包头华资实业股份有限公司
            2012 年内部控制自我评价报告


包头华资实业股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）及《企

业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）的规定和要求，结合

包头华资实业股份有限公司（下称“公司”《内部控制手册》和

《内部控制评价手册》，在内部控制日常监督和专项监督的基础

上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

    一、董事会声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和

完整性承担个别及连带责任。

    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会

对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公

司内部控制的日常运行。

    公司内部控制制度的目标是：

    （一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻

执行；

    （二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，保障

公司股东的权益；

    （三）保障公司资产的安全、完整、防范企业风险；
    （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；

    （五）促进企业实现发展战略。

    由于内部控制控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标

提供合理保证。

    二、内部控制评价工作的总体情况

    根据公司第五届董事会第六次会议审议通过的《公司内控规

范实施方案》，公司成立了由董事长和副董事长兼财务总监分别

担任组长和常务副组长、全体董事为成员的“内部控制规范领导

小组”，由计财部、稽核部负责人担任组长、副组长，其它部室

负责人担任组员成立“内部控制规范工作小组”。并由计财部作

为内控规范的牵头部门，联合公司生产部、营销分公司、证券部、

综合管理部、人力资源部、总经理办公室等相关部门负责人协同

开展内控规范建设工作，由稽核部为内控自我评价工作执行人。

公司领导小组、董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督

内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审

计及其他相关事宜等。

    公司聘请大连东正管理咨询有限公司为公司咨询机构，协助

公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控

制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性地设计风险控制的重点

流程和内容，以确保内控体系的有效性，形成了内部控制的规范

性文件。
       公司聘请中准会计师事务所有限公司对公司 2012 年度内部

控制有效性进行独立审计。

       三、内部控制评价的依据和原则

       本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合

发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》

的要求，结合公司《内部控制手册》和《内部控制评价手册》，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年

12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

       企业内部控制评价从充分性、合规性、有效性和恰当性等四

个方面进行；为确保评价工作标准统一、客观公正，遵循以下原

则：

       （一）全面性原则。评价范围覆盖股份公司内部控制活动的

全过程及部门和岗位。

       （二）统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等应保

持一致，以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可比。

       （三）独立性原则。评价由股份公司董事会下属审计委员会

组织，并委托中介机构或集团公司内控部独立进行。

       （四）公正性原则。评价以事实为基础，以法律法规为准则，

客观公正，实事求是。

       （五）重要性原则。评价依据风险和控制的重要性确定重点，

关注重点区域和重点业务。

       四、内部控制评价的范围
       结合公司自身行业特点，本次年度内部控制评价涵盖了公司

及其控股子公司主要业务进行评价，对高风险领域进行重点评

价。

       纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人

力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、

销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务

报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

       上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方

面，本次内部控制评价工作遵循了企业内部控制评价的重要性和

全面性原则，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

不存在重大遗漏。

       四、内部控制评价的程序和方法

       内部控制评价工作按照基本规范、评价指引及公司《内部控

制手册》和《内部控制评价手册》规定的程序执行。内部控制评

价工作以项目小组的形式开展，制定了评价工作方案，进行了基

本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价结果，编制评价

报告。评价过程中，采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、统

计抽样和比较分析等多种方法，广泛收集公司内部控制设计和运

行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控

制缺陷，评价内部控制设计和运行有效 。

       五、内部控制缺陷及其认定

   公司董事会根据基本规范、评价指引的认定要求，对于发现
的缺陷根据其影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺

陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。重大缺陷，是指一个或

多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进

而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形；

重要缺陷，是指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于重

大缺陷，但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严

重程度依然重大。

    判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷，考虑下列因

素：① 影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成

重大缺陷；② 针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之

间的相互作用；③ 针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性

控制活动或替代控制活动。具体评价指标分为财务、声誉、法律

/规章、客户、员工、运营等六方面。财务指标主要指对税后净

利润/现金流的不利影响；声誉指标主要指声誉的影响范围和恢

复程度；法律/规章主要指违法程度和罚款金额；客户指标主要

指对客户关系的损害程度；员工指标主要指对员工态度、能力和

数量的影响；运营指标主要指业务能力的损失和经营目标的实 现

程度。

    六、内部控制缺陷的整改情况

    针对内控制度建设期内发现的内部控制缺陷，公司严格按照

基本规范、评价指引的要求查缺补漏，进行系统整改，制定了较

为详细的内控制度，并在公司董事会及董事会下设审计委员会的
监督指导下测试运行。

    截止 2012 年 12 月 31 日，所有内控缺陷均已整改完毕。公

司现有的内控制度基本能够满足目前各项关键业务管控的需要，

未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响的缺陷。

    七、内部控制有效性的结论

    公司已经根据《基本规范》、《评价指引》及其他相关法律

法规的要求，对公司截至2012年12月31日的公司经营管理的主

要方面内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

    报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内

部控制，并得以有效执行，达到了公司经营管理的主要方面内部

控制的目标，不存在重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞

争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

未来期间，公司将根据业务发展变化，继续完善内部控制制度，

规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、

可持续发展。



                          董事长：宋卫东

                       包头华资实业股份有限公司

                          2013 年 4 月 24 日