6 0 0 1 9 1



    

    2008 年年度报告包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 1 -

    

    目 录

    

    一、重要提示.................................................... 1

    

    二、公司基本情况简介............................................ 2

    

    三、主要财务数据和指标：........................................ 3

    

    四、股本变动及股东情况.......................................... 4

    

    五、董事、监事和高级管理人员.................................... 7

    

    六、公司治理结构............................................... 11

    

    七、股东大会情况简介........................................... 13

    

    八、董事会报告................................................. 14

    

    九、监事会报告................................................. 20

    

    十、重要事项................................................... 21

    

    十一、财务会计报告............................................. 24

    

    十二、备查文件目录............................................. 78包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 1 -

    

    一、重要提示

    

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    

    别及连带责任。

    

    2、公司全体董事出席董事会会议。

    

    3、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    4、公司负责人宋卫东，主管会计工作负责人张世潮及会计机构负责人（会计主管人

    

    员）杨荣正声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 2 -

    

    二、公司基本情况简介

    

    公司法定中文名称 包头华资实业股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写 华资实业

    

    公司法定英文名称 BAOTOU HUAZI INDESTRAY CO.,LED

    

    公司法定英文名称缩写 HZSY

    

    公司法定代表人 宋卫东

    

    公司董事会秘书情况

    

    董事会秘书姓名 李志文

    

    董事会秘书联系地址 包头市东河区

    

    董事会秘书电话 0472-6957548

    

    董事会秘书传真 0472-4190473

    

    董事会秘书电子信箱 lizhiwen@huazi.com

    

    公司证券事务代表情况

    

    证券事务代表姓名 张久利

    

    证券事务代表联系地址 包头市东河区

    

    证券事务代表电话 0472-6957240

    

    证券事务代表传真 0472-4190473

    

    证券事务代表电子信箱 zhengquanbu@huazi.com

    

    公司注册地址 包头市国家稀土高新技术产业开发区

    

    公司办公地址 包头市东河区

    

    公司办公地址邮政编码 014045

    

    公司电子信箱 hzsy@huazi.com

    

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报

    

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    

    公司年度报告备置地点 公司证券部

    

    公司股票简况

    

    股票种类 股票上市交易所 股票简称股票代码 变更前股票简称

    

    A 股 上海证券交易所 华资实业600191 华资实业、G 华资

    

    其他有关资料

    

    公司首次注册日期 1998 年11 月30 日

    

    公司首次注册地点 内蒙古自治区工商行政管理局

    

    公司变更注册日期 2001 年12 月28 日

    

    公司变更注册地点 内蒙古自治区工商行政管理局

    

    企业法人营业执照注册号 150000000004982

    

    公司聘请的会计师事务所情况

    

    公司聘请的境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司

    

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 大连市中山区同兴街67 号邮电万科大厦包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 3 -

    

    三、会计数据和业务数据摘要

    

    (一)本报告期主要财务数据

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 金额

    

    营业利润 -143,996,987.81

    

    利润总额 -154,430,667.50

    

    归属于上市公司股东的净利润 -145,413,904.27

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -144,791,105.63

    

    经营活动产生的现金流量净额 171,373,259.85

    

    (二)非经常性损益项目

    

    单位:元 币种:人民币

    

    非经常性损益项目 金额 说明

    

    非流动资产处置损益 -12,154,988.62

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一

    

    标准定额或定量享受的政府补助除外

    

    115,400.00

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    11,070,917.49

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 345,872.49

    

    合计 -622,798.64

    

    (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    2008 年 2007 年

    

    本年比上年

    

    增减(%)

    

    2006 年

    

    营业收入 166,338,072.87 368,768,299.19 -54.89 519,738,109.83

    

    利润总额 -154,430,667.50 41,363,802.44 -473.35 30,569,845.27

    

    归属于上市公司股东的净利润 -145,413,904.27 43,097,150.56 -437.41 19,495,004.02

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-144,791,105.63 58,581,335.13 -347.16 22,291,530.00

    

    基本每股收益 -0.30 0.14 -314.29 0.06

    

    稀释每股收益 -0.37 0.14 -364.29 0.06

    

    扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.30 0.19 -257.89 0.07

    

    全面摊薄净资产收益率（%） -8.55 1.63

    

    降低10.18

    

    个百分点

    

    1.15

    

    加权平均净资产收益率（%） -6.69 1.98

    

    降低8.67 个

    

    百分点

    

    1.21

    

    扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -8.51 2.21

    

    降低10.72

    

    个百分点

    

    1.32

    

    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -6.66 2.70

    

    降低9.36 个

    

    百分点

    

    1.39

    

    经营活动产生的现金流量净额 171,373,259.85 -79,242,958.73 316.26 22,293,526.23

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.35 -0.26 234.62 0.07

    

    2008 年末 2007 年末

    

    本年末比上年

    

    末增减(%)

    

    2006 年末

    

    总资产 2,364,821,055.46 3,597,080,062.11 -34.26 2,613,131,746.17

    

    股东权益 1,700,666,618.84 2,647,967,353.28 -35.77 1,694,570,539.59

    

    归属于上市公司股东的每股净资产 3.51 8.74 -59.84 5.59包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 4 -

    

    四、股本变动及股东情况

    

    (一)股本变动情况

    

    1、股份变动情况表

    

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积金转股

    

    其

    

    他

    

    小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    一、有限售条件股份

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股 95,448,725 31.49 57,269,235 57,269,235 152,717,960 31.49

    

    3、其他内资持股 69,495,775 22.93 41,697,465 41,697,465 111,193,240 22.93

    

    其中：

    

    境内非国有法人持股 69,495,775 22.93 41,697,465 41,697,465 111,193,240 22.93

    

    境内自然人持股

    

    4、外资持股

    

    其中：

    

    境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    有限售条件股份合计 164,944,500 54.42 98,966,700 98,966,700 263,911,200 54.42

    

    二、无限售条件流通股份

    

    1、人民币普通股 138,138,000 45.58 82,882,800 82,882,800 221,020,800 45.58

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    无限售条件流通股份合计 138,138,000 45.58 82,882,800 82,882,800 221,020,800 45.58

    

    三、股份总数 303,082,500 100 181,849,500 181,849,500 484,932,000 100

    

    (1) 股份变动的批准情况：2008 年5 月30 日，公司召开2007 年年度股东大会，审议通过了公

    

    司2007 年度资本公积金转增股本的方案，以公司2007 年度末总股本303,082,500 股为基数，向全体

    

    股东每10 股转增6 股，共计转增股本181,849,500 股。

    

    (2) 股份变动的过户情况：以2008 年6 月16 日为股权登记日，2008 年6 月17 日为除权除息日，

    

    新增无限售条件流通股份于2008 年6 月18 日上市流通，总股本由2006 年初的303,082,500 股增加到

    

    484,932,000 股。

    

    2、限售股份变动情况：报告期内，本公司限售股份无变动情况。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 5 -

    

    (二) 证券发行与上市情况

    

    1、前三年历次证券发行情况

    

    截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

    

    2、公司股份总数及结构的变动情况

    

    2008 年5 月30 日，公司召开2007 年年度股东大会，审议通过了公司2007 年度资本公积金转增

    

    股本的方案，以公司2007 年度末总股本303,082,500 股为基数，向全体股东每10 股转增6 股，共计

    

    转增股本181,849,500 股。

    

    公司2007 年年度转增股本的实施：以2008 年6 月16 日为股权登记日，2008 年6 月17 日为除权

    

    除息日，新增无限售条件流通股份于2008 年6 月18 日上市流通，总股本由2006 年初的303,082,500

    

    股增加到484,932,000 股。

    

    3、现存的内部职工股情况：本报告期末公司无内部职工股。

    

    (三)股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位:股

    

    报告期末股东总数 33,413

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股比

    

    例(%)

    

    持股总数

    

    报告期内增

    

    减

    

    持有有限售条

    

    件股份数量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    包头草原糖业(集团)有限责任公司 国有法人 31.49 152,717,960 57,269,235 152,717,960 无

    

    包头市实创经济技术开发有限公司 境内非国有法人17.61 85,404,925 32,026,847 85,404,925 无

    

    包头市北普实业有限公司 境内非国有法人5.32 25,788,315 9,670,618 25,788,315

    

    质押

    

    24,000,000

    

    江苏富航投资有限公司 其他 0.378 1,833,390 未知

    

    锦州凯扬商贸有限公司 其他 0.351 1,700,000 未知

    

    徐钦 其他 0.259 1,254,258 未知

    

    谢慧明 其他 0.248 1,202,773 未知

    

    杨曦 其他 0.235 1,140,802 未知

    

    顾建蓉 其他 0.227 1,100,000 未知

    

    沈光海 其他 0.220 1,067,300 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    江苏富航投资有限公司 1,833,390 人民币普通股

    

    锦州凯扬商贸有限公司 1,700,000 人民币普通股

    

    徐钦 1,254,258 人民币普通股

    

    谢慧明 1,202,773 人民币普通股

    

    杨曦 1,140,802 人民币普通股

    

    顾建蓉 1,100,000 人民币普通股

    

    沈光海 1,067,300 人民币普通股包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 6 -

    

    李文莉 1,054,763 人民币普通股

    

    张杰 1,042,900 人民币普通股

    

    李玉刚 840,600 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动关系

    

    的说明

    

    前三名法人股东中，包头市实创经济技术开发有限公司和包头市北普实业有限

    

    公司存在关联关系，其余股东，公司未知其关联关系。

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位：股

    

    有限售条件股份可上市交易情况

    

    序

    

    号

    

    有限售条件股东名称

    

    持有的有限售

    

    条件股份数量可上市交易时间

    

    新增可上市交

    

    易股份数量

    

    限售条件

    

    1 包头草原糖业(集团)有限责任公司 152,717,960 2009 年3 月8 日 152,717,960

    

    2 包头市实创经济技术开发有限公司 85,404,925 2009 年3 月8 日 85,404,925

    

    3 包头市北普实业有限公司 25,788,315 2009 年3 月8 日 25,788,315

    

    自股权分置改革方案实

    

    施之日起，在三十六个月

    

    内不上市交易或转让

    

    2、控股股东及实际控制人简介

    

    (1) 法人控股股东情况

    

    名称 法定代表人 注册资本成立日期 主营业务

    

    包头草原糖业(集

    

    团)有限责任公司

    

    王晓慧 20,000 1996 年6 月6 日

    

    授权范围内国有资产的经营管理、生活福利

    

    设施的经营管理、汽车运输、建筑安装工程

    

    承包、物业管理和小规模的种植业和养殖业。

    

    (2) 法人实际控制人情况

    

    实际控制人名称：包头人民政府国有资产监督管理委员会

    

    (3) 控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

    

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    

    单位:元 币种:人民币

    

    股东名称 法人代表注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动

    

    包头市实创经济技术开发公司 付刚 170,000,000 1993 年2 月26 日 食品加工、技术咨询等包头华资实业股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    - 7 -

    

    五、董事、监事和高级管理人员

    

    (一)董事、监事、高级管理人员情况

    

    单位:股

    

    姓名 职务 性别 年龄

    

    任期起始

    

    日期

    

    任期终止

    

    日期

    

    年初持股数年末持股数股份增减数变动原因

    

    报告期内从公

    

    司领取的报酬

    

    总额(元)税前

    

    是否在股东

    

    单位或其他

    

    关联单位领

    

    取报酬、津贴

    

    宋卫东 董事长 男 42 2008-5-30 2011-5-30 是

    

    肖军 副董事长 男 50 2008-5-30 2011-5-30 19,654 31,446 11,792 转增 32,038 否

    

    张世潮 董事、总会计师 男 45 2008-5-30 2011-5-30 46,255 否

    

    李志文 董事、董事会秘书 男 41 2008-5-30 2011-5-30 45,055 否

    

    郭莎莎 董事 女 31 2008-5-30 2011-5-30 是

    

    梁晓燕 董事 女 33 2008-5-30 2011-5-30 是

    

    张涛 监事会主席 男 30 2008-5-30 2011-5-30 43,016 否

    

    王芳 监事 女 33 2008-5-30 2011-5-30 是

    

    吕玉杰 职工监事 男 49 2008-5-30 2011-5-30 19,240 30,784 11,544 转增 46,975 否

    

    李植 原监事会主席 男 61 2005-5-27 2008-5-30 14,834 23,734 8,900 转增 是

    

    霍俊生 原职工监事 男 54 2005-5-27 2008-5-30 3,636 5,818 2,182 转增 47,983 否

    

    达军 原监事 男 37 2005-5-27 2008-5-30 是

    

    常春 原独立董事 男 44 2005-5-27 2008-5-30 30,000 是

    

    党卫 原独立董事 男 42 2005-5-27 2008-5-30 30,000 是

    

    毛秋蓉 原独立董事 女 39 2005-5-27 2008-5-30 30,000 是

    

    刘新明 独立董事 男 45 2008-5-30 2011-5-30 30,000 是

    

    杨洁 独立董事 女 35 2008-5-30 2011-5-30 30,000 是

    

    樊虎 独立董事 男 39 2008-5-30 2011-5-30 30,000 是

    

    郭予丰 总经理 男 50 2008-5-30 2011-5-30 48,994 是

    

    逯君 副总经理 男 43 2008-5-30 2011-5-30 47,076 是

    

    魏锁军 原副总经理 男 61 2005-5-27 2008-5-30 19,254 30,806 11,552 转增 是

    

    尚明久 原副总经理 男 53 2005-5-27 2008-5-30 19,240 20,984 11,544 转增 是

    

    郭四宝 原总经理助理 男 43 2005-5-27 2008-5-30 45,679 是

    

    合计 / / / / / 95,858 143,572 57,514 / 583,071 /

    

    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：

    

    1、宋卫东，2000 年11 月至2006 年4 月任包头市实创经济技术开发有限公司副总经理；2006 年

    

    5 月起任本公司董事、董事长。

    

    2、肖 军，2001 年11 月起至今担任本公司董事、副董事长职务。

    

    3、张世潮，2000 年4 月起担任本公司董事兼总会计师职务。

    

    4、李志文，2001 年11 月至2005 年5 月担任本公司董事会秘书兼证券部部长职务；2005 年5 月

    

    起担任本公司董事、董事会秘书职务。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 8 -

    

    5、郭莎莎：2000 年10 月任内蒙古科技创业投资有限公司财务部会计兼办公室主任，2004 年12

    

    月任内蒙古奥特奇蒙药股份有限公司财务结算中心部门经理，2008 年5 月起任本公司董事职务。

    

    6、梁晓燕，1999 年至2006 年4 月就职于包头市实创经济技术开发有限公司资金部，2006 年5

    

    月起任本公司董事职务。

    

    7、张 涛，2000 年11 月至2001 年9 月任本公司总经理助理职务；2001 年9 月起至2008 年5 月

    

    任本公司董，2008 年5 月至今担任本公司监事会主席。

    

    8、王 芳，2001 年11 月起任本公司监事会监事职务。

    

    9、吕玉杰，1998 年11 月起至今，担任本公司工会主席、监事会职工监事职务。

    

    10、李 植，1998 年11 月起至2008 年5 月27 日担任本公司临事会监事、监事会主席职务。

    

    11、霍俊生，1998 年11 月起至2008 年5 月担任本公司职工监事职务。

    

    12、达 军，2003 年6 月至2005 年4 月在包头市实创经济技术开发有限公司任企划部经理，2005

    

    年5 月至2008 年5 月任本公司监事会监事职务。

    

    13、常 春，2002 年6 月至2008 年5 月担任本公司独立董事职务。

    

    14、党 卫，2003 年6 月至2008 年5 月担任本公司独立董事职务。

    

    15、毛秋蓉，1998 年7 月至今在西安交通大学经济与金融学院任教；2002 年6 月至2008 年5 月

    

    担任本公司独立董事职务。

    

    16、刘新明：1997 年至今任内蒙古天原律师事务所主任律师，2008 年5 月起担任本公司独立董事

    

    职务。

    

    17、杨洁：2007 年至2008 年担任诺基亚（中国）投资有限公司会计师，2008 年5 月起任本公司

    

    独立董事职务。

    

    18、樊虎：2003 年至今任天阳（北京）律师事务所律师，2008 年5 月起担任本公司独立董事职务。

    

    19、郭予丰，2003 年1 月起任内蒙古乳泉奶业有限公司总经理职务；2005 年5 月起至今任本公司

    

    总经理职务。

    

    20、逯 君，2000 年5 月至2004 年12 月任包头明天科技股份有限公司总裁助理、副总裁职务；

    

    2005 年5 月起至今任本公司副总经理职务。

    

    21、魏锁军，1998 年11 月至2008 年5 月担任本公司副总经理职务。

    

    22、尚明久，1998 年11 月至2008 年5 月担任本公司总工程师、副总经理职务。

    

    23、郭四宝，1999 年3 月至2008 年5 月担任本公司总经理助理职务。

    

    (二)在股东单位任职情况

    

    截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 9 -

    

    在其他单位任职情况

    

    姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

    

    是否领取报酬

    

    津贴

    

    刘新明 内蒙古天原律师事务所 主任律师 1997 年 是

    

    杨洁 诺基亚（中国）投资有限公司会计师 2007 年 是

    

    樊虎 天阳（北京）律师事务所律师律师 2003 年 是

    

    (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

    

    不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

    

    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

    

    宋卫东 是

    

    郭莎莎 是

    

    梁晓燕 是

    

    王芳 是

    

    达军 是

    

    (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    

    姓名 担任的职务 离任原因

    

    张涛 董事 任职期满

    

    常春 独立董事 任职期满

    

    党卫 独立董事 任职期满

    

    毛秋蓉 独立董事 任职期满

    

    李植 监事会主席 任职期满

    

    霍俊生 监事 任职期满

    

    达军 监事 任职期满

    

    魏锁军 副总经理 任职期满

    

    尚明久 副总经理 任职期满

    

    公司于2008 年5 月30 日召开2007 年年度股东大会，审议公司董事会换届选举的议案和审议公

    

    司监事会换届选举的议案，选举宋卫东、肖军、张世潮、李志文、梁晓燕、郭莎莎为公司董事，选举

    

    刘新明、樊虎、杨洁为公司独立董事，选举张涛、王芳为公司监事。

    

    在公司第四届董事会第一次会议上，聘任郭予丰为公司总经理，聘任逯君为公司副总经理。

    

    因任期届满，张涛不再担任公司董事；党卫、毛秋蓉、常春不再担任公司独立董事；李植、达军

    

    不再担任公司监事；魏锁军、尚明久不再担任公司副总经理。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 10 -

    

    (五)公司员工情况

    

    在职员工总数 2,011 公司需承担费用的离退休职工人数

    

    1、专业构成情况

    

    专业类别 人数

    

    生产人员 1,283

    

    销售人员 60

    

    技术人员 526

    

    财务人员 60

    

    行政人员 82

    

    2、教育程度情况

    

    教育类别 人数

    

    本科及以上 498

    

    大专 667

    

    中专及以下 846包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 11 -

    

    六、公司治理结构

    

    (一)公司治理的情况

    

    公司自成立以来，一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、

    

    《上市公司治理准则》及《公司章程》等有关法律法规的要求，从公司的实际情况和股东的根本利益

    

    出发，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业管理制度，规范公司运作。公司与控股股东完全实

    

    现“五分开”，能够独立运作、自主经营；公司股东大会、董事会、监事会运作合理规范；公司绩效

    

    评价机制与约束机制不断完善；上半年，公司修订了《信息披露事务管理制度》，使广大投资者特别

    

    是中小股东以及其他利益相关者利益得到了进一步维护，公司信息披露工作做到了公开、公正、公平、

    

    及时、准确、完整。

    

    报告期内，根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公

    

    告[2008]27 号）和内蒙古证监局《关于进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》（内证监函

    

    [2008]121 号）文件要求，为进一步深化公司治理，落实整改效果，公司继续积极开展公司治理自查、

    

    整改活动。

    

    通过本次公司治理专项活动，公司治理结构及治理制度进一步完善，治理水平得到进 一步提高。

    

    为公司今后更加规范运作打下良好基础。

    

    (二)独立董事履行职责情况

    

    1、独立董事参加董事会的出席情况

    

    独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注

    

    刘新明 5 5 0 0

    

    杨洁 5 5 0 0

    

    樊虎 5 5 0 0

    

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    

    报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

    

    (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    

    1、业务方面：独立

    

    2、人员方面：独立

    

    3、资产方面：独立

    

    4、机构方面：独立

    

    5、财务方面：独立包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 12 -

    

    (四)高级管理人员的考评及激励情况

    

    依据包头市人事局的有关规定，按照公司制定的工资标准执行，按月发放。

    

    (五)公司内部控制制度的建立健全情况

    

    1、公司主要内部控制制度

    

    为了保证公司各项业务活动的正常进行，保护公司资产的安全完整，防止和发现各种错误、舞弊

    

    行为，公司从成立之日起即非常重视内部控制，逐步建立了一系列较为健全有效的内部控制制度体系，

    

    并在实践中不断加以改进与完善，为公司创建了良好的企业内部管理环境和规范的生产经营秩序。

    

    2、控制管理

    

    公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，对公司的规范化

    

    运作起到了积极作用，有助于公司降低经营风险，提高科学决策能力，有效保护公司和全体股东的利

    

    益。

    

    公司的内部控制制度符合我国有关法律法规和相关要求，基本覆盖了公司生产经营管理活动的所

    

    有重大方面，并能在公司生产经营管理活动中得以有效贯彻执行，有力地保证了公司各项生产经营管

    

    理活动的顺利开展。公司将根据上级有关部门的要求以及优秀企业的成功经验，不断完善公司的内部

    

    控制制度，以促进公司持续、稳定、健康发展。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 13 -

    

    七、股东大会情况简介

    

    (一)年度股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2007 年年度股东大会 2008 年5 月30 日

    

    中国证券报、上海证券报、

    

    证券日报

    

    2008 年5 月31 日

    

    公司于2008 年5 月30 日召开2007 年年度股东大会，决议公告刊登在2008 年5 月31 日的中国证

    

    券报、上海证券报、证券日报。

    

    公司2007 年年度股东大会于2008 年5 月30 日上午在公司总部二楼会议室召开。出席会议的股东

    

    及股东代理人共计8 人，代表有表决权股份165,021,518 股，占本公司股份总数的54.45%。其中出席

    

    会议的社会公众股（A 股）股东或股东代理人共5 人，代表有表决权股份77,018 股，占公司发行的社

    

    会公众股（A 股）股份总额的0.03%。符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。本次股东大会由公

    

    司副董事长肖军先生主持。经与会股东审议，采取记名投票逐项表决方式，通过如下决议：（一）公

    

    司《2007 年度董事会工作报告》；（二）公司《2007 年度监事会工作报告》；（三）公司《2007 年

    

    年度报告》及《2007 年年度报告摘要》；（四）公司《2007 年度财务决算报告》；（五）公司《2007

    

    年度利润分配及资本公积金转增股本的方案》；（六）公司《关于续聘会计师事务所的议案》；（七）

    

    公司董事会换届选举的议案；（八）公司监事会换届选举的议案；（九）修改《公司章程》的议案；

    

    （十）《关于公司可供出售金融资产授权处置的议案》；（十一）修改《公司章程》的议案；

    

    公司聘请了北京市君致律师事务所律师出席了本次临时股东大会，并出具了法律意见书，认为：

    

    本次股东大会的召集、召开程序，出席会议人员资格、召集人资格、会议表决程序和表决结果均符合

    

    有关法律法规、规范性文件和公司章程的规定，会议决议合法有效。

    

    (二)临时股东大会情况

    

    本报告期内，公司未召开临时股东大会。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 14 -

    

    八、董事会报告

    

    (一)管理层讨论与分析

    

    2008 年度，经济环境复杂多变，全球金融危机蔓延不息，公司原材料价格、能源价格不断攀高，

    

    而2007/2008 榨季我国食糖产量创历史新高，市场供过于求情况严重，致使食糖价格持续下滑；由

    

    于粮食作物价格上涨，农民种植甜菜的积极性不高，甜菜种植面积锐减；公司的生产经营处于困难

    

    局面。控股子公司包头华资电子科技有限公司主营业务为生产电子元件出口，报告期内由于受全球

    

    金融危机的影响，产品出口价格大幅度下滑，生产成本持续上涨，定单锐减，部分货款无法迅速回

    

    笼，资金极度紧张，大部分生产线停产，公司的生产经营出现较为严重的亏损，报告期内该公司亏

    

    损1,265.32 万元。面对困难，公司采取积极措施，帮助子公司应对危机，并且按照国家有关规定发

    

    放基本工资和生活费，没有裁减员工，保持了职工队伍的稳定，为今后的发展打下了良好的基础。

    

    报告期内，公司进一步强化管理，全面有效的贯彻和执行内部控制制度、严格控制和防范经营管理

    

    风险，但是在总体经济环境、原辅材料成本偏高和糖价大幅度下滑等多重压力下，报告期内公司主

    

    营产品机制糖利润大幅度减少，经营业绩亏损。

    

    报告期内，公司按照上市公司规范化管理要求，进一步加强制度建设，健全和完善企业各项管

    

    理制度，积极推行科学化、规范化管理。公司严格按照《证券法》、《公司法》、中国证监会有关

    

    规范性文件及公司各项内控制度的规定，不断完善公司治理结构、提升公司治理水准和治理实效。

    

    1、公司主营业务及其经营情况

    

    （1）主营业务分行业、产品情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或分

    

    产品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利

    

    润率(%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减（％）

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减（％）

    

    营业利润率比上

    

    年增减（%）

    

    分行业

    

    糖及其副产品 147,700,899.82 163,644,779.07 -10.79 -54.57 -47.38 下降15.13 个百分点

    

    电子信息产品 6,100,094.20 8,920,092.54 -46.23 -59.90 -45.26 下降39.11 个百分点

    

    其他 500,000.00 350,000.00 30.00 -95.99 -97.81 增加57.77 个百分点

    

    说明：

    

    公司营业收入及营业利润情况：

    

    报告期内公司营业收入16,633.81 万元，同比下降54.89%。其主要原因系：

    

    ①、报告期内由于受国际、国内宏观经济的影响，食糖供过于求，消费萎缩，使食糖价格持续

    

    低迷，连续下跌；

    

    ②、本公司为典型的季节性生产企业，每年在甜菜榨糖期结束后，主要业务是购进原糖和一级包头华资实业股份有限公司 2008 年年

度报告

    

    - 15 -

    

    糖进行精加工。报告期内受国际、国内市场的影响使加工糖的数量大幅度减少，导致营业收入大幅

    

    度下降。

    

    报告期内公司营业利润-14,399.70 万元，同比降低270.86%。其主要原因系：

    

    ①、由于原辅材料、煤电及运费等价格一直居高不下，导致产品成本、费用一直在高位运行；

    

    反之，受国际、国内宏观经济的影响，食糖价格大幅度下降，致使产品成本与售价倒挂；

    

    ②、控股子公司包头华资电子科技有限公司报告期内由于受全球金融危机的影响，产品出口价

    

    格大幅度下滑，生产成本持续上涨，定单锐减，大部分生产线停产。报告期内该公司亏损1,265.32

    

    万元。由于以上原因致使公司本年度经营业绩亏损。

    

    (2) 主营业务分地区情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    华北地区 151,935,922.19 -56.64

    

    华东地区 2,365,071.83 -2.71

    

    2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况

    

    公司已建立《金融资产分类及其公允价值确定的管理办法》。

    

    与公允价值计量相关的项目

    

    单位：万元

    

    项目 期初金额

    

    本期公允价

    

    值变动损益

    

    计入权益的累计

    

    公允价值变动

    

    本期计提

    

    的减值

    

    期末金额

    

    金融资产

    

    其中：1.以公允价值计量且

    

    其变动计入当期损益的金

    

    融资产

    

    -45,205.00 54,795.00

    

    其中：衍生金融资产

    

    2.可供出售金融资产

    

    金融资产小计 -45,205.00 54,795.00

    

    金融负债

    

    投资性房地产

    

    生产性生物资产

    

    其他

    

    合计 -45,205.00 54,795.00

    

    3、持有外币金融资产、金融负债情况

    

    公司未持有外币金融资产、金融负债情况。

    

    4、对公司未来发展的展望

    

    公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否

    

    5、公司环保治理情况介绍

    

    公司以“以废治废，实现综合治理”为目标，在经营中始终把治理“三废”放在重要位置，污

    

    染物排放全部符合国家规定的标准。新建项目中坚持环保工程同时设计、同时建设、同时投入使用，包头华资实业股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    - 16 -

    

    在引进技术和设备中注重将环保因素作为重要的指标，以保证在新增项目的同时不增加污染；公司

    

    遵守环保法律、法规，没有污染物排放超标等破坏环境问题，也没有因违反有关环境保护法律、法

    

    规等受到行政处罚的记录。

    

    6、报告期资产构成同比发生重大变动的说明

    

    （1）报告期资产、负债项目发生重大变动的说明

    

    报告期末，公司资产总额236,482.11 万元，比期初的359,708.01 万元减少了123,225.90 万

    

    元。主要系本公司持有华夏银行股份有限公司的股票期末公允价值大幅度降低所致。

    

    项 目 变动幅度（%） 说明

    

    交易性金融资产 100.00 主要为本期购入工银全球基金所致

    

    应收票据 -100.00 主要为本期全部承兑所致

    

    预付账款 -50.17 主要为本年度生产周期缩短，预付甜菜款减少所致

    

    长期股权投资 70.98 主要为购入恒泰证券股份有限公司股权增加所致

    

    可供出售的金融资产 -62.04 主要因为期末的公允价值变化较大所致

    

    持有至到期投资 100.00 主要为本期购入包商银行理财宝二号所致

    

    递延所得税资产 220.39 主要因为本期计提存货跌价准备、商誉减值准备影响所致

    

    短期借款 -39.97 主要为偿还上期借款金额较大所致

    

    应付票据 198.33 主要为部分购货款改为票据结算，致使应付票据增加所致

    

    预收账款 183.52 主要因为年末预收销糖款所致

    

    应付职工薪酬 117.07 主要因为养老保险费影响所致

    

    应交税费 -88.54 主要为缴付前期已计提但未上缴的税款

    

    应付利息 577.15 主要为子公司电子科技有限公司计提的欠付利息

    

    其他应付款 339.43 主要因为本期收到往来款增加所致

    

    长期借款 -100.00 主要为本期归还全部借款所致

    

    专项应付款 82.55 主要为政府拨款增加所致

    

    递延所得税负债 -68.87

    

    主要因为可供出售金融资产本期期末公允价值减少幅度

    

    较大，导致计税基础与账面价值的差额减少较大所致

    

    实收资本 60.00 主要为本期资本公积转增股本增加所致

    

    资本公积 -56.41

    

    主要因为可供出售金融资产本期期末公允价值降幅较大

    

    所致

    

    （2）报告期主要财务数据同比发生重大变动的说明

    

    项 目 变动幅度（%） 说明

    

    营业收入 -54.89 主要因为本期受金融危机的影响，产品销售下降所致

    

    营业成本 -49.05 主要因为收入减少，导致结转的成本亦减少所致包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 17 -

    

    财务费用 62.39 主要为本期新增借款利率较高所致

    

    资产减值损失 224.26 主要由于本年计提存货跌价准备增加所致

    

    投资收益 -88.65 主要因为上期出售可供出售金融资产所致

    

    营业外支出 -73.83 主要由于处置固定资产减少所致

    

    所得税费用 -5013.11 主要因为当期递延所得税影响所致

    

    7、公司主要控股公司及参股公司的经营情况分析

    

    （1）主要控股公司的经营情况及业绩

    

    A、上海华昆科技发展有限公司：注册资本为6,000 万元，主营业务为计算机软硬件开发等。截

    

    止报告期末，该公司资产总额为6,795.13 万元，报告期亏损132.89 万元。

    

    B、包头华资电子科技有限公司：注册资本为3,000 万元，主营业务为石英晶体谐振器的生产和

    

    销售。因其为出口企业，受全球金融危机的严重影响，业务量锐减直到停产，致使经营状况恶化，

    

    业绩亏损。截止报告期末，该公司资产总额为3,951.97 万元，报告期亏损1,265.32 万元。

    

    C、内蒙古乳泉奶业有限公司：截止报告期末，该公司资产总额为19,446.07 万元，报告期亏损

    

    98.41 万元。

    

    （2）主要参股公司的经营情况及业绩

    

    A、华夏银行股份有限公司：华夏银行股份有限公司是在上海证券交易所上市的股份制商业银行，

    

    注册资本为42 亿元人民币，我公司持有该公司10,036 万股股权，占该公司注册资本的2.39%。

    

    B、恒泰证券股份有限公司：2008 年9 月28 日经中国证监会《关于核准恒泰证券有限责任公司

    

    变更为股份有限公司以及变更注册资本的批复》（证监【2008】1148 号文），公司变更为股份有限

    

    公司，注册资本变更为200,624.7412 万元，股份有限公司于2008 年11 月3 日成立。主营业务为：

    

    证券的承销和上市推荐；证券自营；代理证券买卖业务；代理证券还本付息和红利的支付；证券投

    

    资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司；中国证监会批准的其他业务。恒泰证

    

    券股份有限公司前身为内蒙古自治区证券公司，于1992 年4 月由中国人民银行内蒙古分行组建，

    

    1998 年11 月改制组建为有限责任公司，2002 年7 月增资扩股至65,556.99 万元，2002 年9 月将名

    

    称变更为恒泰证券有限责任公司，2008 年9 月28 日经中国证监会《关于核准恒泰证券有限责任公

    

    司变更为股份有限公司以及变更注册资本的批复》（证监【2008】1148 号文），公司变更为股份有

    

    限公司。我公司原持有恒泰证券股份有限公司8,800 万股股权，报告期内，中国证监会《关于核准

    

    恒泰证券有限责任公司股权变更的批复》（证监许可【2008】119 号），批准我公司受让内蒙古吉

    

    兰泰盐化集团石材有限公司持有的恒泰证券有限责任公司8,800 万元股权；恒泰证券股份有限公司

    

    于2007 年9 月27 日召开2007 年度第二次临时股东大会，通过了中期分配方案即：以截至2007 年

    

    6 月30 日止在册股东每10 股送红股6.7 股，资本公积金转增0.8 股，派现1 元。上述方案于2008

    

    年度实施完毕。我公司持有该公司的股份总数由1.76 亿股变更为3.08 亿股，占其注册资本由原来包头华资实业股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    - 18 -

    

    的26.84%变更为15.35%。2008 年，恒泰证券股份有限公司实现营业收入3.52 亿元，实现净利润

    

    5,673.86 万元。

    

    (二)公司投资情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    报告期内公司投资额 106,000,000.00

    

    报告期内公司投资额比上年增减数 15,920,000.00

    

    报告期内公司投资额增减幅度(%) 17.67

    

    被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注

    

    恒泰证券股份有限公司 证券的承销和上市推荐、证券自营15.35

    

    1、募集资金使用情况

    

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金项目情况

    

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    

    (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

    

    报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

    

    (四)董事会日常工作情况

    

    1、董事会会议情况及决议内容

    

    会议届次 召开日期 决议内容

    

    决议刊登的信

    

    息披露报纸

    

    决议刊登的信

    

    息披露日期

    

    第三届董事会

    

    第三十一次会

    

    议

    

    2008 年4 月

    

    24 日

    

    审议通过公司《2007 年度董事会工作报

    

    告》、《2007 年度总经理工作报告》、《2007

    

    年度报告》及《2007 年度报告摘要》、《2007

    

    年度财务总决算方案》、《2007 年度利润

    

    分配及资本公积金转增股本的预案》、《关

    

    于继聘会计师》的议案、《独立董事年报

    

    工作制度》的议案、《审计委员会年度报

    

    告工作规程》的议案、《关于公司可供出

    

    售金融资产授权处置的议案》、审议通过

    

    公司2008 年第一季度《季度报告》的议

    

    案、审议通过了董事会换届选举的议案、

    

    审议通过了修改《公司章程》的议案、审

    

    议通过了召开公司2007 年度股东大会事

    

    宜。

    

    中国证券报、

    

    上海证券报、

    

    证券日报

    

    2008 年4 月26

    

    日

    

    第四届董事会

    

    第一次会议

    

    2008 年5 月

    

    30 日

    

    选举宋卫东为公司董事长，选举肖军为公

    

    司副董事长，聘任郭予丰为公司总经理，

    

    聘任逯君为公司副总经理，聘任李志文为

    

    公司董事会秘书，聘任张久利为公司证券

    

    事务代表。

    

    中国证券报、

    

    上海证券报、

    

    证券日报

    

    2008 年5 月31

    

    日

    

    第四届董事会

    

    第二次会议

    

    2008 年7 月

    

    18 日

    

    审议通过公司治理专项活动整改情况的

    

    说明。

    

    中国证券报、

    

    上海证券报、

    

    2008 年7 月19

    

    日包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 19 -

    

    证券日报

    

    第四届董事会

    

    第三次会议

    

    2008 年8 月

    

    28 日

    

    审议通过了公司2008 年《半年度报告》

    

    及《半年度报告摘要》，审议通过将子公

    

    司上海华疆商贸有限公司80%的股权转让

    

    给杭州默克贸易有限责任公司的议案。

    

    中国证券报、

    

    上海证券报、

    

    证券日报

    

    2008 年8 月30

    

    日

    

    第四届董事会

    

    第四次会议

    

    2008 年10 月

    

    30 日

    

    审议通过了公司2008 年《第三季度报告》。

    

    第四届董事会

    

    第五次会议

    

    2008 年12 月

    

    31 日

    

    审议通过了与相对控股股东包头草原糖

    

    业集团有限公司签署日常关联交易协议

    

    的议案

    

    中国证券报、

    

    上海证券报、

    

    证券日报

    

    2009 年1 月6

    

    日

    

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    

    2008 年5 月30 日公司召开2007 年年度股东，审议通过如下决议：（一）公司《2007 年度董事

    

    会工作报告》；（二）公司《2007 年度监事会工作报告》；（三）公司《2007 年年度报告》及《2007

    

    年年度报告摘要》；（四）公司《2007 年度财务决算报告》；（五）公司《2007 年度利润分配及

    

    资本公积金转增股本的方案》；（六）公司《关于续聘会计师事务所的议案》；（七）公司董事会

    

    换届选举的议案，选举宋卫东、肖军、张世潮、李志文、梁晓燕、郭莎莎为公司董事；选举刘新明、

    

    樊虎、杨洁为公司独立董事；（八）公司监事会换届选举的议案，选举张涛、王芳与本次选举产生

    

    的股东代表监事与公司第十五届职工代表大会第一次会议选举产生的职工代表监事吕玉杰先生共同

    

    组成公司第四届监事会；（九）修改《公司章程》的议案；（十）《关于公司可供出售金融资产授

    

    权处置的议案》。

    

    报告期内，董事会严格按照股东大会的要求，尽职尽责，认真执行了股东大会通过的各项决议。

    

    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

    

    报告期内，根据中国证监会、上交所有关规定，公司董事会审计委员会充分发挥其辅助决策职

    

    能，认真监督公司的内部审计制度及其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财

    

    务信息及其披露，审查公司的内控制度。 在年度财务报告的编制和审计过程中，审计委员会及时与

    

    会计师事务所协商确定财务报告审计工作的时间安排并进行了督促，公司年审注册会计师出具初步

    

    审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，形成了公司 2008 年财

    

    务会计报表第二次审阅意见。审议通过关于向董事会提交公司财务报表的决议,对未经审计及经初审

    

    的年度财务报告分别进行了审阅，并出具了书面审核报告。在对中准会计师事务所有限公司出具2008

    

    年度审计报告后，董事会审计委员会召开年度会议，对中准会计师事务所有限公司从事本年度公司

    

    的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下一年度聘请会计师事务所等议案进

    

    行表决并提交董事会2008 年度会议审核。

    

    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案

    

    经大连华连会计师事务所有限公司审计确认，公司2008 年净利润为-145,413,904.27 元，加上

    

    以前年度未分配润353,710,062.31 元，公司本年度末可供股东分配的利润为208,296,158.04 元。

    

    由于受世界金融危机影响,食糖价格持续低迷,电子产品出口锐减,公司经营面临严重困难局面。

    

    经董事会研究决定：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司未分配利润的用

    

    途和使用计划：补充公司流动资金，扶持原料区农户种植甜菜。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 20 -

    

    九、监事会报告

    

    (一)监事会的工作情况

    

    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容

    

    第三届监事会第七次会议

    

    审议通过了公司《2007 年度监事会工作报告》，审议通过了公司《2007

    

    年度报告》及《2007 年度报告摘要》，审议通过了公司2008 年第一季

    

    度《季度报告》及相关独立意见，审议通过了公司监事会换届选举的

    

    议案。

    

    第四届监事会第一次会议 选举张涛为监事会主席。

    

    第四届监事会第二次会议 审议通过了公司《2008 年中期报告》及《中期报告摘要》。

    

    (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见

    

    1、公司监事会依照《公司法》和《公司章程》的有关规定， 依法出席了历次股东大会，列席了

    

    历次董事会；并对公司股东大会、董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况等进行了监督，认为

    

    公司董事会能够遵照《公司法》和《公司章程》的规范要求经营管理好本公司，能够自觉接受证券监

    

    管部门的监督，发现问题及时整改和纠正，确保了公司依法运作。

    

    2、公司董事、总经理及其它高级管理人员在履行职务时均无违反法律、法规、公司章程或损害公

    

    司利益以及侵犯股东权益的行为。

    

    3、公司董事会和经理层面对产品价格大幅度下降的不利形势， 能够率领员工竭尽全力抢市场争

    

    效益，使企业在国内工业市场领域一直保持技术领先、市场占有率领先的地位，显示了公司决策层、

    

    经理层的敬业精神和沉着应对市场变化的能力。

    

    4、公司能够不断地完善内部管理制度，各项制度的制订依据充分、程序合理、合规、合法。

    

    (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见

    

    报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行认真细致的检查，未发现违规行为。监事会认

    

    为：中准会计师事务所出具的无保留意见的审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

    

    (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见

    

    报告期内，公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定进行，交易价格公允合理，未发现内幕

    

    交易情况，不存在损害部分股东权益的情况，不存在损害公司利益的行为。

    

    (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见

    

    报告期内，公司发生的日常性关联交易符合相关法律法规的规定，交易价格公允合理，关联董事

    

    回避表决，未发现内幕交易事项，不存在损害部分股东利益和公司利益行为。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 21 -

    

    十、重要事项

    

    (一)重大诉讼仲裁事项

    

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (二) 破产重整相关事项

    

    本年度公司无破产重整相关事项。

    

    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    1、证券投资情况

    

    序

    

    号

    

    证券品种 证券代码 证券简称

    

    初始投资金

    

    额（万元）

    

    持有数量

    

    （万股）

    

    期末账面

    

    值（万元）

    

    占期末证券投

    

    资比例（％）

    

    报告期损益

    

    （万元）

    

    股票 600015 华夏银行 20,000.00 10,036 72,961.72 99.96 1,103.96

    

    2、持有非上市金融企业股权情况

    

    所持对象名称

    

    初始投资金额

    

    （万元）

    

    持有数量

    

    （万股）

    

    占该公司股

    

    权比例（%）

    

    期末账面值

    

    （万元）

    

    报告期损益

    

    （万元）

    

    报告期所有者权益

    

    变动（万元）

    

    会计核算

    

    科目

    

    股份来源

    

    恒泰证券股份

    

    有限公司

    

    27,280.00 30,800 15.35 48,269.10 870.94 9,982.60

    

    长期股权

    

    投资

    

    发起认购及协

    

    议受让

    

    (四)资产交易事项

    

    1、出售资产情况

    

    交易对方 被出售资产 出售日 出售价格

    

    本年初起至出

    

    售日该资产为

    

    上市公司贡献

    

    的净利润

    

    出售产生

    

    的损益

    

    是否为关

    

    联交易

    

    （如是，

    

    说明定价

    

    原则）

    

    资产出

    

    售定价

    

    原则

    

    所涉及

    

    的资产

    

    产权是

    

    否已全

    

    部过户

    

    所涉及

    

    的债权

    

    债务是

    

    否已全

    

    部转移

    

    资产出售

    

    为上市公

    

    司贡献的

    

    净利润占

    

    利润总额

    

    的比例(%)

    

    关

    

    联

    

    关

    

    系

    

    杭州默克贸易

    

    有限公司

    

    上海华疆商贸

    

    有限公司股权

    

    2008 年8 月

    

    28 日

    

    6,800,000 15,200 -1,200,000 否 净资产打折是 是

    

    2008 年8 月27 日，本公司向杭州默克贸易有限责任公司转让所持上海华疆商贸有限公司80%

    

    股权，该公司资产总额为1,055.01 万元，实际出售金额为680 万元，产生损益-120 万元。本次出

    

    售价格的确定依据是协议定价。该事项已于2008 年8 月30 日刊登在中国证券报、上海证券报上。

    

    (五)报告期内公司重大关联交易事项

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    单位:元 币种:人民币

    

    关联交易方

    

    关联

    

    关系

    

    关联交易类型

    

    关联交

    

    易内容

    

    关联交易定

    

    价原则

    

    关联交

    

    易价格

    

    关联交易金额

    

    占同类交易

    

    金额的比例

    

    (%)

    

    关联交易结

    

    算方式

    

    市场

    

    价格

    

    交易价格与市场参

    

    考价格差异较大的

    

    原因

    

    包头草原糖业集团

    

    有限责任公司

    

    母公

    

    司

    

    水电汽等其他

    

    公用事业费用

    

    (销售)

    

    政府指导

    

    价及市场

    

    价

    

    1,556,226.95 48.63

    

    现金、转

    

    帐包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 22 -

    

    包头草原糖业集团

    

    有限责任公司

    

    母公

    

    司

    

    接受劳务

    

    政府指导

    

    价及市场

    

    价

    

    1,743,441.98 13.39

    

    现金、转

    

    帐

    

    (六) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况：本年度公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况：本年度公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    出租方名称 承租方名称

    

    租赁资

    

    产情况

    

    租赁资产

    

    涉及金额

    

    租赁起始

    

    日

    

    租赁终止

    

    日

    

    租赁收益

    

    租赁收益

    

    确定依据

    

    租赁收益

    

    对公司影

    

    响

    

    是否关

    

    联交易

    

    关联

    

    关系

    

    包头华资实业

    

    股份有限公司

    

    内蒙古加牛科

    

    技有限公司

    

    5 座奶牛

    

    场

    

    2007 年9

    

    月1 日

    

    2013 年8

    

    月31 日

    

    1,500,000 否

    

    2、担保情况：本年度公司无担保事项。

    

    3、委托理财情况：本年度公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同：本年度公司无其他重大合同。

    

    (七) 承诺事项履行情况

    

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    公司股权分置改革工作于2006 年3 月8 完成后，除遵守中国证监会《上

    

    市公司股权分置改革管理办法》关于原非流通股股份出售的有关规定之

    

    外，公司全体非流通股股东作出如下承诺：持有的非流通股股份自股权

    

    分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。

    

    正在履行

    

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    原聘任 现聘任

    

    境内会计师事务所名称 大连华连会计师事务所有限公司 中准会计师事务所有限公司

    

    境内会计师事务所报酬 400,000 400,000

    

    境内会计师事务所审计年限 7 1

    

    2008 年5 月30 日，公司召开2007 年年度股东大会，经与会股东审议，采取记名投票逐项表决

    

    方式，通过了《关于续聘大连华连会计师事务所的议案》，继续聘任大连华连会计师事务所有限公

    

    司担任公司2008 年度财务报告的审计机构。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 23 -

    

    2009 年3 月6 日，因大连华连会计师事务所与中准会计师事务所完成合并事宜，公司召开2009

    

    年第一次临时股东大会，经与会股东审议，采取记名投票逐项表决方式，通过了《关于继续聘中准会

    

    计师事务所的议案》，继续聘任中准会计师事务所有限公司担任公司2008 年度财务报告的审计机构。

    

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (十) 其他重大事项的说明

    

    本年度公司无其他重大事项。

    

    (十一) 信息披露索引

    

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    

    刊载的互联网网站及检索

    

    路径

    

    包头华资实业股份有限公司业绩预告公告

    

    中国证券报D016 版、上海证券

    

    报D32 版

    

    2008 年1

    

    月31 日

    

    包头华资实业股份有限公司第三届董事会第三

    

    十一次会议决议暨召开2007 年年度股东大会的

    

    公告

    

    中国证券报C066 版、上海证券

    

    报57 版

    

    2008 年4

    

    月26 日

    

    包头华资实业股份有限公司第三届监事会第七

    

    次会议决议公告

    

    中国证券报C066 版、上海证券

    

    报57 版

    

    2008 年4

    

    月26 日

    

    包头华资实业股份有限公司监事会更正公告

    

    中国证券报C005 版、上海证券

    

    报17 版

    

    2008 年5

    

    月10 日

    

    包头华资实业股份有限公司关于增加2007 年年

    

    度股东大会议案的公告

    

    中国证券报C012 版、上海证券

    

    报22 版

    

    2008 年5

    

    月17 日

    

    包头华资实业股份有限公司2007 年年度股东大

    

    会决议公告

    

    中国证券报B16 版、上海证券报

    

    19 版

    

    2008 年5

    

    月31 日

    

    包头华资实业股份有限公司第四届董事会第一

    

    次会议决议公告

    

    中国证券报B16 版、上海证券报

    

    19 版

    

    2008 年5

    

    月31 日

    

    包头华资实业股份有限公司第四届监事会第一

    

    次会议决议公告

    

    中国证券报B16 版、上海证券报

    

    19 版

    

    2008 年5

    

    月31 日

    

    包头华资实业股份有限公司2007 年转增股本实

    

    施公告

    

    中国证券报D004 版、上海证券

    

    报D17 版

    

    2008 年6

    

    月11 日

    

    包头华资实业股份有限公司公告

    

    中国证券报D004 版、上海证券

    

    报D17 版

    

    2008 年6

    

    月11 日

    

    包头华资实业股份有限公司第四届董事会第二

    

    次会议决公告

    

    中国证券报C067 版、上海证券

    

    报67 版

    

    2008 年7

    

    月19 日

    

    包头华资实业股份有限公司第四届董事会第三

    

    次会议决议公告

    

    中国证券报C042 版、上海证券

    

    报19 版

    

    2008 年8

    

    月30 日

    

    包头华资实业股份有限公司公告

    

    中国证券报A16 版、上海证券报

    

    14 版

    

    2008 年11

    

    月8 日

    

    包头华资实业股份有限公司日常关联交易公告

    

    中国证券报A28 版、上海证券报

    

    C9 版

    

    2009 年1

    

    月6 日

    

    http://www.sse.com.cn包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 24 -

    

    十一、财务会计报告

    

    公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的

    

    审计报告。

    

    (一)审计报告

    

    中准审字[2009]6030 号

    

    包头华资实业股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的包头华资实业股份有限公司财务报表，包括2008 年12 月31 日的合并及母公司

    

    资产负债表，2008 年度的合并及母公司利润表、2008 年度的合并及母公司现金流量表、2008 年度的

    

    合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是包头华资实业股份有限公司管理层的责任。这种责任包

    

    括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而

    

    导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

    

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

    

    于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

    

    时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

    

    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评

    

    价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为，包头华资实业股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有

    

    重大方面公允反映了包头华资实业股份有限公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营

    

    成果和现金流量。

    

    中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：隋国军

    

    中国 北京 中国注册会计师：宋连作

    

    2009 年4 月26 日包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 25 -

    

    (二)财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 七、1 312,855,031.35 354,287,046.49

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产 七、2 54,795.00

    

    应收票据 七、3 4,902,500.00

    

    应收账款 七、4 30,031,132.47 44,595,756.44

    

    预付款项 七、6 130,466,275.76 261,833,460.00

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 七、5 27,898,106.71 39,776,959.78

    

    买入返售金融资产

    

    存货 七、7 146,492,477.03 207,262,526.47

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产 80,733.85

    

    流动资产合计 647,797,818.32 912,738,983.03

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产 七、8 729,894,500.00 1,922,923,300.00

    

    持有至到期投资 56,759,000.00

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 七、9 500,627,549.31 292,801,555.34

    

    投资性房地产 73,066,882.80 76,001,471.16

    

    固定资产 七、10 304,431,046.81 340,118,302.27

    

    在建工程 七、11 14,108,117.73 14,224,357.03

    

    工程物资 七、12 134,105.44 162,887.00

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产 七、13

    

    油气资产

    

    无形资产 七、15 24,200,000.00 26,400,919.84

    

    开发支出

    

    商誉 七、17 5,930,142.93

    

    长期待摊费用 七、16 1,827,596.67 2,040,666.67

    

    递延所得税资产 七、18 11,974,438.38 3,737,476.84

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1,717,023,237.14 2,684,341,079.08

    

    资产总计 2,364,821,055.46 3,597,080,062.11包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 26 -

    

    流动负债：

    

    短期借款 七、20 226,400,000.00 377,150,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 七、21 179,000,000.00 60,000,000.00

    

    应付账款 七、22 38,439,510.72 36,899,679.96

    

    预收款项 七、23 8,127,715.13 2,866,737.22

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 七、24 9,843,449.79 4,534,689.47

    

    应交税费 七、25 322,493.99 2,815,289.81

    

    应付利息 660,263.60 97,506.05

    

    应付股利 七、26 35,364.92 35,364.92

    

    其他应付款 七、27 48,801,999.82 11,105,708.93

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 511,630,797.97 495,504,976.36

    

    非流动负债：

    

    长期借款 七、28 6,378,731.90

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款 七、29 10,040,000.00 5,500,000.00

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 七、30 134,793,537.50 433,062,038.75

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 144,833,537.50 444,940,770.65

    

    负债合计 656,464,335.47 940,445,747.01

    

    股东权益

    

    实收资本 七、31 484,932,000.00 303,082,500.00

    

    资本公积 七、32 924,466,003.31 1,908,202,333.48

    

    减：库存股

    

    盈余公积 七、33 82,972,457.49 82,972,457.49

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 七、34 208,296,158.04 353,710,062.31

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计 1,700,666,618.84 2,647,967,353.28

    

    少数股东权益 7,690,101.15 8,666,961.82

    

    所有者权益合计 1,708,356,719.99 2,656,634,315.10

    

    负债和所有者权益总计 2,364,821,055.46 3,597,080,062.11

    

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 27 -

    

    母公司资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 312,620,842.92 350,415,819.45

    

    交易性金融资产 54,795.00

    

    应收票据 4,902,500.00

    

    应收账款 八、1 13,470,939.21 14,261,640.34

    

    预付款项 八、3 120,030,947.48 163,145,789.40

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 八、2 30,671,248.99 39,178,386.08

    

    存货 136,658,671.24 192,634,772.44

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 613,507,444.84 764,538,907.71

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产 729,894,500.00 1,922,923,300.00

    

    持有至到期投资 56,759,000.00

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 八、4 785,370,967.85 587,544,973.88

    

    投资性房地产

    

    固定资产 275,546,934.98 307,669,726.31

    

    在建工程 14,108,117.73 14,224,357.03

    

    工程物资 134,105.44 162,887.00

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 24,200,000.00 26,400,000.00

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 1,827,596.67 2,040,666.67

    

    递延所得税资产 10,491,902.65 3,735,010.39

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 1,898,333,125.32 2,864,700,921.28

    

    资产总计 2,511,840,570.16 3,629,239,828.99包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 28 -

    

    流动负债：

    

    短期借款 219,000,000.00 362,150,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 179,000,000.00 60,000,000.00

    

    应付账款 25,586,669.35 23,457,758.40

    

    预收款项 7,319,287.17 1,999,929.48

    

    应付职工薪酬 6,625,130.99 3,046,598.20

    

    应交税费 -718,521.72 2,218,479.95

    

    应付利息

    

    应付股利 35,364.92 35,364.92

    

    其他应付款 189,729,629.45 68,532,502.05

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 626,577,560.16 521,440,633.00

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款 7,312,000.00 1,222,000.00

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 134,793,537.50 433,062,038.75

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 142,105,537.50 434,284,038.75

    

    负债合计 768,683,097.66 955,724,671.75

    

    股东权益：

    

    实收资本 484,932,000.00 303,082,500.00

    

    资本公积 919,613,194.81 1,904,899,524.98

    

    减：库存股

    

    盈余公积 82,972,457.49 82,972,457.49

    

    未分配利润 255,639,820.20 382,560,674.77

    

    股东权益合计 1,743,157,472.50 2,673,515,157.24

    

    负债和股东权益总计 2,511,840,570.16 3,629,239,828.99

    

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 29 -

    

    合并利润表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 七、35 166,338,072.87 368,768,299.19

    

    其中：营业收入 166,338,072.87 368,768,299.19

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 331,607,435.66 472,267,648.75

    

    其中：营业成本 七、35 180,890,515.64 355,026,107.97

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 七、36 1,542,015.45 2,146,834.04

    

    销售费用 12,135,791.93 15,937,803.39

    

    管理费用 63,903,071.30 65,431,219.48

    

    财务费用 七、39 36,337,398.18 22,377,030.44

    

    资产减值损失 七、38 36,798,643.16 11,348,653.43

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -45,205.00

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 七、37 21,317,579.98 187,777,476.20

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -143,996,987.81 84,278,126.64

    

    加：营业外收入 七、40 1,110,260.34 1,191,251.15

    

    减：营业外支出 七、41 11,543,940.03 44,105,575.35

    

    其中：非流动资产处置损失 11,398,167.84 43,982,596.22

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -154,430,667.50 41,363,802.44

    

    减：所得税费用 七、42 -8,039,902.56 133,236.82

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -146,390,764.94 41,230,565.62

    

    归属于母公司所有者的净利润 -145,413,904.27 43,097,150.56

    

    少数股东损益 -976,860.67 -1,866,584.94

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 七、44 -0.300 0.142

    

    （二）稀释每股收益 七、44 -0.369 0.142

    

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 30 -

    

    母公司利润表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入

    

    八、5 157,813,115.42 339,230,272.58

    

    减：营业成本

    

    八、5 168,445,593.40 318,380,789.11

    

    营业税金及附加

    

    1,424,529.96 2,080,746.27

    

    销售费用

    

    11,831,214.90 14,116,240.96

    

    管理费用

    

    54,864,456.51 48,548,794.54

    

    财务费用

    

    35,036,851.88 21,140,692.86

    

    资产减值损失

    

    26,727,296.15 3,768,244.94

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    

    -45,205.00

    

    投资收益（损失以“－”号填列）

    

    八、6 18,580,292.13 181,334,189.82

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列）

    

    -121,981,740.25 112,528,953.72

    

    加：营业外收入

    

    9,474.92 260,763.18

    

    减：营业外支出

    

    11,508,422.52 13,118,689.61

    

    其中：非流动资产处置净损失

    

    11,398,167.84 13,044,229.69

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

    

    -133,480,687.85 99,671,027.29

    

    减：所得税费用

    

    -6,559,833.28 4,862.99

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列）

    

    -126,920,854.57 99,666,164.30

    

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 31 -

    

    合并现金流量表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金

    

    199,562,296.95 437,598,024.47

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还

    

    156,181.17 900,945.68

    

    收到其他与经营活动有关的现金

    

    七、45 123,842,039.28 42,670,255.88

    

    经营活动现金流入小计

    

    323,560,517.40 481,169,226.03

    

    购买商品、接受劳务支付的现金

    

    82,815,439.76 434,048,474.39

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金

    

    30,964,636.47 49,952,713.76

    

    支付的各项税费

    

    13,658,704.44 16,239,765.15

    

    支付其他与经营活动有关的现金

    

    七、46 24,748,476.88 60,171,231.46

    

    经营活动现金流出小计

    

    152,187,257.55 560,412,184.76

    

    经营活动产生的现金流量净额

    

    171,373,259.85 -79,242,958.73

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    111,932.49 274,070,626.64包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 32 -

    

    取得投资收益收到的现金 13,851,933.41 106,089,804.48

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    

    收回的现金净额

    

    13,572,700.00 3,567,633.29

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,800,000.00 76,600,000.00

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 42,336,565.90 460,328,064.41

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    

    支付的现金

    

    159,416.77 2,889,431.36

    

    投资支付的现金 56,939,615.00 190,776,870.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,000,000.00

    

    支付其他与投资活动有关的现金 240,148.68 14,274,406.32

    

    投资活动现金流出小计 63,339,180.45 207,940,707.68

    

    投资活动产生的现金流量净额 -21,002,614.55 252,387,356.73

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 286,000,000.00 854,392,279.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 6,490,000.00

    

    筹资活动现金流入小计 292,490,000.00 854,392,279.00

    

    偿还债务支付的现金 442,650,000.00 916,876,194.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,011,296.20 31,037,319.06

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 9,314,793.53

    

    筹资活动现金流出小计 483,976,089.73 947,913,513.06

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -191,486,089.73 -93,521,234.06

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -316,570.71 60.23

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -41,432,015.14 79,623,224.17

    

    加：期初现金及现金等价物余额 354,287,046.49 274,663,822.32

    

    六、期末现金及现金等价物余额 312,855,031.35 354,287,046.49

    

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 33 -

    

    母公司现金流量表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 188,917,708.22 362,963,336.55

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 128,527,838.22 62,353,361.62

    

    经营活动现金流入小计 317,445,546.44 425,316,698.17

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 78,302,117.69 272,649,883.86

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 27,801,867.30 40,599,892.37

    

    支付的各项税费 13,257,612.95 14,953,031.88

    

    支付其他与经营活动有关的现金 24,655,185.69 29,386,909.33

    

    经营活动现金流出小计 144,016,783.63 357,589,717.44

    

    经营活动产生的现金流量净额 173,428,762.81 67,726,980.73

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 111,932.49 252,295,415.00

    

    取得投资收益收到的现金 11,039,600.00 106,508,703.84

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    

    回的现金净额

    

    3,822,700.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,800,000.00 76,600,000.00

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 29,774,232.49 435,404,118.84

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    

    付的现金

    

    149,098.82 1,110,951.06

    

    投资支付的现金 56,939,615.00 190,776,870.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,000,000.00

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 63,088,713.82 191,887,821.06

    

    投资活动产生的现金流量净额 -33,314,481.33 243,516,297.78

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 286,000,000.00 835,492,279.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 6,490,000.00

    

    筹资活动现金流入小计 292,490,000.00 835,492,279.00

    

    偿还债务支付的现金 429,150,000.00 874,262,279.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,617,893.77 29,140,134.79

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 9,314,793.53

    

    筹资活动现金流出小计 470,082,687.30 903,402,413.79

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -177,592,687.30 -67,910,134.79

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -316,570.71

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -37,794,976.53 243,333,143.72

    

    加：期初现金及现金等价物余额 350,415,819.45 107,082,675.73

    

    六、期末现金及现金等价物余额 312,620,842.92 350,415,819.45

    

    公司法定代表人:宋卫东 主管会计工作负责人:张世潮 会计机构负责人:杨荣正包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 34 -

    

    合并所有者权益变动表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项 目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益股东权益合计

    

    一、上年年末余额 303,082,500.00 1,908,202,333.48 82,972,457.49 353,710,062.31 8,666,961.82 2,656,634,315.10

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 303,082,500.00 1,908,202,333.48 82,972,457.49 353,710,062.31 8,666,961.82 2,656,634,315.10

    

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    

    号填列） 181,849,500.00 -983,736,330.17 -145,413,904.27 -976,860.67 -948,277,595.11

    

    （一）净利润 -145,413,904.27 -976,860.67 -146,390,764.94

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -801,704,980.67 -801,704,980.67

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,193,028,800.00 1,193,028,800.00

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    

    变动的影响 91,116,619.33 91,116,619.33

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    

    影响 298,257,200.00 298,257,200.00

    

    4．其他 1,950,000.00 1,950,000.00

    

    上述（一）和（二）小计 -801,704,980.67 -145,413,904.27 -976,860.67 -948,095,745.61

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转 181,849,500.00 -182,031,349.50 -181,849.50

    

    1．资本公积转增资本（或股本） 181,849,500.00 -182,031,349.50 -181,849.50

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 484,932,000.00 924,466,003.31 82,972,457.49 208,296,158.04 7,690,101.15 1,708,356,719.99包

头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 35 -

    

    上年同期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项 目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益股东权益合计

    

    一、上年年末余额 303,082,500.00 997,902,670.35 73,005,841.06 320,579,528.18 107,495,507.57 1,802,066,047.16

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 303,082,500.00 997,902,670.35 73,005,841.06 320,579,528.18 107,495,507.57 1,802,066,047.16

    

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号

    

    填列）

    

    910,299,663.13 9,966,616.43 33,130,534.13 -98,828,545.75 854,568,267.94

    

    （一）净利润 43,097,150.56 -1,866,584.94 41,230,565.62

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 910,299,663.13 -96,961,960.81 813,337,702.32

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 1,151,864,155.00 1,151,864,155.00

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    -29,173.12 -29,173.12

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

    

    响

    

    -241,535,318.75 -241,535,318.75

    

    4．其他 -96,961,960.81 -96,961,960.81

    

    上述（一）和（二）小计 910,299,663.13 43,097,150.56 -98,828,545.75 854,568,267.94

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 9,966,616.43 -9,966,616.43

    

    1．提取盈余公积 9,966,616.43 -9,966,616.43

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 303,082,500.00 1,908,202,333.48 82,972,457.49 353,710,062.31 8,666,961.82 2,656,634,315.10

    

    法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 36 -

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2008 年1-12 月

    

    编制单位: 包头华资实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    项 目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    

    一、上年年末余额 303,082,500.00 1,904,899,524.98 82,972,457.49 382,560,674.77 2,673,515,157.24

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 303,082,500.00 1,904,899,524.98 82,972,457.49 382,560,674.77 2,673,515,157.24

    

    三、本年增减变动金额（减少以“－”

    

    号填列）

    

    181,849,500.00 -985,286,330.17 -126,920,854.57 -930,357,684.74

    

    （一）净利润 -126,920,854.57 -126,920,854.57

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    

    损失

    

    -803,254,980.67 -803,254,980.67

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    

    净额

    

    -1,193,028,800.00 -1,193,028,800.00

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    

    权益变动的影响

    

    91,116,619.33 91,116,619.33

    

    3．与计入所有者权益项目相关的

    

    所得税影响

    

    298,257,200.00 298,257,200.00

    

    4．其他 400,000.00 400,000.00

    

    上述（一）和（二）小计 -803,254,980.67 -126,920,854.57 -930,175,835.24

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转 181,849,500.00 -182,031,349.50 -181,849.50

    

    1．资本公积转增资本（或股本） 181,849,500.00 -182,031,349.50 -181,849.50

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 484,932,000.00 919,613,194.81 82,972,457.49 255,639,820.20 1,743,157,472.50包头华资实业股份

有限公司 2008 年年度报告

    

    - 37 -

    

    上年同期金额

    

    项 目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    

    一、上年年末余额 303,082,500.00 994,570,688.73 73,005,841.06 292,861,126.90 1,663,520,156.69

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 303,082,500.00 994,570,688.73 73,005,841.06 292,861,126.90 1,663,520,156.69

    

    三、本年增减变动金额（减少以

    

    “－”号填列）

    

    910,328,836.25 9,966,616.43 89,699,547.87 1,009,995,000.55

    

    （一）净利润 99,666,164.30 99,666,164.30

    

    （二）直接计入所有者权益的利

    

    得和损失

    

    910,328,836.25 910,328,836.25

    

    1．可供出售金融资产公允价值变

    

    动净额

    

    1,151,864,155.00 1,151,864,155.00

    

    2．权益法下被投资单位其他所有

    

    者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的

    

    所得税影响

    

    -241,535,318.75 -241,535,318.75

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 910,328,836.25 99,666,164.30 1,009,995,000.55

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金

    

    额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 9,966,616.43 -9,966,616.43

    

    1．提取盈余公积 9,966,616.43 -9,966,616.43

    

    2．对所有者（或股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 303,082,500.00 1,904,899,524.98 82,972,457.49 382,560,674.77 2,673,515,157.24

    

    法定代表人：宋卫东 主管会计工作负责人：张世潮 会计机构负责人：杨荣正包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 38 -

    

    (三)财务报表附注

    

    一、公司概况

    

    包头华资实业股份有限公司（以下简称公司）,于1998 年7 月29 日经内蒙古自治区人民政府内

    

    政股批字（1998）15 号文批准，由包头草原糖业（集团）有限责任公司作为主发起人与包头创业经济

    

    技术开发公司、包头市北普实业有限公司共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。经中国

    证券监督管理委员会证监发字（1998）276、277 号文批准，向社会公开发行A 股股票7,000 万股，公

    

    司于1998 年11 月30 日在内蒙古自治区工商行政管理局注册成立，注册号为1500001004170。公司注

    

    册资本为人民币24,000 万元。1998 年12 月10 日公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易。上市后，

    

    公司股本24,000 万元，其中：国家股9,837.42 万元，法人股7,162.58 万元，社会公众股7,000 万元。

    

    2000 年经中国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）131 号文批准，配股增资2,355 万元。配股

    

    后公司的股本为26,355 万元，其中：国家股9,984.98 万元，法人股7,270.02 万元，社会公众股9,100

    

    万元。2001 年9 月28 日，公司2001 年第一次临时股东大会决议通过2001 年中期利润分配预案：“以

    

    公司现有总股本263,550,000 股为基数，向全体股东每10 股送1.5 股派送现金0.38 元(含税)”。送

    

    股后，公司的股本为30,308.25 万元，其中：国家股11,482.73 万元，法人股8,360.52 万元，社会公

    

    众股10,465 万元。2006 年2 月公司股权分置改革方案获得内蒙古自治区人民政府内政字[2006]43 号

    

    文批准，公司全体非流通股股东按各自持有的公司非流通股的比例向全体流通股股东支付33,488,000

    

    股股份对价，即流通股股东每10 股获得3.2 股的股份。股改后，公司股本30,308.25 万元未发生变化，

    

    股权结构发生变化，其中：国家股9,544.87 万元，法人股6,949.58 万元，社会公众股13,813.80 万

    

    元。2008 年5 月30 日，公司召开2007 年年度股东大会，审议通过了公司2007 年度资本公积转增股

    

    本的方案：“以公司2007 年度末总股本303,082,500 股为基数，向全体股东每10 股转增6 股。”转

    

    增后，公司的股本为48,493.20 万元，股权结构未发生变化，其中：国家股15,271.80 万元，法人股

    

    11,119.32 万元，社会公众股22,102.08 万元。公司经营范围主要为生产、销售糖、食用酒精、颗粒

    

    粕、电子元器件，计算机的研制、生产、推广应用、软件开发，计算机软硬件及外围设备，计算机配

    

    件、信息产业、电子高新技术产业、制糖机械设备等。

    

    二、 财务报表的编制基础

    

    本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会

    

    计准则》等有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

    

    三、 遵循企业会计准则的声明

    

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映

    

    了2008 年12 月31 日公司本部及合并子公司的财务状况以及2008 年度公司本部及合并子公司的

    

    经营成果和现金流量等有关信息。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 39 -

    

    四、公司采用的主要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法

    

    1、会计年度：

    

    自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    3、会计制度

    

    自2007 年1 月1 日起本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁发的新企业会计准则，即：《企

    

    业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。

    

    4、记账基础及计量属性

    

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会

    

    计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、

    

    现值、公允价值计量。

    

    5、现金及现金等价物的确定标准

    

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

    

    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    6、外币业务核算方法

    

    （1）发生外币交易时的折算方法

    

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为人民币金额。

    

    （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    

    本公司对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始

    

    确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号

    

    -借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以

    

    资本化外，其余计入当期损益。

    

    对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

    

    本位币金额。

    

    对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币

    

    金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当

    

    期损益。

    

    （3）外币财务报表的折算方法

    

    本公司对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

    

    类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用

    

    项目，采用交易发生日的即期汇率折算；按照以上方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资

    

    产负债表中所有者权益项目下单独列示。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 40 -

    

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

    

    为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    

    7、金融资产和金融负债的核算方法

    

    （1）金融资产和金融负债的分类

    

    本公司按照投资目的和经济实质将拥有的有关金融资产划分为四类：

    

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为公允

    

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    

    B、持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力

    

    持有至到期的非衍生金融资产；

    

    C、贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定可确定的非衍生金融资产；

    

    D、可供出售金融资产，是指初始确认时即为指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷

    

    款和应收款项、持有至到期投资以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

    

    融资产。

    

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    

    融负债；②其他金融负债。

    

    （2）金融资产和金融负债的计量

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

    

    量，公允价值的变动计入当期损益。

    

    ②持有至到期投资和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量。

    

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

    

    损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时

    

    转出，计入当期损益。

    

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

    

    钩 ，并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    

    A.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

    

    具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

    

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认

    

    后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；

    

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    

    （3）主要的金融资产和金融负债公允价值的确定方法包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 41 -

    

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。

    

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    

    （4）金融资产减值

    

    ①金融资产计提减值的范围

    

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    

    产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，进行减值测试，以确定是否计

    

    提减值准备。

    

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    

    A.持有至到期投资

    

    对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资

    

    汇同单独测试未发生减值的持有至到期投资按照具有类似信用风险特征的组合进行减值测试，经

    

    测试发生减值的，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记的金额确认为资产减值损失,

    

    计入当期损益。

    

    B.应收款项

    

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本附注“四、8”。

    

    C.可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

    

    下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准

    

    备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计

    

    入减值损失。

    

    D.其他金融资产

    

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

    

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账

    

    面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

    

    为减值损失，计入当期损益。

    

    8、应收款项

    

    （1）坏账的确认标准

    

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发

    

    生减值的，计提减值准备。

    

    ①债务人发生严重的财务困难；

    

    ②债务人违反合同条款；

    

    ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    

    ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 42 -

    

    （2）坏账的核算方法

    

    本公司对坏账采用备抵法核算。

    

    （3）坏账准备的计提方法

    

    资产负债表日，本公司对应收帐款、其他应收款中单项金额达到该科目余额10%以上的明细

    

    款项单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面

    

    价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额达到该科目余额10%以上的明细款项之

    

    外的应收账款和其他应收款及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根

    

    据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

    

    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    

    1 年以内（含1 年） 5 5

    

    1－2 年 10 10

    

    2－3 年 30 30

    

    3－5 年 50 50

    

    5 年以上 100 100

    

    本公司对应收票据、应收股利、预付帐款等应收款项，分析可能发生坏帐损失的情况，单独

    

    计算计提坏账准备。

    

    9、存货核算方法

    

    （1）存货分类

    

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品、自制半成品和库存商

    

    品等。

    

    （2）存货计价

    

    原材料、低值易耗品采用计划成本计价，按月调整计划成本与实际成本的差异，将计划成本

    

    调整为实际成本；包装物、产成品和在产品采用实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值

    

    易耗品领用时一次摊销。

    

    （3）存货的盘存制度为永续盘存制。

    

    （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    

    资产负债表日，本公司按照存货的成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点

    

    的基础上，对于因存货已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或

    

    部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提

    

    存货跌价准备，并计入当期损益；如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按照恢复的

    

    数额（以不超过以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。

    

    10、长期股权投资核算方法

    

    长期股权投资核算范围包括持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益

    

    性投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不包头华资实业股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    - 43 -

    

    能可靠计量的权益性投资。

    

    （1）共同控制、重大影响的确定依据

    

    ①当本公司参股的被投资单位任何出资方均不能单独控制被投资单位的生产经营活动时，确

    

    定本公司对被投资单位具有共同控制。

    

    ②当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于 50％的表决权股

    

    份时，通常确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股

    

    份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合以下情况的，也确定为对被投资单位具有重大

    

    影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；与

    

    被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。

    

    （2）长期股权投资的初始计量

    

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面

    

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以付出的资产、发生或承担的负

    

    债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并所发生的各项直接相关费用之和，作为合并

    

    中形成的长期股权投资的初始投资成本。

    

    本公司除企业合并形成的长期股权投资外，以其他方式取得的长期股权投资，按照下列方式

    

    确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

    

    成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    

    本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或

    

    协议约定价值不公允的除外。

    

    （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    

    ①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重

    

    大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或

    

    利 润，属于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，确认为当期投资收益。

    

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权

    

    投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股

    

    权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

    

    产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

    

    投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分

    

    得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资

    

    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担包头华资实业股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    - 44 -

    

    额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损

    

    分担额后，恢复确认收益分享额。

    

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    

    等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投

    

    资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位

    

    各项可辨认资产等的公允价值。B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，

    

    两者之间的差额不具有重要性的。C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能对被投

    

    资单位的净损益进行调整的。

    

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

    

    间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以

    

    外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；处置该项投资时将

    

    原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    11、固定资产计价和核算方法

    

    （1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命

    

    超过一个会计年度的有形资产。

    

    （2）固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线

    

    法(年限平均法)提取折旧。

    

    （3）固定资产的分类、折旧年限、预计残值率和年折旧率如下：

    

    类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    

    房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43

    

    机器设备 7-22 3 13.86-4.41

    

    动力设备 11-30 3 8.82-3.23

    

    运输设备 6-12 3 16.17-8.08

    

    其他设备 5-12 3 19.40-8.08

    

    （4）固定资产资本化的后续支出，计入固定资产成本；费用化的后续支出，计入当期损益。

    

    （5）减值准备的计提方法

    

    本公司在资产负债表日按照固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量。如果固定资产的市价

    

    持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置不用等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，对于可收

    

    回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况时，全额计提减值准备：

    

    长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因，

    

    已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品；已遭毁损，以

    

    至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固

    

    定资产。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 45 -

    

    12、在建工程

    

    本公司在建工程按实际成本计价，在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固

    

    定资产。在建工程达到预定可使用状态前，借款费用予以资本化计入工程成本；达到预定可使用

    

    状态后，所发生的借款费用计入当期财务费用。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手

    

    续的在建工程，按估计价值确定其成本，并计提折旧；待确定实际价值后，再调整其暂估价值，

    

    但原已计提的累计折旧不再调整。

    

    年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提减值准备。存在下列一

    

    项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

    

    （1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    

    （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很

    

    大的不确定性；

    

    （3）其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    

    13、无形资产

    

    本公司的无形资产按照实际成本进行初始计量，取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于

    

    存在法律规定年限或协议规定使用年限的，按照两者孰短原则采用直线法进行摊销；对于估计使

    

    用年限的，按照估计年限采用直线法进行摊销；对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，

    

    资产负债表日进行减值测试。

    

    本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    

    或出售该无形资产。

    

    资产负债表日，按照无形资产帐面价值高于其可收回金额部分，计提无形资产减值准备。

    

    14、应付职工薪酬

    

    （1）应付职工薪酬核算范围

    

    职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体

    

    包括：

    

    ①职工工资、奖金、津贴和补贴；

    

    ②职工福利费；

    

    ③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

    

    ④住房公积金；包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 46 -

    

    ⑤工会经费和职工教育经费；

    

    ⑥非货币性福利；

    

    ⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    

    ⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    （2）应付职工薪酬核算方法

    

    ①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与

    

    职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象分别下列情况处理：

    

    A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    

    B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

    

    C、上述A 和B 之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    

    ②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社

    

    会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数

    

    和比例计算。

    

    ③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确定应付职工薪酬

    

    金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。

    

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关

    

    资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期支付的租金

    

    计入相关资产成本或者费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根

    

    据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

    

    ④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而

    

    提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生

    

    的预计负债，同时计入当期损益；

    

    A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

    

    B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    

    15、资产减值

    

    除存货和金融资产外，本公司在资产负债表日首先判断固定资产、在建工程、无形资产和对

    

    子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资等是否存在可能发生减值的迹象。对于出现减值迹

    

    象的资产，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    

    较高者估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，

    

    将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

    

    提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应

    

    调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。资产减值损失一经确

    

    认，在以后会计期间不能转回。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 47 -

    

    16、借款费用的核算方法

    

    本公司为购建固定资产而借入的专门借款以及占用的一般借款而发生的利息费用、折价或溢

    

    价的摊销和汇兑损益等，在同时具备下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已

    经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    （1）暂停资本化期间。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中

    

    断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至该资产的购建或者生产活动重新开始。

    

    （2）停止资本化时点。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    

    态时，借款费用停止资本化。

    

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    

    ①本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

    

    生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

    

    资收益后的金额确定。

    

    ②本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超

    

    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

    

    资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    17、收入

    

    （1）销售商品收入的确认方法

    

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联

    

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

    

    济利益很可能流入企业；并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。

    

    （2）提供劳务收入的确认方法

    

    本公司对于在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成

    

    分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比

    

    法确认相关的劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

    

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    

    他人使用本公司资产，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入本

    

    公司；收入的金额能够可靠的计量。

    

    18、政府补助

    

    本公司收到的政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

    

    资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    

    本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    

    计入当期损益。本公司对于与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，

    

    确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用包头华资实业股份有限公司 2008 年

年度报告

    - 48 -

    

    或损失的，直接计入当期损益。

    

    19、所得税

    

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税，在取得资产、负债时，确定其计税基础，资产、

    

    负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延

    

    所得税负债。

    

    （1）递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

    

    得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对与子公司、联营企业及合营企业

    

    投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异

    

    在可预见的未来很可能转回，未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    （2）递延所得税负债的确认。除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以

    

    外，本公司对于所有应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。

    

    （3）所得税费用的计量

    

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    

    （4）因适用税收法规的变化，导致所得税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产

    

    和递延所得税负债按照新的税率重新计算。

    

    （5）递延所得税资产的减值

    

    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取

    

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在

    

    很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值予以恢复。

    

    20、主要会计政策、会计估计变更的说明

    

    （1）主要会计政策变更的说明：无。

    

    （2）主要会计估计变更的说明：无。

    

    （3）重大会计差错更正：无。

    

    五、税项

    

    （一）、企业所得税：税率为25%。

    

    （二）、流转税

    

    税 种 税 目 税率

    

    增值税 商品销售收入 13%、17%

    

    营业税 其他业务收入 3%、5%

    

    消费税 酒精销售收入 5%

    

    （三）、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加：分别按当期应缴纳增值税、营业

    

    税和消费税的7% 、3%和1%缴纳。

    

    （四）、费用性税金包括车船使用税、房产税、印花税等，按照有关规定上缴并计入当期费用。包头华资实业股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    - 49 -

    

    六、企业合并及合并财务报表

    

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位：元 币种：人民币

    

    子公司全称 子公司类型 注册地址

    

    业务

    

    性质

    

    注册资本 经营范围

    

    上海华昆科技发展有

    

    限公司

    

    有限责任公司

    

    上海浦东新区

    

    联明路

    

    60,000,000.00 计算机软硬件开发、化工产品销售

    

    包头华资电子科技有

    

    限公司

    

    有限责任公司

    

    包头稀土高

    

    新区

    

    30,000,000.00 石英晶体谐振器的生产、销售

    

    内蒙古乳泉奶业有限

    

    公司

    

    有限责任公司 土默特右旗210,000,000.00

    

    畜禽养殖及销售、饲草料的生产加

    

    工销售等

    

    子公司全称 投资额 净投资额

    

    持股比例

    

    （%）

    

    表决权比

    

    例（%）

    

    是否合

    

    并报表

    

    上海华昆科技发展有限公司 54,000,000.00 54,000,000.00 90% 90% 是

    

    包头华资电子科技有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 93.33% 93.33% 是

    

    内蒙古乳泉奶业有限公司 220,080,000.00 220,080,000.00 100.00% 100.00% 是

    

    2、合并报表范围发生变更的内容和原因

    

    包头华资实业股份有限公司投资上海华疆商贸有限公司占其注册资本的80.00%，于2008 年6

    

    月30 日已转让，故未纳入本次合并资产负债表的范围内，而将其期初至处置日的收入、费用、利润

    

    纳入合并利润表，期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    

    七、财务报表项目附注

    

    以下附注中除特别指出外，金额单位均为人民币元；期末指2008 年12 月31 日，期初指2008

    

    年1 月1 日；本期指2008 年度，上期指2007 年度。

    

    （一）、合并财务报表主要项目注释

    

    1．货币资金

    

    期 末 数 期 初 数

    

    项 目

    

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    

    现金： — — — —

    

    人民币 — — 243,864.32 — — 531,796.59

    

    银行存款： — — 258,858,183.96 — — 353,755,249.90

    

    人民币 — — 258,729,007.64 — — 353,672,978.63

    

    美元 18,900.35 6.8346 129,176.32 11,262.94 7.3046 82,271.27

    

    其他货币资金 53,752,983.07

    

    合 计 — — 312,855,031.35 — — 354,287,046.49

    

    2.交易性金融资产

    

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    

    1、交易性债券投资

    

    2、交易性权益工具投资

    

    3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产54,795.00

    

    4、衍生金融资产

    

    5、其他

    

    合计 54,795.00包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 50 -

    

    3．应收票据

    

    （1）应收票据分类

    

    种 类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 4,902,500.00

    

    合计 4,902,500.00

    

    （2）应收票据中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。

    

    4．应收账款

    

    （1）应收账款按账龄列示

    

    账 龄 期 末 数 期 初 数

    

    账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 12,883,529.71 34.86 644,176.49 38,683,539.96 78.06 1,934,177.00

    

    1-2 年 13,564,040.81 36.70 1,356,404.09 6,202,135.43 12.51 620,213.54

    

    2-3 年 5,922,986.04 16.03 1,776,895.81 2,548,874.51 5.14 764,662.35

    

    3-5 年 2,876,104.61 7.78 1,438,052.31 960,518.86 1.94 480,259.43

    

    5 年以上 1,712,931.83 4.63 1,712,931.83 1,162,223.03 2.35 1,162,223.03

    

    合 计 36,959,593.00 100 6,928,460.53 49,557,291.79 100 4,961,535.35

    

    （2）应收账款按风险识别分类列示

    

    类别 期末账面余额 占比例% 坏账准备金额

    

    单项金额重大的款项 28,525,010.94 77.18 3,425,422.24

    

    单项金额非重大但按信用风险特征

    

    组合后该组合风险较大的款项

    

    4,589,036.44 12.41 3,150,984.14

    

    其他非重大款项 3,845,545.62 10.41 352,054.15

    

    合计 36,959,593.00 100.00 6,928,460.53

    

    风险识别标准说明：

    

    【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以上的款项；

    

    【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以下的款项；

    

    【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。

    

    （3）单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成

    

    单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项

    

    账龄

    

    期末账面余额 比例（%） 期末账面余额 比例（%）

    

    1 年以内 10,126,520.39 27.40 2,757,009.32 7.46

    

    1-2 年 13,002,254.77 35.18 561,786.04 1.52

    

    2-3 年 5,396,235.78 14.60 526,750.26 1.43

    

    合计 28,525,010.94 77.18 3,845,545.62 10.41

    

    （4）应收账款坏帐准备变动情况

    

    项目 期末余额 期初余额

    

    应收账款坏帐准备 6,928,460.53 4,961,535.35包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 51 -

    

    （5）应收账款前五名欠款情况

    

    序号 欠款单位 欠款原因 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额的

    

    比例（%）

    

    1 第一名 货款 10,000,000.00 1-2 年 27.06

    

    2 第二名 货款 4,475,381.44

    

    1 年以内

    

    1-2 年

    

    12.11

    

    3 第三名 货款 3,482,108.56 2-3 年 9.42

    

    4 第四名 货款 3,255,000.00 1 年以内 8.80

    

    5 第五名 货款 2,553,321.58 1 年以内 6.91

    

    合 计 23,765,811.58 64.30

    

    （6）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。

    

    5．其他应收款

    

    （1）其他应收款按账龄列示

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    应收金额 比例% 坏账准备 应收金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 5,898,416.60 17.28 294,920.83 28,705,930.16 63.67 1,435,296.51

    

    1-2 年 18,624,013.25 54.55 1,862,401.32 11,716,229.26 25.99 1,171,622.93

    

    2-3 年 6,064,772.55 17.77 1,819,431.76 586,255.51 1.30 175,876.65

    

    3-5 年 2,575,316.45 7.54 1,287,658.23 3,102,681.89 6.88 1,551,340.95

    

    5 年以上 976,422.69 2.86 976,422.69 974,754.99 2.16 974,754.99

    

    合 计 34,138,941.54 100 6,240,834.83 45,085,851.81 100 5,308,892.03

    

    （2）其他应收款按风险识别分类列示

    

    类别 期末账面余额 占比例% 坏账准备金额

    

    单项金额重大的款项 24,841,425.78 72.77 2,953,619.92

    

    单项金额非重大但按信用风险特征

    

    组合后该组合风险较大的款项

    

    3,551,739.14 10.40 2,264,080.92

    

    其他非重大款项 5,745,776.62 16.83 1,023,133.99

    

    合计 34,138,941.54 100.00 6,240,834.83

    

    风险识别标准说明：

    

    【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以上的款项；

    

    【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以下的款项；

    

    【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。

    

    （3）单项金额重大的其他应收款项、单项金额不重大的其他应收款项账龄构成

    

    单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项

    

    账龄

    

    期末账面余额 比例（%） 期末账面余额 比例（%）

    

    1 年以内 3,373,201.69 9.88 2,525,214.91 7.40

    

    1-2 年 18,277,536.95 53.54 346,476.30 1.01

    

    2-3 年 3,190,687.14 9.35 2,874,085.41 8.42

    

    合计 24,841,425.78 72.77 5,745,776.62 16.83包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 52 -

    

    （4）其他应收款坏帐准备变动情况

    

    项目 期末余额 期初余额

    

    其他应收款坏帐准备 6,240,834.83 5,308,892.03

    

    （5）其他应收款前五名欠款情况

    

    序号 欠款单位 欠款原因 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收款总

    

    额的比例（%）

    

    1 第一名 转让子公司欠款 17,400,000.00 1-2 年 50.97

    

    2 第二名 代垫款项 2,314,410.45

    

    1 年以内1-2 年

    

    2-3 年

    

    6.78

    

    3 第三名 往来欠款 2,000,000.00 1 年以内 5.86

    

    4 第四名 往来欠款 1,875,434.27 2-3 年 5.49

    

    5 第五名 往来欠款 1,224,013.25 1 年以内1-2 年 3.58

    

    合 计 24,813,857.97 72.68

    

    （6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。

    

    6．预付账款

    

    （1） 预付账款帐龄

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 120,110,042.68 92.06 261,833,460.00 100.00

    

    1 – 2 年 10,356,233.08 7.94

    

    2 - 3 年

    

    3 年以上

    

    合 计 130,466,275.76 100.00 261,833,460.00 100.00

    

    （2）预付账款前五名欠款情况

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    前五名欠款单位合计

    

    及比例

    

    20,484,622.92 15.70 199,649,898.50 76.25

    

    （3）预付账款主要单位

    

    单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    

    第一名 7,355,759.24 1 年以内 预付购货款

    

    第二名 6,433,889.84 1 年以内 预付购货款

    

    第三名 2,894,973.84 1 年以内 预付购货款

    

    第四名 2,200,000.00 1 年以内 预付煤款

    

    第五名 1,600,000.00 1 年以内 预付购货款

    

    合 计 20,484,622.92 -- --

    

    （4）本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 53 -

    

    7．存货

    

    期 末 数 期 初 数

    

    项 目

    

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    

    原 材 料 59,645,111.21 59,645,111.21 84,825,154.17 84,825,154.17

    

    包 装 物 3,574,130.55 3,574,130.55 2,841,706.34 2,841,706.34

    

    在 产 品 10,532,286.01 10,532,286.01 9,600,947.11 9,600,947.11

    

    自制半成品 3,327,585.73 3,327,585.73 3,115,430.23 3,115,430.23

    

    库存商品 96,422,421.82 27,943,504.51 68,478,917.31 105,299,162.94 105,299,162.94

    

    低值易耗品 934,446.22 934,446.22 977,132.25 977,132.25

    

    委托加工材料 602,993.43 602,993.43

    

    合 计 174,435,981.54 27,943,504.51 146,492,477.03 207,262,526.47 207,262,526.47

    

    8．可供出售金融资产

    

    (1) 可供出售金融资产明细

    

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    

    可供出售权益工具 729,894,500.00 1,922,923,300.00

    

    合 计 729,894,500.00 1,922,923,300.00

    

    （2）根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》的规定，我公司将持有华夏银行股

    

    份有限公司10,036 万股股权分类为可供出售的金融资产，并于本期期末对该科目按公允价值进行调

    

    整。本期期末每股市值7.27 元，形成期末公允价值729,617,200.00 元。其他为公司购买股票形成

    

    的期末公允价值277,300.00 元。

    

    （3）用可供出售金融资产-华夏银行股权质押借款明细如下：

    

    时间 质押数（万股） 贷款额（万元） 贷款银行

    

    2008 年6 月 1,250 3,700 中国进出口银行总行营业部

    

    2008 年9 月 780 3,300 中国工商银行包头东河支行

    

    2008 年10 月 945 4,000 中国工商银行包头东河支行

    

    9.持有至到期投资

    

    项目 投资成本 期限 利率 起止日期

    

    包商理财宝二号 56,759,000.00 18 个月 6%，浮动利率2008.1.16-2009.7.16

    

    合 计 56,759,000.00

    

    10．长期股权投资

    

    （1）按投资类别分类

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    金额 减值准备 金额 减值准备

    

    对子公司投资

    

    对合营企业投资

    

    对联营企业投资 482,690,967.85 276,864,973.88

    

    其他长期股权投资 17,936,581.46 15,936,581.46

    

    合 计 500,627,549.31 292,801,555.34包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 54 -

    

    （2）对合营企业投资和联营企业投资

    

    单位：万元 币种：人民币

    

    被投资单位

    

    名称

    

    注册地 业务性质

    

    本企业

    

    持股比

    

    例（%）

    

    本企业在

    

    被投资单

    

    位表决权

    

    比例（%）

    

    期末净资

    

    产总额

    

    本期营业

    

    收入总额

    

    本期净利

    

    润

    

    一、联营企业

    

    恒泰证券股

    

    份有限公司

    

    呼和浩特市新

    

    华东街111 号

    

    证券的承销和

    

    上市推荐、证

    

    券自营

    

    15.35 15.35 312,779 35,224 5,674

    

    二、合营企业

    

    （3）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明

    

    被投资单位

    

    在被投资单

    

    位持股%

    

    在被投资单

    

    位表决权%

    

    在被投资单位持股比例与表决权比

    

    例不一致的说明

    

    北京融汇中糖电子商务有限公司 2.00 2.00

    

    包头市商业银行 6.80 6.80

    

    上海华疆商贸有限公司 20.00 20.00

    

    恒泰证券有限责任公司 15.35 15.35

    

    （4）按成本法核算的长期股权投资明细

    

    被投资单位名称 投资年度

    

    占被投资公司注

    

    册资本比例（%）

    

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    

    减值

    

    准备

    

    北京融汇中糖电子商务

    

    有限公司

    

    2000 2.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00

    

    包头市商业银行 2003 6.80 15,336,581.46 15,336,581.46 15,336,581.46

    

    上海华疆商贸有限公司 2001.10 20.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    

    合 计 15,936,581.46 2,000,000.00 17,936,581.46

    

    注：由本公司控股80%的上海华疆商贸有限公司本期已转让，上述上海华疆商贸有限公司投资

    

    明细系子公司上海华昆科技发展有限公司投资的联营企业，占20%的股权。

    

    （5）按权益法核算的长期股权投资明细

    

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    

    减值

    

    准备

    

    现金红利

    

    恒泰证券股

    

    份有限公司

    

    96.800,000.00 276,864,973.88 205,825,993.97 482,690,967.85

    

    说明：①2008 年1 月21 日经中国证监会批准，本公司出资17,600 万元收购内蒙古吉兰泰盐

    

    化集团石材有限公司持有的恒泰证券有限责任公司股权8,800 万股；②恒泰证券股份有限公司于

    

    2008 年9 月24 日经中国证监会核准变更为股份有限公司。本公司持有该公司的股份总数由1.76 亿

    

    股变更为3.08 亿股，占其注册资本由原来的26.84%变更为15.35%。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 55 -

    

    11.投资性房地产

    

    （1）投资性房地产概况

    

    项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    

    一、投资性房地产原值 84,140,402.73 84,140,402.73

    

    二、投资性房地产累计折旧 8,138,931.57 2,934,588.36 11,073,519.93

    

    三、投资性房地产净值 76,001,471.16 73,066,882.80

    

    四、投资性房地产减值准备

    

    五、投资性房地产净额 76,001,471.16 73,066,882.80

    

    （2）投资性房地产系子公司内蒙古乳泉奶业有限公司租赁性房屋重分类转入的。

    

    12．固定资产

    

    （1）固定资产概况

    

    项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    

    一、原价合计 594,602,497.09 1,017,192.55 22,022,972.94 573,596,716.70

    

    其中：房屋及建筑物 228,211,059.55 8,125,937.56 220,085,121.99

    

    机 器 设 备 276,959,010.79 469,880.95 8,612,060.51 268,816,831.23

    

    动 力 设 备 51,478,718.40 11,350.00 3,732,367.89 47,757,700.51

    

    运 输 设 备 6,621,235.76 493,061.60 731,022.00 6,383,275.36

    

    其 他 设 备 31,332,472.59 42,900.00 821,584.98 30,553,787.61

    

    二、累计折旧合计 245,858,437.38 20,481,116.71 5,799,641.64 260,539,912.45

    

    其中：房屋及建筑物 87,332,584.02 5,874,752.45 1,785,098.60 91,422,237.87

    

    机 器 设 备 114,388,057.65 10,811,072.43 2,557,052.88 122,642,077.20

    

    动 力 设 备 23,914,035.50 1,331,414.35 724,078.20 24,521,371.65

    

    运 输 设 备 3,013,380.78 458,960.82 336,189.76 3,136,151.84

    

    其 他 设 备 17,210,379.43 2,004,916.66 397,222.20 18,818,073.89

    

    三、固定资产净值合计 348,744,059.71 313,056,804.25

    

    其中：房屋及建筑物 140,878,475.53 128,662,884.12

    

    机 器 设 备 162,570,953.14 146,174,754.03

    

    动 力 设 备 27,564,682.90 23,236,328.86

    

    运 输 设 备 3,607,854.98 3,247,123.52

    

    其 他 设 备 14,122,093.16 11,735,713.72

    

    四、固定资产减值准备合计 8,625,757.44 8,625,757.44

    

    其中：房屋及建筑物 4,830,763.34 4,830,763.34

    

    机 器 设 备 3,794,994.10 3,794,994.10

    

    动 力 设 备

    

    运 输 设 备

    

    其 他 设 备

    

    五、固定资产净额合计 340,118,302.27 304,431,046.81

    

    其中：房屋及建筑物 136,047,712.19 123,832,120.78

    

    机 器 设 备 158,775,959.04 142,379,759.93

    

    动 力 设 备 27,564,682.90 23,236,328.86

    

    运 输 设 备 3,607,854.98 3,247,123.52

    

    其 他 设 备 14,122,093.16 11,735,713.72包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 56 -

    

    （2）本期在建工程完工转入固定资产127,000.00 元。

    

    项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额

    

    其他项目 2008 年 127,000.00

    

    合 计 127,000.00

    

    （3）用于抵押的固定资产

    

    类别 帐面原值 累计折旧 减值准备帐面价值

    

    房屋建筑物 11,968,700.74 2,995,489.94 8,973,210.80

    

    机器设备 32,036,314.34 19,252,845.46 12,783,468.88

    

    13．在建工程

    

    （1）在建工程概况

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额

    

    在建工程 14,108,117.73 14,108,117.73 14,224,357.03 14,224,357.03

    

    （2）在建工程项目明细

    

    项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产期末数 资金来源

    

    糖料示范基地 5,608,969.60 5,608,969.60 自筹

    

    糖厂其它项目 8,615,387.43 49,318.82 38,558.12 127,000.00 8,499,148.13 自筹

    

    合计 14,224,357.03 49,318.82 38,558.12 127,000.00 14,108,117.73

    

    （3）本期在建工程没有发生减值，故未提取减值准备。

    

    14．工程物资

    

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    

    专用材料 155,887.00 28,781.56 127,105.44

    

    专用设备 7,000.00 7,000.00

    

    合计 162,887.00 28,781.56 134,105.44

    

    15．无形资产

    

    （1）无形资产明细

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    累计减值准备

    

    金额

    

    土地使用权 26,400,000.00 2,200,000.00 24,200,000.00

    

    财务软件 919.84 919.84

    

    合计 26,400,919.84 2,200,919.84 24,200,000.00

    

    （2）期末无形资产无减值情况，故未计提无形资产减值准备。

    

    （3）本期无内部研究开发项目。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 57 -

    

    16．长期待摊费用

    

    项 目 原始金额 期初数 本期增加数本期摊销数 期末数

    

    剩余摊

    

    销年限

    

    农场土地

    

    租赁费

    

    2,651,751.01 1,666,666.67 106,070.00 1,560,596.67

    

    铁路专用

    

    线大修费

    

    390,000.00 374,000.00 107,000.00 267,000.00

    

    合 计 2,040,666.67 213,070.00 1,827,596.67

    

    17．商誉

    

    项目 期 末 数 期 初 数

    

    企业合并增加的商誉 5,930,142.93 5,930,142.93

    

    减：商誉减值准备 5,930,142.93

    

    商誉净额 5,930,142.93

    

    说明：为公司收购内蒙古乳泉奶业有限公司形成的，年末商誉全额计提减值准备。

    

    18．递延所得税资产

    

    （1）递延所得税资产明细

    

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    

    坏账准备 1,581,037.48 496,265.23 2,466.45 2,074,836.26

    

    存货跌价准备 6,260,627.03 6,260,627.03

    

    固定资产减值准备 2,156,439.36 2,156,439.36

    

    商誉减值准备 1,482,535.73 1,482,535.73

    

    合计 3,737,476.84 8,239,427.99 2,466.45 11,974,438.38

    

    （2）根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，对期末资产和负债账面价值与计税基础

    

    存在差异的，应确认为递延所得税资产或递延所得税负债。公司因计提坏帐准备、存货跌价准备及

    

    商誉减值准备的因素影响，期末资产账面价值小于资产计税基础的差额为32,657,439.08 元，应计

    

    入递延所得税资产8,239,427.99 元。本期减少额2,466.45 元为子公司影响数。

    

    19．资产减值准备明细表

    

    本期减少额

    

    项目 年初账面余额 本期计提额

    

    转回 转销

    

    期末账面余额

    

    一、坏账准备 10,270,427.38 2,967,369.47 42,373.75 26,127.74 13,169,295.36

    

    其中：应收账款 4,961,535.35 2,008,592.66 18,337.74 23,329.74 6,928,460.53

    

    其他应收款 5,308,892.03 958,776.81 24,036.01 2,798.00 6,240,834.83

    

    二、存货跌价准备 27,943,504.51 27,943,504.51

    

    三、可供出售金融资产减值准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备 8,625,757.44 8,625,757.44

    

    其中：房屋建筑物 4,830,763.34 4,830,763.34

    

    机器设备 3,794,994.10 3,794,994.10

    

    八、工程物资减值准备包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 58 -

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、生产性生物资产减值准备

    

    其中：成熟生产性生物资产减值

    

    准备

    

    十一、油气资产减值准备

    

    十二、无形资产减值准备

    

    十三、商誉减值准备 5,930,142.93 5,930,142.93

    

    十四、其他

    

    合计 18,896,184.82 36,841,016.91 42,373.75 26,127.74 55,668,700.24

    

    注：本报告期因转让子公司减少坏账准备26,127.74 元。

    

    20．短期借款

    

    （1）短期借款分类

    

    借 款 类 别 期 末 数 期 初 数

    

    质押借款 110,000,000.00

    

    抵押借款 1,500,000.00 58,090,000.00

    

    保证借款 114,900,000.00 319,060,000.00

    

    合 计 226,400,000.00 377,150,000.00

    

    （2）子公司华资电子科技有限公司已到期尚未偿还的短期借款为150 万元；

    

    （3）质押借款和抵押借款说明见本附注十。

    

    21．应付票据

    

    种 类 期 末 数 期 初 数

    

    银行承兑汇票 179,000,000.00 60,000,000.00

    

    合 计 179,000,000.00 60,000,000.00

    

    注： 应付票据下一会计期间将要到期的金额为179,000,000.00 元。

    

    22．应付账款

    

    （1）应付账款余额

    

    项目 期末数 期初数

    

    应付账款 38,439,510.72 36,899,679.96

    

    （2）本期末应付账款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的

    

    款项。

    

    （3）帐龄超过一年的大额应付帐款

    

    债权人名称 期末金额 未偿还的原因

    

    资产负债表日后

    

    是否偿还

    

    第一名 896,839.99 按合同规定待付的货款 无

    

    第二名 363,103.20 按合同规定待付的货款 无

    

    第三名 200,682.06 按合同规定待付的货款 无

    

    第四名 185,086.80 按合同规定待付的货款 无

    

    第五名 124,342.00 按合同规定待付的货款 无包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 59 -

    

    23．预收账款

    

    （1）预收账款余额

    

    项目 期末数 期初数

    

    预收账款 8,127,715.13 2,866,737.22

    

    （2）本期末应付账款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位或关联方的

    

    款项。

    

    （3）无账龄超过一年的大额预收账款。

    

    24．应付职工薪酬

    

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 23,477,160.11 23,477,160.11

    

    二、职工福利费 3,239,635.02 3,239,635.02

    

    三、社会保险费 1,015,316.25 11,421,374.79 7,971,337.58 4,465,353.46

    

    其中：1．医疗保险费 283,313.19 2,349,398.27 1,999,479.01 633,232.45

    

    2．基本养老保险费 627,865.98 7,717,441.23 5,005,598.82 3,339,708.39

    

    3．年金缴费

    

    4．失业保险费 63,209.13 886,941.62 566,118.25 384,032.50

    

    5．工伤保险费 17,512.00 221,650.90 189,670.90 49,492.00

    

    6．生育保险费 23,415.95 245,942.77 210,470.60 58,888.12

    

    四、住房公积金 2,306,500.30 1,668,310.00 12,802.00 3,962,008.30

    

    五、工会经费和职工教育经费 1,212,872.92 812,662.85 609,447.74 1,416,088.03

    

    六、非货币性福利

    

    七、因解除劳动关系给予的补偿 150,559.20 150,559.20

    

    八、其他

    

    其中：以现金结算的股份支付

    

    合计 4,534,689.47 40,769,701.97 35,460,941.65 9,843,449.79

    

    25．应交税费

    

    税 项 期 末 数 期 初 数 计缴标准

    

    增 值 税 -627,258.84 -203,470.48

    

    销项税：糖、废蜜、废丝收入×17%，颗粒

    

    粕收入×13%，水、供暖收入×13%

    

    消 费 税 4,591.41 246,837.34 酒精收入×5%

    

    营 业 税 82,240.48 25,000.00 其他业务收入租金、劳务费×5%

    

    城 建 税 134,114.77 177,709.08 应缴流转税额×7%

    

    所 得 税 21,718.93 2,158,571.17 应纳税所得额×25％

    

    个人所得税 390.58 -2,573.21 按个人所得税税法规定

    

    教育费附加 76,637.01 101,552.73 应缴流转税额×4%

    

    其 他 630,059.65 311,663.18

    

    合 计 322,493.99 2,815,289.81包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 60 -

    

    26．应付股利

    

    主要投资者名称 期 末 数 期 初 数

    

    包头草原糖业(集团)有限责任公司

    

    社会公众股 35,364.92 35,364.92

    

    其他股东

    

    合 计 35,364.92 35,364.92

    

    27．其他应付款

    

    （1）其他应付款余额

    

    项目 期末数 期初数

    

    其他应付款 48,801,999.82 11,105,708.93

    

    （2）本期末其他应付款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位或关联方

    

    的款项。

    

    （3）帐龄超过一年的金额较大的其他应付款

    

    债权单位名称 期末余额 债务性质或内容

    

    第一名 441,000.00 往来款

    

    第二名 350,000.00 往来款

    

    第三名 190,523.85 押金

    

    28.长期借款

    

    项目 期末数 期初数

    

    信用借款 6,378,731.90

    

    合 计 6,378,731.90

    

    29.专项应付款

    

    项目 期末数 期初数

    

    环保治理款 822,000.00 1,222,000.00

    

    外贸发展基金及技改拨款 4,428,000.00 2,728,000.00

    

    包头市农业综合开发产业化项目拨款 1,550,000.00

    

    能源节约利用项目拨款 2,290,000.00

    

    其他项目拨款 2,500,000.00

    

    合 计 10,040,000.00 5,500,000.00

    

    30．递延所得税负债

    

    （1）暂时性差异金额

    

    项目 期初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    交易性金融资产 45,205.00 -45,205.00

    

    可供出售金融资产 1,732,248,155.00 1,193,028,800.00 539,219,355.00

    

    合计 1,732,248,155.00 1,193,074,005.00 539,174,150.00

    

    （2）递延所得税负债明细

    

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    

    交易性金融资产 11,301.25 -11,301.25

    

    可供出售金融资产 433,062,038.75 298,257,200.00 134,804,838.75

    

    合计 433,062,038.75 298,268,501.25 134,793,537.50包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 61 -

    

    （3）根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，公司资产和负债账面价值与计税基础存

    

    在差异的，应确认为递延所得税资产或递延所得税负债。公司期初因持有上市公司华夏银行股份有

    

    限公司股票，形成可供出售金融资产1,921,700,100.00 元，其中成本189,978,275.00 元，公允价

    

    值变动1,731,721,825.00 元，账面价值与计税基础之间的差异确认为资本公积1,731,721,825.00

    

    元，同时增加递延所得税负债432,930,456.25 元。本期公允价值变动影响减少了1,192,082,900.00

    

    元，确认为资本公积，同时减少递延所得税负债298,020,725.00 元；交易性金融资产期末公允价值

    

    变动影响减少了45,205.00 元，同时减少递延所得税负债11,301.25 元；其余为所持有的股票在期

    

    末公允价值变动影响减少了945,900.00 元，同时减少递延所得税负债236,475.00 元。

    

    31．股本

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量 比例（%）

    

    发行

    

    新股

    

    送股公积金转股 其他小计 数量 比例（%）

    

    股份

    

    总数

    

    303,082,500.00 100.00 181,849,500.00 181,849,500.00 484,932,000.00 100.00

    

    32．资本公积

    

    项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数

    

    股本溢价 598,165,587.92 182,031,349.50 416,134,238.42

    

    其他资本公积 1,310,036,745.56 391,323,819.33 1,193,028,800.00 508,331,764.89

    

    合 计 1,908,202,333.48 391,323,819.33 1,375,060,149.50 924,466,003.31

    

    说明：本报告期其他资本公积增加系公司可供出售金融资产公允价值与账面价值的差额形成的

    

    递延所得税负债298,257,200.00 元，权益法投资影响91,116,619.33 元，子公司权益变动影响

    

    1,550,000.00 元，专项应付款转入400,000.00 元；减少系可供出售金融资产公允价值变动影响

    

    1,193,028,800 元。股本溢价减少系用资本公积转增股本。

    

    33．盈余公积

    

    项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数

    

    法定盈余公积 82,972,457.49 82,972,457.49

    

    合 计 82,972,457.49 82,972,457.49

    

    34．未分配利润

    

    项 目 本 期 数 上 期 数

    

    上期期末余额 353,710,062.31 320,579,528.18

    

    加：执行新会计准则追溯调整

    

    审计追溯调整数

    

    追溯调整后的本期期初余额 353,710,062.31 320,579,528.18

    

    加：本期净利润 -145,413,904.27 43,097,150.56

    

    减：提取法定盈余公积 9,966,616.43

    

    分配普通股股利

    

    期末未分配利润 208,296,158.04 353,710,062.31包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 62 -

    

    35．营业收入和营业成本

    

    （1）营业收入、成本分类

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 154,300,994.02 352,814,548.90

    

    其他业务收入 12,037,078.85 15,953,750.29

    

    营业收入合计 166,338,072.87 368,768,299.19

    

    主营业务成本 172,914,871.61 343,265,624.44

    

    其他业务成本 7,975,644.03 11,760,483.53

    

    营业成本合计 180,890,515.64 355,026,107.97

    

    （2）主营业务（分行业）

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    制糖业 147,700,899.82 163,644,779.07 -15,943,879.25 325,119,642.44 311,020,835.19 14,098,807.25

    

    电子业 6,100,094.20 8,920,092.54 -2,819,998.34 15,213,241.68 16,296,671.66 -1,083,429.98

    

    其他 500,000.00 350,000.00 150,000.00 12,481,664.78 15,948,117.59 -3,466,452.81

    

    合计 154,300,994.02 172,914,871.61 -18,613,877.59 352,814,548.90 343,265,624.44 9,548,924.46

    

    （3）主营业务（分产品）

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    制糖产品 147,700,899.82 163,644,779.07 -15,943,879.25 325,119,642.44 311,020,835.19 14,098,807.25

    

    电子产品 6,100,094.20 8,920,092.54 -2,819,998.34 15,213,241.68 16,296,671.66 -1,083,429.98

    

    其 他 500,000.00 350,000.00 150,000.00 12,481,664.78 15,948,117.59 -3,466,452.81

    

    合计 154,300,994.02 172,914,871.61 -18,613,877.59 352,814,548.90 343,265,624.44 9,548,924.46

    

    （4）主营业务（分地区）

    

    本期数 上年同期数

    

    地区名称

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    华北地区 151,935,922.19 170,669,517.44 -18,733,595.25 350,383,598.50 340,984,773.81 9,398,824.69

    

    华东地区 2,365,071.83 2,245,354.17 119,717.66 2,430,950.40 2,280,850.63 150,099.77

    

    合计 154,300,994.02 172,914,871.61 -18,613,877.59 352,814,548.90 343,265,624.44 9,548,924.46包头华资实业股份

有限公司 2008 年年度报告

    

    - 63 -

    

    （5）公司前五名客户的销售收入情况

    

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)

    

    第一名 38,060,128.20 22.88

    

    第二名 26,302,471.82 15.81

    

    第三名 10,142,648.13 6.10

    

    第四名 4,120,014.80 2.48

    

    第五名 2,065,208.58 1.24

    

    合计 80,690,471.53 48.51

    

    36．营业税金及附加

    

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    

    营业税 242,082.43 101,214.26 其他业务收入租金、劳务费×5%

    

    消费税 401,232.46 925,153.08 酒精收入×5%

    

    城建税 571,666.34 712,865.96 应缴流转税额×7%

    

    教育费附加 326,859.70 407,536.08 应缴流转税额×4%

    

    其他 174.52 64.66

    

    合 计 1,542,015.45 2,146,834.04

    

    37．投资收益

    

    （1）按投资类别分项列示

    

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    

    一、长期股权投资收益

    

    1、在按权益法核算的被投资公司的净损益中所占的份额8,709,374.64 118,864,973.88

    

    2、在按成本法核算的被投资公司发放的股利 2,812,333.41 4,682,535.13

    

    3、股权投资转让损益 -1,275,045.56 -44,807,815.63

    

    4、股权投资差额摊销

    

    5、其他股权投资收益

    

    小计 10,246,662.49 78,739,693.38

    

    二、交易性金融资产投资收益 998,278.98

    

    三、持有至到期投资投资收益

    

    四、可供出售金融资产投资收益 11,070,917.49 108,039,503.84

    

    合计 21,317,579.98 187,777,476.20

    

    （2）按投资单位分项列示

    

    被投资单位 本期金额 上期金额 本期与上期增减变动的原因

    

    恒泰证券股份有限公司 8,709,374.64 118,864,973.88

    

    本期采用权益法核算，期末按被投资单位净利润的比例

    

    计算所得

    

    北京翰翔沐泽科技有限

    

    公司

    

    1,015,930.30 上年同期为转让此项投资所得

    

    上海斯瑞普特科技发展

    

    有限公司

    

    515,897.61 上年同期为转让此项投资所得

    

    包头市商业银行 2,812,333.41 4,682,535.13 上年同期与本期收益均为分配红利所得

    

    海通稳健增值基金 998,278.98 上年同期为出售该项基金所得

    

    内蒙古华资雪峰糖业有 -34,169,643.54 上年同期为转让此项投资所得包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 64 -

    

    限责任公司

    

    包头华资数码科技有限

    

    公司

    

    -6,170,000.00 上年同期为转让此项投资所得

    

    华资伟业科技控股有限

    

    公司

    

    -6,000,000.00 上年同期为转让此项投资所得

    

    上海华疆商贸有限公司 -1,275,045.56 本期金额为转让此项投资所得

    

    华夏银行股份有限公司 11,039,600.00 108,039,503.84 本期金额为分配红利所得，上年同期为出售股份所得

    

    社会流通股 31,317.49 本期金额为出售申购的流通股所得

    

    合计 21,317,579.98 187,777,476.20

    

    38．资产减值损失

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 2,924,995.72 11,348,653.43

    

    二、存货跌价损失 27,943,504.51

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失 5,930,142.93

    

    十四、其他

    

    合 计 36,798,643.16 11,348,653.43

    

    39．财务费用

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    利息支出 41,707,570.82 33,798,412.71

    

    减：利息收入 6,560,065.61 12,060,822.43

    

    汇兑损失 657,371.80 283,187.83

    

    减：汇兑收益

    

    手续费 532,521.17 356,252.33

    

    合 计 36,337,398.18 22,377,030.44

    

    40．营业外收入

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    非流动资产处置利得合计 503,215.66 318,957.62

    

    其中：固定资产处置利得 503,215.66 318,957.62

    

    无形资产处置利得

    

    政府补贴收入 115,400.00 781,715.00

    

    其他 491,644.68 90,578.53

    

    合 计 1,110,260.34 1,191,251.15包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 65 -

    

    41．营业外支出

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    非流动资产处置损失合计 11,398,167.84 43,982,596.22

    

    其中：固定资产处置损失 11,398,167.84 43,982,596.22

    

    无形资产处置损失

    

    各种税金滞纳金、罚金 11,631.61 10,018.91

    

    罚 款 支 出 110,254.68 44,459.92

    

    捐 赠 支 出 3,000.00

    

    其 他 20,885.90 68,500.30

    

    合 计 11,543,940.03 44,105,575.35

    

    42．所得税费用

    

    项 目 本期数 上年同期数

    

    当期所得税 130,840.28

    

    递延所得税 -8,039,902.56 2,396.54

    

    合 计 -8,039,902.56 133,236.82

    

    43、政府补助

    

    种 类 本期金额 备注

    

    与收益相关的政府补助

    

    115,400.00

    

    与资产相关的政府补助

    

    合 计 115,400.00

    

    44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    

    2008 年度 2007 年度

    

    净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）

    

    报告期利润

    

    全面

    

    摊薄

    

    加权

    

    平均

    

    基本每

    

    股收益

    

    稀释每

    

    股收益

    

    全面

    

    摊薄

    

    加权

    

    平均

    

    基本每

    

    股收益

    

    稀释每

    

    股收益

    

    归属于公司普通股股东的净

    

    利润

    

    -8.55 -6.69 -0.30 -0.37 1.63 1.98 0.14 0.14

    

    扣除非经常性性损益后归属

    

    于公司普通股股东的净利润

    

    -8.51 -6.66 -0.30 -0.37 2.21 2.70 0.19 0.19

    

    上述财务指标的计算方法：

    

    基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。

    

    基本每股收益＝归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数；

    

    发行在外的普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行

    

    时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间；

    

    稀释每股收益＝（净利润＋当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时

    

    将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数＋假定稀释性潜在普通股转换

    

    为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）；

    

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷

    

    当期普通股市场平均价格。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 66 -

    

    45．收到的其他与经营活动有关的现金123,842,039.28 元，其中主要为：

    

    项 目 金 额

    

    利息收入 6,560,065.61

    

    出口退税款 102,719.30

    

    补贴收入 115,400.00

    

    其他 12,656.37

    

    往来款项 117,051,198.00

    

    合 计 123,842,039.28

    

    46．支付的其他与经营活动有关的现金24,748,476.88 元，其中主要为：

    

    项 目 金 额

    

    办公费 2,238,405.25

    

    差旅费 1,989,738.44

    

    运输费 5,787,672.99

    

    港杂费 3,420,729.24

    

    业务招待费 1,960,881.02

    

    修理费 2,278,696.83

    

    劳务费 550,624.84

    

    物料消耗 1,034,316.34

    

    水电汽费 217,012.83

    

    通讯费 53,983.97

    

    保险费 826,771.42

    

    取暖费 699,890.17

    

    会务费 380,119.31

    

    交通费 26,201.00

    

    车辆费用 208,953.23

    

    保管费 19,670.00

    

    物业管理费 68,962.60

    

    包装费 149,735.50

    

    其他 1,098,298.61

    

    手续费 527,441.56

    

    营业外支出 3,059.62

    

    往来款项 1,207,312.11

    

    合 计 24,748,476.88

    

    47．现金流量表补充资料

    

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    

    项 目 本期数 上期数

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    

    净利润 -145,413,904.27 43,097,150.56

    

    加：少数股东损益（亏损以“-”号填列） -976,860.67 -1,866,584.94

    

    减：未确认的投资损失

    

    加：资产减值准备 36,798,643.16 11,348,653.43

    

    固定资产折旧 23,228,238.81 26,406,107.78包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 67 -

    

    无形资产摊销 2,200,919.84 2,305,893.55

    

    长期待摊费用摊销 213,070.00 193,819.38

    

    处置固定资产、无形资产和其他资产的损失 2,008,074.88 36,823,473.62

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号列示） 9,476,813.22 4,977,456.22

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号列示） 45,205.00

    

    财务费用（收益以“－”号列示） 41,460,810.94 33,647,288.87

    

    投资损失（收益以“－”号列示） -21,317,579.98 -187,777,476.20

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号列示） -8,236,961.54 2,396.54

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号列示） -11,301.25 241,357,704.36

    

    存货的减少（增加以“－”号列示） 32,818,974.30 41,519,723.82

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号列示） 48,495,867.95 -160,818,194.00

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号列示） 150,583,249.46 -170,460,371.72

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 171,373,259.85 -79,242,958.13

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况

    

    现金的期末余额 312,855,031.35 354,287,046.49

    

    减：现金的期初余额 354,287,046.49 274,663,822.32

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -41,432,015.14 79,623,224.17

    

    （2）现金及现金等价物的信息

    

    项 目 本期数 上期数

    

    现金 312,855,031.35 354,287,046.49

    

    其中：库存现金 243,864.32 531,796.59

    

    可随时用于支付的银行存款 258,858,183.96 353,755,249.90

    

    可随时用于支付的其他货币资金 53,752,983.07

    

    现金等价物

    

    其中：三个月内到期的债券投资

    

    期末现金及现金等价物余额 312,855,031.35 354,287,046.49

    

    48．相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达30%（含）以上，且占公司报表日资产总

    

    额5%（含）或报表期利润10%以上的报表项目变动原因说明。

    

    项 目 变动幅度（%） 说明

    

    交易性金融资产 100.00 主要为本期购入工银全球基金所致

    

    应收票据 -100.00 主要为本期全部承兑所致

    

    预付账款 -50.17 主要为本年度生产周期缩短，预付甜菜款减少所致

    

    长期股权投资 70.98 主要为购入恒泰证券股份有限公司股权增加所致包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 68 -

    

    可供出售的金融资产 -62.04 主要因为期末的公允价值变化较大所致

    

    持有至到期投资 100.00 主要为本期购入包商银行理财宝二号所致

    

    递延所得税资产 220.39 主要因为本期计提存货跌价准备、商誉减值准备影响所致

    

    短期借款 -39.97 主要为偿还上期借款金额较大所致

    

    应付票据 198.33 主要为部分购货款改为票据结算，致使应付票据增加所致

    

    预收账款 183.52 主要因为年末预收销糖款所致

    

    应付职工薪酬 117.07 主要因为养老保险费影响所致

    

    应交税费 -88.54 主要为缴付前期已计提但未上缴的税款

    

    应付利息 577.15 主要为子公司电子科技有限公司计提的欠付利息

    

    其他应付款 339.43 主要因为本期收到往来款增加所致

    

    长期借款 -100.00 主要为本期归还全部借款所致

    

    专项应付款 82.55 主要为政府拨款增加所致

    

    递延所得税负债 -68.87

    

    主要因为可供出售金融资产本期期末公允价值减少幅度较

    

    大，导致计税基础与账面价值的差额减少较大所致

    

    实收资本 60.00 主要为本期资本公积转增股本增加所致

    

    资本公积 -56.41 主要因为可供出售金融资产本期期末公允价值降幅较大所致

    

    营业收入 -54.89 主要因为本期受金融危机的影响，产品销售下降所致

    

    营业成本 -49.05 主要因为收入减少，导致结转的成本亦减少所致

    

    财务费用 62.39 主要为本期新增借款利率较高所致

    

    资产减值损失 224.26 主要由于本年计提存货跌价准备增加所致

    

    投资收益 -88.65 主要因为上期出售可供出售金融资产所致

    

    营业外支出 -73.83 主要由于处置固定资产减少所致

    

    所得税费用 -5013.11 主要因为当期递延所得税影响所致

    

    49．非经常性损益说明

    

    明细项目 本期发生额 上期发生额

    

    1、非流动资产处置损益

    

    ⑴处置长期资产收入 503,215.66 306,890.21

    

    其中：固定资产清理收入 503,215.66 306,890.21

    

    小计 503,215.66 306,890.21

    

    ⑵处置长期资产支出 12,658,204.28 88,790,411.85

    

    其中：处理固定资产净损失 11,398,167.84 43,982,596.22

    

    处置长期股权投资产生的净损失 1,260,036.44 44,807,815.63

    

    小计 12,658,204.28 88,790,411.85

    

    非流动资产处置损益净额 -12,154,988.62 -88,483,521.64包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 69 -

    

    2、出售可供出售金融资产收益 11,070,917.49 108,039,503.84

    

    3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密

    

    切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的

    

    政府补助除外

    

    115,400.00 766,271.20

    

    4、除上述各项之外的其他营业外收支净额

    

    ⑴营业外收入 491,644.68 90,003.91

    

    其中：赔款收入

    

    其他 491,644.68 90,003.91

    

    小计 491,644.68 90,003.91

    

    ⑵营业外支出 145,772.19 121,292.38

    

    其中：税收滞纳金、罚款 11,631.61 9,351.32

    

    罚款支出 110,254.68 44,459.92

    

    其他 23,885.90 67,481.14

    

    小计 145,772.19 121,292.38

    

    营业外收支净额 345,872.49 -31,288.47

    

    扣除所得税前非经常性损益合计 -622,798.64 20,290,964.93

    

    减：所得税影响金额 -35,775,149.50

    

    扣除所得税后非经常性损益合计 -622,798.64 -15,484,184.57

    

    八、母公司财务报表有关项目附注：

    

    1．应收账款

    

    （1）应收账款按账龄列示

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 12,168,510.58 75.39 608,425.53 12,434,996.80 77.09 621,749.84

    

    1-2 年 441,534.05 2.73 44,153.41 267,510.31 1.66 26,751.03

    

    2-3 年 159,060.31 0.99 47,718.09 2,509,040.51 15.55 752,712.15

    

    3-5 年 2,804,262.61 17.37 1,402,131.31 902,611.48 5.60 451,305.74

    

    5 年以上 567,956.99 3.52 567,956.99 16,567.61 0.10 16,567.61

    

    合 计 16,141,324.54 100 2,670,385.33 16,130,726.71 100 1,869,086.37

    

    （2）应收账款按风险识别分类列示

    

    类别 期末账面余额 占比例% 坏账准备金额

    

    单项金额重大的款项 10,567,520.94 65.47 550,426.08

    

    单项金额非重大但按信用风险特

    

    征组合后该组合风险较大的款项

    

    3,372,219.60 20.89 1,970,088.30

    

    其他非重大款项 2,201,584.00 13.64 149,870.95

    

    合计 16,141,324.54 100 2,670,385.33

    

    风险识别标准说明：

    

    【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以上的款项；

    

    【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以下的款项；

    

    【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 70 -

    

    （3）单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成

    

    账龄 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项

    

    期末账面余额 比例（%） 期末账面余额 比例（%）

    

    1 年以内 10,126,520.39 62.74 2,041,990.19 12.65

    

    1-2 年 441,000.55 2.73 533.50

    

    2-3 年 159,060.31 0.99

    

    合计 10,567,520.94 65.47 2,201,584.00 13.64

    

    （4）应收账款坏帐准备变动情况

    

    项目 期末余额 期初余额

    

    应收账款坏帐准备 2,670,385.33 1,869,086.37

    

    （5）应收账款前五名欠款情况

    

    序号 欠款单位 欠款原因 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总

    

    额的比例（%）

    

    1 第一名 货款 3,255,000.00 1 年以内 20.17

    

    2 第二名 货款 2,553,321.58 1 年以内 15.82

    

    3 第三名 货款 2,431,640.00 1 年以内 15.06

    

    4 第四名 货款 1,253,257.08

    

    1 年以内

    

    1-2 年

    

    7.76

    

    5 第五名 货款 1,074,302.28 1 年以内 6.66

    

    合 计 10,567,520.94 65.47

    

    （6）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    2．其他应收款

    

    （1）其他应收款按账龄列示

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    应收金额 比例% 坏账准备 应收金额 比例% 坏账准备

    

    1 年以内 8,968,233.63 24.71 264,941.93 28,262,121.71 64.34 1,413,106.08

    

    1-2 年 18,592,526.03 51.22 1,859,252.60 11,137,215.99 25.36 1,113,721.60

    

    2-3 年 5,714,509.79 15.74 1,714,352.94 432,795.82 0.98 129,838.75

    

    3-5 年 2,469,054.03 6.80 1,234,527.02 3,535,837.99 8.05 1,532,919.00

    

    5 年以上 555,885.22 1.53 555,885.22 555,885.22 1.27 555,885.22

    

    合 计 36,300,208.70 100 5,628,959.71 43,923,856.73 100 4,745,470.65

    

    （2）其他应收款按风险识别分类列示

    

    类别 期末账面余额 占比例% 坏账准备金额

    

    单项金额重大的款项 28,510,820.78 78.54 2,953,619.92

    

    单项金额非重大但按信用风险特

    

    征组合后该组合风险较大的款项

    

    3,024,939.25 8.33 1,790,412.24

    

    其他非重大款项 4,764,448.67 13.13 884,927.55

    

    合计 36,300,208.70 100.00 5,628,959.71

    

    风险识别标准说明：包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 71 -

    

    【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以上的款项；

    

    【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内单项金额在100 万元以下的款项；

    

    【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项。

    

    （3）单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成

    

    单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项

    

    账龄

    

    期末账面余额 比例（%） 期末账面余额 比例（%）

    

    1 年以内 7,042,596.69 19.40 1,925,636.94 5.31

    

    1-2 年 18,277,536.95 50.35 314,989.08 0.87

    

    2-3 年 3,190,687.14 8.79 2,523,822.65 6.95

    

    合计 28,510,820.78 78.54 4,764,448.67 13.13

    

    （4）其他应收款坏帐准备变动情况

    

    项目 期末余额 期初余额

    

    其他应收款坏帐准备 5,628,959.71 4,745,470.65

    

    （5）其他应收款前五名欠款情况

    

    序号 欠款单位 欠款原因 欠款金额 欠款年限

    

    占其他应收款总

    

    额的比例（%）

    

    1 第一名 转让子公司欠款 17,400,000.00 1-2 年 47.93

    

    2 第二名 往来欠款 3,669,395.00 1 年以内 10.10

    

    3 第三名 代垫款项 2,314,410.45

    

    1 年以内1-2 年

    

    2-3 年

    

    6.38

    

    4 第四名 往来欠款 2,000,000.00 1 年以内 5.51

    

    5 第五名 往来欠款 1,875,434.27 2-3 年 5.17

    

    合 计 27,259,239.72 75.09

    

    （6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。

    

    3．预付账款

    

    （1） 预付账款帐龄

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    金额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 120,030,947.48 100.00 163,145,789.40 100.00

    

    1 – 2 年

    

    2 - 3 年

    

    3 年以上

    

    合 计 120,030,947.48 100.00 163,145,789.40 100.00

    

    （2）预付账款前五名欠款情况

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    

    前五名欠款单位合计及比例 12,233,889.84 10.19 115,048,757.27 70.52包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 72 -

    

    （3）预付账款主要单位

    

    单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    

    第一名 6,433,889.84 1 年以内 预付购货款

    

    第二名 2,200,000.00 1 年以内 预付煤款

    

    第三名 1,600,000.00 1 年以内 预付购货款

    

    第四名 1,200,000.00 1 年以内 预付煤款

    

    第五名 800,000.00 1 年以内 预付煤款

    

    合 计 12,233,889.84 -- --

    

    （4）本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    4．长期股权投资

    

    （1）按投资类别分类

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    金额 减值准备 金额 减值准备

    

    对子公司投资 302,080,000.00 310,080,000.00

    

    对合营企业投资

    

    对联营企业投资 482,690,967.85 276,864,973.88

    

    其他长期股权投资 600,000.00 600,000.00

    

    合 计 785,370,967.85 587,544,973.88

    

    （2）对合营企业投资和联营企业投资

    

    单位：万元 币种：人民币

    

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    

    本企业持股

    

    比例（%）

    

    本企业在被投资单

    

    位表决权比例（%）

    

    期末净资

    

    产总额

    

    本期营业

    

    收入总额

    

    本期净利润

    

    一、联营企业

    

    恒泰证券股份有

    

    限公司

    

    呼和浩特市新华

    

    东街111 号

    

    证券的承销和上市

    

    推荐、证券自营

    

    15.35 15.35 312,779 35,224 5,674

    

    二、合营企业

    

    （3）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明

    

    被投资单位

    

    在被投资单

    

    位持股%

    

    在被投资单

    

    位表决权%

    

    在被投资单位持股比例与表决

    

    权比例不一致的说明

    

    内蒙古乳泉奶业有限公司 100.00 100.00

    

    包头华资电子科技有限公司 93.33 93.33

    

    上海华昆科技发展有限公司 90.00 90.00

    

    北京融汇中糖电子商务有限公司 2.00 2.00

    

    恒泰证券股份有限公司 15.35 15.35包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 73 -

    

    （4）按成本法核算的长期股权投资明细

    

    （5）按权益法核算的长期股权投资明细

    

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备现金红利

    

    恒泰证券有

    

    限责任公司

    

    96.800,000.00 276,864,973.88 205,825,993.97 482,690,967.85

    

    说明：①2008 年1 月21 日经中国证监会批准，本公司出资17,600 万元收购内蒙古吉兰泰盐

    

    化集团石材有限公司持有的恒泰证券有限责任公司股权8,800 万股；②恒泰证券股份有限公司于

    

    2008 年9 月24 日经中国证监会核准变更为股份有限公司。本公司持有该公司的股份总数由1.76 亿

    

    股变更为3.08 亿股，占其注册资本由原来的26.84%变更为15.35%。

    

    5．营业收入和营业成本

    

    （1）营业收入、成本分类

    

    项 目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 147,401,036.57 324,519,007.85

    

    其他业务收入 10,412,078.85 14,711,264.73

    

    营业收入合计 157,813,115.42 339,230,272.58

    

    主营业务成本 163,404,537.73 307,960,531.51

    

    其他业务成本 5,041,055.67 10,420,257.60

    

    营业成本合计 168,445,593.40 318,380,789.11

    

    （2）主营业务（分行业）

    

    本期数 上年同期数

    

    行业名称

    

    主营业务收入 主营业务成本主营业务利润主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    

    制糖业 147,401,036.57 163,404,537.73 -16,003,501.16 324,519,007.85 307,960,531.51 16,558,476.34

    

    电子业

    

    其他

    

    合计 147,401,036.57 163,404,537.73 -16,003,501.16 324,519,007.85 307,960,531.51 16,558,476.34

    

    被投资单位名称 投资年度

    

    占被投资公

    

    司注册资本

    

    比例（%）

    

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    

    减值

    

    准备

    

    内蒙古乳泉奶业

    

    有限公司

    

    2002.8 100.00 42,000,000.00 220,080,000.00 220,080,000.00

    

    包头华资电子科

    

    技有限公司

    

    2002 93.33 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00

    

    上海华昆科技发

    

    展有限公司

    

    2001.6 90.00 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00

    

    上海华疆商贸有

    

    限公司

    

    2001.10 80.00 8,000,000.00 8,000,000.00 -8,000,000.00

    

    北京融汇中糖电

    

    子商务有限公司

    

    2000 2.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00

    

    合 计 310,680,000.00 -8,000,000.00 302,680,000.00包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 74 -

    

    （3）主营业务（分产品）

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    主营业务收入 主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    

    制糖产品 147,401,036.57 163,404,537.73 -16,003,501.16 324,519,007.85 307,960,531.51 16,558,476.34

    

    电子产品

    

    其他产品

    

    合计 147,401,036.57 163,404,537.73 -16,003,501.16 324,519,007.85 307,960,531.51 16,558,476.34

    

    （4）主营业务（分地区）

    

    本期数 上年同期数

    

    地区名称

    

    主营业务收入 主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    

    华北地区 147,401,036.57 163,404,537.73 -16,003,501.16 324,519,007.85 307,960,531.51 16,558,476.34

    

    华东地区

    

    合计 147,401,036.57 163,404,537.73 -16,003,501.16 324,519,007.85 307,960,531.51 16,558,476.34

    

    （5）公司前五名客户的销售收入情况

    

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)

    

    第一名 38,060,128.20 24.12

    

    第二名 26,302,471.82 16.67

    

    第三名 10,142,648.13 6.42

    

    第四名 4,120,014.80 2.61

    

    第五名 1,196,861.54 0.76

    

    合计 79,822,124.49 50.58

    

    6．投资收益

    

    （1）按投资类别分项列示

    

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    

    一、长期股权投资收益

    

    1、在按权益法核算的被投资公司的净损益中所占的份额8,709,374.64 118,864,973.88

    

    2、在按成本法核算的被投资公司发放的股利

    

    3、股权投资转让损益 -1,200,000.00 -46,568,566.88

    

    4、股权投资差额摊销

    

    5、其他股权投资收益

    

    小计 7,509,374.64 72,296,407.00

    

    二、交易性金融资产投资收益 998,278.98

    

    三、持有至到期投资投资收益

    

    四、可供出售金融资产投资收益 11,070,917.49 108,039,503.84

    

    合计 18,580,292.13 181,334,189.82包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 75 -

    

    （2）按投资单位分项列示

    

    被投资单位 本期金额 上期金额 本期与上期增减变动的原因

    

    恒泰证券股份有限

    

    公司

    

    8,709,374.64 118,864,973.88

    

    本期采用权益法核算，期末按被投资单位净利润的比例计

    

    算所得

    

    海通稳健增值基金 998,278.98 上年同期为处置此项基金所得

    

    华夏银行股份有限

    

    公司

    

    11,039,600.00 108,039,503.84 上年同期为处置此项投资所得，本期收益为股票分红收益

    

    内蒙古华资雪峰糖

    

    业有限责任公司

    

    -34,398,566.88 上年金额为转让此项投资所得

    

    包头华资数码科技

    

    有限公司

    

    -6,170,000.00 上年金额为转让此项投资所得

    

    华资伟业科技控股

    

    有限公司

    

    -6,000,000.00 上年金额为转让此项投资所得

    

    上海华疆商贸有限

    

    公司

    

    -1,200,000.00 本年金额为转让此项投资所得

    

    社会流通股 31,317.49 本年金额为出售申购的流通股所得

    

    合计 18,580,292.13 181,334,189.82 －

    

    九、关联方关系及其交易

    

    （一）、关联方关系

    

    1.存在控制关系的关联方：

    

    （1）存在控制关系的关联方

    

    公司名称 注册地址 主营业务 关联方关系经济性质 法定代表人

    

    包头草原糖业(集

    

    团)有限责任公司

    

    包头市东河区

    

    面粉加工、国有资产管

    

    理及经营

    

    母公司

    

    有限责任

    

    公司

    

    王晓慧

    

    上海华昆科技发展

    

    有限公司

    

    上海浦东新区

    

    联明路

    

    计算机软件开发及硬件

    

    销售、电子技术开发

    

    子公司

    

    有限责任

    

    公司

    

    李 薇

    

    包头华资电子科技

    

    有限公司

    

    包头稀土高

    

    新区

    

    石英晶体谐振器生产销

    

    售

    

    子公司

    

    有限责任

    

    公司

    

    张洪新

    

    内蒙古乳泉奶业有

    

    限公司

    

    土默特右旗

    

    畜禽养殖及销售、饲草

    

    料的生产加工销售等

    

    子公司

    

    有限责任

    

    公司

    

    宋卫东

    

    （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    

    公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    

    包头草原糖业(集

    

    团)有限责任公司

    

    200,000,000.00 200,000,000.00

    

    上海华昆科技发展

    

    有限公司

    

    60,000,000.00 60,000,000.00

    

    包头华资电子科技

    

    有限公司

    

    30,000,000.00 30,000,000.00

    

    内蒙古乳泉奶业有

    

    限公司

    

    210,000,000.00 210,000,000.00包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 76 -

    

    （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    

    公司名称 期初数 期初% 本期增加数 减少数期末数 期末%

    

    包头草原糖业集团 95,448,725.00 31.49 57,269,235.00 152,717,960.00 31.49

    

    上海华昆科技发展

    

    有限公司

    

    54,000,000.00 90.00 54,000,000.00 90.00

    

    包头华资电子科技

    

    有限公司

    

    28,000,000.00 93.33 28,000,000.00 93.33

    

    内蒙古乳泉奶业

    

    有限公司

    

    220,080,000.00 100.00 220,080,000.00 100.00

    

    2.不存在控制关系的关联方：

    

    公司名称 组织机构代码 与本企业关系

    

    包头实创经济技术开发公司

    

    11439941-9 公司发起人、法人股东之一

    

    包头市北普实业有限公司 24052594-9 公司发起人、法人股东之一

    

    达拉特旗泰达实业有限公司 11700589-2 同一母公司

    

    （二）、关联方交易

    

    1．关联方交易

    

    ⑴公司本期向关联方提供汽电费用明细资料列示如下：

    

    序号 业务内容 计量单位数量 单价 交易金额

    

    1 草原糖业耗蒸汽 平方米 328,914.82 3.50 1,151,201.88

    

    2 草原糖业耗电 度 807,984.00 0.45 363,592.84

    

    3 草原糖业调拨材料 41,432.23

    

    合 计 1,556,226.95

    

    ⑵公司本期向关联方支付费用明细资料列示如下：

    

    序号 业务内容 计量单位数量 单价 交易金额

    

    1 草原糖业为华资运货物 吨公里 1,217,657.783 0.46 560,122.58

    

    2

    

    草原糖业为华资运输台班

    

    1,183,319.40

    

    合 计 1,743,441.98

    

    序号2 说明：由于该公司使用吊车、装载车等运输车辆型号不同，并且对应的收费标准及支付

    

    的劳务费价格也不相同，导致运输台班数量杂并且多，无法一一列示，故汇总用一个交易金额列示。

    

    2．关联方往来

    

    无。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 77 -

    

    3．关联租赁情况

    

    本公司与包头草原糖业（集团）有限责任公司签定了《土地使用权租赁协议》，本公司成立后，

    

    租赁包头草原糖业（集团）有限责任公司土地使用面积为77,904.69 平方米，年租金295,856.11

    

    元，租期为50 年。

    

    十、或有事项

    

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    

    2007 年6 月15 日，公司与上海爱使股份有限公司签署互为对方的银行借款提供担保协议，互

    

    保额度为人民币10,000 万元，期限为两年。

    

    2、其他或有负债及其财务影响：

    

    公司本期以华夏银行股份有限公司的股权2,975 万股为质押物，取得银行短期借款11,000 万

    

    元；包头华资电子科技有限公司以账面原值为11,968,700.74 元的房屋建筑物和账面原值为

    

    32,036,314.34 元的机器设备为抵押，取得银行借款。

    

    十一、承诺事项

    

    截止2008 年12 月31 日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需要特别披露的合同和承诺

    

    事项。

    

    十二、资产负债表日后事项

    

    本年度无资产负债表日后事项。

    

    十三、其他重要事项

    

    本年度无其他重要事项。包头华资实业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    - 78 -

    

    十二、备查文件目录

    

    （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    

    （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    

    （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    

    董事长：宋卫东

    

    包头华资实业股份有限公司

    

    2009 年4 月27 日