600191
2011 年年度报告
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
目 录
一、 重要提示................................................................................. 2
二、 公司基本情况......................................................................... 2
三、 会计数据和业务数据摘要 ..................................................... 4
四、 股本变动及股东情况............................................................. 6
五、 董事、监事和高级管理人员 ................................................. 9
六、 公司治理结构....................................................................... 14
七、 股东大会情况简介............................................................... 19
八、 董事会报告........................................................................... 21
九、 监事会报告........................................................................... 31
十、 重要事项............................................................................... 32
十一、 财务会计报告................................................................... 37
十二、 备查文件目录................................................................. 115
1
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性负个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)
公司负责人姓名 宋卫东
主管会计工作负责人姓名 张世潮
会计机构负责人（会计主管人员）
杨荣正
姓名
公司负责人宋卫东、主管会计工作负责人张世潮及会计机构负责人（会计主
管人员）杨荣正声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 包头华资实业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 华资实业
公司的法定英文名称 BAOTOU HUAZI INDUSTRY CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 HZSY
公司法定代表人 宋卫东
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 魏相永 何黎明
联系地址 包头华资实业股份有限公司 包头华资实业股份有限公司
电话 0472-6957558 0472-6957240
传真 0472-4190473 0472-4190473
电子信箱 wxy@basestone.net zhengquanbu@huazi.com
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 包头市国家稀土高新技术产业开发区
注册地址的邮政编码 014030
办公地址 包头市东河区
办公地址的邮政编码 014045
公司国际互联网网址 http://huazi.com
电子信箱 hzsy@huazi.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站
http://www.sse.com.cn
的网址
公司年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华资实业 600191 华资实业、G 华资
(六) 其他有关资料
公司首次注册登记日期 1998 年 11 月 30 日
公司首次注册登记地点 内蒙古自治区工商行政管理局
公司变更注册登记日期 2001 年 12 月 28 日
第
公司变更注册登记地点 内蒙古自治区工商行政管理局
一
次 企业法人营业执照注册号 150000000004982
变
税务登记号码 150240701462216
更
组织机构代码 70146221-6
最 公司变更注册登记日期 2010 年 9 月 1 日
近 公司变更注册登记地点 内蒙古自治区工商行政管理局
一
企业法人营业执照注册号 150000000004982
次
变 税务登记号码 150240701462216
更 组织机构代码 70146221-6
公司聘请的会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
三、会计数据和业务数据摘要
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业利润 4,560,140.91
利润总额 3,586,653.85
归属于上市公司股东的净利润 38,257,611.03
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
-229,181,249.97
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -83,029,084.25
(二) 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
附注（如适
非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额
用）
本期处置固定
非流动资产处置损益 -2,187,560.88 资产和在建工 -13,282,778.07 -159,457.78
程的损失
计入当期损益的政府补
助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国
1,260,000.00
家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
除同公司正常经营业务
相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债 本期处置可供
产生的公允价值变动损 258,276,441.44 出售金融资产 886.97 112,365,647.95
益，以及处置交易性金 取得的收益
融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他
-45,926.18 -134,422.08 -124,434.21
营业外收入和支出
其他符合非经常性损益 本期清算子公
10,135,906.62
定义的损益项目 司取得的收益
所得税影响额 -8,894.34
合计 267,438,861.00 -13,416,313.18 112,072,861.62
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本年比上
主要会计数据 2011 年 2010 年 年增减 2009 年
（%）
营业总收入 174,119,731.18 143,137,906.22 21.64 107,460,532.14
营业利润 4,560,140.91 -67,825,252.28 不适用 56,073,806.84
利润总额 3,586,653.85 -81,242,452.43 不适用 55,789,914.85
归属于上市公司股 不适用
38,257,611.03 -72,496,508.78 52,693,856.68
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 -229,181,249.97 -59,080,195.60 不适用 -59,379,004.94
损益的净利润
经营活动产生的现
-83,029,084.25 -33,145,511.29 不适用 -150,882,627.74
金流量净额
本年末比
2011 年末 2010 年末 上年末增 2009 年末
减（%）
资产总额 2,212,705,657.74 2,467,430,524.34 -10.32 2,619,317,364.44
负债总额 465,105,004.85 593,874,432.69 -21.68 573,019,395.31
归属于上市公司股
1,739,201,155.35 1,867,916,918.00 -6.89 2,039,743,461.14
东的所有者权益
总股本 484,932,000.00 484,932,000.00 / 484,932,000.00
本年比上年增
主要财务指标 2011 年 2010 年 2009 年
减（%）
基本每股收益（元／股） 0.0789 -0.1495 不适用 0.1087
稀释每股收益（元／股） 0.0789 -0.1495 不适用 0.1087
用最新股本计算的每股收益（元/股） / / / /
扣除非经常性损益后的基本每 不适用
-0.4726 -0.1218 -0.1224
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.12 -3.71 不适用 2.82
扣除非经常性损益后的加权平 不适用
-12.71 -3.02 -3.17
均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量 不适用
-0.17 -0.07 -0.31
净额（元／股）
2010 年 本年末比上年
2011 年末 2009 年末
末 末增减（%）
归属于上市公司股东的每股净
3.59 3.85 -6.75 4.21
资产（元／股）
减少 3.05 个百
资产负债率（%） 21.02 24.07 21.88
分点
(四) 采用公允价值计量的项目
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
单位:元 币种:人民币
对当期利润的
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
影响金额
可供出售金融
950,359,947.40 686,051,930.00 -264,308,017.40
资产
四、股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、 股份变动情况表
本次变动增减（＋，
本次变动前 本次变动后
－）
发
公积 比
比例 行 送 其 小
数量 金 数量 例
(%) 新 股 他 计
转股 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法
人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通
484,932,000 100 484,932,000 100
股份
1、人民币普通股 484,932,000 100 484,932,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 484,932,000 100 484,932,000 100
2、限售股份变动情况
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
(二) 证券发行与上市情况
1、 前三年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
2、 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
3、 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
2011 年末（户） 本年度报告公布日前一个月末（户）
股东总数
35,313 40,688
前十名股东持股情况
持股 报告 持有有限
股东 质押或冻结的
股东名称 比例 持股总数 期内 售条件股
性质 股份数量
(%) 增减 份数量
包头草原糖业(集
国有法人 31.49 152,717,960 无
团)有限责任公司
包头市实创经济技 境内非国有
17.61 85,404,925 质押 85,404,900
术开发有限公司 法人
包头市北普实业有 境内非国有
5.32 25,788,315 质押 20,788,315
限公司 法人
兴业国际信托有限
公司－新股申购<
其他 0.89 4,312,100 未知
建行财富第一期
(15 期)>
中国对外经济贸易
信托有限公司－新 其他 0.72 3,477,857 未知
股＋套利
李花荣 其他 0.48 2,307,500 未知
蒋东玲 其他 0.28 1,347,716 未知
杨翠凤 其他 0.27 1,289,465 未知
谢春阳 其他 0.26 1,265,800 未知
杨少华 其他 0.26 1,263,900 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类及数量
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
股份的数量
包头草原糖业(集团)有限责
152,717,960 人民币普通股 152,717,960
任公司
包头市实创经济技术开发有
85,404,925 人民币普通股 85,404,925
限公司
包头市北普实业有限公司 25,788,315 人民币普通股 25,788,315
兴业国际信托有限公司－新
股申购<建行财富第一期(15 4,312,100 人民币普通股 4,312,100
期)>
中国对外经济贸易信托有限
3,477,857 人民币普通股 3,477,857
公司－新股＋套利
李花荣 2,307,500 人民币普通股 2,307,500
蒋东玲 1,347,716 人民币普通股 1,347,716
杨翠凤 1,289,465 人民币普通股 1,289,465
谢春阳 1,265,800 人民币普通股 1,265,800
杨少华 1,263,900 人民币普通股 1,263,900
上述股东关联关系或一 前三名法人股东中，包头市实创经济技术开发有限公司和包头市北
致行动的说明 普实业有限公司存在关联关系，其余股东，公司未知其关联关系。
2、控股股东及实际控制人情况
(1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍
包头草原糖业（集团）有限责任公司成立于 1996 年 6 月，是直属于包头市人
民政府国有资产监督管理委员会的国有独资公司，注册资本：20,000 万元；法定
代表人：王晓慧。经营范围：授权范围内国有资产的经营管理、生活福利设施的
经营管理、汽车运输、建筑安装工程承包、物业管理和小规模的种植业和养殖业。
(2) 控股股东情况
○ 法人
单位：元 币种：人民币
名称 包头草原糖业（集团）有限责任公司
单位负责人或法定代表人 王晓慧
成立日期 1996 年 6 月 6 日
注册资本 200,000,000
授权范围内国有资产的经营管理、生活福利设施
主要经营业务或管理活动 的经营管理、汽车运输、建筑安装工程承包、物业管
理和小规模的种植业和养殖业。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:元 币种:人民币
主要经营业
法定
法人股东名称 成立日期 务或管理活 注册资本
代表人
动
包头市实创经济 食品加工、技术
肖卫华 1993 年 2 月 26 日 170,000,000
技术开发公司 咨询等
五、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
姓名 职务 性 年 任期起 任期终 年初 年末 变 报告期内 是否在股
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
别 龄 始日期 止日期 持股 持股 动 从公司领 东单位或
数 数 原 取的报酬 其他关联
因 总额（万 单位领取
元）（税前） 报酬、津贴
2011 年 5 2014 年 5
宋卫东 董事长 男 45 是
月 30 日 月 30 日
2008 年 5 2011 年 5
肖 军 原副董事长 男 53 31,446 31,446 3.20 否
月 30 日 月 30 日
副董事长、 2011 年 5 2014 年 5
张世潮 男 48 7.96 否
财务总监 月 30 日 月 30 日
2011 年 5 2014 年 5
李志文 董事 男 44 否
月 30 日 月 30 日
2011 年 5 2011 年 8
梁晓燕 原董事 女 36 是
月 30 日 月 25 日
董事、总经 2011 年 9 2014 年 5
赵建忠 男 49 7.65 否
理 月 16 日 月 30 日
2011 年 5 2014 年 5
郭莎莎 董事 女 34 是
月 30 日 月 30 日
2011 年 5 2014 年 5
张清涛 董事 男 48 7.64 否
月 30 日 月 30 日
2011 年 5 2014 年 5
刘新明 独立董事 男 48 3.00 否
月 30 日 月 30 日
2011 年 5 2014 年 5
樊 虎 独立董事 男 42 3.00 否
月 30 日 月 30 日
2011 年 5 2014 年 5
杨 洁 独立董事 女 38 3.00 否
月 30 日 月 30 日
2011 年 5 2014 年 5
张 涛 监事会主席 男 33 6.82 否
月 30 日 月 30 日
2011 年 5 2014 年 5
吕玉杰 职工监事 男 52 30,784 30,784 7.22 否
月 30 日 月 30 日
2010年11 2014 年 5
王 芳 监事 女 36 是
月5 日 月 30 日
2011 年 5 2011 年 8
郭四宝 原副总经理 男 46 5.60 否
月 30 日 月 25 日
2011 年 5 2014 年 5
霍俊生 副总经理 男 58 5,818 5,818 5.87 否
月 30 日 月 30 日
副总经理、 2011 年 5 2014 年 5
魏相永 男 43 5.08 否
董事会秘书 月 30 日 月 30 日
合计 / / / / / 68,048 68,048 / 66.04 /
1、宋卫东：2000 年 11 月至 2006 年 4 月任包头市实创经济技术开发有限公
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
司副总经理；2006 年 5 月起至今任本公司董事、董事长。
2、肖 军：2001 年 11 月起至 2011 年 5 月担任本公司董事、副董事长职务。
之后辞去本公司所有职务。
3、张世潮：2000 年 4 月起至今担任本公司董事兼总会计师职务。2011 年 5
月任本公司副董事长职务。
4、李志文：2001 年 11 月至 2005 年 5 月担任本公司董事会秘书兼证券部部
长职务；2005 年 5 月起担任本公司董事、董事会秘书职务，2009 年 4 月起辞去
公司董事会秘书职务。2011 年 5 月担任本公司第五届董事会董事。
5、梁晓燕：1999 年至 2006 年 4 月就职于包头市实创经济技术开发有限公
司资金部，2006 年 5 月起任本公司董事职务。2011 年 8 月辞去本公司董事职务。
6、赵建忠：2005 年起担任内蒙古赛立特尔纺织（集团）有限公司总经理。
2006 年当选为包头市第十六届党代会党代表，2007 年当选为包头市第十三届人
民代表大会代表、包头市青山区第十四届人代会代表。2010 年 11 月 5 日至今，
担任本公司总经理职务。2011 年 9 月任本公司董事。
7、郭莎莎：1999 年至 2006 年 4 月就职于包头市实创经济技术开发有限公
司资金部，2006 年 5 月起至今任本公司董事职务。
8、张清涛：2006 年 1 月任包头草原糖业集团有限公司党委工作部部长兼纪
委副书记；2008 年任包头草原糖业集团公司党委专职副书记、纪委书记。2011
年 5 月任本公司董事。
9、刘新明：1997 年至今任内蒙古天原律师事务所主任律师，2008 年 5 月起
担任本公司独立董事职务。
10、樊 虎：2003 年至今任天阳（北京）律师事务所律师，2008 年 5 月起担
任本公司独立董事职务。
11、杨 洁：2007 年至今担任诺基亚（中国）投资有限公司会计师，2008 年
5 月起任本公司独立董事职务。
12、张 涛：2001 年 9 月起至 2008 年 5 月任本公司董事，2008 年 5 月至今
担任本公司监事会主席。
13、吕玉杰：1998 年 11 月起至今，担任本公司工会主席、监事会职工监事
职务。
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
14、王 芳：2001 年 11 月起今任本公司监事会监事职务。
15、郭四宝：1999 年 3 月至 2008 年 5 月担任本公司总经理助理职务，2009
年 4 月起担任公司副总经理职务。2011 年 8 月辞去副总经理职务
16、霍俊生：1998 年 11 至 2008 年 5 月担任本公司监事，2009 年 4 月起至
今担任公司副总经理职务。
17、魏相永：2004 年 4 月至 2008 年 11 月任乌达发电（集团）公司财务总
监，2009 年 4 月起担任公司副总经理职务，2009 年 5 月起至今受聘担任本公司
董事会秘书职务。
(二) 在股东单位任职情况
股东单位 任期起始日 任期终止日 是否领取报
姓名 担任的职务
名称 期 期 酬津贴
包头草原
党委副书
糖业集团
张清涛 记、纪委书 2008 年 否
有限责任
记
公司
在其他单位任职情况
其他单位 任期起始 是否领取报酬
姓名 担任的职务 任期终止日期
名称 日期 津贴
内蒙古天
刘新明 原律师事 主任律师 1997 年 是
务所
诺基亚
（中国）
杨洁 会计师 2007 年 是
投资有限
公司
天阳（北
京）律师
樊虎 律师 2003 年 是
事务所律
师
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
12
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
董事、监事、高级管理人员报 按照包头市人事局的有关规定，按照公司制订的
酬的决策程序 工资标准执行。
董事、监事、高级管理人员报
由董事会薪酬与考核委员会确定。
酬确定依据
董事、监事和高级管理人员报
按月支付。
酬的实际支付情况
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
肖军 副董事长 离任 换 届
梁晓燕 董 事 离任 工作变动
张清涛 董 事 聘任 换 届
赵建忠 董 事 聘任 工作需要
郭四宝 副总经理 离任 个人原因
(五) 公司员工情况
在职员工总数 1,368
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 920
销售人员 28
技术人员 328
财务人员 32
行政人员 60
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 318
大专 490
中专及以下 560
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
六、公司治理结构
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所股票上市规则》和中国证监会其它有关法律法规的要求，不断完善公司法人治
理结构，强化内部管理，规范公司运作，充分保障投资者的合法权益。
1、关于股东与股东大会
公司平等对待所有股东，确保所有股东享有对公司重大事项的知情权、参与
权、表决权；股东大会的召集、召开，完全符合《上海证券交易所上市规则》和
《公司章程》的要求和规定，同时还聘请律师出席股东大会，对会议的召开程序、
审议事项、出席人身份进行确认和见证，保证了股东大会的合法、合规及有效性。
2、关于控股股东与上市公司
控股股东行为合法规范，履行诚信义务，没有利用其特殊地位超越股东大会
干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开，
公司经营业务、机构运作、财务核算独立并独立承担经营责任和风险。公司董事
会、监事会和内部管理机构独立运作，确保公司重大决策能够按照法定程序和规
范要求做出。
3、关于董事与董事会
报告期内公司董事会任届期满，按照相关规定对董事会成员进行了换届，其
选聘程序、人数、人员构成符合法律、法规。公司董事会由 9 名董事组成，其
中独立董事 3 名。董事会下设审计、薪酬与考核、战略、提名四个委员会，其
中审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会中独立董事占多数并担任主任委
员。公司董事能以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，积极参加
14
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
有关业务培训，熟悉有关法律法规，明确董事的权利、义务及承担的责任。
4、监事与监事会
报告期内公司按照相关规定对监事会成员进行了换届，公司监事会由 3 名
监事组成，其中 1 名为职工代表，各监事能够认真履行职责，本着对股东负责
的态度，对公司经营管理、财务状况及公司董事、高级管
理人员等履行职责的合法合规性进行有效监督，有力的维护了公司及股东的利
益。
5、关于高级管理人员
报告期，公司严格按照《公司章程》的规定聘任高级管理人员，公司高级管
理人员均严格按照国家和公司相关规定、制度忠实地履行了个人职责。
6、关于绩效评价与激励约束机制
公司绩效评价与激励约束机制由公司董事会薪酬与考核委员会提出，并提交
公司股东会董事会确认。
7、关于信息披露与透明度
报告期，公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关的规定，
不断修订完善本公司信息制度，真实、准确、及时完整的披露有关信息并确保所
有股东有平等的机会获得信息，公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作，接
待股东来访与咨询，加强与股东联系。为加强年报信息披露的责任心，公司制定
了《年报信息披露重大差错责任追究制度》等项制度，公司指定《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站为公司信息披露媒体。
8、关于关联交易问题
公司严格按照相关规定，提高公司关联交易的规范性。关联交易的条件公允，
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
符合公司的利益，没有损害公司及非关联股东的利益；在对关联交易进行决策时，
关联股东及关联董事遵守回避原则。
(二) 董事履行职责情况
1、 董事参加董事会的出席情况
是否 本年应参 以通讯 是否连续两
亲自出 委托出 缺席
董事姓名 独立 加董事会 方式参 次未亲自参
席次数 席次数 次数
董事 次数 加次数 加会议
宋卫东 否 6 6 2 0 0 否
肖军 否 1 0 0 1 0 否
张世潮 否 6 6 2 0 0 否
李志文 否 6 6 3 0 0 否
郭莎莎 否 6 6 4 0 0 否
梁晓燕 否 3 3 1 0 0 否
刘新明 是 6 6 3 0 0 否
樊虎 是 6 6 5 0 0 否
杨洁 是 6 5 4 1 0 否
赵建忠 否 3 3 1 0 0 否
张清涛 否 5 5 2 0 0 否
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 3
2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事
项提出异议。
3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
公司制订有《独立董事制度》及《独立董事年报工作制度》。报告期内，公
司独立董事严格执行上述工作制度以及《公司法》、《公司章程》等相关文件的规
定，忠实、勤勉、尽责地履行独董职责，确保充足的时间了解公司生产经营情况，
出席 2011 年召开的董事会、专门委员会及股东大会等，充分发挥自身的专业优
势和独立作用，对公司董事会审议的相关事项发表了独立客观的意见，为公司的
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
规范运作起到了积极的推动作用。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整
情况
是否独
情况说明 对公司产生的影响
立完整
公司拥有独立的研发、生产、销售体系和
业务方面独立 自主经营能力。与公司控股股东不存在任
是 无
完整情况 何业务控制或其他影响公司业务独立的
关系。
公司建立了独立的劳动人事制度，拥有独
立的员工队伍和完整的劳动、人事、工资
人员方面独立
是 管理体系，公司的高级管理人员均在本公 无
完整情况
司工作并领取报酬。公司与控股股东在劳
动、人事及工资管理等方面完全独立。
公司资产清晰，固定资产及工业产权、商
资产方面独立
是 标、专利等无形资产归属明确，并拥有独 无
完整情况
立的生产系统、采购和销售系统。
公司拥有健全的组织机构体系，董事会、
机构方面独立 监事会等决策、监督和执行机构。独立运
是 无
完整情况 作，不存在与控股股东职能部门之间的从
属关系。
公司具有独立的财务部门和人员配置。严
财务方面独立 格按照《企业会计准则》及相关财务法规
是 无
完整情况 建立了财务会计制度，账务独立，单独开
设银行账户，单独核算。
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况
内部控制建设的总体方案 公司根据《内部控制基本规范》等有关法律和法规的要求，建立健全
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
内部控制制度，使之得到有效运行。财务报告真实可靠,信息披露真
实、准确、及时、完整，公司基本管理制度包括三会议事规则、业务
管理制度、财务管理制度、人力资源管理规定等；各部门亦制定了各
自相关的内部控制制度，覆盖了公司运营的各层面和各环节，贯穿公
司采购及付款、存货管理、固定资产管理、财务报告和对外披露、销
售及收款等整个经营过程，形成了较为规范的管理体系。
公司已制定《内部控制管理制度》，用于指导公司各控制系统的完善
和改进，管理和评估公司内部各控制系统的有效和完整。成立了由经
营班子组成的领导小组，负责落实内控体系建设的计划和实施，向公
内部控制制度建立健全的工
司董事会汇报内控建设过程中的重大问题。公司组织人员参加内部控
作计划及其实施情况
制专项培训，提高整体风险意识。董事会负责内部控制的建立健全和
有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层负
责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司董事会下设审计委员会，为公司内部控制检查监督部门，负责对
内部控制检查监督部门的设
公司建立与实施内部控制的情况进行监督检查，完成内部控制自我评
置情况
价。
内部监督和内部控制自我评
公司目前尚未开展内部检查和内部控制自我评价工作。
价工作开展情况
董事会对内部控制有关工作 公司董事会将根据公司的实际情况，组织安排公司内部控制的健全和
的安排 完善工作。
公司按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规的规
定制定了公司的会计核算制度和财务管理制度，财务管理制度主要包
与财务报告相关的内部控制
括会计机构和会计人员、资金管理、应收账款管理、固定资产管理、
制度的建立和运行情况
存货的管理、费用报销等相关业务和流程。保证了财务信息的真实可
靠，这些制度在实际工作上均得到较好的执行。
公司内控制度体系运行良好，在执行中未发现有重大缺陷。公司将进
内部控制存在的缺陷及整改
一步完善内控制度建设，加大监管力度，增强风险防范意识，不断提
情况
高公司内控体系的有效性，切实维护广大投资者的利益。
(五) 高级管理人员的考评及激励情况
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
依据包头市人事局的有关规定，按照公司制定的工资标准执行，按月发放。
(六) 公司披露内部控制的相关报告：
1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：否
2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否
3、公司是否披露社会责任报告：否
(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
为了提高公司年报信息披露的质量，加强年报信息披露责任人的问责力度，
公司制定了《包头华资实业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，
并经公司四届十六次董事会审议通过。制度对年报信息披露重大差错、适用范围、
遵循原则、责任的认定及追究等内容进行了明确要求。报告期内公司未发生重大
会计差错更正、重大遗漏信息补充。
1、报告期内无重大会计差错更正情况
2、报告期内无重大遗漏信息补充情况
3、报告期内无业绩预告修正情况
七、股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
决议刊登的信息披露 决议刊登的信息披
会议届次 召开日期
报纸 露日期
2010 年年度 中国证券报、上海证券
2011 年 5 月 27 日 2011 年 5 月 28 日
股东大会 报、证券日报
公司 2010 年度股东大会于 2011 年 5 月 27 日上午 9:00 在公司总部二楼会
议室召开。出席本次会议的股东及授权代表共计 11 人，代表股份 265,238,986 股，
占公司总股本的 54.70%。符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司董
事长宋卫东先生主持会议，公司部分董事、监事及高管人员出席了会议。
经与会股东审议，采用记名投票表决的方式，审议通过如下议案：
1、关于公司《2010 年度董事会工作报告》；
19
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
2、关于公司《2010 年度监事会工作报告》；
3、关于公司《2010 年度报告》及《2010 年度报告摘要》；
4、关于公司《2010 年度财务决算报告》；
5、关于公司《2010 年度利润分配方案》；
6、公司《关于续聘会计师事务所》的议案；
7、《关于公司可供出售金融资产授权处置的议案》；
8、关于公司董事会换届选举的议案
（1）选举宋卫东为公司第五届董事会董事的议案
（2）选举张世潮为公司第五届董事会董事的议案
（3）选举李志文为公司第五届董事会董事的议案
（4）选举张清涛为公司第五届董事会董事的议案
（5）选举梁晓燕为公司第五届董事会董事的议案
（6）选举郭莎莎为公司第五届董事会董事的议案
（7）选举杨洁为公司第五届董事会独立董事的议案
（8）选举刘新明为公司第五届董事会独立董事的议案
（9）选举樊虎为公司第五届董事会独立董事的议案
9、《关于第五届独立董事薪酬的议案》；
10、关于公司监事会换届选举的议案；
（1）选举张涛为公司第五届监事会监事的议案
（2）选举王芳为公司第五届监事会监事的议案
以上两人与经职工代表大会选举的吕玉杰先生共同组成监事会成员。
北京市君致律师事务所律师出具法律意见书。
(二) 临时股东大会情况
决议刊登的信息披 决议刊登的信息披露
会议届次 召开日期
露报纸 日期
2011 年第一 中国证券报、上海证
2011 年 9 月 16 日 2011 年 9 月 17 日
次临时股东 券报、证券日报
公司 2011 年第一次临时股东大会于 2011 年 9 月 16 日上午 9:00 在公司总
部二楼会议室召开。出席本次会议的股东及授权代表共计 6 人，代表股份
264,056,264 股，占公司总股本的 54.45%。符合《公司法》和《公司章程》的有
20
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
关规定。公司副董事长张世潮先生主持会议，公司部分董事、监事及高管人员出
席了会议。
会议以记名投票表决的方式进行，审议通过议案如下：
1、关于赵建忠先生担任本公司第五届董事会非独立董事的议案。
北京市君致律师事务所律师出具法律意见书。
八、董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
2011 年是公司上下团结一心，勇于面对各种困难，通过不断强化公司内部
管理和生产经营结构调整的关键之年。报告期内公司实现营业收入 17,411.97 万
元，实现营业利润 456.01 万元，实现归属于母公司净利润 3825.76 万元。整体经
营情况如下：
（1）、制糖业
多年来，由于受困于原料（甜菜）收购量严重不足，公司的甜菜糖业举步维
艰，为摆脱困境，公司董事会、管理层针对公司实际情况，决定充分利用现有优
势，抓住时机，积极调整产业结构，一是与包头市东河国家粮食储备库有限公司
共同投资设立“包头华资糖储备库有限公司”，注册资本 2000 万元，其中，本公
司出资 1800 万元，占其注册资本的 90%，对方出资 200 万元，占其注册资本的
10%。经营范围：白糖、原糖、粮食制品的存储、供应链管理、货代、港口接卸
代理；仓库出租。二是决定停止甜菜糖生产，以加工精糖为主。同时，拟向有关
部门申请建设总库容量 40 万吨国家储备库，从而在新的产品结构和经济结构基
础上，把原来的甜菜制糖主业拓展为集精炼糖加工、国家仓储一体化的新型产业。
精炼糖加工是弥补国家食糖产量不足的深加工工业，它是国计民生中不可缺少的
工业。我国人口众多，人均食糖每年每人约 8.5 公斤，与目前世界人均食糖消费
量 21.3 公斤/年相比，我国的食糖消费市场潜力巨大。随着国家对食品安全、卫
生、无公害的严格要求，糖的代用品之一糖精也将逐步受到国家政策的限制生产，
原糖加工的市场将会越来越好。炼糖的产品主要包括白砂糖、绵白糖系列，我公
21
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
司的产品主要销往东北、西北、华北地区。
国储糖是国家对糖业进行宏观调控的重要手段。国家通过收储、放储，可以
有效调控食糖的供求平衡，从而起到保障市场供应，保持糖价平稳，保护工农业
生产及消费者利益的目的。
我公司具有 20 多年加工原糖（粗糖）的生产历史及经验，在行业中具备多
方面的竞争优势，所以将主业立足于炼糖加工并同时向国储库拓展，是公司生存
与发展的科学选择。
（2）、控股子公司情况
A、包头华资电子科技有限公司(下称：华资电子)：注册资本 3000 万元人民
币，本公司持有其 93.33%股份。2011 年 5 月 25 日华资电子向法院申请破产清算，
内蒙古自治区包头市中级人民法院已于 2011 年 5 月 26 日依法受理了华资电子破
产清算申请，并下发（2011）包民破字第 2-1 号《民事裁定书》。
2011 年 6 月 13 日，内蒙古自治区包头市中级人民法院以（2011）包民破字
第 2 号《关于指定包头华资电子科技有限公司破产管理人的批复》，同意将包头
市国资委所报的破产清算组指定为华资电子的破产管理人并履行其职责，并召开
了债权人会议，债权人同意了破产清算的各项议案。2011 年 8 月 15 日，内蒙古
自治区包头市中级人民法院下发民事裁定书（[2011]包民破字第 2-3 号），宣告包
头华资电子科技有限公司破产。
根据包头市中鹿会计师事务出具的包中鹿审字[2011]第 93 号《审计报告》，
截止 2011 年 5 月 26 日，华资电子的资产总额 2329.23 万元、负债总额 4947.82
万元、净资产总额-2618.60 万元。根据内蒙古国信资产评估有限责任公司出具的
内国信评字[2011]第 155 号《原包头华资电子科技有限公司进行破产清算确定股
东全部权益价值的资产评估报告》，截止 2011 年 5 月 26 日，华资电子的资产总
额 1883.42 万元、负债总额 4947.82 万元、净资产总额-3114.40 万元。
截止报告期末，华资电子公司破产清算工作正在有序进行。
B、上海华昆科技发展有限公司：注册资本为 6,000 万元，本公司持有其 90%
股份，主营业务为计算机软硬件开发等。截止报告期末，该公司资产总额为
6,766.64 万元，报告期实现净利润-91.79 万元。
C、内蒙古乳泉奶业有限公司：注册资本 21,000 万元，系公司全资子公司，
22
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
截止报告期末，该公司资产总额为 18,201.63 万元，报告期实现净利润-581.81 万
元。
（3）、主要参股公司情况
A、华夏银行股份有限公司：
华夏银行股份有限公司是在上海证券交易所上市的股份制商业银行，注册资
本为 68.50 亿元人民币，报告期初我公司持有该公司 87,188,986 股股权，占该公
司注册资本的 1.75%。报告期该公司实现营业收入 3,354,379.54 万元。实现净利
润 922,193.36 万元。截止报告期末，公司共计出售该公司股权 26,097,986 股，余
61,091,000 股。
B、恒泰证券股份有限公司：
该公司注册资本为 21.95 亿元，本公司占其注册资本的 14.03%。报告期该公
司实现营业收入 68,946.31 万元，实现净利润 9,219.96 万元。
报告期内，公司严格按照上市公司规范化管理要求，全面有效的贯彻和执行
内部控制制度，严格控制和防范经营管理风险，报告期内因公司主营产品机制糖
产量减少、控股子公司华资电子科技有限公司破产清算及对停产甜菜糖后的停用
设备及其它相关固定资产计提相应的减值准备 9,169.30 万元，公司业绩下滑，由
于出售华夏银行股权较去年同期实现扭亏为盈。
公司是否披露过盈利预测或经营计划：否
1、 公司主营业务及其经营状况
(1) 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成 营业利
营业收入
营业利润 本比上 润率比
分行业 营业收入 营业成本 比上年增
率(%) 年增减 上年增
减(%)
(%) 减（%）
减少 51.30
制糖业 151,263,637.72 246,077,794.56 -62.68 16.03 69.46
个百分点
电子信 增加 0.15
1,839,914.58 1,795,213.61 2.43 -60.02 -60.09
息业 个百分点
主营业务分产品情况
23
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
营业成 营业利
营业收入
营业利润 本比上 润率比
分产品 营业收入 营业成本 比上年增
率(%) 年增减 上年增
减(%)
(%) 减（%）
糖及其 减少 51.30
151,263,637.72 246,077,794.56 -62.68 16.03 69.46
副产品 个百分点
电子信 增加 0.15
1,839,914.58 1,795,213.61 2.43 -60.02 -60.09
息产品 个百分点
(2) 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 151,263,637.72 16.03
华东地区 1,839,914.58 -60.02
(3) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
2、资产负债表项目的重大变化情况及原因的说明
资产负债表
期末数 年初数 变动比例(%) 变动原因
报表项目
本期因出售华夏银行股票导致货币资金大
货币资金 395,225,136.91 187,828,826.19 110.42
幅增加。
本期母公司营业收入增加导致应收账款增
应收账款 25,331,336.39 18,435,687.60 37.40
加所致。
应收利息 2,823,932.22 1,808,332.22 56.16 持有至到期投资应计利息本期增加所致。
应收股利 2,444,000.00 -100.00 应收华夏银行的现金股利本期全部收回。
本期母公司原材料、辅助材料、库存商品
存货 45,299,879.11 159,358,771.06 -71.57
减少所致。
本期计提固定资产减值准备增加导致账面
固定资产 142,122,725.74 266,996,903.06 -46.77
净值减少所致。
本期母公司固定资产减值准备增加以及可
递延所得税资产 49,981,185.20 15,402,740.01 224.50
抵扣亏损确认递延所得税资产影响所致。
预收账款 8,066,783.90 35,894,829.28 -77.53 本期预收糖款和原糖加工费减少所致。
本期卖出回购华夏银行股票取得的对价
卖出回购金融资产款 28,470,000.00 100.00
款。
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
本期母公司增值税进项税额减少，销项税
应交税费 650,348.10 -2,320,486.65 128.03
额增加所致。
长期借款 94,000,000.00 -100.00 本期长期借款已全部归还。
本期已清算子公司包头华资电子科技有限
预计负债 6,300,000.00 -100.00
公司所致。
3、利润表项目的重大变化情况及原因的说明
变动比例
利润表项目 本期发生额 上期发生额 变动原因
(%)
本期由于甜菜糖出糖率低导致成本增
加；来料加工糖生产周期长，复筛、回
营业成本 263,799,905.81 160,179,569.99 64.69
化糖成本加大以及原、辅材料价格涨幅
较大所致。
本期母公司计提固定资产减值准备增加
资产减值损失 108,632,540.65 12,855,540.97 745.03
所致。
本期转让可供出售金融资产取得投资收
投资收益 297,981,755.67 70,493,256.80 322.71
益金额较大所致。
本期母公司取得政府贷款贴息收入所
营业外收入 1,434,264.97 12,587.92 11,293.98
致。
营业外支出 2,407,752.03 13,429,788.07 -82.07 本期处置固定资产较去年减少所致。
本期由于递延所得税资产增加导致所得
所得税费用 -34,578,445.19 -7,830,609.31 -341.58
税费用—递延所得税费用减少。
(二) 公司投资情况
单位:万元
报告期内投资额 1,800
投资额增减变动数 0
上年同期投资额 0
投资额增减幅度(%) 0
被投资的公司情况
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
占被投资公司权益
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
的比例(%)
白糖、原糖、粮
食制品的存储、 已经公司第五届董事
包头华资糖储备库有限
供应链管理、货 90 会第四次会议审议通
公司
代、港口接卸代 过
理；仓库出租。
1、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。
(四) 董事会日常工作情况
1、 董事会会议情况及决议内容
决议刊登
决议刊登的信
会议届次 召开日期 决议内容 的信息披
息披露日期
露报纸
中国证券报、
第四届董事会 2011 年 4 月
上海证券报、 2011 年 4 月 30 日
第十六次会议 27 日
证券日报
中国证券报、
第五届董事会 2011 年 5 月
上海证券报、 2011 年 5 月 28 日
第一次会议 27 日
证券日报
中国证券报、
第五届董事会 2011 年 8 月
上海证券报、 2011 年 8 月 27 日
第二次会议 25 日
证券日报
中国证券报、
第五届董事会 2011 年 10 审议通过公司《2011 年
上海证券报、
第三次会议 月 25 日 第三季度报告》
证券日报
26
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
与内蒙古包头东河国家
粮食储备库有限责任公
司（简称“粮食储备库”）
共同投资设立“包头华资
糖储备库有限公司”注册 中国证券报、
第五届董事会 2011 年 11
资本 2000 万元，其中： 上海证券报、
第四次会议 月 25 日
本公司投资 1800 万元， 证券日报
占其注册资本的 90%；
粮食储备库投资 200 万
元，占其注册资本的
10%。
中国证券报、
第五届董事会 2011 年 12 2011 年 12 月 22
上海证券报、
第五次会议 月 21 日 日
证券日报
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会严格按照股东大会的要求，尽职尽责，认真履行了股
东大会通过的各项决议。
3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职
情况汇总报告
报告期内公司董事会任届期满，按要求进行了重新改选，新一届董事会对下
属的审计委员会成员进行了重新选聘，其中，独立董事 2 名，董事 1 名，主任委
员由具有专业会计资格的独立董事担任。
报告期内，公司董事会审计委员会根据中国证监会、上海证券交易所有关规
定及公司《董事会审计委员会实施细则》、《董事会审计委员会年度财务报告审议
工作规程》，本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，实施了对公司内部控制建立
健全情况进行监督检查、对年度财务审计情况进行审查等重要工作。
对公司 2011 度财务报告发表两次审阅意见①认真审阅了公司 2011 度审计工
作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的中准会计师事务所有限公司协商
确定了公司 2011 度财务报告审计工作的时间安排；在年审注册会计师进场前认
真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并首次出具了书面审议意见。认为：公
司根据新的企业会计准则的有关要求，结合公司实际情况，制定了合理的会计政
策和恰当的会计估计，公司编制的财务会计报表真实反映了公司截至 2011 年 12
月 31 日的财务状况和 2011 的经营成果及现金流量，并同意以此财务报表为基
27
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
础进行 2011 度的财务审计工作。②公司年审注册会计师进场后，审计委员会与
公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了
沟通和交流；审计委员会及时阅读审计报告初稿，并与注册会计师进行了沟通，
审计委员会与注册会计师之间在公司年度财务报告所有重要问题上不存在争议，
公司财务报告符合企业会计准则和相关法规规定，公司年审注册会计师出具初步
审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2011 度财务会计报表，并再
次形成书面审议意见。认为：公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关
财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2011 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2011 度的经营成果和现金流量，公司所有交易均已记录，交易事项
真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报
情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异
常关联交易情况。
在对中准会计师事务所有限公司出具 2011 度审计报告后，董事会审计委员
会召开年度会议，对该事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，认为：该
所拥有专业的审计团队和较强的技术支持力量，审计团队严谨、敬业，具备承担
上市公司审计工作的业务能力。审计委员会会议提议续聘中准会计师事务所为公
司 2012 度外部审计机构。
4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
报告期内，董事会薪酬和考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司
《董事会薪酬和考核委员会实施细则》的规定，认真履行职责，对 2011 年度报
告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核。经评审，
薪酬和考核委员会认为：公司为董事、监事和高级管理人员发放的报酬符合薪酬
体系规定，披露的薪酬数据真实、准确、无虚假。
5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间，公司外部信息使
用人管理，公司董事会已按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关规定制
28
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
定了公司《外部信息使用人管理制度》。
报告期内公司董事、监事、高级管理人员及其他相关涉密人员严格按照规定
没有以任何形式、任何途径向外界或特定人员泄漏定期报告、临时报告的内容，
没有利用所获取的未公开的重大信息买卖本公司股票或建议他人买卖本公司股
票。
6、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制
体系的工作计划和实施方案
2012 年公司将严格按照《企业内部控制规范》及《企业内部控制配套指引》
等规定，结合公司自身的行业特点、业务情况、运营模式、风险因素等流程及内
控的实际需求，不断完善内部控制制度，深化内部控制体系运用建设，增强内部
控制的执行力。建立以董事长为组长、事会全体成员组成的内部控制领导小组，
以各部门负责人组成的工作小组展开公司内控体系自查、建设工作。拟聘请专业
咨询机构力量，对公司内控体系建设提供专业性意见和建议，以确保公司内部控
制的健全、有效，并对公司各层级人员开展各种形式的内部控制相关培训，强化
内控意识和实际操作能力。
公司将在 2012 年年报披露的同时，披露公司内部控制自我评价报告、内部
控制审计报告。
7、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
公司《内幕信息知情人管理制度》已经公司第四届董事会第十二次会议审议
通过。报告期内未发生任何泄密事件。
8、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否
公司不存在重大环保问题。
公司不存在其他重大社会安全问题。
29
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
(五) 现金分红政策的制定及执行情况
公司章程第一百五十五条规定公司利润分配政策为：
1、公司每年将根据当期的经营情况和项目投资的资金需求计划，在充分考
虑股东的利益的基础上正确处理公司的短期利益及长远发展的关系，确定合理
的股利分配方案。
2、公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
3、公司每三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均净利润的
百分之三十；
4、若公司董事会未能在定期报告中做出现金利润分配预案，公司将在定期
报告中披露原因，独立董事将对此发表独立意见。
5、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金
红利，以偿还其占用的资金。
报告期内不存在现金分红情况。
(六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预
未用于分红的资金留存公司的用途
案的原因
经中准会计师事务所有限公司审计确认,我
公 司 2011 年 度 归 属 于 母 公 司 所 有 者 净 利 润
38,257,611.03 元 ， 加 上 以 前 年 度 未 分 配 利 润
181,557,510.89 元，提取盈余公积金 3,666,427.04
元后，公司年度末可供股东分配的利润为
216,148,694.88 元。
公司董事会拟决定，本年度不进行利润分配， 补充流动资金，为公司发展提供资金支
也不进行资本公积转增股本，公司未分配利润 持。
216,148,694.88 元结转以后年度分配。
原因：由于近几年公司主业一直处于亏损状
态，虽然本年度出售部分华夏银行股权，实现扭
亏增盈，但上年度公司净利润为-72,496,508.78
元，为了加快公司产业结构调整,决定将部分未
分配利润补充流动资金。
30
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
（七）公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况：
单位：元 币种：人民币
占合并报
现金分 表中归属
每 10 股送 每 10 股派 分红年度合并报表
每 10 股转 红的数 于上市公
分红年度 红股数 息数(元) 中归属于上市公司
增数（股） 额（含 司股东的
（股） （含税） 股东的净利润
税） 净利润的
比率(%)
2008 年 0 -145,413,904.27
2009 年 0 52,693,856.68
2010 年 0 -72,496,508.78
九、监事会报告
(一) 监事会的工作情况
召开会议的次数 4
监事会会议情况 监事会会议议题
审议通过：1、公司《2010 年度监事会工作报告》；
2、公司 2010 年度报告及摘要；3、公司 2011 年三
第四届监事会第九次会议 季度报告；4、对事务所出具无保留意见确认说明；
5、对公司计提资产减值准备出具意见；6、审议公
司监事换届选举议案。
第五届监事会第一次会议 选举张涛为第五届监事会主席
第五届监事会第二次会议 审议通过公司 2011 年半年度报告
第五届监事会第三次会议 审议通过公司 2011 年三季度报告
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会按照有关规定, 依法出席了历次股东大会，列席了历
次董事会，并对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大
会决议的执行情况、公司高级管理人员履行职责的合法、合规性以及执行公司各
项管理制度等进行了监督。认为,公司董事会 2011 年度的工作能严格遵循《公司
31
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法律、法规和制度规范运
作，公司董事和经营班子的高级管理人员执行职务时能够勤勉、尽职地履行各自
职责，未发现公司董事及高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、行政法规
及公司章程或损害公司利益及股东权益的行为。确保了公司依法运作。
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行认真细致的检查，未发现
违规行为。监事会认为：中准会计师事务所出具的无保留意见的审计报告真实地
反映了公司的财务状况和经营成果。
(四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司发生的日常性关联交易符合相关法律法规的规定，交易价格
公允合理，关联董事回避表决，未发现内幕交易事项，不存在损害部分股东利益
和公司利益行为。
十、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
包头华资电子科技有限公司(下称：华资电子)系本公司的控股子公司，注册资
32
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
本 3000 万元人民币，本公司持有其 93.33%股份。2011 年 5 月 25 日华资电子向
法院申请破产清算，内蒙古自治区包头市中级人民法院已于 2011 年 5 月 26 日依
法受理了华资电子破产清算申请，并下发（2011）包民破字第 2-1 号《民事裁定
书》。
2011 年 6 月 13 日，内蒙古自治区包头市中级人民法院以（2011）包民破字第
2 号《关于指定包头华资电子科技有限公司破产管理人的批复》，同意将包头市
国资委所报的破产清算组指定为华资电子的破产管理人并履行其职责，并召开了
债权人会议，债权人同意了破产清算的各项议案。2011 年 8 月 15 日，内蒙古自
治区包头市中级人民法院下发民事裁定书（[2011]包民破字第 2-3 号），宣告包头
华资电子科技有限公司破产。
根据包头市中鹿会计师事务出具的包中鹿审字[2011]第 93 号《审计报告》，截
止 2011 年 5 月 26 日，华资电子的资产总额 2329.23 万元、负债总额 4947.82 万
元、净资产总额-2618.60 万元。根据内蒙古国信资产评估有限责任公司出具的内
国信评字[2011]第 155 号《原包头华资电子科技有限公司进行破产清算确定股东
全部权益价值的资产评估报告》，截止 2011 年 5 月 26 日，华资电子的资产总额
1883.42 万元、负债总额 4947.82 万元、净资产总额-3114.40 万元。
截止报告期末，华资电子公司破产清算工作正在有序进行。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
持有数量 期末账面 占期末证 报告期损益
序 证券 证券 证券 最初投资成
券总投资
号 品种 代码 简称 本（元）
（股） 价值（元） 比例（％） （元）
33
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
华夏
1 股票 600015 200,000,000 61,091,000 686,051,930 100 273,894,641.44
银行
2、 持有其他上市公司股权情况
3、 持有非上市金融企业股权情况
所 会
占该
持 计
持有数量 公司 报告期所有
对 最初投资成 期末账面价值 报告期损益 核 股份
股权 者权益变动
象 本（元） （元） （元） 算 来源
（股） 比例 （元）
名 科
（%）
称 目
恒
泰
证 长
发 起
券 期
认 购
股 股
272,800,000 308,000,000 14.03 561,438,565.64 12,935,607.61 12,935,607.61 及 协
份 权
议 受
有 投
让
限 资
公
司
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易价格
关 占同类 关联 市
关联 关联 与市场参
联 关联交 关联交易 关联交易 交易金 交易 场
关联交易方 交易 交易 考价格差
关 易类型 定价原则 金额 额的比 结算 价
内容 价格 异较大的
系 例(%) 方式 格
原因
水电汽
包头草原糖 母 等其他 政府指导
现金、
业集团有限 公 公用事 价及市场 144,186.02 100
转帐
责任公司 司 业费用 价
(销售)
34
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
包头草原糖 母 政府指导
接受劳 现金、
业集团有限 公 价及市场 2,855,840.65 100
务 转帐
责任公司 司 价
(六) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承
包、租赁事项
(1) 托管情况
本年度公司无托管事项。
(2)承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁 租赁
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 租赁收
资产 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 起始 终止 租赁收益 益对公
涉及 确定 联交易 关系
称 称 情况 日 日 司影响
金额 依据
包 头 内 蒙
华 资 古 加
2007 2013
实 业 牛 科 5 座奶
年9月 年8月 1,500,000 否
股 份 技 有 牛场
1日 31 日
有 限 限 公
公司 司
2、 担保情况
本年度公司无担保事项。
3、 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、 本年度或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
35
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 400,000
境内会计师事务所审计年限 4
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
整改情况
公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内不
存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事
责任、中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责的情形。
(十) 其他重大事项的说明
本年度公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
版面 索路径
包头华资实业股份有限公司 中国证券报 B009、
2011 年 1 月 25 日 http://www.sse.com.cn
2010 年年度业绩预亏公告 上海证券报 B17
包头华资实业股份有限公司
中国证券报 A20、上
关于证券事务代表辞职及聘 2011 年 2 月 1 日 http://www.sse.com.cn
海证券报 36
任的公告
包头华资实业股份有限公司 中国证券报 B059、
2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
2010 年年度报告摘要 上海证券报 65
包头华资实业股份有限公司 中国证券报 B059、
2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
2011 年第一季度报告 上海证券报 65
包头华资实业股份有限公司
第四届董事会第十六次会议 中国证券报 B059、
2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
决议暨召开 2010 年年度股东 上海证券报 65
大会的公告
包头华资实业股份有限公司
中国证券报 B059、
第四届监事会第九次会议决 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 65
议公告
包头华资实业股份有限公司 中国证券报 B059、
2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
日常关联交易公告 上海证券报 65
36
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
包头华资实业股份有限公司
中国证券报 B059、
关于职工代表临事换届选举 2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 65
公告
包头华资实业股份有限公司 中国证券报 B004、
2011 年 5 月 28 日 http://www.sse.com.cn
2010 年度股东大会决议公告 上海证券报 14
包头华资实业股份有限公司
中国证券报 B004、
第五届董事会第一次会议决 2011 年 5 月 28 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 14
议公告
包头华资实业股份有限公司
中国证券报 B004、
第五届监事会第一次会议决 2011 年 5 月 28 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 14
议公告
包头华资实业股份有限公司
中国证券报 B009、
关于控股子公司进入破产清 2011 年 6 月 1 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 B25
算的公告
包头华资实业股份有限公司
中国证券报 B008、
关于控股子公司破产清算进 2011 年 8 月 24 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 B14
展的公告
包头华资实业股份有限公司 中国证券报 B008、
2011 年 8 月 24 日 http://www.sse.com.cn
公告 上海证券报 B14
包头华资实业股份有限公司 中国证券报 B174、
2011 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn
2011 年半年度报告摘要 上海证券报 176
包头华资实业股份有限公司
第五届董事会第二次会议决 中国证券报 B174、
2011 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn
议暨召开公司 2011 年第一次 上海证券报 176
临时股东大会的公告
包头华资实业股份有限公司 中国证券报 B008、
2011 年 9 月 14 日 http://www.sse.com.cn
公告 上海证券报 B16
包头华资实业股份有限公司
中国证券报 B004、
2011 年第一次临时股东大会 2011 年 9 月 17 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 24
决议公告
包头华资实业股份有限公司 中国证券报 B125、
2011 年 10 月 26 日 http://www.sse.com.cn
2011 年第三季度报告 上海证券报 B17
包头华资实业股份有限公司 中国证券报 B004、
2011 年 12 月 10 日 http://www.sse.com.cn
公告 上海证券报 19
包头华资实业股份有限公司
中国证券报 B004、
第五届董事会第五次会议决 2011 年 12 月 22 日 http://www.sse.com.cn
上海证券报 B17
议公告
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师隋国军、宋连作审计，并
37
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
出具了标准无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告
中准审字[2012]1313 号
包头华资实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的包头华资实业股份有限公司财务报表，包括 2011 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是包头华资实业股份有限公司的管理层的责任，这
种责任包括：（1）按照企业会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
38
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
我们认为，包头华资实业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计制度的规定编制，公允反映了包头华资实业股份有限公司 2011 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公
司现金流量。
中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：隋国军
中国北京 中国注册会计师：宋连作
2012-04-25
(二)财务报表
合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5.1 395,225,136.91 187,828,826.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5.4 25,331,336.39 18,435,687.60
预付款项 5.6 94,998,829.22 89,188,675.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5.3 2,823,932.22 1,808,332.22
应收股利 5.2 2,444,000.00
其他应收款 5.5 35,226,161.91 31,198,527.70
买入返售金融资产
存货 5.7 45,299,879.11 159,358,771.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 598,905,275.76 490,262,820.75
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 5.8 686,051,930.00 950,359,947.40
持有至到期投资 5.9 25,390,000.00 25,390,000.00
39
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
长期应收款
长期股权投资 5.11 591,327,564.09 593,791,956.48
投资性房地产 5.12 64,263,117.72 67,197,706.08
固定资产 5.13 142,122,725.74 266,996,903.06
在建工程 5.14 34,874,499.41 36,381,620.95
工程物资 5.15 92,882.94 100,872.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5.16 17,628,689.46 19,800,000.00
开发支出
商誉 5.17
长期待摊费用 5.18 2,067,787.42 1,745,956.67
递延所得税资产 5.19 49,981,185.20 15,402,740.01
其他非流动资产
非流动资产合计 1,613,800,381.98 1,977,167,703.59
资产总计 2,212,705,657.74 2,467,430,524.34
流动负债：
短期借款 5.21 211,000,000.00 181,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5.22 36,978,289.95 44,418,668.41
预收款项 5.23 8,066,783.90 35,894,829.28
卖出回购金融资产款 28,470,000.00
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5.24 16,745,312.37 18,559,811.93
应交税费 5.25 650,348.10 -2,320,486.65
应付利息
应付股利 5.26 35,364.92 35,364.92
其他应付款 5.27 16,932,024.34 16,039,103.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 318,878,123.58 293,627,290.99
非流动负债：
长期借款 5.28 94,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 5.29 3,640,000.00 3,640,000.00
预计负债 6,300,000.00
40
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
递延所得税负债 5.19 142,586,881.27 196,307,141.70
其他非流动负债
非流动负债合计 146,226,881.27 300,247,141.70
负债合计 465,105,004.85 593,874,432.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5.30 484,932,000.00 484,932,000.00
资本公积 5.31 944,545,580.89 1,111,518,954.57
减：库存股
专项储备
盈余公积 5.32 93,574,879.58 89,908,452.54
一般风险准备
未分配利润 5.33 216,148,694.88 181,557,510.89
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,739,201,155.35 1,867,916,918.00
少数股东权益 8,399,497.54 5,639,173.65
所有者权益合计 1,747,600,652.89 1,873,556,091.65
负债和所有者权益总计 2,212,705,657.74 2,467,430,524.34
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
母公司资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 393,428,403.14 186,911,412.66
交易性金融资产
应收票据
应收账款 11.1 22,945,977.99 12,325,375.69
预付款项 86,998,829.22 86,188,675.98
应收利息 2,823,932.22 1,808,332.22
应收股利 2,444,000.00
其他应收款 11.2 27,246,345.37 23,506,949.41
存货 45,299,879.11 155,339,592.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 578,743,367.05 468,524,338.43
非流动资产：
可供出售金融资产 686,051,930.00 950,359,947.40
持有至到期投资 25,390,000.00 25,390,000.00
长期应收款
长期股权投资 11.3 854,118,565.64 838,582,958.03
41
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
投资性房地产
固定资产 139,185,652.02 245,571,927.78
在建工程 34,874,499.41 36,381,620.95
工程物资 92,882.94 100,872.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,628,689.46 19,800,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,067,787.42 1,745,956.67
递延所得税资产 48,498,649.47 13,920,204.28
其他非流动资产
非流动资产合计 1,807,908,656.36 2,131,853,488.05
资产总计 2,386,652,023.41 2,600,377,826.48
流动负债：
短期借款 211,000,000.00 181,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 36,394,043.75 31,361,873.66
预收款项 8,066,783.90 35,076,836.69
应付职工薪酬 16,515,138.53 12,211,079.02
应交税费 -637,898.37 -4,475,983.94
应付利息
应付股利 35,364.92 35,364.92
其他应付款 164,584,527.61 150,727,821.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 28,470,000.00
流动负债合计 464,427,960.34 405,936,992.10
非流动负债：
长期借款 94,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,640,000.00 3,640,000.00
预计负债
递延所得税负债 142,586,881.27 196,307,141.70
其他非流动负债
42
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
非流动负债合计 146,226,881.27 293,947,141.70
负债合计 610,654,841.61 699,884,133.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 484,932,000.00 484,932,000.00
资本公积 942,959,322.39 1,104,120,103.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 93,574,879.58 89,908,452.54
一般风险准备
未分配利润 254,530,979.83 221,533,136.47
所有者权益（或股东权益）合计 1,775,997,181.80 1,900,493,692.68
负债和所有者权益（或股
2,386,652,023.41 2,600,377,826.48
东权益）总计
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
合并利润表
2011 年 1—12 月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 174,119,731.18 143,137,906.22
其中：营业收入 5.34 174,119,731.18 143,137,906.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 467,541,345.94 281,456,415.30
其中：营业成本 5.34 263,799,905.81 160,179,569.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5.35 505,760.05 548,193.31
销售费用 5.36 12,187,826.29 11,104,510.20
管理费用 5.37 67,378,353.78 83,574,188.09
财务费用 5.38 15,036,959.36 13,194,412.74
资产减值损失 5.40 108,632,540.65 12,855,540.97
43
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5.39 297,981,755.67 70,493,256.80
其中：对联营企业和合营企业的投资
12,935,607.61 53,589,932.75
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,560,140.91 -67,825,252.28
加：营业外收入 5.41 1,434,264.97 12,587.92
减：营业外支出 5.42 2,407,752.03 13,429,788.07
其中：非流动资产处置损失 2,356,852.03 13,282,778.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,586,653.85 -81,242,452.43
减：所得税费用 5.43 -34,578,445.19 -7,830,609.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,165,099.04 -73,411,843.12
归属于母公司所有者的净利润 38,257,611.03 -72,496,508.78
少数股东损益 -92,511.99 -915,334.34
六、每股收益：
（一）基本每股收益 5.44.2 0.0789 -0.1495
（二）稀释每股收益 5.44.3 0.0789 -0.1495
七、其他综合收益 5.45 -161,160,781.28 -99,330,034.36
八、综合收益总额 -122,995,682.24 -172,741,877.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 -122,903,170.25 -171,826,543.14
归属于少数股东的综合收益总额 -92,511.99 -915,334.34
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
母公司利润表
2011 年 1—12 月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 11.4 170,779,816.60 137,035,373.71
减：营业成本 11.4 259,070,103.84 152,747,361.07
营业税金及附加 422,006.94 464,663.02
销售费用 12,187,826.29 11,104,510.20
管理费用 63,636,939.32 68,034,761.19
财务费用 15,039,261.61 13,205,336.75
资产减值损失 105,083,769.41 47,716,509.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11.5 287,845,849.05 65,290,439.99
44
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
其中：对联营企业和合营企业
12,935,607.61 53,589,932.75
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,185,758.24 -90,947,328.14
加：营业外收入 1,306,919.00
减：营业外支出 2,406,852.03 13,413,920.31
其中：非流动资产处置损失 2,356,852.03 13,268,910.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,085,825.21 -104,361,248.45
减：所得税费用 -34,578,445.19 -7,830,609.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,664,270.40 -96,530,639.14
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -161,160,781.28 -99,330,034.36
七、综合收益总额 -124,496,510.88 -195,860,673.50
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
合并现金流量表
2011 年 1—12 月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 184,327,920.88 163,530,196.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5.46.1 37,115,297.89 14,103,255.49
经营活动现金流入小计 221,443,218.77 177,633,451.73
购买商品、接受劳务支付的现金 194,533,381.21 120,296,102.49
45
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33,110,159.39 36,105,000.62
支付的各项税费 3,818,370.18 2,317,299.69
支付其他与经营活动有关的现金 5.46.2 73,010,392.24 52,060,560.22
经营活动现金流出小计 304,472,303.02 210,778,963.02
经营活动产生的现金流量净额 -83,029,084.25 -33,145,511.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 307,703,417.13 90,372.34
取得投资收益收到的现金 33,462,200.00 36,611,455.15
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,151,013.40 5,670,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
-35,013.56 9,400,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 342,281,616.97 51,771,827.49
购建固定资产、无形资产和其他长期
2,429,165.85 32,635,408.91
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,429,165.85 32,635,408.91
投资活动产生的现金流量净额 339,852,451.12 19,136,418.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
2,000,000.00
的现金
取得借款收到的现金 221,000,000.00 181,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 28,470,000.00
筹资活动现金流入小计 251,470,000.00 181,000,000.00
46
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
偿还债务支付的现金 285,000,000.00 185,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
15,040,601.89 15,096,460.39
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 854,100.00
筹资活动现金流出小计 300,894,701.89 200,096,460.39
筹资活动产生的现金流量净额 -49,424,701.89 -19,096,460.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,354.26 -1,537.41
五、现金及现金等价物净增加额 5.47 207,396,310.72 -33,107,090.51
加：期初现金及现金等价物余额 187,828,826.19 220,935,916.70
六、期末现金及现金等价物余额 395,225,136.91 187,828,826.19
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
母公司现金流量表
2011 年 1—12 月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 180,095,574.58 160,331,387.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 46,125,626.79 12,402,277.63
经营活动现金流入小计 226,221,201.37 172,733,664.87
购买商品、接受劳务支付的现金 190,400,291.38 117,166,886.49
支付给职工以及为职工支付的现金 32,159,151.99 33,954,209.74
支付的各项税费 3,768,094.39 2,266,040.70
支付其他与经营活动有关的现金 63,961,257.21 48,409,097.23
经营活动现金流出小计 290,288,794.97 201,796,234.16
经营活动产生的现金流量净额 -64,067,593.60 -29,062,569.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 307,703,417.13 90,372.34
47
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
取得投资收益收到的现金 33,462,200.00 36,611,455.15
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,014,009.40 1,070,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
9,400,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 342,179,626.53 47,171,827.49
购建固定资产、无形资产和其他长期
2,167,986.30 32,632,459.91
资产支付的现金
投资支付的现金 18,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,167,986.30 32,632,459.91
投资活动产生的现金流量净额 322,011,640.23 14,539,367.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 221,000,000.00 181,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 28,470,000.00
筹资活动现金流入小计 249,470,000.00 181,000,000.00
偿还债务支付的现金 285,000,000.00 185,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
15,040,601.89 15,096,460.39
金
支付其他与筹资活动有关的现金 854,100.00
筹资活动现金流出小计 300,894,701.89 200,096,460.39
48
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 -51,424,701.89 -19,096,460.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,354.26 -1,537.41
五、现金及现金等价物净增加额 206,516,990.48 -33,621,199.51
加：期初现金及现金等价物余额 186,911,412.66 220,532,612.17
六、期末现金及现金等价物余额 393,428,403.14 186,911,412.66
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
49
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1-12 月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计
减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 484,932,000.00 1,111,518,954.57 89,908,452.54 181,557,510.89 5,639,173.65 1,873,556,091.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 484,932,000.00 1,111,518,954.57 89,908,452.54 181,557,510.89 5,639,173.65 1,873,556,091.65
三、本年增减变动金额（减少以“－” -166,973,373.68 3,666,427.04 34,591,183.99 2,760,323.89 -125,955,438.76
号填列）
（一）净利润 38,257,611.03 -92,511.99 38,165,099.04
（二）其他综合收益 -161,160,781.28 -161,160,781.28
上述（一）和（二）小计 -161,160,781.28 38,257,611.03 -92,511.99 -122,995,682.24
（三）所有者投入和减少资本 -5,812,592.40 2,852,835.88 -2,959,756.52
1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -5,812,592.40 852,835.88 -4,959,756.52
（四）利润分配 3,666,427.04 -3,666,427.04
1．提取盈余公积 3,666,427.04 -3,666,427.04
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 484,932,000.00 944,545,580.89 93,574,879.58 216,148,694.88 8,399,497.54 1,747,600,652.89
49
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2011 年 1-12 月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
减：库 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 484,932,000.00 1,210,848,988.93 89,908,452.54 254,054,019.67 6,554,507.99 2,046,297,969.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 484,932,000.00 1,210,848,988.93 89,908,452.54 254,054,019.67 6,554,507.99 2,046,297,969.13
三、本年增减变动金额（减少以“－” -99,330,034.36 -72,496,508.78 -915,334.34 -172,741,877.48
号填列）
（一）净利润 -72,496,508.78 -915,334.34 -73,411,843.12
（二）其他综合收益 -99,330,034.36 -99,330,034.36
上述（一）和（二）小计 -99,330,034.36 -72,496,508.78 -915,334.34 -172,741,877.48
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额
484,932,000.00 1,111,518,954.57 89,908,452.54 181,557,510.89 5,639,173.65 1,873,556,091.65
公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正
50
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1-12 月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项 目 本期金额
减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 484,932,000.00 1,104,120,103.67 89,908,452.54 221,533,136.47 1,900,493,692.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 484,932,000.00 1,104,120,103.67 89,908,452.54 221,533,136.47 1,900,493,692.68
三、本年增减变动金额（减少以“－”
-161,160,781.28 3,666,427.04 32,997,843.36 -124,496,510.88
号填列）
（一）净利润 36,664,270.40 36,664,270.40
（二）其他综合收益 -161,160,781.28 -161,160,781.28
上述（一）和（二）小计 -161,160,781.28 36,664,270.40 -124,496,510.88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,666,427.04 -3,666,427.04
1．提取盈余公积 3,666,427.04 -3,666,427.04
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 484,932,000.00 942,959,322.39 93,574,879.58 254,530,979.83 1,775,997,181.80
51
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2011 年 1-12 月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
上年同期金额
项 目 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 484,932,000.00 1,203,450,138.03 89,908,452.54 318,063,775.61 2,096,354,366.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 484,932,000.00 1,203,450,138.03 89,908,452.54 318,063,775.61 2,096,354,366.18
三、本年增减变动金额（减少以“－”
-99,330,034.36 -96,530,639.14 -195,860,673.50
号填列）
（一）净利润 -96,530,639.14 -96,530,639.14
（二）其他综合收益 -99,330,034.36 -99,330,034.36
上述（一）和（二）小计 -99,330,034.36 -96,530,639.14 -195,860,673.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本期期末余额 484,932,000.00 1,104,120,103.67 89,908,452.54 221,533,136.47 1,900,493,692.68
公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正
52
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
（三）公司概况
1、公司基本情况
1.1 公司设立情况
包头华资实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于 1998 年 7 月 29 日经内蒙古自
治区人民政府内政股批字（1998）15 号文批准，由包头草原糖业（集团）有限责任公司作为主发
起人与包头创业经济技术开发公司、包头市北普实业有限公司共同发起，采取社会募集方式设立的
股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）276、277 号文批准，向社会公开发
行 A 股股票 7,000 万股，公司于 1998 年 11 月 30 日在内蒙古自治区工商行政管理局注册成立，注
册号为 1500001004170。公司注册资本为人民币 24,000 万元。1998 年 12 月 10 日公司股票在上海
证券交易所正式挂牌交易。上市后，公司股本 24,000 万元，其中：国家股 9,837.42 万元，法人股
7,162.58 万元，社会公众股 7,000 万元。2000 年经中国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）
131 号文批准，配股增资 2,355 万元。配股后公司的股本为 26,355 万元，其中：国家股 9,984.98 万
元，法人股 7,270.02 万元，社会公众股 9,100 万元。2001 年 9 月 28 日，公司 2001 年第一次临时股
东大会决议通过 2001 年中期利润分配预案：“以公司现有总股本 263,550,000 股为基数，向全体股
东每 10 股送 1.5 股派送现金 0.38 元(含税)”。送股后，公司的股本为 30,308.25 万元，其中：国家
股 11,482.73 万元，法人股 8,360.52 万元，社会公众股 10,465 万元。2008 年 5 月 30 日，公司召开
2007 年年度股东大会，审议通过了公司 2007 年度资本公积转增股本的方案：“以公司 2007 年度末
总股本 303,082,500 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股。”转增后，公司的股本为 48,493.20 万
元，股权结构未发生变化，其中：国家股 15,271.80 万元，法人股 11,119.32 万元，社会公众股 22,102.08
万元。
1.2 公司股权分置改革情况及有限售条件股份流通情况
2006 年 2 月公司股权分置改革方案获得内蒙古自治区人民政府内政字[2006]43 号文批准，公
司全体非流通股股东按各自持有的公司非流通股的比例向全体流通股股东支付 33,488,000 股股份
对价，即流通股股东每 10 股获得 3.2 股的股份。股改后，公司股本 30,308.25 万元未发生变化，股
权结构发生变化，其中：国家股 9,544.87 万元，法人股 6,949.58 万元，社会公众股 13,813.80 万元。
公司有限售条件的流通股已于 2009 年 3 月 10 日上市流通。截至 2009 年 12 月 31 日止，公司
股本总额 484,932,000 股已全部为无限售条件流通股。
1.3 经营范围
公司经营范围主要为生产、销售糖、食用酒精、颗粒粕；销售电子元器件；经营本企业生产的
产品和相关技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料，机械设备、仪器仪表及零配件的进口
业务；计算机的研制、生产、推广应用、软件开发，计算机软硬件及外围设备，计算机配件、信息
产业、电子高新技术产业；白糖、原糖、粮食制品的存储、供应链管理、货代、港口接卸代理；仓
库出租等。
53
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和
计量，并在此基础上编制财务报表。
2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2011 年年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司 2011
年 12 月 31 日的财务状况、2011 年年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2.3 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月
度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的
合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份
额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并
取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的
初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负
债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并
方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合
54
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现
金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有
关原则进行抵销。
2.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行
或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用
之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括
应自被投资单位收取的现金股利或利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一
控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确
认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、
负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合
并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控
股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，
该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
2.6 合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳
入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实
现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进
行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权
益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，
并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳
入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合
并范围。
2.7 会计计量属性
55
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
2.7.1 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动
记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购
时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货
以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置
成本计量。
2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.8 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具
备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
2.9 外币业务
2.9.1 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款
费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益。
2.9.3 外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者
权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.10 金融工具
2.10.1 金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公
56
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融
资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2.10.2 金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金
融负债。
2.10.3 金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按
照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
2.10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
57
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以
下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；
拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的
市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.10.5 金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包
括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金
额不重大的持有至到期投资汇同单独测试未发生减值的持有至到期投资按照具有类似信用风险特
征的组合进行减值测试，经测试发生减值的，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的
金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值
损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
损失，计入当期损益。
2.10.6 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融
资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
2.11 应收款项
2.11.1 坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，
又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董
事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
2.11.2 坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.11.3 坏账准备的计提方法及计提比例
对于单项金额重大（公司将账龄在三年以内单项金额在 100 万元以上的应收款项确定为单项金
额重大的应收款项）且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应
收款项（公司将账龄在三年以上的应收款项确定为单项金额虽不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款项）单独进行减值测试，确认减值损失并计提坏账准备；对于单项金额非重
大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据其性质、特点划分为不同应收款项组
合，以应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备采用的
方法及比例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项，采用个别认定
法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－5 年 50 50
5 年以上 100 100
2.12 存货的核算方法
2.12.1 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、周转材
料七大类。
2.12.2 发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法核算。原材料在取得时以计划成本核算，对原材料的计划成本与实际
成本的差异，通过成本差异科目核算，并按月结转发出原材料应负担的成本差异，将计划成本调整
为实际成本；产成品、自制半成品和在产品入库采用实际成本核算；公司的周转材料在领用时，按
照使用次数分次计入成本费用，余额较小的，可在领用时一次计入成本费用。
2.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基
础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈
旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期
损益。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税金后的金额。
2.12.4 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
2.13 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益
性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的权益性投资。
2.13.1 长期股权投资的初始计量
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
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①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——
非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重
组》确定。
2.13.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余
确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长
期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单
位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性
的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调
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整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入
所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定的，认定为重大影响。
2.14 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.14.1 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.14.2 投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成
本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.14.3 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4
号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可
使用年限内按年限平均法计提折旧或摊销。
2.14.4 投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产
转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
2.14.5 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
2.15 固定资产
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2.15.1 固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.15.2 固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准
则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照
《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计
准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
2.15.3 固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、动力设备、运输设备、电子设备及其他设备。
2.15.4 固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的
年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 3 10-40 9.70-2.43
机器设备 3 7-22 13.86-4.41
动力设备 3 11-30 8.82-3.23
运输设备 3 6-12 16.17-8.08
电子设备及其他设备 3 5-12 19.40-8.08
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原
价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折
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旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预
计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定
资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
2.15.5 固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费
用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产
修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定
资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采
用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊
销。
2.16 在建工程
2.16.1 在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.16.2 在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
2.17 借款费用资本化
2.17.1 借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.17.2 借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计
入当期损益。
2.17.3 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定
确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
2.18 无形资产
2.18.1 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条
件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.18.2 无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
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价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出
总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照
《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计
准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
2.18.3 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣
除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.19 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
2.20 资产减值
2.20.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、
商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进
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行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.20.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种
类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个
会计期间应当保持一致，不得随意变更。
2.20.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否
存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.20.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
2.21 售后回购
对附回购条件的资产转让，公司作为融资交易，不终止确认所出售的资产，亦不确认相关收入；
对于回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
2.22 预计负债
2.22.1 预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.22.2 预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
2.23 股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交
易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的
交付现金或其他资产义务的交易。
2.23.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的
公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换
取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调
整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.23.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础
计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值
68
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应
当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
2.23.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
2.23.4 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
2.24 收入确认
2.24.1 销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
2.24.2 提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情
况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需
发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定合同完工进度。
2.24.3 让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分
别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.25 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货
币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.26 所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债
时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基
础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值
小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.26.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递
延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时
间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.26.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
70
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.26.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当
期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计
量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本
公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得
税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.27 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租
赁与融资性租赁两种方式。
2.27.1 融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2.27.2 经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
实际发生时计入当期损益。
2.28 持有待售资产
2.28.1 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
（1）公司已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让将在一年内完成。
2.28.2 会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残
值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原
账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司
停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
2.29 金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价
值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对
价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入
所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
2.30 主要会计政策、会计估计的变更
本公司2011年度无会计政策和会计估计变更。
2.31 前期差错更正
本公司2011年度未发生重大前期差错更正事项。
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
3、税项
3.1 增值税
本公司应缴增值税根据增值税暂行条例及其实施细则的规定，按销售商品或提供劳务收入乘以
规定的增值税税率计算销项税额，扣除允许抵扣进项税额后的差额计缴，主要商品的增值税税率为
13%、17 %。
3.2 消费税
本公司按应税营业额的5 %计缴消费税。
3.3 营业税
本公司按应税营业额的3%、5 %计缴营业税。
3.4 城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的1%、7 %计缴城市维护建设税。
3.5 教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的3 %计缴教育费附加、按当期应纳流转税额的2%计缴地方教育费
附加。
3.6 企业所得税
本公司及子公司均按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。本期内所得税税率较上期没有发生
变化。无税收优惠。
4、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
4.1 子公司情况
4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册
注册地 业务性质 经营范围
子公司全称 类型 资本
控股 上 海 浦东新区 联明 计算机软硬件开发、化工产
上海华昆科技发展有限公司 计算机商业 6,000
子公司
路 品销售
全资 畜禽养殖及销售、饲草料的
内蒙古乳泉奶业有限公司 土默特右旗 禽畜养殖业 21,000
子公司 生产加工销售等
控股 包头市东河区民航 白糖、原糖、粮食制品的存
包头华资糖储备库有限公司 糖制品存储 2,000
子公司 小区 储、供应链管理等
（续上表）
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
构成对 少数股东 公司少数股东
子公司 少数股东 权益中用 分担的本期亏
期末实际 持股比 表决权 是否
子公司全称 净投资 权益 于冲减少 损超过少数股
投资额 例(%) 比例(%) 合并
的其他 （元） 数股东损 东在该子公司
项目余 益的金额 期初所有者权
额 益中所享有份
额后的余额
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
构成对 少数股东 公司少数股东
子公司 少数股东 权益中用 分担的本期亏
期末实际 持股比 表决权 是否
子公司全称 净投资 权益 于冲减少 损超过少数股
投资额 例(%) 比例(%) 合并
的其他 （元） 数股东损 东在该子公司
项目余 益的金额 期初所有者权
额 益中所享有份
额后的余额
上海华昆科技发展有
5,400.00 90.00 90.00 是 6,400,220.32
限公司
内蒙古乳泉奶业有限
22,008.00 100.00 100.00 是
公司
包头华资糖储备库有
1,800.00 90.00 90.00 是 1,999,277.22
限公司
4.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司
无。
4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
4.2 纳入合并范围的孙公司情况
无。
4.3 合并范围发生变更的说明
报告期内新纳入合并范围子公司为包头华资实业股份有限公司投资的包头华资糖储备库有限
公司，占其注册资本的 90.00%，于 2011 年 12 月 7 日成立。
报告期内包头华资实业股份有限公司投资的包头华资电子科技有限公司，占其注册资本的
93.33%，于2011年5月26日法院宣告破产清算，故未纳入本次合并资产负债表的范围内，而将其期
初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
4.4 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
4.4.1 本期新纳入合并范围的子公司
单位：元
名 称 期末净资产 本期净利润
包头华资糖储备库有限公司 19,992,772.23 -7,227.77
4.4.2 本期不再纳入合并范围的子公司
单位：元
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
包头华资电子科技有限公司 -50,977,236.78 -1,891,875.11
4.5 本期发生的同一控制下企业合并
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包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
无。
4.6 本期发生的非同一控制下企业合并
无。
4.7 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
4.8 本期发生的反向购买
无。
4.9 本期发生的吸收合并
无。
4.10 其他
本公司无母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位。
5、合并财务报表重要项目注释
5.1 货币资金
期末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 497,694.24 464,796.63
人民币 497,694.24 464,796.63
银行存款： 394,727,442.67 187,364,029.56
人民币 394,680,169.28 187,311,382.15
美元 7,502.64 6.3009 47,273.39 7,949.54 6.6227 52,647.41
其他货币资金：
人民币
合 计 — — 395,225,136.91 — — 187,828,826.19
5.2 应收股利
相关款项是否
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
账龄一年以内
2,444,000.00 15,618,200.00 18,062,200.00 否
的应收股利
其中：华夏银
2,444,000.00 15,618,200.00 18,062,200.00 否
行现金股利
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账龄一年以上
的应收股利
合计
2,444,000.00 15,618,200.00 18,062,200.00
5.3 应收利息
5.3.1 应收利息
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持有至到期投资应计利息 1,808,332.22 1,015,600.00 2,823,932.22
合计 1,808,332.22 1,015,600.00 2,823,932.22
5.3.2 本项目期末数系持有至到期投资在持有期间根据摊余价值与实际利率计算提取的应计利
息。
5.4 应收账款
5.4.1 分类
期末数 年初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的应
24,622,587.48 70.63 1,531,979.40 16.08 17,282,875.68 55.77 1,738,063.79 13.85
收账款
其他金额不重大的
370,357.88 1.06 34,569.22 0.36 390,837.16 1.26 70,813.49 0.56
应收账款
单项金额虽不重大
但按信用风险特征
9,868,356.35 28.31 7,963,416.70 83.56 13,315,309.38 42.97 10,744,457.34 85.59
组合后该组合的风
险较大的应收账款
合 计 34,861,301.71 100.00 9,529,965.32 100.00 30,989,022.22 100.00 12,553,334.62 100.00
5.4.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 20,501,406.58 1,025,070.33 5% 按账龄计提
第二名 1,500,000.00 75,000.00 5% 按账龄计提
第三名 1,417,780.80 70,889.04 5% 按账龄计提
第四名 1,203,400.10 361,020.03 30% 按账龄计提
合 计 24,622,587.48 1,531,979.40
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5.4.3 其他金额不重大的款项账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 285,531.38 0.82 14,276.57 138,510.63 0.45 6,925.53
1－2 年 25,776.50 0.07 2,577.65 59,050.00 0.19 5,905.00
2－3 年 59,050.00 0.17 17,715.00 193,276.53 0.62 57,982.96
合 计 370,357.88 1.06 34,569.22 390,837.16 1.26 70,813.49
5.4.4 期末单项金额虽不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 4,475,381.44 3,529,323.04 50%、100% 按账龄计提
第二名 1,750,000.00 875,000.00 50% 按账龄计提
第三名 936,000.00 936,000.00 100% 按账龄计提
第四名 700,000.00 700,000.00 100% 按账龄计提
第五名 678,664.90 678,558.65 50%、100% 按账龄计提
第六名 480,000.00 480,000.00 100% 按账龄计提
第七名 241,408.46 171,933.46 50%、100% 按账龄计提
第八名 194,191.60 194,191.60 100% 按账龄计提
第九名 177,299.12 177,299.12 100% 按账龄计提
第十名 106,810.83 106,810.83 100% 按账龄计提
第十一名 100,000.00 100,000.00 100% 按账龄计提
第十二名 28,600.00 14,300.00 50% 按账龄计提
合 计 9,868,356.35 7,963,416.70
5.4.5 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
5.4.6 应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
第一名 正常客户 20,501,406.58 1 年以内 58.81
第二名 正常客户 4,475,381.44 3-5 年、5 年以上 12.84
第三名 正常客户 1,750,000.00 3-5 年 5.02
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第四名 正常客户 1,500,000.00 1 年以内 4.30
第五名 正常客户 1,417,780.80 1 年以内 4.07
合 计 29,644,568.82 85.04
5.5 其他应收款
5.5.1 分类
期末数 年初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的
14,918,136.13 27.77 2,358,944.21 12.76 27,375,313.07 64.33 6,204,344.81 54.62
其他应收款
其他金额不重大
12,943,905.60 24.10 1,919,452.71 10.38 8,948,831.37 21.02 1,297,423.56 11.42
的其他应收款
单项金额虽不重
大但按信用风险
特征组合后该组 25,850,479.66 48.13 14,207,962.56 76.86 6,233,147.07 14.65 3,856,995.44 33.96
合的风险较大的
其他应收款
合 计 53,712,521.39 100.00 18,486,359.48 100.00 42,557,291.51 100.00 11,358,763.81 100.00
5.5.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 3,000,000.00 300,000.00 10% 按账龄计提
第二名 2,563,822.92 128,191.15 5% 按账龄计提
第三名 2,373,163.60 118,658.18 5% 按账龄计提
第四名 2,302,447.34 690,734.20 30% 按账龄计提
第五名 2,015,858.70 604,757.61 30% 按账龄计提
5%、10%、
第六名 1,465,480.34 157,394.10 按账龄计提
30%
第七名 1,197,363.23 359,208.97 30% 按账龄计提
合 计 14,918,136.13 2,358,944.21
5.5.3 其他金额不重大的款项账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
78
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 6,742,739.96 12.55 337,137.00 2,761,847.48 6.49 138,092.37
1－2 年 1,390,169.89 2.59 139,016.99 3,483,819.90 8.18 348,381.99
2－3 年 4,810,995.75 8.96 1,443,298.72 2,703,163.99 6.35 810,949.20
合 计 12,943,905.60 24.10 1,919,452.71 8,948,831.37 21.02 1,297,423.56
5.5.4 期末单项金额虽不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 7,355,759.24 3,677,879.62 50% 按账龄计提
第二名 3,118,626.53 1,559,313.26 50% 按账龄计提
第三名 2,894,973.84 1,447,486.92 50% 按账龄计提
第四名 2,143,820.44 1,071,910.22 50% 按账龄计提
第五名 1,429,391.92 714,695.96 50% 按账龄计提
第六名 1,332,974.74 666,487.37 50% 按账龄计提
第七名 1,057,268.42 1,057,268.42 100% 按账龄计提
第八名 1,027,959.44 513,979.72 50% 按账龄计提
第九名 800,000.00 400,000.00 50% 按账龄计提
第十名 792,348.34 396,174.17 50% 按账龄计提
第十一名 706,184.87 353,092.44 50% 按账龄计提
第十二名 703,035.48 351,517.74 50% 按账龄计提
第十三名 500,000.00 250,000.00 50% 按账龄计提
第十四名 500,000.00 500,000.00 100% 按账龄计提
第十五名 479,959.37 239,979.69 50% 按账龄计提
第十六名 460,000.00 460,000.00 100% 按账龄计提
第十七名 333,133.23 333,133.23 100% 按账龄计提
第十八名 215,043.80 215,043.80 100% 按账龄计提
合 计 25,850,479.66 14,207,962.56 按账龄计提
5.5.5 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
5.5.6 其他应收款金额前五名单位情况
79
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%))
第一名 非关联方 7,355,759.24 3-5 年 13.69
第二名 非关联方 3,118,626.53 3-5 年 5.81
第三名 非关联方 3,000,000.00 1-2 年 5.59
第四名 非关联方 2,894,973.84 3-5 年 5.39
第五名 非关联方 2,563,822.82 1 年以内 4.77
合 计 18,933,182.43 35.25
5.6 预付款项
5.6.1 按账龄列示
账 龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内
71,600,426.99 75.37 64,575,865.81 72.40
1－2 年
22,913,255.21 24.12 24,276,774.21 27.22
2－3 年
204,911.46 0.22 328,475.96 0.37
3 年以上
280,235.56 0.29 7,560.00 0.01
合 计 94,998,829.22 100.00 89,188,675.98 100.00
本项目期末数中 1 年以上的款项合计金额为 23,398,402.23 元，主要系已预付尚未完成交易的
款项。
5.6.2 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 正常客户 8,000,000.00 1 年以内 预付工程款
第二名 正常客户 2,408,172.94 1 年以内 预付糖款
第三名 正常客户 2,236,003.85 1 年以内 预付工程款
第四名 正常客户 2,200,000.00 1-2 年 预付工程款
第五名 正常客户 2,110,000.00 1 年以内 预付糖袋款
合 计 16,954,176.79
5.6.3 本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
5.7 存货
5.7.1 存货分类
80
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,380,449.19 20,380,449.19 107,080,221.47 211,433.17 106,868,788.30
包装物 1,290,307.66 1,290,307.66 1,403,168.21 1,403,168.21
在产品 7,100,721.96 7,100,721.96 4,664,423.88 4,664,423.88
自制半成品 3,327,585.73 2,644,840.51 682,745.22
库存商品 16,322,205.32 16,322,205.32 50,486,479.47 5,859,349.90 44,627,129.57
低值易耗品 206,194.98 206,194.98 1,112,515.88 1,112,515.88
合 计 45,299,879.11 45,299,879.11 168,074,394.64 8,715,623.58 159,358,771.06
5.7.2 存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 211,433.17 211,433.17
库存商品 5,859,349.90 5,859,349.90
自制半成品 2,644,840.51 2,644,840.51
合 计 8,715,623.58 8,715,623.58
5.7.3 存货期末数中不含有借款费用资本化金额。
5.8 可供出售金融资产
5.8.1 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 686,051,930.00 950,359,947.40
其他
合 计 686,051,930.00 950,359,947.40
本期期末公司持有华夏银行股份有限公司 61,091,000 股股权，每股市值 11.23 元，形成期末公
允价值 686,051,930.00 元。
5.8.2 用可供出售金融资产-华夏银行股权质押借款明细如下：
时间 质押数（万股） 贷款额（万元） 贷款银行
2011 年 9 月、
2011 年 10 月、 2073 11,000 工商银行包头东河支行
2011 年 11 月
81
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
2011 年 9 月 620 4,000 包商银行股份有限公司
5.9 持有至到期投资
5.9.1 持有至到期投资情况
项目 期末账面价值 年初账面价值
5 年期凭证式国债 25,390,000.00 25,390,000.00
合 计 25,390,000.00 25,390,000.00
报告期公司用 5 年期凭证式国债 1,339 万元为质押物，取得包商银行股份有限公司 1 年期贷款
1,200 万元。
5.10 对合营企业投资和联营企业投资 单位： 人民币万元
本企业在被
本企业
业务 注册 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 持股比 组织机构代码
性质 资本 决权比例
例(%)
(%)
证券的承
呼和浩特 销 和 上
股份有限
恒泰证券股份有限公司 市新华东 庞介民 219,471 14.03 14.03 70146315-5
公司 市 推
街 111
荐、证
（续上表） 单位： 人民币万元
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
恒泰证券股份有限
989,605.76 573,571.36 416,034.39 68,946.31 9,219.96
公司
5.11 长期股权投资
在被
核 在被投 投资 本期
算 资单位 单位 减值 计提 本期现金红
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方 持股比 表决 准备 减值 利
法 例（%） 权比 准备
例（%）
权
恒泰证券股份
益 96,800,000.00 563,902,958.03 -2,464,392.39 561,438,565.64 14.03 14.03 15,400,000.00
有限公司
法
北京融汇中糖 成
电子商务有限 本 600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00 2.00
公司 法
成
包商银行股份
本 15,336,581.46 27,288,998.45 27,288,998.45 0.67 0.67
有限公司
法
82
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
成
上海华疆商贸
本 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 20.00
有限公司
法
合计 114,736,581.46 593,791,956.48 -2,464,392.39 591,327,564.09 15,400,000.00
5.12 投资性房地产
5.12.1 按成本计量的投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 84,140,402.73 84,140,402.73
1.房屋、建筑物 84,140,402.73 84,140,402.73
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 16,942,696.65 2,934,588.36 19,877,285.01
1.房屋、建筑物 16,942,696.65 2,934,588.36 19,877,285.01
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 67,197,706.08 64,263,117.72
1.房屋、建筑物 67,197,706.08 64,263,117.72
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 67,197,706.08 64,263,117.72
1.房屋、建筑物 67,197,706.08 64,263,117.72
2.土地使用权
本期折旧额为 2,934,588.36 元。
5.13 固定资产及累计折旧
5.13.1 固定资产情况
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原价合计 568,341,852.80 4,057,518.37 72,112,830.50 500,286,540.67
其中：房屋建筑物 229,343,067.60 2,992,225.07 14,469,040.74 217,866,251.93
机器设备 254,378,032.72 228,285.04 41,151,208.72 213,455,109.04
动力设备 47,062,976.21 282,051.28 2,342,118.10 45,002,909.39
运输设备 6,986,636.36 251,143.55 1,669,656.75 5,568,123.16
其他设备 30,571,139.91 303,813.43 12,480,806.19 18,394,147.15
二、累计折旧合计 289,112,946.97 15,727,032.52 44,974,041.56 259,865,937.93
其中：房屋建筑物 100,312,721.65 5,034,010.79 4,573,602.95 100,773,129.49
83
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
机器设备 135,840,405.82 7,842,758.10 27,420,923.80 116,262,240.12
动力设备 26,630,026.63 1,072,197.11 1,778,139.73 25,924,084.01
运输设备 4,128,820.26 474,013.96 1,398,282.36 3,204,551.86
其他设备 22,200,972.61 1,304,052.56 9,803,092.72 13,701,932.45
三、固定资产账面净值合计 279,228,905.83 240,420,602.74
其中：房屋及建筑物 129,030,345.95 117,093,122.44
机器设备 118,537,626.90 97,192,868.92
动力设备 20,432,949.58 19,078,825.38
运输设备 2,857,816.10 2,363,571.30
其他设备 8,370,167.30 4,692,214.70
四、固定资产减值准备合计 12,232,002.77 91,692,963.62 5,627,089.39 98,297,877.00
其中：房屋建筑物 5,093,739.02 24,323,707.18 427,643.91 28,989,802.29
机器设备 6,512,225.13 66,352,760.53 4,573,406.86 68,291,578.80
动力设备 219.12 32,776.22 219.12 32,776.22
运输设备 856,660.80 856,660.80
其他设备 625,819.50 127,058.89 625,819.50 127,058.89
五、固定资产账面价值合计 266,996,903.06 142,122,725.74
其中：房屋建筑物 123,936,606.93 88,103,320.15
机器设备 112,025,401.77 28,901,290.12
动力设备 20,432,730.46 19,046,049.16
运输设备 2,857,816.10 1,506,910.50
其他设备 7,744,347.80 4,565,155.81
本期折旧额为 15,727,032.52 元。本期由在建工程转入固定资产原值为 2,990,255.07 元。
5.13.2 公司以房屋建筑物做抵押取得工商银行包头东河支行借款 900 万元，用于抵押的房屋建
筑物原值为 5,358.12 万元，净值为 863.95 万元。
5.14 在建工程
5.14.1
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
糖料示范基地 7,575,570.49 7,269,570.49 306,000.00 6,677,221.40 6,378,476.22 298,745.18
其他制糖项目 1,168,964.26 1,168,964.26 2,401,815.77 2,401,815.77
84
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
北湖玖苑房屋建
21,600,000.00 21,600,000.00 21,600,000.00 21,600,000.00
设项目
废水综合治理工
11,799,535.15 11,799,535.15 12,081,060.00 12,081,060.00
程项目
合 计 42,144,069.90 7,269,570.49 34,874,499.41 42,760,097.17 6,378,476.22 36,381,620.95
5.14.2 重大在建工程项目变动情况
项目 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
糖料示范基地 6,677,221.40 7,575,570.49 6,677,221.40 7,575,570.49
其他制糖项目 2,401,815.77 1,757,373.56 2,990,225.07 1,168,964.26
北湖玖苑房屋建设
21,600,000.00 21,600,000.00
项目
废水综合治理工程
12,081,060.00 281,524.85 11,799,535.15
项目
合 计 42,760,097.17 9,332,944.05 2,990,225.07 6,958,746.25 42,144,069.90
（续上表）
工程投入
预算数(万 利息资本化 其中：本期利 本期利息 工程 资金
项目 占预算比
元) 累计金额 息资本化金额 资本化率(%) 进度 来源
例(%)
糖料示范基地 800.00 94.69 自筹
其他制糖项目 150.00 77.93 自筹
北湖玖苑房屋建设项目 5,400.00 40.00 自筹
废水综合治理工程项目 1,450.00 81.38 自筹
合 计 7,800.00
5.14.3 在建工程减值准备
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
甜菜基地已撤，
糖料示范基地 6,378,476.22 7,269,570.49 6,378,476.22 7,269,570.49 不能给企业带
来经济利益
6,378,476.22 7,269,570.49 6,378,476.22 7,269,570.49
合计
5.15 工程物资
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 93,872.94 990.00 92,882.94
85
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
专用设备 7,000.00 7,000.00
100,872.94 7,990.00 92,882.94
合计
5.16 无形资产
类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 28,603,750.00 32,478.63 28,636,228.63
土地使用权 28,600,000.00 28,600,000.00
软件 3,750.00 32,478.63 36,228.63
二、累计摊销合计 8,803,750.00 2,203,789.17 11,007,539.17
土地使用权 8,800,000.00 2,200,000.00 11,000,000.00
软件 3,750.00 3,789.17 7,539.17
、三、无形资产账面净值合计 19,800,000.00 17,628,689.46
土地使用权 19,800,000.00 17,600,000.00
软件 28,689.46
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 19,800,000.00 17,628,689.46
土地使用权 19,800,000.00 17,600,000.00
软件 28,689.46
期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。
5.17 商誉
被投资单位名称 年初余额 年初减值准备 本期增减 期末余额 期末减值准备
内蒙古乳泉奶业有限公司 5,930,142.93 5,930,142.93 5,930,142.93 5,930,142.93
合 计 5,930,142.93 5,930,142.93 5,930,142.93 5,930,142.93
5.18 长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
的原因
农场土地租赁费 1,348,456.67 106,070.00 1,242,386.67
铁路专用线大修费 397,500.00 608,932.00 181,031.25 825,400.75
合 计 1,745,956.67 608,932.00 287,101.25 2,067,787.42
5.19 递延所得税资产／递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
递延所得税资产
86
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
项 目 期末数 年初数
（一）资产减值准备 32,586,968.91 15,402,740.01
（二）可抵扣亏损 17,394,216.29
小计 49,981,185.20 15,402,740.01
递延所得税负债
（一）交易性金融工具、衍生金融工具
的估值
（二）计入资本公积的可供出售金融资
142,586,881.27 196,307,141.70
产公允价值变动
小计 142,586,881.27 196,307,141.70
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 6,121,235.30
在建工程减值准备 891,094.27
固定资产减值准备 89,724,586.06
长期股权投资减值准备 -28,000,000.00
可抵扣亏损 69,576,865.18
小 计 138,313,780.81
可供出售金融资产公允价值变动 -214,881,041.71
小 计 -214,881,041.71
5.20 资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
1.坏账准备 23,912,098.43 9,670,006.54 5,565,780.17 28,016,324.80
其中：应收账款 12,553,334.62 2,010,385.37 5,033,754.67 9,529,965.32
其他应收款 11,358,763.81 7,659,621.17 532,025.50 18,486,359.48
2.存货跌价准备 8,715,623.58 8,715,623.58
其中：库存商品 5,859,349.90 5,859,349.90
原材料 211,433.17 211,433.17
自制半成品 2,644,840.51 2,644,840.51
3.固定资产减值准备 12,232,002.77 91,692,963.62 5,627,089.39 98,297,877.00
其中：房屋建筑物 5,093,739.02 24,323,707.18 427,643.91 28,989,802.29
机器设备 6,512,225.13 66,352,760.53 4,573,406.86 68,291,578.80
动力设备 219.12 32,776.22 219.12 32,776.22
运输设备 856,660.80 856,660.80
87
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
本期减少
项 目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
其他设备 625,819.50 127,058.89 625,819.50 127,058.89
4.在建工程减值准备 6,378,476.22 7,269,570.49 6,378,476.22 7,269,570.49
5.长期股权投资减值准
28,000,000.00 28,000,000.00
备
6.商誉减值准备 5,930,142.93 5,930,142.93
合 计 85,168,343.93 108,632,540.65 54,286,969.36 139,513,915.22
5.21 短期借款
5.21.1 短期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款 162,000,000.00 122,000,000.00
抵押借款 9,000,000.00 19,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 211,000,000.00 181,000,000.00
本报告期公司以华夏银行股份有限公司的股权 620 万股为质押物，取得包商银行股份有限公司
借款 4,000 万元；以华夏银行股份有限公司的股权 2073 万股为质押物，取得工商银行包头东河支
行借款 11,000 万元；以五年期凭证式国债 1,339 万元为质押物，取得包商银行股份有限公司借款
1,200 万元；以包头草原糖业（集团）有限责任公司 43,134.21 平方米的土地使用权及原值为 5,358.12
万元，净值为 863.95 万元的房屋建筑物做抵押取得工商银行包头东河支行借款 900 万元；由包头
草原糖业（集团）有限责任公司提供还款保证取得包商银行股份有限公司保证借款 4,000 万元。
5.21.2 截止本报告期末借款无逾期情况。
5.22 应付账款
5.22.1
项 目 期末数 年初数
1 年以内 32,505,829.95 29,426,724.92
1-2 年 555,894.01 2,184,683.81
2-3 年 1,517,872.61 1,624,645.60
3 年以上 2,398,693.38 11,182,614.08
合 计 36,978,289.95 44,418,668.41
5.22.2 本报告期应付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
5.22.3 账龄超过 1 年的大额应付账款主要为尚未结算的原材料及包装物款。
5.23 预收款项
5.23.1
项 目 期末数 年初数
88
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
1 年以内 4,860,850.76 32,597,912.29
1-2 年 1,817,872.16 1,792,294.99
2-3 年 713,619.55 610,741.49
3 年以上 674,441.43 893,880.51
合 计 8,066,783.90 35,894,829.28
5.23.2 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末数 年初数
包头草原糖业(集团)有限责任公司 151,237.66 602,709.95
合 计 151,237.66 602,709.95
5.23.3 账龄超过 1 年的大额预收账款主要是预收糖款。
5.24 应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 29,053,350.91 29,053,350.91
二、职工福利费 4,003,181.16 4,003,181.16
三、社会保险费 15,426,799.89 11,316,413.55 12,931,780.06 13,811,433.38
其中：1.医疗保险费 1,182,338.52 2,970,923.52 3,439,134.79 714,127.25
2.基本养老保险 13,363,271.48 6,918,869.73 7,530,870.76 12,751,270.45
3.失业保险费 543,488.64 765,022.30 1,124,123.12 184,387.82
4.工伤保险费 186,589.25 286,095.70 402,637.86 70,047.09
5.生育保险费 151,112.00 375,502.30 435,013.53 91,600.77
6.综合保险费
四、住房公积金 1,987,299.00 140,116.00 731,273.00 1,396,142.00
五、工会经费和职工教育经费 1,145,713.04 998,895.29 606,871.34 1,537,736.99
六、非货币性福利
七、职工辞退福利
八、其他
合 计 18,559,811.93 45,511,956.91 47,326,456.47 16,745,312.37
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 15,207,575.38 元。
工会经费和职工教育经费余额 1,537,736.99 元。
5.25 应交税费
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
增值税 -4,262,685.80 33,722,116.67 30,258,754.63 -799,323.76
89
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
营业税 246,485.82 241,070.57 151,006.39 336,550.00
城市维护建设税 154,171.53 131,054.93 186,031.22 99,195.24
教育费附加 45,451.48 76,566.97 79,434.21 42,584.24
企业所得税 21,718.93 21,718.93
代扣代缴个人所得税 479.88 8,554.90 8,944.15 90.63
其他 1,473,891.51 1,179,528.04 1,682,167.80 971,251.75
合 计 -2,320,486.65 35,358,892.08 32,388,057.33 650,348.10
5.26 应付股利
单位名称 期末数 年初数 超过 1 年未支付原因
社会公众股 35,364.92 35,364.92 代扣个人所得税尾数差
合 计 35,364.92 35,364.92
5.27 其他应付款
5.27.1
项 目 期末数 年初数
1 年以内 8,226,372.65 7,409,340.64
3,859,547.89 1,827,070.30
1-2 年
459,596.38 2,221,513.61
2-3 年
4,386,507.42 4,581,178.55
3 年以上
合 计 16,932,024.34 16,039,103.10
5.27.2 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末数 年初数
包头草原糖业(集团)有限责任公司 1,050,000.00 80,000.00
合 计 1,050,000.00 80,000.00
5.27.3 账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为尚未结算的往来款项以及押金。
5.28 长期借款
5.28.1 长期借款分类
项 目 期末数 年初数
质押借款 94,000,000.00
合 计 94,000,000.00
5.29 专项应付款
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
环保治理款 50,000.00 50,000.00
90
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
外贸发展基金及技改拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
其他项目拨款 2,590,000.00 2,590,000.00
合 计 3,640,000.00 3,640,000.00
5.30 股本
年初数 本次变动增减（+、一） 期末数
公
发
比 积
行 送 其 比例
数量 例 金 小计 数量
新 股 他 (%)
(%) 转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 484,932,000.00 100 484,932,000.00 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 484,932,000.00 100 484,932,000.00 100
三、股份总数 484,932,000.00 100 484,932,000.00 100
5.31 资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 416,134,238.42 416,134,238.42
其他资本公积 695,384,716.15 -214,881,041.71 -47,907,668.03 528,411,342.47
合 计 1,111,518,954.57 -214,881,041.71 -47,907,668.03 944,545,580.89
报告期其他资本公积增加系公司可供出售金融资产公允价值变化影响-214,881,041.71 元；减少
91
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
系公允价值形成的暂时性差异计提的递延所得税负债-53,720,260.43 元、破产清算子公司包头华资
电子科技有限公司减少的其他资本公积 5,812,592.40 元。
5.32 盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 89,908,452.54 3,666,427.04 93,574,879.58
任意盈余公积
合 计 89,908,452.54 3,666,427.04 93,574,879.58
5.33 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前 上年期末未分配利润 181,557,510.89
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 181,557,510.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,257,611.03
减：提取法定盈余公积 3,666,427.04 按净利润的 10%提取
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 216,148,694.88
5.34 营业收入、营业成本
5.34.1 营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 174,119,731.18 143,137,906.22
其中：主营业务收入 153,103,552.30 134,973,966.38
其他业务收入 21,016,178.88 8,163,939.84
营业成本 263,799,905.81 160,179,569.99
其中：主营业务成本 247,873,008.17 149,711,594.05
其他业务成本 15,926,897.64 10,467,975.94
5.34.2 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
92
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
制糖业 151,263,637.72 246,077,794.56 130,371,433.87 145,213,973.49
电子业 1,839,914.58 1,795,213.61 4,602,532.51 4,497,620.56
合 计 153,103,552.30 247,873,008.17 134,973,966.38 149,711,594.05
5.34.3 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制糖产品 151,263,637.72 246,077,794.56 130,371,433.87 145,213,973.49
电子产品 1,839,914.58 1,795,213.61 4,602,532.51 4,497,620.56
合 计 153,103,552.30 247,873,008.17 134,973,966.38 149,711,594.05
5.34.4 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 151,263,637.72 246,077,794.56 130,371,433.87 145,213,973.49
华东地区 1,839,914.58 1,795,213.61 4,602,532.51 4,497,620.56
合 计 153,103,552.30 247,873,008.17 134,973,966.38 149,711,594.05
5.34.5 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第 一 名 42,234,615.36 24.26
第 二 名 41,787,400.60 24.00
第 三 名 14,388,894.87 8.26
第 四 名 3,923,076.92 2.25
第 五 名 3,149,572.67 1.81
合 计 105,483,560.42 60.58
5.35 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 241,070.57 177,417.75 3%、5%
消费税 17,026.41 5%
城市维护建设税 131,026.93 156,849.28 1%、7%
教育费附加 76,482.97 67,615.26 3%
其他 57,179.58 129,284.61
合 计 505,760.05 548,193.31
93
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
其他项目中包括地方教育费附加、水利建设基金和河道维护费。
5.36 销售费用
单位：元 币种：人民
币
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 2,316,861.50 2,321,000.34
福利费 324,360.61 324,940.05
住房公积金 139,011.70 139,260.02
运费 1,871,093.99 3,985,924.08
运输工日 4,172,312.75 2,274,108.76
港杂费 724,706.67 378,813.23
差旅费 215,836.77 278,066.98
材料费 947,221.94 216,763.18
用电、汽 344,386.60 399,691.56
其他 501,676.47 756,916.06
办公费 626,946.29 26,512.44
商检费 3,411.00 2,513.50
合 计 12,187,826.29 11,104,510.20
5.37 管理费用
单位：元 币种：人民
币
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 11,340,296.88 11,853,371.18
福利费 1,048,692.35 918,564.68
五险一金 11,690,842.51 13,968,550.62
折旧费 5,740,806.88 7,479,500.70
办公费 2,221,498.78 3,387,776.69
业务招待费 4,270,704.13 3,498,448.68
差旅费 2,117,671.84 2,037,568.63
税金 2,090,733.10 2,301,229.66
其他 9,172,666.77 7,565,673.61
维修费 3,943,251.25 6,117,436.98
取暖费 918,680.04 641,050.90
94
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
劳务费 1,598,056.58 3,194,341.05
修理费 1,947,503.32 3,380,239.37
用汽、燃料费 2,300,628.66 4,138,987.15
无形资产摊销 2,203,789.17 2,200,000.00
咨询费 890,000.00
中介费 697,430.00 781,003.00
保险费 35,571.51 200,605.72
工会经费 570,797.31 544,792.77
教育经费 263,251.83 646,132.17
运输、运杂费 661,260.46 328,490.20
水电费 456,466.53 291,402.82
土地租赁费 295,856.11 295,856.11
低值易耗品 1,181,564.33 197,174.85
会议费 305,133.59 234,206.50
物料消耗 219,090.84 181,784.05
职工安置费 6,300,000.00
交通费及养路费 86,109.01
合 计 67,378,353.78 83,574,188.09
5.38 财务费用
单位：元 币种：人民
币
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,894,701.89 15,096,460.39
减：利息收入 1,090,413.65 2,026,427.55
汇兑损失 2,354.26
减：汇兑收益 87,842.64
其他 230,316.86 212,222.54
合 计 15,036,959.36 13,194,412.74
5.39 投资收益
5.39.1 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,202,816.81
权益法核算的长期股权投资收益 12,935,607.61 53,589,932.75
95
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
处置长期股权投资产生的投资收益 10,135,906.62
处置交易性金融资产取得的投资收益 886.97
可供出售金融资产取得的投资收益 273,894,641.44 10,684,020.27
持有至到期投资取得的投资收益 1,015,600.00 1,015,600.00
合 计 297,981,755.67 70,493,256.80
5.39.2 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
包商银行股份有限公司 5,202,816.81 本期无股利分配
合 计 5,202,816.81
5.39.3 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
按投资比例计算的当期应
恒泰证券股份有限公司 12,935,607.61 53,589,932.75
计损益减少所致
合 计 12,935,607.61 53,589,932.75
5.40 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 9,670,006.54 6,477,064.75
2.固定资产减值损失 91,692,963.62
3.在建工程减值损失 7,269,570.49 6,378,476.22
合 计 108,632,540.65 12,855,540.97
5.41 营业外收入
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 169,291.15 169,291.15
其中：固定资产处置利得 169,291.15 169,291.15
政府补助 1,260,000.00 1,260,000.00
其他 4,973.82 12,587.92 4,973.82
合 计 1,434,264.97 12,587.92 1,434,264.97
5.42 营业外支出
96
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 2,356,852.03 13,282,778.07 2,356,852.03
其中：固定资产处置损失 2,058,106.85 13,282,778.07 2,058,106.85
在建工程处置损失 298,745.18 298,745.18
各种税收滞纳金、罚金 10.00
对外捐赠 50,900.00 1,000.00 50,900.00
罚款支出 1,000.00
其他支出 145,000.00
合 计 2,407,752.03 13,429,788.07 2,407,752.03
5.43 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 -34,578,445.19 -7,830,609.31
合 计 -34,578,445.19 -7,830,609.31
5.44 净资产收益率和每股收益的计算过程
5.44.1 加权平均净资产收益率
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 a 38,257,611.03 -72,496,508.78
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
b -229,181,249.97 -59,080,195.60
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 c 1,867,916,918.00 2,039,743,461.14
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
d
公司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
e
司普通股股东的净资产
报告期月份数 f 12 12
新增净资产次月起至报告期期末的累计月
g
数
减少净资产次月起至报告期期末的累计月 h
97
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
数
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通
i
股股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期
j
期末的累计月数
l=
按归属于公司普通股股东的
a/(c+a÷2+d×g÷f– 2.12% -3.71%
加权平均 净利润计算
e×h÷f±i×j÷f)
净资产收
按扣除非经常性损益后归属 m=
益率
于公司普通股股东的净利润 b/(c+a÷2+d×g÷f– -12.71% -3.02%
计算 e×h÷f±i×j÷f)
5.44.2 基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 484,932,000.00 484,932,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
b
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e 12 12
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
i=a+b+c×d÷e-f
发行在外的普通股加权平均数 484,932,000.00 484,932,000.00
×g÷e-h
归属于公司普通股股东的净利润 j 38,257,611.03 -72,496,508.78
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
k -229,181,249.97 -59,080,195.60
的净利润
基本每股收 按归属于公司普通股股东的
l=j÷i 0.0789 -0.1495
益 净利润计算
98
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
按扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润 m=k÷i -0.4726 -0.1218
计算
5.44.3 稀释每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 484,932,000.00 484,932,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
b
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e 12 12
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
i=a+b+c×d÷e-f
发行在外的普通股加权平均数 484,932,000.00 484,932,000.00
×g÷e-h
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
j
通股加权平均数
归属于公司普通股股东的净利润 K 38,257,611.03 -72,496,508.78
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
l -229,181,249.97 -59,080,195.60
的净利润
按归属于公司普通股股东的
m=k÷(i+j) 0.0789 -0.1495
净利润计算
稀释每股收
按扣除非经常性损益后归属
益
于公司普通股股东的净利润 n=l÷(i+j) -0.4726 -0.1218
计算
5.45 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -214,881,041.71 -132,440,045.81
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -53,720,260.43 -33,110,011.45
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -161,160,781.28 -99,330,034.36
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
99
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他（专项应付款转入）
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计 -161,160,781.28 -99,330,034.36
5.46 现金流量表项目注释
5.46.1 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
1、收回往来款、代垫款 34,492,922.08
2、利息收入 1,121,386.47
3、返还统筹金 239.34
4、罚款收入 750.00
5、收养殖场地租金 1,500,000.00
合 计 37,115,297.89
5.46.2 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
1、往来款 55,270,465.66
2、差旅费 1,737,468.26
3、日常维修费 848,043.61
4、水电、汽、照明费 45,192.56
5、修理费 1,441,107.88
6、办公费 1,712,671.65
100
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
7、业务招待费 4,155,580.33
8、劳务费 540,390.66
9、交通费 79,366.51
10、中介费 2,500.00
11、取暖费 6,502.97
12、运费及运输工日费 1,873,693.99
13、会议费 11,990.00
14、物业管理费 68,265.60
15、银行手续费 230,992.44
16、燃料费 22,635.00
17、物料消耗 11,564.39
18、港杂费 761,856.67
19、赞助费 900.00
20、其他 4,160,982.56
21、通讯费 24,810.50
22、商检费 3,411.00
合 计 73,010,392.24
5.46.3 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
1、卖出回购金融资产款 28,470,000.00
合 计 28,470,000.00
5.46.4 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
1、卖出回购金融资产款对应的利息支出 854,100.00
合 计 854,100.00
5.47 现金流量表补充资料
5.47.1 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,257,611.03 -72,496,508.78
加：少数股东损益 -92,511.99 -915,334.34
加：资产减值准备 108,632,540.65 12,566,093.69
固定资产折旧 19,282,082.91 21,461,656.99
101
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
无形资产摊销 2,203,789.17 2,200,000.00
长期待摊费用摊销 287,101.25 258,570.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填
520,429.60 11,876,818.29
列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,667,131.28 1,405,959.78
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 15,894,701.89 15,096,460.39
投资损失(收益以“－”号填列) -297,981,755.67 -70,493,256.80
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -34,578,445.19 -7,830,609.31
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -33,110,011.45
存货的减少(增加以“－”号填列) 109,245,400.61 -48,066,506.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -46,466,749.16 60,179,618.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 99,589.37 74,721,538.16
经营活动产生的现金流量净额 -83,029,084.25 -33,145,511.29
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 395,225,136.91 187,828,826.19
减:现金的期初余额 187,828,826.19 220,935,916.70
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 207,396,310.72 -33,107,090.51
5.47.2 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 395,225,136.91 187,828,826.19
其中：库存现金 497,694.24 464,796.63
可随时用于支付的银行存款 394,727,442.67 187,364,029.56
可随时用于支付的其他货币资金
102
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 395,225,136.91 187,828,826.19
6、关联方及关联交易
6.1 本企业的母公司情况
母公司 本企
关 母公司对
对本企 业
母公司 联 企业 法定 业务 注册资本 本企业的 组织机构
注册地 业的持 最终
名称 关 类型 代表人 性质 （万元） 表决权比 代码
股比例 控制
系 例(%)
(%) 方
包头
市国
包头草原 面粉加
母 有资
糖业(集 国有 包头市 工、国有
公 王晓慧 20,000 31.49 31.49 产监 23981416-1
团)有限 企业 东河区 资产管理
司 督管
责任公司 及经营
理委
员会
6.2 本企业的子公司情况
子公司信息详见本财务报表附注第 4 部分---企业合并及合并财务报表第 1 条注释。
6.3 本企业的合营和联营企业情况
合营和联营企业信息详见本财务报表附注第 5 部分--合并财务报表重要项目注释第 10 条注释。
6.4 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
包头实创经济技术开发公司 公司发起人、法人股东之一 11439941-9
包头市北普实业有限公司 公司发起人、法人股东之一 24052594-9
包头草原糖业集团汽车运输有限公
母公司的控股子公司 70123996-2
司
包头泰兴建筑工程有限责任公司 母公司的控股子公司 70123724-6
6.5 关联交易情况
6.5.1 采购商品、接受劳务的关联交易
103
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
内容
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
包头草原糖
业集团汽车 为本企业运
运输有限公 双方协议价 1,849,260.40 64.75 1,720,849.09 100.00
输台班
司
包头泰兴建
为本企业提 合同协议价
筑工程有限
1,006,580.25 35.25
责任公司 供工程建设
合 计
2,855,840.65 100.00 1,720,849.09 100.00
6.5.2 销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易
占同类交易 占同类交易
关联方
类型 内容 定价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
包头草原糖
草原糖业耗
业(集团)有
提供蒸汽 双方协议价 61,817.00 42.87 216,359.50 91.27
限责任公司 蒸汽
包头草原糖
草原糖业耗
业(集团)有
提供电 电 双方协议价 5,958.08 4.13 361.80 0.15
限责任公司
包头草原糖
草原糖业购
业(集团)有
购材料 辅助材料 双方协议价 76,410.94 53.00 20,323.11 8.58
限责任公司
合 计
144,186.02 100.00 237,044.41 100.00
6.5.3 关联租赁情况
本公司与包头草原糖业（集团）有限责任公司签定了《土地使用权租赁协议》，本公司成立后，
租赁包头草原糖业（集团）有限责任公司土地使用面积为 77,904.69 平方米，年租金 295,856.11 元，
租期为 50 年。
6.6 关联方应收应付款项
6.6.1 上市公司应收关联方款项
企业名称 年末余额 年初余额 对应科目
包头泰兴建筑工程有限责任公司
2,236,003.85 预付账款
104
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
企业名称 年末余额 年初余额 对应科目
合 计 2,236,003.85
6.6.2 上市公司应付关联方款项
企业名称 年末余额 年初余额 对应科目
包头草原糖业集团汽车运输有限公司
339,908.81 105,149.81 应付账款
包头草原糖业(集团)有限责任公司
151,237.66 602,709.95 预收账款
包头草原糖业(集团)有限责任公司
1,050,000.00 80,000.00 其他应付款
合 计
1,541,146.47 787,859.76
7、或有事项的说明
7.1 其他或有负债及其财务影响
1、本报告期公司质押借款说明详见财务报表附注第 5 部分--合并财务报表重要项目注释第 5.8
条注释以及财务报表附注第 5 部分--合并财务报表重要项目注释第 5.9 条注释。
2、本报告期公司抵押借款说明详见财务报表附注第 5 部分--合并财务报表重要项目注释第 5.13
条注释。
8、承诺事项的说明
报告期内，公司无重大承诺事项。
9、资产负债表日后事项
报告期内，公司无资产负债表日后事项。
10、其他重要事项
报告期内，公司无其他重要事项。
11、母公司财务报表主要项目注释
11.1 应收账款
11.1.1 分类
期末数 年初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
105
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的应
23,122,587.48 80.13 1,456,979.40 24.65 13,596,721.68 78.10 1,553,756.09 30.57
收账款
其他金额不重大的
370,357.88 1.28 34,569.22 0.58 336,723.13 1.94 54,579.28 1.07
应收账款
单项金额虽不重大
但按信用风险特征
5,364,374.91 18.59 4,419,793.66 74.77 3,475,212.41 19.96 3,474,946.16 68.36
组合后该组合的风
险较大的应收账款
合 计 28,857,320.27 100.00 5,911,342.28 100.00 17,408,657.22 100.00 5,083,281.53 100.00
11.1.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 20,501,406.58 1,025,070.33 5% 按账龄计提
第二名 1,417,780.80 70,889.04 5% 按账龄计提
第三名 1,203,400.10 361,020.03 30% 按账龄计提
合 计 23,122,587.48 1,456,979.40
11.1.3 其他金额不重大的款项账龄分析
期末数 年初数
账龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 285,531.38 0.99 14,276.57 138,510.63 0.80 6,925.53
1－2 年 25,776.50 0.09 2,577.65 59,050.00 0.34 5,905.00
2－3 年 59,050.00 0.20 17,715.00 139,162.50 0.80 41,748.75
合 计 370,357.88 1.28 34,569.22 336,723.13 1.94 54,579.28
11.1.4 期末单项金额虽不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 1,750,000.00 875,000.00 50% 按账龄计提
第二名 936,000.00 936,000.00 100% 按账龄计提
第三名 700,000.00 700,000.00 100% 按账龄计提
第四名 678,664.90 678,558.65 50%、100% 按账龄计提
第五名 480,000.00 480,000.00 100% 按账龄计提
第六名 241,408.46 171,933.46 50%、100% 按账龄计提
106
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
第七名 194,191.60 194,191.60 100% 按账龄计提
第八名 177,299.12 177,299.12 100% 按账龄计提
第九名 106,810.83 106,810.83 100% 按账龄计提
第十名 100,000.00 100,000.00 100% 按账龄计提
合 计 5,364,374.91 4,419,793.66
11.1.5 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
11.1.6 应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例(%)
第一名 正常客户 20,501,406.58 1 年以内 71.05
第二名 正常客户 1,750,000.00 3-5 年 6.07
第三名 正常客户 1,417,780.80 1 年以内 4.91
第四名 正常客户 1,203,400.10 2-3 年 4.17
第五名 正常客户 936,000.00 5 年以上 3.24
合计 25,808,587.48 89.44
11.2 其他应收款
11.2.1 分类
期末数 年初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的
11,918,136.13 29.66 2,058,944.21 15.91 17,124,579.99 54.97 3,129,124.89 40.93
其他应收款
其他金额不重大
12,907,905.60 32.12 1,917,652.71 14.82 8,413,313.83 27.00 1,206,067.30 15.77
的其他应收款
单项金额虽不重
大但按信用风险
特征组合后该组 15,359,246.58 38.22 8,962,346.02 69.27 5,614,823.98 18.03 3,310,576.20 43.30
合的风险较大的
其他应收款
合 计 40,185,288.31 100.00 12,938,942.94 100.00 31,152,717.80 100.00 7,645,768.39 100.00
107
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
11.2.2 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 2,563,822.92 128,191.15 5% 按账龄计提
第二名 2,373,163.60 118,658.18 5% 按账龄计提
第三名 2,302,447.34 690,734.20 30% 按账龄计提
第四名 2,015,858.70 604,757.61 30% 按账龄计提
第五名 1,465,480.34 157,394.10 5%、10%、30% 按账龄计提
第六名 1,197,363.23 359,208.97 30% 按账龄计提
合 计 11,918,136.13 2,058,944.21
11.2.3 其他金额不重大的款项账龄分析
期末数 年初数
账龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 6,706,739.96 16.69 335,337.00 2,511,847.48 8.06 125,592.37
1－2 年 1,390,169.89 3.46 139,016.99 3,449,824.90 11.07 344,982.49
2－3 年 4,810,995.75 11.97 1,443,298.72 2,451,641.45 7.87 735,492.44
合 计 12,907,905.60 32.12 1,917,652.71 8,413,313.83 27.00 1,206,067.30
11.2.4 期末单项金额虽不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 3,118,626.53 1,559,313.26 50% 按账龄计提
第二名 2,143,820.44 1,071,910.22 50% 按账龄计提
第三名 1,332,974.74 666,487.37 50% 按账龄计提
第四名 1,188,891.92 594,445.96 50% 按账龄计提
第五名 1,057,268.42 1,057,268.42 100% 按账龄计提
第六名 1,027,959.44 513,979.72 50% 按账龄计提
第七名 800,000.00 400,000.00 50% 按账龄计提
第八名 792,348.34 396,174.17 50% 按账龄计提
第九名 706,184.87 353,092.44 50% 按账龄计提
108
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
第十名 703,035.48 351,517.74 50% 按账龄计提
第十一名 500,000.00 250,000.00 50% 按账龄计提
第十二名 500,000.00 500,000.00 100% 按账龄计提
第十三名 479,959.37 239,979.69 50% 按账龄计提
第十四名 460,000.00 460,000.00 100% 按账龄计提
第十五名 333,133.23 333,133.23 100% 按账龄计提
第十六名 215,043.80 215,043.80 100% 按账龄计提
合 计 15,359,246.58 8,962,346.02
11.2.5 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
11.2.6 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%))
第一名 正常客户 3,118,626.53 3-5 年 7.76
第二名 正常客户 2,563,822.82 1 年以内 6.38
第三名 正常客户 2,373,163.60 1 年以内 5.91
第四名 正常客户 2,302,447.34 2-3 年 5.73
第五名 正常客户 2,143,820.44 3-5 年 5.33
合 计 12,501,880.73 31.11
11.3 长期股权投资
在被
核 在被投 投资
算 资单位 单位 本期计提减 本期现金红
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
方 持股比 表决 值准备 利
法 例（%） 权比
例（%）
权
恒泰证券股份
益 96,800,000.00 563,902,958.03 -2,464,392.39 561,438,565.64 14.03 14.03 15,400,000.00
有限公司
法
北京融汇中糖 成
电子商务有限 本 600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00 2.00
公司 法
成
上海华昆科技
本 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 90.00 90.00
发展有限公司
法
内蒙古乳泉奶 成
220,080,000.00 220,080,000.00 220,080,000.00 100.00 100.00
业有限公司 本
109
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
法
成
包头华资糖储
本 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90.00 90.00
备库有限公司
法
合计 389,480,000.00 838,582,958.03 15,535,607.61 854,118,565.64 15,400,000.00
11.4 营业收入和营业成本
11.4.1 营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 151,263,637.72 130,371,433.87
其他业务收入 19,516,178.88 6,663,939.84
主营业务成本 246,077,794.56 145,213,973.49
其他业务成本 12,992,309.28 7,533,387.58
合 计 -88,290,287.24 -15,711,987.36
11.4.2 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制糖业 151,263,637.72 246,077,794.56 130,371,433.87 145,213,973.49
合计 151,263,637.72 246,077,794.56 130,371,433.87 145,213,973.49
11.4.3 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制糖产品 151,263,637.72 246,077,794.56 130,371,433.87 145,213,973.49
合计 151,263,637.72 246,077,794.56 130,371,433.87 145,213,973.49
11.4.4 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 151,263,637.72 246,077,794.56 130,371,433.87 145,213,973.49
合计 151,263,637.72 246,077,794.56 130,371,433.87 145,213,973.49
11.4.5 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第 一 名 42,234,615.36 24.73
第 二 名 41,787,400.60 24.47
第 三 名 14,388,894.87 8.43
110
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
第 四 名 3,923,076.92 2.30
第 五 名 3,149,572.67 1.84
合 计 105,483,560.42 61.77
11.5 投资收益
11.5.1 投资收益明细
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 12,935,607.61 53,589,932.75
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 1,015,600.00 1,015,600.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 273,894,641.44 10,684,020.27
处置交易性金融资产取得的投资收益 886.97
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 287,845,849.05 65,290,439.99
11.5.2 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
按投资比例计算的当期应
恒泰证券股份有限公司 12,935,607.61 53,589,932.75
计损益减少所致
合 计 12,935,607.61 53,589,932.75
11.6 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 36,664,270.40 -96,530,639.14
加：资产减值准备 105,083,769.41 47,716,509.61
固定资产折旧 15,435,990.61 16,869,097.78
无形资产摊销 2,203,789.17 2,200,000.00
长期待摊费用摊销 287,101.25 258,570.00
111
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”
643,551.75 11,876,818.29
号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列 1,667,131.28 1,392,092.02
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 15,894,701.89 15,096,460.39
投资损失(收益以“－”号填列) -287,845,849.05 -65,290,439.99
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -34,578,445.19 -7,830,609.31
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -33,110,011.45
存货的减少(增加以“－”号填列) 109,653,703.45 -48,066,506.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -28,866,957.29 64,828,388.70
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -310,351.28 61,527,700.33
经营活动产生的现金流量净额 -64,067,593.60 -29,062,569.29
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 393,428,403.14 186,911,412.66
减:现金的期初余额 186,911,412.66 220,532,612.17
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 206,516,990.48 -33,621,199.51
12、补充资料
12.1 本年度非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
本期处置固定资产
非流动资产处置损益 -2,187,560.88
和在建工程的损失
计入当期损益的政府补助 1,260,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
112
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
本期处置可供出售金
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 258,276,441.44
融资产取得的收益
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,926.18
本期清算子公司取得
其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,135,906.62
的收益
非经常性损益总额 267,438,861.00
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合 计 267,438,861.00
12.2 主要财务报表项目的重大变化情况及原因的说明
12.2.1 资产负债表项目的重大变化情况及原因的说明
资产负债表
期末数 年初数 变动比例(%) 变动原因
报表项目
本期因出售华夏银行股票导致货币资金大
货币资金 395,225,136.91 187,828,826.19 110.42
幅增加。
本期母公司营业收入增加导致应收账款增
应收账款 25,331,336.39 18,435,687.60 37.40
加所致。
应收利息 2,823,932.22 1,808,332.22 56.16 持有至到期投资应计利息本期增加所致。
应收股利 2,444,000.00 -100.00 应收华夏银行的现金股利本期全部收回。
本期母公司原材料、辅助材料、库存商品
存货 45,299,879.11 159,358,771.06 -71.57
减少所致。
本期计提固定资产减值准备增加导致账面
固定资产 142,122,725.74 266,996,903.06 -46.77
净值减少所致。
本期母公司固定资产减值准备增加以及可
递延所得税资产 49,981,185.20 15,402,740.01 224.50
抵扣亏损确认递延所得税资产影响所致。
预收账款 8,066,783.90 35,894,829.28 -77.53 本期预收糖款和原糖加工费减少所致。
113
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
本期卖出回购华夏银行股票取得的对价
卖出回购金融资产款 28,470,000.00 100.00
款。
本期母公司增值税进项税额减少，销项税
应交税费 650,348.10 -2,320,486.65 128.03
额增加所致。
长期借款 94,000,000.00 -100.00 本期长期借款已全部归还。
本期已清算子公司包头华资电子科技有限
预计负债 6,300,000.00 -100.00
公司所致。
12.2.2 利润表项目的重大变化情况及原因的说明
变动比例
利润表项目 本期发生额 上期发生额 变动原因
(%)
本期由于甜菜糖出糖率低导致成本增
加；来料加工糖生产周期长，复筛、回
营业成本 263,799,905.81 160,179,569.99 64.69
化糖成本加大以及原、辅材料价格涨幅
较大所致。
本期母公司计提固定资产减值准备增加
资产减值损失 108,632,540.65 12,855,540.97 745.03
所致。
本期转让可供出售金融资产取得投资收
投资收益 297,981,755.67 70,493,256.80 322.71
益金额较大所致。
本期母公司取得政府贷款贴息收入所
营业外收入 1,434,264.97 12,587.92 11,293.98
致。
营业外支出 2,407,752.03 13,429,788.07 -82.07 本期处置固定资产较去年减少所致。
本期由于递延所得税资产增加导致所得
所得税费用 -34,578,445.19 -7,830,609.31 -341.58
税费用—递延所得税费用减少。
13、财务报表的批准
本年度财务报表已于 2012 年 4 月 25 日经公司董事会批准。
114
包头华资实业股份有限公司 2011 年年度报告
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、总会计师、会议机构负责人签名并盖章的会计报告。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内有中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：宋卫东
包头华资实业股份有限公司
2012 年 4 月 25 日
115