公司代码：600211 公司简称：西藏药业
西藏诺迪康药业股份有限公司
2014 年年度报告摘要
一 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于上海
证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。
1.2 公司简介
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
Ａ股 上海证券交易所 西藏药业 600211
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘岚 温莉莉
电话 0891-6835752/028-86653915 0891-6835752/028-86653915
传真 0891-6837749/028-86660740 0891-6837749/028-86660740
电子信箱 zqb@xzyy.cn zqb@xzyy.cn
二 主要财务数据和股东情况
2.1 公司主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本期末比上年同
2014年末 2013年末 2012年末
期末增减（%）
总资产 1,046,443,662.78 1,140,730,946.36 -8.27 847,860,360.40
归属于上市公司 404,353,467.81 391,383,193.45 3.31 373,944,653.69
股东的净资产
本期比上年同期
2014年 2013年 2012年
增减(%)
经营活动产生的 -141,403,348.04 279,222,005.34 -150.64 56,200,572.34
现金流量净额
营业收入 1,668,036,041.63 1,402,221,159.00 18.96 1,221,385,421.83
归属于上市公司 20,979,870.78 27,153,180.92 -22.74 30,530,181.14
股东的净利润
归属于上市公司 19,193,528.78 22,058,341.40 -12.99 22,760,147.66
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
加权平均净资产 5.13 6.82 减少1.690个百分 8.52
收益率（%） 点
基本每股收益（ 0.144 0.187 -22.99 0.21
元／股）
稀释每股收益（ 0.144 0.187 -22.99 0.21
元／股）
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况
表
单位: 股
截止报告期末股东总数（户） 10,787
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数（户） 12,438
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先股股 0
东总数（户）
前 10 名股东持股情况
持有有限售
股东性 持股比 持股 质押或冻结的股份数
股东名称 条件的股份
质 例(%) 数量 量
数量
西藏华西药业集团有限 境内非 21.62 31,480,000 31,480,000 冻结 31,480,000
公司 国有法 质押 14,000,000
人
深圳市康哲医药科技开 境内非 20.44 29,754,419 0 无 0
发有限公司 国有法
人
北京新凤凰城房地产开 境内非 4.78 6,960,000 0 无 0
发有限公司 国有法
人
深圳市康哲药业有限公 境内非 3.78 5,506,207 0 无 0
司 国有法
人
中国建设银行－华夏红 未知 3.43 5,000,000 0 无 0
利混合型开放式证券投
资基金
天津康哲医药科技发展 境内非 2.39 3,483,208 0 无 0
有限公司 国有法
人
国元证券（香港）有限公 未知 1.85 2,689,243 0 无 0
司－客户资金（交易所）
西藏自治区生产力促进 国有法 1.45 2,112,000 0 无 0
中心 人
西藏源江创业投资合伙 未知 1.44 2,091,390 0 无 0
企业（有限合伙）
西藏生物资源研究中心 国有法 0.97 1,408,000 0 无 0
人
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，深圳市康哲医药科技开发有限公司和深圳市康
明 哲药业有限公司、天津康哲医药科技发展有限公司为一致行
动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其
他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数 公司不存在表决权恢复的优先股股东。
量的说明
2.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
三 管理层讨论与分析
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
一、公司 2014 年经营业绩：
2014年全年实现营业总收入166803.60万元，比去年同期增加26581.49万元，上升18.96%，其
中自有产品收入上升24.16%，商业批发收入上升17.81 %；实现净利润2020.89万元，比上年同期
减少375.25万元，下降15.66%。
二、2014 年主要工作：
1、内部控制规范建设：2014 年，公司结合实际，全力推进内控规范建设工作，建立和完善
了内部控制制度和内部控制手册，顺利完成了内部控制自我评价和审计工作。同时，通过内控规
范建设，公司管理水平得到提升。
2、对于 2014 年内公司出现的股权之争，在上级部门的协调下，通过股东间的沟通和努力，
已得以顺利解决。目前公司董事会和监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》
的规定，公司已选举了新的董事长和聘任了新的总经理，并调整了董事会专业委员会成员，公司
董事会和监事会团结稳定，能够依法履行职责。
3、GMP改造工作：公司按照国家新版GMP的要求，克服困难，积极推动公司下属子公司的GMP
改造工作，全面提升软件和硬件水平，进一步完善质保体系。软件方面，认真抓好相关知识培训，
以内部培训和外部培训相结合、专家授课和个人自学相结合的方式，加深员工对GMP相关知识的理
解，提升全员质量意识；硬件方面，公司完成了多条生产线的厂房（库房）改造和设备采购安装
工作，提升了公司整体硬件水平。截止目前，公司下属子公司四川诺迪康威光制药有限公司和成
都诺迪康生物制药有限公司的GMP改造已经完成，并取得了药品GMP证书；其他子公司的GMP/GSP
改造工作均在按计划实施中。公司下属子公司GMP认证的顺利通过，保证了公司药品的生产和销售，
为公司的发展奠定了基础。
4、药品生产：报告期内，公司及下属分子公司相继开始 GMP 停工改造，公司根据市场预估，
精心计划和合理安排，保质保量地完成了生产任务，且未发生一起重大安全责任事故。
5、研发和项目申报：
滴眼液项目：按现行法规，撰写了滴眼液新药申报资料初稿；补充了滴眼液药学研究资料。
完成了股份公司高新技术企业再认定工作；开展红景天等药材的播种、种茎移栽、种茎育苗
试验； 开展项目申报工作，获得政府项目支持资金。
6、销售工作：完成了医药公司市场的深度梳理，对客户的细化分析；大力拓展和创新了新的
营销模式，建立了以学术化、精益化、专业化为基准的市场支持体系；同时，公司内部各部门通
力合作，密切配合，建立了全新、高效的内部管理制度，各业务流程更加顺畅的运作。
7、关联交易：近年来，公司自有产品的销量出现下滑趋势，为了改变这一劣势，公司通过
充分讨论，严格履行决策程序，决定充分发挥利用大股东深圳康哲在药品销售上的优势，和深圳
康哲达成了关于新活素和诺迪康的关联交易协议，拉动公司自有产品的销售。
8、重大诉讼
我公司与中国农业银行股份有限公司拉萨康昂东路支行借款纠纷一案，申请执行人已变更
为西藏自治区国有资产经营公司，法院选定的评估机构对本公司在本案中被查封资产的司法评估
工作已经完成。双方经沟通协商，已于 2015 年 3 月 24 日签署了《关于国资公司与西藏药业协商
处理债权债务事宜的备忘录》。
9、2014 年度重大资金支出项目：公司在报告期内支付重大资金项目 2,252.93 万元，主要用
于 GMP/GSP 改造。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,668,036,041.63 1,402,221,159.00 18.96
营业成本 1,328,315,199.73 1,122,457,546.27 18.34
销售费用 246,249,366.79 207,409,179.73 18.73
管理费用 54,003,041.21 42,944,242.19 25.75
财务费用 -624,637.04 8,429,647.62 -107.41
经营活动产生的现金流量净额 -141,403,348.04 279,222,005.34 -150.64
投资活动产生的现金流量净额 -27,096,636.05 -30,033,332.55 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 13,961,460.11 -1,346,439.81 不适用
研发支出 4,357,920.63 4,171,885.58 4.46
2 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2014年全年实现营业总收入166803.60万元，比去年同期增加26581.49万元，上升18.96%，其
中自有产品收入上升24.16%，商业批发收入上升17.81 %。
(2) 主要销售客户的情况
本期公司前五名客户销售收入金额合计 27921 万元，占营业总收入的 16.74%
3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期占 上年 本期
成本构成项 总成本 同期 金额 情况
分行业 本期金额 上年同期金额
目 比例 占总 较上 说明
(%) 成本 年同
比例 期变
(%) 动比
例(%)
医药制造业 原料成本 107,629,046.12 8.11 72,893,205.60 6.51 47.65
直接人工 8,200,553.17 0.62 9,411,906.56 0.84 -12.87
制造费用 14,650,406.12 1.10 14,785,711.35 1.32 -0.92
小计 130,480,005.41 9.84 97,090,823.51 8.67 34.39
医药商业贸 外购成本 1,195,818,894.60 90.16 1,022,726,982.24 91.33 16.92
易
小计 1,195,818,894.60 90.16 1,022,726,982.24 91.33 16.92
合计 1,326,298,900.01 100.00 1,119,817,805.75 100.00 18.44
分产品情况
本期
上年
金额
本期占 同期
较上
成本构成项 总成本 占总 情况
分产品 本期金额 上年同期金额 年同
目 比例 成本 说明
期变
(%) 比例
动比
(%)
例(%)
自有产品 原料成本 107,413,408.82 8.10 72,469,662.83 6.47 48.22
直接人工 8,100,010.86 0.60 9,237,775.04 0.82 -12.32
制造费用 14,318,813.89 1.08 13,956,100.92 1.25 2.60
小计 129,832,233.57 9.78 95,663,538.79 8.54 35.72
外加工类 原料成本 215,637.30 0.02 423,541.77 0.04 -49.09
人工成本 100,542.31 0.01 174,131.52 0.02 -42.26
制造成本 331,592.23 0.03 829,611.43 0.07 -60.03
小计 647,771.84 0.06 1,427,284.72 0.13 -54.62
外购商品 外购成本 1,195,818,894.60 90.16 1,022,726,982.24 91.33 16.92
小计 1,195,818,894.60 90.16 1,022,726,982.24 91.33 16.92
合计 1,326,298,900.01 100.00 1,119,817,805.75 100.00 18.44
(2) 主要供应商情况
本期公司前五名客户采购金额合计 33211 万元，占采购比重的 27%。
4 费用
本期财务费用较上期减少 905.43 万元，降低 107.41%，主要原因一是本期公司银行存款平均
余额增加且将更多闲置资金在银行做结构性存款和定期存款，增加了利息收入，二是本期因农行
西藏分行与西藏自治区国有资产经营公司签订《委托资产整体转让协议》，将债务全部转让给西藏
自治区国有资产经营公司，公司涉及该债务转让的债务本期按合同利率计算利息支出，不再计提
罚息和复息。
5 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 2,822,621.77
本期资本化研发支出 1,535,298.86
研发支出合计 4,357,920.63
研发支出总额占净资产比例（%） 1.05
研发支出总额占营业收入比例（%） 0.26
6 现金流
现金流量表项目发生较大变动情况： 单位（元）
本期比上年同期增 本期比上年
项目 本期金额 上年同期金额
减额 同期增减%
经营活动产生的现
金流量净额 -141,403,348.04 279,222,005.34 -420,625,353.38 -150.64
投资活动产生的现
金流量净额 -27,096,636.05 -30,033,332.55 2,936,696.50 -9.78
筹资活动产生的现
金流量净额 13,961,460.11 -1,346,439.81 15,307,899.92 -1,136.92
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 4.2 亿元，下降 150.64%，主要原因为：一
是预收帐款减少 1.44 亿；二是上期收到税收扶持款 2330 万元，本期为零；三是购买商品增加 1.3
亿以及支付工资增加和支付各项税收增加等因素影响所致。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 293.67 万元，主要原因是上年支付了购置
土地款，本年购置固定资产较上年增加影响所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1530.79 万元，上升 1136.92%，主要原因
是子公司本草堂增加借款 2000 万元影响所致。
7 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本期比上年同
项目 本期数 上年同期数 本期比上年同期增减额
期增减%
财务费用 -624,637.04 8,429,647.62 -9,054,284.66 -107.41
营业外收入 3,103,347.62 21,653,169.14 -18,549,821.52 -85.67
营业外支出 2,231,212.66 216,150.78 2,015,061.88 932.25
1、本期财务费用较上期减少 905.43 万元，降低 107.41%，主要原因一是本期公司银行存款平
均余额增加且将更多闲置资金在银行做结构性存款和定期存款，增加了利息收入，二是本期因农行西
藏分行与西藏自治区国有资产经营公司签订《委托资产整体转让协议》，将债务全部转让给西藏自治
区国有资产经营公司，公司涉及该债务转让的债务本期按合同利率计算利息支出，不再计提罚息和复
息。
2、本期营业外收入较上期减少 1,854.98 万元，降低 85.67%，主要原因为公司本期没有收到政
府的税收扶持款。
3、本期营业外支出较上期增加 201.51 万元，增长 932.25%，主要原因为公司及子公司西藏康
达药业有限公司、西藏诺迪康医药有限公司转出前两年已抵扣的原材料进项税，补交了税款并支付了
滞纳金等。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 发展战略和经营计划进展说明
根据公司的发展战略和经营计划，公司及下属分子公司的 GMP/GSP 改造工作均在按计划进行
中，其中成都诺迪康生物制药有限公司和四川诺迪康威光制药有限公司都已完成 GMP 改造，并获
得药品 GMP 证书。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
医药制造业 433,703,061.45 130,480,005.41 69.91 23.79 34.39 增加
-2.37 个
百分点
医药商业贸 1,227,578,881.72 1,195,818,894.60 2.59 17.81 16.92 增加
易 0.74 个百
分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
自有产品销 432,746,216.23 129,832,233.57 70.00 24.16 35.72 增加
售 -2.56 个
百分点
加工类 956,845.22 647,771.84 32.30 -46.66 -54.62 增加 11.87
个百分点
药品批发及 1,227,578,881.72 1,195,818,894.60 2.59 17.81 16.92 增加
其他 0.74 个百
分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
无
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
北京地区 7,177,578.19 0.73
上海地区 23,605,308.99 0.36
广东地区 133,136,483.24 780.86
川渝地区 1,183,828,140.57 15.85
其他地区 313,534,432.18 -3.44
合计 1,661,281,943.17 19.32
主营业务分地区情况的说明
无
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
上期期 本期期
本期期
末数占 末金额较 情
末数占总
项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产 上期期末 况说
资产的比
的比例 变动比例 明
例（%）
（%） （%）
货币资金
300,231,444.52 28.69 458,120,046.72 40.16 -34.46
其他应收款
13,599,076.56 1.30 10,316,262.82 0.90 31.82
固定资产
108,805,523.17 10.40 73,609,672.88 6.45 47.81
在建工程
14,382,562.09 1.26 -100.00
开发支出
10,486,455.54 1.00 15,803,366.28 1.39 -33.64
预收账款
79,941,061.99 7.64 224,203,069.43 19.65 -64.34
应付职工薪酬
7,909,235.33 0.76 5,385,061.35 0.47 46.87
未分配利润 不适用
8,638,890.52 0.83 -170,877.68 -0.01
资产总额 1,140,730,946.36
1,046,443,662.78
1、货币资金期末较期初减少 15788.86 万元，下降 34.46%，主要原因系上期末子公司西藏诺迪康医药
有限公司收到了主要产品新活素客户常德康哲医药有限公司预付的货款 20,000.00 万元，该款项抵减了本
期实现的销售收入现金流入 。
2、其他应收款期末较期初增加 328.28 万元，增长 31.82%，主要原因系子公司本草堂本期增加了借支
款项所影响。
3、固定资产期末较期初增加 3,519.59 万元，增长 47.81%，主要原因为本期子公司成都诺迪康生物制
药有限公司、四川诺迪康威光制药有限公司进行 GMP 改造完成。
4、在建工程期末无余额，原因为本期工程完工转入固定资产。
5、开发支出期末较期初减少 531.69 万元，降低 33.64%，主要原因系公司“注射用康普瑞丁磷酸二钠
原料及冻干粉针制剂”研发项目临床批件已过期，2014 年未开展相关研究工作，减值明显，公司于 2015
年 3 月 24 日第五届董事会第四次会议决议通过的《关于计提减值准备的议案》，对其全额计提减值准备。
6、预收款项期末较期初减少 14,426.20 万元，降低 64.34%，主要原因系上期末子公司西藏诺迪康医
药有限公司收到了主要产品新活素客户常德康哲医药有限公司预付的货款 20,000.00 万元。
7、应付职工薪酬期末较期初增加 252.42 万元，增长 46.87%，主要原因系主要原因系员工人数增加和
公司本期对员工执行了加薪政策，期末计提期后支付的工资和年终奖增加所影响。
8、未分配利润期末较期初增加 880.98 万元，主要原因系本期净利润转入所影响。
(四) 核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要在于产品优势，其中：
1、新活素是国内独家生产的生物制剂类国家一类新药，公司已申请了发明专利并获得授权，
该产品能迅速改善心衰症状，有效阻止心脏重塑，降低死亡率，近年来销量不断增长。
2、诺迪康胶囊是我公司独家产品，属于国家级新药，能够全面改善机体缺血缺氧状态，迅速
缓解头昏、胸闷、气短等症状，已入选 2012《国家基本药物目录》。
3、雪山金罗汉止痛涂膜剂是国家级新药，国际最新剂型，国内独家。能快速消肿、止痛，且
剂型先进，不会导致皮肤过敏。
4、此外，公司还拥有十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒等优秀品种。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
2015 年，在宏观因素推动下，医药市场将持续稳健发展，预计将高于 GDP 增速增长。受
医改将向纵深发展的政策影响，国家对医疗卫生投入增加；富裕人口增加，保健意识增强；人
口老龄化等因素的影响，处方药、非处方药和保健品市场规模将随之快速发展。但降低药品采
购价格，仍是政府主要思路，招标降价风险依旧存在，知名电商强势介入医药行业，传统的销
售模式将面临挑战，同时同质化竞争加剧风险、原材料及人力成本上升等因素对企业盈利将产
生不利影响。
(二) 公司发展战略
公司将继续按照已制订的五年总体发展纲要（详见公司 2012 年年报相关内容），安排、
组织、实施经营管理工作，并根据国家宏观经济环境的变化和实际情况及时调整，努力实现把
公司做大、做强的宏伟目标。
(三) 经营计划
公司继续秉承"科学成就健康，健康成就未来"的理念，要求全体员工忠实履行义务、职责，
力争 2015 年完成销售收入 19 亿元（其中自有产品 5 亿元，商业批发 14 亿元），总成本控制在
18.5 亿元以内，实现净利润的增长。（该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意
投资风险）
公司 2015 年工作安排如下：
1、基础管理工作
（1）继续推动内部控制制度的建立和完善工作。
（2）在公司内全面实施预算管理，合理安排资金，控制费用。
（3）进一步建立健全绩效考核制度，做到奖罚分明，充分调动员工的积极性。
（4）在公司各单位大力推行任务进程管理，落实岗位责任制 。
2、生产和研发工作
（1）坚持科技创新，努力改进产品生产工艺水平，提高成品收率和产品质量，降低生
产成本。
（2）继续推进公司及下属子公司的GMP/GSP改造认证工作，确保按期取得认证证书。
（3）有计划进行设备升级换代，减少物化劳动，提高产品质量和劳动生产率。
（4）完成新活素试行标准转正相关工作，力争取得转正批件；完成新活素、诺迪康胶
囊等15个产品的再注册资料的起草、准备与申报工作。
（5）研究、落实诺迪康系列多剂型、多规格入市前相关药政事务；推进白介素滴眼液
项目工作的实施，开展滴眼剂车间改造建设及临床样品的生产工作。
（6）确保全年产品出厂合格率为100%，无重大人身安全事故、无重大财产损失事故、
无重大生产质量事故和因自身原因造成的市场严重质量投诉。
（7）继续研究试验和积累红景天的种植技术。
3、销售工作
夯实基础，历练内功，努力促进自有产品的销售增长。
（1）建立完善流程制度，细化考核方案，强化管理及落实。
（2）合理确定销售指标，并逐级加以分解、落实，将业绩增长与个人收入紧密挂钩。
（3）精益化招商网络的拓展，优化和管控 。
（4）增加目标医院的覆盖、维护及管控核心医院及核心客户 。
（5）促进专业学术会议及推广活动的精准及有效开展，持续提升团队营销能力。
（6）积极参与药品电子商务平台的建设，在西藏申办电商牌照，利用信息时代的销售模
式将藏药推广到全国市场。
4、房地产开发项目
公司下属子公司——成都新江房地产开发有限公司原规划在成都锦江区工业园区的“西藏
药业医药创新园区一期开发项目”，由于受到目前房地产市场的总体形势和该项目周边同类项
目的销售情况等不利因素的影响，经公司董事会审议通过，决定停止原项目的开发。公司将在
2015年调研考察合适的项目，提交董事会审议。
5、社会责任
作为一家西藏的上市公司和制药企业，我公司将继续以实际行动响应党和政府的号召，做
好维护社会稳定，特别是维护西藏地区社会安定的相关工作，以帮助西藏地区经济发展和维护
消费者利益为己任，为西藏地区的发展贡献应有的力量。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
1、公司在 2015 年暂无新的融资计划，完成在建投资项目均使用自有资金。
公司控股子公司四川本草堂药业有限公司为完成 2015 年度经营计划，向银行的融资计
划是：贷款 4000 万元；银行承兑汇票授信总额 10500 万元，其中敞口授信 2500 万元，全额授
信 8000 万元（票面金额 8000 万元，减 50%的保证金 4000 万元后实际融资 4000 万元）。
2、重大项目支出
（1）公司及子公司 GMP/GSP 改造和产能扩大，增加自动生产线预计支出 1950 万元;
（2）红景天人工栽培技术研究项目：总投资 580 万元，2015 年预计支出 270 万元。
以上支出均使用公司的自有资金。
(五) 可能面对的风险
1、近年来，按照国家新版 GMP/GSP 的要求，公司及下属分子公司先后启动 GMP/GSP 改
造工作，固定资产投资规模加大；
2、企业成本费用上升，原料药和人工成本的大幅增加，制约了公司利润的增长；
3、 2015 年是药品招标采购相对密集的年份，招标采购价格呈继续下降趋势；
4、阿里巴巴、腾讯等电商强势介入医药行业，传统的销售模式将面临挑战；
5、新药研发的风险：新药研发周期长、投入大且审批流程繁杂、临床试验效果和新药上
市后的前景可能与预期差距较大，这些不确定因素加大了新药研发的风险。
应对措施：
1、全面推进预算管理、过程控制管理和绩效考核工作，提高工作效率，降低管理成本；
努力改进生产工艺，降低生产成本。
2、积极进行电商牌照的申办，适应新型的销售模式。
3、加强新药研发立项管理和研发过程中的管控，事前和事中充分论证，降低研发风险。
四 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计发生变化的，公司应当说明情况、原因及其影
响。
根据财政部颁布的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》（2014 年修订）规定，对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售
金融资产核算，并要求进行追溯调整。经本公司第五届董事第三次临时会议审议通过，对本公司
原来在长期股权投资核算的不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的成都
高新锦泓小额贷款有限责任公司的核算科目从长期股权投资，变更为在可供出售金融资产核算并
按照公允价值进行计量。
按上述政策追溯调整后的财务报表项目的影响列示如下：
影响的可比财务报表 影响的财务报表项目 2013 年 12 月 31 日影响额
资产负债表 可供出售金融资产 23,270,353.66
资产负债表 长期股权投资 -20,000,000.00
资产负债表 递延所得税负债 490,553.05
资产负债表 其他综合收益 2,779,800.61
利润表 其他综合收益的税后净额 476,588.84
4.2 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的，公司应当说明情况、更正金额、原因及其影
响。
无
4.3 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
本年度纳入公司合并财务报表编制范围的公司共有 7 家，分别为：西藏诺迪康医药有限公司、
西藏康达药业有限公司、四川诺迪康威光制药有限公司 、成都诺迪康生物制药有限公司、西藏诺
迪康藏药材开发有限公司、四川本草堂药业有限公司、成都新江房地产开发有限公司。
4.4 年度财务报告被会计师事务所出具非标准审计意见的，董事会、监事会应当对涉及事项作出
说明。
四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2014 年度财务报告内控审计出具
了带强调事项段的无保留意见之内部控制审计报告，详细情况如下：“财务报告内部控制审计意
见：我们认为，西藏药业于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。强调事项的内容：1、公司治理层面存在的重大缺陷
2014 年度内，西藏药业新一届董事会运行期间，在一些重要事项讨论和表决过程中出现了重大分
歧，进而演变为两大股东阵营的股权及董事席位之争，并一度给企业声誉及正常经营带来一定的
负面影响。截止审计报告日，该事项已基本平息，新的董事会及管理层已逐步恢复正常。2、对重
要子公司管理控制力度不强从股权比例和董事会席位来看，西藏药业在子公司四川本草堂药业有
限公司中所占比例均超过半数，并且委派了财务总监和财务经理，满足实质控制的条件。但是西
藏药业未派员参与该公司的日常经营管理，导致对四川本草堂的日常经营管理参与程度不强，西
藏药业对四川本草堂经营管理层无明确的经营业绩指标考核政策，该项重大缺陷可能不能完全保
证四川本草堂提高经营效率和效果，同时也不利于促进企业发展战略目标。本段内容不影响已对
财务报告内部控制发表的审计意见。”
我公司董事会对上述说明如下：1、2014 年 8 月——10 月，由于公司股东意见分歧，引起股
权之争，给公司声誉和经营带来一定的负面影响。在上级部门的协调下，通过股东间的沟通和努
力，相关方于 2014 年 10 月 29 日达成股权转让协议，由深圳市康哲医药科技开发有限公司（以下
简称“康哲医药”）分别受让北京新凤凰城房地产开发有限公司 20,000,000 股、西藏通盈投资有
限公司及其一致行动人 6,162,719 股股份，该股份过户手续于 2014 年 11 月 10 日完成后，康哲医
药及其一致行动人共持有本公司 38,743,834 股股份，占本公司总股本 14558.9 万股的 26.61%。
大股东变更后，经公司董事会和股东大会审议通过，公司董事会成员作了相应调整。目前公司董
事会和监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，公司已选举了新的
董事长和聘任了新的总经理，并调整了董事会专业委员会成员，公司董事会和监事会能够依法履
行职责。截止本公告日，该事项已平息，董事会及管理层工作已恢复正常。2、四川本草堂药业有
限公司是我公司的控股子公司，我公司持有其 51%的股份。根据整改要求，四川本草堂药业有限
公司于 2014 年 12 月完成了董事会换届选举，董事会成员共 5 人，公司选派了 3 人进入董事会。
2015 年公司将加强对本草堂的经营管理，具体举措如下：签订经营目标考核责任书，派遣管理人
员，加强经营渠道管理，有效管控经营风险，加强内部审计、监督工作，以及加强日常的经营管
理工作。总之，公司将在 2015 年继续进行内部控制规范建设，不断完善法人治理结构，规范运作，
提升公司管理水平。
公司监事会的说明如下：1、同意四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的内
控审计报告。2、公司董事会对于上述非标准无保留内控审计意见涉及事项的说明，符合公司实际
情况；监事会认同说明中的整改结果。3、监事会将持续关注并监督公司内控规范建设工作的进展，
要求公司进一步完善法人治理结构，规范运作，控制经营风险。
西藏诺迪康药业股份有限公司
2015 年 3 月 26 日
