2015 年半年度报告
公司代码：600191 公司简称：华资实业
包头华资实业股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人宋卫东、主管会计工作负责人张世潮 及会计机构负责人（会计主管人
员）杨荣正声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目 录
第一节 释义 ................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................ 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 4
第四节 董事会报告........................................................................ 6
第五节 重要事项.......................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况...................................................... 17
第七节 优先股相关情况.............................................................. 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................. 19
第九节 财务报告.......................................................................... 20
第十节 备查文件目录................................................................ 100
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
包头市国资委 指 包头市国有资产监督管理委员会
公司、本公司 指 包头华资实业股份有限公司
草原糖业 指 包头草原糖业（集团）有限责任公司
实创经济 指 包头市实创经济技术开发有限公司
北普实业 指 包头市北普实业有限公司
华夏银行 指 华夏银行股份有限公司
华资糖储 指 包头华资糖储备库有限公司
潍坊创科 指 潍坊创科实业有限公司
乳泉奶业 指 内蒙古乳泉奶业有限责任公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 包头华资实业股份有限公司
公司的中文简称 华资实业
公司的外文名称 BAOTOU HUAZI INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HZSY
公司的法定代表人 宋卫东
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李怀庆 刘秀云
联系地址 包头华资实业股份有限公司 包头华资实业股份有限公司
电话 0472-6957558 0472-6957548
传真 0472-4190473 0472-4190473
电子信箱 lhq5861@163.com liuxy508@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 包头市国家稀土高新技术产业开发区
公司注册地址的邮政编码 014030
公司办公地址 包头市东河区
公司办公地址的邮政编码 014045
公司网址 http://huazi.com
电子信箱 hzsy@huazi.com
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华资实业 600191 华资实业、G华资
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 29,221,093.62 112,698,505.28 -74.07
归属于上市公司股东的净利润 157,093,206.71 27,190,038.95 477.76
归属于上市公司股东的扣除非经常性 157,488,302.70 16,366,751.79 862.25
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -45,484,031.84 -20,660,874.79 -120.15
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,147,023,571.06 1,917,604,684.35 11.96
总资产 2,887,920,851.43 2,649,226,029.02 9.01
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3239 0.0561 477.36
稀释每股收益（元／股） 0.3239 0.0561 477.36
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.3248 0.0338 860.95
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.73 1.63 增加6.10个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
7.75 0.98 增加6.77个百分点
产收益率（%）
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -392,755.99
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,340.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 -395,095.99
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 29,221,093.62 112,698,505.28 -74.07
营业成本 30,410,188.39 120,641,627.66 -74.79
销售费用 839,118.76 1,420,217.30 -40.92
管理费用 27,290,846.42 33,873,448.81 -19.43
财务费用 15,747,706.52 15,293,541.31 2.97
经营活动产生的现金流量净额 -45,484,031.84 -20,660,874.79 -120.15
投资活动产生的现金流量净额 43,412,179.23 29,646,293.33 46.43
筹资活动产生的现金流量净额 -16,997,168.29 38,702,278.08 -143.92
研发支出
营业收入变动原因说明:主要系本期糖销量减少所致。
营业成本变动原因说明:主要系本期糖销量减少所致。
销售费用变动原因说明:主要系本期糖销量减少所致。
管理费用变动原因说明:主要系企业改制后人员减少所致。
财务费用变动原因说明:贷款总额和利率均未发生变化，因此，变化不大。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期收到其他与经营活动有关的现金减少所
致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期收回投资较多所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期未取得借款致使本期现金流入减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
主要系本期恒泰证券股份有限公司利润大幅度增加，致使本公司投资收益增加。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内公司正在筹划非公开发行股票事项，公司股票自 2015 年 3 月 11 日起停
牌。公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站分别
发布了此次非公开发行股票相关进展。
本次非公开发行股票初步方案为：拟募集约 300 亿元资金，用于对华夏人寿保险
股份有限公司（简称“标的公司”）进行增资，成为其第一大股东；经初步评估，标的
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公司增资前的估值约 300 亿元左右。目前，相关中介机构（包括保荐机构、律师、审
计师、评估师等）已全面进场工作，公司及相关各方正积极推进公司及标的公司的尽
职调查、审计、评估、可行性研究等工作。本次非公开发行股票募集资金投资标的公
司的具体投资方案亦初步确定，预计将在 2015 年 9 月中旬最终确定。
目前，本次非公开发行方案尚存在一定不确定性。
2015 年 8 月 12 日公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司股
票申请第四次延期复牌的议案》，经公司申请，上交所已同意公司股票自 2015 年 8 月
19 日起继续停牌，并最迟不晚于 2015 年 9 月 19 日披露非公开发行方案并复牌。公司
董事会已提请召开临时股东大会对上述事项进行审议。
(3) 经营计划进展说明
报告期内公司在做好储备、发展物流业的同时，拟通过非公开发行股票募集资金
约 300 亿元，对华夏人寿人保险股份有限公司进行增资，成为其第一大股东，如本次
行为的实现，将为公司发展注入新鲜动力。
2014 年，“新国十条”明确指出，我国到 2020 年要基本建成保障全面、功能完善、
安全稳健、诚信规范，具有较强服务能力、创新能力和国际竞争能力，与我国经济社
会发展需求相适应的现代保险服务业，努力由保险大国向保险强国转变。随着保险行
业的新政策的贯彻落实和具体实施细则的落地，中国的保险业将迎来巨大的发展机遇，
也为公司提供了不可多得的良好机遇。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
增加 3.74
制糖业 27,138,609.83 28,022,110.35 -3.26 -75.34 -76.20
个百分点
减少 31.87
仓储业 1,159,942.14 369,651.00 68.13 0.00 0.00
个百分点
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主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
增加 3.74
制糖产品 27,138,609.83 28,022,110.35 -3.26 -75.34 -76.20
个百分点
减少 31.87
租赁 1,159,942.14 369,651.00 68.13 0.00 0.00
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 28,298,551.97 -74.55
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初持 期末持
证券 证券 最初投资 报告期所有 会计核 股份
股比例 股比例 期末账面值 报告期损益
代码 简称 成本 者权益变动 算科目 来源
（%） （%）
可供出
华夏 协议
600015 200,000,000 0.66 0.66 894,348,000 25,578,000 102,753,000 售金额
银行 受让
资产
合计 200,000,000 / / 894,348,000 25,578,000 102,753,000 / /
持有其他上市公司股权情况的说明
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
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所持 期初持 期末持 报告期所有 会计
最初投资金 期末账面价 报告期损益 股份
对象 股比例 股比例 者权益变动 核算
额（元） 值（元） （元） 来源
名称 （%） （%） （元） 科目
恒泰证 发起人
券股份 长期股 认购及
272,800,000 14.03 14.03 907,351,198.68 165,603,416.80 165,603,416.80
有限公 权投资 协议受
司 让
合计 272,800,000 / / 907,351,198.68 165,603,416.80 165,603,416.80 / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
委托 是否 是 关
合作 委托理 委托理 报酬 计提减 是否 资金来源并
理财 委托理财金 实际收回本 实际获得收 经过 否 联
方名 财起始 财终止 确定 预计收益 值准备 关联 说明是否为
产品 额 金金额 益 法定 涉 关
称 日期 日期 方式 金额 交易 募集资金
类型 程序 诉 系
中江国 中江国
固定
际信托 际.银 2013年12 2015年4
300,000,000 利率 54,347,222.22 300,000,000 54,347,222.22 是 否 否 自有资金
股份有 鹰 401 月19日 月20日
14%
限公司 号
新时代 新时代
信托股 信托
份有限 [恒新 2015年
2014年12
公司 55 号 ] 160,000,000 12月30 9%/年 6,785,753.42 6,785,753.42 是 否 否 自有资金
月30日
集合资 日
金信托
计划
新时代 新时代
信托股 信托
份有限 [恒新
2015年4 2016年4
公司 55 号 ] 280,000,000 9%/年 3,935,342.48 3,935,342.48 是 否 否 自有资金
月24日 月24日
集合资
金信托
计划
合计 / 740,000,000 / / / 65,068,318.12 300,000,000 65,068,318.12 / / / / /
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逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
一、关于购买中江国际.银鹰 401 号的说明
1、2013 年 12 年 18 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《以公司自有资金购买理财产品的
议案》，同意在确保公司日常经营资金需求的前提下，以自有资金购买信托机构发行的信托产品或金融机构
发行的相关理财产品。2013 年 12 月 19 日公司与受托方中江国际信托股份有限公司签署中江国际银鹰 401
号《资金信托合同》，公司将 250,000,000 元资金委托中江信托进行管理，自信托合同签订之日起生效，期限
6 个月，至 2014 年 6 月 20 日到期。
2、2014 年 4 月 19 日，公司与中江信托签署《资金信托合同补充协议》，公司追加信托资金 50,000,000
元，并将期限延长至 12 个月（即 2014 年 12 月 20 日）。公司向中江信托提供委托理财资金为 300,000,000 元
人民币，年预计收益率 14 %。2014 年末公司累计委托资金 3 亿元人民币，获得收益为人民币 39,783,333.33
元。
3、2014年12月18日，公司与中江国际信托股份有限公司继续签署《资金信托合同补充协议》，双方同意
将3亿元的委托理产资金延期至2015年4月30日，年收益率不变。2015年4月21日中江国际信托股份有限公司
委托理财的情况说明
已将3亿元委托理财资金全部返还公司。截止2015年3月31日，公司获得此项投资收益11,783,333.33元，2015
年4月1日至2015年4月20日获得此项投资收益2,450,000.00元。
4、2015年8月7日收到资金入账至项目成立期间利息330,555.56元。
二、关于购买新时代信托[恒新55号]集合资金信托计划的说明
1、2014年12月29日，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《以公司自有资金购买理财产品的议案》，
2014年12月30日公司与受托方新时代信托股份有限公司签署《新时代信托[恒新55号]集合资金信托计划信
托合同》，公司将1.6亿元的自有资金委托新时代信托股份有限公司进行管理。截止2015年3月31日，公司获得
此项投资收益3,156,164.38元；2015年3月31日至2015年6月30日，公司获得此项投资收益3,629,589.04元。
2、2015年4月24日，公司与受托方新时代信托股份有限公司继续签署《新时代信托[恒新55号]集合资
金信托计划信托合同》，公司将2.8亿元的自有资金委托新时代信托股份有限公司进行管理。截止2015年6月30
日，公司获得此项投资收益3,935,342.48元。
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(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
控股子公司情况
A、包头华资糖储备库有限公司：注册资本 22,000 万元人民币，本公司持有其 100%股份，主
要业务范围白糖、原糖、粮食制品的储存、供应链管理、货贷、港口接卸代理、仓库出租等，截
止报告期末总资产为 71,734,055.01 元，净资产为 71,734,055.01 元，净利润为-1,548,946.64 元。
B、上海华昆科技发展有限公司：注册资本为 6,000 万元，本公司持有其 90%股份，主营业务
为计算机软硬件开发等。截止报告期末，该公司资产总额为 66,515,447.84 元，净资产为
61,632,943.39 元，净利润为-170,519.27 元。
C、内蒙古乳泉奶业有限公司：注册资本 21,000 万元，系公司全资子公司，截止报告期末总资
产为 172,085,819.88 元，净资产为 169,316,213.84 元，净利润为-4,312,653.49 元。
主要参股公司情况
A、华夏银行股份有限公司：
华夏银行股份有限公司是在上海证券交易所上市的股份制商业银行，截止报告期末公司持有华
夏银行 58,800,000 股股权（报告期内未出售该公司股权），为全流通股份。2015 年 7 月华夏银行
实施 2014 年度利润分配和资本公积转增股本方案，即： 每 10 股现金分红 4.35 元（含税） 转增
2 股。华夏银行注册资本由 89.05 亿元增至 106.86 亿元人民币。公司持有华夏银行股权增至
70,560,000 股,占该公司注册资本的 0.66%
B、恒泰证券股份有限公司：
该公司注册资本为 21.95 亿元，公司持有其 3.08 亿股股占其注册资本的 14.03%。报告期该公司
资产总额 40,671,335,449.40 元，实现营业收入 2,466,369,890.03 元，实现净利润 1,180,352,222.36
元。该公司于 2015 年 3 月 9 日召开 2015 年度第三次临时股东大会，审议通过了关于《公司发行
H 股股票并在香港上市》的议案、《公司发行 H 股股票并在香港上市方案》的议案、《转为境外募
集股份有限公司》的议案，并聘请了交银国际和海通国际担任香港上市联系保荐机构，并于 2015
年 7 月 6 日向香港联交所递交了 A1 表申请。
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5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2015 年 5 月 22 日公司召开 2014 年度股东大会，审议通过了公司 2014 年度利润分配方案，
即以截至 2014 年 12 月 31 日的总股本 484,932,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.10
元（含税），共计派发现金红利 4,849,320 元。具体实施时间为股权登记日 2015 年 7 月 2 日,除息
日 2015 年 7 月 3 日，现金红利发放日 2015 年 7 月 3 日。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
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五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
租赁
租赁 租赁
出租 租赁 租赁 收益 是否
资产 租赁起始 租赁终止 收益 关联
方名 方名 资产 租赁收益 对公 关联
涉及 日 日 确定 关系
称 称 情况 司影 交易
金额 依据
响
内蒙 包头 5座 2014.09.01 2015.08.31 1,500,000 否
古乳 市源 奶牛
泉奶 升农 场
业有 牧业
限公 有限
司 公司
租赁情况说明：公司第六届董事会第四次会议，审议通过全资子公司乳泉奶业与包头市源
升农牧业有限公司续签《奶牛养殖场地租赁协议》。主要条款：
1、租赁资产：乳泉奶业 5 座已建好的奶牛场，分别为明沙淖乡明沙淖村奶牛养殖场区
和美岱召乡河家圐圙村 ABCD 四个场区。 美岱召乡美岱桥村饲料加工厂。
2、租赁期限：租赁期限为一年，自 2014 年 9 月 1 日起至 2015 年 8 月 31 日止。
3、租金为 150 万元/年人民币
2 担保情况
□适用 √不适用
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺 是否 是否
时履行应 及时履
承诺 时间 有履 及时
承诺背景 承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
类型 及期 行期 严格
成履行的 明下一
限 限 履行
具体原因 步计划
与股改相关
的承诺
2013
潍坊创 1、本次收购完成后，收购人及 年 7
收购报告书或 解决
科实业 其关联方所从事的业务与上市 月 22
权益变动报告 同业 否 是
有限公 公司间不存在同业竞争或潜在 日
书中所作承诺 竞争
司 的同业竞争问题。 ——
长期
为了将来尽量规范和减少关联
交易，收购人承诺：“本次股权
转让完成后，本公司及其关联方
与上市公司及其控股子公司之
间将尽可能避免发生关联交易，
对于无法避免或者有合理原因
2013
而发生的关联交易，本公司承诺
潍坊创 年 7
收购报告书或 解决 将遵循市场公正、公开、公平的
科实业 月 22
权益变动报告 关联 原则，并严格遵守国家有关法 否 是
有限公 日
书中所作承诺 交易 律、法规、上市规则及上市公司
司 ——
章程，依法签订协议，履行法定 长期
程序，保证不通过关联交易损害
上市公司及其股东的合法权益。
如违反上述承诺与上市公司及
其关联方进行交易，而给上市公
司及其关联方造成损失，由本公
司承担赔偿责任。
2013
潍坊创 年 7
科实业 关于与上市公司实行“五分开” 月 22
其他承诺 其他 否 是
有限公 的承诺 日
司 ——
长期
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海
证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，切实
维护全体股东利益。
报告期内公司按照证监会、上交所要求对本公司《公司章程》、《关联交易管理制度》进行了
重新修订。 今后，公司将按照有关公司治理文件的要求，加强内部控制制度的建设，不断提高公
司规范运作。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 26,642
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况 股东性质
股东名称 报告期内 期末持股 比例 限售条 数量
股份
（全称） 增减 数量 (%) 件股份
状态
数量
包头草原糖业(集团) 境内非国有
0 152,717,960 31.49 无
有限责任公司 法人
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2015 年半年度报告
包头市实创经济技 境内非国有
0 85,404,925 17.61 质押 18,640,000
术开发有限公司 法人
包头市北普实业有 境内非国有
0 25,332,728 5.22 质押 16,000,000
限公司 法人
东莞信托有限公司 未知
－东莞信托汇信－
0 6,060,000 1.25 未知
金百合 1 号集合资金
信托计划
杜成强 -284,084 2,350,826 0.48 未知 境内自然人
何秀婉 0 2,305,700 0.48 未知 境内自然人
姜丹 0 2,109,901 0.44 未知 境内自然人
管颜英 1,722,148 1,722,148 0.36 未知 境内自然人
顾子叶 17,500 1,400,000 0.29 未知 境内自然人
曹洪涛 1,318,076 1,318,076 0.27 未知 430,000 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
包头草原糖业(集团)有限责任公司 152,717,960 人民币普通股 152,717,960
包头市实创经济技术开发有限公司 85,404,925 人民币普通股 85,404,925
包头市北普实业有限公司 25,332,728 人民币普通股 25,332,728
东莞信托有限公司－东莞信托汇信－金百合 6,060,000 6,060,000
人民币普通股
1 号集合资金信托计划
杜成强 2,350,826 人民币普通股 2,350,826
何秀婉 2,305,700 人民币普通股 2,305,700
姜丹 2,109,901 人民币普通股 2,109,901
管颜英 1,722,148 人民币普通股 1,722,148
顾子叶 1,400,000 人民币普通股 1,400,000
曹洪涛 1,318,076 人民币普通股 1,318,076
上述股东关联关系或一致行动的说明 2013 年 6 月 15 日国务院国资委下发（国资产权[2013]359 号《关于
包头华资实业股份有限公司间接转让有关问题的批复》，同意包头市
国资委将持有草原糖业 100%国有产权整体转让给潍坊创科实业有限
公司，草原糖业不再符合国有股界定条件，同意取消草原糖业证券帐
户的"SS"标识。至此，前三大股草原糖业、实创经济、北普实业存在
关联关系，其余股东、公司未知其关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杜业勤 独立董事 离任 工作原因
姜军 独立董事 选举 按规定履行
三、其他说明
公司于 2015 年 7 月 10 日召开员工代表会议，选举吕玉杰为职工监事，与现任监事张涛、
吴孟璠共同组成公司第六届监事会。
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 112,398,068.46 131,467,089.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六、5 8,753,153.85 14,242,931.51
预付款项 六、6 44,619,354.84 64,088,741.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 六、8 25,578,000.00
其他应收款 六、9 52,313,714.01 40,484,093.17
买入返售金融资产
存货 六、10 31,842,811.87 29,286,008.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 六、11 3,441,751.50 7,692,000.00
其他流动资产 六、12 440,000,000.00 460,000,000.00
流动资产合计 718,946,854.53 747,260,863.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、13 924,236,998.45 821,336,998.45
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、16 907,351,198.68 741,747,781.88
投资性房地产 六、17 53,992,058.46 55,459,352.63
固定资产 六、18 115,281,447.80 119,238,408.69
在建工程 六、19 98,239,255.41 96,465,255.41
工程物资 六、20 92,882.94 92,882.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、24 9,905,954.43 11,009,202.29
开发支出
商誉 六、26
长期待摊费用 六、27 1,734,924.15 1,762,213.22
递延所得税资产 六、28 58,139,276.58 54,853,069.94
其他非流动资产
非流动资产合计 2,168,973,996.90 1,901,965,165.45
资产总计 2,887,920,851.43 2,649,226,029.02
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2015 年半年度报告
流动负债：
短期借款 六、29 137,500,000.00 137,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、33 3,496,848.34 13,836,587.13
预收款项 六、34 3,797,691.08 3,677,541.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、35 2,728,457.15 2,660,681.34
应交税费 六、36 -11,074,408.70 -9,688,815.77
应付利息
应付股利 六、38 4,884,684.92 35,364.92
其他应付款 六、39 30,937,656.14 39,541,582.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、41 357,000,000.00 291,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 529,270,928.93 478,562,941.31
非流动负债：
长期借款 六、42 67,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 六、46 3,300,000.00 3,440,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、28 202,170,689.90 176,445,689.90
其他非流动负债
非流动负债合计 205,470,689.90 246,885,689.90
负债合计 734,741,618.83 725,448,631.21
所有者权益
股本 六、49 484,932,000.00 484,932,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、51 422,853,459.86 422,853,459.86
减：库存股
其他综合收益 六、52 759,411,733.12 682,236,733.12
专项储备
盈余公积 六、55 97,143,051.24 97,143,051.24
一般风险准备
未分配利润 六、56 382,683,326.84 230,439,440.13
归属于母公司所有者权益合计 2,147,023,571.06 1,917,604,684.35
少数股东权益 6,155,661.54 6,172,713.46
所有者权益合计 2,153,179,232.60 1,923,777,397.81
负债和所有者权益总计 2,887,920,851.43 2,649,226,029.02
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
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2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:包头华资实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 108,341,793.57 127,392,552.16
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十六、1 5,717,447.51 12,142,931.51
预付款项 44,454,953.84 63,554,689.09
应收利息
应收股利 25,578,000.00
其他应收款 十六、2 44,720,140.42 26,245,459.59
存货 31,842,811.87 29,286,008.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 741,751.50 1,752,000.00
其他流动资产 440,000,000.00 460,000,000.00
流动资产合计 701,396,898.71 720,373,640.79
非流动资产：
可供出售金融资产 894,948,000.00 792,048,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 1,258,721,198.68 1,093,117,781.88
投资性房地产
固定资产 113,424,847.48 117,231,389.53
在建工程 40,615,255.41 39,065,255.41
工程物资 92,882.94 92,882.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,905,954.43 11,009,202.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,734,924.15 1,762,213.22
递延所得税资产 56,656,740.85 53,370,534.21
其他非流动资产
非流动资产合计 2,376,099,803.94 2,107,697,259.48
资产总计 3,077,496,702.65 2,828,070,900.27
流动负债：
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2015 年半年度报告
短期借款 137,500,000.00 137,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,056,102.14 13,385,840.93
预收款项 3,797,691.08 3,654,999.13
应付职工薪酬 2,506,704.91 2,435,437.10
应交税费 -12,914,926.06 -11,396,208.13
应付利息
应付股利 4,884,684.92 35,364.92
其他应付款 175,812,271.13 179,620,245.98
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 357,000,000.00 291,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 671,642,528.12 616,235,679.93
非流动负债：
长期借款 67,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,300,000.00 3,440,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 202,170,689.90 176,445,689.90
其他非流动负债
非流动负债合计 205,470,689.90 246,885,689.90
负债合计 877,113,218.02 863,121,369.83
所有者权益：
股本 484,932,000.00 484,932,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 421,267,201.36 421,267,201.36
减：库存股
其他综合收益 759,411,733.12 682,236,733.12
专项储备
盈余公积 97,143,051.24 97,143,051.24
未分配利润 437,629,498.91 279,370,544.72
所有者权益合计 2,200,383,484.63 1,964,949,530.44
负债和所有者权益总计 3,077,496,702.65 2,828,070,900.27
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
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2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 29,221,093.62 112,698,505.28
其中：营业收入 六、57 29,221,093.62 112,698,505.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 91,171,895.51 170,766,625.74
其中：营业成本 六、57 30,410,188.39 120,641,627.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、58 45,104.82 45,104.82
销售费用 六、59 839,118.76 1,420,217.30
管理费用 六、60 27,290,846.42 33,873,448.81
财务费用 六、61 15,747,706.52 15,293,541.31
资产减值损失 六、62 16,838,930.60 -507,314.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、64 216,135,846.03 74,525,575.97
其中：对联营企业和合营企业的投资 165,603,416.80 30,291,374.86
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 154,185,044.14 16,457,455.51
加：营业外收入 六、65 22,767.78 10,823,287.16
其中：非流动资产处置利得 22,767.78
减：营业外支出 六、66 417,863.77
其中：非流动资产处置损失 415,523.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 153,789,948.15 27,280,742.67
减：所得税费用 六、67 -3,286,206.64 121,153.14
24 / 100
2015 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 157,076,154.79 27,159,589.53
归属于母公司所有者的净利润 157,093,206.71 27,190,038.95
少数股东损益 -17,051.92 -30,449.42
六、其他综合收益的税后净额 77,175,000.00 -16,317,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税 77,175,000.00 -16,317,000.00
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 77,175,000.00 -16,317,000.00
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 77,175,000.00 -16,317,000.00
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 234,251,154.79 10,842,589.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 234,268,206.71 10,873,038.95
归属于少数股东的综合收益总额 -17,051.92 -30,449.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.3239 0.0561
（二）稀释每股收益(元/股) 0.3239 0.0561
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
25 / 100
2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、4 27,311,151.48 110,788,563.14
减：营业成本 十六、4 28,573,243.21 119,174,333.48
营业税金及附加
销售费用 839,118.76 1,420,217.30
管理费用 23,268,455.02 29,823,117.09
财务费用 15,753,427.22 15,297,721.92
资产减值损失 14,795,589.76 -484,612.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 216,135,846.03 74,525,575.97
其中：对联营企业和合营企业的投资 165,603,416.80 30,291,374.86
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,217,163.54 20,083,361.87
加：营业外收入 22,767.78 10,823,287.16
其中：非流动资产处置利得 22,767.78
减：营业外支出 417,863.77
其中：非流动资产处置损失 415,523.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 159,822,067.55 30,906,649.03
减：所得税费用 -3,286,206.64 121,153.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,108,274.19 30,785,495.89
五、其他综合收益的税后净额 77,175,000.00 -16,317,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 77,175,000.00 -16,317,000.00
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 77,175,000.00 -16,317,000.00
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 240,283,274.19 14,468,495.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
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2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24,345,871.58 84,913,800.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、68 5,980,793.83 32,501,474.93
经营活动现金流入小计 30,326,665.41 117,415,275.49
购买商品、接受劳务支付的现金 35,081,406.66 79,670,855.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,019,437.20 28,608,154.92
支付的各项税费 1,084,502.17 974,671.11
支付其他与经营活动有关的现金 六、68 31,625,351.22 28,822,468.93
经营活动现金流出小计 75,810,697.25 138,076,150.28
经营活动产生的现金流量净额 六、69 -45,484,031.84 -20,660,874.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000,000.00 25,390,000.00
取得投资收益收到的现金 24,954,429.23 54,311,333.33
处置固定资产、无形资产和其他长 50,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
27 / 100
2015 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 325,004,429.23 79,701,333.33
购建固定资产、无形资产和其他长 1,592,250.00 55,040.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 280,000,000.00 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 281,592,250.00 50,055,040.00
投资活动产生的现金流量净额 43,412,179.23 29,646,293.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 67,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 67,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,000,000.00 13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 15,997,168.29 15,297,721.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 16,997,168.29 28,297,721.92
筹资活动产生的现金流量净额 -16,997,168.29 38,702,278.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、69 -19,069,020.90 47,687,696.62
加：期初现金及现金等价物余额 131,467,089.36 261,838,707.78
六、期末现金及现金等价物余额 112,398,068.46 309,526,404.40
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
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2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24,345,871.58 83,187,711.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 243,741.07 31,646,574.32
经营活动现金流入小计 24,589,612.65 114,834,286.23
购买商品、接受劳务支付的现金 29,803,422.77 79,670,855.32
支付给职工以及为职工支付的现金 7,859,600.78 28,349,017.14
支付的各项税费 1,038,449.19 928,318.92
支付其他与经营活动有关的现金 31,353,909.44 7,916,377.61
经营活动现金流出小计 70,055,382.18 116,864,568.99
经营活动产生的现金流量净额 -45,465,769.53 -2,030,282.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000,000.00 25,390,000.00
取得投资收益收到的现金 24,954,429.23 54,311,333.33
处置固定资产、无形资产和其他长 50,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 325,004,429.23 79,701,333.33
购建固定资产、无形资产和其他长 1,592,250.00 55,040.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 280,000,000.00 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 281,592,250.00 50,055,040.00
投资活动产生的现金流量净额 43,412,179.23 29,646,293.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 67,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 67,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,000,000.00 13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 15,997,168.29 15,297,721.92
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 16,997,168.29 28,297,721.92
筹资活动产生的现金流量净额 -16,997,168.29 38,702,278.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,050,758.59 66,318,288.65
加：期初现金及现金等价物余额 127,392,552.16 237,910,929.58
六、期末现金及现金等价物余额 108,341,793.57 304,229,218.23
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
29 / 100
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般 少数股东权
： 所有者权益合计
项 风 益
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 484,932,000.00 422,853,459.86 682,236,733.12 97,143,051.24 230,439,440.13 6,172,713.46 1,923,777,397.81
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 484,932,000.00 422,853,459.86 682,236,733.12 97,143,051.24 230,439,440.13 6,172,713.46 1,923,777,397.81
三、本期增减变动金额（减
77,175,000.00 152,243,886.71 -17,051.92 229,401,834.79
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 77,175,000.00 157,093,206.71 -17,051.92 234,251,154.79
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
30 / 100
2015 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -4,849,320.00 -4,849,320.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-4,849,320.00 -4,849,320.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 484,932,000.00 422,853,459.86 759,411,733.12 97,143,051.24 382,683,326.84 6,155,661.54 2,153,179,232.60
31 / 100
2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
具 专 般
项目 ： 少数股东权
项 风 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 益
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 484,932,000.00 863,668,486.75 95,389,338.64 221,697,483.70 6,226,894.90 1,671,914,203.99
加：会计政策变更 -450,961,292.17 450,961,292.17
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 484,932,000.00 412,707,194.58 450,961,292.17 95,389,338.64 221,697,483.70 6,226,894.90 1,671,914,203.99
三、本期增减变动金额（减 -16,317,000.00 24,765,378.95 -30,449.42 8,417,929.53
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -16,317,000.00 27,190,038.95 -30,449.42 10,842,589.53
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
32 / 100
2015 年半年度报告
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -2,424,660.00 -2,424,660.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -2,424,660.00 -2,424,660.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 484,932,000.00 412,707,194.58 434,644,292.17 95,389,338.64 246,462,862.65 6,196,445.48 1,680,332,133.52
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
33 / 100
2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减：
项目 库 专项
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 存 储备
他 股
一、上年期末余额 484,932,000.00 421,267,201.36 682,236,733.12 97,143,051.24 279,370,544.72 1,964,949,530.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 484,932,000.00 421,267,201.36 682,236,733.12 97,143,051.24 279,370,544.72 1,964,949,530.44
三、本期增减变动金额（减少以“－” 77,175,000.00 158,258,954.19 235,433,954.19
号填列）
（一）综合收益总额 77,175,000.00 163,108,274.19 240,283,274.19
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -4,849,320.00 -4,849,320.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,849,320.00 -4,849,320.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 484,932,000.00 421,267,201.36 759,411,733.12 97,143,051.24 437,629,498.91 2,200,383,484.63
34 / 100
2015 年半年度报告
上期
其他权益工具 减： 专
项目 库 项
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 存 储
他 股 备
一、上年期末余额 484,932,000.00 862,082,228.25 95,389,338.64 266,011,791.35 1,708,415,358.24
加：会计政策变更 -450,961,292.17 450,961,292.17
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 484,932,000.00 411,120,936.08 450,961,292.17 95,389,338.64 266,011,791.35 1,708,415,358.24
三、本期增减变动金额（减少以“－” -16,317,000.00 28,360,835.89 12,043,835.89
号填列）
（一）综合收益总额 -16,317,000.00 30,785,495.89 14,468,495.89
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -2,424,660.00 -2,424,660.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -2,424,660.00 -2,424,660.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 484,932,000.00 411,120,936.08 434,644,292.17 95,389,338.64 294,372,627.24 1,720,459,194.13
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
35 / 100
2015 年半年度报告
二、公司基本情况
（一）公司概况
1. 公司注册地、组织形式和总部地址
包头华资实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于 1998 年 7 月 29 日经内蒙古自
治区人民政府内政股批字（1998）15 号文批准，由包头草原糖业（集团）有限责任公司作为主发
起人与包头创业经济技术开发公司、包头市北普实业有限公司共同发起，采取社会募集方式设立
的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）276、277 号文批准，向社会公开
发行 A 股股票 7,000 万股，公司于 1998 年 11 月 30 日在内蒙古自治区工商行政管理局注册成立，
注册号为 1500001004170。公司注册资本为人民币 24,000 万元。1998 年 12 月 10 日公司股票在上
海证券交易所正式挂牌交易。上市后，公司股本 24,000 万元，其中：国家股 9,837.42 万元，法人
股 7,162.58 万元，社会公众股 7,000 万元。2000 年经中国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）
131 号文批准，配股增资 2,355 万元。配股后公司的股本为 26,355 万元，其中：国家股 9,984.98
万元，法人股 7,270.02 万元，社会公众股 9,100 万元。2001 年 9 月 28 日，公司 2001 年第一次临
时股东大会决议通过 2001 年中期利润分配预案：“以公司现有总股本 263,550,000 股为基数，向全
体股东每 10 股送 1.5 股派送现金 0.38 元(含税)”。送股后，公司的股本为 30,308.25 万元，其中：
国家股 11,482.73 万元，法人股 8,360.52 万元，社会公众股 10,465 万元。2008 年 5 月 30 日，公司
召开 2007 年年度股东大会，审议通过了公司 2007 年度资本公积转增股本的方案：“以公司 2007
年度末总股本 303,082,500 股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股。”转增后，公司的股本为
48,493.20 万元，股权结构未发生变化，其中：国家股 15,271.80 万元，法人股 11,119.32 万元，社
会公众股 22,102.08 万元。
2012 年 8 月，经包头市政府研究，决定将包头市国有资产监督管理委员会持有我公司大股
东包头草原糖业（集团）有限责任公司 100%的国有产权进行公开挂牌整体转让，经内蒙古产权
交易中心根据公开挂牌相关条件对受让方的资格审核，最终确认受让方为潍坊创科实业有限公司，
经有权部门审核，最终于 2013 年 6 月 15 日获得国资产权[2013]359 号文批复。整体转让完成
后，包头草原糖业（集团）有限责任公司持有本公司股权 15,271.80 万元的国有股权性质发生了
变化，变更为非国有法人股。本报告期末公司总股本为 48,493.20 万元，其中：非国有法人股
26,391.12 万元，社会公众股 22,102.08 万元。公司注册地为内蒙古自治区包头市，公司的母公司
为包头草原糖业（集团）有限责任公司，公司最终控制方为明天控股有限公司。
2. 经营范围
公司经营范围：生产、销售糖、食用酒精、颗粒粕；销售电子元器件；经营本企业生产的产
品和相关技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料，机械设备、仪器仪表及零配件的进口
业务；计算机的研制、生产、推广应用、软件开发，计算机软硬件及外围设备，计算机配件、信
息产业、电子高新技术产业；白糖、原糖、粮食制品的存储、供应链管理、货代、港口接卸代理；
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仓库出租等。
3. 公司业务性质和主要经营活动
公司属于制糖行业以及租赁、存储物流行业。主要从事原糖的再加工以及房屋租赁，白糖、
原糖、粮食制品的存储等。
4. 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司 2015 年 8 月 28 日六届第十一次董事会批准对外报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体如下：
序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
1 上海华昆科技发展有限公司 控股子公司 一级 90 90
2 内蒙古乳泉奶业有限公司 全资子公司 一级 100 100
3 包头华资糖储备库有限公司 全资子公司 一级 100 100
本期纳入合并范围的子公司与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
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4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应
当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债
务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也
计入合并成本。
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非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制
的结构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团
取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是
否控制被投资方。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营
方的支持。
（2） 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成
的汇兑差额计入其他综合收益。
（2） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
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和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
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资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
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①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
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回日的摊余成本。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款和其他应收款单项金额在 100.00 万以
上并且账龄在三年以内。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发现减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据 对单项金额达到 100.00 万以上并且账龄在三年
以内之外的应收账款和其他应收款及经单独测
试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若
干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发
生了减值。
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
额确认 。
12. 存货
（1） 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产
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品、自制半成品、库存商品、周转材料七大类。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3） 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4） 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
A．该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
B、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或
相应权力机构的批准；
C、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
D、该项转让将在一年内完成。
（2） 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
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14. 长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
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润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行
处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
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的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。
④减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产
减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 年限平均法 7-22 3 13.86-4.41
动力设备 年限平均法 11-30 3 8.82-3.23
运输设备 年限平均法 6-12 3 16.17-8.08
电子设备及其他 年限平均法 5-12 3 19.40-8.08
设备
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已
经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合
格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③该项建造的固定资产上的支出金额很少
或者几乎不再发生；④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相
符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
18. 借款费用
（1） 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
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化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的确认和计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
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益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商
誉账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占
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相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资
产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
① 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
a.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
b.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
c.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
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益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
d.在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
23. 预计负债
（1） 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2） 预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
（1） 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等
待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
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相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2） 权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实
际可行权数量一致。
（4） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
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（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能
够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
（4）建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同
相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与
收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
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差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合
并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
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2015 年半年度报告
认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
30. 其他
报告期，公司无前期会计差错变更。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税：售糖收入、售汽收入 17%；13%
消费税
营业税 应纳税营业额 5%；3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
无税收优惠。
六、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 444,842.20 167,427.94
银行存款 111,953,226.26 131,299,661.42
其他货币资金
合计 112,398,068.46 131,467,089.36
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
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2015 年半年度报告
期末无受限制的货币资金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单 项 金 额 重 7,831,406.59 43.80 745,640.67 9.52 7,085,765.92 14,328,406.59 61.55 753,920.33 5.26 13,574,486.26
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 683,706.67 3.82 87,887.32 12.85 595,819.35 734,599.53 3.16 84,508.68 11.50 650,090.85
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单 项 金 额 不 9,367,118.02 52.38 8,295,549.4 88.56 1,071,568.58 8,214,115.16 35.29 8,195,760.76 99.78 18,354.40
重大但单独 4
计提坏账准
备的应收账
款
17,882,231.28 / 9,129,077.43 / 8,753,153.85 23,277,121.28 / 9,034,189.77 / 14,242,931.51
合计
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
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2015 年半年度报告
第一名 5,581,406.59 558,140.67 10% 按账龄计提
第二名 2,250,000.00 187,500.00 5%、10% 按账龄计提
合计 7,831,406.59 745,640.67 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
231,650.00 11,582.50 5.00
1 年以内小计 231,650.00 11,582.50 5.00
1至2年 296,560.95 29,656.10 10.00
2至3年 155,495.72 46,648.72 30.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 683,706.67 87,887.32 12.85
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 94,887.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总 坏账准备期末
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%) 余额
第一名 非关联方 5,581,406.59 1-2 年 31.21 558,140.67
第二名 非关联方 4,475,381.44 5 年以上 25.03 4,475,381.44
第三名 非关联方 2,250,000.00 1 年以内、1-2 年 12.58 187,500.00
第四名 非关联方 936,000.00 5 年以上 5.23 936,000.00
第五名 非关联方 700,000.00 5 年以上 3.92 700,000.00
合 计 —— 13,942,788.03 —— 77.97 6,857,022.11
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 32,124,252.21 72.00 21,859,908.31 34.11
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2015 年半年度报告
1至2年 4,211,091.65 9.44 27,674,108.53 43.18
2至3年 8,284,010.98 18.56 14,152,001.63 22.08
3 年以上 402,722.62 0.63
合计 44,619,354.84 100.00 64,088,741.09 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末余额中超过 1 年以上的款项合计金额为 12,495,102.63 元，主要系已预付尚未完成交易的
款项
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
司按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项总额为 33,432,153.73 元，占预付款项年末余
额合计数的比例为 74.93%
其他说明
期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
华夏银行现金股利 25,578,000.00
合计 25,578,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2015 年半年度报告
单项金额
重大并单
独计提坏
39,353,767.71 32.95 8,928,742.83 22.69 30,425,024.88 29,289,976.72 32.24 4,130,169.32 14.10 25,159,807.40
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
8,372,836.09 7.01 1,590,980.54 19.00 6,781,855.55 8,114,435.73 8.93 973,046.91 11.99 7,141,388.82
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
71,700,995.61 60.04 56,594,162.03 78.93 15,106,833.58 53,449,523.18 58.83 45,266,626.23 84.69 8,182,896.95
坏账准备
的其他应
收款
67,113,885.40 50,369,842.46
合计 119,427,599.41 / / 52,313,714.01 90,853,935.63 / / 40,484,093.17
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
第一名 5,400,000.00 540,000.00 10% 按账龄计提
第二名 4,594,846.48 1,378,453.94 30% 按比例计提
第三名 3,950,000.00 1,185,000.00 30% 按账龄计提
第四名 3,200,000.00 960,000.00 30% 按账龄计提
第五名 2,320,022.06 696,006.62 30% 按账龄计提
第六名 2,306,553.75 691,966.13 30% 按账龄计提
第七名 2,247,463.00 153,460.30 5%、10% 按账龄计提
第八名 2,110,000.00 633,000.00 30% 按账龄计提
第九名 2,081,704.00 104,085.20 5% 按账龄计提
第十名 2,037,845.07 611,353.52 30% 按账龄计提
第十一名 2,007,419.13 602,225.74 30% 按账龄计提
第十二名 1,939,971.92 442,381.98 10%，30% 按账龄计提
第十三名 1,811,170.30 136,777.80 5%，10% 按账龄计提
第十四名 1,695,752.00 508,725.60 30% 按账龄计提
第十五名 1,651,020.00 285,306.00 10%、30% 按账龄计提
合计 39,353,767.71 8,928,742.83 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
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2015 年半年度报告
1 年以内
其中：1 年以内分项
1,910,013.38 95,500.67 5.00
1 年以内小计 1,910,013.38 95,500.67 5.00
1至2年 2,216,834.65 221,683.47 10.00
2至3年 4,245,988.06 1,273,796.40 30.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 8,372,836.09 1,590,980.54 19.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 16,744,042.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 110,131,513.06 81,645,885.76
备用金 1,318,653.28 1,230,616.79
材料款 4,956,233.08 4,956,233.08
设备款 3,000,000.00 3,000,000.00
其他 21,200.00 21,200.00
合计 119,427,599.42 90,853,935.63
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 往来款 8,738,756.49 3-4 年 7.32 4,369,378.25
第二名 往来款 5,400,000.00 1-2 年 4.52 540,000.00
第三名 往来款 4,594,846.48 2-3 年 3.84 1,378,453.94
第四名 往来款 3,950,000.00 2-3 年 3.31 1,185,000.00
第五名 来往款 3,200,000.00 2-3 年 2.68 960,000.00
合计 / 25,883,602.97 / 21.67 8,432,832.19
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2015 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,504,648.78 18,504,648.78 9,804,921.41 9,804,921.41
包装物 1,095,096.01 1,095,096.01 1,277,392.93 1,277,392.93
在产品 2,557,435.00 2,557,435.00
库存商品 12,027,960.53 12,027,960.53 15,444,752.25 15,444,752.25
周转材料
消耗性生物资 215,106.55 215,106.55 201,506.85 201,506.85
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
合计 31,842,811.87 31,842,811.87 29,286,008.44 29,286,008.44
注：期末余额中无用于担保的存货。
期末余额中无所有权受到限制的存货。
(2). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额不含有借款费用资本化金额
11、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
铁路专用线大修费用 21,751.50 312,000.00
咨询服务费 3,420,000.00 7,380,000.00
合计 3,441,751.50 7,692,000.00
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中汇国际银鹰 401 号理财产品 300,000,000.00
新时代信托<恒新 55 号>1 年期 440,000,000.00 160,000,000.00
合计 440,000,000.00 460,000,000.00
其他说明
注:(1)银鹰 401 号,系公司购入的中江国际信托股份有限公司的理财产品,年收益率 14.00%,已
于 2015 年 4 月收回。
（2）恒新 55 号，系公司购入的新时代信托股份有限公司的理财产品，预期年收益率为 9%，
其中 160,000,000 元和 280,000,000 元到期日分别为 2015 年 12 月和 2016 年 4 月。
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
65 / 100
2015 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可 供 出 售 权 益 工 924,236,998.45 924,236,998.45 821,336,998.45 821,336,998.45
具：
按公允价值计 894,348,000.00 894,348,000.00 791,448,000.00 791,448,000.00
量的
按成本计量的 29,888,998.45 29,888,998.45 29,888,998.45 29,888,998.45
合计 924,236,998.45 924,236,998.45 821,336,998.45 821,336,998.45
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
85,665,240.39 85,665,240.39
余成本
公允价值 894,348,000.00 894,348,000.00
累计计入其他综合收益的公允
808,682,759.61 808,682,759.61
价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
单位 本期 本期 期 本期 本期 期 持股比 金红利
期初 期末 例(%)
增加 减少 初 增加 减少 末
北 京融 汇 中糖 600,000.00 600,000.00 2.00
电 子商 务 有限
公司
包 商银 行 股份 27,288,998.45 27,288,998.45 0.67
有限公司
上 海华 疆 商贸 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00
有限公司
合计 29,888,998.45 29,888,998.45 /
注：公司不参与被投资单位上海华疆商贸有限公司的生产经营决策，对其不具有重大影响。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告
追 减 其他 发放 减值准
期初 权益法下确 其他 计提 期末
被投资单位 加 少 综合 现金 备期末
余额 认的投资损 权益 减值 其他 余额
投 投 收益 股利 余额
益 变动 准备
资 资 调整 或利
润
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
恒泰证券股 741,747,781.88 165,603,416.80 907,351,198.68
份有限公司
小计 741,747,781.88 165,603,416.80 907,351,198.68
合计 741,747,781.88 165,603,416.80 907,351,198.68
其他说明
注：公司在恒泰证券股份有限公司董事会派有代表,对其具有重大影响。
17、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 84,140,402.73 84,140,402.73
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
67 / 100
2015 年半年度报告
（2）其他转出
4.期末余额 84,140,402.73 84,140,402.73
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 28,681,050.10 28,681,050.10
2.本期增加金额 1,467,294.17 1,467,294.17
（1）计提或摊销 1,467,294.17 1,467,294.17
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 30,148,344.27 30,148,344.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,992,058.46 53,992,058.46
2.期初账面价值 55,459,352.63 55,459,352.63
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 动力设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 218,156,595.93 213,685,109.04 6,157,957.38 18,645,339.15 45,002,909.39 501,647,910.89
2.本期增加金额 42,250.00 42,250.00
（1）购置 42,250.00 42,250.00
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 2,857,000.00 280,861.80 3,137,861.80
（1）处置或报废 2,857,000.00 280,861.80 3,137,861.80
68 / 100
2015 年半年度报告
4.期末余额 215,299,595.93 213,685,109.04 5,877,095.58 18,687,589.15 45,002,909.39 498,552,299.09
二、累计折旧
1.期初余额 112,417,101.26 121,830,851.83 3,987,415.52 16,916,140.15 29,076,179.16 284,227,687.92
2.本期增加金额 1,862,434.99 838,474.12 178,065.72 129,279.34 522,559.70 3,530,813.87
（1）计提 1,862,434.99 838,474.12 178,065.72 129,279.34 522,559.70 3,530,813.87
3.本期减少金额 789,110.11 229,591.49 1,018,701.60
（1）处置或报废 789,110.11 229,591.49 1,018,701.60
4.期末余额 113,490,426.14 122,669,325.95 3,935,889.75 17,045,419.49 29,598,738.86 286,739,800.19
三、减值准备
1.期初余额 28,989,802.29 68,291,578.80 740,598.08 127,058.89 32,776.22 98,181,814.28
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1,607,918.72 42,844.46 1,650,763.18
（1）处置或报废 1,607,918.72 42,844.46 1,650,763.18
4.期末余额 27,381,883.57 68,291,578.80 697,753.62 127,058.89 32,776.22 96,531,051.10
四、账面价值
1.期末账面价值 74,427,286.22 22,724,204.29 1,243,452.21 1,515,110.77 15,371,394.31 115,281,447.80
2.期初账面价值 76,749,692.38 23,562,678.41 1,429,943.78 1,602,140.11 15,893,954.01 119,238,408.69
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北湖玖苑项目 21,600,000.00 21,600,000.00 21,600,000.00 21,600,000.00
废水综合治理工 11,810,785.60 11,810,785.60 11,810,785.60 11,810,785.60
程
道路工程 5,480,000.00 5,480,000.00 3,930,000.00 3,930,000.00
40 万吨国储糖库 57,624,000.00 57,624,000.00 57,400,000.00 57,400,000.00
及配套工程
其他制糖项目 1,724,469.81 1,724,469.81 1,724,469.81 1,724,469.81
合计 98,239,255.41 98,239,255.41 96,465,255.41 96,465,255.41
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
69 / 100
2015 年半年度报告
本
利 本
期 本
息 其 期
转 期
工程累 资 中： 利
入 其
计投入 本 本期 息
期初 本期增加金 固 他 期末 工程进 资金来
项目名称 预算数 占预算 化 利息 资
余额 额 定 减 余额 度 源
比例 累 资本 本
资 少
(%) 计 化金 化
产 金
金 额 率
金 额
额 (%)
额
北湖玖苑项目 54,000,000.00 21,600,000.00 21,600,000.00 40.00 40.00% 自筹资
金
废水综合治理 14,500,000.00 11,810,785.60 11,810,785.60 81.45 80.00% 自筹资
工程 金
道路工程 6,550,000.00 3,930,000.00 1,550,000.00 5,480,000.00 83.66 83.66% 自筹资
金
40 万吨国储糖 738,000,000.00 57,400,000.00 224,000.00 57,624,000.00 7.81 7.81% 自筹资
库及配套工程 金
其他制糖项目 1,500,000.00 1,724,469.81 1,724,469.81 114.96 95.00% 自筹资
金
合计 814,550,000.00 96,465,255.41 1,774,000.00 98,239,255.41 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
20、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 92,882.94 92,882.94
合计 92,882.94 92,882.94
其他说明：
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 28,600,000.00 36,228.63 28,636,228.63
70 / 100
2015 年半年度报告
2. 本 期 增 加 金
额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3. 本 期 减 少 金
额
(1)处置
4.期末余额 28,600,000.00 36,228.63 28,636,228.63
二、累计摊销
1.期初余额 17,600,000.00 27,026.34 17,627,026.34
2. 本 期 增 加 金 1,100,000.00 3,247.86 1,103,247.86
额
（1）计提 1,100,000.00 3,247.86 1,103,247.86
3. 本 期 减 少 金
额
(1)处置
4.期末余额 18,700,000.00 30,274.20 18,730,274.20
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加 金
额
（1）计提
3. 本 期 减 少 金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面 价 9,900,000.00 5,954.43 9,905,954.43
值
2. 期 初 账 面 价 11,000,000.00 9,202.29 11,009,202.29
值
25、 开发支出
□适用 √不适用
71 / 100
2015 年半年度报告
26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 企业合
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 并形成 处置
的
内蒙古乳泉奶业有 5,930,142.93 5,930,142.93
限公司
5,930,142.93 5,930,142.93
合计
(2). 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
内蒙古乳泉奶业 5,930,142.93 5,930,142.93
有限公司
合计 5,930,142.93 5,930,142.93
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地承包费 924,176.67 53,035.01 871,141.66
铁路专用线 838,036.55 312,000.00 264,502.56 21,751.50 863,782.49
大修费
合计 1,762,213.22 312,000.00 317,537.57 21,751.50 1,734,924.15
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 164,291,438.27 41,072,859.56 151,146,611.69 37,786,652.92
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 68,265,668.07 17,066,417.02 68,265,668.07 17,066,417.02
合计 232,557,106.34 58,139,276.58 219,412,279.76 54,853,069.94
72 / 100
2015 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允 808,682,759.60 202,170,689.90 705,782,759.61 176,445,689.90
价值变动
合计 808,682,759.60 202,170,689.90 705,782,759.61 176,445,689.90
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 14,412,718.59 12,369,377.75
可抵扣亏损 435,599,333.62 388,049,025.50
合计 450,012,052.21 400,418,403.25
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 46,972,190.92
2016 年 6,743,202.87 46,972,190.92
2017 年 100,211,127.54 6,743,202.87
2018 年 100,044,757.50 100,211,127.54
2019 年 134,077,746.67 100,044,757.50
2020 年 47,550,308.12 134,077,746.67
合计 435,599,333.62 388,049,025.50 /
29、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 97,500,000.00 97,500,000.00
抵押借款
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款
合计 137,500,000.00 137,500,000.00
短期借款分类的说明：
73 / 100
2015 年半年度报告
注：公司以华夏银行股份有限公司的股权 800 万股为质押物，取得包商银行股份有限公司借
款 4,000.00 万元；以华夏银行股份有限公司的股权 1,280 万股为质押物，取得工商银行包头东河
支行借款 5,750.00 万元；由包头草原糖业（集团）有限责任公司提供还款保证取得包商银行股份
有限公司保证借款 4,000.00 万元。
30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
□适用 √不适用
33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 418,889.28 428,889.28
应付设备款 21,856.92 21,856.92
应付货款 3,056,102.14 13,385,840.93
合计 3,496,848.34 13,836,587.13
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 896,839.99 未结算货款
第二名 363,103.20 未结算货款
第三名 219,400.00 未结算工程款
第四名 200,682.06 未结算货款
合计 1,680,025.25 /
其他说明
期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位款项。
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,797,691.08 3,677,541.28
合计 3,797,691.08 3,677,541.28
74 / 100
2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 270,623.96 未结算糖款
第二名 210,810.34 未结算糖款
第三名 208,184.10 未结算糖款
合计 689,618.40 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,660,681.34 7,634,326.42 7,566,550.61 2,728,457.15
二、离职后福利-设定提存 2,161,699.12 2,161,699.12
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 2,660,681.34 9,796,025.54 9,728,249.73 2,728,457.15
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 5,587,490.35 5,587,490.35
补贴
二、职工福利费 764,310.65 764,310.65
三、社会保险费 941,975.82 941,975.82
其中：医疗保险费 772,642.72 772,642.72
工伤保险费 73,439.85 73,439.85
生育保险费 95,893.25 95,893.25
四、住房公积金 35,748.00 206,011.79 241,759.79
五、工会经费和职工教育 2,624,933.34 134,537.81 31,014.00 2,728,457.15
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 2,660,681.34 7,634,326.42 7,566,550.61 2,728,457.15
75 / 100
2015 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,954,735.75 1,954,735.75
2、失业保险费 206,963.37 206,963.37
3、企业年金缴费
合计 2,161,699.12 2,161,699.12
36、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -12,916,840.31 -11,508,252.65
消费税
营业税 418,750.00 381,250.00
企业所得税
个人所得税
城市维护建设税 32,312.50 29,687.50
房产税 1,368,314.11 1,278,314.11
教育费附加 12,937.50 11,437.50
其他 10,117.50 118,747.77
合计 -11,074,408.70 -9,688,815.77
37、 应付利息
□适用 √不适用
38、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 4,884,684.92 35,364.92
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 4,884,684.92 35,364.92
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注:期末数 4,884,684.92 元,其中 2014 年度分配方案应付未付的股利 4,849,320.00 元,历年代扣个人
所得税差额 35,364.92 元。
39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 6,109,164.89 5,678,592.84
76 / 100
2015 年半年度报告
职工安置费 22,292,801.66 26,079,261.82
咨询费 4,800,000.00
其他 1,178,057.11 1,626,095.27
承包费 881,790.50 881,790.50
押金 475,841.98 475,841.98
合计 30,937,656.14 39,541,582.41
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 21,820,423.03 款项尚未结算
第二名 4,684,418.70 款项尚未结算
第三名 860,000.00 款项尚未结算
合计 27,364,841.73 /
40、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 357,000,000.00 291,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 357,000,000.00 291,000,000.00
其他说明：
一年内到期的非流动负债期末余额系从长期借款转入,详见本附注六、42。
42、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 67,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 67,000,000.00
长期借款分类的说明：
注：2013 年 12 月公司以恒泰证券股份有限公司 15,000 万股股权、华夏银行股份有限公司
2,500 万股股权为质押物，与厦门国际银行股份有限公司上海分行徐汇支行签订了总金额为 4 亿元
整的综合授信额度合同。公司于 2013 年 12 月取得借款 29,300.00 万元，2014 年还款 200 万元，
年利率 6.15%，到期日为 2015 年 12 月 13 日，2014 年期末已将其转至一年内到期的非流动负债。
77 / 100
2015 年半年度报告
2014 年 3 月取得借款 6,700.00 万元，本期偿还 100 万元，年利率为 6.15%，到期日为 2016 年 3
月 25 日，本报告期末将其转至一年内到期的非流动负债。
43、 应付债券
□适用 √不适用
44、 长期应付款
□适用 √不适用
45、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
46、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
环保治理款 50,000.00 50,000.00
环保款 800,000.00 800,000.00
其他项目拨款 2,590,000.00 90,000.00 2,500,000.00
合计 3,440,000.00 140,000.00 3,300,000.00 /
47、 预计负债
□适用 √不适用
48、 递延收益
□适用 √不适用
49、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 484,932,000.00 484,932,000.00
50、 其他权益工具
□适用 √不适用
51、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 416,134,238.42 416,134,238.42
价）
其他资本公积 6,719,221.44 6,719,221.44
合计 422,853,459.86 422,853,459.86
52、 库存股
□适用 √不适用
78 / 100
2015 年半年度报告
53、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
期计入
期初 税后归 期末
项目 本期所得税前 其他综 减：所得税费 税后归属于
余额 属于少 余额
发生额 合收益 用 母公司
数股东
当期转
入损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
其中：重新计
算设定受益计
划净负债和净
资产的变动
权 益法 下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重
分类进损益的 682,236,733.12 102,900,000.00 25,725,000.00 77,175,000.00 759,411,733.12
其他综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
150,084,805.54 150,084,805.54
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可 供出 售金
融资产公允价 532,151,927.58 102,900,000.00 25,725,000.00 77,175,000.00 609,326,927.58
值变动损益
持 有至 到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
现 金流 量套
期损益的有效
部分
外 币财 务报
表折算差额
其他综合收益
682,236,733.12 102,900,000.00 25,725,000.00 77,175,000.00 759,411,733.12
合计
79 / 100
2015 年半年度报告
54、 专项储备
□适用 √不适用
55、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,143,051.24 97,143,051.24
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 97,143,051.24 97,143,051.24
56、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 230,439,440.13 221,697,483.70
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 230,439,440.13 221,697,483.70
加：本期归属于母公司所有者的净利
157,093,206.71 27,190,038.95
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,849,320.00 2,424,660.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 382,683,326.84 246,462,862.65
57、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 28,298,551.97 28,391,761.35 111,193,164.59 117,738,451.56
其他业务 922,541.65 2,018,427.04 1,505,340.69 2,903,176.10
合计 29,221,093.62 30,410,188.39 112,698,505.28 120,641,627.66
58、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 37,500.00 37,500.00
城市维护建设税 5,060.88 5,060.88
教育费附加 2,168.94 2,168.94
资源税
地方教育费附加 375.00 375.00
80 / 100
2015 年半年度报告
合计 45,104.82 45,104.82
59、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 409,643.50 791,102.50
福利费 57,350.09 110,754.36
住房公积金 24,578.61 47,466.15
运输工日 318,045.25 3,450.00
差旅费 99.00 4,766.03
用电、汽 26,398.11 443,515.15
其他 19,163.11
维修费 3,004.20
合计 839,118.76 1,420,217.30
60、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 2,652,572.85 4,941,435.18
福利费 757,257.26 754,506.72
五险一金 3,112,310.54 7,587,084.76
折旧费 1,441,511.56 1,794,396.48
办公费 937,943.22 983,933.33
业务招待费 2,332,078.15 1,371,294.13
差旅费 583,043.38 907,461.25
税金 1,022,907.08 951,604.67
其他 3,181,157.96 2,680,380.95
维修费 566,379.71 1,660,452.46
咨询费 4,861,180.00 2,264,813.32
修理费 1,201,517.49 804,889.42
无形资产摊销 1,103,247.86 1,100,000.00
中介费 499,000.00 440,000.00
运输、运杂费 924,616.04 160,612.00
物料消耗 182,296.92 7,340.07
水电费 548,734.61 208,936.44
工会经费 107,015.81 207,864.97
保险费 96,237.63 94,744.01
教育经费 27,522.00 155,898.73
取暖费 1,152,316.35 1,270,920.79
会议费 650,000.00
劳务费 765,000.00
用汽、燃料费 2,109,879.13
合计 27,290,846.42 33,873,448.81
81 / 100
2015 年半年度报告
61、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,985,352.82 15,767,705.75
减：利息收入 -251,426.39 -510,347.80
汇兑损益 -156.38 -252.29
手续费支出 13,936.47 36,435.65
合计 15,747,706.52 15,293,541.31
62、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,838,930.60 -507,314.16
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 16,838,930.60 -507,314.16
63、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
64、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 165,603,416.80 30,291,374.86
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资 24,954,429.23 18,656,201.11
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 25,578,000.00 25,578,000.00
益
82 / 100
2015 年半年度报告
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 216,135,846.03 74,525,575.97
65、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 22,767.78 22,767.78
合计
其中：固定资产处置 22,767.78 22,767.78
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 10,823,287.16
合计 22,767.78 10,823,287.16 22,767.78
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
66、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 415,523.77 415,523.77
失合计
其中：固定资产处置 415,523.77 415,523.77
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 2,340.00 2,340.00
合计 417,863.77 417,863.77
67、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
83 / 100
2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 -3,286,206.64 121,153.14
合计 -3,286,206.64 121,153.14
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 153,789,948.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 38,447,487.04
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -54,033,961.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 412,690.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 11,887,577.03
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -3,286,206.64
68、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 5,729,367.44 850,000.00
利息收入 251,426.39 510,347.80
其他 31,141,127.13
合计 5,980,793.83 32,501,474.93
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1、往来款 23,728,697.00 17,689,876.48
2、差旅费 576,085.70 715,420.28
3、日常维修费 449,660.00 1,560,452.46
4、水电、汽、照明费 517,331.88 1,919,033.57
5、修理费 872,207.67 812,341.88
6、办公费 632,278.19 737,410.13
7、业务招待费 1,936,016.39 1,286,497.13
8、中介费 480,000.00 440,000.00
9、取暖费 157,809.22
10、运费及运输工日费 213,600.54 160,612.00
11、银行手续费 13,936.47 36,435.65
12、其他 1,974,254.30 2,592,426.69
13、保险费 73,473.86 94,744.01
14、劳务费 765,000.00
84 / 100
2015 年半年度报告
15、通讯费 12,218.65
合计 31,625,351.22 28,822,468.93
69、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 157,076,154.79 27,159,589.53
加：少数股东权益
加：资产减值准备 16,838,930.60 -507,314.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 4,998,108.04 5,453,730.66
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,103,247.86 1,100,000.00
长期待摊费用摊销 4,277,537.57 4,159,070.00
处置固定资产、无形资产和其他长期 392,755.99
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,985,352.82 15,803,889.11
投资损失（收益以“－”号填列） -216,135,846.03 -74,525,575.97
递延所得税资产减少（增加以“－” -3,286,206.64 121,153.14
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,556,803.43 40,018,883.42
经营性应收项目的减少（增加以“－” -8,831,882.45 -28,859,485.86
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” -15,345,380.96 -10,584,814.66
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -45,484,031.84 -20,660,874.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 112,398,068.46 309,526,404.40
减：现金的期初余额 131,467,089.36 261,838,707.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,069,020.90 47,687,696.62
85 / 100
2015 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 112,398,068.46 131,467,089.36
其中：库存现金 444,842.20 167,427.94
可随时用于支付的银行存款 111,953,226.26 131,299,661.42
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 112,398,068.46 131,467,089.36
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
70、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
可供出售金融资产 696,618,000.00 华夏银行股份有限公司 4,580
万股股权用于短期借款、长期
借款的质押
长期股权投资 907,351,198.68 恒 泰 证 券 股 份 有 限 公 司
15,000 万股股权用于长期借
款的质押
合计 1,603,969,198.68 /
86 / 100
2015 年半年度报告
71、
七、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海华昆 上海 上海浦东新 计算机商业 90.00 投资设立
科技发展 区联明路
有限公司
内蒙古乳 内蒙古包头 土默特右旗 禽畜养殖业 100.00 投资设立
泉奶业有
限公司
包头华资 内蒙古包头 包头市东河 糖制品存储 100.00 投资设立
糖储备库 区民航小区 业
有限公司
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
恒泰证券 内蒙古呼和 内蒙古呼和 证券的承销 14.03 权益法
股份有限 浩特市 浩特市敕勒 和上市推
公司 川大街东方 荐、证券自
君座 D 座 营
九、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司整体的风险管
理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
1．市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
87 / 100
2015 年半年度报告
风险主要包括外汇风险和利率风险。
（1）外汇风险
公司为境内经营,不存在外汇风险。
（2）利率风险
公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
公司持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利
率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的
市场状况及时做出调整，以控制利率风险。
2．信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收
款等。
公司银行存款主要存放于境内国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信
用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财
务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提供任
何其他可能使公司承受信用风险的担保。
3．流动风险
流动风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付
义务的风险。
公司持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十、公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
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2015 年半年度报告
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 924,236,998.45 924,236,998.45
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 924,236,998.45 924,236,998.45
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 924,236,998.45 924,236,998.45
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
89 / 100
2015 年半年度报告
非持续以公允价值计量的
负债总额
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
包头草原糖 包头市东 制糖；饲料加 20,000 万元 31.49 31.49
业（集团）有 河区 工；汽车运输
限责任公司 等
本企业最终控制方是明天控股有限公司
2、 本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注八、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
潍坊创科实业有限公司 参股股东
包头实创经济技术开发公司 参股股东
包头市北普实业有限公司 参股股东
包头草原糖业集团汽车运输有限公司 股东的子公司
包头泰兴建筑工程有限责任公司 股东的子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
包头草原糖业集团汽车运 为本企业运输台班 372,357.00 736,720.00
输有限公司
包头泰兴建筑工程有限责 为 本 企 业 提 供 工 程 建 1,869,538.60 373,844.44
任公司 设
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
包头草原糖业(集团)有限 提供蒸汽 216,359.50
责任公司
包头草原糖业(集团)有限 提供电 451.35
责任公司
包头草原糖业(集团)有限 售材料 33,789.78
责任公司
90 / 100
2015 年半年度报告
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
包头草原糖业（集 土地使用权租赁 295,856.11 295,856.11
团）有限责任公司
关联租赁情况说明
本公司与包头草原糖业（集团）有限责任公司签定了《土地使用权租赁协议》，本公司成立
后，租赁包头草原糖业（集团）有限责任公司土地使用面积为 77,904.69 平方米，年租金 295,856.11
元，租期为 50 年。
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为被担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
包头草原糖业 40,000,000.00 2014-11-27 2015-11-27 否
（集团）有限责
任公司
关联担保情况说明
母公司包头草原糖业（集团）有限责任公司为本公司提供贷款担保，取得包商银行股份有限公司
保证借款 4,000 万元。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
包头草原糖业集团汽车运 42,741.67 90,384.67
应付账款
输有限公司
包头泰兴建筑工程有限责 81,469.71 3,844.44
任公司
91 / 100
2015 年半年度报告
包头草原糖业(集团)有限 752,568.33 752,568.33
其他应付款
责任公司
包头草原糖业(集团)有限 100,000.00 100,000.00
预收账款
责任公司
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
公司无资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 其他
报告期内公司正在筹划非公开发行股票事项,本次非公开发行股票初步方案为：拟
募集约 300 亿元资金，用于对华夏人寿保险股份有限公司（简称“标的公司”）进行
增资，成为其第一大股东；经初步评估，标的公司增资前的估值约 300 亿元左右。目
前，相关中介机构（包括保荐机构、律师、审计师、评估师等）已全面进场工作，公
司及相关各方正积极推进公司及标的公司的尽职调查、审计、评估、可行性研究等工
作。本次非公开发行股票募集资金投资标的公司的具体投资方案亦初步确定，预计将
在 2015 年 9 月中旬最终确定。
目前，本次非公开发行方案尚存在一定不确定性。
92 / 100
2015 年半年度报告
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大 5,581,406.59 55.07 558,140.67 10.00 5,023,265.92 12,078,406.59 73.10 603,920.33 5.00 11,474,486.26
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 683,706.67 6.75 87,887.32 12.85 595,819.35 734,599.53 4.45 84,508.68 11.50 650,090.85
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重 3,870,149.39 38.18 3,771,787.15 97.46 98,362.24 3,710,133.72 22.45 3,691,779.32 99.51 18,354.40
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 10,135,262.65 / 4,417,815.14 / 5,717,447.51 16,523,139.84 / 4,380,208.33 / 12,142,931.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
5,581,406.59 558,140.67 10% 已测试，按账
第一名
龄计提
合计 5,581,406.59 558,140.67 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
231,650.00 11,582.50 5.00
1 年以内小计 231,650.00 11,582.50 5.00
1至2年 296,560.95 29,656.10 10.00
2至3年 155,495.72 46,648.72 30.00
3 年以上
3至4年
93 / 100
2015 年半年度报告
4至5年
5 年以上
合计 683,706.67 87,887.32 12.85
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 37,606.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限 坏账准备期末余额
关系 额的比例(%)
第一名 非关联方 5,581,406.59 1-2 年 55.06 558,140.67
第二名 非关联方 936,000.00 5 年以上 9.24 936,000.00
第三名 非关联方 700,000.00 5 年以上 6.91 700,000.00
第四名 非关联方 604,199.74 1-2 年、2-3 年、3-5 年 5.96 152,376.35
第五名 非关联方 480,000.00 5 年以上 4.74 480,000.00
合 计 —— 8,301,606.33 —— 81.91 2,826,517.02
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏 30,753,767.71 30.11 7,428,742.83 24.16 23,325,024.88 15,889,976.72 23.06 3,060,169.32 19.26 12,829,807.40
账准备
的其他
应收款
94 / 100
2015 年半年度报告
按信用
风险特
征组合
计提坏 7,833,039.28 7.67 1,512,757.32 19.31 6,320,281.96 7,687,638.92 11.16 936,883.68 12.19 6,750,755.24
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
63,545,762.53 62.22 48,470,928.95 76.28 15,074,833.58 45,322,290.10 65.78 38,657,393.15 85.29 6,664,896.95
坏账准
备的其
他应收
款
合计 102,132,569.52 / 57,412,429.10 / 44,720,140.42 68,899,905.74 / 42,654,446.15 / 26,245,459.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
4,594,846.48 1,378,453.94 30% 已测试，按
第一名
账龄计提
3,950,000.00 1,185,000.00 30% 已测试，按
第二名
账龄计提
2,320,022.06 696,006.62 30% 已测试，按
第三名
账龄计提
2,306,553.75 691,966.13 30% 已测试，按
第四名
账龄计提
2,247,463.00 153,460.30 5%、10% 已测试，按
第五名
账龄计提
2,110,000.00 633,000.00 30% 已测试，按
第六名
账龄计提
2,081,704.00 104,085.20 5% 已测试，按
第七名
账龄计提
2,037,845.07 611,353.52 30% 已测试，按
第八名
账龄计提
2,007,419.13 602,225.74 30% 已测试，按
第九名
账龄计提
1,939,971.92 442,381.98 10%、30% 已测试，按
第十名
账龄计提
1,811,170.30 136,777.80 5%、10% 已测试，按
第十一名
账龄计提
1,695,752.00 508,725.60 30% 已测试，按
第十二名
账龄计提
1,651,020.00 285,306.00 10%、30% 已测试，按
第十三名
账龄计提
合计 30,753,767.71 7,428,742.83 / /
95 / 100
2015 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1,769,013.38 88,450.67 5.00
1 年以内小计 1,769,013.38 88,450.67
1至2年 1,974,505.54 197,450.55 10.00
2至3年 4,089,520.36 1,226,856.10 30.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 7,833,039.28 1,512,757.32 19.31
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 14,757,982.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 101,046,922.68 67,902,295.38
备用金 1,064,446.85 976,410.36
其他 21,200.00 21,200.00
合计 102,132,569.53 68,899,905.74
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 往来款 8,738,756.49 3-4 年 8.56 4,369,378.25
第二名 往来款 4,594,846.48 2-3 年 4.50 1,378,453.94
第三名 往来款 3,950,000.00 2-3 年 3.87 1,185,000.00
第四名 往来款 3,118,626.53 5 年以上 3.05 3,118,626.53
第五名 往来款 2,647,471.53 5 年以上 2.59 2,647,471.53
合计 / 23,049,701.03 / 22.57 12,698,930.25
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
96 / 100
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 351,370,000.00 351,370,000.00 351,370,000.00 351,370,000.00
对联营、合营企业 907,351,198.68 907,351,198.68 741,747,781.88 741,747,781.88
投资
合计 1,258,721,198.68 1,258,721,198.68 1,093,117,781.88 1,093,117,781.88
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海华昆科技 54,000,000.00 54,000,000.00
发展有限公司
内蒙古乳泉奶 220,080,000.00 220,080,000.00
业有限公司
包头华资糖储 77,290,000.00 77,290,000.00
备库有限公司
合计 351,370,000.00 351,370,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告 计
追 减 其他 他 发放 提 减值准
投资 期初 期末
加 少 权益法下确认 综合 权 现金 减 其 备期末
单位 余额 余额
投 投 的投资损益 收益 益 股利 值 他 余额
资 资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
恒泰证券股 741,747,781.88 165,603,416.80 907,351,198.68
份有限公司
小计 741,747,781.88 165,603,416.80 907,351,198.68
合计 741,747,781.88 165,603,416.80 907,351,198.68
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
97 / 100
2015 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,138,609.83 28,022,110.35 110,033,222.45 117,738,451.56
其他业务 172,541.65 551,132.86 755,340.69 1,435,881.92
合计 27,311,151.48 28,573,243.21 110,788,563.14 119,174,333.48
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 165,603,416.80 30,291,374.86
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 24,954,429.23 18,656,201.11
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 25,578,000.00 25,578,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 216,135,846.03 74,525,575.97
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -392,755.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
98 / 100
2015 年半年度报告
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,340.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 -395,095.99
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.73 0.3239 0.3239
扣除非经常性损益后归属于公司 7.75 0.3248 0.3248
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
99 / 100
2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
备查文件目录
及公告原稿。
备查文件目录
董事长：宋卫东
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日
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