2008年半年度报告
目录
一、重要提示………………………………………………………………………2
二、公司基本情况…………………………………………………………………3
三、股本变动及股东情况…………………………………………………………5
四、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………7
五、董事会报告……………………………………………………………………8
六、重要事项……………………………………………………………………12
七、财务会计报告（未经审计）………………………………………………16
八、备查文件目录………………………………………………………………67
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人宋卫东、主管会计工作负责人张世潮及会计机构负责人（会计主管人员）杨荣正声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：包头华资实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华资实业
公司英文名称：BAOTOU HUAZI INDUSTRY CO.,LTD
公司英文名称缩写：HZSY
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：华资实业
公司A股代码：600191
3、 公司注册地址：内蒙古自治区包头国家稀土高新技术产业开发区南路
公司办公地址：包头市东河区
邮政编码：014045
公司国际互联网网址：http://www.huazi.com
公司电子信箱：hzsy@huazi.com
4、 公司法定代表人：宋卫东
5、 公司董事会秘书：李志文
电话：0472-6957548、6957240
传真：0472-4190473
E-mail：lizhiwen@huazi.com
联系地址：包头市东河区
公司证券事务代表：张久利
电话：0472-6957548、6957240
传真：0472-4190473
E-mail：zhengquanbu@huazi.com
联系地址：包头市东河区
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,590,279,809.75 3,597,080,062.11 -27.99
所有者权益 1,844,731,252.09 2,647,967,353.28 -30.33
每股净资产 3.80 8.74 -56.52
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -56,430,839.20 -25,304,560.69 -123.01
利润总额 -56,453,508.60 -29,136,104.17 -93.76
净利润 -56,143,078.69 -28,490,659.99 -97.06
扣除非经常性损益后的净利 -56,120,409.29 -22,257,905.01 -152.14
润
基本每股收益 -0.12 -0.09 -33.33
扣除非经常性损益后的基本 -0.12 -0.07 -71.43
每股收益
稀释每股收益 -0.12 -0.09 -33.33
净资产收益率（%） -3.04 -1.43 降低1.61个百分点
经营活动产生的现金流量净 12,488,339.71 41,199,293.58 -69.69
额
每股经营活动产生的现金流 0.03 0.14 -78.57
量净额
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 115,400.00
或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -138,069.40
合计 -22,669.40
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%
) 新股 )
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 95,448,725 31.49 57,269,235 57,269,235 152,717,960 31.49
3、其他内资持股 69,495,775 22.93 41,697,465 41,697,465 111,193,240 22.93
其中：
境内法人持股 69,495,775 22.93 41,697,465 41,697,465 111,193,240 22.93
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 164,944,500 54.42 98,966,700 98,966,700 263,911,200 54.42
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 138,138,000 45.58 82,882,800 82,882,800 221,020,800 45.58
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 138,138,000 45.58 82,882,800 82,882,800 221,020,800 45.58
三、股份总数 303,082,500 100 181,849,500 181,849,500 484,932,000 100
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1、股份变动的批准情况
2008 年5月30日，公司召开2007年年度股东大会，审议通过了公司2007年度资本公积金转增股本的方案，以公司2007年度末总股本303,082,500股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增股本181,849,500股。
2、股份变动的过户情况
公司2007年转增股本的实施：以2008年6月16日为股权登记日，2008年6月17日为除权除息日，新增无限售条件流通股份于2008年6月18日上市流通。
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
报告期内，公司实施2007年度资本公积金转增股本的方案，以公司2007年度末总股本303,082,500股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增股本181,849,500股，转增后，公司的股本为484,932,000万元。股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产的影响如下：
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项目 股本 2007年度 2008年上半年
每股收益 每股净资产 每股收益 每股净资产
按原股本计算 303,082,500 0.14 8.74 -0.19 6.09
按变动后的新股本计算 484,932,000 0.09 5.46 -0.12 3.80
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 30,985
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结
例(%) 件股份数量 的股份数量
包头草原糖业(集团)有限责任公司 国有法人 31.49 152,717,960 57,269,235 152,717,960 无
包头市实创经济技术开发有限公司 境内非国有法人 17.61 85,404,925 32,026,847 85,404,925 无
包头市北普实业有限公司 境内非国有法人 5.32 25,788,315 9,670,618 25,788,315 无
中天证券有限责任公司 其他 0.66 3,200,000 575,926 未知
平安信托投资有限责任公司－平安证 其他 0.55 2,656,000 276,000 未知
大一期集合资金信托
江苏富航投资有限公司 其他 0.38 1,834,020 1,016,176 未知
平安信托投资有限责任公司－平安证 其他 0.30 1,456,000 286,000 未知
大二期集合资金信托
胡军 其他 0.27 1,328,806 528,506 未知
凌洪兴 其他 0.25 1,210,720 1,210,720 未知
刘东辉 其他 0.24 1,168,200 1,168,200 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中天证券有限责任公司 3,200,000 人民币普通股
平安信托投资有限责任公司－平安证大一期集合资金信托 2,656,000 人民币普通股
江苏富航投资有限公司 1,834,020 人民币普通股
平安信托投资有限责任公司－平安证大二期集合资金信托 1,456,000 人民币普通股
胡军 1,328,806 人民币普通股
凌洪兴 1,210,720 人民币普通股
刘东辉 1,168,200 人民币普通股
杨曦 1,140,802 人民币普通股
平安信托投资有限责任公司－平安证大价值三期集合资金信托 1,023,000 人民币普通股
锦州凯扬商贸有限公司 1,015,936 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 前三名法人股东中，包头市实创经济技术开发有限公司和包头市北普实业有限公司存在关联
说明 关系，其余股东，公司未知其关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1 包头草原糖业(集团)有限责任公司 152,717,960 2009年3月8日 152,717,960 自股权分置改革方案实施
2 包头市实创经济技术开发有限公司 85,404,925 2009年3月8日 85,404,925 之日起，在三十六个月内
3 包头市北普实业有限公司 25,788,315 2009年3月8日 25,788,315 不上市交易或转让
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 变动原因
数量 数量
肖军 副董事长 19,654 11,792 31,446 报告期内，公司实施每10股转增6股的公积
吕玉杰 监事 19,240 11,544 30,784 金转增股本方案
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2008年5月30日召开2007 年年度股东大会，审议公司董事会换届选举的议案和审议公司监事会换届选举的议案，选举宋卫东、肖军、张世潮、李志文、梁晓燕、郭莎莎为公司董事，选举刘新明、樊虎、杨洁为公司独立董事，选举张涛、王芳为公司监事。
在公司第四届董事会第一次会议上，选举郭予丰为公司总经理，选举逯君为公司副总经理。
因任期届满，张涛不再担任公司董事；党卫、毛秋蓉、常春不再担任公司独立董事；李植、达军不再担任公司监事；魏锁军、尚明久不再担任公司副总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况
今年上半年，由于原辅材料、能源、劳动力等价格持续上涨，致使公司生产经营成本持续上升；同时，受机制糖供过于求的影响，国内食糖市场竞争激烈，食糖价格持续下跌。电子业子公司由于竞争激烈，业务量急剧减少，加之人民币升值使其出口产品利润率下降，经营业绩持续下滑；在成本上升和产品价格下跌的双重压力力，上半年公司完成主营业务收入9,880.21万元，较去年同期减少41.11%；营业利润为-5,643.08万元，较去年同期减少123%。针对这样的形势，公司管理层采取了积极的应对措施，坚持外拓市场，内抓管理，大力实施和全面推进管理和精细化管理等科学管理方法，提升了公司管理水平，同时通过加强全面预算管理、成本管理，强化生产现场管理，切实降低公司运营成本，将原辅材料价格上涨、糖价持续下降等因素带来的公司经营困难降至最低限度。
下半年公司将继续采取积极的措施应对目前面临的经济形势可能给公司带来的不利影响。
（1）加强市场份额的维护，保证产销量的增长，加强货款回笼和资金调度，继续做好内部成本控制。
（2）坚持科技创新，丰富“草原”糖产品结构，增加核心竞争力：进一步优化公司产品结构，以优质白砂糖、精制幼砂糖、精制绵白糖系列为发展重点，稳步提升生产规模，扩大机制糖市场占有率，增强公司综合竞争力。
（3）生产管理方面，公司严格遵循“质量第一”的方针，强化质量管理体系，狠抓现场工艺管理，提升产品质量。根据品牌结构调整需要，公司通过资源整合等方式提高糖料产能，优级糖储量稳步增长。
（4）公司进一步加强营销工作，围绕市场的变化，认真分析各区域市场，全面了解市场动态，强化自身竞争优势，提高营销能力，积极争取市场主动权。进一步加强与客户联系，充分沟通，快速反应，实现公司销售工作的精细化管理，将公司产业从生产强势向销售和市场强势迈进。
2、公司主营业务及其经营情况
公司所处制糖业和电子信息行业，同时涉足乳业并兼有金融业。经营范围包括：“草原”牌糖系列产品、颗粒粕、和“包糖”牌酒精，及其“BY”牌石英晶体谐振器等电子元器、磁盘阵列柜的生产、销售，计算机高新技术及产品研究、开发、生产、应用，投资金融及相关咨询服务。
（1）上海华昆科技发展有限公司：注册资本为6,000万元，主营业务为计算机软硬件开发等。截止报告期末，该公司资产总额为6,807.03万元，报告期亏损-63.81万元。
（2）上海华疆商贸有限公司：注册资本为 1,000 万元，主营业务为计算机软硬件开发、粮油食品等。截止报告期末，该公司资产总额为1,055.01万元，报告期净利润1.90万元。
（3）包头华资电子科技有限公司：注册资本为 3,000 万元，主营业务为石英晶体谐振器的生产和销售。该公司产品大部分出口，因原材料大幅上涨，人民币持续升值，使其业务量急剧减少，经营状况未发生基本改变，业绩继续亏损。截止报告期末，该公司资产总额为4,681.11万元，报告期亏损-335.16万元。
（4）内蒙古乳泉奶业有限公司：我公司的全资子公司，注册资本为 21,000 万元，主营业务为畜禽养殖及乳品、饲草料的生产、加工、销售等。公司已将其拥有的奶牛资产、与奶牛养殖相关的生产设备和原材料转让给内蒙古加牛科技有限公司，并将全部五座奶牛场租赁给加牛科技使用，租赁期限为六年，年租金为人民币 150 万元。截止报告期末，该公司资产总额为20,007.87万元，报告期亏损-146.38万元。
（5）华夏银行股份有限公司：华夏银行股份有限公司是在上海证券交易所上市的股份制商业银行，注册资本为42亿元人民币，我公司持有该公司10,036万股股权，占该公司注册资本的2.39%。报告期内，华夏银行实施每10股派发现金红利1.10元，我公司共计分到现金1,103.96万元。报告期内，华夏银行股份有限公司实现营业收入872,451万元，实现净利润192,793万元。
（6）恒泰证券有限责任公司；注册资本为 65,556.995 万元，主营业务为：证券的承销和上市推荐；证券自营；代理证券买卖业务；证券投资咨询；资产管理等。恒泰证券有限责任公司前身为内蒙古自治区证券公司，于1992年4月由中国人民银行内蒙古分行组建，1998年11月改制组建为有限责任公司，2002年7月增资扩股至65,556.99万元，2002年9月将名称变更为恒泰证券有限责任公司。截止报告期末，公司共计持有恒泰证券有限责任公司17,600万股股权，占其注册资本的26.84%，根据《会计准则》等相关规定，我公司以权益法核算对恒泰证券有限责任公司的投资。报告期内，恒泰证券有限责任公司实现营业收入1,728.31万元，亏损-9,945.63万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率（% 营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年增减(%)
） 年增减(%) 增减(%)
制糖业 88,404,154.06 78,560,922.85 11.13 -39.42 -41.48 增加3.12个百分点
电子信息业 3,038,019.26 3,973,607.79 -30.80 -62.99 -35.02 减少56.30个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 80,569,795.17 -42.17
华东地区 10,872,378.15 -55.06
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资
收益
华夏银行股份有限公司 吸收存款；发放贷款；办理结算；办理票据贴 1,927,932,797.16 11,039,600.00
现；发行金融债券等
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华夏银行股份有限公司是在上海证券交易所上市的股份制商业银行，注册资本为42亿元人民币，我公司持有该公司10,036万股股权，占该公司注册资本的2.39%。报告期内，华夏银行实施每10股派发现金红利1.10元，我公司共计分到现金1,103.96万元。报告期内，华夏银行股份有限公司实现营业收入872,451万 元，实现净利润192,793万元。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
报告期内，由于电子行业原辅材料价格上涨、汇率下降等因素影响，导致其成本费用大幅度上升，使业务量减少，毛利率下降。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
由于本公司持有恒泰证券有限责任公司26.84%的股权，该公司上半年发生亏损，按权益法核算应享有该公司的投资损失致使投资收益比上年同期减少253.19%。
6、公司在经营中出现的问题与困难
问题与困难：（1）公司原辅材料、能源、劳动力等的价格持续上涨，导致公司成本相应上升，食糖市场竞争激烈，价格持续下跌，给公司经营造成了一定的困难。（2）自 2008 年 7 月 1 日起，国家发改委、铁道部调整国家铁路货物统一运价，公司物流成本将进一步增加。
解决措施：（1）努力把握市场发展趋势，在巩固原来市场份额的基础上，继续加大市场开发力度，加强重点地区和重点项目的跟踪，提高市场占有率。（2）加强对项目的综合管理和监督，严格项目成本管理，进一步加强项目实施过程中的 成本控制，推行项目精细化管理。加强技术管理，强化技术管理人员的职责，严格执行技术方案、技术标准和操作规程。强化法律意识，加强合同管理，完善管理流程，加大工程变更索赔力度，争取材料差价补偿。（3）加强财务管理，加快资金周转速度。完善资金管理，严格控制资金支出，合理控制资金流动，加大应收款的回收力度。强化审计监督和控制，不断提升财务管理水平。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等有关法律法规的要求，从公司的实际情况和股东的根本利益出发，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业管理制度，规范公司运作，切实做好公司信息披露的工作，建立了较为完善的法人治理制度。公司与控股股东完全实现“五分开”，能够独立运作、自主经营；公司股东大会、董事会、监事会运作合理规范；公司绩效评价机制与约束机制不断完善。
公司治理的实际情况符合中国证券会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求.按照内蒙古证监局的统一部署，公司于2007年5月启动了上市公司治理专项活动，在公司治理专项活动自查及内蒙古证监局对公司治理情况现场检查期间，发现公司在规范运作、信息披露和投资者关系以及组织结构等方面存在一些问题，公司逐条对存在的问题进行了分析，由相关责任人负责主抓，查找原因，对照落实，已经认真完成了限期整改的相关问题。为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司募集资金的使用，保证募集资金投向的合理性，有效控制投资风险，公司于2007年10月对《募集资金管理制度》进行了修订并及时进行了披露。今年根据中国证券监督管理委员会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公告[2008]27号）和内蒙古证监局《关于进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》（内证监函[2008]121号）文件要求，为进一步深化公司治理，落实整改效果，公司继续积极深入开展公司治理自查、整改活动.为进一步加强公司规范水平，提高公司治理质量及整体竞争能力，公司积极根据公司治理的自查报告和整改计划，制定行之有效的整改措施，特别是 2007 年度报告工作中，根据证监会《关于做好上市公司 2007年年度报告及相关工作的通知》精神，公司制定了《包头华资实业股份有限公司审计委员会年报工作规程》和《独立董事年报工作制度》，建立了年报独董及审计委员会工作流程。在信息披露方面和投资者关系管理方面，公司重新修订了《信息披露事务管理制度》，增加了向大股东、实际控制人的信息问讯、管理、披露制度等内容，使该制度更为系统和规范。公司还通过电话咨询、接待投资者来访、投资者交流会等形式与投资者沟通的同时，也积极加强与投资者的直接沟通、交流，为公司的生产经营创造一个和谐的外部环境。公司于7月19日在上证报和上交所网站公告了“公司治理专项活动整改情况说明”。通过这次活动，公司治理水平得到进一步提高。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2008年5月30日公司2007年年度股东大会决议中关于公司2007年度资本公积金转增股本的方案，以公司2007年度末总股本303,082,500股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增股本181,849,500股。该方案已于2008年6月实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
内蒙古乳泉奶业有限公司将五座牛场租赁给内蒙古加牛科技有限公司，租赁的期限为2007年9月1日至2013年8月31日，年租金为1,500,000元，该事项已于2007年9月11日刊登在中国证券报、上海证券报上。
(九)担保情况
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方
日） 毕 担保
包头明天科技股份有限公 2007年6月26日 6,169 一般担保 2007年6月26日～2008年6月 是 否
司 25日
北京泰隆华胜科技有限责 2007年7月26日 7,888 一般担保 2007年7月26日～2008年7月 否 否
任公司 25日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 7,888
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,888
担保总额占公司净资产的比例（％） 4.26
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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1、2007年6月26日，包头华资实业股份有限公司为包头明天科技股份有限公司提供担保，担保金额为6,169万元，担保期限为2007年6月26日至2008年6月25日，该担保存在反担保，已履行完毕，该事项已于2007年6月26日刊登在中国证券报、上海证券报上。
2、2007年7月26日，包头华资实业股份有限公司为北京泰隆华胜科技有限责任公司提供担保，担保金额为7,888万元，担保期限为2007年7月26日至2008年7月25日，该担保存在反担保，该事项已于2007年8月25日刊登在中国证券报、上海证券报上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：除遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》关于原非流通股股份出售的有关规定之外，公司全体非流通股股东作出如下承诺：持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
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序 股票代码 简称 期末持股数量( 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 股)
1 600015 华夏银行 100,360,000 200,000,000 926,322,800 1,922,897,600 可供出售金融资产
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2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例 期末账面价值（元）
（%）
恒泰证券有限责任公司 272,800,000 176,000,000 26.84 356,170,894.56
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(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
包头华资实业股份有限公司业绩预增公告 《上海证券报》D32版，《中 2008年1月31日 www.sse.com.cn
国证券报》D016
包头华资实业股份有限公司第三届董事会第三十 《上海证券报》57版，《中国 2008年4月26日 www.sse.com.cn
一次会议决议暨召开2007年年度股东大会的公告 证券报》C066
包头华资实业股份有限公司第三届监事会第七次 《上海证券报》57版，《中国 2008年4月26日 www.sse.com.cn
会议决议公告 证券报》C066
包头华资实业股份有限公司关于增加2007年年度 《上海证券报》22版，《中国 2008年5月17日 www.sse.com.cn
股东大会议案的公告 证券报》C012
包头华资实业股份有限公司2007年年度股东大会 《上海证券报》19版，《中国 2008年5月31日 www.sse.com.cn
决议公告 证券报》B16
包头华资实业股份有限公司第四届董事会第一次 《上海证券报》19版，《中国 2008年5月31日 www.sse.com.cn
会议决议公告 证券报》B16
包头华资实业股份有限公司第四届监事会第一次 《上海证券报》19版，《中国 2008年5月31日 www.sse.com.cn
会议决议公告 证券报》B16
包头华资实业股份有限公司2007年转增股本实施 《上海证券报》D17版，《中 2008年6月11日 www.sse.com.cn
公告 国证券报》D14
包头华资实业股份有限公司公告 《上海证券报》d17版，《中 2008年6月11日 www.sse.com.cn
国证券报》D14
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:包头华资实业股份有限公司报告截止日:2008年06月30日
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 289,411,682.74 354,287,046.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 92,500.00
应收票据 4,902,500.00
应收账款 50,448,307.18 44,595,756.44
预付款项 222,211,616.29 261,833,460.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 35,909,693.34 39,776,959.78
买入返售金融资产
存货 180,202,026.99 207,262,526.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,016.94 80,733.85
流动资产合计 778,302,843.48 912,738,983.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 926,799,270.00 1,922,923,300.00
持有至到期投资 56,759,000.00
长期应收款
长期股权投资 372,107,476.02 292,801,555.34
投资性房地产
固定资产 404,979,107.28 416,119,773.43
在建工程 14,273,414.71 14,224,357.03
工程物资 156,487.00 162,887.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,300,459.82 26,400,919.84
开发支出
商誉 5,930,142.93 5,930,142.93
长期待摊费用 1,934,131.67 2,040,666.67
递延所得税资产 3,737,476.84 3,737,476.84
其他非流动资产
非流动资产合计 1,811,976,966.27 2,684,341,079.08
资产总计 2,590,279,809.75 3,597,080,062.11
流动负债：
短期借款 365,650,000.00 377,150,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 111,000,000.00 60,000,000.00
应付账款 37,007,708.92 36,899,679.96
预收款项 2,464,191.20 2,866,737.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,696,814.12 4,534,689.47
应交税费 662,188.87 2,815,289.81
应付利息 244,986.40 97,506.05
应付股利 35,364.92 35,364.92
其他应付款 17,521,008.17 11,105,708.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 541,282,262.60 495,504,976.36
非流动负债：
长期借款 6,378,731.90 6,378,731.90
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,500,000.00 5,500,000.00
预计负债
递延所得税负债 184,031,031.25 433,062,038.75
其他非流动负债
非流动负债合计 195,909,763.15 444,940,770.65
负债合计 737,192,025.75 940,445,747.01
股东权益：
实收资本 484,932,000.00 303,082,500.00
资本公积 979,259,810.98 1,908,202,333.48
减：库存股
盈余公积 82,972,457.49 82,972,457.49
一般风险准备
未分配利润 297,566,983.62 353,710,062.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,844,731,252.09 2,647,967,353.28
少数股东权益 8,356,531.91 8,666,961.82
股东权益合计 1,853,087,784.00 2,656,634,315.10
负债和股东权益总计 2,590,279,809.75 3,597,080,062.11
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法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
母公司资产负债表
编制单位:包头华资实业股份有限公司报告截止日:2008年06月30日
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 289,027,789.81 350,415,819.45
交易性金融资产 92,500.00
应收票据 4,902,500.00
应收账款 26,545,409.76 14,261,640.34
预付款项 124,124,782.84 163,145,789.40
应收利息
应收股利
其他应收款 38,320,389.09 39,178,386.08
存货 165,118,244.79 192,634,772.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 643,229,116.29 764,538,907.71
非流动资产：
可供出售金融资产 926,799,270.00 1,922,923,300.00
持有至到期投资 56,759,000.00
长期应收款
长期股权投资 666,850,894.56 587,544,973.88
投资性房地产
固定资产 299,309,700.15 307,669,726.31
在建工程 14,273,414.71 14,224,357.03
工程物资 156,487.00 162,887.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,300,000.00 26,400,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,934,131.67 2,040,666.67
递延所得税资产 3,735,010.39 3,735,010.39
其他非流动资产
非流动资产合计 1,995,117,908.48 2,864,700,921.28
资产总计 2,638,347,024.77 3,629,239,828.99
流动负债：
短期借款 358,150,000.00 362,150,000.00
交易性金融负债
应付票据 111,000,000.00 60,000,000.00
应付账款 23,774,868.22 23,457,758.40
预收款项 1,486,329.23 1,999,929.48
应付职工薪酬 4,369,533.16 3,046,598.20
应交税费 108,275.24 2,218,479.95
应付利息
应付股利 35,364.92 35,364.92
其他应付款 78,456,109.14 68,532,502.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 577,380,479.91 521,440,633.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,222,000.00 1,222,000.00
预计负债
递延所得税负债 184,031,031.25 433,062,038.75
其他非流动负债
非流动负债合计 185,253,031.25 434,284,038.75
负债合计 762,633,511.16 955,724,671.75
股东权益：
实收资本 484,932,000.00 303,082,500.00
资本公积 975,957,002.48 1,904,899,524.98
减：库存股
盈余公积 82,972,457.49 82,972,457.49
未分配利润 331,852,053.64 382,560,674.77
股东权益合计 1,875,713,513.61 2,673,515,157.24
负债和股东权益总计 2,638,347,024.77 3,629,239,828.99
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法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
合并利润表
2008年1～6月
编制单位:包头华资实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 98,802,112.81 167,759,886.20
其中：营业收入 98,802,112.81 167,759,886.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 139,580,427.89 203,277,514.37
其中：营业成本 88,400,653.01 154,182,607.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,147,720.16 928,252.57
销售费用 6,719,956.14 7,979,151.09
管理费用 26,622,477.60 24,862,168.34
财务费用 17,325,803.17 14,018,651.10
资产减值损失 -636,182.19 1,306,683.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -7,500.00
投资收益（损失以“－”号填列） -15,645,024.12 10,213,067.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -56,430,839.20 -25,304,560.69
加：营业外收入 116,294.76 260,530.77
减：营业外支出 138,964.16 4,092,074.25
其中：非流动资产处置损失 4,013,166.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -56,453,508.60 -29,136,104.17
减：所得税费用 4,071.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -56,453,508.60 -29,140,175.83
归属于母公司所有者的净利润 -56,143,078.69 -28,490,659.99
少数股东损益 -310,429.91 -649,515.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.12 -0.09
（二）稀释每股收益 -0.12 -0.09
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法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
母公司利润表
2008年1～6月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 94,214,230.30 149,572,596.68
减：营业成本 82,725,927.64 136,023,175.95
营业税金及附加 1,133,624.58 925,666.27
销售费用 6,478,643.98 7,080,843.35
管理费用 22,358,009.12 16,595,438.85
财务费用 16,526,963.91 13,490,366.86
资产减值损失 -59,841.92 825,278.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -7,500.00
投资收益（损失以“－”号填列） -15,645,024.12 12,614,278.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -50,601,621.13 -12,753,894.52
加：营业外收入 228,621.27
减：营业外支出 107,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -50,708,621.13 -12,525,273.25
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -50,708,621.13 -12,525,273.25
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法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
合并现金流量表
2008年1～6月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 109,152,794.99 197,735,280.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 152,129.73 757,058.45
收到其他与经营活动有关的现金 6,798,633.55 22,990,255.69
经营活动现金流入小计 116,103,558.27 221,482,594.60
购买商品、接受劳务支付的现金 62,566,922.66 138,151,952.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,957,104.12 25,455,874.25
支付的各项税费 11,720,529.58 5,586,142.12
支付其他与经营活动有关的现金 11,370,662.20 11,089,332.51
经营活动现金流出小计 103,615,218.56 180,283,301.02
经营活动产生的现金流量净额 12,488,339.71 41,199,293.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,251,589.76
取得投资收益收到的现金 11,049,055.20 13,078,586.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,870,459.90 1,093,250.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -11,331,664.75
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,919,515.10 15,091,761.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,145,832.66 1,558,068.56
投资支付的现金 62,759,000.00 190,080,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,904,832.66 191,638,068.56
投资活动产生的现金流量净额 -48,985,317.56 -176,546,306.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 166,000,000.00 319,242,279.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 166,000,000.00 319,242,279.00
偿还债务支付的现金 177,500,000.00 334,495,468.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,878,385.90 14,750,801.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,882.90
筹资活动现金流出小计 194,378,385.90 349,255,152.88
筹资活动产生的现金流量净额 -28,378,385.90 -30,012,873.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 60.23
五、现金及现金等价物净增加额 -64,875,363.75 -165,359,826.87
加：期初现金及现金等价物余额 354,287,046.49 274,663,822.32
六、期末现金及现金等价物余额 289,411,682.74 109,303,995.45
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公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正
母公司现金流量表
2008年1～6月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 103,683,502.39 180,678,280.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,278,128.03 110,912,451.07
经营活动现金流入小计 104,961,630.42 291,590,731.36
购买商品、接受劳务支付的现金 55,854,023.80 96,590,988.47
支付给职工以及为职工支付的现金 16,254,492.18 20,154,257.71
支付的各项税费 11,403,502.83 4,678,711.40
支付其他与经营活动有关的现金 9,144,199.78 8,024,100.28
经营活动现金流出小计 92,656,218.59 129,448,057.86
经营活动产生的现金流量净额 12,305,411.83 162,142,673.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,200,000.00
取得投资收益收到的现金 11,049,055.20 12,614,278.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 120,459.90 850,350.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,169,515.10 15,664,628.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,576,992.66 745,201.06
投资支付的现金 62,759,000.00 190,080,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,335,992.66 190,825,201.06
投资活动产生的现金流量净额 -53,166,477.56 -175,160,572.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 166,000,000.00 310,342,279.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 166,000,000.00 310,342,279.00
偿还债务支付的现金 170,000,000.00 328,674,455.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,526,963.91 13,490,366.86
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 186,526,963.91 342,164,821.86
筹资活动产生的现金流量净额 -20,526,963.91 -31,822,542.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,388,029.64 -44,840,441.52
加：期初现金及现金等价物余额 350,415,819.45 107,082,675.73
六、期末现金及现金等价物余额 289,027,789.81 62,242,234.21
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公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正
合并所有者权益变动表
2008年1～6月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 股东权益合计
股本 资本公 减: 盈余 一 未分配 其 东权?
积 库 公积 般 利润 他
存 风
股 险
准
备
一、上年年末余额 303,08 1,908, 82,97 353,71 8,666, 2,656,634,315.10
2,500. 202,33 2,457 0,062. 961.82
00 3.48 .49 31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 303,08 1,908, 82,97 353,71 8,666, 2,656,634,315.10
2,500. 202,33 2,457 0,062. 961.82
00 3.48 .49 31
三、本年增减变动 181,84 -928,9 -56,14 -310,4 -803,546,531.10
金额（减少以“－ 9,500. 42,522 3,078. 29.91
”号填列） 00 .50 69
（一）净利润 -56,14 -310,4 -56,453,508.60
3,078. 29.91
69
（二）直接计入所 -747,0 -747,093,022.50
有者权益的利得和 93,022
损失 .50
1．可供出售金融 -996,1 -996,124,030.00
资产公允价值变动 24,030
净额 .00
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者 249,03 249,031,007.50
权益项目相关的所 1,007.
得税影响 50
4．其他
上述（一）和（二 -747,0 -56,14 -310,4 -803,546,531.10
）小计 93,022 3,078. 29.91
.50 69
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益 181,84 -181,8
内部结转 9,500. 49,500
00 .00
1．资本公积转增 181,84 -181,8
资本（或股本） 9,500. 49,500
00 .00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 484,93 979,25 82,97 297,56 8,356, 1,853,087,784.00
2,000. 9,810. 2,457 6,983. 531.91
00 98 .49 62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 股东权益合计
股本 资本公积 减:库 盈余公积 一般 未分配利 其 权益
存股 风险 润 他
准备
一、上年年末余额 303,082,5 605,713,408 75,734,1 317,416,1 104,510,4 1,406,456,599
00.00 .73 72.33 08.34 09.96 .36
加：会计政策变更 392,189,261 -2,728,3 3,163,419 2,985,097 395,609,447.8
.62 31.27 .84 .61 0
前期差错更正
二、本年年初余额 303,082,5 997,902,670 73,005,8 320,579,5 107,495,5 1,802,066,047
00.00 .35 41.06 28.18 07.57 .16
三、本年增减变动金额（减少 325,664,818 1,969,45 -25,333,7 -93,599,4 208,701,087.1
以“－”号填列） .38 6.49 62.25 25.43 9
（一）净利润 -28,490,6 -649,515. -29,140,175.8
59.99 84 3
（二）直接计入所有者权益的 325,664,818 1,969,45 3,156,897 -92,949,9 237,841,263.0
利得和损失 .38 6.49 .74 09.59 2
1．可供出售金融资产公允价值 491,040,000 491,040,000.0
变动净额 .00 0
2．权益法下被投资单位其他所 -3,331,981. 1,969,45 3,156,897 -92,949,9 -91,155,536.9
有者权益变动的影响 62 6.49 .74 09.59 8
3．与计入所有者权益项目相关 -162,043,20 -162,043,200.
的所得税影响 0.00 00
4．其他
上述（一）和（二）小计 325,664,818 1,969,45 -25,333,7 -93,599,4 208,701,087.1
.38 6.49 62.25 25.43 9
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 303,082,5 1,323,567,4 74,975,2 295,245,7 13,896,08 2,010,767,134
00.00 88.73 97.55 65.93 2.14 .35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
母公司所有者权益变动表
2008年1～6月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 本期金额
股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股
一、上年年末余额 303,082,500 1,904,899,52 82,972,457.49 382,560,674. 2,673,515,15
.00 4.98 77 7.24
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 303,082,500 1,904,899,52 82,972,457.49 382,560,674. 2,673,515,15
.00 4.98 77 7.24
三、本年增减变动金额（减 181,849,500 -928,942,522 -50,708,621. -797,801,643
少以“－”号填列） .00 .50 13 .63
（一）净利润 -50,708,621. -50,708,621.
13 13
（二）直接计入所有者权益 -747,093,022 -747,093,022
的利得和损失 .50 .50
1．可供出售金融资产公允 -996,124,030 -996,124,030
价值变动净额 .00 .00
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目 249,031,007. 249,031,007.
相关的所得税影响 50 50
4．其他
上述（一）和（二）小计 -747,093,022 -50,708,621. -797,801,643
.50 13 .63
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 181,849,500 -181,849,500
.00 .00
1．资本公积转增资本（或 181,849,500 -181,849,500
股本） .00 .00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 484,932,000 975,957,002. 82,972,457.49 331,852,053. 1,875,713,51
.00 48 64 3.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股
一、上年年末余额 303,082,500.0 605,713,408.73 75,734,172.3 317,416,108.3 1,301,946,189.4
0 3 4 0
加：会计政策变更 388,857,280.00 -2,728,331.2 -24,554,981.4 361,573,967.29
7 4
前期差错更正
二、本年年初余额 303,082,500.0 994,570,688.73 73,005,841.0 292,861,126.9 1,663,520,156.6
0 6 0 9
三、本年增减变动金额（减少以 328,996,800.00 3,292,065.00 -15,767,641.0 316,521,223.97
“－”号填列） 3
（一）净利润 -12,525,273.2 -12,525,273.25
5
（二）直接计入所有者权益的利 328,996,800.00 3,292,065.00 -3,242,367.78 329,046,497.22
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值 491,040,000.00 491,040,000.00
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所 3,292,065.00 -3,242,367.78 49,697.22
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关 -162,043,200.0 -162,043,200.00
的所得税影响 0
4．其他
上述（一）和（二）小计 328,996,800.00 3,292,065.00 -15,767,641.0 316,521,223.97
3
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 303,082,500.0 1,323,567,488. 76,297,906.0 277,093,485.8 1,980,041,380.6
0 73 6 7 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正
（二）财务报表附注
一、公司概况
包头华资实业股份有限公司（以下简称公司）,于1998年7月29日经内蒙古自治区人民政府内政股批字（1998）15号文批准，由包头草原糖业（集团）有限责任公司作为主发起人与包头创业经济技术开发公司、包头市北普实业有限公司共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）276、277号文批准，向社会公开发行A股股票7,000万股，公司于1998年11月30日在内蒙古自治区工商行政管理局注册成立，注册号为1500001004170。公司注册资本为人民币24,000万元。1998年12月10日公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易。上市后，公司股本24,000万元，其中：国家股9,837.42万元，法人股7,162.58万元，社会公众股7,000万元。2000年经中国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）131号文批准，配股增资2,355万元。配股后公司的股本为26,355万元，其中：国家股9,984.98万元，法人股7,270.02万元，社会公众股9,100万元。2001年9月28日，公司2001年第一次临时股东大会决议通过2001年中期利润分配预案：“以公司现有总股本263,550,000股为基数，向全体股东每10股送1.5股派送现金0.38元(含税)”。送股后，公司的股本为30,308.25万元，其中：国家股11,482.73万元，法人股8,360.52万元，社会公众股10,465万元。2006年2月公司股权分置改革方案获得内蒙古自治区人民政府内政字[2006]43号文批准，公司全体非流通股股东按各自持有的公司非流通股的比例向全体流通股股东支付33,488,000股股份对价，即流通股股东每10股获得3.2股的股份。股改后，公司股本30,308.25万元未发生变化，股权结构发生变化，其中：国家股9,544.87万元，法人股6,949.58万元，社会公众股13,813.80万元。本报告期内实施2007年度资本公积转增股本的方案，以公司2007年度末总股本303,082,500股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增股本181,849,500股，转增后，公司的股本为48,493.20万元，其中：国家股15,271.80万元，法人股11,119.32万元，社会公众股22,102.08万元。公司经营范围主要为生产、销售糖、食用酒精、颗粒粕、电子元器件，计算机的研制、生产、推广应用、软件开发，计算机软硬件及外围设备，计算机配件、信息产业、电子高新技术产业、制糖机械设备等。
二、 财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年 2月15日颁布的企业会计准则及其相关规定进行确认和计量，并基于本附注“四、公司采用的主要会计政策和会计估计及合并会计报表的编制方法”所列的各项会计政策进行编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法
1、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。
3、会计制度：自2007年1月1日起本公司执行财政部2006年2月15日颁发的新企业会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。
4、记账基础及计量属性：本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5、现金及现金等价物的确定标准：本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
本公司对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，其余计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；按照以上方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质将拥有的有关金融资产划分为四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
C、贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定可确定的非衍生金融资产；
D、可供出售金融资产，是指初始确认时即为指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 ，并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）主要的金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产减值
①金融资产计提减值的范围
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，进行减值测试，以确定是否计提减值准备。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资：对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资汇同单独测试未发生减值的持有至到期投资按照具有类似信用风险特征的组合进行减值测试，经测试发生减值的，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
B.应收款项：应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本附注“四、8”。
C.可供出售金融资产：可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他金融资产：在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
8、应收款项
（1）坏账的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账的核算方法：本公司对坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
资产负债表日，本公司对应收帐款、其他应收款中单项金额达到该科目余额10%以上的明细款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额达到该科目余额10%以上的明细款项之外的应收账款和其他应收款及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－5年 50 50
5年以上 100 100
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本公司对应收票据、应收股利、预付帐款等应收款项，分析可能发生坏帐损失的情况，单独计算计提坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、自制半成品和库存商品等。
（2）存货计价：原材料、低值易耗品采用计划成本计价，按月调整计划成本与实际成本的差异，将计划成本调整为实际成本；包装物、产成品和在产品采用实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品领用时一次摊销。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 ：资产负债表日，本公司按照存货的成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于因存货已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备，并计入当期损益；如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按照恢复的数额（以不超过以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
长期股权投资核算范围包括持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①当本公司参股的被投资单位任何出资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动时，确定本公司对被投资单位具有共同控制。
②当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，通常确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合以下情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并所发生的各项直接相关费用之和，作为合并中形成的长期股权投资的初始投资成本。
本公司除企业合并形成的长期股权投资外，以其他方式取得的长期股权投资，按照下列方式确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，属于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，确认为当期投资收益。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、固定资产计价和核算方法
（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
（3）固定资产的分类、折旧年限、预计残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 7-22 3 13.86-4.41
动力设备 11-30 3 8.82-3.23
运输设备 6-12 3 16.17-8.08
其他设备 5-12 3 19.40-8.08
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（4）固定资产资本化的后续支出，计入固定资产成本；费用化的后续支出，计入当期损益。
（5）减值准备的计提方法：本公司在资产负债表日按照固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量。如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置不用等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，对于可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况时，全额计提减值准备：长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品；已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程
本公司在建工程按实际成本计价，在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。在建工程达到预定可使用状态前，借款费用予以资本化计入工程成本；达到预定可使用状态后，所发生的借款费用计入当期财务费用。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的在建工程，按估计价值确定其成本，并计提折旧；待确定实际价值后，再调整其暂估价值，但原已计提的累计折旧不再调整。
年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
（3）其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产
本公司的无形资产按照实际成本进行初始计量，取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于存在法律规定年限或协议规定使用年限的，按照两者孰短原则采用直线法进行摊销；对于估计使用年限的，按照估计年限采用直线法进行摊销；对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，资产负债表日进行减值测试。
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
资产负债表日，按照无形资产帐面价值高于其可收回金额部分，计提无形资产减值准备。
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象分别下列情况处理：
A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期支付的租金计入相关资产成本或者费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益；
A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
15、资产减值：除存货和金融资产外，本公司在资产负债表日首先判断固定资产、在建工程、无形资产和对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资等是否存在可能发生减值的迹象。对于出现减值迹象的资产，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
16、借款费用的核算方法
本公司为购建固定资产而借入的专门借款以及占用的一般借款而发生的利息费用、折价或溢价的摊销和汇兑损益等，在同时具备下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（1）暂停资本化期间。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至该资产的购建或者生产活动重新开始。
（2）停止资本化时点。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、收入
（1）销售商品收入的确认方法
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司对于在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
他人使用本公司资产，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入的金额能够可靠的计量。
18、政府补助
本公司收到的政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。本公司对于与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、所得税
本公司采用资产负债表债务法核算所得税，在取得资产、负债时，确定其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认。除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，本公司对于所有应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。
（3）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（4）因适用税收法规的变化，导致所得税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率重新计算。
（5）递延所得税资产的减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值予以恢复。
20、主要会计政策、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更的说明：无
（2）主要会计估计变更的说明：无
（3）重大会计差错更正：无
五、税项
（一）企业所得税：税率为25%。
（二）流转税
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税种税目税率增值税商品销售收入13%、17%营业税其他业务收入3%、5%消费税酒精销售收入5%
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（三）城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加：分别按当期应缴纳增值税、营业税和消费税的7% 、3%和1%缴纳。
（四）费用性税金包括车船使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴并计入当期费用。
六、企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位：元 币种：人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地址 业务性 注册资本 经营范围
质
上海华昆科技发展有限公司 控股子公司 上海浦东新区 60,000,000.00 计算机软硬件开发、化工产品销
联明路 售
上海华疆商贸有限公司 控股子公司 上海闵行区清 10,000,000.00 计算机软硬件开发、粮油食品
杉路
包头华资电子科技有限公司 控股子公司 包头稀土高新 30,000,000.00 石英晶体谐振器的生产、销售
区
内蒙古乳泉奶业有限公司 全资子公司 土默特右旗 210,000,000.00 畜禽养殖及销售、饲草料的生产
加工销售等
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子公司全称 投资额 净投资额 持股比例（% 表决权比例（%） 是否合并
） 报表
上海华昆科技发展有限公司 54,000,000.00 54,000,000.00 90% 90% 是
上海华疆商贸有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 80% 100% 是
包头华资电子科技有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 93.33% 93.33% 是
内蒙古乳泉奶业有限公司 220,080,000.00 220,080,000.00 100.00% 100.00% 是
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2、合并报表范围发生变更的内容和原因：无。
七、财务报表项目附注
以下附注中除特别指出外，金额单位均为人民币元；期末指2008年6月30日，期初指2008年1月1日；本期指2008年1-6月份，上期指2007年1-6月份。
（一）、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： — — — —
人民币 — — 520,051.30 — — 531,796.59
银行存款： — — 288,891,631.44 — — 353,755,249.90
人民币 — — 288,664,212.01 — — 353,672,978.63
美元 33,155.87 6.8591 227,419.43 11,262.94 7.3046 82,271.27
其他货币资金
合计 — — 289,411,682.74 — — 354,287,046.49
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2.交易性金融资产
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资
3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 92,500.00 —
4、衍生金融资产
5、其他
合计 92,500.00 —
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3．应收票据
（1）应收票据分类
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 — 4,902,500.00
合计 — 4,902,500.00
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（2）应收票据中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
4．应收账款
（1）应收账款按账龄列示
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账龄 期末数 期初数
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1年以内 47,334,055.85 85.18 2,366,702.80 38,683,539.96 78.06 1,934,177.00
1-2年 3,613,996.73 6.50 361,399.64 6,202,135.43 12.51 620,213.54
2-3年 2,497,554.51 4.50 749,266.35 2,548,874.51 5.14 764,662.35
3-5年 960,137.76 1.73 480,068.88 960,518.86 1.94 480,259.43
5年以上 1,161,577.93 2.09 1,161,577.93 1,162,223.03 2.35 1,162,223.03
合计 55,567,322.78 100 5,119,015.60 49,557,291.79 100 4,961,535.35
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（2）应收账款按风险识别分类列示
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类别 期末账面余额 占比例% 坏账准备金额
单项金额重大的款项 40,408,165.41 72.72 2,168,272.02
单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组 2,121,715.69 3.82 1,641,646.81
合风险较大的款项
其他非重大款项 13,037,441.68 23.46 1,309,096.77
合计 55,567,322.78 100 5,119,015.60
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风险识别标准说明：
【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万元以上的款项；
【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万元以下的款项；
【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。
（3）单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
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账龄 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
期末账面余额 比例（%） 期末账面余额 比例（%）
1年以内 37,450,890.39 67.40 9,883,165.46 17.79
1-2年 2,957,275.02 5.32 656,721.71 1.18
2-3年 2,497,554.51 4.49
合计 40,408,165.41 72.72 13,037,441.68 23.46
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（4）应收账款坏帐准备变动情况
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项目 期末余额 期初余额
应收账款坏帐准备 5,119,015.60 4,961,535.35
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（5）应收账款前五名欠款情况
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序号 欠款单位 欠款原因 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
（%）
1 第一名 货款 15,080,559.64 1年内及1-2年 27.14
2 第二名 货款 10,735,280.00 1年以内 19.32
3 第三名 货款 9,861,164.90 1年以内 17.75
4 第四名 货款 2,475,381.44 1年以内 4.45
5 第五名 货款 1,236,570.00 1年以内 2.23
合计 39,388,955.98 70.89
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（6）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
5．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示
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账龄 期末数 期初数
应收金额 比例% 坏账准备 应收金额 比例% 坏账准备
1年以内 30,243,005.20 74.81 1,512,150.26 28,705,930.16 63.67 1,435,296.51
1-2年 5,309,862.63 13.14 530,986.26 11,716,229.26 25.99 1,171,622.93
2-3年 2,249,399.74 5.56 674,819.92 586,255.51 1.30 175,876.65
3-5年 1,650,764.43 4.08 825,382.22 3,102,681.89 6.88 1,551,340.95
5年以上 971,890.93 2.41 971,890.93 974,754.99 2.16 974,754.99
合计 40,424,922.93 100 4,515,229.59 45,085,851.81 100 5,308,892.03
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（2）其他应收款按风险识别分类列示
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类别 期末账面余额 占比例% 坏账准备金额
单项金额重大的款项 29,060,819.90 71.89 2,011,168.84
单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组 2,622,655.36 6.49 1,797,273.15
合风险较大的款项
其他非重大款项 8,741,447.67 21.62 706,787.60
合计 40,424,922.93 100.00 4,515,229.59
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风险识别标准说明：
【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万元以上的款项；
【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万元以下的款项；
【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。
（3）单项金额重大的其他应收款项、单项金额不重大的其他应收款项账龄构成
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账龄 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
期末账面余额 比例（%） 期末账面余额 比例（%）
1年以内 25,400,000.00 62.83 4,843,005.20 11.98
1-2年 1,785,385.63 4.42 3,524,477.00 8.72
2-3年 1,875,434.27 4.64 373,965.47 0.92
合计 29,060,819.90 71.89 8,741,447.67 21.62
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（4）其他应收款坏帐准备变动情况
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款坏帐准备 4,515,229.59 5,308,892.03
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（5）其他应收款前五名欠款情况
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序号 欠款单位 欠款原因 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例
（%）
1 第一名 转让子公司欠款 25,400,000.00 1年以内 62.83
2 第二名 代垫款项 1,875,434.27 2-3年 4.64
3 第三名 往来欠款 1,785,385.63 1-2年 4.42
4 第四名 往来欠款 815,722.49 1年以内 2.02
5 第五名 往来欠款 800,000.00 1年以内 1.98
合计 30,676,542.39 75.89
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（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
6．预付账款
（1） 预付账款帐龄
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 221,199,256.74 99.54 261,833,460.00 100.00
1–2年 1,012,359.55 0.46
2-3年
3年以上
合计 222,211,616.29 100.00 261,833,460.00 100.00
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（2）预付账款前五名欠款情况
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项目 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 124,543,679.61 56.05 199,649,898.50 76.25
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（3）预付账款主要单位
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
第一名 46,843,550.00 1年以内 预付购货款
第二名 38,429,009.24 1年以内 预付购货款
第三名 17,594,753.77 1年以内 预付购货款
第四名 11,620,776.13 1年以内 预付购货款
第五名 10,055,590.47 1年以内 预付购货款
合计 124,543,679.61 -- --
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（4）本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
7．存货
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备 备
原材料 50,086,306.31 50,086,306.31 84,825,154.17 84,825,154.17
包装物 5,433,830.18 5,433,830.18 2,841,706.34 2,841,706.34
在产品 10,604,665.51 10,604,665.51 9,600,947.11 9,600,947.11
自制半成品 3,355,132.77 3,355,132.77 3,115,430.23 3,115,430.23
库存商品 109,756,588.77 109,756,588.77 105,299,162.94 105,299,162.94
低值易耗品 965,503.45 965,503.45 977,132.25 977,132.25
委托加工材料 - - 602,993.43 602,993.43
牛畜育成畜 - -
合计 180,202,026.99 180,202,026.99 207,262,526.47 207,262,526.47
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8．可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产明细
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项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 926,799,270.00 1,922,923,300.00
合计 926,799,270.00 1,922,923,300.00
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（2）根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定，我公司将持有华夏银行股份有限公司股权及相关股票分类为可供出售的金融资产，本期期末剩余华夏银行股份有限公司股权股数为10,036万股，每股市值9.23元，形成期末公允价值926,322,800.00元。其他为公司购买股票形成的期末公允价值476,470.00元。
9．持有至到期投资
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项目 期末数 期初数
固定期限浮动收益型理财产品 56,759,000.00 —
合计 56,759,000.00 —
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10．长期股权投资
（1）按投资类别分类
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项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 356,170,894.56 276,864,973.88
其他长期股权投资 15,936,581.46 15,936,581.46
合计 372,107,476.02 292,801,555.34
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（2）对合营企业投资和联营企业投资
单位：万元 币种：人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被投 期末净资产总 本期营业收入 本期净利润
股比例（% 资单位表决权 额 总额
） 比例（%）
一、联营企业
恒泰证券有限责 呼和浩特市新华 证券的承销和上 26.84% 26.84% 157,006.60 1,728.31 -9,945.63
任公司 东街111号 市推荐、证券自
营
二、合营企业
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（3）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
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被投资单位 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说
股% 决权% 明
内蒙古乳泉奶业有限公司 100.00 100.00
包头华资电子科技有限公司 93.33 93.33
上海华昆科技发展有限公司 90.00 90.00
上海华疆商贸有限公司 80.00 100.00 通过子公司上海华昆科技发展有限公司间接持有
其20%的表决权
北京融汇中糖电子商务有限公司 2.00 2.00
包头市商业银行 6.80 6.80
恒泰证券有限责任公司 26.84 26.84
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（4）按成本法核算的长期股权投资明细
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被投资单位名称 投资年度 占被投资公司注 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值
册资本比例（%） 准备
内蒙古乳泉奶业有限 2002.8 100.00 42,000,000.00 220,080,000.00 220,080,000.00
公司
包头华资电子科技有 2002 93.33 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
限公司
上海华昆科技发展有 2001.6 90.00 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00
限公司
上海华疆商贸有限公 2001.10 80.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
司
北京融汇中糖电子商 2000 2.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
务有限公司
包头市商业银行 2003 6.80 15,336,581.46 15,336,581.46 15,336,581.46
合计 326,016,581.46 326,016,581.46
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（5）按权益法核算的长期股权投资明细
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红利
备
恒泰证券有限 272,800,000 276,864,973.88 79,305,920.68 356,170,894.56
责任公司
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说明：本公司2007年出资17,600万元收购内蒙古吉兰泰盐化集团石材有限公司持有的恒泰证券有限责任公司股权8,800万股，该股权转让于2008年1月21日获中国证监会批准。
11．固定资产
（1）固定资产概况
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计 678,742,899.82 619,764.60 679,362,664.42
其中：房屋及建筑物 312,351,462.28 312,351,462.28
机器设备 276,959,010.79 100,353.00 277,059,363.79
动力设备 51,478,718.40 6,550.00 51,485,268.40
运输设备 6,621,235.76 493,061.60 7,114,297.36
其他设备 31,332,472.59 19,800.00 31,352,272.59
二、累计折旧合计 253,997,368.95 11,760,430.75 265,757,799.70
其中：房屋及建筑物 95,471,515.59 4,434,787.26 99,906,302.85
机器设备 114,388,057.65 5,405,993.81 119,794,051.46
动力设备 23,914,035.50 666,617.32 24,580,652.82
运输设备 3,013,380.78 248,746.92 3,262,127.70
其他设备 17,210,379.43 1,004,285.44 18,214,664.87
三、固定资产净值合计 424,745,530.87 413,604,864.72
其中：房屋及建筑物 216,879,946.69 212,445,159.43
机器设备 162,570,953.14 157,265,312.33
动力设备 27,564,682.90 26,904,615.58
运输设备 3,607,854.98 3,852,169.66
其他设备 14,122,093.16 13,137,607.72
四、固定资产减值准备合计 8,625,757.44 8,625,757.44
其中：房屋及建筑物 4,830,763.34 4,830,763.34
机器设备 3,794,994.10 3,794,994.10
动力设备
运输设备
其他设备
五、固定资产净额合计 416,119,773.43 404,979,107.28
其中：房屋及建筑物 212,049,183.35 207,614,396.09
机器设备 158,775,959.04 153,470,318.23
动力设备 27,564,682.90 26,904,615.58
运输设备 3,607,854.98 3,852,169.66
其他设备 14,122,093.16 13,137,607.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）用于抵押的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面价值
房屋建筑物 109,599,959.13 60,160,940.00 49,439,019.13
机器设备 10,253,844.90 5,921,791.00 4,332,053.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12．在建工程
（1）在建工程概况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准 账面净额 账面余额 减值准 账面净额
备 备
在建工程 14,273,414.71 14,273,414.71 14,224,357.03 14,224,357.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程项目明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 资金来源
糖料示范基地 5,608,969.60 5,608,969.60 自筹
糖厂其它项目 8,615,387.43 49,057.68 8,664,445.11 自筹
合计 14,224,357.03 49,057.68 14,273,414.71
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（3）本期在建工程没有发生减值，故未提取减值准备。
13．工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 155,887.00 6,400.00 149,487.00
专用设备 7,000.00 7,000.00
合计 162,887.00 6,400.00 156,487.00
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14．无形资产
（1）无形资产明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金
额
土地使用权 26,400,000.00 1,100,000.00 25,300,000.00
财务软件 919.84 460.02 459.82
合计 26,400,919.84 1,100,460.02 25,300,459.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。
（3）本期无内部研究开发项目。
15．长期待摊费用
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项目 原始金额 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 剩余摊销年
限
农场土地租赁 2,651,751.01 1,666,666.67 53,035.00 1,613,631.67
费
铁路专用线大 390,000.00 374,000.00 53,500.00 320,500.00
修费
合计 2,040,666.67 106,535.00 1,934,131.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16．商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
企业合并增加的金额 5,930,142.93 5,930,142.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：为公司2007年度收购内蒙古乳泉奶业有限公司形成的，年末商誉不存在减值。
17．递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
坏账准备 1,581,037.48 1,581,037.48
固定资产减值准备 2,156,439.36 2,156,439.36
合计 3,737,476.84 3,737,476.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司所得税核算由原采用的应付税款法变更为资产负债表债务法，对期末资产和负债账面价值与计税基础存在差异的，应确认为递延所得税资产或递延所得税负债。
18．资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,270,427.38 632,277.34 1,268,459.53 9,634,245.19
其中：应收账款 4,961,535.35 632,277.34 474,797.09 5,119,015.60
其他应收款 5,308,892.03 793,662.44 4,515,229.59
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 8,625,757.44 8,625,757.44
其中：房屋建筑物 4,830,763.34 4,830,763.34
机器设备 3,794,994.10 3,794,994.10
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 18,896,184.82 632,277.34 1,268,459.53 18,260,002.63
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19．短期借款
（1）短期借款分类
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借款类别 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 57,590,000.00 58,090,000.00
担保借款 308,060,000.00 319,060,000.00
信用借款 -
合计 365,650,000.00 377,150,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司无已到期尚未偿还的短期借款。
20．应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 111,000,000.00 60,000,000.00
合计 111,000,000.00 60,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付票据下一会计期间将要到期的金额为111,000,000.00元。 21．应付账款
（1）应付账款余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付账款 37,007,708.92 36,899,679.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期末应付账款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）帐龄超过一年的大额应付帐款
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债权人名称 期末金额 未偿还的原因 资产负债表日后是否偿还
第一名 932,720.00 按合同规定待付的货款 无
第二名 896,839.99 按合同规定待付的货款 无
第三名 612,319.81 按合同规定待付的货款 无
第四名 408,364.10 按合同规定待付的货款 无
第五名 363,103.20 按合同规定待付的货款 无
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22．预收账款
（1）预收账款余额
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项目 期末数 期初数
预收账款 2,464,191.20 2,866,737.22
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（2）本期末应付账款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）无账龄超过一年的大额预收账款。
23．应付职工薪酬
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 12,692,007.56 12,692,007.56
二、职工福利费 1,919,370.94 1,919,370.94
三、社会保险费 1,015,316.25 6,260,516.11 5,465,157.88 1,810,674.48
其中：1．医疗保险费 283,313.19 1,353,176.55 1,222,210.85 414,278.89
2．基本养老保险费 627,865.98 4,263,544.38 3,677,306.55 1,214,103.81
3．年金缴费
4．失业保险费 63,209.13 398,653.15 348,012.22 113,850.06
5．工伤保险费 17,512.00 112,990.00 97,000.00 33,502.00
6．生育保险费 23,415.95 132,152.03 120,628.26 34,939.72
四、住房公积金 2,306,500.30 1,243,028.00 4,822.00 3,544,706.30
五、工会经费和职工教育经费 1,212,872.92 440,527.57 311,967.15 1,341,433.34
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,534,689.47 22,555,450.18 20,393,325.53 6,696,814.12
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24．应交税费
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税项 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -54,870.91 -203,470.48 销项税：糖、废蜜、废丝收入×17%，颗粒粕收入×13%
，水、供暖收入×13%
消费税 107,063.61 246,837.34 酒精收入×5%
营业税 4,296.80 25,000.00 其他业务收入租金、劳务费×5%
城建税 300,159.22 177,709.08 应缴流转税额×7%
所得税 -186,641.30 2,158,571.17 应纳税所得额×25％
个人所得税 1,302.84 -2,573.21 按个人所得税税法规定
教育费附加 171,423.09 101,552.73 应缴流转税额×4%
其他 319,455.52 311,663.18
合计 662,188.87 2,815,289.81
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25．应付股利
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主要投资者名称 期末数 期初数
社会公众股 35,364.92 35,364.92
其他股东
合计 35,364.92 35,364.92
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26．其他应付款
（1）其他应付款余额
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项目 期末数 期初数
其他应付款 17,521,008.17 11,105,708.93
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（2）本期末其他应付款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）帐龄超过一年的大额其他应付款未偿还的原因：按规定未到付款期限的款项。
（4）金额较大的其他应付款明细
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债权单位名称 期末余额 债务性质或内容
第一名 5,472,660.74 往来款
第二名 2,852,700.00 往来款
第三名 860,000.00 往来款
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27．长期借款
（1）长期借款分类
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项目 期末数 期初数
信用借款 6,378,731.90 6,378,731.90
合计 6,378,731.90 6,378,731.90
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（2）长期借款明细
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种类 贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 本币金额 利率(%) 本币金额
信用借款 土右旗农村 2005年1月1日 2013年1月1日 6.4350 6,378,731.90 6.4350 6,378,731.90
信用联社
合计 -- -- -- 6,378,731.90 -- 6,378,731.90
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28.专项应付款
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项目 期末数 期初数
环保治理款 1,222,000.00 1,222,000.00
外贸发展基金及技改拨款 2,728,000.00 2,728,000.00
包头市农业综合开发产业化项目拨款 1,550,000.00 1,550,000.00
合计 5,500,000.00 5,500,000.00
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29．递延所得税负债
（1）暂时性差异金额
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
可供出售金融资产 1,732,248,155.00 996,124,030.00 736,124,125.00
合计 1,732,248,155.00 996,124,030.00 736,124,125.00
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（2）递延所得税负债明细
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
可供出售金融资产 433,062,038.75 249,031,007.50 184,031,031.25
合计 433,062,038.75 249,031,007.50 184,031,031.25
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（3）根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司资产和负债账面价值与计税基础存在差异的，应确认为递延所得税资产或递延所得税负债。公司因持有上市公司华夏银行股份有限公司股票等相关投资，因此形成递延所得税负债。
30．股本
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行新 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例（
） 股 股 %）
股份总 303,082,500 100 181,849,500 181,849,500 484,932,000 100
数
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说明：本报告期内实施2007年度资本公积转增股本的方案，以公司2007年度末总股本303,082,500股为基数，向全体股东每10股转增6股，共计转增股本181,849,500股，转增后，公司的股本为484,932,000万元。
31．资本公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 598,165,587.92 181,849,500.00 416,316,087.92
其他资本公积 1,310,036,745.56 249,031,007.50 996,124,030.00 562,943,723.06
合计 1,908,202,333.48 249,031,007.50 1,177,973,530.00 979,259,810.98
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说明：本报告期股本溢价减少系资本公积转增股本所致；其他资本公积增加系公司可供出售金融资产公允价值与账面价值的差额比年初大幅度降低，按规定计算抵减递延所得税负债增加资本公积，减少系公允价值变动比年初大幅度降低所致。
32．盈余公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 82,972,457.49 82,972,457.49
合计 82,972,457.49 82,972,457.49
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33．未分配利润
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项目 本期数
本期净利润 -56,143,078.69
加：年初未分配利润 353,710,062.31
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 297,566,983.62
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34．营业收入和营业成本
（1）营业收入、成本分类
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 91,442,173.32 163,516,586.63
其他业务收入 7,359,939.49 4,243,299.57
营业收入合计 98,802,112.81 167,759,886.20
主营业务成本 82,534,530.64 151,862,014.93
其他业务成本 5,866,122.37 2,320,593.05
营业成本合计 88,400,653.01 154,182,607.98
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（2）主营业务（分行业）
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行业名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
制糖业 88,404,154.06 78,560,922.85 9,843,231.21 145,938,062.05 134,253,892.91 11,684,169.14
电子业 3,038,019.26 3,973,607.79 -935,588.53 8,208,308.82 6,115,546.48 2,092,762.34
畜牧饲养 9,370,215.76 11,492,575.54 -2,122,359.78
业
合计 91,442,173.32 82,534,530.64 8,907,642.68 163,516,586.63 151,862,014.93 11,654,571.70
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（3）主营业务（分产品）
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产品名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
制糖产品 88,404,154.06 78,560,922.85 9,843,231.21 145,938,062.05 134,253,892.91 11,684,169.14
电子产品 3,038,019.26 3,973,607.79 -935,588.53 8,208,308.82 6,115,546.48 2,092,762.34
畜牧产品 9,370,215.76 11,492,575.54 -2,122,359.78
合计 91,442,173.32 82,534,530.64 8,907,642.68 163,516,586.63 151,862,014.93 11,654,571.70
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（4）主营业务（分地区）
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地区名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
华北地区 80,569,795.17 72,895,807.52 7,673,987.65 139,321,735.03 131,234,559.83 8,087,175.20
华东地区 10,872,378.15 9,638,723.12 1,233,655.03 24,194,851.60 20,627,455.10 3,567,396.50
合计 91,442,173.32 82,534,530.64 8,907,642.68 163,516,586.63 151,862,014.93 11,654,571.70
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（5）公司前五名客户的销售收入情况
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
第一名 20,633,193.17 20.88
第二名 10,978,082.91 11.11
第三名 6,889,188.03 6.97
第四名 3,339,204.75 3.38
第五名 2,207,694.01 2.24
合计 44,047,362.87 44.58
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35．营业税金及附加
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 11,647.50 其他业务收入租金、劳务费×5%
消费税 388,671.26 554,992.86 酒精收入×5%
城建税 475,545.69 237,556.99 应缴流转税额×7%
教育费附加 271,754.81 135,597.72 应缴流转税额×4%
其他 100.90 105.00
合计 1,147,720.16 928,252.57
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36．投资收益
（1）按投资类别分项列示
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、长期股权投资收益
1、在按权益法核算的被投资公司的净损益中所占的份额 -26,694,079.32
2、在按成本法核算的被投资公司发放的股利
3、股权投资转让损益 -2,401,211.50
4、股权投资差额摊销
5、其他股权投资收益
小计 -26,694,079.32 -2,401,211.50
二、交易性金融资产投资收益 998,278.98
三、持有至到期投资投资收益
四、可供出售金融资产投资收益 11,049,055.20 11,616,000.00
合计 -15,645,024.12 10,213,067.48
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（2）按投资单位分项列示
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被投资单位 本期金额 上期金额 本期与上期增减变动的原因
恒泰证券有限责任公司 -26,694,079.32 本期采用权益法核算，期末按被投资单位净利润的比例计算所得
海通稳健增值基金 998,278.98 上年同期收益为出售该项基金所得
华夏银行股份有限公司 11,039,600.00 11,616,000.00 本期、上年同期收益均为股票分红收益
其他可供出售的金融资产 9,455.20 本期收益为出售该项股票所得
转让股权 -2,401,211.50 上年同期收益为转让此项投资损失
合计 -15,645,024.12 10,213,067.48 －
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37．资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -636,182.19 1,306,683.29
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -636,182.19 1,306,683.29
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38．财务费用
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,945,674.20 15,704,600.37
减：利息收入 5,281,948.76 1,928,811.13
汇兑损失 416,400.42 137,735.96
减：汇兑收益
手续费 245,677.31 105,125.90
合计 17,325,803.17 14,018,651.10
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39．营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 249,130.77
其中：固定资产处置利得 249,130.77
无形资产处置利得
政府补贴收入 115,400.00 10,000.00
其他 894.76 1,400.00
合计 116,294.76 260,530.77
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40．营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 4,081,442.16
其中：固定资产处置损失 4,081,442.16
无形资产处置损失
各种税金滞纳金、罚金 11,964.16
罚款支出 107,000.00
其他 20,000.00 10,632.09
合计 138,964.16 4,092,074.25
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41．所得税费用
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 4,071.66
递延所得税
合计 4,071.66
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42、政府补助
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种类 本期金额 备注
与收益相关的政府补助 115,400.00
与资产相关的政府补助
合计 115,400.00
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43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股
收益 益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.04 -2.50 -0.12 -0.12 -1.43 -1.42 -0.09 -0.09
扣除非经常性性损益后归属于公 -3.04 -2.50 -0.12 -0.12 -1.11 -1.11 -0.07 -0.07
司普通股股东的净利润
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上述财务指标的计算方法：
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
基本每股收益＝归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数；
发行在外的普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间；
稀释每股收益＝（净利润＋当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数＋假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）；
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股市场平均价格。
44．收到的其他与经营活动有关的现金6,798,633.55元，其中主要为：
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项目 金额
利息收入 5,281,948.76
出口退税款 265,545.41
补贴收入 115,400.00
罚款收入
往来款项 1,135,739.38
合计 6,798,633.55
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45．支付的其他与经营活动有关的现金11,370,662.20元，其中主要为：
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项目 金额
办公费 1,104,261.85
差旅费 885,788.26
运输费 2,129,676.96
港杂费 1,335,600.00
业务招待费 992,132.22
修理费 506,272.22
劳务费 190,172.60
物料消耗 358,179.82
水电汽费 154,209.22
通讯费 246,624.92
保险费 111,061.35
取暖费 132,369.98
会务费 81,000.00
手续费 245,677.31
交通费 36,418.00
保管费 109,501.37
车辆费 267,958.56
其他 414,793.40
营业外支出 138,964.16
往来款项 1,930,000.00
合计 11,370,662.20
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46．现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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项目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -56,143,078.69 -28,490,659.99
加：少数股东损益（亏损以“-”号填列） -310,429.91 -649,515.84
减：未确认的投资损失
加：资产减值准备 -636,182.19 1,306,683.29
固定资产折旧 11,760,430.75 15,823,113.98
无形资产摊销 1,100,460.02 1,879,810.00
长期待摊费用摊销 106,535.00 74,000.00
处置固定资产、无形资产和其他资产的损失 -140,685.26
固定资产报废损失（收益以“－”号列示） 4,013,166.65
公允价值变动损失（收益以“－”号列示） 7,500.00
财务费用（收益以“－”号列示） 17,325,803.17 14,018,651.10
投资损失（收益以“－”号列示） 15,645,024.12 -10,213,067.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号列示）
递延所得税负债增加（减少以“－”号列示） -107,196.18
存货的减少（增加以“－”号列示） 27,060,499.48 18,341,076.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号列示） -62,222,098.63 -1,548,479.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号列示） 58,793,876.59 26,892,396.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,488,339.71 41,199,293.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 289,411,682.74 109,303,995.45
减：现金的期初余额 354,287,046.49 274,663,822.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -64,875,363.75 -165,359,826.87
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（2）现金及现金等价物的信息
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项目 本期数 上期数
现金 289,411,682.74 109,303,995.45
其中：库存现金 520,051.30 916,383.05
可随时用于支付的银行存款 288,891,631.44 108,387,612.40
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额 289,411,682.74 109,303,995.45
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47．相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达30%（含）以上，且占公司报表日资产总额5%（含）或报表期利润10%以上的报表项目变动原因说明。
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项目 变动幅度（%） 说明
应收票据 -100.00 主要因为报告期内银行承兑汇票到期兑现所致
可供出售的金融资产 -51.80 主要是期末的公允价值大幅度降低所致
持有至到期投资 100.00 报告期内购买的固定期限浮动收益型理财产品
应付票据 85.00 主要为部分购货款改为票据结算，致使应付票据增加所致
应付职工薪酬 47.68 主要因为住房公积金影响所致
应交税费 -76.48 主要因为所得税影响所致
其他应付款 57.77 主要因是报告期内往来增加所致
递延所得税负债 -57.50 主要因为可供出售金融资产本期期末公允价值降低，导致计税基础与账面价
值的差额减少所致
资本公积 -48.68 主要因为可供出售金融资产本期期末公允价值降低所致
营业收入 -41.11 主要是业务量有所下降以及产品售价大幅度降低；另外与同期相比由于转让
子公司合并范围发生了变化
营业成本 -42.66 主要是业务量有所下降；另外与同期相比由于转让子公司合并范围发生了变
化
资产减值损失 -148.69 主要由于本报告期坏账准备计提减少所致
投资收益 -253.19 主要是本公司持有恒泰证券有限责任公司26.84%的股权，该公司上半年发生
亏损，按权益法核算应享有该公司的投资损失所致。
营业外支出 -96.60 主要是由于上年同期子公司内蒙古乳泉奶业有限公司处置资产而本报告期内
未发生该项业务所致
利润总额 -93.76 主要是本报告期按权益法核算应享有恒泰证券有限责任公司的投资收益为负
收益以及主业利润减少所致。
净利润 -93.73 主要是利润总额降低所致。
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48．非经常性损益说明
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明细项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损益
⑴处置长期资产收入 249,130.77
其中：固定资产清理收入 249,130.77
小计 249,130.77
⑵处置长期资产支出 6,482,653.66
其中：处理固定资产净损失 4,081,442.16
处置长期股权投资产生的净损失 2,401,211.50
小计 6,482,653.66
非流动资产处置损益净额 -6,233,522.89
2、除上述各项之外的其他营业外收支净额
⑴营业外收入 116,294.76 11,400.00
其中：补贴收入 115,400.00 10,000.00
陪款收入
其他 894.76 1,400.00
小计 116,294.76 11,400.00
⑵营业外支出 138,964.16 10,632.09
其中：税收滞纳金、罚款 11,964.16
罚款支出 107,000.00
其他 20,000.00 10,632.09
小计 138,964.16 10,632.09
营业外收支净额 -22,669.40 767.91
扣除所得税前非经常性损益合计 -22,669.40 -6,232,754.98
减：所得税影响金额
扣除所得税后非经常性损益合计 -22,669.40 -6,232,754.98
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八、母公司财务报表有关项目附注：
1．应收账款
（1）应收账款按账龄列示
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账龄 期末数 期初数
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1年以内 25,397,543.56 87.44 1,269,877.18 12,434,996.80 77.09 621,749.84
1-2年 277,010.31 0.95 27,701.03 267,510.31 1.66 26,751.03
2-3年 2,453,040.51 8.45 735,912.15 2,509,040.51 15.55 752,712.15
3-5年 902,611.48 3.11 451,305.74 902,611.48 5.60 451,305.74
5年以上 16,567.61 0.05 16,567.61 16,567.61 0.10 16,567.61
合计 29,046,773.47 100 2,501,363.71 16,130,726.71 100 1,869,086.37
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（2）应收账款按风险识别分类列示
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类别 期末账面余额 所占比例% 坏账准备金额
单项金额重大的款项 21,833,014.90 75.17 1,091,650.75
单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 919,179.09 3.16 467,873.35
的款项
其他非重大款项 6,294,579.48 21.67 941,839.61
合计 29,046,773.47 100 2,501,363.71
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风险识别标准说明：
【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万元以上的款项；
【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万元以下的款项；
【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。
（3）单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
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账龄 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
期末账面余额 比例（%） 期末账面余额 比例（%）
1年以内 21,833,014.90 75.17 3,564,528.66 12.27
1-2年 277,010.31 0.95
2-3年 2,453,040.51 8.45
合计 21,833,014.90 75.17 6,294,579.48 21.67
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（4）应收账款坏帐准备变动情况
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项目 期末余额 期初余额
应收账款坏帐准备 2,501,363.71 1,869,086.37
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（5）应收账款前五名欠款情况
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序号 欠款单位 欠款原因 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（%
）
1 第一名 货款 10,735,280.00 1年以内 36.96
2 第二名 货款 9,861,164.90 1年以内 33.95
3 第三名 货款 1,236,570.00 1年以内 4.26
4 第四名 货款 936,000.00 2-3年 3.22
5 第五名 货款 748,436.00 1年以内 2.58
合计 23,517,450.90 80.97
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（6）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示
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账龄 期末数 期初数
应收金额 比例% 坏账准备 应收金额 比例% 坏账准备
1年以内 32,495,565.24 76.69 1,509,778.26 28,262,121.71 64.34 1,413,106.08
1-2年 4,977,153.72 11.75 497,715.37 11,137,215.99 25.36 1,113,721.60
2-3年 2,237,978.07 5.28 671,393.42 432,795.82 0.98 129,838.75
3-5年 2,107,158.23 4.97 818,579.12 3,535,837.99 8.05 1,532,919.00
5年以上 555,885.22 1.31 555,885.22 555,885.22 1.27 555,885.22
合计 42,373,740.48 100 4,053,351.39 43,923,856.73 100 4,745,470.65
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（2）其他应收款按风险识别分类列示
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类别 期末账面余额 所占比例% 坏账准备金额
单项金额重大的款项 31,360,819.90 74.01 2,011,168.84
单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 2,663,043.45 6.28 1,374,464.34
的款项
其他非重大款项 8,349,877.13 19.71 667,718.21
合计 42,373,740.48 100.00 4,053,351.39
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风险识别标准说明：
【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万元以上的款项；
【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万元以下的款项；
【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。
（3）单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
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账龄 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
期末账面余额 比例（%） 期末账面余额 比例（%）
1年以内 27,700,000.00 65.37 4,795,565.24 11.32
1-2年 1,785,385.63 4.21 3,191,768.09 7.53
2-3年 1,875,434.27 4.43 362,543.80 0.86
合计 31,360,819.90 74.01 8,349,877.13 19.71
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（4）其他应收款坏帐准备变动情况
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款坏帐准备 4,053,351.39 4,745,470.65
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（5）其他应收款前五名欠款情况
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序号 欠款单位 欠款原因 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例
（%）
1 第一名 转让子公司欠款 25,400,000.00 1年以内 59.94
2 第二名 代垫款项 1,875,434.27 2-3年 4.43
3 第三名 往来欠款 1,785,385.63 1-2年 4.21
4 第四名 往来欠款 815,722.49 1年以内 1.93
5 第五名 往来欠款 800,000.00 1年以内 1.89
合计 30,676,542.39 72.40
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（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
3．预付账款
（1） 预付账款帐龄
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 123,112,423.29 99.18 163,145,789.40 100.00
1–2年 1,012,359.55 0.82
2-3年
3年以上
合计 124,124,782.84 100.00 163,145,789.40 100.00
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（2）预付账款前五名欠款情况
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项目 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 47,377,398.60 38.17 115,048,757.27 70.52
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（3）预付账款主要单位
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
第一名 17,594,753.77 1年以内 预付购货款
第二名 11,620,776.13 1年以内 预付购货款
第三名 10,055,590.47 1年以内 预付购货款
第四名 4,476,388.75 1年以内 预付购货款
第五名 3,629,889.48 1年以内 预付购货款
合计 47,377,398.60 -- --
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（4）本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4．长期股权投资
（1）按投资类别分类
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项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 310,080,000.00 310,080,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 356,170,894.56 276,864,973.88
其他长期股权投资 600,000.00 600,000.00
合计 666,850,894.56 587,544,973.88
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（2）对合营企业投资和联营企业投资
单位：万元 币种：人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股 本企业在被投 期末净资产总 本期营业收入总 本期净利润
比例（%） 资单位表决权 额 额
比例（%）
一、联营企业
恒泰证券有限责 呼和浩特市 证券的承销 26.84% 26.84% 157,006.60 1,728.31 -9,945.63
任公司 新华东街11 和上市推荐
1号 、证券自营
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（3）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
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被投资单位 在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
持股% 决权%
内蒙古乳泉奶业有限公司 100.00 100.00
包头华资电子科技有限公司 93.33 93.33
上海华昆科技发展有限公司 90.00 90.00
上海华疆商贸有限公司 80.00 100.00 通过子公司上海华昆科技发展有限公司间接持有其2
0%的表决权
北京融汇中糖电子商务有限公司 2.00 2.00
恒泰证券有限责任公司 26.84 26.84
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（4）按成本法核算的长期股权投资明细
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被投资单位名称 投资年度 占被投资公司注册 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值
资本比例（%） 准备
内蒙古乳泉奶业有限 2002.8 100.00 42,000,000.00 220,080,000.00 220,080,000.00
公司
包头华资电子科技有 2002 93.33 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
限公司
上海华昆科技发展有 2001.6 90.00 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00
限公司
上海华疆商贸有限公 2001.10 80.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
司
北京融汇中糖电子商 2000 2.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
务有限公司
合计 310,680,000.00 310,680,000.00
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（5）按权益法核算的长期股权投资明细
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红利
备
恒泰证券有限 272,800,000 276,864,973.88 79,305,920.68 356,170,894.56
责任公司
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说明：本公司2007年出资17,600万元收购内蒙古吉兰泰盐化集团石材有限公司持有的恒泰证券有限责任公司股权8,800万股，该股权转让于2008年1月21日获中国证监会批准。
5．营业收入和营业成本
（1）营业收入、成本分类
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 88,104,290.81 145,329,297.11
其他业务收入 6,109,939.49 4,243,299.57
营业收入合计 94,214,230.30 149,572,596.68
主营业务成本 78,320,681.51 133,702,582.90
其他业务成本 4,405,246.13 2,320,593.05
营业成本合计 82,725,927.64 136,023,175.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务（分行业）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
制糖业 88,104,290.81 78,320,681.51 9,783,609.30 145,329,297.11 133,702,582.90 11,626,714.21
电子业
畜牧饲养业
合计 88,104,290.81 78,320,681.51 9,783,609.30 145,329,297.11 133,702,582.90 11,626,714.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）主营业务（分产品）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
制糖产品 88,104,290.81 78,320,681.51 9,783,609.30 145,329,297.11 133,702,582.90 11,626,714.21
电子产品
畜牧产品
合计 88,104,290.81 78,320,681.51 9,783,609.30 145,329,297.11 133,702,582.90 11,626,714.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）主营业务（分地区）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
华北地区 77,531,775.91 68,922,199.73 8,609,576.18 126,436,488.49 116,321,247.12 10,115,241.37
华东地区 10,572,514.90 9,398,481.78 1,174,033.12 18,892,808.62 17,381,335.78 1,511,472.84
合计 88,104,290.81 78,320,681.51 9,783,609.30 145,329,297.11 133,702,582.90 11,626,714.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）公司前五名客户的销售收入情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
第一名 20,633,193.17 21.90
第二名 10,978,082.91 11.65
第三名 6,889,188.03 7.31
第四名 3,339,204.75 3.55
第五名 2,207,694.01 2.34
合计 44,047,362.87 46.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．投资收益
（1）按投资类别分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、长期股权投资收益
1、在按权益法核算的被投资公司的净损益中所占的份额 -26,694,079.32
2、在按成本法核算的被投资公司发放的股利
3、股权投资转让损益
4、股权投资差额摊销
5、其他股权投资收益
小计 -26,694,079.32
二、交易性金融资产投资收益 998,278.98
三、持有至到期投资投资收益
四、可供出售金融资产投资收益 11,049,055.20 11,616,000.00
合计 -15,645,024.12 12,614,278.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按投资单位分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 本期金额 上期金额 本期与上期增减变动的原因
恒泰证券有限责任公司 -26,694,079.32 本期采用权益法核算，期末按被投资单位净利
润的比例计算所得
海通稳健增值基金 998,278.98 上年同期收益为出售该项基金所得
华夏银行股份有限公司 11,039,600.00 11,616,000.00 本期、上年同期收益均为股票分红收益
其他可供出售的金融资产 9,455.20 本期收益为出售该项股票所得
合计 -15,645,024.12 12,614,278.98 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、关联方关系及其交易
（一）、关联方关系
1.存在控制关系的关联方：
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地址 主营业务 关联方关系 经济性质 法定代表人
包头草原糖业(集团)有限责 包头市东河区 面粉加工、国有资产管理及经营 母公司 有限责任公司 王晓慧
任公司
上海华昆科技发展有限公司 上海浦东新区联 计算机软件开发及硬件销售、电子 子公司 有限责任公司 李薇
明路 技术开发
上海华疆商贸有限公司 上海闵行区清杉 计算机软硬件开发、粮油食品 子公司 有限责任公司 肖军
路
包头华资电子科技有限公司 包头稀土高新区 石英晶体谐振器生产销售 子公司 有限责任公司 张洪新
内蒙古乳泉奶业有限公司 土默特右旗 畜禽养殖及销售、饲草料的生产加 子公司 有限责任公司 张洪新
工销售等
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 组织机构代码证
数 数
包头草原糖业(集团)有限责任公司 200,000,000.00 200,000,000.00 23981416-1
上海华昆科技发展有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 70329277-5
上海华疆商贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 72937772-6
包头华资电子科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 11439274-3
内蒙古乳泉奶业有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00 74013999-9
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（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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公司名称 期初数 期初% 本期增加数 减少数 期末数 期末%
包头草原糖业集团 95,448,725.00 31.49 57,269,235.00 152,717,960.00 31.49
上海华昆科技发展有限 54,000,000.00 90.00 54,000,000.00 90.00
公司
上海华疆商贸有限公司 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00
包头华资电子科技有限 28,000,000.00 93.33 28,000,000.00 93.33
公司
内蒙古乳泉奶业有限公 220,080,000.00 100.00 220,080,000.00 100.00
司
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2.不存在控制关系的关联方：
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公司名称 组织机构代码 与本企业关系
包头实创经济技术开发公司 11439941-9 公司发起人、法人股东之一
包头市北普实业有限公司 24052594-9 公司发起人、法人股东之一
达拉特旗泰达实业有限公司 11700589-2 同一母公司
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（二）、关联方交易
1．商品销售
本报告期销售商品无关联方交易。
2．关联方往来
无。
3．关联租赁情况
本公司与包头草原糖业（集团）有限责任公司签定了《土地使用权租赁协议》，本公司成立后，租赁包头草原糖业（集团）有限责任公司土地使用面积为77,904.69平方米，年租金295,856.11元，租期为50年。
十、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
（1）2007年1月24日，公司与包头明天科技股份有限公司签署互为对方的银行借款提供担保协议，互保额度为人民币12,000万元，期限为一年。截止报告期末，该项互保已到期解除。
（3）2007年4月26日，公司与鄂尔多斯市泰宝投资有限责任公司签署互为对方的银行借款提供担保协议，互保额度为人民币10,000万元，期限为一年。截止报告期末，该项互保已到期解除。
（4）2007年5月24日，公司与包头明天科技股份有限公司签署互为对方的银行借款提供担保协议，互保额度为人民币16,000万元，期限为一年。截止报告期末，该项互保已到期解除。
（5）2007年6月15日，公司与上海爱使股份有限公司签署互为对方的银行借款提供担保协议，互保额度为人民币10,000万元，期限为两年。
（6）2007年6月25日，公司与包头明天科技股份有限公司签署互为对方的银行借款提供担保协议，互保额度为人民币10,000万元，期限为一年。截止报告期末，该项互保已到期解除。
2、其他或有负债及其财务影响：
公司以账面原值为100,583,294.57元的房屋建筑物、包头华资电子科技有限公司以账面原值为9,016,664.56元的房屋建筑物和账面原值为10,253,844.90元的机器设备为抵押，取得银行借款。
十一、承诺事项
截止2008年6月30日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需要特别披露的合同和承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
2007年7月26日，公司为北京泰隆华胜科技有限公司的银行借款提供担保，担保金额为人民币7,888万元，期限为一年，截止2008年7月底，该项担保已到期解除。
十三、其他重要事项
本报告期无其他重要事项。
十四、补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.04 -2.50 -0.12 -0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 -3.04 -2.50 -0.12 -0.12
东的净利润
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八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长： 宋卫东
包头华资实业股份有限公司
2008年8月28日