西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
西藏诺迪康药业股份有限公司
600211
2014 年半年度报告
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人石林、主管会计工作负责人张虹及会计机构负责人（会计主管人员）曹树珍声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，同时附有相应的警示性陈述，不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 .......................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ...................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 11
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................ 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................ 17
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................ 18
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................ 83
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
西藏证监局 指 中国证券监督管理委员会西藏监管局
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司 指 西藏诺迪康药业股份有限公司
华西药业 指 西藏华西药业集团有限公司
新凤凰城 指 北京新凤凰城房地产开发有限公司
康哲药业 指 深圳市康哲药业有限公司
报告期、报告期内 指 2014 年 1 月 1 日-6 月 30 日
人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通
元、万元、亿元 指
货币
4
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 西藏诺迪康药业股份有限公司
公司的中文名称简称 西藏药业
公司的外文名称 TIBET RHODIOLA PHARMACEUTICAL HOLDING CO.
公司的外文名称缩写 TIBET PHARMA
公司的法定代表人 石林
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘岚 温莉莉
联系地址 拉萨市八一路八一国际广场 A 栋 5 楼 拉萨市八一路八一国际广场 A 栋 5 楼
电话 0891-6835752/028-86653915 0891-6835752/028-86653915
传真 0891-6837749/028-86660740 0891-6837749/028-86660740
电子信箱 zqb@xzyy.cn zqb@xzyy.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 西藏拉萨市北京中路 93 号
公司注册地址的邮政编码 850000
公司办公地址 拉萨市八一路八一国际广场 A 栋 5 楼
公司办公地址的邮政编码 850000
公司网址 www.xzyy.cn
电子信箱 master@xzyy.cn
详见本公司于 2014 年 5 月 27 日发布在《中国证券报》、《上海证
报告期内变更情况查询索引
券报》和上交所网站的相关公告。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董秘办
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 西藏药业 600211
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
七、 其他有关资料
报告期内，公司已完成了法定代表人的工商登记变更手续，现公司法定代表人为石林先生。
（详见公司于 2014 年 5 月 27 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
(%)
营业收入 763,199,477.64 618,662,009.37 23.36
归属于上市公司股东的净利润 20,537,421.45 9,954,153.88 106.32
归属于上市公司股东的扣除非经常
20,326,959.16 7,806,222.47 160.39
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -156,008,389.71 10,846,075.22 -1,538.39
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减(%)
归属于上市公司股东的净资产 400,405,474.29 388,603,392.84 3.04
总资产 1,106,215,974.00 1,137,460,592.70 -2.75
(二) 主要财务指标
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.141 0.068 106.32
稀释每股收益（元／股） 0.141 0.068 106.32
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.140 0.054 160.39
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.21 2.68 增加 2.53 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
5.15 2.10 增加 3.05 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -43,345.13
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
287,500.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,714.04
少数股东权益影响额 13,786.96
所得税影响额 -27,765.50
合计 210,462.29
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，在公司董事会的正确领导下，在经营层和全体员工共同努下，各项工作取得了较好成绩。
报告期内，公司实现营业收入 76319.95 万元，同比增长 23.36%；净利润 1866.26 万元，同比增长 106.31%，
其中归属于母公司所有者的净利润为 2053.74 万元，同比增长 106.32%。
2014 年上半年，主要工作如下：
1、规范运作：公司在报告期内顺利完成了董事会和监事会改选工作，董事会和监事会人员构成符合规范
要求。
2、内部控制规范建设：报告期内，公司继续按照“五部委”联合发布的《企业内部控制基本规范》及相
关配套指引的要求，积极推进公司内控规范建设工作，公司修订并完善了《内部控制制度》，并下发给各部门、
各分子公司，要求公司各单位严格遵照执行。
3、为了促进新活素的销售，经公司董事会和股东大会批准，公司与深圳市康哲药业有限公司签订了《新
活素独家代理总经销协议》，授权康哲药业作为我公司产品新活素的全国总代理经销商，负责新活素在全国的
销售；同时我公司委托我公司控股子公司西藏诺迪康医药有限公司（本公司持有其 95%的股份），与受康哲药
业委托的推广商--常德康哲医药有限公司签订了《推广服务协议》，推广产品新活素。
4、公司按照国家新版 GMP 和 GSP 规范要求，全力推进公司直属厂、子公司成都诺迪康生物制药有限公
司、四川诺迪康威光制药有限公司、西藏康达药业有限公司、西藏诺迪康医药有限公司的 GMP（GSP）改造
工作。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 763,199,477.64 618,662,009.37 23.36
营业成本 610,456,463.36 500,308,343.43 22.02
销售费用 105,568,380.39 84,511,116.62 24.92
管理费用 17,260,628.98 16,550,322.64 4.29
财务费用 1,147,884.85 3,916,912.53 -70.69
经营活动产生的现金流量净额 -156,008,389.71 10,846,075.22 -1,538.39
投资活动产生的现金流量净额 -14,402,387.72 -21,037,215.94 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 17,579,282.69 10,610,442.82 65.68
研发支出 1,409,245.51 292,290.00 382.14
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
利润表项目发生较大变动情况
项目 本期数 上年同期数 本期比上年同期增减额 本期比上年同期增减%
财务费用 1,147,884.85 3,916,912.53 -2,769,027.68 -70.69
投资收益 -850,138.44 1,156,173.21 -2,006,311.65 -173.53
营业外收入 319,813.60 200,500.00 119,313.60 59.51
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所得税费用 4,095,400.97 1,775,154.31 2,320,246.66 130.71
净利润 18,662,580.94 9,045,916.62 9,616,664.32 106.31
1、财务费用较上年同期减少 276.9 万元，下降 70.69%，主要原因系本期银行存款利息收入增加影响所致。
2、投资收益较上年同期减少 200.63 万元，下降 173.53%，主要原因系上期收到成都高新锦泓小额贷款有限责
任公司现金分红款 208.53 万元，本期未收到分红款影响所致。
3、本期营业外收入较上年同期增加 11.93 万元，上升 59.51%，主要系本期子公司威光公司收到政府项目补贴
款 10 万元转作收入增加影响所致。
4、所得税费用较上年同期增加 232.02 万元，增长 130.71%，主要原因系本期母公司利润总额增加影响所致。
5、净利润较上年同期增加 961.67 万元，上升 106.31%，主要原因系本期销售收入增加、公司自有产品结构变
动使成本率降低以及上述因素变动共同影响。
(2) 经营计划进展说明
根据新版国家 GMP 规范要求，下属子公司的 GMP 改造工作顺利进行中。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 年增减(%) 年增减（%）
增加 1.28 个
医药行业 761,671,171.30 609,572,125.41 19.97 24.06 22.10
百分点
增加 1.28 个
合计 761,671,171.30 609,572,125.41 19.97 24.06 22.10
百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
自有产品 增加 3.55 个
168,195,870.64 29,086,992.14 82.71 26.08 4.62
销售 百分点
药品批发 增加 0.29 个
593,475,300.66 580,485,133.27 2.19 23.50 23.13
及其他 百分点
增加 1.28 个
合计 761,671,171.30 609,572,125.41 19.97 24.06 22.10
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京地区 1,356,313.30 -62.45
上海地区 11,433,083.89 9.24
广东地区 23,065,096.06 355.24
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西南地区 573,658,210.53 21.41
其他地区 152,158,467.52 24.40
合计 761,671,171.30 24.06
(三) 核心竞争力分析
公司产品新活素销量稳步提升，对公司的长远发展将产生积极作用。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
期末
期初持 报告期所有 会计
所持对象名 最初投资 持股 期末账面价 报告期损 股份
股比例 者权益变动 核算
称 金额（元） 比例 值（元） 益（元） 来源
（%） （元） 科目
（%）
成都高新锦
长 期 参 与
泓小额贷款
20,000,000 6.67 6.67 20,000,000 0 -581,916.67 股 权 发 起
有限责任公
投资 设立
司
天府商品交 长 期 参 与
易所有限公 10,000,000 9.0909 9.0909 8,788,838.20 -739,329.16 -8,132,628.92 股 权 发 起
司 投资 设立
合计 30,000,000 / / 28,788,838.20 -739,329.16 -8,714,545.59 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
子公司 子公司所属行业 注册资本 总资产 净资产 净利润
成都诺迪康生物制
制造业 80,000,000.00 268,784,965.54 113,805,399.43 2,262,663.00
药有限公司
四川本草堂药业有 商业、药品批发及
30,000,000.00 318,337,281.01 21,860,339.66 -3,495,043.39
限公司 零售
4、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 金额
成都诺迪康 生物 正在进行厂房
3,020 813.08 2,249.75 项目尚未完成
制药有限公司 改造、设备采
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GMP 改造 购安装
正在进行厂房
四川诺迪康 威光
1,200 改造、设备采 357.43 359.02 项目尚未完成
制药有限公司
购安装
合计 4,220 / 1,170.51 2,608.77 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司按照股东大会的决议，实施了 2013 年度利润分配方案：以公司总股本 145,589,000 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元(含税)，即每股派发现金红利 0.06 元（含税），共计派发股利
8,735,340 元（含税）。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
重大诉讼：
我公司与中国农业银行股份有限公司拉萨康昂东路 详见本公司于 2014 年 1 月 16 日、2014 年 1 月
支行借款纠纷一案，申请执行人已变更为西藏自治区国有 22 日、2014 年 1 月 28 日、2014 年 5 月 22 日、
资产经营公司。 2014 年 7 月 25 日、8 月 9 日发布在《中国证券
目前，法院已选定评估机构，对本公司在本案中被查 报》、《上海证券报》和上交所网站的相关公告。
封的资产进行司法评估。
媒体质疑的事项：
1、2014 年 2 月 7 日至 2014 年 2 月 17 日，公司股价
异常波动，网络论坛、股吧出现一些关于本公司的传闻：
公司股价强劲走势或与公司股东康哲药业有密切关系。 详见本公司于 2014 年 2 月 14 日、2014 年 5 月
2、媒体报道质疑公司 2014 年一季度报告公司新活素 23 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》和
代理商康哲药业支付预付款 8223 万元，康哲药业已于 上交所网站的相关公告。
2014 年 2 月 13 日成为公司 5%以上股东，上述款项支付
涉嫌构成关联交易，但公司未按照关联交易进行审议和披
露。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司董事会和股东大会审议通过，本公司与康哲药业签订了
《新活素独家代理总经销协议》，授权康哲药业作为我公司产品
详见本公司于 2014 年 4 月 29 日、2014
新活素的全国总代理经销商，负责新活素在全国的销售；同时
年 5 月 9 日发布在《中国证券报》、《上海
我公司委托我公司控股子公司西藏诺迪康医药有限公司（本公
证券报》和上交所网站的相关公告。
司持有其 95%的股份），与受康哲药业委托的推广商--常德康哲
医药有限公司签订了《推广服务协议》，推广产品新活素。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
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√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司不存在解聘原会计师事务所的情形。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改
情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人在报告
期内不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中
国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被
证券交易所公开谴责的情形。
本公司于 2014 年 6 月 25 日收到西藏证监局《关于对西藏诺迪康药业股份有限公司采取出具警示函措施
的决定》（藏证监发[2014]70 号），公司已按要求提交了整改报告，同时制定了完善的《重大事项内部报告制度》，
并进一步加强公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上股东以及实际控制人对相关政策法规的学习理解，
杜绝类似事件的再次发生。
（详见公司于 2014 年 6 月 27 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
十、 公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、本公司与康哲药业签订的《新活素独家代理总经销框架协议》已于 2013 年 12 月 31 日履行完毕，经
公司董事会和股东大会审议通过，本公司与康哲药业签订了《新活素独家代理总经销协议》，授权康哲药业作
为我公司产品新活素的全国总代理经销商，负责新活素在全国的销售；同时我公司委托我公司控股子公司西
藏诺迪康医药有限公司，与受康哲药业委托的推广商--常德康哲医药有限公司签订了《推广服务协议》，推广
产品新活素。
（详见公司于 2014 年 1 月 16 日、2014 年 4 月 29 日、2014 年 5 月 9 日发布在《中国证券报》、《上海证券
报》以及上交所网站的相关公告）
2、报告期内，我公司聘请的年度财务报告审计会计师事务所——四川华信（集团）会计师事务所有限责
任公司自 2014 年 1 月 1 日起正式启用新的名称--四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）。
（详见公司于 2014 年 2 月 11 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
3、2014 年 2 月 7 日至 2014 年 2 月 17 日，公司股票价格出现异常走势，公司按照要求进行了核查。
（详见公司于 2014 年 2 月 12 日、2014 年 2 月 15 日、2014 年 2 月 18 日、2014 年 2 月 22 日发布在《中国
证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
4、本公司于 2014 年 2 月 13 日接到康哲药业通知：截至 2014 年 2 月 13 日收市，康哲药业及其一致行动
人天津康哲医药科技发展有限公司、深圳市康哲医药科技开发有限公司合计持有本公司股份为 7,279,537 股，
持股比例占本公司总股本的 5.00%。
截止本公告之日，康哲药业及其一致行动人累计持有本公司 10,660,193 股股份，占本公司总股本 14458.9
万股的 7.32%
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（详见公司于 2014 年 2 月 14 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
5、本公司于 2014 年 2 月 21 日收到公司股东新凤凰城书面说明：2011 年 9 月，新凤凰城发生股权变化，
由于股权变化，其实际控制人发生了变更，新凤凰城现在的实际控制人为周明德先生，斯钦先生不再是该公
司的实际控制人。变更后，本公司目前实际控制人为陈达彬先生、周明德先生。
（详见公司于 2014 年 2 月 22 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
6、新凤凰城一致行动人通过上海证券交易所竞价交易系统，减持持有的本公司股份。
（详见公司于 2014 年 2 月 28 日、2014 年 5 月 24 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网
站的相关公告）
7、康哲药业因股票操作员操作失误，将买入指令误操作为卖出，违反了股票交易相关规定。
（详见公司于 2014 年 3 月 4 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
8、本公司控股子公司四川本草堂药业有限公司获得重庆银行新增 4000 万元授信额度。
（详见公司于 2014 年 3 月 6 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
9、经公司股东大会审议通过，公司董事会、监事会进行了换届选举；公司董事会已聘任了总经理、董事
会秘书、财务总监、总工程师等高级管理人员。
（详见公司于 2014 年 5 月 9 日、2014 年 7 月 5 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站
的相关公告）
10、报告期内，公司已完成了法定代表人的工商登记变更手续，现公司法定代表人为石林先生。
（详见公司于 2014 年 5 月 27 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
11、报告期内，公司实施了 2013 年度利润分配方案。
（详见公司于 2014 年 6 月 21 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》以及上交所网站的相关公告）
12、2013 年西藏山南地区根据自治区政府相关要求，对山南地区财税优惠政策进行梳理，目前尚未出台
新的政策。2013 年实际收到的税收扶持比例为 40%，本报告期尚未收到税收扶持款。
13、银行贷款
截止本报告期末，公司银行借款总额为 9,476.89 万元,已逾期。逾期借款系本公司向中国农业银行股份有
限公司拉萨康昂东路支行的借款，由于 2002 年为西藏珠峰工业股份有限公司贷款担保事项涉讼，本公司用作
贷款抵押物的房地产于 2006 年 8 月被查封，致使本公司 2007 年在该行的到期贷款不能重新办理抵押登记而
形成逾期贷款。上述事项的最新进展参见本报告之重大诉讼事项。
13
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 11,645
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 增减 件股份数量 份数量
西藏华西药业集团 境内非国 冻结 31,480,000
21.62 31,480,000 0 31,480,000
有限公司 有法人 质押 14,000,000
北京新凤凰城房地 境内非国
18.52 26,960,000 0 0 质押 26,960,000
产开发有限公司 有法人
深圳市康哲药业有 境内非国
3.78 5,506,207 3,687,431 0 无 0
限公司 有法人
海通国际控股有限
公 司 － 客 户 资 金 未知 3.57 5,192,135 0 无 0
（交易所）
中国建设银行－华
夏红利混合型开放 未知 3.43 5,000,000 0 无 0
式证券投资基金
西藏通盈投资有限 境内非国
3.09 4,503,119 0 0 无 0
公司 有法人
深圳市康哲医药科 境内非国
2.47 3,591,700 0 0 无 0
技开发有限公司 有法人
国元证券（香港）
有限公司－客户资 未知 1.85 2,689,243 0 无 0
金（交易所）
中国工商银行股份
有限公司－汇添富
未知 1.75 2,546,360 0 无 0
医药保健股票型证
券投资基金
西藏自治区生产力
国有法人 1.45 2,112,000 0 0 无 0
促进中心
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售 股份种类及数量
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
条件股份的
数量
北京新凤凰城房地产开发有限公司 26,960,000 人民币普通股 26,960,000
深圳市康哲药业有限公司 5,506,207 人民币普通股 5,506,207
海通国际控股有限公司－客户资金（交易所） 5,192,135 人民币普通股 5,192,135
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券
5,000,000 人民币普通股 5,000,000
投资基金
西藏通盈投资有限公司 4,503,119 人民币普通股 4,503,119
深圳市康哲医药科技开发有限公司 3,591,700 人民币普通股 3,591,700
国元证券（香港）有限公司－客户资金（交
2,689,243 人民币普通股 2,689,243
易所）
中国工商银行股份有限公司－汇添富医药保
2,546,360 人民币普通股 2,546,360
健股票型证券投资基金
西藏自治区生产力促进中心 2,112,000 人民币普通股 2,112,000
周明德 2,095,000 人民币普通股 2,095,000
上述股东中，北京新凤凰城房地产开发有限公司和周明德为一
致行动人，深圳市康哲药业有限公司和深圳市康哲医药科技开
上述股东关联关系或一致行动的说明 发有限公司为一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关
联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办
法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东 持有的有限售
序号 新增可上市交易 限售条件
名称 条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
西藏华西药业集 按照股改限售股相关
1 31,480,000 2014 年 9 月 11 日 31,480,000
团有限公司 规定。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
新实际控制人名称 陈达彬、周明德
变更日期 2011 年 9 月 26 日
详见本公司于 2014 年 2 月 22 日发布在《中国证券报》、《上海证券
指定网站查询索引及日期
报》和上交所网站的相关公告。
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
石林 董事长 选举 换届选举
杨建勇 副董事长 选举 换届选举
张虹 董事 选举 换届选举
陈达彬 董事 选举 换届选举
周裕程 董事 选举 换届选举
王英实 董事 选举 换届选举
李文兴 独立董事 选举 换届选举
李其 独立董事 选举 换届选举
饶洁 独立董事 选举 换届选举
姚沛 监事会主席 选举 换届选举
杨冬燕 监事 选举 换届选举
朱小华 监事 选举 换届选举
张虹 总经理 聘任 换届
刘岚 董事会秘书 聘任 换届
曹树珍 财务总监 聘任 换届
董兆勇 总工程师 聘任 换届
彭辉 董事 离任 换届
赵春华 董事 离任 换届
司马向林 独立董事 离任 换届
朱小平 独立董事 离任 换届
刘德功 监事会主席 离任 换届
周裕程 副总经理 离任 换届
杨春燕 副总经理 离任 换届
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六（一） 283,274,534.15 458,120,046.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六（二） 14,682,391.24 34,394,927.97
应收账款 六（三） 169,182,444.53 108,036,723.96
预付款项 六（五） 27,329,212.74 36,583,392.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六（四） 70,307,457.00 10,316,262.82
买入返售金融资产
存货 六（六） 314,973,504.79 266,989,380.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 879,749,544.45 914,440,734.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六（八） 28,914,636.95 29,764,775.39
投资性房地产 六（九） 43,171,779.23 43,980,261.11
固定资产 六（十） 72,191,732.75 73,609,672.88
在建工程 六（十一） 25,784,634.52 14,382,562.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六（十二） 23,523,125.95 29,310,355.64
开发支出 六（十二） 16,667,416.67 15,803,366.28
商誉 六（十三） 9,172,566.69 9,172,566.69
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产 六（十四） 7,040,536.79 6,996,297.95
其他非流动资产
非流动资产合计 226,466,429.55 223,019,858.03
资产总计 1,106,215,974.00 1,137,460,592.70
流动负债：
短期借款 六（十六） 124,768,908.40 114,768,908.40
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六（十七） 63,377,060.00 103,684,095.00
应付账款 六（十八） 203,864,767.28 115,371,056.18
预收款项 六（十九） 111,116,132.68 224,203,069.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六（二十） 3,974,373.25 5,385,061.35
应交税费 六（二十一） 21,520,339.72 13,133,099.48
应付利息 六（二十二） 37,940,410.49 33,686,315.10
应付股利 六（二十三） 3,506,400.00 0.00
其他应付款 六（二十四） 101,025,514.67 103,476,661.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 671,093,906.49 713,708,266.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 六（二十五） 6,000,000.00 6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 六（二十六） 19,990,435.80 18,547,935.80
非流动负债合计 25,990,435.80 24,547,935.80
负债合计 697,084,342.29 738,256,201.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六（二十七） 145,589,000.00 145,589,000.00
资本公积 六（二十八） 216,668,491.44 216,668,491.44
减：库存股
专项储备
盈余公积 六（二十九） 26,516,779.08 26,516,779.08
一般风险准备
未分配利润 六（三十） 11,631,203.77 -170,877.68
外币报表折算差额
19
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于母公司所有者权益合计 400,405,474.29 388,603,392.84
少数股东权益 8,726,157.42 10,600,997.93
所有者权益合计 409,131,631.71 399,204,390.77
负债和所有者权益总计 1,106,215,974.00 1,137,460,592.70
法定代表人：石林 主管会计工作负责人：张虹 会计机构负责人：曹树珍
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 38,938,401.89 147,811,199.66
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十二（一） 223,597.90 315,691.70
预付款项 351,968.00 414,448.00
应收利息 1,092,000.00
应收股利
其他应收款 十二（二） 230,240,150.00 147,670,476.33
存货 32,576,153.10 32,288,613.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 303,422,270.89 328,500,429.40
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二（三） 274,554,379.54 275,293,708.70
投资性房地产 35,075,586.73 35,732,713.09
固定资产 24,867,094.48 25,521,658.53
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,151,382.10 22,811,240.37
开发支出 6,852,209.60 6,852,209.60
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,669,513.86 1,602,204.46
其他非流动资产
非流动资产合计 360,170,166.31 367,813,734.75
资产总计 663,592,437.20 696,314,164.15
流动负债：
短期借款 94,768,908.40 94,768,908.40
20
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,119,397.10 3,499,062.29
预收款项 29,640.00
应付职工薪酬 659,208.81 1,203,872.23
应交税费 8,674,707.48 9,915,138.27
应付利息 37,940,410.49 33,536,393.97
应付股利 3,506,400.00
其他应付款 29,182,207.56 78,687,636.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 175,880,879.84 221,611,011.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,490,435.80 14,647,935.80
非流动负债合计 21,490,435.80 20,647,935.80
负债合计 197,371,315.64 242,258,947.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 145,589,000.00 145,589,000.00
资本公积 215,523,162.90 215,523,162.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,053,894.31 24,053,894.31
一般风险准备
未分配利润 81,055,064.35 68,889,159.18
所有者权益（或股东权益）合计 466,221,121.56 454,055,216.39
负债和所有者权益（或股东权
663,592,437.20 696,314,164.15
益）总计
法定代表人：石林 主管会计工作负责人：张虹 会计机构负责人：曹树珍
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 763,199,477.64 618,662,009.37
其中：营业收入 六（三十一） 763,199,477.64 618,662,009.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 739,815,798.12 609,075,547.23
其中：营业成本 六（三十一） 610,456,463.36 500,308,343.43
21
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六（三十二） 3,460,901.09 2,973,219.16
销售费用 六（三十三） 105,568,380.39 84,511,116.62
管理费用 六（三十四） 17,260,628.98 16,550,322.64
财务费用 六（三十五） 1,147,884.85 3,916,912.53
资产减值损失 六（三十七） 1,921,539.45 815,632.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六（三十六） -850,138.44 1,156,173.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -850,138.44 -929,125.73
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,533,541.08 10,742,635.35
加：营业外收入 六（三十八） 319,813.60 200,500.00
减：营业外支出 六（三十九） 95,372.77 122,064.42
其中：非流动资产处置损失 53,826.93 13,180.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,757,981.91 10,821,070.93
减：所得税费用 六（四十） 4,095,400.97 1,775,154.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,662,580.94 9,045,916.62
归属于母公司所有者的净利润 20,537,421.45 9,954,153.88
少数股东损益 -1,874,840.51 -908,237.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六（四十一） 0.141 0.068
（二）稀释每股收益 六（四十一） 0.141 0.068
七、其他综合收益
八、综合收益总额 18,662,580.94 9,045,916.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 20,537,421.45 9,954,153.88
归属于少数股东的综合收益总额 -1,874,840.51 -908,237.26
法定代表人：石林 主管会计工作负责人：张虹 会计机构负责人：曹树珍
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二（四） 41,620,039.65 32,810,898.43
减：营业成本 十二（四） 12,394,071.86 12,846,971.89
营业税金及附加 869,561.31 773,291.32
销售费用 125,015.01 138,114.52
管理费用 5,825,677.67 7,064,345.14
财务费用 -2,171,451.54 1,923,288.87
22
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
资产减值损失 -581,270.67 6,122.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十二（五） -739,329.16 1,117,680.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -739,329.16 -967,618.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,419,106.85 11,176,444.62
加：营业外收入 187,867.00 200,500.00
减：营业外支出 1,596.26 47,373.86
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,605,377.59 11,329,570.76
减：所得税费用 3,704,132.42 1,212,280.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,901,245.17 10,117,289.91
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.144 0.069
（二）稀释每股收益 0.144 0.069
六、其他综合收益
七、综合收益总额 20,901,245.17 10,117,289.91
法定代表人：石林 主管会计工作负责人：张虹 会计机构负责人：曹树珍
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 749,482,319.84 707,344,431.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,476,570.00
收到其他与经营活动有关的现金 六（四十二）1 13,587,883.15 26,572,673.66
经营活动现金流入小计 763,070,202.99 739,393,675.30
购买商品、接受劳务支付的现金 696,343,874.90 579,746,721.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,753,009.58 27,027,128.80
支付的各项税费 35,400,346.59 30,885,355.81
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 六（四十二）2 160,581,361.63 90,888,394.37
经营活动现金流出小计 919,078,592.70 728,547,600.08
经营活动产生的现金流量净额 -156,008,389.71 10,846,075.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,085,298.94
处置固定资产、无形资产和其他长
125,309.00 1,170.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 125,309.00 2,086,468.94
购建固定资产、无形资产和其他长
14,527,696.72 23,123,684.88
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,527,696.72 23,123,684.88
投资活动产生的现金流量净额 -14,402,387.72 -21,037,215.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六（四十二）3 22,010,601.50 14,790,724.56
筹资活动现金流入小计 42,010,601.50 24,790,724.56
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,115,823.36 12,080,281.74
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六（四十二）4 8,315,495.45 2,100,000.00
筹资活动现金流出小计 24,431,318.81 14,180,281.74
筹资活动产生的现金流量净额 17,579,282.69 10,610,442.82
四、汇率变动对现金及现金等价物
-3,416.33 20.95
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -152,834,911.07 419,323.05
加：期初现金及现金等价物余额 421,625,046.72 173,781,618.90
六、期末现金及现金等价物余额 268,790,135.65 174,200,941.95
法定代表人：石林 主管会计工作负责人：张虹 会计机构负责人：曹树珍
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,642,737.29 37,550,195.09
收到的税费返还 1,769,080.31
收到其他与经营活动有关的现金 6,873,477.22 9,281,558.93
经营活动现金流入小计 55,516,214.51 48,600,834.33
购买商品、接受劳务支付的现金 6,891,126.75 7,820,739.38
支付给职工以及为职工支付的现金 4,811,385.39 4,591,684.25
支付的各项税费 12,609,369.34 7,206,409.21
支付其他与经营活动有关的现金 134,637,568.89 35,761,635.51
经营活动现金流出小计 158,949,450.37 55,380,468.35
经营活动产生的现金流量净额 -103,433,235.86 -6,779,634.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,085,298.94
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,369,945.62
投资活动现金流入小计 32,455,244.56
购建固定资产、无形资产和其
207,205.58 17,513,099.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 207,205.58 17,513,099.00
投资活动产生的现金流量净额 -207,205.58 14,942,145.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,228,940.00 10,191,230.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,228,940.00 10,191,230.00
筹资活动产生的现金流量净额 -5,228,940.00 -10,191,230.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
-3,416.33 20.95
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -108,872,797.77 -2,028,697.51
加：期初现金及现金等价物余额 147,811,199.66 62,912,612.58
六、期末现金及现金等价物余额 38,938,401.89 60,883,915.07
法定代表人：石林 主管会计工作负责人：张虹 会计机构负责人：曹树珍
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 专项储
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 备
股 准备
一、上年
145,589,000.00 216,668,491.44 26,516,779.08 -170,877.68 10,600,997.93 399,204,390.77
年末余额
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年
145,589,000.00 216,668,491.44 26,516,779.08 -170,877.68 10,600,997.93 399,204,390.77
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 11,802,081.45 -1,874,840.51 9,927,240.94
少以“－”
号填列）
（一）净
20,537,421.45 -1,874,840.51 18,662,580.94
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 20,537,421.45 -1,874,840.51 18,662,580.94
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-8,735,340.00 -8,735,340.00
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-8,735,340.00 -8,735,340.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
145,589,000.00 216,668,491.44 26,516,779.08 11,631,203.77 8,726,157.42 409,131,631.71
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
145,589,000.00 216,668,491.44 23,026,427.51 -13,642,477.03 13,792,799.58 385,434,241.50
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
145,589,000.00 216,668,491.44 23,026,427.51 -13,642,477.03 13,792,799.58 385,434,241.50
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -237,076.12 -908,237.26 -1,145,313.38
“－”号填列）
（一）净利润 9,954,153.88 -908,237.26 9,045,916.62
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二） 9,954,153.88 -908,237.26 9,045,916.62
28
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -10,191,230.00 -10,191,230.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-10,191,230.00 -10,191,230.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
145,589,000.00 216,668,491.44 23,026,427.51 -13,879,553.15 12,884,562.32 384,288,928.12
额
法定代表人：石林 主管会计工作负责人：张虹 会计机构负责人：曹树珍
29
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
一、上年年末余额 145,589,000.00 215,523,162.90 24,053,894.31 68,889,159.18 454,055,216.39
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 145,589,000.00 215,523,162.90 24,053,894.31 68,889,159.18 454,055,216.39
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 12,165,905.17 12,165,905.17
号填列）
（一）净利润 20,901,245.17 20,901,245.17
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
20,901,245.17 20,901,245.17
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益 的金
额
3．其他
（四）利润分配 -8,735,340.00 -8,735,340.00
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险
准备
3．对所有者（或
-8,735,340.00 -8,735,340.00
股东）的分配
4．其他
30
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 145,589,000.00 215,523,162.90 24,053,894.31 81,055,064.35 466,221,121.56
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
一、上年年末余额 145,589,000.00 215,523,162.90 20,917,769.26 50,855,263.72 432,885,195.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 145,589,000.00 215,523,162.90 20,917,769.26 50,855,263.72 432,885,195.88
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -73,940.09 -73,940.09
号填列）
（一）净利润 10,117,289.91 10,117,289.91
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
10,117,289.91 10,117,289.91
小计
（三）所有者投入
和减少资本
31
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -10,191,230.00 -10,191,230.00
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险
准备
3．对所有者（或
-10,191,230.00 -10,191,230.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 145,589,000.00 215,523,162.90 20,917,769.26 50,781,323.63 432,811,255.79
法定代表人：石林 主管会计工作负责人：张虹 会计机构负责人：曹树珍
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
（一）公司历史沿革
西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经西藏自治区人民政府藏政函(1998)53 号文批准发起
设立的股份有限公司。经中国证监会证监发行字（1999）70 号文批准，公司于 1999 年 7 月 6 日通过上海证券
交易所向社会公众公开发行面值 1.00 元人民币普通股股票 4,500 万股，股票溢价发行每股为人民币 6.00 元，
上市后公司总股本为 12,260 万元。
2007 年 9 月，公司根据股东大会通过的股权分置方案，以资本公积向流通股股东每 10 股转增 3.58 股，此次
股改实施后，公司股本总额变更为 13,871.00 万股，其中无限售条件的流通股为 6,111.00 万股，占公司总股本
的 44.06%，有限售条件的流通股为 7,760.00 万股，占公司总股本的 55.94%。
2010 年 7 月，公司根据股东大会通过的股权分置方案之后续安排方案，以资本公积向全体无限售条件流通股
股东每 10 股追加转增 1 股股份。此次股改后续安排方案实施后，公司股本总额为 14,558.90 万股，其中无限
售条件的流通股为 7,566.90 万股，占公司总股本的 51.97%，有限售条件的流通股为 6,992.00 万股，占公司总
股本的 48.03%。
于 2011 年 9 月 8 日解除限售条件 1,875.945 万股；于 2012 年 9 月 10 日解除限售条件 727.945 万股；于 2013
年 9 月 11 日解除限售条件 1,240.11 万股。截止 2014 年 6 月 30 日，公司无限售条件的流通股为 11,410.90 万股，
占公司总股本的 78.38%；有限售条件的流通股为 3,148.00 万股，占公司总股本的 21.62%。
截止到 2014 年 6 月 30 日持有本公司 5%以上股份的股东为：西藏华西药业集团有限公司，持有本公司 3148
万股股份，占总股本的 21.62％；北京新凤凰城房地产开发有限公司持有本公司 2696 万股股份，占公司总股
本的 18.52％；深圳市康哲药业有限公司及其一致行动人持有本公司 1066.0193 万股股份，占总股本的 7.32%；
（二）公司行业情况
公司主要从事的行业属医药行业，公司控股子公司包括西藏康达药业有限公司、四川诺迪康威光制药有限公
司 、成都诺迪康生物制药有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有限公司、西藏诺迪康医药有限公司、四川本草
堂药业有限公司、成都新江房地产开发有限公司 7 家。
（三）公司注册地、总部地址及经营范围
公司于 1999 年 7 月 14 日登记注册，营业执照注册号 5400001000118。法定代表人：石林。公司注册地址：西
藏拉萨市北京中路 93 号。公司总部地址：西藏拉萨市八一路八一国际广场 A 栋 5 楼。公司及主要子公司经营
范围：生产、销售诺迪康胶囊（颗粒、口服液）、雪山金罗汉止痛涂膜剂、十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒、新
活素及生物制品等本公司生产的系列产品的生产销售；藏成药、中成药、藏药材、原料药、药材、保健品的
经营；销售各类药品、中药材（饮片）、保健品、医疗器械，国内商品的批发与零售；中药材种植、开发、收
购与销售；房地产开发等。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司具有完全的持续经营条件，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》和 38 项具体准则的规定进行会计确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》、《企业会计准则第 1 号-存货》等 38 项具体
准则和《企业会计准则-应用指南》编制财务报表，真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
(三) 会计期间：
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币：
以人民币作为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权的初始投资成本。长期股权投资初始成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
33
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照下列情况确定为长期股权的初始成本：
A、一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资成本为每一单项交易成本之和。在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其
他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
C、购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1） 合并范围的确定
公司将其控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半
数以上表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2） 合并的会计方法
编制合并财务报表时以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，由母公司汇总各项目数额，并
抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
子公司所采用的与母公司不一致的会计政策，编制合并财务报表时以母公司的会计政策对子公司财务报表进
行调整，以调整后的子公司财务报表为基础编制合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务处理核算
本公司的外币交易在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币记账；
汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外币货币性资产和负
债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处
理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定
日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
（2）外币报表折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金
流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
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(九) 金融工具：
公司的金融资产包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公
允价值作为成本金额；按发生的交易费用计入当期损益；按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发
放的现金股利单独为应收项目。
资产负债表日，本公司将交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置交易性金融资产时，该等金融资产公允价值与其账面价值余额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持
有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收
入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记
入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金
融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到
付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面
价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允
价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司的金融负债包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公
允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》
确定的金额，和按《企业会计准则-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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对单项金额 500 万元（含 500 万）以上的非合并范围的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值损失，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额不重大但组合后风险 单项金额 500 万元以下，应收款发生时间达到或超过 3 年或有确切证据表
特征较大的应收款项 明风险较大不能收回的应收款项
单项金额重大的应收款项经单独测试未减值的，连同除上述两类应收款项
以外的应收款项：在短期合同（收款期在 6 个月以内）约定期限以内的应
收款项不计提坏账准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在 6 个月
其他不重大的应收款项 （含 6 个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。对公司合并
报表范围内公司之间的应收款项，如在合并报表时能相互抵减的不计提坏
账准备。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的
差额计入当期损益。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额不重大但组合后风险
账龄分析法
特征较大的应收款项
其他不重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 7.75% 7.75%
其中：
6 个月以内 0 0
6 个月（含）至 1 年 7.75% 7.75%
1－2 年 14.9% 14.9%
2－3 年 21.49% 21.49%
3 年以上 100% 100%
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品，处于在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。公司存货主要分为原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、
发出商品、拟开发产品、在建开发产品、已完工开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
原材料、包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转；产成品入库、出库采用计划成本计价，期
末分摊差异调整为实际成本；生产成本在完工产品和在产品之间的结转按约当产量法分配；低值易耗品采用
一次性摊销法。
子公司四川本草堂药业有限公司发出存货按个别计价法结转，按存货批次实际购入价结转。
a、开发用土地的核算方法
开发用土地在存货－拟开发产品中核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地
所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，各项目开发用土地的核算，
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分别以本项目的地上建筑面积为基数进行平均分摊核算。
b、公共配套设施费用的核算方法
①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例分配计入该商品
房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行
预提。
②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归集所发生的成本。
c、开发成本的核算方法
开发成本核算是指本公司为开发一定种类和数量的房地产产品所发生的各种生产费用总和。其成本项目包括：
①土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括土地价款、安置
费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。
②前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整等费用。
③基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施、光
彩工程以及道路等基础设施费用。
④建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。（含
停车场建设、外装工程、降水等）
⑤配套设施费：归集在开发小区内发生的、可计入土地和房屋开发成本的、不能有偿转让的公共配套设施费
用，如锅炉房、水塔（箱）、自行车棚、治安消防室、配电房、公厕、幼儿园、学校、娱乐文体设施、会所、
居委会、垃圾房等设施支出。
⑥开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担的费用，月末
需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：工程管理部门的办公费、电话费、交通差旅费、修理费、
劳动保护费、折旧费、低值易耗品摊销，周转房摊销、小车费用、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。
开发项目竣工，经有关政府部门验收合格达到交房条件时，计算或预计可售住宅、商铺、写字间及车位等开
发产品的总销售收入，并按各开发产品的销售收入占总销售收入的比例将归集的开发成本在各开发产品之间
进行分摊，计算出各开发产品实际成本。但尚未决算的，按预计成本计入开发产品，并在决算后按实际成本
数与预计成本的差额调整开发产品。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；
B、期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本
等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
C、存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
（5）直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组装的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照"二、5"所述原则确定其初始投资成本。
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②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定公允
价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产
交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产
核算。此外，公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司
的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的
未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减
值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合
收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的权益性投资共同控制的依据包括：A、对合营企业，任何一个合营方均不能单独控制合营企业
的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动中的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合
同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意
的财务和经营政策范围内行使管理权。
②具有重大影响的依据包括：A、拥有被投资企业 20%以上 50%以下的表决权股份；B、拥有被投资企业 20%
以下表决权股份，但存在以下情况时，本公司认定为具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类似权利机
构中派有代表；b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策的制定；c、与被投资单位之间发生重
要交易；d、向被投资单位派出管理人员；e、向被投资单位提供关键技术资料。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的
账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 投资性房地产：
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投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司
能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置
或建造的实际支出对其进行确认。
公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资
产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形
资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 5% 4.75%-2.375%
机器设备 12 年 5% 7.92%
电子设备 6年 5% 15.83%
运输设备 5年 5% 19%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本单位于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否
已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计
提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为
基础计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现
率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现
的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%以上（含
90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%以上（含
90%）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
5、 其他说明
（1）固定资产标准
固定资产同时满足下列条件的予以确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、 该固定资产
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的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上
述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）固定资产计价
固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定：
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前所发生的可归属于该项
资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认；
④融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值确认。
⑤接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按受让的非现金
资产公允价值确认；
⑥以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。
⑦购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入
当期损益。
（3）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，
其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；
同时将被替换资产的账面价值扣除。
③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在"固定资产"内单设明细
科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
(十五) 在建工程：
（1）在建工程计价
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工
程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出
等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算后进行调整。
（3）在建工程减值准备
对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。
(十六) 借款费用:
确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间（1 年及以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
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（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止
资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同
或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进
行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，在一定程度上具备形成一项新产品或新技术
的基本条件，或将研究成果、其他知识应用于计划或设计，通过公司批准内部立项直至生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专
利技术和非专利技术）：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
6）运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。
（3）无形资产摊销方法和期限： 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，
在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限
的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按
照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过 10 年摊销。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限
的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
对公司持有的生物制品一类新药生产专有技术，在达产后的正常生产年度，其摊销金额计入生产成本；在新
产品上市初期即未达产期间，其专有技术按单位定额计入生产成本，其应摊销总额与计入生产成本的差额计
入管理费用。
（4）使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定
权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，本单位通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历
史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为本单位带来经济利益的期限。本单位确定无形资产使
用寿命通常考虑如下因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（5）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据：
41
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本单位带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形
资产。
（6）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值
的差额计提无形资产减值准备。
1）已被其他新技术所代替，使其为本单位创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，
则将其一次性转入当期费用。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债：（1）该义务是公司
承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，以后在每个资产负债表日，对预
计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估
计数对预计负债的账面价值进行调整。
被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长
期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负
债。
(二十) 收入：
（1）商品销售收入的确认原则：公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协
议价款的金额确认销售商品收入。
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司系以商品已经发给客户，收取货款或取得收款
权力时确认收入；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百
分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额
能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）房地产销售收入
已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入
已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认房地产销售收入的实
现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交
手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在
42
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的
时限结束后即确认收入的实现。
（5）房地产出租收入
房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实现。或有租金于收
到的会计期间确认收入实现。
(二十一) 政府补助：
（1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.
能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1） 本公司按企业会计准则 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率
和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得
用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对
递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期递延所得税费用
（2）公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实
现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来
作出判断。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且计入当期损益的金融资产和金融负债、可
供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
2、职工薪酬的核算方法
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
43
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对
象，分别下列情况处理：
a、由生产产品、提供劳务负担的，分别计入存货成本或劳务成本。
b、由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。
c、其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同
时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除
劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期
费用。
3、资产减值
(1) 本公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表明资产已经发生减
值，本公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。如果可能发生
减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值，则将该单项资产或资产组的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产或资产组的公允价值减去处
置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(2) 资产减值损失确认后，本公司将对减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
(3) 除非本公司对减值资产进行处置，资产减值损失一经确认，则在以后会计期间不予转回。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 已当期销项税抵扣进项税后的余额计缴 17%、13%、3%
营业税 按营业额的 5%计缴 5%
城市维护建设税 按流转税的 5%、7%计缴 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
1、增值税
公司及控股子公司西藏康达药业有限公司、四川诺迪康威光制药有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司适
用增值税率为 17%，以当期销项税额抵扣进项税额后的余额计缴。
控股子公司西藏诺迪康医药有限公司和四川本草堂药业有限公司经营的中药材按照 13%计缴增值税，计生用
品免征增值税，其余产品适用 17%的增值税率。
控股子公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司系增值税小规模纳税人，增值税按 3%的税率计缴。
2、营业税
公司房屋出租收入及房地产销售收入按收入的 5%计缴营业税；其他单位占用资金收入营业税按收入的 5%计
缴；信息咨询及仓储收入营业税按收入的 5%计缴。
3、城市维护建设税
（1）本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏康达药业有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有限公
司、四川本草堂药业有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司、成都新江房地产开发有限公司城市维护建设
税为 7%。
（2）控股子公司四川诺迪康威光制药有限公司城市维护建设税为 5%。
4、教育费附加和地方教育费附加
（1）教育费附加
本公司及控股子公司教育费附加均为 3% 。
（2）地方教育费附加
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司及控股子公司地方教育费附加均为 2% 。
5、所得税
本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏康达药业有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有限公司适
用 15%的企业所得税税率。其他子公司适用 25%的企业所得税税率。
(二) 税收优惠及批文
根据西藏山南地区行政公署"山行发（2010）28 号"文的规定，从 2011 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止，
本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏康达药业有限公司享受山南地区财政按纳税总额（流转
税、所得税）比例给予企业产业扶持的优惠政策，即年纳税总额达 300 万元以上（不含 300 万元）500 万元以
下（含 500 万元）的,可享受山南地区财政按纳税总额 35%的比例予以扶持；年纳税总额达 500 万元以上 1000
万元（含 1000 万元）以下的,可享受山南地区财政按纳税总额 40%的比例予以扶持；年纳税总额达 1000 万元
以上的,可享受山南地区财政按纳税总额 50%的比例予以扶持。
2013 年西藏山南地区根据自治区政府相关要求，对山南地区财税优惠政策进行梳理，目前尚未出台新的政策。
2013 年实际收到的税收扶持比例为 40%，本报告期尚未收到税收扶持款。
前述税收优惠政策如有变动，公司将及时公告。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
少数
从母公司所有
股东
实质上 者权益冲减子
持 权益
构成对 公司少数股东
期末 股 表决 中用
子公 子公 子公司 是否 分担的本期亏
注册 业务 注册 经营 实际 权比 少数股东 于冲
司全 司类 净投资 合并 损超过少数股
地 性质 资本 范围 出资 比 例 权益 减少
称 型 的其他 报表 东在该子公司
额 例 (%) 数股
项目余 期初所有者权
(%) 东损
额 益中所享有份
益的
额后的余额
金额
四川
诺迪
康威 控股 生产
四川 制造
光制 子公 2,000 销售 2,000 100 100 是
广汉 业
药有 司 药品
限公
司
成都
诺迪
康生 全资 生产
四川 制造
物制 子公 8,000 销售 8,000 100 100 是
成都 业
药有 司 药品
限公
司
西藏
诺迪
药材
康藏 控股
西藏 制造 种
药材 子公 1,000 620 62 62 是 -212,000.07
拉萨 业 植、
开发 司
经营
有限
公司
西藏 控股 藏药
西藏
诺迪 子公 商业 4,400 材、 4,180 95 95 是 49,730.82
山南
康医 司 藏成
45
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
药有 药、
限公 中药
司 材等
经营
成 都
控 股
新 江
子 公
房 地 房地 房地
司 的 四川
产 开 产开 2,000 产开 2,000 100 100 是
控 股 成都
发 有 发 发
子 公
限 公
司
司
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 持 权益
公司少数股东
期末 子公 股 表决 中用
子公 子公 是否 分担的本期亏
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 少数股东权 于冲
司全 司类 合并 损超过少数股
地 性质 资本 范围 出资 投资 比 例 益 减少
称 型 报表 东在该子公司
额 的其 例 (%) 数股
期初所有者权
他项 (%) 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
生物
系列
西藏
制
康达 控股
西藏 制造 品、
药业 子公 300 300 100 100 是
拉萨 业 药品
有限 司
生产
公司
与销
售
中成
药、
中药
四川
材及
本草
控股 批发 医疗
堂药 成都
子公 与零 3,000 器械 1,530 51 51 是 -1,712,571.26
业有 金牛
司 售 等的
限公
国内
司
零销
及批
发
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,057,477.62 442,722.20
人民币 1,057,477.62 442,722.20
银行存款： 250,556,801.53 403,152,324.52
人民币 250,556,801.53 403,152,324.52
其他货币资金： 31,660,255.00 54,525,000.00
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
人民币 31,660,255.00 54,525,000.00
合计 283,274,534.15 458,120,046.72
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金存款余额为 31,660,255.00 元，质押期限分别为：
期 限 保证金金额
三个月 17,175,856.50
六个月 14,484,398.50
合计 31,660,255.00
货币资金期末较期初减少 17484.55 万元，下降 38.17%，主要原因；一是本期支付经营性经营活动产生的现金
流量净额支出 15600.84 万元，二是本期购建固定资产、GMP 改造等支出 1450 多万元所影响。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,682,391.24 34,394,927.97
合计 14,682,391.24 34,394,927.97
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
四川途信医药有限公司 2014 年 2 月 27 日 2014 年 8 月 27 日 1,218,482.60
2014 年 11 月 30
四川粤通医药有限公司 2014 年 5 月 30 日 1,046,280.00
日
河北恒泰医药 2014 年 4 月 2 日 2014 年 10 月 2 日 1,000,000.00
华康药业 2014 年 1 月 9 日 2014 年 7 月 9 日 924,690.00
凉山佳能达医药 2014 年 2 月 17 日 2014 年 8 月 17 日 900,000.00
合计 / / 5,089,452.60 /
期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 114,087,383.56 元，其中前五名金额为 5,089,452.60 元。
期末无持有公司 5％（含 5％）以上股份股东单位的欠款。
应收票据期末较期初减少 1971.25 万元，下降 57.31%，主要原因：一是本期收取银行承兑汇票减少，二是上
期收到的应收票据到期贴现以及未到期票据背书支付款项增加影响所致。
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
6,022,552.89 3.38 6,022,552.89 65.89 7,429,948.91 6.33 7,429,948.91 79.69
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重
大应收账 172,300,112.05 96.62 3,117,667.52 34.11 109,930,635.87 93.67 1,893,911.91 20.31
款
组合小计 178,322,664.94 100.00 9,140,220.41 100.00 117,360,584.78 100.00 9,323,860.82 100.00
合计 178,322,664.94 / 9,140,220.41 / 117,360,584.78 / 9,323,860.82 /
① 公司将单项金额在 500 万元（含 500 万）以上的非合并范围内的应收账款划分为单项金额重大的应收账款，
并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
② 将单项金额 500 万元以下，应收款发生时间达到或超过 3 年或有确切证据表明风险较大不能收回的应收款
项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，按照 100%的比例计提坏账
准备。
③ 除上述两类应收账款以外的应收账款，公司将其划分为其他不重大的应收账款。此类应收账款，根据其发
生时间，如果在短期合同（收款期在 6 个月以内）约定期限以内的应收账款不计提坏帐准备，超过短期合同
约定期限或合同约定期限在 6 个月（含 6 个月）以上的应收账款按折现率计算现值计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 168,851,014.15 94.68 2,562,808.72 107,335,196.91 91.46 1,451,906.33
1 年以内小计 168,851,014.15 94.68 2,562,808.72 107,335,196.91 91.46 1,451,906.33
1至2年 3,094,574.55 1.74 461,091.61 1,756,513.67 1.50 261,720.54
2至3年 354,523.35 0.20 93,767.19 838,925.29 0.71 180,285.04
3 年以上 6,022,552.89 3.38 6,022,552.89 7,429,948.91 6.33 7,429,948.91
合计 178,322,664.94 100.00 9,140,220.41 117,360,584.78 100.00 9,323,860.82
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
南京医药合肥天星有限公司待处理 货款 252,352.54 多年无法收回的货款 否
重庆待处理 货款 140,731.72 多年无法收回的货款 否
云南华康医药有限公司 货款 98,800.00 多年无法收回的货款 否
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
武汉市新特药开发有限责任公司 货款 97,560.00 多年无法收回的货款 否
青岛华氏国风医药有限责任公司 货款 78,547.20 多年无法收回的货款 否
其他 54 户小计 货款 809,931.20 多年无法收回的货款 否
合计 / 1,477,922.66 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（％）
四川省人民医院 客户 5,243,399.01 1 年以内 2.94
成都天行健药业有限公司 客户 4,931,004.00 1 年以内 2.77
河北国泰医药有限公司 客户 3,223,691.49 1 年以内 1.81
贵州康心药业有限公司 客户 2,621,522.67 1 年以内 1.47
四川立生医药贸易有限公司 客户 2,413,934.00 1 年以内 1.35
合计 / 18,433,551.17 / 10.34
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组 1,302,940.43 1.81 1,302,940.43 78.41 1,358,860.43 11.16 1,358,860.43 73.25
合的风险较
大的其他应
收款
其他不重大
70,666,198.47 98.19 358,741.47 21.59 10,812,400.76 88.84 496,137.94 26.75
其他应收款
组合小计 71,969,138.90 100.00 1,661,681.90 100.00 12,171,261.19 100.00 1,854,998.37 100.00
合计 71,969,138.90 / 1,661,681.90 / 12,171,261.19 / 1,854,998.37 /
① 公司将单项金额在 500 万元（含 500 万）以上的非合并范围内的其他应收款划分为单项金额重大的其他应
收款，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
② 将单项金额 500 万元以下，应收款发生时间达到或超过 3 年或有确切证据表明风险较大不能收回的其他应
收款划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，按照 100%的比例计提
坏账准备。
③ 除上述两类应收款项以外的其他应收款，公司将其划分为其他不重大的其他应收款。此类其他应收款，根
据其发生时间，如果在短期合同（收款期在 6 个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏帐准备，超过短
期合同约定期限或合同约定期限在 6 个月（含 6 个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。
49
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 69,051,798.18 95.95 16,293.54 8,041,018.06 66.07 9,963.49
1 年以内小计 69,051,798.18 95.95 16,293.54 8,041,018.06 66.07 9,963.49
1至2年 23,409.59 0.03 3,488.03 1,660,025.70 13.64 247,343.83
2至3年 1,590,990.70 2.21 338,959.90 1,111,357.00 9.13 238,830.62
3 年以上 1,302,940.43 1.81 1,302,940.43 1,358,860.43 11.16 1,358,860.43
合计 71,969,138.90 100 1,661,681.90 12,171,261.19 100 1,854,998.37
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
常德康哲医药有限公司 56,000,000.00 0 0 0
合计 56,000,000.00 0 0 0
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
债务人名称 期末金额 计提坏账准备金额 性质及内容
常德康哲医药有限公司 56,000,000.00 预付市场经费
达州本草堂药业有限公司 2,000,000.00 借款
张军 1,036,966.87 借款
成都本草堂医药贸易有限公司 1,000,000.00 借款
大邑县骨科医院 1,000,000.00 214,900.01 保证金
合计 61,036,966.87 214,900.01
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
常德康哲医药有限公司 客户 56,000,000.00 1 年以内 77.81
达州本草堂药业有限公司 客户 2,000,000.00 1 年以内 2.78
张军 客户 1,036,966.87 1 年以内 1.44
成都本草堂医药贸易有限
客户 1,000,000.00 1 年以内 1.39
公司
大邑县骨科医院 客户 1,000,000.00 2-3 年 1.39
50
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 / 61,036,966.87 / 84.81
5、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（％）
占公司股权 5%以上股东深圳市
常德康哲医药有限公司 56,000,000.00 77.81
康哲药业有限公司的子公司
合计 / 56,000,000.00 77.81
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 26,884,872.74 98.37 36,436,233.27 99.60
1至2年 283,848.30 1.04 109,452.40 0.30
2至3年 143,491.70 0.53 14,570.00 0.04
3 年以上 17,000.00 0.06 23,137.17 0.06
合计 27,329,212.74 100.00 36,583,392.84 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
四川兴科蓉药业有限责任公司 供应商 3,600,000.00 一年以内 预付货款
成都博兴科技有限公司 供应商 2,148,678.00 一年以内 预付货款
盐亭本草堂药业有限公司 供应商 2,000,000.00 一年以内 预付货款
广州市海恒医疗器械有限公司 供应商 1,650,000.00 一年以内 预付货款
葵花药业集团医药有限公司 供应商 1,250,323.94 一年以内 预付货款
合计 / 10,649,001.94 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,875,381.70 18,875,381.70 23,133,621.23 23,133,621.23
在产品 1,570,172.96 1,570,172.96 14,762,100.21 14,762,100.21
库存商品 207,068,356.20 1,569,482.78 205,498,873.42 143,731,809.04 2,695,995.44 141,035,813.60
周转材料 18,782.81 18,782.81 3,411.48 3,411.48
包装物 2,313,262.11 16,129.41 2,297,132.70 2,645,775.74 16,129.41 2,629,646.33
自制半成品 5,625,448.89 5,625,448.89 3,401,180.80 3,401,180.80
低值易耗品 229,917.50 229,917.50 227,975.25 227,975.25
开发成本 80,857,794.81 80,857,794.81 81,795,631.46 81,795,631.46
51
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 316,559,116.98 1,585,612.19 314,973,504.79 269,701,505.21 2,712,124.85 266,989,380.36
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 2,695,995.44 1,126,512.66 1,569,482.78
包装物 16,129.41 16,129.41
合计 2,712,124.85 1,126,512.66 1,585,612.19
在建开发成本明细：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资（万元）年初余额 年末余额
西藏药业医药创新
81,795,631.46 80,857,794.81
园区一期
合 计 81,795,631.46 80,857,794.81
【注】公司在建开发成本系控股子公司成都新江房地产开发有限公司拟对公司所属位于锦江区工业园区的房
地产（土地 51577.38 平米、房屋 25932.05 平米）进行二次开发，于 2008 年将该地面的全部土地、房屋和部
分设备账面成本转入开发成本。由于土地、房屋权属过户及土地属性变更等工作尚未办理完毕，因此截止到
2014 年 6 月 30 日尚未正式启动该项目的开发工作。
（4）期末新江公司开发成本中土地使用权原值 28,875,690.00 元，摊余价值 26,535,584.87 元已用作为银行借
款的抵押物。
（5）子公司四川本草堂药业有限公司截止到 2014 年 6 月 30 日的库存商品中不低于 8400 万元整箱成品药，
已作为重庆银行授信本金不超过 1 亿元的银行承兑汇票抵押物，委托四川鑫联金融仓储股份有限公司进行监
管，其中：6000 万抵押监管期限为 2013 年 11 月 5 日至 2014 年 11 月 4 日，4000 万抵押监管期限为 2014 年
3 月 3 日至 2015 年 3 月 2 日。
(七) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企
在被投
被投资 业持
资单位 期末负债总 期末净资产总 本期营业收
单位名 股比 期末资产总额 本期净利润
表决权 额 额 入总额
称 例
比例
(%)
(%)
一、合营企业
二、联营企业
渠县新
太医药
25 25 28,058,885.75 27,317,604.35 741,281.40 18,510,050.59 -443,237.10
有限公
司
天府商
9.09 9.09 151,067,531.21 44,442,803.66 106,624,727.55 3,536,874.83 -10,153,834.28
品交易
52
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
所有限
公司
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投
在被投 单位持股
资单位
被投资单 增减变 减值准 资单位 比例与表
投资成本 期初余额 期末余额 表决权
位 动 备 持股比 决权比例
比例
例（％） 不一致的
（％）
说明
成都高新
锦泓小额
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 6.67 6.67 无
贷款有限
责任公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
投资
单位
本
在被投 持股
减 期 在被投
资单位 比例
被投资单 值 现 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 与表
位 准 金 持股比
比例 决权
备 红 例（％）
（％） 比例
利
不一
致的
说明
渠县新太
医药有限 250,000.00 236,608.03 -110,809.28 125,798.75 25 25 无
公司
天府商品
交易所有 10,000,000.00 9,528,167.36 -739,329.16 8,788,838.20 9.09 9.09 无
限公司
①本公司的控股子公司四川本草堂药业有限公司于 2009 年 7 月投资渠县新太医药有限公司，投资成本 25 万元，
投资比例 25% 。本期按照权益比例计算的投资收益为-110,809.28 元。
②本公司于 2010 年与其他投资人共同发起设立成都高新锦泓小额贷款有限责任公司，投资成本 2,000 万元，
投资比例为 6.67%。无重大影响，采用成本法核算。
③本公司于 2011 年与其他投资人共同发起设立天府商品交易所有限公司，投资成本 1,000 万元，投资比例
9.09% 。本期归属母公司的净利润-8,132,628.92 元，按照权益比例计算投资收益为-739,329.16 元。
(九) 投资性房地产:
53
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 64,896,144.27 64,896,144.27
1.房屋、建筑物 64,896,144.27 64,896,144.27
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊
20,915,883.16 808,481.88 21,724,365.04
销合计
1.房屋、建筑物 20,915,883.16 808,481.88 21,724,365.04
2.土地使用权
三、投资性房地产账面
43,980,261.11 -808,481.88 0.00 43,171,779.23
净值合计
1.房屋、建筑物 43,980,261.11 -808,481.88 0.00 43,171,779.23
2.土地使用权
四、投资性房地产减值
准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面
43,980,261.11 -808,481.88 0.00 43,171,779.23
价值合计
1.房屋、建筑物 43,980,261.11 -808,481.88 0.00 43,171,779.23
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：808,481.88 元。
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 153,969,842.54 2,263,261.90 3,211,786.50 153,021,317.94
其中：房屋及建筑物 69,800,494.76 356,000.00 70,156,494.76
机器设备 63,709,022.43 942,370.11 3,123,940.50 61,527,452.04
运输工具 12,037,264.21 207,331.89 38,930.00 12,205,666.10
其他设备 8,423,061.14 757,559.90 48,916.00 9,131,705.04
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 79,300,091.24 3,520,612.70 3,051,197.17 79,769,506.77
其中：房屋及建筑物 21,848,829.17 886,113.38 22,734,942.55
机器设备 40,858,681.11 2,054,297.20 2,967,743.47 39,945,234.84
运输工具 10,108,638.83 144,606.82 36,983.50 10,216,262.15
其他设备 6,483,942.13 435,595.30 46,470.20 6,873,067.23
三、固定资产账面净
74,669,751.30 / / 73,251,811.17
值合计
其中：房屋及建筑物 47,951,665.59 / / 47,421,552.21
机器设备 22,850,341.32 / / 21,582,217.20
运输工具 1,928,625.38 / / 1,989,403.95
其他设备 1,939,119.01 / / 2,258,637.81
四、减值准备合计 1,060,078.42 / / 1,060,078.42
其中：房屋及建筑物 / /
54
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
机器设备 1,060,078.42 / / 1,060,078.42
运输工具 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面价
73,609,672.88 / / 72,191,732.75
值合计
其中：房屋及建筑物 47,951,665.59 / / 47,421,552.21
机器设备 21,790,262.90 / / 20,522,138.78
运输工具 1,928,625.38 / / 1,989,403.95
其他设备 1,939,119.01 / / 2,258,637.81
本期折旧额：3,520,612.70 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 9,018,052.60 4,247,314.08 1,060,078.42 3,710,660.10
其他设备 118,222.37 57,464.38 60,757.99
合计 9,136,274.97 4,304,778.46 1,060,078.42 3,771,418.09
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
拉萨厂及康达制药房屋 土地权属未确定 不确定
西藏诺迪康医药有限公司山南经营 政府拆迁工作尚未清算，未办理新
不确定
部办公楼 房产证
固定资产中有原值为 3,876.52 万元、净值为 2,087.68 万元的固定资产已用于本公司拉萨农业银行借款抵押，
其中房屋建筑物原值 3,270.58 万元、净值 2,057.38 万元， 机器设备原值 605.94 万元、净值 30.30 万元。
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 25,784,634.52 0.00 25,784,634.52 14,382,562.09 0.00 14,382,562.09
预算数 转入固定资产 资金来
项目 年初数 本年增加 其他减少 期末数
（万元） 数 源
成 都 厂
3,020.00 14,366,687.09 8,130,802.71 22,497,489.80 自筹
GMP 改造
威 光 厂
1,200.00 15,875.00 3,574,346.47 303,076.75 3,287,144.72 自筹
GMP 改造
合计 4,220.00 14,382,562.09 11,705,149.18 303,076.75 0.00 25,784,634.52
【注】：
55
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
根据国家食品药品监督管理局新版 GMP 对药品生产质量管理规范，要求药品生产企业按照《药品生产质量管
理规范（2010 年修订）》进行再认证，公司子公司成都诺迪康生物制药有限公司及四川诺迪康威光制药有限
公司正在 GMP 改造过程中。
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 105,416,225.25 105,416,225.25
土地使用权 26,513,506.80 26,513,506.80
专有技术 78,900,000.00 78,900,000.00
计算机软件 2,718.45 2,718.45
二、累计摊销合计 76,105,869.61 5,787,229.69 81,893,099.30
土地使用权 2,765,391.90 262,371.46 3,027,763.36
专有技术 73,339,277.26 5,524,722.33 78,863,999.59
计算机软件 1,200.45 135.9 1,336.35
三、无形资产账面净值
29,310,355.64 -5,787,229.69 23,523,125.95
合计
土地使用权 23,748,114.90 -262,371.46 23,485,743.44
专有技术 5,560,722.74 -5,524,722.33 36,000.41
计算机软件 1,518.00 -135.90 1,382.10
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值
29,310,355.64 -5,787,229.69 23,523,125.95
合计
土地使用权 23,748,114.90 -262,371.46 23,485,743.44
专有技术 5,560,722.74 -5,524,722.33 36,000.41
计算机软件 1,518.00 -135.90 1,382.10
本期摊销额：5,787,229.69 元。
期末无形资产中有原值 432.77 万元，净值 271.60 万元的土地使用权已用于本公司拉萨农业银行借款抵押。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
白介素滴眼液 8,951,156.68 864,050.39 9,815,207.07
白介素注射液 6,482,423.00 6,482,423.00
注射用红景天苷
原料及冻干粉针 6,148,966.77 6,148,966.77
制剂
注射用康普瑞丁
磷酸二钠原料及 6,852,209.60 6,852,209.60
冻干粉针制剂
合计 28,434,756.05 864,050.39 29,298,806.44
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：61.31％。
开发支出减值准备
56
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
白介素注射液 6,482,423.00 6,482,423.00
注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂 6,148,966.77 6,148,966.77
合计 12,631,389.77 0.00 0.00 12,631,389.77
公司各项在研项目进展情况如下：
a、“白介素滴眼液”项目进展：已经完成Ⅲ期临床总结报告及申报资料的整理；目前正在进行车间的设计及
设备的选购，预计 2015 年初申报新药证书和生产批文。
b、“白介素注射液”项目进展：已获得临床批文（批件号：2006L03225），由于该产品国内已有同类品种上市，
同时该品种临床用药量较大，现有生产条件无法满足需要，已暂停Ⅱ期临床试验。
c、“注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂”项目进展：已完成临床前研究，自 2010 年起至 2012 年仍处于申
报临床批文阶段，至今无新进展。
d、“注射用康普瑞丁磷酸二钠原料及冻干粉针制剂”项目进展：已启动 I 期临床试验。
(十三) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
成商誉的事项
康达药业 8,876,674.01 8,876,674.01
四川本草堂 295,892.68 295,892.68
合计 9,172,566.69 9,172,566.69
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,165,543.40 1,275,804.56
可抵扣亏损 1,078,826.68 1,078,826.68
预提费用 2,283,406.46 2,283,406.46
递延收益-政府补助 2,512,760.25 2,358,260.25
小计 7,040,536.79 6,996,297.95
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 20,096,633.75 19,618,299.53
可抵扣亏损 23,968,540.72 21,795,960.90
57
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 44,065,174.47 41,414,260.43
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 2,483,357.58
2015 年 3,449,336.87 3,449,336.87
2016 年 4,047,595.42 4,047,595.42
2017 年 2,959,902.41 2,959,902.41
2018 年 8,855,768.62 8,855,768.62
2019 年 4,655,937.40
合计 23,968,540.72 21,795,960.90 /
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应收账款 3,801,088.35
其他应收款 1,118,111.35
存 货 1,063,149.24
预提费用 15,222,709.72
未弥补亏损 7,192,177.87
递延收益 14,951,735.00
合 计 43,348,971.53
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 11,178,859.19 1,100,965.78 1,477,922.66 10,801,902.31
二、存货跌价准备 2,712,124.85 820,573.67 1,947,086.33 1,585,612.19
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 1,060,078.42 1,060,078.42
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他 12,631,389.77 12,631,389.77
合计 27,582,452.23 1,921,539.45 3,425,008.99 26,078,982.69
(十六) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 94,768,908.40 94,768,908.40
保证借款 30,000,000.00 20,000,000.00
合计 124,768,908.40 114,768,908.40
抵押并担保借款明细列示如下：
抵押物所有权
抵押并担保借款金
担保单位 抵押物名称 抵押物原值
额
归属
中新街 49 号锦贸大厦第
西藏华西药业集团有限
10、13、14、15 层办公用 本公司 24,298,908.40
公司
房
6,801.60 万元
中新街 49 号锦贸大厦第
西藏华西药业集团有限
11、16、18 层办公用房和 本公司 21,870,000.00
公司
负 1 层车库
西藏华西药业集团有限 锦江区琉璃乡麻柳湾村 2、成 都 诺 迪 康 生 物 制
2,887.57 万元
公司 3 组的国有土地使用权 药有限公司
广汉市向阳镇胜利村七社 48,600,000.00
西藏华西药业集团有限 （威光厂区内）的国有土 四 川 诺 迪 康 威 光 制
3,163.28 万元
公司 地使用权和办公房、厂房 药有限公司
以及部分机器设备
合计 94,768,908.40
2、 已到期未偿还的短期借款情况：
单位：元 币种：人民币
贷款利率 未按期偿还原
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期
（％） 因
西藏农行康昂东路支行 94,768,908.40 流动资金贷款 涉诉 不确定
合计 94,768,908.40 / / / /
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）2014 年 1 月 8 日，中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行与西藏自治区国有资产经营公司签订《委
托资产整体转让协议》，将上述债务全部转让给西藏自治区国有资产经营公司。
（2）担保借款 3000 万元系成都小企业融资担保有限责任公司为子公司四川本草堂药业有限公司提供贷款担
保（担保总额为 5500 万元，差额为票据授信担保），四川本草堂以达州的投资性房地产及其主要自然人股东
和秦红梅黄龙溪土地抵押提供连带责任反担保。
(十七) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 63,377,060.00 103,684,095.00
合计 63,377,060.00 103,684,095.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 63,377,060.00 元。
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 203,864,767.28 115,371,056.18
合计 203,864,767.28 115,371,056.18
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
项目 金额 账龄
四川恒星生物医药有限公司 1,000,000.00 3 年以上
广告款 508,009.00 3 年以上
合计 1,508,009.00
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 111,116,132.68 224,203,069.43
合计 111,116,132.68 224,203,069.43
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
常德康哲医药有限公司 100,000,000.00 200,000,000.00
合计 100,000,000.00 200,000,000.00
(二十) 应付职工薪酬
60
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,919,668.16 21,387,643.88 22,668,357.65 1,638,954.39
二、职工福利费 1,243,444.89 1,239,872.93 3,571.96
三、社会保险费 3,247.60 2,233,947.07 2,177,322.34 59,872.33
1、医疗保险费 584,543.49 568,207.26 16,336.24
2、基本养老保险费 3,247.60 1,394,608.94 1,367,889.86 29,966.67
3、失业保险费 151,310.88 142,845.93 8,464.95
4、工伤保险费 62,402.37 57,806.74 4,595.63
5、生育保险费 41,081.39 40,572.55 508.84
四、住房公积金 130.00 286,417.12 282,452.12 4,095.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 2,462,015.59 195,008.52 389,144.54 2,267,879.57
合计 5,385,061.35 25,346,461.48 26,757,149.58 3,974,373.25
工会经费和职工教育经费金额 195,008.52 元。
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 16,209,022.80 4,596,163.39
营业税 550,051.16 729,830.95
企业所得税 1,838,156.85 4,563,000.16
个人所得税 262,508.27 53,362.91
城市维护建设税 630,176.34 303,032.38
房产税 2,624,662.20 2,652,264.99
印花税 11,141.60 10,226.63
教育费附加 267,475.23 136,659.20
地方教育费附加 111,475.55 70,398.74
副调基金 15,669.72 18,160.13
土地增值税 -1,000,000.00
合计 21,520,339.72 13,133,099.48
本期子公司成都生物制药公司预交土地增值税 100 万元。
(二十二) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 37,940,410.49 33,686,315.10
合计 37,940,410.49 33,686,315.10
(二十三) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付股利 3,506,400.00 0.00
合计 3,506,400.00 0.00 /
期末应付股利为应付西藏华西药业集团有限公司及北京新凤凰城房地产开发有限公司的股利，已于 2014 年 7
月 8 日支付。
61
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(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 101,025,514.67 103,476,661.19
合计 101,025,514.67 103,476,661.19
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
西藏华西药业集团有限公司 704,571.00 704,571.00
深圳市康哲药业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,704,571.00 4,704,571.00
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
项目 款项性质 金额 账龄
王吉江 保证金 6,672,804.00 1-2 年
黄尚峰 往来款 5,397,330.00 1 年以上不等
王冀平 保证金 4,574,275.55 1-2 年
深圳市康哲药业有限公司 保证金 4,000,000.00 3 年以上
四川康普瑞科贸有限公司 保证金 2,243,868.00 1-2 年
合 计 22,888,277.55
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项目 金额 性质
主要系西藏诺迪康医药有限公司及成都诺迪康生物制药有限
应付市场经费 22,788,785.72 公司根据销售政策规定，按照销售任务完成情况计提的应付市
场费用。
王吉江 6,672,804.00 保证金
黄尚峰 5,397,330.00 往来款
王冀平 4,574,275.55 保证金
深圳市康哲药业有限公司 4,000,000.00 保证金
合计 43,433,195.27
62
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十五) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
藏药材种植产业化示范
6,000,000.00 6,000,000.00
工程项目
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 /
(二十六) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 19,990,435.80 18,547,935.80
合计 19,990,435.80 18,547,935.80
与资产相关/与
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
收益相关
国家一类新药重组人
脑利纳肽技术产业示 2,625,000.00 187,500.00 2,437,500.00 与资产相关
范项目
农业产业化项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关
中药材基地种植扶持
901,200.80 901,200.80 与资产相关
项目
农业科技成果转化项
目（波棱瓜繁种及栽 600,000.00 600,000.00 与资产相关
培）
红景天苷临床前研究
1,411,735.00 1,411,735.00 与资产相关
项目
哺乳动物细胞高密度
发酵关键技术合作研 2,350,000.00 1,030,000.00 3,380,000.00 与资产相关
究
新版 GMP 技术改造
1,260,000.00 1,260,000.00 与资产相关
项目
技术中心创新能力建
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
设项目
重组人脑利钠肽项目 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
重组人白细胞介素 1
受体拮抗剂滴眼液科 1,400,000.00 600,000.00 2,000,000.00 与资产相关
技成果转化
中小企业发展专项资
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
金
合计 18,547,935.80 1,630,000.00 187,500.00 19,990,435.80
(二十七) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
63
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
股份总数 145,589,000.00 145,589,000.00
(二十八) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 216,534,975.44 216,534,975.44
其他资本公积 133,516.00 133,516.00
合计 216,668,491.44 216,668,491.44
(二十九) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,516,779.08 26,516,779.08
合计 26,516,779.08 26,516,779.08
(三十) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -170,877.68 /
调整后 年初未分配利润 -170,877.68 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,537,421.45 /
应付普通股股利 8,735,340.00
期末未分配利润 11,631,203.77 /
(三十一) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 761,671,171.30 613,964,238.68
其他业务收入 1,528,306.34 4,697,770.69
营业成本 610,456,463.36 500,308,343.43
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 761,671,171.30 609,572,125.41 613,964,238.68 499,240,279.71
合计 761,671,171.30 609,572,125.41 613,964,238.68 499,240,279.71
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自有产品 168,195,870.64 29,086,992.14 133,404,066.54 27,801,758.83
药品批发及其他销售 593,475,300.66 580,485,133.27 480,560,172.14 471,438,520.88
合计 761,671,171.30 609,572,125.41 613,964,238.68 499,240,279.71
4、 主营业务（分地区）
64
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 1,356,313.30 595,639.06 3,612,476.94 1,394,158.17
上海地区 11,433,083.89 4,202,662.41 10,466,265.98 3,859,438.18
广东地区 23,065,096.06 8,008,639.59 5,066,574.36 2,038,944.64
西南地区 573,658,210.53 525,105,760.71 472,502,239.98 435,374,606.02
其他地区 152,158,467.52 71,659,423.64 122,316,681.42 56,573,132.70
合计 761,671,171.30 609,572,125.41 613,964,238.68 499,240,279.71
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
常德康哲医药有限公司 67,508,547.01 8.85
贵州康心药业有限公司 25,200,077.24 3.30
泸州本草堂医药有限公司 24,603,387.38 3.22
深圳康哲药业有限公司 17,961,538.46 2.35
盐亭本草堂药业有限公司 16,678,796.61 2.19
合计 151,952,346.7 19.91
(三十二) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,849.29 347,735.52 按营业额的 5%计缴
城市维护建设税 1,933,316.52 1,414,167.61 按流转税的 5%、7%计缴
教育费附加 859,021.60 655,827.85
地方教育费附加 520,770.59 361,388.52
副食品调控基金 24,306.06 14,951.98
投资性房地产房产税 120,637.03 179,147.68
合计 3,460,901.09 2,973,219.16 /
(三十三) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 5,108,827.26 4,820,168.59
劳动保险费 807,306.23 863,981.49
运输费 4,999,568.38 1,692,288.61
广告及宣传费 5,520.00 420,736.00
会议费 57,586.50 627,256.20
差旅费 421,815.96 496,924.10
办公费 717,574.63 583,643.38
修理费 69,959.50 81,110.31
业务招待费 189,417.50 370,156.66
财产保险费 47,776.84 42,590.91
市场费用 92,892,513.81 74,328,561.43
其他费用 119,675.78 96,051.72
折旧及低耗摊销 130,838.00 87,647.22
65
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 105,568,380.39 84,511,116.62
(三十四) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 5,688,758.59 6,227,682.83
劳动保险及住房基金 1,042,215.78 1,070,955.43
职工教育及工会经费 192,668.34 127,072.41
办公费 1,314,954.03 1,154,542.25
差旅费 1,156,892.90 1,079,038.98
修理费 306,796.50 683,131.71
业务招待费 1,075,086.74 1,451,791.27
诉讼费 8,490.57 40,281.00
研究费用 545,195.12 87,175.42
中介机构费、咨询费 797,299.49 1,442,961.57
折旧及资产摊销 3,157,524.99 1,543,552.44
租赁费 558,724.20 650,656.82
费用性税金 733,908.60 664,552.39
会议费 111,388.54 193,441.00
财产损失 328,354.68 37,250.09
财产保险费 109,480.33 52,007.67
其他费用 132,889.58 44,229.36
合计 17,260,628.98 16,550,322.64
(三十五) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,140,978.75 5,535,467.24
利息收入 -5,402,841.39 -2,547,012.29
汇兑损失 3,416.33 0.00
汇兑收益 0.00 -20.95
其他 1,406,331.16 928,478.53
合计 1,147,884.85 3,916,912.53
(三十六) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,085,298.94
权益法核算的长期股权投资收益 -850,138.44 -929,125.73
合计 -850,138.44 1,156,173.21
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
成都高新锦泓小额贷款有限
0 2,085,298.94 本期暂未收到分红款
责任公司
合计 0 2,085,298.94 /
66
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
渠县新太医药有限公司 -110,809.28 38,492.98
天府商品交易所有限公司 -739,329.16 -967,618.71
合计 -850,138.44 -929,125.73 /
(三十七) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,100,965.78 850,200.15
二、存货跌价损失 820,573.67 -34,567.30
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,921,539.45 815,632.85
(三十八) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 20,546.60 0.00 20,546.60
政府补助 287,500.00 187,500.00 287,500.00
罚没收入 13,000.00
其 他 11,767.00 11,767.00
合计 319,813.60 200,500.00 319,813.60
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
递延收益摊销 187,500.00 187,500.00
中成药技术改造发展资金 100,000.00 0.00
合计 287,500.00 187,500.00 /
涉及政府补助的负债项目
单位：元 币种：人民币
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
67
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
国家一类新药重
组人脑利纳肽技 2,625,000.00 187,500.00 2,437,500.00 与资产相关
术产业示范项目
农业产业化项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关
中药材基地种植
901,200.80 901,200.80 与资产相关
扶持项目
农业科技成果转
化项目（波棱瓜繁 600,000.00 600,000.00 与资产相关
种及栽培）
红景天苷临床前
1,411,735.00 1,411,735.00 与资产相关
研究项目
哺乳动物细胞高
密度发酵关键技 2,350,000.00 1,030,000.00 3,380,000.00 与资产相关
术合作研究
新版 GMP 技术改
1,260,000.00 1,260,000.00 与资产相关
造项目
技术中心创新能
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
力建设项目
重组人脑利钠肽
1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
项目
重组人白细胞介
素 1 受体拮抗剂
1,400,000.00 600,000.00 2,000,000.00 与资产相关
滴眼液科技成果
转化
中小企业发展专
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
项资金
合计 18,547,935.80 1,630,000.00 187,500.00 19,990,435.80 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
国家一类新药重组人脑利
187,500.00 187,500.00 与资产相关
纳肽技术产业示范项目
中成药技术改造发展资金 100,000.00 0 与资产相关
合计 287,500.00 187,500.00 /
(三十九) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 53,826.93 13,180.50 53,826.93
其中：固定资产处置损失 53,826.93 13,180.50 53,826.93
对外捐赠 2,000.00 106,644.44 2,000.00
罚款支出 21,138.78 2,239.48 21,138.78
其他 18,407.06 18,407.06
合计 95,372.77 122,064.42 95,372.77
(四十) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
68
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,975,636.55 2,013,037.79
递延所得税调整 119,764.42 -237,883.48
合计 4,095,400.97 1,775,154.31
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 本期发生额 上期发生额
基本每股收益 0.141 0.068
稀释每股收益 0.141 0.068
（1）基本每股收益计算过程如下：
本期基本每股收益= 20,537,421.45 ÷145,589,000.00 =0.141
上期基本每股收益= 9,954,153.88 ÷145,589,000.00 =0.068
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外
的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报
告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的
月份数。
（2）稀释每股收益计算过程
由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。
(四十二) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行存款利息收入 5,402,841.39
代扣款项 399,225.10
收到的暂收款及其他 7,785,816.66
合计 13,587,883.15
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用、管理费用中非为职工、税费类现金支付 101,404,375.99
支付的暂付款及其他 57,731,108.64
银行手续费等 1,406,331.16
69
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
营业外支出罚款、货币捐赠及其他 39,545.84
合计 160,581,361.63
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回的三个月以上的票据保证金 22,010,601.50
合计 22,010,601.50
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他应收、应付款中归还的借入款项 8,315,495.45
合计 8,315,495.45
(四十三) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,662,580.94 9,045,916.62
加：资产减值准备 1,921,539.45 815,632.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,470,090.76 4,893,845.71
无形资产摊销 5,787,229.69 4,930,296.75
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
35,280.33 13,180.50
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,144,395.08 5,535,446.29
投资损失（收益以“－”号填列） 850,138.44 -1,156,173.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,238.84 236,182.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,677,771.67 -27,406,060.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -93,540,774.31 -9,767,668.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -50,616,859.58 23,705,476.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 -156,008,389.71 10,846,075.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 268,790,135.65 174,200,941.95
减：现金的期初余额 421,625,046.72 173,781,618.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
70
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 -152,834,911.07 419,323.05
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 268,790,135.65 421,625,046.72
其中：库存现金 1,057,477.62 442,722.20
可随时用于支付的银行存款 250,556,801.53 403,152,324.52
可随时用于支付的其他货币资金 17,175,856.50 18,030,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 268,790,135.65 421,625,046.72
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
本企业
母公司名 企业 注册 法人 业务性 本企业的 本企业的 组织机构
注册资本 最终控
称 类型 地 代表 质 持股比例 表决权比 代码
制方
(%) 例(%)
西藏华西 有 限 药品研
陈 达
药业集团 责 任 拉萨 发及成 5,000.00 21.62 21.62 陈达彬 71090195-4
彬
有限公司 公司 果转让
北京新凤
有 限
凰城房地 周 明 房地产
责 任 北京 17,600.00 18.52 18.52 周明德 74883969-0
产开发有 德 开发
公司
限公司
公司股东北京新凤凰城房地产开发有限公司持有本公司 18.52%的股权，西藏华西药业集团有限公司持有本公
司 21.62%的股权。该两股东共同对本公司实施控制，单一股东无实质控制权。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
注册资 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
本 例(%) 比例(%) 代码
生物系列
拉萨市
西藏康达药 有限责任 制品、药品
北京路 杨春燕 300 100 100 71091383-2
业有限公司 公司 生产与销
93 号
售
四川诺迪康
有限责任 广汉市 生产销售
威光制药有 杨春燕 2,000.00 100 100 62088036-0
公司 向阳镇 药品
限公司
成都诺迪康
有限责任 生产销售
生物制药有 成都市 陈达彬 8,000.00 100 100 72537225-8
公司 药品
限公司
71
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
西藏诺迪康 拉萨市
有限责任 药材种植、
藏药材开发 北京路 杨春燕 1,000.00 62 62 71091800-0
公司 经营
有限公司 93 号
西藏自
西藏诺迪康 治区山 藏药材、藏
有限责任
医药有限公 南泽当 陈达彬 成药、中药 4,400.00 95 95 71091121-2
公司
司 白日街 材等经营
6号
成都市 中成药、中
四川本草堂 金牛区 药材及医
有限责任
药业有限公 洞子口 任北辰 疗器械等 3,000.00 51 51 76507289-0
公司
司 乡古柏 的国内销
村 售及批发
成都新江房
有限责任 房地产开
地产开发有 成都市 杨春燕 2,000.00 100 100 66759353-7
公司 发
限公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业
被投资单 业务性 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 注册资本 持股比
位名称 质 位表决权 代码
例(%)
比例(%)
二、联营企业
渠县新太
有限责任 四川渠 药品批
医药有限 廖中标 100 25 25 75232374-2
公司 县 发
公司
天府商品 商品交
有限责任 四川成
交易所有 刘昂生 易及服 11,000 9.09 9.09 58261111-8
公司 都
限公司 务
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
深圳市康哲药业有限公司 参股股东 19219114-6
四川恒星生物医药有限公司 其他 76539885-8
王达均 其他
罗升联 其他
苟碧群 其他
秦林 其他
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
深圳市康哲药业 出售商品 21,015,000.00 21.02
72
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司
常德康哲医药有
出售商品 78,985,000.00 78.98 64,000,000.00 100
限公司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 渠县新太医药有限公司 900,000.00 0.00 1,122,200.00 167,207.80
其他应收款 常德康哲医药有限公司 56,000,000.00 0.00 0.00 0.00
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 四川恒星生物医药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应付款 西藏华西药业集团有限公司 704,571.00 704,571.00
其他应付款 王达均 1,000,000.00 405,625.00
其他应付款 罗升联 1,100,000.00 1,100,000.00
其他应付款 苟碧群 0.00 2,000,000.00
其他应付款 秦林 0.00 5,000,000.00
其他应付款 深圳市康哲药业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
预收账款 常德康哲医药有限公司 100,000,000.00 200,000,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 其他重要事项：
(一) 其他
1、本报告期内，我公司与中国农业银行股份有限公司拉萨康昂东路支行借款纠纷一案，申请执行人已变更为
西藏自治区国有资产经营公司。目前，法院已选定评估机构，对本公司在本案中被查封的资产进行司法评估。
2、本报告期内，经公司董事会和股东大会审议通过，本公司与康哲药业签订了《新活素独家代理总经销协议》，
授权深圳康哲作为我公司产品新活素的全国总代理经销商，负责新活素在全国的销售；同时我公司委托我公
司控股子公司西藏诺迪康医药有限公司（本公司持有其 95%的股份），与受康哲药业委托的推广商--常德康哲
医药有限公司签订了《推广服务协议》，推广产品新活素。
3、2013 年西藏山南地区根据自治区政府相关要求，对山南地区财税优惠政策进行梳理，目前尚未出台新的政
策。本报告期尚未收到税收扶持款。税收优惠政策如有变动，公司将及时公告。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
73
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其他不重大应
223,597.90 100 315,691.70 100
收账款
组合小计 223,597.90 100 315,691.70 100
合计 223,597.90 / / 315,691.70 / /
① 公司将单项金额在 500 万元（含 500 万）以上的非合并范围内的应收账款划分为单项金额重大的应收账款，
并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
② 将单项金额 500 万元以下，应收款发生时间达到或超过 3 年或有确切证据表明风险较大不能收回的应收账款
划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，按照 100%的比例计提坏账准
备。
③ 除上述两类应收账款以外的应收账款，公司将其划分为其他不重大的应收账款。此类应收账款，根据其发生
时间，如果在短期合同（收款期在 6 个月以内）约定期限以内的应收账款不计提坏账准备，超过短期合同约定
期限或合同约定期限在 6 个月（含 6 个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 223,597.90 100 315,691.70 100
1 年以内小计 223,597.90 100 315,691.70 100
合计 223,597.90 100 315,691.70 100
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
何兴庭 客户 126,680.40 一年以内 56.66
三明鹭燕医药有限公司 客户 32,528.00 一年以内 14.55
乐清四川商会 客户 31,888.50 一年以内 14.26
福建鹭燕中宏医药有限公司 客户 31,376.00 一年以内 14.03
不凡帝范梅勒糖果公司 客户 1,125.00 一年以内 0.50
合计 / 223,597.90 / 100.00
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
74
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
180,081.00 0.08 180,081.00 99.88 175,281.00 0.12 175,281.00 94.00
该组合的风险
较大的其他应
收款
其他不重大其
230,240,364.90 99.92 214.90 0.12 147,681,663.13 99.88 11,186.80 6.00
他应收款
组合小计 230,420,445.90 100.00 180,295.90 147,856,944.13 100.00 186,467.80
合计 230,420,445.90 / 180,295.90 / 147,856,944.13 / 186,467.80 /
① 公司将单项金额在 500 万元（含 500 万）以上的非合并范围内的其他应收款划分为单项金额重大的其他应收
款，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
② 将单项金额 500 万元以下，应收款发生时间达到或超过 3 年或有确切证据表明风险较大不能收回的其他应收
款划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，按照 100%的比例计提坏
账准备。
③ 除上述两类应收款项以外的其他应收款，公司将其划分为其他不重大的其他应收款。此类应收款项，根据其
发生时间，如果在短期合同（收款期在 6 个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏帐准备，超过短期合同
约定期限或合同约定期限在 6 个月（含 6 个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 230,239,364.90 99.92 147,632,463.13 99.85 613.72
1 年以内小计 230,239,364.90 99.92 147,632,463.13 99.85 613.72
2至3年 1,000.00 0.00 214.90 49,200.00 0.03 10,573.08
3 年以上 180,081.00 0.08 180,081.00 175,281.00 0.12 175,281.00
合计 230,420,445.90 100.00 180,295.90 147,856,944.13 100.00 186,467.80
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
债务人名称 期末金额 性质及内容
西藏诺迪康医药有限公司 72,951,898.17 往来款
75
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
西藏康达药业有限公司 70,761,543.87 往来款
成都诺迪康生物制药有限公司 34,030,913.37 往来款
四川本草堂药业有限公司 27,460,000.04 往来款
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 12,495,365.64 往来款
四川诺迪康威光制药有限公司 11,147,069.84 往来款
合计 228,846,790.93
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
西藏诺迪康医药有限公司 子公司 72,951,898.17 1 年以内 31.66
西藏康达药业有限公司 子公司 70,761,543.87 1 年以内 30.71
成都诺迪康生物制药有限公司 子公司 34,030,913.37 1 年以内 14.77
四川本草堂药业有限公司 子公司 27,460,000.04 1 年以内 11.92
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 子公司 12,495,365.64 1 年以内 5.42
合计 / 217,699,721.09 / 94.48
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
西藏诺迪康医药有限公司 子公司 72,951,898.17 31.66
西藏康达药业有限公司 子公司 70,761,543.87 30.71
成都诺迪康生物制药有限公司 子公司 34,030,913.37 14.77
四川本草堂药业有限公司 子公司 27,460,000.04 11.92
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 子公司 12,495,365.64 5.42
四川诺迪康威光制药有限公司 子公司 11,147,069.84 4.84
合计 / 228,846,790.93 99.32
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
增减 减值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
四川诺迪康
威光制药有 32,335,705.88 32,335,705.88 32,335,705.88 95 100
限公司
西藏康达药
22,931,989.32 22,931,989.32 22,931,989.32 95 100
业有限公司
76
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
西藏诺迪康
藏药材开发 6,200,000.00 6,200,000.00 6,200,000.00 62 62
有限公司
西藏诺迪康
医药有限公 41,800,000.00 41,800,000.00 41,800,000.00 95 95
司
四川本草堂
药业有限公 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 51 51
司
成都诺迪康
生物制药有 127,197,846.14 127,197,846.14 127,197,846.14 95 100
限公司
成都高新锦
泓小额贷款
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 6.67 6.67
有限责任公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
减 本期 现 在被投
资单位
被投资单 值 计提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 减值 红 持股比
比例
备 准备 利 例（％）
（％）
天府商品
交易所有 10,000,000.00 9,528,167.36 -739,329.16 8,788,838.20 9.09 9.09
限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 40,614,731.05 31,318,001.07
其他业务收入 1,005,308.60 1,492,897.36
营业成本 12,394,071.86 12,846,971.89
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 40,614,731.05 11,736,945.50 31,318,001.07 12,189,845.53
合计 40,614,731.05 11,736,945.50 31,318,001.07 12,189,845.53
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自有产品 40,614,731.05 11,736,945.50 31,318,001.07 12,189,845.53
77
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 40,614,731.05 11,736,945.50 31,318,001.07 12,189,845.53
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西藏及西南地区 40,478,676.33 11,720,145.50 31,135,781.56 12,166,229.53
其他地区 136,054.72 16,800.00 182,219.51 23,616.00
合计 40,614,731.05 11,736,945.50 31,318,001.07 12,189,845.53
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
成都诺迪康生物制药有限公司 20,861,196.58 50.12
西藏诺迪康医药有限公司 19,538,311.74 46.94
三明鹭燕医药有限公司 55,603.42 0.13
片仔癀（漳州）医药有限公司 53,634.19 0.13
福建鹭燕中宏医药有限公司 26,817.09 0.06
合计 40,535,563.02 97.38
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,085,298.94
权益法核算的长期股权投资收益 -739,329.16 -967,618.71
合计 -739,329.16 1,117,680.23
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
成都高新锦泓小额贷款有限
0 2,085,298.94 本期暂未收到分红款
责任公司
合计 0 2,085,298.94 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
天府商品交易所有限公司 -739,329.16 -967,618.71
合计 -739,329.16 -967,618.71 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,901,245.17 10,117,289.91
加：资产减值准备 -581,270.67 6,122.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,518,895.99 1,500,620.87
78
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
无形资产摊销 5,659,858.27 4,802,925.33
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,315,432.85 3,646,394.55
投资损失（收益以“－”号填列） 739,329.16 -1,117,680.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -67,309.40 -850.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 287,559.38 -153,706.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,408,927.97 -31,097,819.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -52,798,048.64 5,517,069.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 -103,433,235.86 -6,779,634.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,938,401.89 60,883,915.07
减：现金的期初余额 147,811,199.66 62,912,612.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,872,797.77 -2,028,697.51
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -43,345.13
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
287,500.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,714.04
少数股东权益影响额 13,786.96
所得税影响额 -27,765.50
合计 210,462.29
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.21 0.141 0.141
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.15 0.140 0.140
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
79
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（一）资产负债表项目发生较大变动情况
项目 期末余额 期初余额 期末比期初增减额 期末比期初增减%
货币资金 283,274,534.15 458,120,046.72 -174,845,512.57 -38.17
应收票据 14,682,391.24 34,394,927.97 -19,712,536.73 -57.31
应收帐款 169,182,444.53 108,036,723.96 61,145,720.57 56.60
其他应收款 70,307,457.00 10,316,262.82 59,991,194.18 581.52
在建工程 25,784,634.52 14,382,562.09 11,402,072.43 79.28
应付票据 63,377,060.00 103,684,095.00 -40,307,035.00 -38.87
应付账款 203,864,767.28 115,371,056.18 88,493,711.10 76.70
预收账款 111,116,132.68 224,203,069.43 -113,086,936.75 -50.44
应交税金 21,520,339.72 13,133,099.48 8,387,240.24 63.86
未分配利润 11,631,203.77 -170,877.68 11,802,081.45 6,906.74
1、货币资金期末较期初减少 17484.55 万元，下降 38.17%，主要原因；一是本期支付经营性经营活动产生的
现金流量净额支出 15600.84 万元，二是本期购建固定资产、GMP 改造等支出 1450 多万元所影响。
2、应收票据期末较期初减少 1971.25 万元，下降 57.31%，主要原因：一是本期收取银行承兑汇票减少，二是
上期收到的应收票据到期贴现以及未到期票据背书支付款项增加影响所致。
3、应收帐款期末较期初增加 6114.57 万元，上升 56.6%，主要原因系子公司本草堂本期销售收入增加,赊销增
加所致
4、其他应收款期末较期初增加 5999.12 万元，上升 581.52%，主要原因系本期子公司医药公司预付深圳康哲
药业新活素市场推广费用所影响。
5、在建工程期末较期初增加 1140.21 万元，增长 79.28%，主要原因系子公司成都生物制药公司、威光制药公
司进行 GMP 改造投入资金增加所影响。
6、应付票据期末较期初减少 4030.70 万元，下降 38.87%，主要原因系子公司本草堂本期办理应付票据减少影
响所致。
7、应付账款期末较期初增加 8849.37 万元，增长 76.7%，主要原因系子公司本草堂和成都生物制药公司本期
采购药品及原药材增加影响所致。
8、预收账款期末较期初减少 11308.69 万元，下降 50.44%，主要原因系子公司医药公司和子公司本草堂上期
收到的预收货款,本期 50%以上已转入销售货款中,所以减少。
9、应交税金期末较期初增加 838.72 万元，增长 63.86%，主要原因系本公司及子公司医药公司和子公司本草
堂销售收入均比上年同期增加，影响本期应交未交增值税增加。
80
西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
10、未分配利润期末较期初增加 1180.21 万元，主要原因系本期净利润增加所影响。
（二）利润表项目发生较大变动情
况
项目 本期数 上年同期数 本期比上年同期增减额 本期比上年同期增减%
财务费用 1,147,884.85 3,916,912.53 -2,769,027.68 -70.69
投资收益 -850,138.44 1,156,173.21 -2,006,311.65 -173.53
营业外收入 319,813.60 200,500.00 119,313.60 59.51
所得税费用 4,095,400.97 1,775,154.31 2,320,246.66 130.71
净利润 18,662,580.94 9,045,916.62 9,616,664.32 106.31
1、财务费用较上年同期减少 276.9 万元，下降 70.69%，主要原因系本期银行存款利息收入增加影响所致。
2、投资收益较上年同期减少 200.63 万元，下降 173.53%，主要原因系上期收到成都高新锦泓小额贷款有限责
任公司现金分红款 208.53 万元，本期未收到分红款影响所致。
3、本期营业外收入较上年同期增加 11.93 万元，上升 59.51%，主要系本期子公司威光公司收到政府项目补贴
款 10 万元转作收入增加影响所致。
4、所得税费用较上年同期增加 232.02 万元，增长 130.71%，主要原因系本期母公司利润总额增加影响所致。
5、净利润较上年同期增加 961.67 万元，上升 106.31%，主要原因系本期销售收入增加、公司自有产品结构变
动使成本率降低以及上述因素变动共同影响。
（三）现金流量表项目发生较大变动情况
项目 本期金额 上年同期金额 本期比上年同期增减额 本期比上年同期增减%
收到其他与
经营活动有 13,587,883.15 26,572,673.66 -12,984,790.51 -48.87
关的现金
支付其他与
经营活动有 160,581,361.63 90,888,394.37 69,692,967.26 76.68
关的现金
购建固定资
产、无形资产
和其他长期 14,527,696.72 23,123,684.88 -8,595,988.16 -37.17
资产支付的
现金
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
取得借款收
20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
到的现金
收到其他与
筹资活动有 22,010,601.50 14,790,724.56 7,219,876.94 48.81
关的现金
分配股利、利
润或偿付利
6,115,823.36 12,080,281.74 -5,964,458.38 -49.37
息支付的现
金
支付其他与
筹资活动有 8,315,495.45 2,100,000.00 6,215,495.45 295.98
关的现金
1、收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加减少 1298.48 万元，下降 48.87%，主要原因系子公司本草
堂本期收到的往来款与上年同期比减少所影响。
2、支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 6969.30 万元，增长 76.68%，主要原因系本期子公司医药
公司预付深圳康哲药业新活素市场推广费用影响所致。
3、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少 859.60 万元，下降 37.17%，主要原
因系上期支付西藏拉萨经济技术开发区 A 区的 70 亩土地款 1750 万元，而本期实际支付成都生物制药公司、
威光制药公司 GMP 改造款 1300 多万元。
4、取得借款收到的现金较上年同期增加 1000 万元，增长 100%，主要原因系子公司本草堂银行借款增加所致。
5、收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 721.99 万元，增长 48.81%，主要原因系子公司本草堂收
回三个月以上的银行承兑汇票保证金增加影响所致。
6、分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期减少 596.45 万，下降 49.37%，主要原因：一是本期向
全体股东应分配股利比上年同期减少 145.59 万元，二是本期未及时付给两大法人股东分红款 350.64 万元影响
所致，三是本草堂贷款利息支出减少影响。
7、支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 621.55 万元，上升 295.98%，主要原因系子公司本草堂本
期归还其他借款金额增加影响所致。
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西藏诺迪康药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
(二) 报告期内在中国证监会指定网站、报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(三) 上述文件放置地：公司董秘办。
董事长：石林
西藏诺迪康药业股份有限公司
2014 年 8 月 16 日
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