210,848,988.93

    报告期其他资本公积增加系公司可供出售金融资产公允价值变化影响378,449,257.62 元，子

    公司权益变动影响2,546,042.40 元，子公司权益变动系专项应付款转入；减少系公允价值形成的

    暂时性差异计提的递延所得税负债94,612,314.40 元。

    33、盈余公积

    项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

    法定盈余公积 82,972,457.49 6,935,995.05 89,908,452.54

    任意盈余公积

    合 计 82,972,457.49 6,935,995.05 89,908,452.54包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 69 -

    34、未分配利润

    项 目 年末余额 年初余额

    调整前 上年末未分配利润 208,296,158.04 353,710,062.31

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 208,296,158.04 353,710,062.31

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,693,856.68 -145,413,904.27

    减：提取法定盈余公积 6,935,995.05

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 254,054,019.67 208,296,158.04

    35、营业收入、营业成本

    （1）营业收入、成本分类

    项 目 本年发生额 上年发生额

    主营业务收入 101,919,877.88 154,300,994.02

    其他业务收入 5,540,654.26 12,037,078.85

    营业收入合计 107,460,532.14 166,338,072.87

    主营业务成本 155,464,259.38 172,914,871.61

    其他业务成本 5,977,567.91 7,975,644.03

    营业成本合计 161,441,827.29 180,890,515.64

    （2）主营业务（分行业）

    行业名本年发生额 上年发生额

    称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    制糖业 101,089,130.00 154,526,650.59 -53,437,520.59 147,700,899.82 163,644,779.07 -15,943,879.25

    电子业 830,747.88 937,608.79 -106,860.91 6,100,094.20 8,920,092.54 -2,819,998.34

    其他 500,000.00 350,000.00 150,000.00

    合计 101,919,877.88 155,464,259.38 -53,544,381.50 154,300,994.02 172,914,871.61 -18,613,877.59

    （3）主营业务（分产品）

    本年发生额 上年发生额

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    制糖产品 101,089,130.00 154,526,650.59 -53,437,520.59 147,700,899.82 163,644,779.07 -15,943,879.25

    电子产品 830,747.88 937,608.79 -106,860.91 6,100,094.20 8,920,092.54 -2,819,998.34

    其 他 500,000.00 350,000.00 150,000.00

    合计 101,919,877.88 155,464,259.38 -53,544,381.50 154,300,994.02 172,914,871.61 -18,613,877.59包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 70 -

    （4）主营业务（分地区）

    本年发生额 上年发生额

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    华北地区 101,089,130.00 154,652,720.93 -53,563,590.93 151,935,922.19 170,669,517.44 -18,733,595.25

    华东地区 830,747.88 811,538.45 19,209.43 2,365,071.83 2,245,354.17 119,717.66

    合计 101,919,877.88 155,464,259.38 -53,544,381.50 154,300,994.02 172,914,871.61 -18,613,877.59

    （5）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    第 一 名 45,051,282.07 41.92

    第 二 名 5,189,784.18 4.83

    第 三 名 3,136,005.46 2.92

    第 四 名 2,911,489.74 2.71

    第 五 名 2,427,412.39 2.26

    合 计 58,715,973.84 54.64

    36、营业税金及附加

    项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准

    营业税 75,000.00 242,082.43 5%

    消费税 248,861.07 401,232.46 5%

    城市维护建设税 71,437.61 571,666.34 7%

    教育费附加 40,071.48 326,859.70 4%

    其他 750.00 174.52

    合 计 436,120.16 1,542,015.45

    37、投资收益

    （1）投资收益明细

    项 目 本年发生额 上年发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 6,749,600.18 2,812,333.41

    权益法核算的长期股权投资收益 61,502,057.43 8,709,374.64

    处置长期股权投资产生的投资收益 -1,275,045.56

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    可供出售金融资产取得的投资收益 124,182,170.61 11,070,917.49

    持有至到期投资取得的投资收益 6,582,150.22

    合 计 199,015,978.44 21,317,579.98包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 71 -

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本年发生额 上年发生额

    本年比上年增减

    变动的原因

    包商银行股份有限公司 6,749,600.18 2,812,333.41 分配股利

    合 计 6,749,600.18 2,812,333.41

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本年发生额 上年发生额

    本年比上年增减

    变动的原因

    恒泰证券股份有限公司 61,502,057.43 8,709,374.64

    分配股利以及按投资比例

    计算的当期应计损益

    合 计 61,502,057.43 8,709,374.64

    （4）报告期公司将持有的可供出售金融资产—华夏银行股票13,171,014 股出售，取得处置

    收益为112,324,698.33 元；取得华夏银行2008 年度利润分红11,852,100.00 元；出售其他申购

    的流通股所得5,372.28 元。

    （5）报告期公司到期收回“包商理财宝2 号”取得投资收益5,789,418 元；购入五年期凭证

    式国债划分为持有至到期投资，期末按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益

    792,732.22 元。

    38、资产减值损失

    项目 本年发生额 上年发生额

    一、坏账损失 4,555,185.60 2,924,995.72

    二、存货跌价损失 -19,227,880.93 27,943,504.51

    三、固定资产减值准备 3,658,711.83

    四、在建工程减值准备 6,830,108.27

    五、商誉减值损失 5,930,142.93

    合 计 -4,183,875.23 36,798,643.16

    39、公允价值变动收益

    项目 本年发生额 上年发生额

    交易性金融资产 35,577.34 -45,205.00

    合 计 35,577.34 -45,205.00

    40、营业外收入

    项 目 本年发生额 上年发生额

    非流动资产处置利得合计 503,215.66

    其中：固定资产处置利得 503,215.66

    政府补助 115,400.00

    其他 386.04 491,644.68

    合 计 386.04 1,110,260.34包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 72 -

    41、营业外支出

    项目 本年发生额 上年发生额

    非流动资产处置损失合计 159,457.78 11,398,167.84

    其中：固定资产处置损失 159,457.78 11,398,167.84

    各种税收滞纳金、罚金 63,643.52 11,631.61

    对外捐赠 3,000.00

    罚款支出 250.00 110,254.68

    其他支出 60,926.73 20,885.90

    合计 284,278.03 11,543,940.03

    42、所得税费用

    项 目 本年发生额 上年发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税

    递延所得税调整 4,413,608.93 -8,039,902.56

    合 计 4,413,608.93 -8,039,902.56

    43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益＝归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权

    平均数；

    发行在外的普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已

    发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间；

    稀释每股收益＝（净利润＋当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股

    转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数＋假定稀释性潜

    在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）；

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股

    数÷当期普通股市场平均价格。

    44、其他综合收益

    项目 本年发生额 上年发生额

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 378,449,257.62 298,257,200.00

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 94,612,314.40 1,193,028,800.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 283,836,943.22 -894,771,600.00包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 73 -

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 91,116,619.33

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 91,116,619.33

    3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整

    小计

    4.外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他（专项应付款转入） 2,728,000.00 1,950,000.00

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 2,728,000.00 1,950,000.00

    合计 286,564,943.22 -801,704,980.67

    45、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    1、收回往来款、代垫款 4,658,725.43

    2、利息收入 1,346,899.73

    3、出口退税款 271,473.28

    合 计 6,277,098.44

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    1、往来款 41,174,057.89

    2、差旅费 2,282,664.18

    3、运输费 1,789,266.88

    4、港杂费 1,988,145.32

    5、办公费 2,969,452.05

    6、业务招待费 2,097,636.98

    7、水电、汽、照明费 1,427,264.20

    8、修理费 3,782,956.19

    9、取暖费 1,271,692.29

    10、劳务费 1,280,979.89包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 74 -

    11、中介费 1,673,000.00

    12、物料消耗 1,265,839.83

    13、会议费 351,628.00

    14、低耗费 423,658.57

    15、咨询费 834,500.00

    16、银行手续费 158,825.18

    17、仓储费 128,933.71

    18、其他 5,187,084.18

    合 计 70,087,585.34

    46、现金流量表补充资料

    项 目 本年金额 上年金额

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 52,693,856.68 -145,413,904.27

    加：少数股东损益 -1,317,550.76 -976,860.67

    加：资产减值准备 -4,183,875.23 36,798,643.16

    固定资产折旧 21,858,559.17 23,228,238.81

    无形资产摊销 2,200,000.00 2,200,919.84

    长期待摊费用摊销 213,070.00 213,070.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 159,457.78 2,008,074.88

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列 9,476,813.22

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -35,577.34 45,205.00

    财务费用(收益以“－”号填列) 19,386,711.50 41,460,810.94

    投资损失(收益以“－”号填列) -199,015,978.44 -21,317,579.98

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 4,402,307.68 -8,236,961.54

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 94,623,615.65 -11,301.25

    存货的减少(增加以“－”号填列) 54,428,093.42 32,818,974.30

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -31,507,063.02 48,495,867.95

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -164,788,254.83 150,583,249.46

    经营活动产生的现金流量净额 -150,882,627.74 171,373,259.85

    （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 75 -

    （3）现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 220,935,916.70 312,855,031.35

    减:现金的期初余额 312,855,031.35 354,287,046.49

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -91,919,114.65 -41,432,015.14

    现金和现金等价物的构成

    项目 年末余额 年初余额

    一、现金 220,935,916.70 312,855,031.35

    其中：库存现金 609,674.31 243,864.32

    可随时用于支付的银行存款 220,326,242.39 258,858,183.96

    可随时用于支付的其他货币资金 53,752,983.07

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 220,935,916.70 312,855,031.35

    六、关联方及关联交易

    1、关联方关系

    （1）本公司的母公司情况

    母公司

    名称

    关

    联

    关

    系

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    对本企业

    的持股比

    例(%)

    对本企业

    的表决权

    比例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构

    代码

    包头草原

    糖业(集

    团)有限

    责任公司

    母

    公

    司

    国有

    企业

    包头市

    东河区

    王晓慧

    面粉加工、

    国有资产

    管理及经

    营

    20,000 31.49 31.49

    包头市

    国有资

    产监督

    管理委

    员会

    23981416-1

    （2）本公司的子公司情况

    子公司信息详见本财务报表附注第四部分---企业合并及合并财务报表第1 条注释。

    （3）本公司的合营和联营企业情况

    合营和联营企业信息详见本财务报表附注第五部分--合并财务报表主要项目注释第10 条

    注释。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 76 -

    （4）本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    包头实创经济技术开发公司 公司发起人、法人股东之一 11439941-9

    包头市北普实业有限公司 公司发起人、法人股东之一 24052594-9

    达拉特旗泰达实业有限公司 同一母公司 11700589-2

    2、关联方交易

    （1）公司本期向关联方提供汽、电等明细资料列示如下：

    序号 业务内容 计量单位 数量 单价 交易金额

    1 草原糖业耗蒸汽 平方米 61,817.00 3.50 216,359.50

    2 草原糖业耗电 度 4,115.00 0.45 1,851.75

    3 草原糖业调拨材料 198,334.39

    合 计 416,545.64

    序号3 说明：由于本公司调拨的材料零杂，种类繁多，无法一一统计，故汇总用一个交易金

    额列示。

    （2）公司本期向关联方支付费用明细资料列示如下：

    序号 业务内容 计量单位 数量 单价 交易金额

    1 草原糖业为本公司运货物 吨公里

    296,201.413 0.46 136,252.65

    2 草原糖业为本公司运输台班

    1,209,525.10

    合 计

    1,345,777.75

    序号2 说明：由于本公司使用吊车、装载车等运输车辆型号不同，并且对应的收费标准及支

    付的劳务费价格也不相同，导致运输台班数量杂并且多，无法一一列示，故汇总用一个交易金额

    列示。

    3、关联方应收应付款项

    （1）应付账款

    企业名称 年末余额 年初余额

    包头草原糖业(集团)有限责任公司 386,399.21

    合 计 386,399.21

    （2）预收账款

    企业名称 年末余额 年初余额

    包头草原糖业(集团)有限责任公司 133,454.36

    合 计 133,454.36包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 77 -

    七、或有事项

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    2007 年6 月15 日，公司与上海爱使股份有限公司签署互为对方的银行借款提供担保协议，互

    保额度为人民币10,000 万元，期限为两年。该担保事项报告期内已到期解除。

    2、其他或有负债及其财务影响：

    公司本期以华夏银行股份有限公司的股权2,407 万股为质押物，取得银行短期借款11,300 万元；

    以五年期凭证式国债1,339 万元为质押物，取得银行短期借款1,200 万元；公司本期以账面原值为

    8,360.90 万元，账面净值为4,126.18 万元的房屋建筑物为抵押物，取得短期借款1,040 万元；公司

    本期以华夏银行股份有限公司的股权1,880 万股为质押物，取得银行长期借款9,400 万元。

    八、承诺事项

    报告期内，公司无重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    报告期内，公司无资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    报告期内，子公司包头华资电子科技有限公司已全部停产。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    年末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的

    应收账款

    17,913,643.75 80.76 1,105,603.02 31.17 10,567,520.94 65.47 550,426.08 20.61

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    3,474,679.91 15.66 2,365,449.77 66.68

    3,372,219.60 20.89

    1,970,088.30 73.78

    其它金额不重大

    的应收账款

    793,709.39 3.58 76,404.36 2.15 2,201,584.00 13.64 149,870.95 5.61

    合计 22,182,033.05 100.00 3,547,457.15 100.00 16,141,324.54 100.00 2,670,385.33 100.00

    风险识别标准说明：

    【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以上的款项；

    【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以下的款项；

    【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 78 -

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由

    第一名 9,040,321.58 452,016.08 5% 按账龄计提

    第二名 3,255,000.00 325,500.00 10% 按账龄计提

    第三名 3,218,321.37 160,916.07 5% 按账龄计提

    第四名 2,400,000.80 167,170.87 5%、10% 按账龄计提

    合 计 17,913,643.75 1,105,603.02

    （3）其他不重大应收账款的账龄分析

    年末余额 年初余额

    账龄结构

    金 额 比 例 % 坏账准备 金 额 比 例 % 坏账准备

    1 年以内 535,503.84 2.41 26,775.19 2,041,990.19 12.65 102,099.51

    1－2 年 139,162.50 0.63 13,916.25 533.50 53.35

    2－3 年 119,043.05 0.54 35,712.92 159,060.31 0.99 47,718.09

    合 计 793,709.39 3.58 76,404.36 2,201,584.00 13.64 149,870.95

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款总额的

    比例(%)

    第一名 正常客户 9,040,321.58 1 年以内 40.76

    第二名 正常客户 3,255,000.00 1-2 年 14.67

    第三名 正常客户 3,218,321.37 1 年以内 14.51

    第四名 正常客户 2,400,000.80 1 年以内、1-2 年 10.82

    第五名 正常客户 936,000.00 3-5 年 4.22

    合 计 18,849,643.75 84.98

    （5）本报告期无实际核销的应收账款情况

    （6）期末应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    年末余额 年初余额

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的

    其他应收款

    29,936,811.07 72.07 2,120,659.29 39.67 28,510,820.78 78.54 2,953,619.92 52.47

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    3,185,008.22 7.66 2,084,418.32 39.00 3,024,939.25 8.33 1,790,412.24 31.81

    其它金额不重大

    的其他应收款

    8,418,817.21 20.27 1,140,351.76 21.33 4,764,448.67 13.13 884,927.55 15.72

    合计 41,540,636.50 100.00 5,345,429.37 100.00 36,300,208.70 100.00 5,628,959.71 100.00包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 79 -

    风险识别标准说明：

    【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以上的款项；

    【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以下的款项；

    【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    第一名 9,400,000.00 900,000.00 5%、10% 按账龄计提

    第二名 8,127,843.43 关联往来抵消

    第三名 3,118,626.53 311,862.65 10% 按账龄计提

    第四名 2,143,820.44 214,382.04 10% 按账龄计提

    第五名 1,840,000.00 169,500.00 5%、30% 按账龄计提

    第六名 1,689,541.47 84,477.07 5% 按账龄计提

    第七名 1,332,974.74 133,297.47 10% 按账龄计提

    第八名 1,256,045.02 204,344.12 5%、30% 按账龄计提

    第九名 1,027,959.44 102,795.94 10% 按账龄计提

    合 计 29,936,811.07 2,120,659.29

    （3）其他不重大其他应收款的账龄分析

    年末余额 年初余额

    账龄结构

    金 额 比 例 % 坏账准备 金 额 比 例 % 坏账准备

    1 年以内 3,528,644.41 8.49 176,432.22 1,925,636.94 5.31 96,281.85

    1－2 年 2,515,661.45 6.06 251,566.14 314,989.08 0.87 31,498.91

    2－3 年 2,374,511.35 5.72 712,353.40 2,523,822.65 6.95 757,146.79

    合 计 8,418,817.21 20.27 1,140,351.76 4,764,448.67 13.13 884,927.55

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    第一名 非关联方 9,400,000.00 1 年以内、1-2 年 22.63

    第二名 控股子公司8,127,843.43 1 年以内、2-3 年 19.57

    第三名 非关联方 3,118,626.53 1-2 年 7.51

    第四名 非关联方 2,183,500.99 1 年以内、2-4 年 5.25

    第五名 非关联方 2,143,820.44 1-2 年 5.16

    合 计 24,973,791.39 60.12

    （5）本报告期无实际核销的其他应收款情况

    （6）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 80 -

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资账面价值

    年末余额 年初余额

    项 目

    账面成本 减值准备账面价值 账面成本 减值准备 账面价值

    对子公司投资 302,080,000.00 302,080,000.00 302,080,000.00 302,080,000.00

    对联营企业投资 538,033,025.28 538,033,025.28 482,690,967.85 482,690,967.85

    对其他企业投资 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00

    合 计 840,713,025.28 840,713,025.28 785,370,967.85 785,370,967.85

    （2）对子公司投资

    被投资企业名称 投资比例初始投资金额 年末余额 年初余额

    内蒙古乳泉奶业有限公司 100.00 42,000,000.00 220,080,000.00 220,080,000.00

    包头华资电子科技有限公司 93.33 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00

    上海华昆科技发展有限公司 90.00 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00

    合 计 302,080,000.00 302,080,000.00

    （3）对联营企业投资

    被投资公司名称 初始投资额 年初余额

    本年度追加

    （减少）投资

    本年权益

    增减额

    年末余额

    恒泰证券股份有限公司 96,800,000.00 482,690,967.85 55,342,057.43 538,033,025.28

    合 计 482,690,967.85 55,342,057.43 538,033,025.28

    （4）对其他企业投资

    被投资公司名称

    持股比例

    （%）

    初始投资额 年初余额

    本年度追加

    （减少）投资

    年末余额

    北京融汇中糖电子商务有限公司 2.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00

    合 计 600,000.00 600,000.00

    4、营业收入、营业成本

    本年发生额 上年发生额

    项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    一、主营业务

    制糖产品 101,089,130.00 154,526,650.59 147,401,036.57 163,404,537.73

    小 计 101,089,130.00 154,526,650.59 147,401,036.57 163,404,537.73

    二、其他业务

    糖蜜等 4,040,654.26 3,042,979.55 10,412,078.85 5,041,055.67

    小 计 4,040,654.26 3,042,979.55 10,412,078.85 5,041,055.67

    合 计 105,129,784.26 157,569,630.14 157,813,115.42 168,445,593.40包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 81 -

    5、投资收益

    （1）投资收益明细

    项 目 本年发生额 上年发生额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 61,502,057.43 8,709,374.64

    处置长期股权投资产生的投资收益 -1,200,000.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 124,182,170.61 11,070,917.49

    持有至到期投资计提的投资收益 6,582,150.22

    合 计 192,266,378.26 18,580,292.13

    6、现金流量表补充资料

    项 目 本年金额 上年金额

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 69,359,950.46 -126,920,854.57

    加：资产减值准备 -17,618,858.38 26,727,296.15

    固定资产折旧 16,694,585.70 17,918,273.01

    无形资产摊销 2,200,000.00 2,200,000.00

    长期待摊费用摊销 213,070.00 213,070.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号159,457.78 2,022,134.38

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列 9,476,813.22

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -35,577.34 45,205.00

    财务费用(收益以“－”号填列) 19,285,949.35 41,067,408.51

    投资损失(收益以“－”号填列) -192,266,378.26 -18,580,292.13

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 4,402,307.68 -6,756,892.26

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 94,623,615.65 -11,301.25

    存货的减少(增加以“－”号填列) 54,428,093.42 30,933,593.07

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -39,982,618.98 46,807,382.52

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -163,417,626.67 148,286,927.16

    经营活动产生的现金流量净额 -151,954,029.59 173,428,762.81包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 82 -

    （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    （3）现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 220,532,612.17 312,620,842.92

    减:现金的期初余额 312,620,842.92 350,415,819.45

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -92,088,230.75 -37,794,976.53

    十二、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项 目 金 额 说 明

    非流动资产处置损益 -159,457.78

    计入当期损益的政府补助

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    债务重组损益

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    112,365,647.95

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,434.21

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益总额 112,081,755.96

    减：非经常性损益所得税影响数 8,894.34

    减：少数股东非经常性损益净影响数

    非经常性损益净额 112,072,861.62包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 83 -

    2、净资产收益率和每股收益

    根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股收益的

    计算及披露》(2010 年修订)的规定，本公司净资产收益率和每股收益计算如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 2.58 2.82 0.1087 0.1087

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.91 -3.17 -0.1224 -0.1224

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    （1）资产负债表项目的异常情况及原因的说明

    资产负债表

    报表项目

    年末金额 年初金额 变动比例(%) 变动原因

    交易性金融资产 90,372.34 54,795.00 64.93 本年期末公允价值回升所致。

    可供出售金融资产 1,083,450,541.12 729,894,500.00 48.44 本年期末公允价值回升所致。

    持有至到期投资 25,390,000.00 56,759,000.00 -55.27 上年所持有的到期投资已到期收回所致。

    在建工程 1,702,664.53 14,108,117.73 -87.93

    本年完工转入固定资产金额较大，另外，

    本年对部分在建工程计提了减值准备。

    递延所得税资产 7,572,130.70 11,974,438.28 -36.76

    本年母公司存货跌价准备转销及转回所

    致。

    应付票据 179,000,000.00 -100.00 本年对外结算开具票据全部支付所致。

    应付账款 25,945,985.41 38,439,510,72 -32.50 本年支付款项增加所致。

    应交税费 -1,938,973.51 322,493.99 -701.24 本年留抵增值税增加所致。

    应付利息 660,263.60 -100.00

    本年子公司电子科技有限公司将上年计提

    的利息全额支付所致。

    其他应付款 13,216,917.56 48,801,999.82 -72.92 本年支付往来款项增加所致。

    长期借款 94,000,000.00 100.00 本年公司新增贷款所致。

    专项应付款 6,630,000.00 10,040,000.00 -33.96

    本年子公司电子科技有限公司将部分项目

    金额转入资本公积所致。

    递延所得税负债 229,417,153.15 134,793,537.50 70.20

    本年由于可供出售金融资产期末公允价值

    回升较大，导致计税基础与账面价值的差

    额增加较大所致。

    资本公积 1,210,848,988.93 924,466,003.31 30.98

    本年由于可供出售金融资产期末公允价值

    回升较大所致。包头华资实业股份有限公司 2009 年年度报告

    - 84 -

    （2）利润表项目的异常情况及原因的说明

    利润表项目 2009 年度 2008 年度

    变动比例

    (%)

    变动原因

    营业收入 107,460,532.14 166,338,072.87 -35.40

    本年由于原材料不足导致产品产量减

    少，引起销量减少所致。

    营业税金及附加 436,120.16 1,542,015.45 -71.72 本年收入减少所致。

    销售费用 6,067,773.15 12,135,791.93 -50.00

    本年港杂费及运费、运输工日下降幅度

    较大所致。

    财务费用 18,187,089.68 36,337,398.18 -49.95

    本年新增短期借款减少而且借款日期靠

    近期末，并且利率低于上年所致。

    公允价值变动收益 35,577.34 -45,205.00 178.70

    本年期末交易性金融资产公允价值回升

    所致。

    资产减值损失 -4,183,875.23 36,798,643.16 -111.37

    本年母公司存货跌价准备转销及转回所

    致。

    投资收益 199,015,978.44 21,317,579.98 833.58

    本年由于可供出售金融资产转让取得投

    资收益金额较大以及按权益法确认联营

    企业经营利润增幅较大所致。

    营业外收入 386.04 1,110,260.34 -99.97 本年发生额减少所致。

    营业外支出 284,278.03 11,543,940.03 -97.54 本年处置固定资产减少所致。

    所得税费用 4,413,608.93 -8,039,902.56 154.90

    本年由于递延所得税资产减少以及递延

    所得税负债增加所致。

    十二、备查文件目录

    （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。

    （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    （三）报告期内有中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：宋卫东

    包头华资实业股份有限公司

    2010 年4 月28 日