2014 年年度报告
公司代码：600191 公司简称：华资实业
包头华资实业股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人宋卫东、主管会计工作负责人张世潮 及会计机构负责人（会计主管人员）
杨荣正声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以2014年12月31日总股本484,932,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
0.10元（含税），共计分配现金红利4,849,320元，占当年归属上市公司股东的净利润的37.53 %，
剩余未分配利润结转以后年度分配。本次不进行资本公积金转增股本。
以上利润分配预案尚须提交公司2014年度股东大会审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目 录
第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 24
第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 29
第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 33
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 35
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 121
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
包头市国资委 指 包头市国有资产监督管理委员会
草原糖业 指 包头草原糖业（集团）有限责任公司
公司、本公司、华资实业 指 包头华资实业股份有限公司
实创经济 指 包头市实创经济技术开发公司
北普实业 指 包头市北普实业有限公司
华资糖储 指 包头华资糖储备库有限公司
潍坊创科 指 潍坊创科实业有限公司
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发
展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。本报告中，对公司未来的经营展望，系管理层根
据公司当前的经营判断和当前的宏观经济政策、市场状况做出的预判和计划，并不构成公司做出
的业绩承诺。
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》为本公司的指定信息披露媒体，本公司所
发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 包头华资实业股份有限公司
公司的中文简称 华资实业
公司的外文名称 BAOTOU HUAZI INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HZSY
公司的法定代表人 宋卫东
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李怀庆 刘秀云
联系地址 包头华资实业股份有限公司 包头华资实业股份有限公司
电话 0472-6957558 0472-6957548
传真 0472-4190473 0472-4190473
电子信箱 Lhq5861@163.com Liuxy508@163.com
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三、 基本情况简介
公司注册地址 包头市国家稀土高新技术产业开发区
公司注册地址的邮政编码 014030
公司办公地址 包头市东河区
公司办公地址的邮政编码 014045
公司网址 http://huazi.com
电子信箱 hzsy@huazi.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华资实业 600191 华资实业、G华资
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年度报告公司基本情况。
（二） 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来主营业务主要是以制糖业为主，2012 年起增加了仓储业务。
（三） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
无变化。
七、 其他有关资料
名 称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所 办公地址 大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦
（境内）
签字会计师姓名 林雪梅、车冬梅
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2014年 2013年 年同期增 2012年
减(%)
营业收入 276,975,596.06 222,745,876.79 24.35 176,269,438.18
归属于上市公司股东的净利
12,920,329.03 6,871,550.79 88.03 5,341,017.09
润
归属于上市公司股东的扣除
11,317,857.39 -31,922,485.61 不适用 -75,913,966.27
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
-56,527,875.96 -90,881,452.70 不适用 -97,766,431.47
额
本期末比
上年同期
2014年末 2013年末 2012年末
末增减（%
）
归属于上市公司股东的净资
1,917,604,684.35 1,665,687,309.09 15.12 1,673,811,343.58
产
总资产 2,649,226,029.02 2,292,292,688.84 15.57 2,012,055,876.70
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0266 0.0142 87.32 0.0110
稀释每股收益（元／股） 0.0266 0.0142 87.32 0.0110
扣除非经常性损益后的基本每
0.0233 -0.0658 不适用 -0.1565
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 增加0.31个百
0.72 0.41 0.31
分点
扣除非经常性损益后的加权平 增加2.54 个
0.63 -1.91 -4.45
均净资产收益率（%） 百分点
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
用）
非流动资产处置损益 -50000.00 本期处置固 244,533.98 -306,000.00
定资产损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
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计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套 38,591,523.70 81,562,013.36
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和 1,652,471.64 付不出去的 -42,021.28 -1,030.00
支出 款项
1652671.64
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 1,602,471.64 38,794,036.40 81,254,983.36
三、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
可供出售金融资产 503,916,000.00 791,448,000.00 287,532,000.00
合计 503,916,000.00 791,448,000.00 287,532,000.00
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 276,975,596.06 元，比去年同期增长 24.35 %；归属上市
公司股东的净利润 12,920,329.03 元，同比增长 88.03%；归属上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润 11,317,857.39 元，同比增长 135.45%；经营活动产生的现金流量净额
-56,527,875.96 元，同比增长 37.80%。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 276,975,596.06 222745876.79 24.35
营业成本 295,118,485.89 238,972,247.95 23.49
销售费用 3,232,661.92 4,086,982.95 -20.90
管理费用 81,078,188.09 71,656,854.67 13.15
财务费用 30,789,005.58 11,592,059.37 165.60
经营活动产生的现金流量净额 -56,527,875.96 -90,881,452.70 37.80
投资活动产生的现金流量净额 -92,383,898.67 -236,546,037.87 60.94
筹资活动产生的现金流量净额 18,540,056.58 250,806,311.96 -92.61
2 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期内，公司营业总收入 276,975,596.06 元，与去年同期相比增长 24.35%。其中：制糖
业实现营业收入 273,155,711.78 元；电子业未发生销售业务；子公司华资糖储实现仓储业务收入
2,319,884.28 元；乳泉奶业营业收入 1,500,000 元。
(2) 主要销售客户的情况
报告期内，公司前五名客户的销售收入为 274,945,397.11 元，占年度销售收入总额的比例
为 99.27%。
3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同 情况
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比 说明
(%) 比例(%)
例(%)
制糖业 糖及其
287,482,338.86 99.47 230,181,121.24 99.22 24.89
副产品
电子业 电子产品
仓储业 租赁业务 1,534,780.00 0.53 1,818,830.89 0.78 -15.62
分产品情况
分产品 成本构 本期金额 本期占总 上年同期金额 上年同期 本期金额 情况
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成项目 成本比例 占总成本 较上年同 说明
(%) 比例(%) 期变动比
例(%)
制糖产品 糖及其
287,482,338.86 99.47 230,181,121.24 99.22 24.89
副产品
电子产品 电子产品
租赁 租赁业务 1,534,780.00 0.53 1,818,830.89 0.78 -15.62
(2) 主要供应商情况
报告期内，公司前五名供应商供货金额为 239,255,096.67 元，占年度采购总金额的比例为 84.21%。
4 费用
报告期内，公司费用变动情况详见利润表及现金流量表相关科目变动分析。
5 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
利润表项目 本期发生额 上期发生额 变动比例(%) 变动原因
营业税金及附加 96,082.25 193,362.06 -50.31 本期营业税收入减少所致。
财务费用 30,789,005.58 11,592,059.37 165.60 本期贷款增加所致。
主要是恒泰证券实现利润大幅度增加及
投资收益 160,227,968.15 121,743,923.14 31.61 持有至到期投资期间取得的投资收益增
加所致。
营业外收入 1,652,671.64 244,533.98 575.85 本期处置无需支付的款项所致。
净利润 12,886,147.59 6,799,970.15 89.50 主要是本报告期投资收益增加。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
增加 0.77 个
制糖业 271,702,311.38 287,482,338.86 -5.81 25.81 24.89
百分点
增加 9.24 个
仓储业 2,319,884.28 1,534,780.00 33.84 -3.82 -15.62
百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
增加 0.77 个
制糖产品 271,702,311.38 287,482,338.86 -5.81 25.81 24.89
百分点
增加 9.24 个
租赁 2,319,884.28 1,534,780.00 33.84 -3.82 -15.62
百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 274,022,195.66 25.48
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期 本期期末
上期期末
末数占 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 期期末变 情况说明
产的比例
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
主要是本期母公司
货币资金 131,467,089.36 4.96 261,838,707.78 11.42 -49.79
投资支出所致。
本期母公司销糖数
应收账款 14,242,931.51 0.54 3,495,016.44 0.15 307.52 量增加致使赊销增
加所致。
本期母公司收回利
应收利息 4,855,132.22 0.21 -100.00
息所致。
本期销糖业务较好
存货 29,286,008.44 1.11 81,358,837.61 3.55 -64.00
所致。
一年内到期的 本期末由长期待摊
7,692,000.00 0.29 100.00
非流动资产 费用转入所致。
本期末由持有至到
其他流动资产 460,000,000.00 17.36 100.00
期投资转入所致。
本期母公司持有华
可供出售的金
821,336,998.45 31.00 533,804,998.45 23.29 53.86 夏银行的股票公允
融资产
价值增加所致。
持有至到期投 本期末转到其他流
275,390,000.00 12.01 -100.00
资 动资产所致。
本期末转到一年内
长期待摊费用 1,762,213.22 0.07 17,415,303.22 0.76 -89.88 到期的非流动资产
所致。
本期支付货款增加
应付账款 13,836,587.13 0.52 20,806,574.88 0.91 -33.50
所致。
本期母公司预收糖
预收账款 3,677,541.28 0.14 23,662,592.94 1.03 -84.46
款减少所致。
本期母公司上缴社
应付职工薪酬 2,660,681.34 0.10 16,881,289.95 0.74 -84.24
保缴所致。
本期母公司增值税
应交税费 -9,688,815.77 -0.37 -7,309,616.07 -0.32 -32.55 进项税额增加所
致。
本期拨入职工安置
其他应付款 39,541,582.41 1.49 15,619,588.33 0.68 153.15
费所致。
一年内到期的 本期末由长期借款
291,000,000.00 10.98 100.00
非流动负债 转入所致。
本期末转到一年内
长期借款 67,000,000.00 2.53 293,000,000.00 12.78 -77.13 到期的非流动负债
所致。
本期母公司持有华
递延所得税负
176,445,689.90 6.66 104,562,689.90 4.56 68.75 夏银行的股票公允
债
价值增加所致。
本期母公司持有华
其他综合收益 682,236,733.12 25.75 440,815,026.89 19.23 54.77 夏银行的股票公允
价值增加所致。
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2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
报告期，公司公允价值计量资产、主要资产计量属性未发生变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
证券 证券 最初投资成 报告期损 报告期所有 会计核 股份
司股权 期末账面值
代码 简称 本 益 者权益变动 算科目 来源
比例（%）
可供出
华夏 协议
600015 200,000,000 0.66 791,448,000 25,578,000 241,227,000 售金额
银行 受让
资产
合计 200,000,000 / 791,448,000 25,578,000 241,227,000 / /
持有其他上市公司股权情况的说明
(2) 持有非上市金融企业股权情况
会
占该
计
所持 公司
最初投资金 持有数量 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 核 股份
对象 股权
额（元） （股） （元） （元） 权益变动（元） 算 来源
名称 比例
科
（%）
目
恒泰 长 发起
证券 期 人认
股份 股 购及
272,800,000 308,000,000 14.03 741,747,781.88 92,042,359.04 117,815,065.27
有限 权 协议
公司 投 受让
资
合计 272,800,000 308,000,000 / 741,747,781.88 92,042,359.04 117,815,065.27 / /
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2014 年年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
单位:元 币种:人民币
资金来
委托 是否 计提 是
委托理 实际收 是否 源并说
合作方 委托理财 委托理财金 理财 报酬确 实际获得 经过 减值 否 关联
财终止 预计收益 回本金 关联 明是否
名称 产品类型 额 起始 定方式 收益 法定 准备 涉 关系
日期 金额 交易 为募集
日期 程序 金额 诉
资金
2013
中江国际
中江国际. 年12 2014年12 固定
信托股份 300,000,000 39,783,333.33 39,783,333.33 是 否 否 自有资金
银鹰401号 月19 月19日 利率
有限公司
日
新时代信托 2014
新时代信
[恒新55 年12 2015年12
托股份有 160,000,000 9元%/年 14,400,000.00 是 否 否 自有资金
号]集合资 月30 月30日
限公司
金信托计划 日
合计 / 460,000,000 / / / 54,183,333.33 39,783,333.33 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
一、2013年12年18日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《以公司自有资金购买理财产品的议案》，同意在
确保公司日常经营资金需求的前提下，以自有资金购买信托机构发行的信托产品或金融机构发行的相关理财产品。2013年12
月19日公司与受托方中江国际信托股份有限公司签署中江国际银鹰401号《资金信托合同》，公司将2.5亿元资金委托中江
信托进行管理，自信托合同签订之日起生效，期限6个月，至2014年6月20日到期。
2014年4月19 日，公司与中江信托签署《资金信托合同补充协议》，公司追加信托资金0.5亿元，并将期限延长至12个月
（即2014年12月20日）。公司共向中江信托提供委托理财资金为3亿元人民币，年收益率14%。目前该理财产品已到期，截止
报告期，公司获得收益为人民币39,783,333.33元。
委托理财的情况说明
2014年12月18日，公司与中江信托继续签署《资金信托合同补充协议》，双方同意将3亿元的委托理产资金延期至2015年
4月30日，年收益率不变。2015年4月21日中江信托已将3亿元委托理财资金全部返还公司，公司收回投资收益13,416,666.66
元。
二、2014年12月29日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《以公司自有资金购买理财产品的议案》，2014年12月
30日公司与受托方新时代信托股份有限公司签署《新时代信托[恒新55号]集合资金信托计划信托合同》，公司将1.6亿元的
自有资委托新时代信托股份有限公司进行管理。
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2014 年年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
控股子公司情况
A、包头华资糖储备库有限公司：注册资本 22,000 万元人民币，本公司持有其 100%股份，主
要业务范围白糖、原糖、粮食制品的储存、供应链管理、货贷、港口接卸代理、仓库出租等，截
止报告期末总资产为 73,305,543.80 元，净资产为 73,283,001.65 元，净利润为-3,388,377.43
元。
B、上海华昆科技发展有限公司：注册资本为 6,000 万元，本公司持有其 90%股份，主营业务
为计算机软硬件开发等。截止报告期末，该公司资产总额为 66,685,967.11 元，净资产为
61,803,462.66 元，净利润为-541,814.36 元。
C、内蒙古乳泉奶业有限公司：注册资本 21,000 万元，系公司全资子公司，截止报告期末总资
产为 176,278,840.37 元，净资产为 173,628,867.33 元，净利润为-740,786.59 元。
主要参股公司情况
A、华夏银行股份有限公司：
华夏银行股份有限公司是在上海证券交易所上市的股份制商业银行，注册资本为 89.05 亿元
人民币。截止报告期末公司持有华夏银行 58,800,000 股股权（报告期内未出售该公司股权），为
全流通股份，占该公司注册资本的 0.66%，
B、恒泰证券股份有限公司：
该公司注册资本为 21.95 亿元，本公司占其注册资本的 14.03%。报告期该公司实现营业收
入 1,984,875,455.26 元，实现净利润 656,039,622.50 元。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
近年来，受全球经济放缓，以及国家宏观政策的调控影响，我国经济增速逐渐回落，市场对
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2014 年年度报告
糖的需求量持续低迷。此外，近三年来，伴随着大量进口糖的涌入，国内食糖产业竞争格局更加
严峻，据不完全统计，近三年我国已有 43 家制糖企业关停，涉及 9 个产糖省，2014-2015 榨季全
行业亏损近 100 亿元。国内食糖产业供需关系的严重失衡，导致产品价格及销量一直处于低位水
平。面对不利的经济环境和激烈的市场竞争，公司不失时机地积极调整产业结构，申请建设国储
糖储备库，发展物流业。
公司地处呼包鄂巴金三角核心地带。距呼市 100 公里，鄂尔多斯市达拉特旗 4 公里，距巴彦
淖尔市前旗 100 公里；铁路与京包线东兴站接轨，且内部有铁路专用线 5 条。北距京藏高速包头
东出口 1 公里，南距包茂高速入鄂尔多斯市大通道，跨河大桥 1 公里，距包头南绕城公路 3 公里，
距包头北绕城公路 6 公里；距包头机场 13 公里；距呼市金川开发区 80 公里，交通十分便利。同
时与许多重要企业相距也很近，与内蒙古伊利包头生产基地 35 公里，与蒙牛包头生产基地 22 公
里，与包钢、一机、二机以及包头核工业区 23~25 公里；与鄂尔多斯达拉特旗电厂 16 公里，与鄂
尔多斯东胜区 50 公里左右，与巴彦淖尔市农产品加工企业约 80~100 公里左右。依托包头市“十
二五”规范目标，公司扩大储备及发展物流具有一定的区位和交通优势。
(二) 公司发展战略
在新的经济形势下，公司积极调整经营结构，探索企业转型升级之路，根据国家
经济发展战略布置及调整结构，稳增长的总体思路，结合公司目前实际，全面分析市
场走势，在做好储备及物流业的同时，公司将通过非公开发行股份，募集资金投资保
险公司，为公司发展注入新鲜动力。2014 年，“新国十条”明确指出，我国到 2020
年要基本建成保障全面、功能完善、安全稳健、诚信规范，具有较强服务能力、创新
能力和国际竞争能力，与我国经济社会发展需求相适应的现代保险服务业，努力由保
险大国向保险强国转变。随着保险行业的新政策的贯彻落实和具体实施细则的落地，
中国的保险业将迎来巨大的发展机遇，也为公司提供了不可多得的良好机遇。
(三) 可能面对的风险
1、储备及物流业的风险
（1）、竞争风险：改革开放以来，打破了计划经济时期的国有运输企业独家经营物流运输业
务的格局，各种经济成分的参与带来了物流业务经营主体的多元化。各种经营主体为了争取最大
的经济利益，在物流运输的价格、争夺、场地使用等方面的竞争非常激烈，给物流园区今后的经
营带来难以预料的风险。另外随着国外物流企业大量进入中国，带来先进物流理念的同时也加剧
国内的物流企业的竞争。
（2）、资金风险：由于该项目投资大，回报期长，因此经济效益与项目的融资成本密切相关，
项目建设及运营初期的财务回报可能达不到期望效果，短期内给建设和经营带来困难。
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2014 年年度报告
（3）、运作风险：该项目的定位是高起点、信息化、高服务质量。但是，项目的运营要与社
会的大环境相适应，要与政府部门相互协调配合，才能取得较好的效益，运作策略失误可能会出
现与实际需求脱钩的风险。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、利润分配的形式：公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配
股利。现金分红相对于股票股利在利润分配方式中具有优先性，如具备现金分红条件
的，公司应采用现金分红方式进行利润分配。
2、现金分红的条件为：
（1）公司在当年盈利且累计未分配利润为正，现金流满足公司正常生产经营和
未来发展的前提下，公司每三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均净
利润的百分之三十。
（2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。
（3）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除外）。
3、股票股利分配条件：在保证公司股本规模和股权结构合理性的前提下，基于
回报投资者和分享公司价值的考虑，当公司股票估值处于合理范围内，公司可以发放
股票股利。
4、报告期内现金分红执行情况
2014年5月23日公司召开2013年度股东大会，审议通过以截至2013年12月31日的
总股本484,932,000股为基数，向全体股东每10股派发0.05元现金红利（含税），共
计派发现金红利2,424,660 元。具体实施时间为股权登记日2014年7月2日、除息日
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2014 年年度报告
2014 年7月3日、现金红利发放日2014年7月3日。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露
原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数
分红 每 10 股转 报表中归属于 归属于上市公
红股数 息数(元) 额
年度 增数（股） 上市公司股东 司股东的净利
（股） （含税） （含税）
的净利润 润的比率(%)
2014 年 0 0.10 0 4,849,320.00 12,920,329.03 37.53
2013 年 0 0.05 0 2,424,660.00 6,871,550.79 35.29
2012 年 0 0.10 0 4,849,320.00 5,341,017.09 90.79
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司不存在破产重组事项。
四、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
六、重大关联交易
□适用 √不适用
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
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2014 年年度报告
(1) 托管情况
本年度公司无托管事项。
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁
租赁 租赁
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 收益 是否
资产 收益 关联
方名 方名 资产 起始 终止 租赁收益 对公 关联
涉及 确定 关系
称 称 情况 日 日 司影 交易
金额 依据
响
内蒙 包头 5 座奶 2014 2015 1,500,000 否
古乳 市源 牛场 年9月 年8月
泉奶 升农 1日 31 日
业有 牧业
限公 有限
司 公司
租赁情况说明
2014 年 11 月 13 日，公司以通讯方式召开第六届董事会第四次会议，审议通过乳泉奶业
与包头市源升农牧业有限公司续签《奶牛养殖场地租赁协议》。主要内容如下：
1、租赁资产：乳泉奶业 5 座已建好的奶牛场，分别为明沙淖乡明沙淖村奶牛养殖场区
和美岱召乡河家圐圙村 ABCD 四个场区。 美岱召乡美岱桥村饲料加工厂。
2、租赁期限：一年，自 2014 年 9 月 1 日起至 2015 年 8 月 31 日止。
3、租金为 150 万元/年人民币
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
本年公司无其他重大合同
八、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
承诺时 时履行应 及时履
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 间及期 说明未完 行应说
类型 内容 行期 严格
限 成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
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2014 年年度报告
收购报告 本次收购完成后，收购人
潍坊创 2013 年
书或权益 及其关联方所从事的业务
解决同 科实业 7 月 22
变动报告 与上市公司间不存在同业 否 是
业竞争 有限公 日——
书中所作 竞争或潜在的同业竞争问
司 长期
承诺 题。
为了将来尽量规范和减少
关联交易，收购人承诺：
“本次股权转让完成后，
本公司及其关联方与上市
公司及其控股子公司之间
将尽可能避免发生关联交
易，对于无法避免或者有
合理原因而发生的关联交
收购报告 易，本公司承诺将遵循市
潍坊创 2013 年
书或权益 场公正、公开、公平的原
解决关 科实业 7 月 22
变动报告 则，并严格遵守国家有关 否 是
联交易 有限公 日——
书中所作 法律、法规、上市规则及
司 长期
承诺 上市公司章程，依法签订
协议，履行法定程序，保
证不通过关联交易损害上
市公司及其股东的合法权
益。如违反上述承诺与上
市公司及其关联方进行交
易，而给上市公司及其关
联方造成损失，由本公司
承担赔偿责任。
潍坊创 2013 年
科实业 关于与上市公司实行“五 7 月 22
其他承诺 其他 否 是
有限公 分开”的承诺 日——
司 长期
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通
合伙）
境内会计师事务所报酬 400,000
境内会计师事务所审计年限 7
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通
200,000
合伙）
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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2014 年年度报告
十一、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
报告期内公司会计政策的变更，是根据 2014 年财政部颁布或修订的一系列会计准则，而对
公司会计政策和相关会计科目核算进行变更和调整。
根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大
影响，且其在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可
供出售金融资产进行核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资 归属于母公司 归属于母公司
交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融
单位 股东权益 股东权益
（+/-） 资产（+/-）
（+/-） （+/-）
北京融汇
中糖电子 本公司持有 2%
0 -600,000.00 600,000.00 0
商务有限 股权
公司
包商银行
本公司持有
股份有限 0 -27,288,998.45 27,288,998.45 0
0.67%股权
公司
上海华疆
本公司持有
商贸有限 0 -2,000,000.00 2,000,000.00 0
20%股权
公司
合计 / -29,888,998.45 29,888,998.45 0
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
公司仅对长期股权投资和可供出售金融资产两个报表项目金额产生影响，对公司 2013 年度
及 2014 年半年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
执行《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企
业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计
准则第40 号—合营安排》、《企业会计准则第4 号—在其他主体中权益的披露》的相关情况。
公司本次会计政策变更之前财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公
允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，自2014 年7月1日起按上述准
则的规定进行核算与披露。由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对公司 2013年度及
2014年半年度财务报表产生影响，也无需进行追溯调整。
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2014 年年度报告
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，公司不存在限售股份。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本创造期末至前 3 年，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数入结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 26,657
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 26,918
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例 限售 股东
股份
（全称） 增减 数量 (%) 条件股 数量 性质
状态
份数量
包头草原糖业 0 152,717,960 31.49 150,000,000 境内非国有法人
（集团）有限 质押
责任公司
包头市实创经 0 85,404,925 17.61 18,640,000 境内非国有法人
济技术开发有 质押
限公司
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2014 年年度报告
包头市北普实 0 25,332,728 5.22 16,000,000 境内非国有法人
质押
业有限公司
东莞信托有限 220,000 6,060,000 1.25 未知
公司－东莞信
托汇信－金 未知
百合 1 号集合
资金信托计划
杜成强 -365,090 2,634,910 0.54 未知 境内自然人
何秀婉 0 2,305,700 0.48 未知 境内自然人
姜丹 809,900 2,109,901 0.44 未知 境内自然人
顾子叶 1,382,500 1,382,500 0.29 未知 境内自然人
李绍勋 0 1,156,431 0.24 未知 境内自然人
张勇 74,001 1,080,000 0.22 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
包头草原糖业（集团）有限责任公 152,717,960 152,717,960
人民币普通股
司
包头市实创经济技术开发有限公司 85,404,925 人民币普通股 85,404,925
包头市北普实业有限公司 25,332,728 人民币普通股 25,332,728
东莞信托有限公司－东莞信托汇 6,060,000 6,060,000
人民币普通股
信－金百合 1 号集合资金信托计划
杜成强 2,634,910 人民币普通股 2,634,910
何秀婉 2,305,700 人民币普通股 2,305,700
姜丹 2,109,901 人民币普通股 2,109,901
顾子叶 1,382,500 人民币普通股 1,382,500
李绍勋 1,156,431 人民币普通股 1,156,431
张勇 1,080,000 人民币普通股 1,080,000
上述股东关联关系或一致行 2013 年 6 月 15 日国务院国资委下发（国资产权[2013]359 号《关于包头华资实
动的说明 业股份有限公司间接转让有关问题的批复》，同意包头市国资委将持有草原糖
业 100%国有产权整体转让给潍坊创科实业有限公司，草原糖业不再符合国有股
界定条件，同意取消草原糖业证券帐户的"SS"标识。至此，前三大股草原糖业、
实创经济、北普实业存在关联关系，其余股东、公司未知其关联关系。
四、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 包头草原糖业（集团）有限责任公司
单位负责人或法定代表人 宋卫东
成立日期 1996-06-06
组织机构代码 23981416-1
注册资本 200,000,000
主要经营业务 授权范围内国有资产的经营管理、生活福利设施的经营管理、
汽车运输、建筑安装工程承包、物业管理和小规模的种植业
和养殖业。
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2014 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 肖卫华
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 2007 年 3 月至今任包头市实创经济技术开发有限公司、包头
市北普实业有限公司、北京新天地互动多媒体技术有限公司
执行董事、总经理；2014 年 7 月至今任上海宜利实业发展有
限公司执行董事、总经理；2010 年 1 月至 2015 年 2 月担任
明天控股有限公司董事长、总经理，2015 年 2 月至今任明天
控股执行董事、总经理；2015 年 2 月至今担任正元投资有限
公司执行董事、总经理。
过去 10 年曾控股的境内外上市公 现控制包头明天科技股份有限公司（600091）15%的股权；
司情况 控制内蒙古西水创业股份有限公司（600291）23.46%的股权。
2 公司不存在实际控制人情况的特别说明
不适用
3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期内，公司实际控制人未发生变更。
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4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
报告期内，公司实际控制人的情况未发生变更。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
单位：元 币种：人民币
单位负责人或 组织机构 主要经营业务或
法人股东名称 成立日期 注册资本
法定代表人 代码 管理活动等情况
包头市实创经
1993 年 2 月 食品加工、技术
济技术开发有 肖卫华 11439941-9 170,000,000
26 日 咨询等。
限公司
情况说明
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2014 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
期 期 数 数 增减变动量 原因
额（万元）（税
前）
宋卫东 董事长 男 48 2014-05-23 2017-05-23
副董事长
张世潮 兼财务总 男 51 2014-05-23 2017-05-23 8.9
监
董事兼总
赵建忠 男 52 2014-05-23 2017-05-23 8.3
经理
董事兼董
李怀庆 男 53 2014-05-23 2017-05-23 6.5
事会秘书
杜业勤 独立董事 男 43 2014-05-23 2015-04-14 5.0
刘英伟 独立董事 男 50 2014-05-23 2017-05-23 5.0
张 毅 独立董事 男 36 2014-05-23 2017-05-23 5.0
监事会主
张 涛 男 36 2014-05-23 2017-05-23 7.5
席
吴孟璠 监事 女 25 2014-05-23 2017-05-23 8．0
吕玉杰 职工监事 男 55 2014-05-23 2014-07-08 30,784 30,784 7.9
霍俊生 副总经理 男 61 2011-05-30 5,818 5,818 8.2
副总经
魏相永 理、原董 男 46 2011-05-30 6.8
事会秘书
李志文 原董事 男 47 2011-05-30 2014-05-30
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2014 年年度报告
张清涛 原董事 男 51 2011-05-30 2014-05-30 4.5
郭莎莎 原董事 女 37 2011-05-30 2014-05-30
原独立董
刘新明 男 51 2011-05-30 2011-05-30
事
原独立董
樊 虎 男 45 2011-05-30 2014-05-30
事
原独立董
杨 洁 女 41 2011-05-30 2014-05-30
事
王 芳 原监事 女 39 2011-05-30 2014-05-30
合计 / / / / / 36,602 36,602 / 73.6 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
宋卫东 2006 年 5 月起至今任本公司董事、董事长。
张世潮 2000 年 4 月起至今担任本公司董事兼财务总监。2011 年 5 月任本公司副董事长职务。
2005 年起担任内蒙古赛立特尔纺织（集团）有限公司总经理。2010 年 11 月 5 日至今，担任本公司总经理职务。2011 年 9 月任本公司董事至
赵建忠
今。
1980 年 1 月参加工作。历任包头市九原区人民政府秘书、组织部副部长。2007 年 8 月至 2013 年 1 月任包头市九原区民政局局长。2013 年 3
李怀庆
月至今任本公司总经理助理。2014 年 5 月起任本公司董事会秘书
中国注册会计师，中国注册税务师。北京大学现代企业管理（EMBA）高级研修班结业。曾任交通银行潍坊分行会计、山东正源和信会计师事
杜业勤 务所部门副主任，现任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）潍坊分所副所长。2014 年 5 月任本公司独立董事。2015 年 4 月 10 提出辞去公司
独立董事一职。
北京航空航天大学（1982 年至 1989 年）工学硕士，中欧国际工商学院（2001 年至 2003 年）工商管理硕士。曾任电子工业部 20 研究所工程
刘英伟 师，电子工业部电子科学研究院工程师，北京中北联合通信有限责任公司董事总经理。现任北京高新成长创业投资管理有限公司董事合伙人，
北京侏罗纪软件股份有限公司董事，北京凯迪斯科技股份有限公司董事。2014 年 5 月任本公司独立董事。
2011 年 8 月至今任北京有因律师事务所合伙人、专职律师；北京律师协会刑事诉讼法专业委员会委员。编有《社会保险法适用指南与案例解
张 毅
读》、《企业法务入门十讲》、《企业合同审改实务》等著作。业务研究方向为刑事诉讼法、公司法。2014 年 5 月任本公司独立董事。
张 涛 2008 年 5 月至今担任本公司监事会主席。
吴孟璠 2008 年 9 月至 2012 年 6 月在西北大学公共信息资源管理专业学习， 2012 年 7 月至今在包头实创经济技术开发有限公司工作。
吕玉杰 1998 年 11 月起至 2014 年 7 月，担任本公司工会主席、监事会职工监事职务。
霍俊生 霍俊生：1998 年 11 至 2008 年 5 月担任本公司监事，2009 年 4 月起至今担任公司副总经理职务至今。
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魏相永 2009 年 4 月起至今担任公司副总经理职务，2009 年 5 月受聘担任本公司董事会秘书职务。2014 年 5 月不再担任本公司董事会秘书。
其它情况说明
报告期内公司董事会、监事会进行了换届选举，董事会成员由原来 9 人，变更为 7 人。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
宋卫东 包头草原糖业（集团）有限责任公司 执行董事、法定代表人 2013-07-09
在股东单位任职情况的说明 2013 年 7 月 9 日包头草原糖业（集团）有限责任公司召开第一次股东会议，同意公司前董事会成员、监事会成员、法定
代表人全部免去职务，同意不设董事会，同意宋卫东为执行董事，执行董事为法定代表人。
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
杜业勤 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）潍坊分所 副所长 2004-12
刘英伟 北京高新成长创业投资管理有好受公司 董事、合伙人 2011-03
张毅 北京有因律师事务所 合伙人 2011-08
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据其任职的岗位职责和公司相关薪酬及考核管理办法相结合综合评定确定。公司独立董事津贴根据股
东大会决议执行。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司制定的有关工资管理规定发放。
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2014 年年度报告
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 按月支付。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 在公司领取报酬的合计 73.60 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
宋卫东 董事长 选举 换届
张世潮 副董事长、财务总监 选举 换届
赵建忠 董事 选举 换届
李怀庆 董事 选举 换届
杜业勤 独立董事 选举 换届
刘英伟 独立董事 选举 换届
张毅 独立董事 选举 换届
李志文 董事 离任 换届
张清涛 董事 离任 换届
郭莎莎 董事 离任 换届
刘新明 独立董事 离任 换届
杨洁 独立董事 离任 换届
樊虎 独立董事 离任 换届
王芳 监事 离任 换届
吕玉杰 职工监事 解聘 已辞去职工监事一职。
注：独立董事杜业勤 2015 年 4 月 10 日提出辞去公司独立董事一职。公司董事会聘任姜军为公司独立董事候选人（须经股东大会通过）。
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
公司建有国家级企业研发技术中心，该中心的建立进一步拓展了公司"产、学、研"的工作基础，充分发挥了公司的技术优势，研发项目的质量控制
管理严格按照公司质量管理体系和相关管理制度的要求进行。报告期内公司的核心技术团队或关键技术人员基本维持现状。
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 513
主要子公司在职员工的数量 28
在职员工的数量合计 541
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 346
销售人员 16
技术人员 98
财务人员 26
行政人员 55
合计 541
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 106
大专 155
中专及以下 280
合计 541
(二) 薪酬政策
按照国家政策规定及公司制订的工资标准执行。员工一经聘用即享受劳保、福利待遇，为员
工缴纳五险一金。
(三) 培训计划
公司根据改革与发展的需求，每年都要对公司不同层次、不同岗位的人员进行分类培训，培
训内容丰富、形式灵活多样。公司人力资源部对参加教育培训的人员进行考核。主要考核工作态
度、学习内容应用、工作业绩三方面。对培训成绩差，不符合岗位任职条件的，要采取必要的组
织措施，对于不合格者做相应处罚。
通过培训，一是提高了高级管理人员的思想政治、职业道德、领导才能及决策能力；二是掌握
和运用现代管理知识和手段，增强公司管理的组织力、凝聚力和执行力；三是了解和掌握现代企
业制度及法人治理结构的运作实施；四是提高员工整体素质，推动公司向学习型公司发展。
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(四) 专业构成统计图
(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
(一)、公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上
市规则》和中国证监会其它有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内部管理，
规范公司运作，充分保障投资者的合法权益。
1、关于股东与股东大会
公司平等对待所有股东，确保所有股东享有对公司重大事项的知情权、参与权、表决权；股东
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大会的召集、召开，完全符合《上海证券交易所上市规则》和《公司章程》的要求和规定，同时
还聘请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，保证了
股东大会的合法、合规及有效性。
2、关于控股股东与上市公司
控股股东行为合法规范，履行诚信义务，没有利用其特殊地位超越股东大会干预公司的决策
和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开，公司经营业务、机构运作、财
务核算独立并独立承担经营责任和风险。公司董事会、监事会和内部管理机构独立运作，确保公
司重大决策能够按照法定程序和规范要求做出。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、公司《章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构
成符合法律、法规的要求，报告期内公司董事会任期届满，已根据规定对董事会成员进行了换届，
成员由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名。重新改选了董事会下设的审计、薪酬与考核、战略、
提名四个委员会成员，其中审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会中独立董事占多数并担
任主任委员。公司董事能以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关业
务培训，熟悉有关法律法规，明确董事的权利、义务及承担的责任。
4、监事与监事会
公司监事会严格执行《公司法》、公司《章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规
的要求，报告期内公司监事会任期届满，已根据规定对监事会成员进行了换届，成员由 3 名监事
组成，其中 1 名为职工代表，各监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司经营管
理、财务状况及公司董事、高级管理人员等履行职责的合法合规性进行有效监督，有力的维护了
公司及股东的利益。
5、关于高级管理人员
公司严格按照《公司章程》的规定聘任高级管理人员，公司高级管理人员均严格按照国家和公
司相关规定、制度忠实地履行了个人职责。
6、关于信息披露与透明度
报告期，公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关的规定，不断修订完善本
公司信息制度，真实、准确、及时完整的披露有关信息并确保所有股东有平等的机会获得信息，
公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作，接待股东来访与咨询，加强与股东联系。为加强年
报信息披露的责任心，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》等项制度，公司指定
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站为公司信息披露媒体。
7、关于关联交易问题
公司严格按照相关规定，提高公司关联交易的规范性。关联交易的条件公允，符合公司的利
益，没有损害公司及非关联股东的利益；在对关联交易进行决策时，关联股东及关联董事遵守回
避原则。
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（二）、内幕知情人登记管理
为完善公司内幕信息管理，做好内幕信息保密工作，根据相关规定，经董事会审议通过已制
定了公司《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》。明确规定内幕信息知情
人在内幕信息公开前负有保密义务，未经董事会批准同意不得以任何途径向外泄露、报道、传送
有关公司内幕信息及信息披露的内容。
公司根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》制定《内幕
信息知情人登记表》作为公司管理内幕信息及内幕信息人的主要档案文件，在内幕信息依法公开
披露前,相关主体必须按规定填写公司《内幕信息知情人登记表》,及时记录涉及相关内幕信息事
项的商议筹划、论证咨询、合同订立等阶段及报告、传递、编制、审核、董事会决议等环节的内
幕信息知情人名单,及其知悉内幕信息的时间、地点、依据、方式、内容等信息。公司监事会对内
幕信息知情人登记管理制度实施情况进行监督。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人没有发生泄漏内募信息情形。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因
无
二、股东大会情况简介
决议刊
会议 召开日 决议 决议刊登的指定
会议议案名称 登的披
届次 期 情况 网站的查询索引
露日期
1、公司《2013年度董事会工作报告》。
2、公司《2013年度独立董事述职报
告》。3、公司《2013年度监事会工作
报告》。4、公司《2013年度报告》及
《2013年度报告摘要》。5、公司《2013
2013 年度财务决算报告》。6、公司《2013
2014 年 年度利润分配方案》。7、公司《续聘 2014 年
年度 全部
5 月 23 www.sse.com.cn 5 月 24
股东 会计师事务所的议案》。8、公司《可 通过
日 日
大会 供出售金融资产授权处置的议案》。9、
公司《董事会换届选举的议案》。10、
公司《监事会换届选举的议案》。11、
公司《第六届独立董事薪酬的议
案 》 。12、《 关 于 修 改 本 公 司 章 程
的议案》。
股东大会情况说明：
1、会议出席情况：
本次年度股东大会议案表决采取现场记名投票表决方式。出席本次会议的股东及授权代表
共计5人，代表股份263,492,215股，占公司总股本的54.34 %。符合有关法律法规、规范性文件
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和《公司章程》的规定。公司董事长宋卫东先生主持会议，公司部分董事、监事及高管人员等
出席了会议。
2、议案审议情况：
会议以记名投票表决的方式进行，所有议案获得全票通过。
3、律师见证情况：
本次股东大会的召集、召开程序，出席会议人员资格、会议召集人资格、会议表决程序和表
决结果均符合有关法律法规、规范性文件和公司章程的规定，会议决议合法有效。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
宋卫东 否 6 6 1 0 0 否 1
张世潮 否 6 6 1 0 0 否 1
赵建忠 否 6 6 1 0 0 否 1
李怀庆 否 5 5 1 0 0 否 1
杜业勤 是 5 5 1 0 0 否 1
刘英伟 是 5 5 1 0 0 否 1
张毅 是 5 5 1 0 0 否 1
李志文 否 1 1 0 0 0 否 0
张清涛 否 1 1 0 0 0 否 1
郭莎莎 否 1 1 0 0 0 否 1
刘新明 是 1 1 0 0 0 否 1
杨洁 是 1 1 0 0 0 否 0
樊虎 是 1 1 0 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 1
现场结合通讯方式召开会议次数 4
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
董事会下投专门委员会在报告期内未提出其他意见和建议。
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2014 年年度报告
五、监事会发现公司存在风险的说明
临事会对报告期内的监督事项无异议。
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、内部控制责任声明
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进
行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司制定内部控制制度目标：一是确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；
二是提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，保障公司股东的权益；三是保障公司资产的
安全、完整、防范企业风险；四是确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；五是促进企业
实现发展战略。
2、内部控制制度建设情况
公司成立了由董事长和副董事长兼财务总监分别担任组长和常务副组长、全体董事为成员的“内
部控制规范领导小组”，由计财部、稽核部负责人担任组长、副组长，其它部室负责人担任组员
成立"内部控制规范工作小组"。并由计财部作为内控规范的牵头部门，联合公司生产部、营销分
公司、证券部、综合管理部、人力资源部、总经理办公室等相关部门负责人协同开展内控规范建
设工作，由稽核部为内控自我评价工作执行人。公司领导小组、董事会审计委员会负责审查公司
内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事
宜等。公司内部控制制度内容涵盖经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。为了固化内
控建设工作成果，公司根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，编制了《内部控制管理
手册》和《内部控制评价手册》，还制定了一系列相应的操作细则和办法。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
公司根据监管部门对上市公司内部控制的相关法律和规范性文件的要求，结合自身实际特点
和情况制订了相应的《内部控制手册》，并聘请中准会计师事务所(特殊普通合伙)出具《包头华
资实业股份有限公司内部控制审计报告》，具体内容详见上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
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2014 年年度报告
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司已经制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露工作中发生重大
差错，对公司造成重大经济损失或造成重大不良影响时的责任追究与处理制度做出了详细规定。
为提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和
透明度，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性起到了良好的促进作用。报告期内公
司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充。
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第十节 财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
中 准 审 字 [2015]1517 号
包头华资实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的包头华资实业股份有限公司财务报表，包括 2014 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是包头华资实业股份有限公司的管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，包头华资实业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了包头华资实业股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 林雪梅
中国北京 中国注册会计师： 车冬梅
二○一五年 四月二十四 日
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2014 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 包头华资实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 131,467,089.36 261,838,707.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、2 14,242,931.51 3,495,016.44
预付款项 七、3 64,088,741.09 83,698,268.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、4 4,855,132.22
应收股利
其他应收款 七、5 40,484,093.17 39,632,485.89
买入返售金融资产
存货 七、6 29,286,008.44 81,358,837.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、7 7,692,000.00
其他流动资产 七、8 460,000,000.00
流动资产合计 747,260,863.57 474,878,448.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、9 821,336,998.45 533,804,998.45
持有至到期投资 七、10 275,390,000.00
长期应收款
长期股权投资 七、11 741,747,781.88 654,732,716.61
投资性房地产 七、12 55,459,352.63 58,393,940.99
固定资产 七、13 119,238,408.69 126,854,527.40
在建工程 七、14 96,465,255.41 85,485,255.41
工程物资 七、15 92,882.94 92,882.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、17 11,009,202.29 13,215,698.01
开发支出
商誉 七、18
长期待摊费用 七、19 1,762,213.22 17,415,303.22
递延所得税资产 七、20 54,853,069.94 52,028,917.60
其他非流动资产
非流动资产合计 1,901,965,165.45 1,817,414,240.63
资产总计 2,649,226,029.02 2,292,292,688.84
流动负债：
短期借款 七、21 137,500,000.00 149,680,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
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计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、22 13,836,587.13 20,806,574.88
预收款项 七、23 3,677,541.28 23,662,592.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、24 2,660,681.34 16,881,289.95
应交税费 七、25 -9,688,815.77 -7,309,616.07
应付利息
应付股利 七、26 35,364.92 35,364.92
其他应付款 七、27 39,541,582.41 15,619,588.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、28 291,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 478,562,941.31 219,375,794.95
非流动负债：
长期借款 七、29 67,000,000.00 293,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、30 3,440,000.00 3,440,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七、20 176,445,689.90 104,562,689.90
其他非流动负债
非流动负债合计 246,885,689.90 401,002,689.90
负债合计 725,448,631.21 620,378,484.85
所有者权益
股本 七、31 484,932,000.00 484,932,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、32 422,853,459.86 422,853,459.86
减：库存股
其他综合收益 七、33 682,236,733.12 440,815,026.89
专项储备
盈余公积 七、34 97,143,051.24 95,389,338.64
一般风险准备
未分配利润 七、35 230,439,440.13 221,697,483.70
归属于母公司所有者权益 1,917,604,684.35 1,665,687,309.09
合计
少数股东权益 6,172,713.46 6,226,894.90
所有者权益合计 1,923,777,397.81 1,671,914,203.99
负债和所有者权益总计 2,649,226,029.02 2,292,292,688.84
法定代表人：宋卫东主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
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2014 年年度报告
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:包头华资实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 127,392,552.16 237,910,929.58
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 12,142,931.51 559,176.92
预付款项 63,554,689.09 83,698,268.27
应收利息 4,855,132.22
应收股利
其他应收款 十七、2 26,245,459.59 31,834,704.61
存货 29,286,008.44 81,358,837.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 1,752,000.00
其他流动资产 460,000,000.00
流动资产合计 720,373,640.79 440,217,049.21
非流动资产：
可供出售金融资产 792,048,000.00 504,516,000.00
持有至到期投资 275,390,000.00
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,093,117,781.88 1,006,102,716.61
投资性房地产
固定资产 117,231,389.53 124,549,586.91
在建工程 39,065,255.41 35,485,255.41
工程物资 92,882.94 92,882.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,009,202.29 13,215,698.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,762,213.22 4,995,303.22
递延所得税资产 53,370,534.21 50,546,381.87
其他非流动资产
非流动资产合计 2,107,697,259.48 2,014,893,824.97
资产总计 2,828,070,900.27 2,455,110,874.18
流动负债：
短期借款 137,500,000.00 149,680,000.00
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2014 年年度报告
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13,385,840.93 19,898,394.79
预收款项 3,654,999.13 23,662,592.94
应付职工薪酬 2,435,437.10 16,652,715.71
应交税费 -11,396,208.13 -8,770,552.15
应付利息
应付股利 35,364.92 35,364.92
其他应付款 179,620,245.98 144,534,309.83
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 291,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 616,235,679.93 345,692,826.04
非流动负债：
长期借款 67,000,000.00 293,000,000.00
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,440,000.00 3,440,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 176,445,689.90 104,562,689.90
其他非流动负债
非流动负债合计 246,885,689.90 401,002,689.90
负债合计 863,121,369.83 746,695,515.94
所有者权益：
股本 484,932,000.00 484,932,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 421,267,201.36 421,267,201.36
减：库存股
其他综合收益 682,236,733.12 440,815,026.89
专项储备
盈余公积 97,143,051.24 95,389,338.64
未分配利润 279,370,544.72 266,011,791.35
所有者权益合计 1,964,949,530.44 1,708,415,358.24
负债和所有者权益总计 2,828,070,900.27 2,455,110,874.18
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
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2014 年年度报告
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 276,975,596.06 222,745,876.79
其中：营业收入 七、36 276,975,596.06 222,745,876.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 428,764,040.60 341,247,154.18
其中：营业成本 七、36 295,118,485.89 238,972,247.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 96,082.25 193,362.06
销售费用 七、37 3,232,661.92 4,086,982.95
管理费用 七、38 81,078,188.09 71,656,854.67
财务费用 七、39 30,789,005.58 11,592,059.37
资产减值损失 七、40 18,449,616.87 14,745,647.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、41 160,227,968.15 121,743,923.14
其中：对联营企业和合营企业的投资 92,042,359.04 55,993,071.16
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,439,523.61 3,242,645.75
加：营业外收入 七、42 1,652,671.64 244,533.98
其中：非流动资产处置利得 244,533.98
减：营业外支出 七、43 50,200.00 42,021.28
其中：非流动资产处置损失 50,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,041,995.25 3,445,158.45
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2014 年年度报告
减：所得税费用 七、44 -2,824,152.34 -3,354,811.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,866,147.59 6,799,970.15
归属于母公司所有者的净利润 12,920,329.03 6,871,550.79
少数股东损益 -54,181.44 -71,580.64
六、其他综合收益的税后净额 241,421,706.23 -10,146,265.28
归属母公司所有者的其他综合收益的税 241,421,706.23 -10,146,265.28
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 241,421,706.23 -10,146,265.28
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 25,772,706.23 -9,186,846.64
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 215,649,000.00 -959,418.64
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 254,287,853.82 -3,346,295.13
归属于母公司所有者的综合收益总额 254,342,035.26 -3,274,714.49
归属于少数股东的综合收益总额 -54,181.44 -71,580.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0266 0.0142
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0266 0.0142
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2014 年年度报告
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 273,155,711.78 218,833,739.84
减：营业成本 十七、4 290,649,117.53 234,218,828.70
营业税金及附加 5,872.61 36,494.77
销售费用 3,232,661.92 4,086,982.95
管理费用 73,270,889.41 69,331,400.34
财务费用 30,834,528.47 11,607,531.72
资产减值损失 18,026,028.36 13,535,309.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 157,626,560.15 118,622,233.06
其中：对联营企业和合营企业的投资 92,042,359.04 55,993,071.16
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,763,173.63 4,639,424.92
加：营业外收入 244,533.98
其中：非流动资产处置利得 244,533.98
减：营业外支出 50,200.00 21,736.40
其中：非流动资产处置损失 50,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,712,973.63 4,862,222.50
减：所得税费用 -2,824,152.34 -3,354,811.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,537,125.97 8,217,034.20
五、其他综合收益的税后净额 241,421,706.23 -10,146,265.28
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 241,421,706.23 -10,146,265.28
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 25,772,706.23 -9,186,846.64
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 215,649,000.00 -959,418.64
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 258,958,832.20 -1,929,231.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
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2014 年年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 293,019,746.53 296,657,777.54
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 七、45 31,255,171.59 1,630,437.09
金
经营活动现金流入小计 324,274,918.12 298,288,214.63
购买商品、接受劳务支付的现 304,326,118.37 333,766,405.55
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 52,515,552.21 31,672,985.83
现金
支付的各项税费 2,127,568.46 2,233,915.66
支付其他与经营活动有关的现 七、45 21,833,555.04 21,496,360.29
金
经营活动现金流出小计 380,802,794.08 389,169,667.33
经营活动产生的现金流量 七、46 -56,527,875.96 -90,881,452.70
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,390,000.00
取得投资收益收到的现金 101,239,333.33 76,073,508.05
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2014 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其 2,901,408.00 3,121,690.08
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 129,530,741.33 79,195,198.13
购建固定资产、无形资产和其 11,914,640.00 63,741,236.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 210,000,000.00 252,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 221,914,640.00 315,741,236.00
投资活动产生的现金流量 -92,383,898.67 -236,546,037.87
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 204,500,000.00 442,680,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 204,500,000.00 442,680,000.00
偿还债务支付的现金 151,680,000.00 174,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 34,279,943.42 17,473,688.04
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 185,959,943.42 191,873,688.04
筹资活动产生的现金流量 18,540,056.58 250,806,311.96
净额
四、汇率变动对现金及现金等价物 99.63 -850.74
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、46 -130,371,618.42 -76,622,029.35
加：期初现金及现金等价物余 261,838,707.78 338,460,737.13
额
六、期末现金及现金等价物余额 131,467,089.36 261,838,707.78
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
45 / 121
2014 年年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 288,267,366.19 295,259,128.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,725,671.05 1,294,316.52
经营活动现金流入小计 340,993,037.24 296,553,444.68
购买商品、接受劳务支付的现金 301,884,852.48 332,765,122.55
支付给职工以及为职工支付的现金 52,066,954.54 31,123,162.03
支付的各项税费 1,984,661.71 2,064,824.29
支付其他与经营活动有关的现金 26,529,795.47 43,688,703.81
经营活动现金流出小计 382,466,264.20 409,641,812.68
经营活动产生的现金流量净额 -41,473,226.96 -113,088,368.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,390,000.00
取得投资收益收到的现金 101,239,333.33 76,073,508.05
处置固定资产、无形资产和其他 300,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 126,929,333.33 76,073,508.05
购建固定资产、无形资产和其他 4,514,640.00 781,236.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 210,000,000.00 309,290,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 214,514,640.00 310,071,236.00
投资活动产生的现金流量净额 -87,585,306.67 -233,997,727.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 204,500,000.00 442,680,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 204,500,000.00 442,680,000.00
偿还债务支付的现金 151,680,000.00 174,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 34,279,943.42 17,473,688.04
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 185,959,943.42 191,873,688.04
筹资活动产生的现金流量净额 18,540,056.58 250,806,311.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的 99.63 -850.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -110,518,377.42 -96,280,634.73
加：期初现金及现金等价物余额 237,910,929.58 334,191,564.31
六、期末现金及现金等价物余额 127,392,552.16 237,910,929.58
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
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2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 484,932,000.00 863,668,486.75 95,389,338.64 221,697,483.70 6,226,894.90 1,671,914,203.99
加：会计政策变更 -440,815,026.89 440,815,026.89 0.00
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 484,932,000.00 422,853,459.86 440,815,026.89 95,389,338.64 221,697,483.70 6,226,894.90 1,671,914,203.99
三、本期增减变动金额（减
241,421,706.23 1,753,712.60 8,741,956.43 -54,181.44 251,863,193.82
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 241,421,706.23 12,920,329.03 -54,181.44 254,287,853.82
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
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2014 年年度报告
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,753,712.60 -4,178,372.60 -2,424,660.00
1．提取盈余公积 1,753,712.60 -1,753,712.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-2,424,660.00 -2,424,660.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 484,932,000.00 422,853,459.86 682,236,733.12 97,143,051.24 230,439,440.13 6,172,713.46 1,923,777,397.81
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2014 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
项 风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 484,932,000.00 873,814,752.03 94,567,635.22 220,496,956.33 8,298,475.54 1,682,109,819.12
加：会计政策变更 -450,961,292.17 450,961,292.17
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 484,932,000.00 422,853,459.86 450,961,292.17 94,567,635.22 220,496,956.33 8,298,475.54 1,682,109,819.12
三、本期增减变动金额（减 -10,146,265.28 821,703.42 1,200,527.37 -2,071,580.64 -10,195,615.13
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -10,146,265.28 6,871,550.79 -71,580.64 -3,346,295.13
（二）所有者投入和减少 -2,000,000.00 -2,000,000.00
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
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2014 年年度报告
4．其他 -2,000,000.00 -2,000,000.00
（三）利润分配 821,703.42 -5,671,023.42 -4,849,320.00
1．提取盈余公积 821,703.42 -821,703.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -4,849,320.00 -4,849,320.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 484,932,000.00 422,853,459.86 440,815,026.89 95,389,338.64 221,697,483.70 6,226,894.90 1,671,914,203.99
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
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2014 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工
具
项目 减：库
股本 优 永 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
先 续 他
股 债
一、上年期末余额 484,932,000.00 862,082,228.25 95,389,338.64 266,011,791.35 1,708,415,358.24
加：会计政策变更 -440,815,026.89 440,815,026.89
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 484,932,000.00 421,267,201.36 440,815,026.89 95,389,338.64 266,011,791.35 1,708,415,358.24
三、本期增减变动金额（减 241,421,706.23 1,753,712.60 13,358,753.37 256,534,172.20
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 241,421,706.23 17,537,125.97 258,958,832.20
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,753,712.60 -4,178,372.60 -2,424,660.00
1．提取盈余公积 1,753,712.60 -1,753,712.60
2．对所有者（或股东）的 -2,424,660.00 -2,424,660.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 484,932,000.00 421,267,201.36 682,236,733.12 97,143,051.24 279,370,544.72 1,964,949,530.44
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2014 年年度报告
上期
其他权益工
具
项目 减：库
股本 优 永 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
先 续 他
股 债
一、上年期末余额 484,932,000.00 872,228,493.53 94,567,635.22 263,465,780.57 1,715,193,909.32
加：会计政策变更 -450,961,292.17 450,961,292.17
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 484,932,000.00 421,267,201.36 450,961,292.17 94,567,635.22 263,465,780.57 1,715,193,909.32
三、本期增减变动金额（减 -10,146,265.28 821,703.42 2,546,010.78 -6,778,551.08
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -10,146,265.28 8,217,034.20 -1,929,231.08
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 821,703.42 -5,671,023.42 -4,849,320.00
1．提取盈余公积 821,703.42 -821,703.42
2．对所有者（或股东）的 -4,849,320.00 -4,849,320.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 484,932,000.00 421,267,201.36 440,815,026.89 95,389,338.64 266,011,791.35 1,708,415,358.24
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
（一）公司概况
1. 公司注册地、组织形式和总部地址
包头华资实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于 1998 年 7 月 29 日经内蒙
古自治区人民政府内政股批字（1998）15 号文批准，由包头草原糖业（集团）有限责任公司作为
主发起人与包头创业经济技术开发公司、包头市北普实业有限公司共同发起，采取社会募集方式
设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）276、277 号文批准，向社会
公开发行 A 股股票 7,000 万股，公司于 1998 年 11 月 30 日在内蒙古自治区工商行政管理局注册成
立，注册号为 1500001004170。公司注册资本为人民币 24,000 万元。1998 年 12 月 10 日公司股票
在上海证券交易所正式挂牌交易。上市后，公司股本 24,000 万元，其中：国家股 9,837.42 万元，
法人股 7,162.58 万元，社会公众股 7,000 万元。2000 年经中国证券监督管理委员会以证监公司
字（2000）131 号文批准，配股增资 2,355 万元。配股后公司的股本为 26,355 万元，其中：国家
股 9,984.98 万元，法人股 7,270.02 万元，社会公众股 9,100 万元。2001 年 9 月 28 日，公司 2001
年第一次临时股东大会决议通过 2001 年中期利润分配预案：“以公司现有总股本 263,550,000
股为基数，向全体股东每 10 股送 1.5 股派送现金 0.38 元(含税)”。送股后，公司的股本为 30,308.25
万元，其中：国家股 11,482.73 万元，法人股 8,360.52 万元，社会公众股 10,465 万元。2008 年
5 月 30 日，公司召开 2007 年年度股东大会，审议通过了公司 2007 年度资本公积转增股本的方案：
“以公司 2007 年度末总股本 303,082,500 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股。”转增后，
公司的股本为 48,493.20 万元，股权结构未发生变化，其中：国家股 15,271.80 万元，法人股
11,119.32 万元，社会公众股 22,102.08 万元。
2012 年 8 月，经包头市政府研究，决定将包头市国有资产监督管理委员会持有我公司大股
东包头草原糖业（集团）有限责任公司 100%的国有产权进行公开挂牌整体转让，经内蒙古产权交
易中心根据公开挂牌相关条件对受让方的资格审核，最终确认受让方为潍坊创科实业有限公司，
经有权部门审核，最终于 2013 年 6 月 15 日获得国资产权[2013]359 号文批复。整体转让完成
后，包头草原糖业（集团）有限责任公司持有本公司股权 15,271.80 万元的国有股权性质发生了
变化，变更为非国有法人股。本报告期末公司总股本为 48,493.20 万元，其中：非国有法人股
26,391.12 万元，社会公众股 22,102.08 万元。公司注册地为内蒙古自治区包头市，公司的母公
司为包头草原糖业（集团）有限责任公司，公司最终控制方为明天控股有限公司。
2. 经营范围
公司经营范围：生产、销售糖、食用酒精、颗粒粕；销售电子元器件；经营本企业生产的产
品和相关技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料，机械设备、仪器仪表及零配件的进口
业务；计算机的研制、生产、推广应用、软件开发，计算机软硬件及外围设备，计算机配件、信
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2014 年年度报告
息产业、电子高新技术产业；白糖、原糖、粮食制品的存储、供应链管理、货代、港口接卸代理；
仓库出租等。
3. 公司业务性质和主要经营活动
公司属于制糖行业以及租赁、存储物流行业。主要从事原糖的再加工以及房屋租赁，白糖、
原糖、粮食制品的存储等。
4. 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司 2015 年 4 月 24 日六届第八次董事会批准对外报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体如下：
序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
1 上海华昆科技发展有限公司 控股子公司 一级 90 90
2 内蒙古乳泉奶业有限公司 全资子公司 一级 100 100
3 包头华资糖储备库有限公司 全资子公司 一级 100 100
本期纳入合并范围的子公司与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
会计政策发生变更、会计估计未发生变更。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
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2014 年年度报告
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应
当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债
务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
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2014 年年度报告
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也
计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制
的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团
取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是
否控制被投资方。
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2014 年年度报告
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营
方的支持。
（2） 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
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2014 年年度报告
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成
的汇兑差额计入其他综合收益。
（2） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
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2014 年年度报告
本公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
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②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
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司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
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②持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款和其他应收款单项金额在 100.00 万
以上并且账龄在三年以内。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发现减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据 对单项金额达到 100.00 万以上并且账龄在三年以内之外的
应收账款和其他应收款及经单独测试后未发生减值的应收
款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发
生了减值。
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
额确认 。
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12. 存货
（1） 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产
品、自制半成品、库存商品、周转材料七大类。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3） 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4） 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
A．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
B、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或
相应权力机构的批准；
C、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
D、该项转让将在一年内完成。
（2） 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递
延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价
值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
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14. 长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
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②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行
处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
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同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。
④减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产
减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、动力设备、运输设备、电子设备及其他
设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使
用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产
和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 年限平均法 7-22 3 13.86-4.41
动力设备 年限平均法 11-30 3 8.82-3.23
运输设备 年限平均法 6-12 3 16.17-8.08
电子设备及其他 年限平均法 5-12 3 19.40-8.08
设备
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已
经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合
格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上的支出金额很少
或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相
符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
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18. 借款费用
（1） 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2） 资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商
誉账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占
相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资
产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
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进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
① 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
a.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
b.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
c.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
d.在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
23. 预计负债
（1） 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2） 预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
（1） 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等
待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
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的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2） 权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实
际可行权数量一致。
（4） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能
够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不
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能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
（4）建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合
同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与
收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合
并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的
会计政策变更的内容和原因 审批程序
报表项目名称和金
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额)
1. 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：公 公司第六届三次董事会会 长期股权投资减少
司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年修订 议于 2014 年 10 月 28 日审 29,888,998.45 元；
或新发布的企业会计准则：《企业会计准则—基本准 议通过了《关于会计政策变 可供出售金融增加
则》（修订）、《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》 29,888,998.45 元
更的议案》
（修订）、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》（修
订）、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》（修
订）、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》（修
订）、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（修
订）、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企
业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第
41 号—在其他主体中权益的披露》。
其他说明
本次会计政策变更，仅对下述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013 年末和 2012 年末资
产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润不产生任何影响。执行新准则对比
较财务报表影响说明如下：
根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下：
会计政策变更的内容及其说 2013 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日
准则名称 项目名称
明 调整金额 调整金额
《企业会计准 公司对持有的不具有控制、
则第2号—长 共同控制、重大影响，且其
可供出售金融资产 29,888,998.45 29,888,998.45
期股权投资 公允价值不能可靠计量的股
（2014年修 权投资，作为按成本计量的
订）》 可供出售金融资产进行核
算，并进行追溯调整。 长期股权投资 -29,888,998.45 -29,888,998.45
《企业会计准
则第30号—财
公司将可供出售金融资产公 资本公积 -440,815,026.89 -450,961,292.17
务报表列报
（2014年修 允价值变动产生的利得和损
订）》 失，由原计入资本公积转入
其他综合收益，并进行追溯
调整。 其他综合收益 440,815,026.89 450,961,292.17
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
30. 其他
报告期，公司无前期会计差错变更。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%)
增值税 销项税：售糖收入、售汽收入 17；13
消费税
营业税 应纳税所得额 5；3
城市维护建设税 实缴流转税税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
教育费附加 实缴流转税税额 3
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地方教育费附加 实缴流转税税额 2
2. 税收优惠
无税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 167,427.94 83,936.78
银行存款 131,299,661.42 261,754,771.00
其他货币资金
合计 131,467,089.36 261,838,707.78
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
期末无受限制的货币资金。
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单 项 金 额 重 14,328,406.59 61.55 753,920.33 5.26 13,574,486.26 3,090,357.39 23.79 154,517.87 5.00 2,935,839.52
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 734,599.53 3.16 84,508.68 11.50 650,090.85 599,232.24 4.61 82,468.57 13.76 516,763.67
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单 项 金 额 不 8,214,115.16 35.29 8,195,760.76 99.78 18,354.40 9,303,182.85 71.60 9,260,769.60 99.54 42,413.25
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 23,277,121.28 / 9,034,189.77 / 14,242,931.51 12,992,772.48 / 9,497,756.04 / 3,495,016.44
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 8,581,406.59 429,070.33 5% 已测试，按账龄计提
第二名 3,497,000.00 174,850.00 5% 已测试，按账龄计提
第三名 2,250,000.00 150,000.00 5%、10% 已测试，按账龄计提
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合计 14,328,406.59 753,920.33 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
419,088.15 20,954.41 5.00
1 年以内小计 419,088.15 20,954.41 5.00
1至2年 155,495.72 15,549.57 10.00
2至3年 160,015.66 48,004.70 30.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 734,599.53 84,508.68 11.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
（2）.本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 636,433.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,100,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
北京草原惠德商贸有限 1,100,000.00 收到货币
公司
合计 1,100,000.00 /
其他说明
期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（3）.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%) 余额
第一名 非关联方 8,581,406.59 1 年以内 36.87 429,070.33
第二名 非关联方 4,475,381.44 5 年以上 19.23 4,475,381.44
第三名 非关联方 3,497,000.00 1 年以内 15.02 174,850.00
1 年以内、1-2
第四名 非关联方 2,250,000.00 9.67 150,000.00
年
第五名 非关联方 936,000.00 5 年以上 4.02 936,000.00
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占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%) 余额
合 计 —— 19,739,788.03 —— 84.81 6,165,301.77
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,859,908.31 34.11 58,111,567.90 69.43
1至2年 27,674,108.53 43.18 15,286,382.53 18.26
2至3年 14,152,001.63 22.08 10,161,503.11 12.14
3 年以上 402,722.62 0.63 138,814.73 0.17
合计 64,088,741.09 100.00 83,698,268.27 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末余额中超过 1 年以上的款项合计金额为 42,228,832.78 元，主要系已预付尚未完成交易的
款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
公司按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项总额为 34,629,184.08 元，占预付款项年末
余额合计数的比例为 54.03%。
其他说明
期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款
4、 应收利息
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资 4,855,132.22
合计 4,855,132.22
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2014 年年度报告
计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备 29,289,976.72 32.24 4,130,169.32 14.10 25,159,807.40 20,255,325.00 28.49 2,233,812.88 11.03 18,021,512.12
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 8,114,435.73 8.93 973,046.91 11.99 7,141,388.82 10,575,380.04 14.88 1,297,353.06 12.27 9,278,026.98
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 53,449,523.18 58.83 45,266,626.23 84.69 8,182,896.95 40,258,440.17 56.63 27,925,493.38 69.37 12,332,946.79
备的其他应
收款
合计 90,853,935.63 100 50,369,842.46 55.44 40,484,093.17 71,089,145.21 100 31,456,659.32 44.25 39,632,485.89
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
第一名 8,000,000.00 800,000.00 10% 已测试，按账龄计提
第二名 5,400,000.00 270,000.00 5% 已测试，按账龄计提
第三名 4,594,846.48 459,484.65 10% 已测试，按账龄计提
第四名 2,510,956.31 753,286.89 30% 已测试，按账龄计提
第五名 1,731,822.34 519,546.70 30% 已测试，按账龄计提
第六名 1,695,752.00 169,575.20 10% 已测试，按账龄计提
第七名 1,651,020.00 112,602.00 5%、10% 已测试，按账龄计提
第八名 1,499,746.17 449,923.85 30% 已测试，按账龄计提
第九名 1,164,449.16 349,334.75 30% 已测试，按账龄计提
第十名 1,041,384.26 246,415.28 5%、10%、30% 已测试，按账龄计提
合计 29,289,976.72 4,130,169.32 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
4,554,409.87 227,720.51 5%
1 年以内小计 4,554,409.87 227,720.51 5%
1至2年 1,613,406.78 161,340.68 10%
2至3年 1,946,619.08 583,985.72 30%
3 年以上
3至4年
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2014 年年度报告
4至5年
5 年以上
合计 8,114,435.73 973,046.91 11.99%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 21,613,183.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,700,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
包头鑫昌泰贸易有限公司 2,700,000.00 三方转账
合计 2,700,000.00 /
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 81,645,885.76 55,492,726.21
备用金 1,230,616.79 2,218,985.92
材料款 4,956,233.08 10,356,233.08
设备款 3,000,000.00 3,000,000.00
其他 21,200.00 21,200.00
合计 90,853,935.63 71,089,145.21
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 往来款 8,000,000.00 1-2 年 8.81 800,000.00
第二名 往来款 5,400,000.00 1 年以内 5.94 270,000.00
第三名 往来款 4,594,846.48 1-2 年 5.06 459,484.65
第四名 往来款 3,118,626.53 5 年以上 3.43 3,118,626.53
第五名 设备款 3,000,000.00 4-5 年 3.30 1,500,000.00
合计 / 24,113,473.01 / 26.54 6,148,111.18
6、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,804,921.41 9,804,921.41 51,958,748.46 51,958,748.46
81 / 121
2014 年年度报告
在产品 2,557,435.00 2,557,435.00 3,714,498.64 3,714,498.64
库存商品 15,444,752.25 15,444,752.25 24,183,568.47 24,183,568.47
周转材料
消耗性生物 201,506.85 201,506.85 216,630.70 216,630.70
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
包装物 1,277,392.93 1,277,392.93 1,285,391.34 1,285,391.34
合计 29,286,008.44 29,286,008.44 81,358,837.61 81,358,837.61
(2). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额不含有借款费用资本化金额
7、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
铁路专用线大修费 312,000.00
咨询服务费 7,380,000.00
合计 7,692,000.00
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中江国际银鹰 401 号理财产品 300,000,000.00
新时代信托<恒新 55 号>1 年期 160,000,000.00
合计 460,000,000.00
注：（1）银鹰 401 号，系公司购入的中江国际信托股份有限公司的理财产品，年收益率为
14.30%，已于 2015 年 4 月收回。（2）恒新 55 号，系公司购入的新时代信托股份有限公司的理财
产品，预期年收益率为 9%，到期日为 2015 年 12 月 30 日。
9、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 821,336,998.45 821,336,998.45 533,804,998.45 533,804,998.45
具：
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2014 年年度报告
按公允价值 791,448,000.00 791,448,000.00 503,916,000.00 503,916,000.00
计量的
按成本计量 29,888,998.45 29,888,998.45 29,888,998.45 29,888,998.45
的
合计 821,336,998.45 821,336,998.45 533,804,998.45 533,804,998.45
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
可供出售权益工 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
具 工具
权益工具的成本/债务工具
85,665,240.39 85,665,240.39
的摊余成本
公允价值 791,448,000.00 791,448,000.00
累计计入其他综合收益的
705,782,759.61 705,782,759.61
公允价值变动金额
已计提减值金额
注：本期期末公司持有华夏银行股份有限公司 58,800,000 股股权，每股市值 13.46 元，形成
期末公允价值 791,448,000.00 元。
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 单位
本 本 本 本 本期现金红利
单位 持股
期 期 期 期 期 期
期初 期末 比例
增 减 初 增 减 末
(%)
加 少 加 少
北京融汇中
糖电子商务 600,000.00 600,000.00 2.00
有限公司
包商银行股
27,288,998.45 27,288,998.45 0.67 2,601,408.00
份有限公司
上海华疆商
2,000,000.00 2,000,000.00 20.00
贸有限公司
合计 29,888,998.45 29,888,998.45 / 2,601,408.00
注：公司不参与被投资单位上海华疆商贸有限公司的生产经营决策，对其不具有重大影响。
10、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5 年期凭证式国债 25,390,000.00 25,390,000.00
中江国际银鹰 250,000,000.00 250,000,000.00
401 号理财产品
合计 275,390,000.00 275,390,000.00
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2014 年年度报告
11、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 计
减值
追 减 他 提
期初 期末 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认 其他综合收益 权 宣告发放现金 减 其
余额 余额 期末
投 投 的投资损益 调整 益 股利或利润 值 他
余额
资 资 变 准
动 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
恒泰证券股
654,732,716.61 92,042,359.04 25,772,706.23 30,800,000.00 741,747,781.88
份有限公司
小计 654,732,716.61 92,042,359.04 25,772,706.23 30,800,000.00 741,747,781.88
合计 654,732,716.61 92,042,359.04 25,772,706.23 30,800,000.00 741,747,781.88
其他说明：
公司在恒泰证券股份有限公司董事会派有代表,对其具有重大影响。
12、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 84,140,402.73 84,140,402.73
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 84,140,402.73 84,140,402.73
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 25,746,461.74 25,746,461.74
2.本期增加金额 2,934,588.36 2,934,588.36
（1）计提或摊销 2,934,588.36 2,934,588.36
3.本期减少金额
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2014 年年度报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 28,681,050.10 28,681,050.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 55,459,352.63 55,459,352.63
2.期初账面价值 58,393,940.99 58,393,940.99
13、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 动力设备 合计
一、账面原值：
1.期初余
218,156,595.93 213,685,109.04 6,157,957.38 18,417,749.15 45,002,909.39 501,420,320.89
额
2.本期增
227,590.00 227,590.00
加金额
（1）购
227,590.00 227,590.00
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期
减少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
218,156,595.93 213,685,109.04 6,157,957.38 18,645,339.15 45,002,909.39 501,647,910.89
额
二、累计折旧
1.期初余
108,605,224.63 120,153,254.43 3,632,830.23 15,966,626.06 28,026,043.86 276,383,979.21
额
2.本期增 3,811,876.63 1,677,597.40 354,585.29 949,514.09 1,050,135.30 7,843,708.71
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2014 年年度报告
加金额
（1）计
3,811,876.63 1,677,597.40 354,585.29 949,514.09 1,050,135.30 7,843,708.71
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
112,417,101.26 121,830,851.83 3,987,415.52 16,916,140.15 29,076,179.16 284,227,687.92
额
三、减值准备
1.期初余
28,989,802.29 68,291,578.80 740,598.08 127,058.89 32,776.22 98,181,814.28
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
28,989,802.29 68,291,578.80 740,598.08 127,058.89 32,776.22 98,181,814.28
额
四、账面价值
1.期末账
76,749,692.38 23,562,678.41 1,429,943.78 1,602,140.11 15,893,954.01 119,238,408.69
面价值
2.期初账
80,561,569.01 25,240,275.81 1,784,529.07 2,324,064.20 16,944,089.31 126,854,527.40
面价值
14、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
北湖玖苑项目 21,600,000.00 21,600,000.00 21,600,000.00 21,600,000.00
废水综合治理 11,810,785.60 11,810,785.60 11,810,785.60 11,810,785.60
工程
糖料示范基地 7,079,418.99 6,729,418.99 350,000.00
基础建设项目
道路工程 3,930,000.00 3,930,000.00
40 万吨国储糖 57,400,000.00 57,400,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
库及配套工程
其他制糖项目 1,724,469.81 1,724,469.81 1,724,469.81 1,724,469.81
合计 96,465,255.41 96,465,255.41 92,214,674.40 6,729,418.99 85,485,255.41
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2014 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
利
息 其
本期 资 中： 本期
工程累
转入 本 本期 利息
期初 本期其他减少 期末 计投入 工程 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 固定 化 利息 资本
余额 金额 余额 占预算 进度 来源
资产 累 资本 化率
比例(%)
金额 计 化金 (%)
金 额
额
糖料示范
自筹
基地基础 7,300,000.00 7,079,418.99 7,079,418.99 资金
建设项目
道路工程 自筹
6,550,000.00 3,930,000.00 3,930,000.00 60 60 资金
北湖玖苑 自筹
54,000,000.00 21,600,000.00 21,600,000.00 40 40 资金
项目
废水综合 自筹
14,500,000.00 11,810,785.60 11,810,785.60 81.45 80 资金
治理工程
40 万吨国
自筹
储糖库及 738,000,000.00 50,000,000.00 7,400,000.00 57,400,000.00 7.78 7.78 资金
配套工程
其他制糖 自筹
1,500,000.00 1,724,469.81 1,724,469.81 114.96 95 资金
项目
合计 821,850,000.00 92,214,674.40 11,330,000.00 7,079,418.99 96,465,255.41 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提金额 计提原因
合计 /
15、 工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 92,882.94 92,882.94
合计 92,882.94 92,882.94
16、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
17、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,600,000.00 36,228.63 28,636,228.63
2.本期增加金
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 28,600,000.00 36,228.63 28,636,228.63
二、累计摊销
1.期初余额 15,400,000.00 20,530.62 15,420,530.62
2.本期增加金 2,200,000.00 6,495.72 2,206,495.72
额
（1）计提 2,200,000.00 6,495.72 2,206,495.72
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 17,600,000.00 27,026.34 17,627,026.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 11,000,000.00 9,202.29 11,009,202.29
值
2.期初账面价 13,200,000.00 15,698.01 13,215,698.01
值
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2014 年年度报告
18、 商誉
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并形 期末余额
形成商誉的事项 处置
成的
内蒙古乳泉奶业有 5,930,142.93 5,930,142.93
限公司
合计 5,930,142.93 5,930,142.93
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
内蒙古乳泉奶业 5,930,142.93 5,930,142.93
有限公司
合计 5,930,142.93 5,930,142.93
19、 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地承包费 1,030,246.67 106,070.00 924,176.67
铁路专用线 1,085,056.55 357,050.00 292,070.00 312,000.00 838,036.55
大修费
咨询服务费 15,300,000.00 7,920,000.00 7,380,000.00
合计 17,415,303.22 357,050.00 8,318,140.00 7,692,000.00 1,762,213.22
20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润 151,146,611.69 37,786,652.92 139,850,002.32 34,962,500.58
可抵扣亏损 68,265,668.07 17,066,417.02 68,265,668.07 17,066,417.02
合计 219,412,279.76 54,853,069.94 208,115,670.39 52,028,917.60
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2014 年年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
可供出售金融资产公 705,782,759.61 176,445,689.90 418,250,759.60 104,562,689.90
允价值变动
合计 705,782,759.61 176,445,689.90 418,250,759.60 104,562,689.90
(3). 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,369,377.75 11,945,789.24
可抵扣亏损 388,049,025.50 255,002,338.89
合计 400,418,403.25 266,948,128.13
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年 1,031,060.06
2015 年 46,972,190.92 46,972,190.92
2016 年 6,743,202.87 6,743,202.87
2017 年 100,211,127.54 100,211,127.54
2018 年 100,044,757.50 100,044,757.50
2019 年 134,077,746.67
合计 388,049,025.50 255,002,338.89 /
21、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 97,500,000.00 109,680,000.00
抵押借款
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款
合计 137,500,000.00 149,680,000.00
短期借款分类的说明：
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2014 年年度报告
本报告期公司以华夏银行股份有限公司的股权 800 万股为质押物，取得包商银行股份有限公
司借款 4,000.00 万元；以华夏银行股份有限公司的股权 1,280 万股为质押物，取得工商银行包头
东河支行借款 5,750.00 万元；由包头草原糖业（集团）有限责任公司提供还款保证取得包商银行
股份有限公司保证借款 4,000.00 万元。
22、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 428,889.28 478,889.28
应付设备款 21,856.92 56,856.92
应付货款 13,385,840.93 20,270,828.68
合计 13,836,587.13 20,806,574.88
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 896,839.99 货款尚未结算
第二名 363,103.20 货款尚未结算
第三名 219,400.00 工程款尚未结算
第四名 200,682.06 货款尚未结算
合计 1,680,025.25 /
其他说明
（1） 期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位款项
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,677,541.28 23,662,592.94
合计 3,677,541.28 23,662,592.94
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 270,623.96 糖款尚未结算
第二名 210,810.34 糖款尚未结算
第三名 208,184.10 糖款尚未结算
合计 689,618.40 /
其他说明
（1） 期末预收款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
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2014 年年度报告
单位名称 期末余额 年初余额
包头草原糖业（集团）有限责任公司 100,000.00 83,508.28
合计 100,000.00 83,508.28
24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,796,027.68 30,072,083.20 32,207,429.54 2,660,681.34
二、离职后福利-设定提存 12,085,262.27 8,219,068.59 20,304,330.86
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 16,881,289.95 38,291,151.79 52,511,760.40 2,660,681.34
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 20,918,458.13 20,918,458.13
补贴
二、职工福利费 4,230,432.54 4,230,432.54
三、社会保险费 1,629,780.40 3,828,623.38 5,458,403.78
其中：医疗保险费 1,328,044.19 2,740,822.72 4,068,866.91
工伤保险费 129,804.68 742,822.92 872,627.60
生育保险费 171,931.53 344,977.74 516,909.27
四、住房公积金 849,074.00 649,253.00 1,462,579.00 35,748.00
五、工会经费和职工教育 2,317,173.28 445,316.15 137,556.09 2,624,933.34
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 4,796,027.68 30,072,083.20 32,207,429.54 2,660,681.34
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,749,088.98 7,527,624.28 19,276,713.26
2、失业保险费 336,173.29 691,444.31 1,027,617.60
3、企业年金缴费
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2014 年年度报告
合计 12,085,262.27 8,219,068.59 20,304,330.86
25、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -11,508,252.65 -8,755,067.27
消费税
营业税 381,250.00 306,250.00
企业所得税
个人所得税 57.28
城市维护建设税 29,687.50 25,655.44
房产税 1,278,314.11 1,098,314.11
教育费附加 11,437.50 9,709.47
其他 118,747.77 5,464.90
合计 -9,688,815.77 -7,309,616.07
26、 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 35,364.92 35,364.92
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 35,364.92 35,364.92
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 5,678,592.84 5,527,914.37
职工安置费 26,079,261.82
咨询费 4,800,000.00
其他 1,626,095.27 3,354,751.91
承包费 881,790.50 881,790.50
押金 475,841.98 475,841.98
扣个人社保公积金 4,478,622.42
暖气费 900,667.15
合计 39,541,582.41 15,619,588.33
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 4,684,418.70 款项尚未结算
第二名 860,000.00 款项尚未结算
第三名 298,400.00 款项尚未结算
合计 5,842,818.70 /
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2014 年年度报告
28、 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 291,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 291,000,000.00
其他说明
一年内到期的非流动负债期末余额系从长期借款转入，详见本附注七、29。
29、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 67,000,000.00 293,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 67,000,000.00 293,000,000.00
长期借款分类的说明：
注：2013 年 12 月公司以恒泰证券股份有限公司 15,000 万股、华夏银行股份有限公司 2,500
万股股权为质押物，与厦门国际银行股份有限公司上海分行徐汇支行签订了总金额为 4 亿元整的
综合授信额度合同。其中：①公司于 2013 年 12 月取得借款 29,300.00 万元，本期偿还 200 万元，
年利率为 6.15%，到期日为 2015 年 12 月 13 日，报告期末将其转至一年内到期的其他非流动负债。
②本报告期取得借款 6,700.00 万元，年利率为 6.15%，到期日为 2016 年 3 月 25 日。
30、 专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
环保治理款 50,000.00 50,000.00
环保款 800,000.00 800,000.00
其他项目拨款 2,590,000.00 2,590,000.00
合计 3,440,000.00 3,440,000.00 /
31、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 484,932,000.00 484,932,000.00
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2014 年年度报告
32、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 416,134,238.42 416,134,238.42
价）
其他资本公积 6,719,221.44 6,719,221.44
合计 422,853,459.86 422,853,459.86
33、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
期初 税后归 期末
项目 本期所得税前发 入其他综合 税后归属于母公
余额 减：所得税费用 属于少 余额
生额 收益当期转 司
数股东
入损益
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重分 440,815,026.89 313,304,706.23 71,883,000.00 241,421,706.23 682,236,733.12
类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下 124,312,099.31 25,772,706.23 25,772,706.23 150,084,805.54
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金 316,502,927.58 287,532,000.00 71,883,000.00 215,649,000.00 532,151,927.58
融资产公允价
值变动损益
持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
现金流量套
期损益的有效
部分
外币财务报
表折算差额
其他综合收益 440,815,026.89 313,304,706.23 71,883,000.00 241,421,706.23 682,236,733.12
合计
34、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 95,389,338.64 1,753,712.60 97,143,051.24
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 95,389,338.64 1,753,712.60 97,143,051.24
35、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 221,697,483.70 220,496,956.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 221,697,483.70 220,496,956.33
加：本期归属于母公司所有者的净利 12,920,329.03 6,871,550.79
润
减：提取法定盈余公积 1,753,712.60 821,703.42
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,424,660.00 4,849,320.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 230,439,440.13 221,697,483.70
36、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 274,022,195.66 289,017,118.86 218,379,689.42 231,999,952.13
其他业务 2,953,400.40 6,101,367.03 4,366,187.37 6,972,295.82
合计 276,975,596.06 295,118,485.89 222,745,876.79 238,972,247.95
37、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 1,580,641.80 2,108,695.17
运费 186,080.00 36,359.70
运输工日 65,605.50 24,180.20
差旅费 4,766.03 97,553.60
材料费 10,012.88 3,840.13
电、汽费 603,596.02 1,076,632.55
办公费 63,930.00 111,732.14
维修费 120,185.62 365,531.61
96 / 121
2014 年年度报告
其他 597,844.07 262,457.85
合计 3,232,661.92 4,086,982.95
38、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 8,072,733.72 13,829,866.99
福利费 2,905,111.97 2,603,851.02
五险一金 12,134,242.44 13,987,818.88
折旧费 3,575,113.37 6,598,348.47
办公费 1,629,376.54 2,766,738.31
业务招待费 4,411,166.79 4,644,838.56
差旅费 1,664,734.96 2,138,467.38
税金 2,197,727.19 2,150,923.75
维修费 1,740,564.89 1,785,327.79
取暖费 7,421,057.17 2,518,305.49
劳务费 1,480,222.00 733,905.58
修理费 1,578,904.76 1,541,208.61
用汽、燃料费 1,958,297.79 1,503,000.00
无形资产摊销 2,206,495.72 2,206,495.72
咨询费 4,969,811.32 540,200.00
中介费 835,000.00 720,000.00
保险费 96,845.54 180,898.09
工会经费 344,090.06 426,589.07
教育经费 95,934.09 511,254.10
运输、运杂费 216,000.00 348,201.20
水电费 915,246.46 429,745.68
土地租赁费 295,856.11 295,856.11
低值易耗品 166.93
物料消耗 69,465.88 70,044.14
交通费及养路费 41,037.00 25,648.00
长期待摊费用摊销 8,026,070.00
其他 12,197,082.32 9,099,154.80
合计 81,078,188.09 71,656,854.67
39、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 31,908,573.43 12,624,368.04
减：利息收入 -1,189,935.93 -1,158,637.05
汇兑损益 -99.63 850.74
手续费支出 70,467.71 125,477.64
合计 30,789,005.58 11,592,059.37
40、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2014 年年度报告
一、坏账损失 18,449,616.87 8,016,228.19
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 6,729,418.99
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 18,449,616.87 14,745,647.18
41、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 92,042,359.04 55,993,071.16
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资 40,006,201.11 1,015,600.00
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 25,578,000.00 23,022,038.20
益
处置可供出售金融资产取得的投资 38,591,523.70
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
成本法核算的长期股权投资收益 2,601,408.00 3,121,690.08
合计 160,227,968.15 121,743,923.14
其他说明：
（1） 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
包商银行股份有限公司 2,601,408.00 3,121,690.08
合 计 2,601,408.00 3,121,690.08
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2014 年年度报告
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
恒泰证券股份有限公司 92,042,359.04 55,993,071.16
合 计 92,042,359.04 55,993,071.16
42、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 244,533.98
合计
其中：固定资产处置 244,533.98
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
无需支付应付款项 1,652,671.64 1,652,671.64
合计 1,652,671.64 244,533.98 1,652,671.64
43、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 50,000.00 50,000.00
失合计
其中：固定资产处置 50,000.00 50,000.00
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 10,000.00
其他 200.00 32,021.28 200.00
合计 50,200.00 42,021.28 50,200.00
44、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2014 年年度报告
当期所得税费用
递延所得税费用 -2,824,152.34 -3,354,811.70
合计 -2,824,152.34 -3,354,811.70
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 10,041,995.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,510,498.81
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -40,056,992.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,202,904.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 33,519,436.67
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -2,824,152.34
45、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,490,445.61 471,300.04
利息收入 1,189,935.93 1,158,637.05
保险赔款 120,848.45 500.00
职工安置费 26,079,261.82
退回备付金 1,374,679.78
合计 31,255,171.59 1,630,437.09
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 6,362,298.53 653,110.27
差旅费 1,594,622.29 2,041,606.96
日常维修费 531,143.20 1,417,436.84
水电、汽、照明费 91,538.65 896,009.89
修理费 1,525,670.25 1,617,343.32
办公费 1,353,726.49 2,190,789.84
业务招待费 4,385,010.29 4,610,669.87
劳务费 438,758.43
咨询费 3,098,600.00
中介费 3,603,000.00 2,160,000.00
运费及运输工日费 36,359.70
银行手续费 70,467.71 125,477.64
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2014 年年度报告
保险费 555,664.68 1,201,899.99
交通费 41,037.00 27,753.00
排污费 124,405.00 206,511.00
燃料费 19,460.00
其他 1,574,332.14 736,504.62
通讯费 20,638.81 17,101.72
台班费 967.20
合计 21,833,555.04 21,496,360.29
46、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 12,866,147.59 6,799,970.15
加：资产减值准备 18,449,616.87 14,745,647.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 10,778,297.07 10,941,445.07
性生物资产折旧
无形资产摊销 2,206,495.72 2,206,495.72
长期待摊费用摊销 8,318,140.00 932,189.20
处置固定资产、无形资产和其他长期 -244,533.98
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,908,573.43 12,624,368.04
投资损失（收益以“－”号填列） -160,227,968.15 -121,743,923.14
递延所得税资产减少（增加以“－” -2,824,152.34 -3,354,811.70
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 52,072,829.17 -40,768,064.83
经营性应收项目的减少（增加以 -10,443,001.68 13,854,817.29
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -19,632,853.64 13,124,948.30
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -56,527,875.96 -90,881,452.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,467,089.36 261,838,707.78
减：现金的期初余额 261,838,707.78 338,460,737.13
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2014 年年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -130,371,618.42 -76,622,029.35
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 131,467,089.36 261,838,707.78
其中：库存现金 167,427.94 83,936.78
可随时用于支付的银行存款 131,299,661.42 261,754,771.00
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 131,467,089.36 261,838,707.78
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
47、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
可供出售金融资产 616,468,000.00 4,580 万股股权用于短期借
款、长期借款的质押
长期股权投资 741,747,781.88 15,000 万股股权用于长期借
款的质押
合计 1,358,215,781.88 /
48、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 4,513.05 6.1190 27,615.35
其中：美元 4,513.05 6.1190 27,615.35
欧元
港币
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2014 年年度报告
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
本报告期合并范围未发生变化。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海华昆 上海 上海浦东新 计算机商业 90.00 投资设立
科技发展 区联明路
有限公司
内蒙古乳 内蒙古包头 土默特右旗 禽畜养殖业 100.00 投资设立
泉奶业有
限公司
包头华资 内蒙古包头 包头市东河 糖制品存储 100.00 投资设立
糖储备库 区民航小区 业
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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2014 年年度报告
无
其他说明：
无
(2). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(3). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
无
(2).
3、 在合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
恒泰证券 内蒙古呼和 内蒙古呼和 证券的承销 14.03 权益法
股份有限 浩特市 浩特市敕勒 和上市推
公司 川大街东方 荐、证券自
君座 D 座 营
重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
恒泰证券股份有限公司 恒泰证券股份有限公司
流动资产 19,402,880,599.51 7,701,769,628.63
非流动资产 2,416,793,594.05 2,202,430,178.45
资产合计 21,819,674,193.56 9,904,199,807.08
流动负债 15,119,802,956.89 5,190.932,505.75
非流动负债 1,422,718,263.37 56,380,331.41
负债合计 16,542,521,220.26 5,247,312,837.16
少数股东权益
归属于母公司股东权益 5,277,152,973.30 4,656,886,969.92
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2014 年年度报告
按持股比例计算的净资产份额 741,747,781.88 654,732,716.61
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 741,747,781.88 654,732,716.61
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,984,875,455.76 1,283,625,052.01
净利润 656,039,622.50 399,095,304.06
终止经营的净利润
其他综合收益 183,697,122.08 -65,480,018.81
综合收益总额 839,736,744.58 333,615,285.25
本年度收到的来自联营企业的股利 30,800,000.00 6,160,000.00
(2). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
(3). 与合营企业投资相关的未确认承诺
不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
(4). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十、与金融工具相关的风险
公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司整体的风险管
理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
1．市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括外汇风险和利率风险。
（1）外汇风险
公司为境内经营，不存在外汇风险。
（2）利率风险
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2014 年年度报告
公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
公司持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利
率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的
市场状况及时做出调整，以控制利率风险。
2．信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收
款等。
公司银行存款主要存放于境内国有银行和其他大中型上市银行及境外大中型银行，公司认为
其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财
务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任
何其他可能使公司承受信用风险的担保。
3．流动风险
流动风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付
义务的风险。
公司持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
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2014 年年度报告
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 821,336,998.45 821,336,998.45
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 821,336,998.45 821,336,998.45
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 821,336,998.45 821,336,998.45
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
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2014 年年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
包头草原糖 包头市东 制糖；饲料加 20,000 31.49 31.49
业（集团）有 河区 工；汽车运输
限责任公司 等
本企业最终控制方是明天控股有限公司。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潍坊创科实业有限公司 其他
包头实创经济技术开发公司 参股股东
包头市北普实业有限公司 参股股东
包头草原糖业集团汽车运输有限公司 母公司的控股子公司
包头泰兴建筑工程有限责任公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易内
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
包头草原糖业集
为本企业运
团汽车运输有限 双方协议价 1,476,133.88 44.99 669,410.00 32.59
公司 输台班
包头泰兴建筑工 为本企业提
程有限责任公司 合同协议价 5,720,659.39 40.89 497,292.46 37.44
供工程建设
销售商品/提供劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额
定价方式 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
及决策程 金额 易比例 金额 易比例
序 (%) (%)
包头草原糖业(集团) 双方协议 191,468.58 68.41 92,725.50 21.83
有限责任公司 提供蒸汽
价
包头草原糖业(集团) 385.77 0.04 884.70 0.08
提供电 双方协议
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2014 年年度报告
关联交易 本期发生额 上期发生额
定价方式 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
及决策程 金额 易比例 金额 易比例
序 (%) (%)
有限责任公司 价
包头草原糖业(集团) 双方协议 87,138.28 100.00 7,098.70 0.62
有限责任公司 购材料
价
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
包头草原糖业（集团）土地使用权租赁 295,856.11 295,856.11
有限责任公司
关联租赁情况说明
本公司与包头草原糖业（集团）有限责任公司签定了《土地使用权租赁协议》，本公司成立
后，租赁包头草原糖业（集团）有限责任公司土地使用面积为 77,904.69 平方米，年租金 295,856.11
元，租期为 50 年。
(3). 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
包头草原糖业 40,000,000.00 2014-11-27 2015-11-27 否
（集团）有限责
任公司
关联担保情况说明
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母公司包头草原糖业（集团）有限责任公司为本公司提供贷款担保，取得包商银行股份有限
公司保证借款 4,000 万元。
(4). 关键管理人员报酬
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 736,000.00 693,900.00
6、 关联方应收应付款项
(1). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
包头草原糖业集团汽 90,384.67 84,734.67
车运输有限公司
包头泰兴建筑工程有 3,844.44
限责任公司
其他应付款
包头草原糖业(集团) 752,568.33 586,712.22
有限责任公司
预收账款
包头草原糖业(集团) 100,000.00 83,508.28
有限责任公司
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
本公司无需要披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
无
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
本公司无需要披露的或有事项。
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2014 年年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 4,849,320.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
十六、 其他重要事项
1、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司因筹划非公开发行股票事项，募集资金用于投资一家保险公司。经公司申请，公司股票
自 2015 年 3 月 11 日起停牌，本次非公开发行的具体方案尚未最终确定。公司于 2015 年 4 月 17
日召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通过公司向上海证券交易所申请公司股票自 2015 年 4
月 21 日起至 2015 年 8 月 18 日继续停牌。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
12,078,406.59 73.10 603,920.33 5.00 11,474,486.26
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
734,599.53 4.45 84,508.68 11.50 650,090.85 599,232.24 11.10 82,468.57 13.76 516,763.67
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
3,710,133.72 22.45 3,691,779.32 99.51 18,354.40 4,799,201.41 88.90 4,756,788.16 99.12 42,413.25
坏账准备的应
收账款
合计 16,523,139.84 / 4,380,208.33 / 12,142,931.51 5,398,433.65 / 4,839,256.73 / 559,176.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 8,581,406.59 429,070.33 5% 已测试，按账龄计提
第二名 3,497,000.00 174,850.00 5% 已测试，按账龄计提
合计 12,078,406.59 603,920.33 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项 419,088.15 20,954.41 5%
1 年以内小计 419,088.15 20,954.41 5%
1至2年 155,495.72 15,549.57 10%
2至3年 160,015.66 48,004.70 30%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 734,599.53 84,508.68 11.50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 640,951.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,100,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
北京草原惠德商贸有 1,100,000.00 货币资金
限公司
合计 1,100,000.00 /
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备期末余额
额的比例(%)
第一名 非关联方 8,581,406.59 1 年以内 51.94 429,070.33
第二名 非关联方 3,497,000.00 1 年以内 21.16 174,850.00
第三名 非关联方 936,000.00 5 年以上 5.66 936,000.00
第四名 非关联方 700,000.00 5 年以上 4.24 700,000.00
1 年以内、1-2
非关联方 604,199.74 年、2-3 年、3-4 3.66 81,672.30
第五名 年
合 计 —— 14,318,606.33 —— 86.66 2,321,592.63
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2014 年年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏 15,889,976.72 23.06 3,060,169.32 19.26 12,829,807.40 18,881,954.57 33.72 1,833,812.88 9.71 17,048,141.69
账准备
的其他
应收款
按信用
风险特
征组合
计提坏 7,687,638.92 11.16 936,883.68 12.19 6,750,755.24 10,354,912.34 18.48 1,275,929.67 12.32 9,078,982.67
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
45,322,290.10 65.78 38,657,393.15 85.29 6,664,896.95 26,767,207.09 47.80 21,059,626.84 78.68 5,707,580.25
坏账准
备的其
他应收
款
合计 68,899,905.74 100 42,654,446.15 61.91 26,245,459.59 56,004,074.00 100 24,169,369.39 43.16 31,834,704.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
4,594,846.48 459,484.65 10% 已测试，按
第一名
账龄计提
2,510,956.31 753,286.89 30% 已测试，按
第二名
账龄计提
1,731,822.34 519,546.70 30% 已测试，按
第三名
账龄计提
1,695,752.00 169,575.20 10% 已测试，按
第四名
账龄计提
1,651,020.00 112,602.00 5%、10% 已测试，按
第五名
账龄计提
1,499,746.17 449,923.85 30% 已测试，按
第六名
账龄计提
第七名 1,164,449.16 349,334.75 30% 已测试，按
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2014 年年度报告
账龄计提
1,041,384.26 246,415.28 5%、10%、 已测试，按
第八名
30% 账龄计提
合计 15,889,976.72 3,060,169.32 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项 4,312,080.76 215,604.05 5.00%
1 年以内小计 4,312,080.76 215,604.05 5.00%
1至2年 1,456,939.08 145,693.91 10.00%
2至3年 1,918,619.08 575,585.72 30.00%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 7,687,638.92 936,883.68 12.19%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 67,902,295.38 53,897,765.40
备用金 976,410.36 2,085,108.60
其他 21,200.00 21,200.00
合计 68,899,905.74 56,004,074.00
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 往来款 4,594,846.48 1-2 年 6.67 459,484.65
第二名 往来款 3,118,626.53 5 年以上 4.53 3,118,626.53
第三名 往来款 2,647,471.53 5 年以上 3.84 2,647,471.53
第四名 往来款 2,563,822.92 3-4 年 3.72 1,281,911.46
第五名 往来款 2,510,956.31 2-3 年 3.64 753,286.89
合计 / 15,435,723.77 / 22.40 8,260,781.06
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2014 年年度报告
减 减
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 351,370,000.00 351,370,000.00 351,370,000.00 351,370,000.00
对联营、合营 741,747,781.88 741,747,781.88 654,732,716.61 654,732,716.61
企业投资
合计 1,093,117,781.88 1,093,117,781.88 1,006,102,716.61 1,006,102,716.61
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
上海华昆科技 54,000,000.00 54,000,000.00
发展有限公司
内蒙古乳泉奶 220,080,000.00 220,080,000.00
业有限公司
包头华资糖储 77,290,000.00 77,290,000.00
备库有限公司
合计 351,370,000.00 351,370,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 计
减值
追 减 他 提
投资 期初 期末 准备
加 少 权益法下确认 其他综合收益 权 宣告发放现金 减 其
单位 余额 余额 期末
投 投 的投资损益 调整 益 股利或利润 值 他
余额
资 资 变 准
动 备
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
恒泰证券 654,732,716.61 92,042,359.04 25,772,706.23 30,800,000.00 741,747,781.88
股份有限
公司
小计 654,732,716.61 92,042,359.04 25,772,706.23 30,800,000.00 741,747,781.88
654,732,716.61 92,042,359.04 25,772,706.23 30,800,000.00 741,747,781.88
合计
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 271,702,311.38 287,482,338.86 215,967,552.47 230,181,121.24
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2014 年年度报告
其他业务 1,453,400.40 3,166,778.67 2,866,187.37 4,037,707.46
合计 273,155,711.78 290,649,117.53 218,833,739.84 234,218,828.70
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 92,042,359.04 55,993,071.16
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 40,006,201.11 1,015,600.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 25,578,000.00 23,022,038.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益 38,591,523.70
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 157,626,560.15 118,622,233.06
6、 其他
按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 备注
恒泰证券股份有限公司 92,042,359.04 55,993,071.16
合 计 92,042,359.04 55,993,071.16
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -50000.00 本期处置固定资产损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
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2014 年年度报告
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
1,652,471.64 付不出去的款项
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
1652671.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 1,602,471.64
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.72 0.0266 0.0266
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.63 0.0233 0.0233
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
4、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
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2014 年年度报告
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了
相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31
日合并资产负债表如下：
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 338,460,737.13 261,838,707.78 131,467,089.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 15,622,450.21 3,495,016.44 14,242,931.51
预付款项 98,082,987.40 83,698,268.27 64,088,741.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,839,532.22 4,855,132.22
应收股利
其他应收款 36,006,978.47 39,632,485.89 40,484,093.17
买入返售金融资产
存货 40,590,772.78 81,358,837.61 29,286,008.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资 7,692,000.00
产
其他流动资产 460,000,000.00
流动资产合计 532,603,458.21 474,878,448.21 747,260,863.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 543,384,169.45 533,804,998.45 821,336,998.45
持有至到期投资 25,390,000.00 275,390,000.00
长期应收款
长期股权投资 614,086,492.09 654,732,716.61 741,747,781.88
投资性房地产 61,328,529.36 58,393,940.99 55,459,352.63
固定资产 133,879,597.64 126,854,527.40 119,238,408.69
在建工程 35,044,004.96 85,485,255.41 96,465,255.41
工程物资 92,882.94 92,882.94 92,882.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,422,193.73 13,215,698.01 11,009,202.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,150,442.42 17,415,303.22 1,762,213.22
递延所得税资产 48,674,105.90 52,028,917.60 54,853,069.94
其他非流动资产
非流动资产合计 1,479,452,418.49 1,817,414,240.63 1,901,965,165.45
118 / 121
2014 年年度报告
资产总计 2,012,055,876.70 2,292,292,688.84 2,649,226,029.02
流动负债：
短期借款 174,400,000.00 149,680,000.00 137,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21,799,696.03 20,806,574.88 13,836,587.13
预收款项 3,729,433.97 23,662,592.94 3,677,541.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,170,517.07 16,881,289.95 2,660,681.34
应交税费 -4,906,882.50 -7,309,616.07 -9,688,815.77
应付利息
应付股利 35,364.92 35,364.92 35,364.92
其他应付款 14,395,431.98 15,619,588.33 39,541,582.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负 291,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 221,623,561.47 219,375,794.95 478,562,941.31
非流动负债：
长期借款 293,000,000.00 67,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,440,000.00 3,440,000.00 3,440,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 104,882,496.11 104,562,689.90 176,445,689.90
其他非流动负债
非流动负债合计 108,322,496.11 401,002,689.90 246,885,689.90
负债合计 329,946,057.58 620,378,484.85 725,448,631.21
所有者权益：
股本 484,932,000.00 484,932,000.00 484,932,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 422,853,459.86 422,853,459.86 422,853,459.86
减：库存股
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2014 年年度报告
其他综合收益 450,961,292.17 440,815,026.89 682,236,733.12
专项储备
盈余公积 94,567,635.22 95,389,338.64 97,143,051.24
一般风险准备
未分配利润 220,496,956.33 221,697,483.70 230,439,440.13
归属于母公司所有者 1,673,811,343.58 1,665,687,309.09 1,917,604,684.35
权益合计
少数股东权益 8,298,475.54 6,226,894.90 6,172,713.46
所有者权益合计 1,682,109,819.12 1,671,914,203.99 1,923,777,397.81
负债和所有者权益总计 2,012,055,876.70 2,292,292,688.84 2,649,226,029.02
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2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、总会计师、会议机构负责人签名并盖章的会计报告。
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录
报告期内有中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
备查文件目录 告原稿。
董事长：宋卫东
董事会批准报送日期：2015 年 4 月 24 日
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