包头华资实业股份有限公司2008年第三季度报告
目 录
§1 重要提示…………………………………………………………1
§2 公司基本情况简介………………………………………………1
§3 重要事项…………………………………………………………2
§4 附录………………………………………………………………5600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
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§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人宋卫东、主管会计工作负责人张世潮及会计机构负责人（会计主管人
员）杨荣正声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产(元) 2,462,240,183.51 3,597,080,062.11 -31.55
股东权益(元) 1,789,600,109.00 2,647,967,353.28 -32.42
归属于上市公司股东的每股净资产
(元)
3.69 8.74 -57.78
年初至报告期期末（1-9 月）
比上年同期增减
(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) 108,393,766.93 383.17
每股经营活动产生的现金流量净额
(元)
0.22 214.29
报告期
（7-9 月）
年初至报告期期
末（1-9 月）
本报告期比上年同
期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润(元) 10,422,745.66 -45,720,333.03 -1.57
基本每股收益(元) 0.02 -0.09 40.00
扣除非经常性损益后基本每股收益
(元)
— -0.09 —
稀释每股收益(元) 0.02 -0.09 40.00
全面摊薄净资产收益率(%) 0.58 -2.55 减少0.76 个百分点600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
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扣除非经常性损益后全面摊薄净资产
收益率(%)
0.65 -2.49 减少1.76 个百分点
非经常性损益项目
年初至报告期期末金额（1-9 月）（元）
扣除方式：分项扣除
非流动资产处置损益 -1,200,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -6,229.81
合计 -1,206,229.81
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 33,833
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称）
期末持有无限售条件
流通股的数量
种类
中天证券有限责任公司 2,000,000 人民币普通股
江苏富航投资有限公司 1,834,020 人民币普通股
平安信托投资有限责任公司－平安证大一期
集合资金信托
1,456,000 人民币普通股
胡军 1,388,100 人民币普通股
锦州凯扬商贸有限公司 1,328,800 人民币普通股
刘东辉 1,280,000 人民币普通股
凌洪兴 1,210,720 人民币普通股
顾建蓉 1,168,000 人民币普通股
徐钦 1,143,158 人民币普通股
杨曦 1,140,802 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
项 目 变动幅度（%） 说明
应收票据 -100.00 主要因为报告期内银行承兑汇票到期兑现所致。
预付帐款 -40.27 主要是预付购货款减少所致。
可供出售的金融资产 -56.35 主要是期末的公允价值大幅度降低所致。
持有至到期投资 100.00 报告期内购买的固定期限浮动收益型理财产品。
长期股权投资 37.18 主要是报告期内投资恒泰证券所致。600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
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资产总额 -31.55 主要是可供出售的金融资产期末公允价值大幅度降低所致。
应付票据 131.67 主要为部分购货款改为票据结算，致使应付票据增加所致。
应付职工薪酬 38.24 主要因为住房公积金影响所致。
应交税费 -141.70 主要因为本报告期末进项税增加所致。
其他应付款 88.88 主要因是报告期内往来增加所致。
递延所得税负债 -62.55
主要因为可供出售金融资产本期期末公允价值降低，导致计税
基础与账面价值的差额减少所致。
资本公积 -52.12 主要因为可供出售金融资产本期期末公允价值降低所致。
归属母公司所有者权益 -32.42 主要因为可供出售金融资产本期期末公允价值降低所致。
营业收入 -44.71
主要是业务量有所下降以及产品售价大幅度降低；另外与同期
相比由于转让子公司合并范围发生了变化。
营业成本 -50.09
主要是业务量有所下降；另外与同期相比由于转让子公司合并
范围发生了变化。
财务费用 30.39 主要是贷款利率影响所致。
资产减值损失 -148.69 主要由于本报告期坏账准备计提减少所致。
投资收益 -73.34
主要是上年同期出售华夏银行股票以及恒泰证券分配现金
红利增加投资收益，而今年未出售华夏银行股票，另外，恒
泰证券实现利润大幅度减少所致。
营业外支出 -99.43
主要是由于上年同期子公司内蒙古乳泉奶业有限公司处置资
产而本报告期内未发生该项业务所致。
经营活动产生的现金流
量净额
383.17 主要是母公司购买商品等支付的现金减少幅度较大所致。
投资活动产生的现金流
量净额
-138.17
主要是上年母公司收回天津商行投资、出售华夏银行股票以
及恒泰证券分配现金红利使投资活动现金流入增加；而今年
没此因素，故投资活动产生的现金流量净额比同期降低。
筹资活动产生的现金流
量净额
-99.05 主要是报告期内母公司归还贷款所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
除遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》关于原非流通股股份出售的有
关规定之外，公司全体非流通股股东作出如下承诺：持有的非流通股股份自股权分置改革
方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大
幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
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3.5 证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元
序号
证券代
码
简称
期末持有数
量（股）
初始投资
金额
期末账面值 期初账面值
会计核
算
科目
1 600015
华夏银
行
100,360,000 200,000,000 839,009,600 1,922,897,600
可供出
售金融
资产
2 486001
工行全
球基金
98,552.17 100,000 74,604
交易性
金融资
产
合计 — — — 200,100,000 839,084,204 1,922,897,600 —
包头华资实业股份有限公司
法定代表人: 宋卫东
2008 年10 月29 日600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
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§4 附录
4.1
资产负债表
2008 年9 月30 日
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 300,417,880.66 354,287,046.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 74,604.00
应收票据 4,902,500.00
应收账款 34,416,087.22 44,595,756.44
预付款项 156,382,690.97 261,833,460.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 44,630,936.97 39,776,959.78
买入返售金融资产
存货 178,908,870.71 207,262,526.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,965.50 80,733.85
流动资产合计 714,854,036.03 912,738,983.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 839,394,085.00 1,922,923,300.00
持有至到期投资 56,759,000.00
长期应收款
长期股权投资 401,665,136.14 292,801,555.34
投资性房地产
固定资产 398,806,603.80 416,119,773.43
在建工程 14,273,675.85 14,224,357.03
工程物资 135,665.44 162,887.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,750,229.81 26,400,919.84
开发支出
商誉 5,930,142.93 5,930,142.93
长期待摊费用 1,934,131.67 2,040,666.67
递延所得税资产 3,737,476.84 3,737,476.84
其他非流动资产
非流动资产合计 1,747,386,147.48 2,684,341,079.08
资产总计 2,462,240,183.51 3,597,080,062.11600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
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流动负债：
短期借款 283,400,000.00 377,150,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 139,000,000.00 60,000,000.00
应付账款 37,393,240.82 36,899,679.96
预收款项 3,032,191.02 2,866,737.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,268,890.76 4,534,689.47
应交税费 -1,173,931.82 2,815,289.81
应付利息 269,964.60 97,506.05
应付股利 35,364.92 35,364.92
其他应付款 20,976,670.98 11,105,708.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 489,202,391.28 495,504,976.36
非流动负债：
长期借款 6,378,731.90 6,378,731.90
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,760,000.00 5,500,000.00
预计负债
递延所得税负债 162,179,735.00 433,062,038.75
其他非流动负债
非流动负债合计 175,318,466.90 444,940,770.65
负债合计 664,520,858.18 940,445,747.01
股东权益：
实收资本 484,932,000.00 303,082,500.00
资本公积 913,705,922.23 1,908,202,333.48
减：库存股
盈余公积 82,972,457.49 82,972,457.49
一般风险准备
未分配利润 307,989,729.28 353,710,062.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,789,600,109.00 2,647,967,353.28
少数股东权益 8,119,216.33 8,666,961.82
所有者权益合计 1,797,719,325.33 2,656,634,315.10
负债和所有者权益总计 2,462,240,183.51 3,597,080,062.11
公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
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母公司资产负债表
2008 年9 月30 日
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 300,064,078.83 350,415,819.45
交易性金融资产 74,604.00
应收票据 4,902,500.00
应收账款 13,523,407.64 14,261,640.34
预付款项 130,477,013.87 163,145,789.40
应收利息
应收股利
其他应收款 46,816,747.72 39,178,386.08
存货 164,755,471.85 192,634,772.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 655,711,323.91 764,538,907.71
非流动资产：
可供出售金融资产 839,394,085.00 1,922,923,300.00
持有至到期投资 56,759,000.00
长期应收款
长期股权投资 686,408,554.68 587,544,973.88
投资性房地产
固定资产 294,889,885.07 307,669,726.31
在建工程 14,273,675.85 14,224,357.03
工程物资 135,665.44 162,887.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,750,000.00 26,400,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,934,131.67 2,040,666.67
递延所得税资产 3,735,010.39 3,735,010.39
其他非流动资产
非流动资产合计 1,922,280,008.10 2,864,700,921.28
资产总计 2,577,991,332.01 3,629,239,828.99600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
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流动负债：
短期借款 280,900,000.00 362,150,000.00
交易性金融负债
应付票据 139,000,000.00 60,000,000.00
应付账款 22,431,506.68 23,457,758.40
预收款项 2,141,029.05 1,999,929.48
应付职工薪酬 3,347,860.27 3,046,598.20
应交税费 -1,761,669.96 2,218,479.95
应付利息
应付股利 35,364.92 35,364.92
其他应付款 144,055,287.10 68,532,502.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 590,149,378.06 521,440,633.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,482,000.00 1,222,000.00
预计负债
递延所得税负债 162,179,735.00 433,062,038.75
其他非流动负债
非流动负债合计 164,661,735.00 434,284,038.75
负债合计 754,811,113.06 955,724,671.75
股东权益：
实收资本 484,932,000.00 303,082,500.00
资本公积 910,403,113.73 1,904,899,524.98
减：库存股
盈余公积 82,972,457.49 82,972,457.49
未分配利润 344,872,647.73 382,560,674.77
股东权益合计 1,823,180,218.95 2,673,515,157.24
负债和所有者权益合计 2,577,991,332.01 3,629,239,828.99
公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
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4.2
合并利润表
2008 年1-9 月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目
本期金额
（7-9 月）
上期金额
（7-9 月）
年初至报告期期末
金额（1-9 月）
上年年初至报告期期
末金额（1-9 月）
一、营业总收入 43,462,041.65 89,560,666.02 142,264,154.46 257,320,552.22
其中：营业收入 43,462,041.65 89,560,666.02 142,264,154.46 257,320,552.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 59,557,769.72 115,953,361.33 199,138,197.61 319,230,875.70
其中：营业成本 33,494,851.92 90,037,688.98 121,895,504.93 244,220,296.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 148,415.19 735,805.68 1,296,135.35 1,664,058.25
销售费用 2,868,004.00 4,238,191.71 9,587,960.14 12,217,342.80
管理费用 11,895,869.88 13,121,646.99 38,518,347.48 37,983,815.33
财务费用 11,150,628.73 7,820,027.97 28,476,431.90 21,838,679.07
资产减值损失 -636,182.19 1,306,683.29
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
-17,896.00 -25,396.00
投资收益（损失以“－”号
填列）
26,357,660.12 29,974,337.49 10,712,636.00 40,187,404.97
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
号填列）
10,244,036.05 3,581,642.18 -46,186,803.15 -21,722,918.51
加：营业外收入 21,492.94 856,281.71 137,787.70 1,116,812.48
减：营业外支出 5,053.35 21,195,319.62 144,017.51 25,287,393.87
其中：非流动资产处置净损失 10,181,973.73 14,195,140.38
四、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
10,260,475.64 -16,757,395.73 -46,193,032.96 -45,893,499.90
减：所得税费用 5,209.65 9,281.31
五、净利润（净亏损以“－”
号填列）
10,260,475.64 -16,762,605.38 -46,193,032.96 -45,902,781.21
归属于母公司所有者的净利润 10,422,745.66 -16,523,413.98 -45,720,333.03 -45,014,073.97
少数股东损益 -162,270.02 -239,191.40 -472,699.93 -888,707.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 -0.06 -0.09 -0.15
（二）稀释每股收益 0.02 -0.06 -0.09 -0.15
公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
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母公司利润表
2008 年1-9 月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目
本期金额
（7-9 月）
上期金额
（7-9 月）
年初至报告期期末
金额（1-9 月）
上年年初至报告期期
末金额（1-9 月）
一、营业收入 40,120,646.87 77,068,666.13 134,334,877.17 226,641,262.81
减：营业成本 29,133,330.07 71,694,910.99 111,859,257.71 207,718,086.94
营业税金及附加 140,498.20 735,584.09 1,274,122.78 1,661,250.36
销售费用 2,821,194.03 3,516,410.95 9,299,838.01 10,597,254.30
管理费用 10,294,291.13 9,173,689.28 32,652,300.25 25,769,128.13
财务费用 11,058,478.39 7,988,292.58 27,585,442.30 21,478,659.44
资产减值损失 -59,841.92 825,278.90
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
-17,896.00 -25,396.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
26,357,660.12 30,374,719.16 10,712,636.00 42,988,998.14
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
号填列）
13,012,619.17 14,334,497.40 -37,589,001.96 1,580,602.88
加：营业外收入 9,474.92 27,715.00 9,474.92 256,336.27
减：营业外支出 1,500.00 27,000.00 108,500.00 27,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
13,020,594.09 14,335,212.40 -37,688,027.04 1,809,939.15
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”
号填列）
13,020,594.09 14,335,212.40 -37,688,027.04 1,809,939.15
公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
- 11 -
4.3
合并现金流量表
2008 年1-9 月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目
年初至报告期期末金
额（1-9 月）
上年年初至报告期期
末金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 165,717,871.38 266,068,916.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 156,181.17 767,058.45
收到其他与经营活动有关的现金 73,108,014.38 27,993,787.22
经营活动现金流入小计 238,982,066.93 294,829,762.41
购买商品、接受劳务支付的现金 80,821,004.61 193,647,280.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,597,092.41 32,694,804.97
支付的各项税费 12,480,198.92 15,836,722.08
支付其他与经营活动有关的现金 15,690,004.06 30,217,268.22
经营活动现金流出小计 130,588,300.00 272,396,075.70
经营活动产生的现金流量净额 108,393,766.93 22,433,686.71600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
- 12 -
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 264,215,897.61
取得投资收益收到的现金 11,049,055.20 44,634,809.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
14,033,762.66 6,091,019.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -240,148.68 -11,331,664.75
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,842,669.18 303,610,061.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
2,430,032.66 7,816,127.44
投资支付的现金 62,759,000.00 190,080,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 65,189,032.66 197,896,127.44
投资活动产生的现金流量净额 -40,346,363.48 105,713,934.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 236,000,000.00 619,242,279.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 215,000.00
筹资活动现金流入小计 236,215,000.00 619,242,279.00
偿还债务支付的现金 329,750,000.00 657,356,510.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,001,569.28 23,134,804.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 380,000.00
筹资活动现金流出小计 358,131,569.28 680,491,314.24
筹资活动产生的现金流量净额 -121,916,569.28 -61,249,035.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 75.95
五、现金及现金等价物净增加额 -53,869,165.83 66,898,661.51
加：期初现金及现金等价物余额 354,287,046.49 274,663,822.32
六、期末现金及现金等价物余额 300,417,880.66 341,562,483.83
公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正600191 包头华资实业股份有限公司2008 年第三季度报告
- 13 -
母公司现金流量表
2008 年1-9 月
编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目
年初至报告期期末
金额（1-9 月）
上年年初至报告期
期末金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 158,755,745.16 241,654,958.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 67,022,660.74 112,980,345.68
经营活动现金流入小计 225,778,405.90 354,635,304.04
购买商品、接受劳务支付的现金 73,491,259.51 161,274,210.12
支付给职工以及为职工支付的现金 19,436,753.42 24,566,341.52
支付的各项税费 12,092,630.36 14,820,083.40
支付其他与经营活动有关的现金 13,270,886.13 12,814,218.38
经营活动现金流出小计 118,291,529.42 213,474,853.42
经营活动产生的现金流量净额 107,486,876.48 141,160,450.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 242,200,000.00
取得投资收益收到的现金 11,049,055.20 44,634,809.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,283,762.66 1,387,216.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,332,817.86 288,222,025.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,576,992.66 6,298,301.47
投资支付的现金 62,759,000.00 190,080,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,335,992.66 196,378,301.47
投资活动产生的现金流量净额 -49,003,174.80 91,843,723.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 236,000,000.00 600,342,279.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 236,000,000.00 600,342,279.00
偿还债务支付的现金 317,250,000.00 621,674,455.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,585,442.30 21,478,659.44
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 344,835,442.30 643,153,114.44
筹资活动产生的现金流量净额 -108,835,442.30 -42,810,835.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,351,740.62 190,193,339.09
加：期初现金及现金等价物余额 350,415,819.45 107,082,675.73
六、期末现金及现金等价物余额 300,064,078.83 297,276,014.82
公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正
