西藏诺迪康药业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事陈金瑞先生，因故未能出席董事会，委托陈达彬先生代为出席并行使表决权。
董事占堆先生，因故未能出席董事会，委托陈达彬先生代为出席并行使表决权。
独立董事仲修伟先生，因故未能出席董事会，委托刘锦超先生代为出席并行使表决权。
董事刘其福先生因未能取得联系，未出席本次董事会。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人陈达彬、主管会计工作负责人曹树珍及会计机构负责人（会计主管人员）赵华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：西藏诺迪康药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：西藏药业
公司英文名称：TIBET RHODIOLA PHARMACEUTICAL HOLDING CO.
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：s藏药业
公司A股代码：600211
3、公司注册地址：西藏拉萨市北京中路93号
公司办公地址：成都市中新街49号锦贸大厦18楼
邮政编码：610016
公司国际互联网网址：www.xzyy.cn
公司电子信箱：master@xzyy.cn
4、公司法定代表人：陈达彬
5、公司董事会秘书：高自力
电话：028-86653915
传真：028-86660740
E-mail：zqb@xzyy. cn
联系地址：成都市中新街49号锦贸大厦18楼
公司证券事务代表：刘岚
电话：028-86653915
传真：028-86660740
E-mail：zqb@xzyy. cn
联系地址：成都市中新街49号锦贸大厦18楼
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 842,287,990.74 867,879,432.47 866,901,919.81 -2.95
所有者权益（或股
342,657,560.20 388,761,476.47 387,980,091.94 -11.86
东权益）
每股净资产(元) 2.795 3.171 3.165 -11.86
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 -56,204,209.16 -5,986,769.77 -5,633,569.77 -838.81
利润总额 -48,353,168.59 1,284,419.75 1,284,419.75 -3,864.59
净利润 -46,103,916.27 1,154,163.35 1,116,170.70 -4,094.57
扣除非经常性损益
-42,633,758.66 1,258,480.54 1,220,487.89 -3,487.72
的净利润
基本每股收益(元) -0.38 0.009 0.009 -4,322.22
稀释每股收益(元) -0.38 0.009 0.009 -4,322.22
减少13.75个百分
净资产收益率(%) -13.45 0.297 0.289
点
经营活动产生的现
-4,066,206.67 -3,507,551.47 -3,507,551.47 -15.93
金流量净额
每股经营活动产生
-0.033 -0.029 -0.029 -13.79
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -11,953.49
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -45,005.94
收回新活素经销权补偿费 -3,413,198.18
合计 -3,470,157.61
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
股份变动的批准情况
公司的股权分置改革方案已经获得西藏自治区人民政府国有资产管理委员会和公司股权分置改革相关股东会议的批准，正在办理股权分置改革方案实施的相关手续。股份变动的过户情况尚未完成过户公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
1、报告期内，本公司控股股东西藏华西药业集团有限公司与贵州益佰制药股份有限公司的股权转让发生分歧，两家公司与本公司于2007年5月28日签署了“和解协议”，终止了股权转让行为。
2、报告期内，本公司控股股东西藏华西药业集团有限公司将其持有的本公司股份3496万股转让给北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人。北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人在受让股份过户后将成为本公司的实际控制人。
3、报告期内，本公司控股股东西藏华西药业集团有限公司将其持有的本公司股份348万股转让给杨晓、刘德功、赵学增、王江滨、陈景行、王志中、高自力、彭辉、王保明、曹树珍、任北辰等11名自然人。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,569
前十名股东持股情况
报告 持有非
股东性 持股比 股份 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数 期内 流通股
质 例(%) 类别 量
增减 数量
境内非
西藏华西药业集团有限
国有法 57.03 69,920,000 冻结69,920,000
公司
人
国有法
西藏自治区藏药厂 3.13 3,840,000
人
中国建设银行－工银瑞
信精选平衡混合型证券 未知 2.44 2,987,871
投资基金
西藏自治区科技开发交 国有法
1.57 1,920,000
流中心 人
金鑫证券投资基金 未知 1.55 1,902,357
西藏科龙建筑建材有限 国有法
1.04 1,280,000
公司 人
中国民生银行股份有限
公司－东方精选混合型 未知 0.91 1,119,949
开放式证券投资基金
西藏天威英利新能源有 国有法
0.52 640,000
限公司 人
境内自
孔正荣 0.28 345,549
然人
境内自
周国英 0.24 290,000
然人
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 2,987,871 人民币普通股
金鑫证券投资基金 1,902,357 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投资基金 1,119,949 人民币普通股
孔正荣 345,549 人民币普通股
周国英 290,000 人民币普通股
李惠兰 263,894 人民币普通股
李志辉 250,053 人民币普通股
辽宁曙光实业集团有限责任公司 225,000 人民币普通股
沈鑫忠 200,000 人民币普通股
孙兴华 196,700 人民币普通股
公司未知流通股股东之间是否存在关
联关系，也未知其他流通股股东是否属
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
岳巍先生因个人原因辞去公司总经理一职，公司董事会聘请斯钦先生担任公司总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、2007年上半年,公司围绕2007年“练内功、打基础”的工作主题，着重从质量管理、财务管理、人力资源管理和技术创新平台建设等多个方面展开工作。在严格质量管理的同时，强化成本意识，通过技术创新带动公司新产品开发和生产技术、制造水平的升级。
2、报告期内，公司实现销售收入39,159.82万元，比上年同期上升13.99％，其中自有产品销售4,386.86万元，比上年同期下降24.91％；药品批发销售及其他34,772.96万元，比上年同期上升21.96%。本期亏损净额为4829.38万元，而上年同期利润总额为128.44万元。造成报告期内亏损的主要原因是：（1）自有产品的销售比去年同期减少1455万元，减少毛利1120多万元；（2）销售费用比去年同期增加2704余万元，主要是广告宣传费增加2025万元，其它销售费用增加约700万元，；（3）管理费用同比增加372余万元，主要是支付收回新活素经销权补偿款340余万元所影响；（4）坏帐准备同比增加572余万元；（5）综合毛利率下降影响利润减少。
3、报告期内，本公司控股股东西藏华西药业集团有限公司与贵州益佰制药股份有限公司的股权转让发生分歧，两家公司与本公司于2007年5月28日签署了“和解协议”，终止了股权转让行为。
该股权转让分歧在报告期内给公司自有产品的销售造成了较大的负面影响。销售工作在3月、4月基本处于停顿状态，公司产品终端动销大幅下滑；更为严重的是，2006年底对商业的透支式开发，虽然使本公司暂时收到了大量的预收款，但未实现终端销售，导致商业库存大大超出正常范围，给2007年的销售工作留下了很大的隐患。
为此，公司在贵州益佰退出后，调整了公司销售团队，制定了“稳定（现有市场及客户）、恢复（受伤市场）、突破（新市场）”的六字方针，并对公司的销售战略和销售结构作了相应调整，公司自有产品的营销重心转移到处方药品上，对OTC销售进行市场清理。
（1）处方销售：
把新活素的销售作为公司战略发展方向，组建了一支专门的销售队伍，通过学术营销、活动营销大大加强了新活素的推广和营销力度。
针对诺迪康和金罗汉等产品，整合省区人员、销售资源、销售渠道，减少管理层级和管理人员，优化管理资源，实现了金罗汉和诺迪康产品的信息共享和渠道共享。
（2）OTC销售
虽然有广告带动，但2006年的诺迪康、金罗汉OTC推广并没有形成真实的终端消化，而是导致大量库存积压在一级商业、二级商业及终端零售药店库房里。为此，调整后的OTC销售策略全面倾斜于零售终端。
4、报告期末，公司贷款总额17050万元，其中有逾期贷款10400万元。形成逾期贷款的主要原因是：由于为西藏珠峰提供贷款担保事项涉讼，公司用作贷款抵押物的成都市中新街49号锦贸大厦的房产被信达资产公司轮候查封，影响公司在西藏农行的到期贷款不能重新办理抵押登记，造成贷款逾期。
5、报告期内，公司募集资金建设项目已基本完成，现正在对前次募集资金的使用情况进行专项审计。
6、报告期内，公司控股股东西藏华西药业集团有限公司与北京新凤凰房地产开发有限公司及其一致行动人签署了《股权转让协议》，西藏华西药业集团有限公司将其持有的本公司股份3496万股转让给北京新凤凰房地产开发有限公司及其一致行动人，北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人在受让股份过户后将成为本公司的实际控制人。（详见公司2007年6月20日相关公告）
7、报告期内,本公司与成都豪达房地产开发有限责任公司签订了《债权转让协议》，并与成都豪达房地产开发有限责任公司及成都达义物业有限责任公司签订了《房地产项目合作协议》，将本公司１.５亿元的不良债权转变为成都＂上东阳光＂房地产开发项目第三、第四期的项目投资。（详见公司2007年4月28日相关公告）
8、公司目前面临的困难和下半年经营计划
公司在下半年面临的营销形势依然非常严峻，公司以往累积的一些问题迫切需要逐步得到解决。公司将在下半年采取多种措施应对面临的困难。
（1）公司将继续对销售市场进行整合；
（2）推进公司控股股东的股权转让，完成公司董事会及监事会的换届选举；
（3）加强公司内控制度建设，促进公司规范化运作；
（4）尽快完成公司股权分置改革相关股东会议通过的股改方案的实施；在华西药业相关股权转让过户完成后，推动本公司股权分置改革方案后续事项的进行；
（5）按照中国证监会西藏监管局《监管函》的要求，尽快完善本公司与成都豪达房地产开发有限责任公司及成都达义物业有限责任公司签署的相关协议，维护公司利益；
（6）公司将采取积极措施，妥善解决相关重大诉讼事项。
公司营销系统的调整，在短期内尚无法完成，受此影响，公司第3季度的经营仍将面临严峻的考验，预计第3季度经营业绩将继续亏损。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利
分行业或分 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 率
产品 年同期增减(%) 年同期增减(%) 期增减(%)
(%)
分行业
医药行业 391,598,222.83 345,040,984.03 11.89 13.99 22.22 减少5.93个百分点
分产品
自有产品销售
43,868,599.12 10,074,146.23 77.04 -24.91 12.11 减少7.58个百分点
收入
药品批发及其
347,729,623.71 334,966,837.8 3.67 21.96 22.55 减少0.47个百分点
他销售收入
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
北京地区 10,102,645.71 37.51
上海地区 2,910,878.74 -60.22
广东地区 593,369.47 -91.53
川渝地区 351,932,429.95 21.65
其他地区 26,058,898.96 -20.00
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
参股公司贡献的 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
投资收益 润的比重(%)
药品、藏药材、藏成
西藏诺迪康医药
药、中成药的批发、 -35,491,121.44 -33,716,565.37 73.13
有限公司
零售
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期毛利率11.89％，比去年同期17.82％减少了5.93个百分点，下降幅度为33.27％。影响毛利率大幅下降的原因：1、毛利率高的自有产品销售比上年同期下降24.91％，毛利率低的批发及其他销售比上年同期上升21.96％；2、由于市场竞争售价降低，影响自有产品的毛利率下降7.58个百分点。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期利润大幅下降，其主要构成变化是：1、销售业务利润占利润总额的比重下降4840.78％，影响利润减少1504.55万元；2、期间费用占利润总额的比重上升5313.69％，影响利润减少3101.74万元。期间费用增加主要是销售费用大幅增加所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
1)、公司于1999年通过首次发行募集资金26,000万元，已累计使用22,936.29万元，其中本年度已使用21.60万元，尚未使用3,063.71万元。尚未使用募集资金去向用于重组人脑利钠肽车间、冻干粉针剂车间建设1599.06万元,余1464.65万元存入银行。
至报告期末，募集资金累计使用22,936.29万元，其中本报告期使用21.6万元，募集资金承诺项目结余资金3063.71万元，其中：根据2004年5月公司《关于扩建诺迪康精粉生产线技术改造项目、雪山金罗汉止痛涂抹剂生产线建设竣工决算后项目结余资金安排的议案》（已经股东大会通过），将部分剩余资金用于重组人脑利钠肽车间、冻干粉针剂车间建设，至报告期末该项目已使用资金1599.06万元。
公司聘请了会计师事务所正在对首次发行募集资金的使用进行专项审计。
2、募集资金承诺项目情况
单位:亿元币种:人民币
是否符 是否符
承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情
拟投入金额 预计收益 合计划 合预计
称 更项目 额 况
进度 收益
扩建“诺迪
康精粉”生
4,710 否 3,348.37 否 否
产线技改项
目
扩建“诺迪
康胶囊”生
4,510 否 2,866.00 是 否
产线技改项
目
扩建“诺迪
康口服液”
3,590 否 3,381.28 否 否
生产线技改
项目
扩建“诺迪
康冲剂”生 3,860 否 3,606.70 否 否
产技改项目
扩建“五味
黄连丸”生 4,820 否 4,282.95 否 否
产技改项目
扩建“十味
蒂达胶囊”
4,980 是
生产线技改
项目
兼并西藏火
柴厂，建立
4,860 是
索诺玛宝培
植基地
合计 31,330 -- 17,485.30 -- --
1)、扩建“诺迪康精粉”生产线技改项目
项目拟投入4,710亿元，实际投入3,348.37亿元，已完工投产
2)、扩建“诺迪康胶囊”生产线技改项目
项目拟投入4,510亿元，实际投入2,866.00亿元，已完工投产
3)、扩建“诺迪康口服液”生产线技改项目
项目拟投入3,590亿元，实际投入3,381.28亿元，已完工。其中本期支付6.48万元。
4)、扩建“诺迪康冲剂”生产技改项目
项目拟投入3,860亿元，实际投入3,606.70亿元，已完工。其中本期支付6.91万元。
5)、扩建“五味黄连丸”生产技改项目
项目拟投入4,820亿元，实际投入4,282.95亿元，已完工。其中本期支付8.21万元。
6)、扩建“十味蒂达胶囊”生产线技改项目
项目拟投入4,980亿元，已变更
7)、兼并西藏火柴厂，建立索诺玛宝培植基地
项目拟投入4,860亿元，已变更
项目未达到进度的主要原因：施工设计方案一再修改，延误了计划工期；部分项目在与GMP建设计划结合过程中，因为药政管理方面的一些原因，致使工程管理上出现不协调的情况；工程施工队伍管理不力，未能很好按要求抓紧工期；成都工程所在的工业区基础设施配套严重滞后。目前的市场环境与项目立项时发生了较大变化，市场竞争加剧，公司销售量增长与产能增长不匹配，固定资产利用率较低，销售瓶颈现象突出，影响了建设项目的经济效益。。
3、募集资金变更项目情况
单位:元币种:人民币
对应原承 变更后项
变更后的 实际投入金 产生收益 是否符合 是否符合
诺项目名 目拟投入 预计收益
项目名称 额 情况 计划进度 预计收益
称 金额
扩建“雪
扩建“十
山金罗汉
味蒂达胶
止痛涂膜
囊”生产 4,980 3,606.63 否 否
剂”生产
线技改项
线技改项
目
目
兼并西藏 兼并西藏
2,202 1,844.37 否 否
火柴厂， 火柴厂，
建立索诺 建立索诺
玛宝培植 玛宝培植
基地—藏 基地项目
药材种植 的一子项
产业化示 “木材加
范工程子 工厂”项
项目 目
合计 -- 7,182 5,451.00 -- --
1)、扩建“雪山金罗汉止痛涂膜剂”生产线技改项目公司变更原计划投资项目扩建“十味蒂达胶囊”生产线技改项目，变更后新项目拟投入4,980元，实际投入3,606.63元，该项目建设已全部完成，进入正常生产。
2)、兼并西藏火柴厂，建立索诺玛宝培植基地—藏药材种植产业化示范工程子项目公司变更原计划投资项目兼并西藏火柴厂，建立索诺玛宝培植基地项目的一子项“木材加工厂”项目，变更后新项目拟投入2,202元，实际投入1,844.37元，该项目建设已基本完成，进入试种植阶段。
4、非募集资金项目情况
1)、北京“新星花园房地产项目”投资
公司出资55,080,000元投资该项目，该项目的建设工程规划及开工手续仍在办理中。由于北京建兴房地产开发有限公司与中国建设银行股份有限公司北京通州支行借款合同纠纷案，北京市通州区人民法院已查封了该公司名下的朝涉外国用（2000出）京第10129号土地。查封限额为13077951元。该借款合同纠纷案产生于新星花园项目二期工程，与公司投资的三期项目无直接联系。但由于新星花园项目二、三期在国有土地权证上未作分割，该查封可能会影响公司的投资权益。为防范风险，公司已向北京市第二中级人民法院提起诉讼，并申请保全上述土地。北京市第二中级人民法院已查封了该宗土地。查封限额为92844000元。，
2)、与四川万博实业有限公司共同参与“中华人民共和国成都市新加坡新城住宅开发项目总承包工程（第二期）”项目
公司出资6,000,000元投资该项目，施工项目已完工，报告期已全部收回项目借款620万，工程结算仍在进行中。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预计第3季度经营业绩将继续亏损
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本公司严格按照新的《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，规范日常运作，加强公司信息披露工作，不断完善公司法人治理结构，主要内容如下：
1、关于股东与股东大会：股东大会是公司完善法人治理结构的重要机构。公司严格按照有关法律法规和公司制定的《股东大会议事规则》的要求规范股东大会的召集、召开、议事程序和表决程序，并由律师出席见证，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位。
2、关于控股股东和上市公司的关系：控股股东行为规范，依法行使其权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会：公司在《公司章程》中规定了董事选聘程序，保证董事的选聘严格遵循公开、公正、公平和独立的原则；公司董事会的人数和人员构成均符合法律、法规的要求。公司各位董事本着维护公司和全体股东的最大利益的原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事长严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》和法律、法规的规定行使职权并保证董事会会议按照规定程序进行。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司在股权分置改革工作完成后,将择机推出管理层激励约束机制。
6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合法权益，相互间能够实现良好沟通，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
7、关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，并配备了专门的信息披露人员；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。公司能够做好信息披露前的保密工作，没有发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会获得信息。
8、截至本报告公告之日，本公司董事会和监事会任期已经过期，公司正在准备董事会和监事会的改选工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
无
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内，公司拟定不进行利润不分配，亦不进行资本公积转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
1、本公司在投资开发“北京新星花园项目”过程中，与合作方北京建兴房地产开发有限公司（以下简称“北京建兴”）发生合同纠纷，本公司于2007年6月27日向北京市第二中级人民法院提起诉讼，提出财产保全的申请，要求查封北京建兴价值人民币92,844,000元的财产，并由案外人北京新凤凰城开发有限公司为本公司提供担保。
本公司于2007年8月10日收到北京市第二中级人民法院（2007）二中民初字第11038号《民事裁定书》，该《民事裁定书》裁定查封、冻结北京建兴价值人民币玖仟贰佰捌拾肆万肆仟元的财产。
上述裁定已经执行。
2、本公司于2002年9月26日与中国银行西藏分行签订了《保证合同》，为西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“西藏珠峰”）贷款人民币5000万元（贷款期限一年）提供连带责任保证。借款到期后，西藏珠峰未按时归还该笔贷款，此后西藏珠峰还了本金425,499.98元。2004年6月25日中国银行西藏分行与信达公司成都办签订债权转让协议，中国银行西藏分行将其在上述合同中享有的债权及其从权利转让给信达公司成都办，其本金为4957.45万元。信达公司成都办于2006年8月3日向四川省高级人民法院提起诉讼，四川省高级人民法院以（2006）川民初字第74号《民事判决书》裁定西藏珠峰应向信达公司成都办归还借款本金4957.45万元，并支付利息、罚息和复利，本公司承担连带清偿责任。在本公司实际履行清偿责任后，有权向西藏珠峰追偿。本公司不服以上民事判决，于2006年12月7日向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。在中华人民共和国最高人民法院受理后，本公司于2007年7月9日提交了撤回上诉的申请。
本公司于2007年8月13日收到由四川省高级人民法院转交的中华人民共和国最高人民法院（2007）民二终字第20号《民事裁定书》，该《民事裁定书》准许本公司撤回上诉，四川省高级人民法院（2006）川民初字第74号民事判决即发生法律效力。该裁定为终审裁定。
上述两项诉讼事项详见公司于2007年8月15日发布在《中国证券报》、《上海证券报》，以及上交所网站的公告。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协 担保类 是否履 是否为关联方担
担保金额 担保期
象名称 议签署日） 型 行完毕 保（是或否）
为西藏
2002年9
珠峰工
5,000.00 连带责 月26日～
业股份 否 否
任担保 2003年9
有限公
月26日
司
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 5,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,000
担保总额占公司净资产的比例 14.27
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
0
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E）
本公司于2002年9月26日与中国银行西藏分行签订了《保证合同》，为西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“西藏珠峰”）贷款人民币5000万元（贷款期限一年）提供连带责任保证。借款到期后，西藏珠峰未按时归还该笔贷款，此后西藏珠峰还了本金425,499.98元。2004年6月25日中国银行西藏分行与信达公司成都办签订债权转让协议，中国银行西藏分行将其在上述合同中享有的债权及其从权利转让给信达公司成都办，其本金为4957.45万元。信达公司成都办于2006年8月3日向四川省高级人民法院提起诉讼，四川省高级人民法院以（2006）川民初字第74号《民事判决书》裁定西藏珠峰应向信达公司成都办归还借款本金4957.45万元，并支付利息、罚息和复利，本公司承担连带清偿责任。在本公司实际履行清偿责任后，有权向西藏珠峰追偿。本公司不服以上民事判决，于2006年12月7日向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。在中华人民共和国最高人民法院受理后，本公司于2007年7月9日提交了撤回上诉的申请。
本公司于2007年8月13日收到由四川省高级人民法院转交的中华人民共和国最高人民法院（2007）民二终字第20号《民事裁定书》，该《民事裁定书》准许本公司撤回上诉，四川省高级人民法院（2006）川民初字第74号民事判决即发生法律效力。该裁定为终审裁定。
除此之外，本报告期公司无其它担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
未股改公司的股改工作时间安排说明
本公司于2007年7月19日公布了《西藏诺迪康药业股份有限公司股权分置改革说明书》后，与流通股股东进行了多方面的沟通，于2007年7月27日公布了《西藏诺迪康药业股份有限公司股权分置改革（修订稿）》，该方案的主要内容如下：
本次股权分置改革方案根据本公司经审计的2007年5月31日之财务数据，以股权分置改革方案实施股权登记日流通股总数4,500万股为基数，向全体流通股股东以资本公积金定向转增股份，转增比例为每10股转增3.58股。
股权分置改革方案实施后，流通股股东获得的对价股份相当于每10股获送2股。
本公司于2007年8月13日召开股权分置改革相关股东大会，审议上述股权分置改革方案。本次股权分置改革相关股东大会表决结果如下：
代表股份数 同意股数 反对股数 弃权股数 赞成比例
全体股东 95436657股 92793346股 2416711股 226600股 97.23%
流通股股东 17836657股 15193346股 2416711股 226600股 85.18%
非流通股股东 77600000股 77600000股 0股 0股 100%
根据中国证监会《关于上市公司股权分置改革管理办法》的规定，本次会议审议的议案须经参加表决的股东所持有有表决权股份的三分之二以上通过，并经参加表决的流通股股东所持有有表决权股份的三分之二以上通过。按照上述规定及表决结果，《西藏药业股权分置改革方案》获得了本公司股权分置改革相关股东会议通过。 （详见公司股权分置改革相关公告）。
截至本报告公告之日，本公司正在办理股权分置改革相关实施事宜。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，本公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不存在受到处罚及整改的情形。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
1、2007年4月25日，本公司与成都豪达房地产开发有限责任公司（以下简称“成都豪达”）签订了《债权转让协议》，并与“成都豪达”及成都达义物业有限责任公司(以下简称“达义物业”）签订了《房地产项目合作协议》。两协议的主要内容为：
（1）“成都豪达”同意承接本公司对四川诺迪植化有限公司、成都嘉豪实业有限责任公司、四川天恒建工（集团）有限公司的债权，在北京房地产项目中享有的债权及其他应收债权，共计人民币1.5亿元。
（2）“成都豪达”将本公司上述1.5亿元的债权置换为其开发的上东阳光项目第三、第四期的优先投资受益。“成都豪达”确保本公司在两年内收回人民币1.5亿元和获得优先8％的固定收益（每年计人民币1200万元，两年共计人民币2400万元）。
（3）房地产项目合作经营方式：a本公司与“成都豪达”双方同意维持合作项目原经营方式不变。b本公司派出一名财务人员。C“成都豪达”每月向本公司提供财务报表。
（4）本公司在合作项目中享有优先受偿权。
（5）“达义物业”自愿为“成都豪达”按协议约定的时间和金额向本公司给付投资款和优先获得的固定收益提供连带担保责任。保证方有权检查、督促“成都豪达”履行协议约定的给付义务。
上述两协议已经本公司股东大会批准。
由于该两协议涉及金额巨大，中国证监会西藏监管局对协议的执行情况非常关注。本公司于2007年5月31日及7月9日分别收到了藏证监发[2007]20号及42号《监管函》。20号《监管函》要求本公司：
（1）尽快与“成都豪达”就还款的具体细节签订补充协议，确保债权的收回；
（2）聘请专业资产评估机构，对“达义物业”进行评估，评价和核实其履行担保责任的能力。如担保方资产不足以承担担保责任，应要求担保方的实际控制人提供个人财产连带保证责任或增加担保人；
（3）密切关注合同履行期间，“成都豪达”和“达义物业”出现的股权变更、资金流向、项目变动、诉讼以及大额资金划拨等重大事项，并及时向中国证监会西藏监管局报告。
42号《监管函》进一步要求本公司（1）在十五个工作日内，与“成都豪达”就1.5亿元款项及固定收益的具体回收细节签订补充协议，明确回款的具体期限、数额。补充协议包括但不限于以下内容：2007年末回收额不得低于1.5亿元的30%；2008年上半年的回收额不得低于1.5亿元的25%；2008年下半年回收额不得低于1.5亿元的25%；2009年4月23日前收回余款。以上东阳光三、四期房产销售收入和上东阳光项目实际控制人个人财产作为还款担保。公司应按双方约定，派出财务人员进驻上东阳光项目部，参与上东阳光项目的销售财务管理，监控资金使用及销售回款情况；（2）成立负责此项工作的专项工作组，明确工作责任，确定负责此项工作的第一责任人，并责成一名高级管理人员为具体负责人。
公司现已成立了负责此项工作的专项工作组，并多次与“成都豪达”及“达义物业”方代表进行磋商。本报告公告日止，本协调未取得任何实质性进展，并且“成都豪达”、“达义物业”拒绝执行协议中有关本公司派出财务人员及向本公司报送财务报表等条款，致使协议执行处于无法落实的状态。公司已将工作进展情况向中国证监会西藏监管局及西藏自治区政府作了专项汇报。
2、就西藏华西药业集团有限公司、本公司与贵州益佰制药有限公司及三位自然人之间因股权转让及债务转让引起的争议，三方于2007年5月28日达成《和解协议》。其主要内容为：
（1）西藏华西药业集团有限公司于2007年6月6日前（含6月6日）向贵州益佰制药有限公司支付130,000,000元（含应退股权转让定金8000万元）。130,000,000元款项全额支付给贵州益佰制药有限公司的当日,西藏华西药业集团有限公司与贵州益佰制药有限公司及三位自然人于2005年12月18日签订的“股权转让协议”解除。
（2）在2007年9月30日之前，西藏华西药业集团有限公司向贵州益佰制药有限公司支付所余的应退股权转让定金1500万元；在2007年10月31日之前支付应退股权转让定金500万元。
（3）在2007年6月和7月期间，在主债权到期前或到期的同时，解除贵州益佰制药有限公司的到期担保；在2007年8月31日前，解除贵州益佰制药有限公司提供的其余全部担保。
本公司及西藏华西药业集团有限公司履行2007年5月28日《和解协议》的情况如下：
（1）西藏华西药业集团有限公司已于2007年6月4日支付贵州益佰制药有限公司130,000,000元。
（2）本公司已解除贵州益佰制药有限公司提供的2007年6月和7月间到期担保共计4000万元。
3、本公司控股股东西藏华西药业集团有限公司（以下简称“华西药业”）的股权转让
（1）报告期内，本公司控股股东华西药业与北京新凤凰房地产开发有限公司（以下简称“新凤凰城公司”）及其一致行动人周明德、斯钦、林犇、王晓增、邵马珍、陈丽晔等六名自然人于2007年6月18日签署了《关于西藏诺迪康药业股份有限公司股份转让的协议书》，华西药业将其持有的本公司股份3496万股以每股人民币5.572元的价格转让给新凤凰城公司及其一致行动人。（详见本公司于2007年6月20日发布于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告）
（2）报告期内，本公司控股股东华西药业与自然人杨晓于2007年6月18日签署了《关于西藏诺迪康药业股份有限公司股份转让的协议书》，华西药业将其持有的本公司股份200万股以每股人民币5.572元的价格转让给自然人杨晓。（详见本公司于2007年6月20日发布于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告）
（3）报告期内，本公司控股股东华西药业与刘德功、赵学增、王江滨、陈景行、王志中、高自力、彭辉、王保明、曹树珍、任北辰等10名自然人（以下简称“股份受让人”）于2007年6月26日签署了《关于西藏诺迪康药业股份有限公司股份转让的协议书》。华西药业将其持有的本公司股份148万股以每股人民币5.572元的价格转让给上述股份受让人。（详见本公司于2007年6月28日发布于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告）
（4）鉴于目前华西药业持有的全部6,992万股西藏药业股份仍处于司法（轮候）冻结状态，因此上述股权转让行为必须在华西药业持有的6,992万股或至少3,844万股西藏药业股份被解除司法（轮候）冻结状态且在本公司股权分置改革完成后，方能依法过户。
4、公司于2007年8月13日召开了股权分置改革相关股东大会，审议通过了公司股权分置改革方案。
(十六)信息披露索引
刊载的报刊名称
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
及版面
关于股权分置改革 《中国证券报》
2007年1月5 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
方案沟通情况的公 B07版、《上海
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告 证券报》D20版
《中国证券报》
2007年1月12 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
重大事项补充公告 C005版、《上海
日 sgs/2007-01-12/600211_20070112_1.pdf
证券报》D12版
《中国证券报》
2007年1月12 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
重大事项公告 C005版、《上海
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证券报》D12版
《中国证券报》
2007年1月13 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
更正公告 C006版、《上海
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证券报》20版
《中国证券报》
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重大事项公告 A18版、《上海
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2007年1月31 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
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股权分置改革董事 2007年1月31 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
C005版、《上海
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关于取消召开股权 《中国证券报》
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联方占用资金情况
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关于召开2006年度 2007年5月23 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
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证券报》D15版
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日 sgs/2007-07-19/600211_20070719_1.pdf
的通知 证券报》D15版
股权分置改革说明 2007年7月19 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
书（全文） 日 sgs/2007-07-19/600211_20070719_2.pdf
《中国证券报》
股权分置改革说明 2007年7月19 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
A21版、《上海
书（摘要） 日 sgs/2007-07-19/600211_20070719_3.pdf
证券报》D15版
股权分置改革补充 2007年7月27 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
保荐意见书 日 sgs/2007-07-27/600211_20070727_4.pdf
股权分置改革之补 2007年7月27 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
充法律意见书 日 sgs/2007-07-27/600211_20070727_5.pdf
股权分置改革说明 2007年7月27 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
书（修订稿摘要） 日 sgs/2007-07-27/600211_20070727_3.pdf
关于股权分置改革
《中国证券报》
方案沟通协商结果 2007年7月27 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
A13版、《上海
暨调整股权分置改 日 sgs/2007-07-27/600211_20070727_1.pdf
证券报》D28版
革方案的公告
股权分置改革说明 2007年7月27 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
书（全文修订稿） 日 sgs/2007-07-27/600211_20070727_2.pdf
关于召开股权分置 《中国证券报》
2007年7月31 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
改革相关股东会议 C006版、《上海
日 sgs/2007-07-31/600211_20070731_1.pdf
第一次提示性公告 证券报》D14版
关于股权分置改革
方案获得西藏自治 《中国证券报》
2007年8月8 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
区人民政府国有资 D003版、《上海
日 sgs/2007-08-08/600211_20070808_2.pdf
产监督管理委员会 证券报》D12版
批复的公告
关于召开股权分置 《中国证券报》
2007年8月8 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
改革相关股东会议 D003版、《上海
日 sgs/2007-08-08/600211_20070808_1.pdf
第二次提示性公告 证券报》D12版
股权分置改革相关
2007年8月15 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
股东会议法律意见
日 sgs/2007-08-15/600211_20070815_3.pdf
书
《中国证券报》
2007年8月15 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
重大诉讼事项公告 C11版、《上海
日 sgs/2007-08-15/600211_20070815_2.pdf
证券报》D40版
股权分置改革相关 《中国证券报》
2007年8月15 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s
股东会议表决结果 C11版、《上海
日 sgs/2007-08-15/600211_20070815_1.pdf
公告 证券报》D40版
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 68,746,270.58 92,393,587.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 396,439.16 321,400.00
应收票据 1,828,283.92 33,436,062.66
应收账款 83,692,704.71 78,911,607.89
预付款项 17,136,990.38 16,998,639.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 50,740,391.30 199,175,588.39
买入返售金融资产
存货 94,840,289.22 70,640,738.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 317,381,369.27 491,877,624.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 211,080,000.00 65,752,800.00
投资性房地产 45,382,619.79 45,848,174.77
固定资产 165,212,104.30 168,111,269.59
在建工程 28,065.00 8,400.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 87,530,771.82 91,771,935.58
开发支出 10,789,828.85
商誉 3,601,115.72 3,601,115.72
长期待摊费用 264,876.28
递延所得税资产 1,017,239.71 908,112.66
其他非流动资产
非流动资产合计 524,906,621.47 376,001,808.32
资产总计 842,287,990.74 867,879,432.47
流动负债：
短期借款 170,499,992.58 204,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 76,531,893.21 76,482,738.87
应付账款 96,603,418.14 68,227,263.58
预收款项 68,811,466.54 52,986,174.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,989,743.49 5,266,181.30
应交税费 9,999,460.57 18,491,653.38
应付利息
应付股利
其他应付款 56,094,720.82 36,874,336.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 484,530,695.35 463,128,348.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 7,260,000.00 7,430,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,260,000.00 7,430,000.00
负债合计 491,790,695.35 470,558,348.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 122,600,000.00 122,600,000.00
资本公积 238,512,162.90 238,512,162.90
减：库存股
盈余公积 17,117,541.89 17,117,541.89
一般风险准备
未分配利润 -35,572,144.59 10,531,771.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 342,657,560.20 388,761,476.47
少数股东权益 7,839,735.19 8,559,607.28
所有者权益合计 350,497,295.39 397,321,083.75
负债和所有者权益总计 842,287,990.74 867,879,432.47
公司法定代表人:陈达彬 主管会计工作负责人:曹树珍 会计机构负责人:赵华
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,279,768.80 28,867,857.22
交易性金融资产 396,439.16 321,400.00
应收票据
应收账款 1,653.00
预付款项 129,626.73 12,243.00
应收利息
应收股利
其他应收款 47,933,828.28 207,119,364.22
存货 17,364,676.83 9,913,272.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 72,104,339.80 246,235,789.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 443,774,118.44 293,774,118.44
投资性房地产 45,382,619.79 45,848,174.77
固定资产 32,311,376.95 33,193,158.71
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,252,341.39 52,711,150.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 570,720,456.57 425,526,602.81
资产总计 642,824,796.37 671,762,392.37
流动负债：
短期借款 170,499,992.58 201,800,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,055,511.77 12,595,680.33
预收款项 384,101.06 735,938.92
应付职工薪酬 891,281.06 1,110,516.03
应交税费 5,898,596.95 6,867,291.84
应付利息
应付股利
其他应付款 68,498,289.34 57,721,378.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 258,227,772.76 280,830,805.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,530,000.00 6,530,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,530,000.00 6,530,000.00
负债合计 264,757,772.76 287,360,805.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 122,600,000.00 122,600,000.00
资本公积 238,512,162.90 238,512,162.90
减：库存股
盈余公积 15,267,184.40 15,267,184.40
未分配利润 1,687,676.31 8,022,239.62
所有者权益（或股东权益）合计 378,067,023.61 384,401,586.92
负债和所有者权益（或股东权益）总
642,824,796.37 671,762,392.37
计
公司法定代表人:陈达彬 主管会计工作负责人:曹树珍 会计机构负责人:赵华
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 393,483,596.13 344,556,641.01
其中：营业收入 393,483,596.13 344,556,641.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 449,892,291.76 350,190,210.78
其中：营业成本 345,915,344.79 282,756,617.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 646,370.63 843,614.40
销售费用 72,275,019.57 45,230,198.32
管理费用 18,424,004.11 14,697,236.84
财务费用 5,999,886.67 5,754,056.72
资产减值损失 6,631,665.99 908,486.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 75,039.16
投资收益（损失以“－”号填列） 129,447.31 -353,200.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -56,204,209.16 -5,986,769.77
加：营业外收入 7,916,950.01 7,433,543.03
减：营业外支出 65,909.44 162,353.51
其中：非流动资产处置损失 12,353.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -48,353,168.59 1,284,419.75
减：所得税费用 -59,380.23 -38,441.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -48,293,788.36 1,322,861.73
归属于母公司所有者的净利润 -46,103,916.27 1,154,163.35
少数股东损益 -2,189,872.09 168,698.38
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.38 0.009
（二）稀释每股收益 -0.38 0.009
公司法定代表人:陈达彬 主管会计工作负责人:曹树珍 会计机构负责人:赵华
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 14,290,160.25 16,705,126.95
减：营业成本 6,249,536.41 7,109,040.98
营业税金及附加 154,926.85 128,160.93
销售费用 1,023,245.10
管理费用 6,033,033.37 7,508,338.48
财务费用 5,941,145.34 5,642,417.69
资产减值损失 3,291,723.80 -1,231,754.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 75,039.16
投资收益（损失以“－”号填列） 129,447.31 3,676,435.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,175,719.05 202,114.24
加：营业外收入 842,791.69 732,338.32
减：营业外支出 1,635.95 14,140.00
其中：非流动资产处置净损失 1,635.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,334,563.31 920,312.56
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,334,563.31 920,312.56
公司法定代表人:陈达彬 主管会计工作负责人:曹树珍 会计机构负责人:赵华
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 462,592,181.82 421,995,113.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,428,000.00 7,427,306.71
收到其他与经营活动有关的现金 20,864,030.77 22,773,415.24
经营活动现金流入小计 489,884,212.59 452,195,835.00
购买商品、接受劳务支付的现金 387,290,852.57 325,010,647.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,481,946.85 10,984,713.47
支付的各项税费 19,606,286.62 15,401,809.44
支付其他与经营活动有关的现金 67,571,333.22 104,306,216.31
经营活动现金流出小计 493,950,419.26 455,703,386.47
经营活动产生的现金流量净额 -4,066,206.67 -3,507,551.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,866,136.54
取得投资收益收到的现金 129,447.31 742,220.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资
76,200.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 205,647.31 13,608,356.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资
6,311,405.30 8,973,716.84
产支付的现金
投资支付的现金 50,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,311,405.30 9,023,716.84
投资活动产生的现金流量净额 -6,105,757.99 4,584,639.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 30,876,072.00 138,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,876,072.00 138,800,000.00
偿还债务支付的现金 37,630,007.42 190,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,501,547.28 6,032,540.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 219,870.00 234,051.83
筹资活动现金流出小计 44,351,424.70 196,766,592.05
筹资活动产生的现金流量净额 -13,475,352.70 -57,966,592.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,647,317.36 -56,889,503.64
加：期初现金及现金等价物余额 92,393,587.94 130,075,766.11
六、期末现金及现金等价物余额 68,746,270.58 73,186,262.47
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -48,293,788.36 1,322,861.73
加：资产减值准备 6,631,665.99 833,652.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
6,421,775.67 5,200,939.89
生物资产折旧
无形资产摊销 4,241,163.76 3,871,810.78
长期待摊费用摊销 10,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
11,953.49
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-75,039.16
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,999,886.67 5,754,056.72
投资损失（收益以“－”号填列） -129,447.31 353,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-109,127.05 -38,441.98
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,199,551.18 -16,054,493.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”
19,017,986.76 -27,851,615.32
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
26,416,314.05 23,090,478.22
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,066,206.67 -3,507,551.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 68,746,270.58 73,186,262.47
减：现金的期初余额 92,393,587.94 130,075,766.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,647,317.36 -56,889,503.64
公司法定代表人:陈达彬 主管会计工作负责人:曹树珍 会计机构负责人:赵华
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,576,098.65 18,572,898.86
收到的税费返还 842,791.69 726,102.00
收到其他与经营活动有关的现金 18,264,383.66 66,149,017.13
经营活动现金流入小计 34,683,274.00 85,448,017.99
购买商品、接受劳务支付的现金 10,282,228.48 11,038,918.14
支付给职工以及为职工支付的现金 2,841,144.52 2,025,809.66
支付的各项税费 1,900,062.09 1,595,843.81
支付其他与经营活动有关的现金 29,792,718.89 11,608,332.83
经营活动现金流出小计 44,816,153.98 26,268,904.44
经营活动产生的现金流量净额 -10,132,879.98 59,179,113.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,866,136.54
取得投资收益收到的现金 129,447.31 343,322.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 129,447.31 13,209,459.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2,523,724.09 2,738,874.42
产支付的现金
投资支付的现金 10,050,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,523,724.09 12,788,874.42
投资活动产生的现金流量净额 -2,394,276.78 420,584.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,876,072.00 135,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,876,072.00 135,300,000.00
偿还债务支付的现金 34,630,007.42 189,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,306,996.24 5,903,991.41
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 40,937,003.66 195,403,991.41
筹资活动产生的现金流量净额 -10,060,931.66 -60,103,991.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,588,088.42 -504,293.22
加：期初现金及现金等价物余额 28,867,857.22 13,570,937.64
六、期末现金及现金等价物余额 6,279,768.80 13,066,644.42
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -6,334,563.31 920,312.56
加：资产减值准备 3,291,723.80 -1,283,554.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
928,208.53 1,173,905.54
生物资产折旧
无形资产摊销 3,458,809.50 3,101,666.64
长期待摊费用摊销 10,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,635.95
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-75,039.16
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,941,145.34 5,642,417.69
投资损失（收益以“－”号填列） -129,447.31 -3,676,435.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,451,404.71 -3,038,501.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”
10,825,116.66 59,618,672.37
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-20,589,065.27 -3,289,369.50
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,132,879.98 59,179,113.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,279,768.80 13,066,644.42
减：现金的期初余额 28,867,857.22 13,570,937.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,588,088.42 -504,293.22
公司法定代表人:陈达彬 主管会计工作负责人:曹树珍 会计机构负责人:赵华
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 122,600,000.00 238,512,162.90 17,117,541.89 10,531,771.68 8,559,607.28 397,321,083.75
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 122,600,000.00 238,512,162.90 17,117,541.89 10,531,771.68 8,559,607.28 397,321,083.75
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-46,103,916.27 -719,872.09 -46,823,788.36
少以
“－”
号填
列）
（一）
-46,103,916.27 -2,189,872.09 -48,293,788.36
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 -46,103,916.27 -2,189,872.09 -48,293,788.36
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 1,470,000.00 1,470,000.00
减少资
本
1．所
有者投 1,470,000.00 1,470,000.00
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 122,600,000.00 238,512,162.90 17,117,541.89 -35,572,144.59 7,839,735.19 350,497,295.39
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 122,600,000.00 238,512,162.90 17,024,661.18 6,765,993.08 8,348,231.54 393,251,048.70
余额
加：会
计政策 896,244.15 199,322.03 1,095,566.18
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 122,600,000.00 238,512,162.90 17,024,661.18 7,662,237.23 8,547,553.57 394,346,614.88
余额
三、本
年增减
变动金
1,154,163.35 168,698.38 1,322,861.73
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
1,154,163.35 168,698.38 1,322,861.73
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 1,154,163.35 168,698.38 1,322,861.73
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 122,600,000.00 238,512,162.90 17,024,661.18 8,816,400.58 8,716,251.95 395,669,476.61
余额
公司法定代表人:陈达彬 主管会计工作负责人:曹树珍 会计机构负责人:赵华
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
122,600,000.00 238,512,162.90 15,267,184.40 7,952,839.62 384,332,186.92
余额
加：会计政策
69,400.00 69,400.00
变更
前期差错更正
二、本年年初
122,600,000.00 238,512,162.90 15,267,184.40 8,022,239.62 384,401,586.92
余额
三、本年增减
变动金额（减
-6,334,563.31 -6,334,563.31
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -6,334,563.31 -6,334,563.31
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
-6,334,563.31 -6,334,563.31
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
122,600,000.00 238,512,162.90 15,267,184.40 1,687,676.31 378,067,023.61
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
122,600,000.00 238,512,162.90 15,177,882.39 7,149,121.53 383,439,166.82
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
122,600,000.00 238,512,162.90 15,177,882.39 7,149,121.53 383,439,166.82
余额
三、本年增减
变动金额（减
920,312.56 920,312.56
少以“－”号
填列）
（一）净利润 920,312.56 920,312.56
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
920,312.56 920,312.56
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
122,600,000.00 238,512,162.90 15,177,882.39 8,069,434.09 384,359,479.38
余额
公司法定代表人:陈达彬 主管会计工作负责人:曹树珍 会计机构负责人:赵华
公司概况
西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)经西藏自治区人民政府藏政函(1998)53号文批准，由西藏华西药业集团有限公司、西藏自治区藏药厂、西藏自治区科技开发中心、西藏科龙建筑建材有限公司、西藏科光太阳能工程技术有限公司共五家法人股东发起设立的股份有限公司。经中国证监会证监发行字（1999）70号文批准，公司于1999年7月6日通过上海证券交易所向社会公众公开发行面值1.00元人民币普通股股票4,500万股，股票溢价发行每股为人民币6.00元，上市后公司总股本为12,260万元，其股本构成是西藏华西药业集团有限公司6,992万元，占57.03%；西藏自治区藏药厂384万元，占3.13%；西藏自治区科技开发中心192万元，占1.57%；西藏科龙建筑建材有限公司128万元，占1.04%；西藏科光太阳能工程技术有限公司64万元，占0.53%；社会公众股4,500万元，占36.70%。
公司于1999年7月14日登记注册，营业执照注册号5400001000118。法定代表人：陈达彬。公司注册地址：西藏拉萨市北京中路93号。公司经营范围：生产、销售诺迪康胶囊、诺迪康颗粒、诺迪康口服液、小儿双清颗粒；藏药产品、保健品的经营；进口：保健品、化妆品；出口：（本公司生产的系列产品）中成药、藏药、原料药、药材、保健食品、食品。
公司以本部与拉萨直属药厂构成母公司体系，以股权方式控制的子公司包括控股100%的西藏康达药业有限公司、控股100%的四川诺迪康威光制药有限公司、控股100%的成都诺迪康生物制药有限公司、控股85%的西藏诺迪康藏药材开发有限公司、控股95%的西藏诺迪康医药有限公司、控股66.67%的四川诺亚医疗科技有限责任公司、控股99.25%的西藏诺迪康三江开发有限公司和控股75.5%的四川本草堂药业有限公司等八家子公司。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
会计制度
2007年1月1日以前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定；2007年1月1日起执行财政部2006年2月颁布的企业会计准则及其指南。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时，以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
5、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
6、外币业务核算方法：
本公司的外币交易在汇率波动不大时,按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币记账；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
公司的金融资产包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为成本金额；按发生的交易费用计入当期损益；按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独为应收项目。
资产负债表日，本公司将交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置交易性金融资产时，该等金融资产公允价值与其帐面价值余额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。公司的金融负债包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收帐款、其他应收款）按合同或协议价款作为初始入帐金额，并按下列标准确认坏账：a.债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不大时的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，在资产负债表日，对单项金额重大（500万元（含500万元）以上）的非关联方应收款项，采用个别法进行减值测试，有确凿证据表明单项金额重大的应收款项不会发生坏账损失或可能发生的坏账损失超过按其账龄计提的坏账损失的，公司按个别认定法计提坏账准备；否则，则汇同单项金额非重大的应收款项，按帐龄分析法计提坏账准备。公司合并报表报表范围内公司之间的应收款项，如在合并报表时能相互抵减的不计提坏账准备。。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。
对于有确凿证据表明确实无法收回的金额较大的应收款项，经本单位董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法：
（1）存货分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品，处于在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货主要分为原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、发出商品等。
（2）存货盘存制度存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料、包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转；产成品入库、出库采用计划成本计价，期末分摊差异调整为实际成本；生产成本在完工产品和在产品之间的结转按约当产量法分配；低值易耗品采用一次性摊销法。
(4)期末存货计价原则及存货跌价准备的确认标准和计提方法：
①期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；
②期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
③存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
（5）直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组装的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
10、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
减值准备计提依据：本单位对投资性房地产每年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他相关资产。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年-40年 4.75%-2.375% 5%
机器设备 12年 7.92% 5%
运输设备 6年 15.83% 5%
其他设备 5年 19.00% 5%
1、固定资产计价
固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定：
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认；
④融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值确认。
⑤接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按受让的非现金资产公允价值确认；
⑥以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。
2、固定资产分类和折旧方法
固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。各类固定资产预计使用年限和折旧率、预计残值率分别列示如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 20年-40年 4.75%-2.375% 5%
机器设备 12年 7.92% 5%
运输设备 6年 15.83% 5%
其他设备 5年 19.00% 5%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
3、融资租赁固定资产的认定标准：本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以上（含75%）；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
4、固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
(2)减值准备的计提方法：
本单位于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
12、在建工程核算方法：
（1）在建工程计价
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算后进行调整。
（3）在建工程减值准备
对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。
13、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本.
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，在一定程度上具备形成一项新产品或新技术的基本条件，或将研究成果、其他知识应用于计划或设计，通过公司批准内部立项直至生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
(3)无形资产的摊销，无形资产自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定受益年限但 法律没有规定有效年限的，摊销期限按合同规定的受益年限；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销期限按法律规定的有效年限；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期限按受益年限和有效年限两者之中较短 者；
D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限为10年。
对公司持有的生物制品一类新药专有技术无形资产，在达产后的正常生产年度，其摊销金额计入生产成本；在新产品上市初期即未达产期间，其专有技术无形资产按单位定额计入生产成本，其应摊销总额与计入生产成本的差额计入管理费用。
（4）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本单位创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
14、长期股权投资的核算方法：
（1）长期股权投资的计量
公司将持有的对被投资单位的投资作为出资投入企业的形成长期股权投资。包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资成本的确定按下述原则确定：取得长期股权投资时，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
①采用权益法核算。长期股权投资通过同一控制下的合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
②长期股权投资通过非同一控制下的合并取得的，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表确认为商誉，合并成本小于享有被购买公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表确认为当期损益
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资公司可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量：
对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别会计报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并会计报表范围。
对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本单位采用权益法核算。
对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本单位
本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
本公司对不具有重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司期末经检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
15、借款费用的会计处理方法：
确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（1年及以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16、收入确认原则：
（1）商品销售收入的确认原则：公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17、成本和费用确认原则：
按权责发生制原则确认。
18、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本单位未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本单位确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
19、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
企业合并的会计处理
（1）企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（2）同一控制下的企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
（4）非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后其差额计入当期损益。
（1）合并程序
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。母公司应当统一子公司所采用的会计政策与会计期间；母公司在编制合并报表时应当将母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易和内部往来进行抵销。
（2）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司的全部子公司均纳入财务报表的合并范围。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，该被投资单位认定为子公司，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外；
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，该被投资单位认定为子公司。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并会计报表所采用的会计方法：
本公司合并会计报表是按照财政部2006年2月15日发布的《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司所有者权益中不属于本单位的份额列入“少数股东权益”，当期子公司实现的净利润中不属于本单位的份额列入“少数股东损益”。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、 公司执行新会计准则对财务指示变更影响如下：
一、年初追溯调整影响：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产：调增年初交易性金融资产69,400.00元，调增年初未配利润69,400.00元。
2、所得税：调增年初递延所得税711,984.53元,追溯调增期初未分配利润711,984.53元。
3、原报单列的少数股东权益8,559,607.28元列入股东权益,调增年初股东权益8,559,607.28元。三项共计调增2007年年初的股东权益9,340,991.81元。
二、本报告期影响：
1、所得税：递延所得税增加109,127.05元,增加当期利润109,127.05；上年同期增加利润38441.98元。
2、原报单列的少数股东损益-2,189,872.09元列入股东权益,调减期末股东权益-2,189,872.09元。上年同期增加168,698.38元列入股东权益,调增上年同期期末股东权益168,698.38元。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、优惠税负及批文
1）、增值税：公司适用增值税率为17%，以当期销项税额抵扣进项税额后的余额计缴。根据西藏山南地区行政公署“山行发（2004）45号”文的规定，公司和子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏康达药业有限公司享受增值税等流转税按上缴比例扶持企业再发展的优惠政策，即年上缴流转税在50万元以下的，适用10%的扶持比例，以50万元为基数，每增加50万元，扶持比例增加5%，最高扶持比例为55%。
子公司四川诺迪康威光制药有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司、四川本草堂药业有限公司、四川诺亚医疗科技有限责任公司、西藏诺迪康三江开发有限公司不享受上述扶持政策，就地缴纳增值税。
2）、营业税：公司房屋出租收入营业税按收入的5%计提；其他单位占用资金收入营业税按收入的5%计提。
3）、城市维护建设税、教育费附加：公司的城市维护建设税、教育费附加按当期应纳流转税额计缴。公司本部、精粉厂及子公司西藏康达药业有限公司和西藏诺迪康藏药材开发有限公司根据西藏自治区财政厅藏财预字（97）02号文件规定免征城市维护建设税。子公司西藏诺迪康医药有限公司城市维护建设税5%、教育费附加3%，四川诺迪康威光制药有限公司城市维护建设税7%、教育费附加4%，四川本草堂药业有限公司城市维护建设税7%、教育费附加3%。
4）、所得税：根据西藏自治区国家税务局直属征收分局“藏国税直字(2005)第03号”减免税批准通知书，母公司从2005年1月1日起至2009年12月31日免征企业所得税；根据西藏自治区山南地区国家税务局“山国税减免字（2003）第004号”文批复，子公司西藏诺迪康医药有限公司自2002年8月27日起至2009年12月31日止免征企业所得税；子公司西藏康达药业有限公司按藏政发（2000）35号文件规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，经西藏自治区国家税务局批准自2001年至2008年止免征企业所得税；西藏诺迪康藏药材开发有限公司、西藏诺迪康三江开发有限公司适用15%的企业所得税税率，其他子公司适用33%的企业所得税税率。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注册 业务
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围
地 性质
西藏康达药业有 西藏 制造
控股子公司 3,000,000 生物系列制品、药品生产与销售
限公司 拉萨 业
四川诺迪康威光 四川 制造
控股子公司 20,000,000 生产销售药品
制药有限公司 广汉 业
成都诺迪康生物 四川 制造
控股子公司 10,000,000 生产销售药品
制药有限公司 成都 业
西藏诺迪康藏药 西藏 制造
控股子公司 10,000,000 药材种植、经营
材开发有限公司 拉萨 业
西藏诺迪康医药 西藏 藏药材、藏成药、中药材、药品
控股子公司 商业 44,000,000
有限公司 山南 等经营
四川诺亚医疗科 四川 制造 开发医疗器械、医用电子产品、
控股子公司 6,000,000
技有限责任公司 成都 业 保健品等
西藏诺迪康三江 西藏 中药材种植、开发、收购与销售
控股子公司 商业 3,000,000
开发有限公司 昌都 等
四川本草堂药业 四川 药品、中成药、中药材及医疗器
控股子公司 商业 20,000,000
有限公司 成都 械等的国内销售及批发
绵阳本草堂药业 控股子公司的 四川 药品、中成药、中药材及医疗器
商业 3,000,000
有限公司 控股子公司 绵阳 械等的国内销售及批发
实质上构成对子公司的净投
持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 期末实际投资额 资的余额（资不抵债子公司
(%) 例(%) 并报表
适用）
西藏康达药业有
15,531,508.66 100.00 100.00 是
限公司
四川诺迪康威光
32,598,283.65 100.00 100.00 是
制药有限公司
成都诺迪康生物
116,055,295.27 100.00 100.00 是
制药有限公司
西藏诺迪康藏药
4,278,153.78 85.00 85.00 是
材开发有限公司
西藏诺迪康医药
45,631,003.33 95.00 95.00 是
有限公司
四川诺亚医疗科
1,666,179.88 66.67 66.67 是
技有限责任公司
西藏诺迪康三江
2,850,000.00 99.25 99.25 是
开发有限公司
四川本草堂药业
14,083,693.87 75.50 75.50 是
有限公司
绵阳本草堂药业
1,155,300.00 38.51 38.51 是
有限公司
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
本报告期会计报表合并范围增加：子公司西藏诺迪康三江开发有限公司，子公司四川本草堂的子公司绵阳本草堂药业有限公司。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 285,104.54 -- -- 224,953.93
银行存款： -- -- 68,461,166.04 -- -- 92,168,634.01
美元 117.7 7.606 895.25 102.02 7.790 794.72
合计 -- -- 68,746,270.58 -- -- 92,393,587.94
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 396,439.16 321,400.00
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 396,439.16 321,400.00
3、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,828,283.92 33,436,062.66
合计 1,828,283.92 33,436,062.66
4、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年
72,457,151.90 71.79 3,622,857.60 78,480,614.49 83.24 3,924,030.73
以内
一至
13,703,853.11 13.58 1,370,385.30 556,915.11 0.59 55,691.52
二年
二至
37,977.24 0.04 5,696.59 2,490,826.37 2.64 373,623.96
三年
三至
2,340,014.78 2.32 702,004.43 1,577,840.78 1.67 473,352.23
四年
四至
1,709,303.21 1.69 854,651.61 1,264,219.17 1.34 632,109.59
五年
五年
10,681,611.43 10.58 10,681,611.43 9,917,490.57 10.52 9,917,490.57
以上
合计 100,929,911.67 100.00 17,237,206.96 94,287,906.49 100.00 15,376,298.60
1、应收账款期末余额中前五名客户的总欠款金额为17,781,094.68元，占应收账款期末余额的17.62%。
2、应收账款期末余额中无有持公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的应收账
款
单项金额不
重大但按信
用
风险特征组
14,768,906.66 14.63 12,243,964.06 71.03 15,250,376.89 16.17 11,396,576.35 74.12
合后该组合
的
风险较大的
应收账款
其他不重大
86,161,005.01 85.37 4,993,242.90 28.97 79,037,529.60 83.83 3,979,722.25 25.88
应收账款
合计 100,929,911.67 -- 17,237,206.96 -- 94,287,906.49 -- 15,376,298.60 --
1）单项金额重大的应收帐款：是公司单项金额500万元(含500万元)以上的应收帐款期末账面余额合计数；
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收帐款：是公司应收帐款除上述(1)项后的2年以上(不含2年)的应收帐款期末帐面余额合计数；
3）其他不重大应收帐款：是公司应收帐款除上述(1)、（2）项后的应收帐款期末帐面余额合计数。
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 15,376,298.60 1,860,908.36 17,237,206.96
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
17,781,094.68 17.62 10,065,684.29 10.68
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
20,500,624.20 29.35 1,025,031.22 37,481,058.77 17.55 1,207,047.86
以内
一至
22,041,331.93 31.56 2,204,133.19 63,491,255.51 29.74 1,304,822.08
二年
二至
724,892.04 1.03 108,733.81 42,749,842.73 20.02 878,215.97
三年
三至
891,027.09 1.28 267,308.13 62,475,706.08 29.26 5,786,295.40
四年
四至
20,375,444.78 29.17 10,187,722.39 1,530,913.24 0.72 765,456.63
五年
五年
5,313,166.15 7.61 5,313,166.15 5,782,149.32 2.71 4,393,499.32
以上
合计 69,846,486.19 100.00 19,106,094.89 213,510,925.65 100.00 14,335,337.26
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的其他应 40,621,308.43 58.16 11,453,009.51 59.94 156,848,495.14 73.46 5,846,478.63 40.78
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险
特征组合后
7,304,530.06 10.46 5,876,930.49 30.76 19,473,252.53 9.12 5,976,988.69 41.69
该组合的风
险较大
的其他应收
款项
其他不重大
其他应收款 21,920,647.70 31.38 1,776,154.89 9.30 37,189,177.98 17.42 2,511,869.94 17.53
项
合计 69,846,486.19 -- 19,106,094.89 -- 213,510,925.65 -- 14,335,337.26 --
1）单项金额重大的其他应收款项：是公司单项金额500万元(含500万元)以上的其他应收款期末账面余额合计数；
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他收款项：是公司其他应收款项除上述(1)项外后的2年以上(不含2年)的其他应收款期末帐面余额合计数；
3）其他不重大其他应收款项：是公司其他应收款项除上述(1)、（2）项外后的其他应收款期末帐面余额合计数。
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 14,335,337.26 4,770,757.63 19,106,094.89
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
40,843,239.98 58.48 156,848,495.14 73.46
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
欠款时 欠款原 计提坏帐比例
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
间 因 （%）
陕西精高企业（集团）有
20,000,000.00 4-5年 借款 10,000,000.00 50
限公司
成都本草堂药品销售有限
8,438,881.68 1-2年 往来款 843,888.17 10
公司
成都恒基医药科技有限公 1年以
5,370,050.00 借款 268,502.50 5
司 内
1年以
周弋 4,800,308.30 借款 240,015.42 5
内
1年以
渠县新太医药有限公司 2,234,000.00 往来款 111,700.00 5
内
合计 40,843,239.98 -- -- 11,464,106.09 --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 16,977,790.38 99.07 16,922,357.40 99.55
一至二年 159,200.00 0.93 76,281.83 0.45
合计 17,136,990.38 100 16,998,639.23 100
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
6,670,121.93 38.92 14,971,108.75 88
合计及比例
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
7、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,198,006.73 14,198,006.73 7,857,122.72 7,857,122.72
库存商
78,725,282.20 1,931,201.00 76,794,081.20 59,220,645.88 1,931,201.00 57,289,444.88
品
在产品 1,918,366.88 1,918,366.88 3,654,702.01 3,654,702.01
周转材
566,287.99 566,287.99 458,521.82 458,521.82
料
包装物 1,363,546.42 1,363,546.42 1,380,946.61 1,380,946.61
合计 96,771,490.22 1,931,201.00 94,840,289.22 72,571,939.04 1,931,201.00 70,640,738.04
(2)期末存货中库存商品计提的跌价准备，系公司对账龄在2年以上的自有产品按实际成本全额计提的存货跌价准备(公司主要自产药品有效期为两年)。
8、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 决权比例 比例不一致的说明
北京新星花园房产项目 46.00
成都新加坡新城施工项目 40.00
“上东阳光房地产项目”
第三期、四期
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
期初 减值
被投资单位 初始投资成本 增减变动 期末余额
余额 准备
“上东阳光房地产项目”
150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
第三期、四期
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准 现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备 利
北京新星花园房产
82,800,000.00 55,080,000.00 55,080,000.00
项目
成都新加坡新城施
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
工项目
a、北京新星花园房产项目系房地产合作开发项目,由于北京新星花园房产项目按北京市规划委员会的规定需重新向审批机关办理建设审批手续，截止2007年6月30日，北京新星花园房产项目尚未开始建设，北京新星花园投资项目的建设工程规划及开工手续仍在办理办理中。由于北京建兴房地产开发有限公司与中国建设银行股份有限公司北京通州支行借款合同纠纷案，北京市通州区人民法院已查封了该公司名下的朝涉外国用（2000出）京第10129号土地。查封限额为13077951元。该借款合同纠纷案产生于新星花园项目二期工程，与公司投资的三期项目无直接联系。但由于新星花园项目二、三期在国有土地权证上未作分割，该查封可能会影响公司的投资权益。为防范风险，公司已向北京市第二中级人民法院提起诉讼，并申请保全上述土地。北京市第二中级人民法院已查封了该宗土地。查封限额为92844000元。
b、成都新加坡新城施工项目，系公司与四川万博实业有限公司合作，为四川万博实业有限公司中标工程“中华人民共和国成都市新加坡新城住宅开发项目总承包工程合同（第二期）”提供履约保证金，双方实现利润按4：6分成，即公司享有实现利润的40%，四川万博实业有限公司享有实现利润的60%。
公司对该项目投入资金1,220万元，其中投资款600万元，项目借款620万元，至2007年6月末止公司已收回项目的全部借款。工程结算正在办理过程中。
C、公司于2007年4月24日与成都豪达房地产开发有限公司签定《债权转让协议》和《房地产项目合作协议》，将母公司及子公司其他应收款中应收四川天恒建工(集团)有限公司、成都嘉豪实业有限责任公司、四川诺迪植化有限公司等单位债权账面原值共计15,000万元（其中包括上述已转移给益佰制药的债权12,484.85万元）与成都豪达房地产开发有限公司持有的“上东阳光房地产项目”第三期、四期的等额投资进行置换，并自《房地产项目合作协议》签订日起至2009年4月23日止的两年内，公司除收回投资款人民币15,000万元之外，每年获得固定投资额8%的收益，两年确保公司优先获得2,400万元的固定收益(每年1,200万元，2007年前取得500万元，2008年4月25日前取得700万元，2009年4月23日前取得1,200万元和收回投资款15,000万元)；公司如提前收回投资款人民币15,000万元，则公司的收益按提前时间相应减少；如因成都豪达房地产开发有限公司原因，公司未按时收回投资款，在半年以内的，按逾期时间加收逾期收益，在半年以上的，除按逾期时间加收逾期收益外，另按违约承担违约责任。成都达义物业有限责任公司对本次交易及公司收回投资本金和优先取得固定收益提供连带责任担保。
《债权转让协议》和《房地产项目合作协议》已经四川省成都市律证公证处分别以（2007）川律公证字第8255号公证书和及（2007）川律公证字第8256号公证书公证确认,并经2007年6月12日公司股东大会审议通过，同月转入长期股权投资核算。
9、投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 56,563,702.04 206,140.28 56,769,842.32
1.房屋、建筑物 56,563,702.04 206,140.28 56,769,842.32
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 10,715,527.27 671,695.26 11,387,222.53
52
西藏诺迪康药业股份有限公司2007年半年度报告
1.房屋、建筑物 10,715,527.27 671,695.26 11,387,222.53
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 45,848,174.77 -465,554.98 45,382,619.79
1.房屋、建筑物 45,848,174.77 -465,554.98 45,382,619.79
2.土地使用权
10、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 201,690,887.41 3,872,983.32 414,552.28 205,149,318.45
其中：房屋及建筑物 126,470,224.56 41,148.00 206,140.28 126,305,232.28
机器设备 65,886,746.67 212,650.00 66,099,396.67
运输设备 6,423,178.00 1,845,489.34 91,252.00 8,177,415.34
其他设备 2,910,738.18 1,773,695.98 117,160.00 4,567,274.16
二、累计折旧合计： 33,075,713.68 6,421,775.67 64,179.34 39,433,310.01
其中：房屋及建筑物 12,303,994.25 1,406,356.82 13,710,351.07
机器设备 15,720,192.44 2,652,227.91 18,372,420.35
运输设备 3,865,367.59 898,772.02 4,334.46 4,759,805.15
其他设备 1,186,159.40 1,464,418.92 59,844.88 2,590,733.44
三、固定资产净值合计 168,615,173.73 -2,548,792.35 350,372.94 165,716,008.44
其中：房屋及建筑物 114,166,230.31 -1,365,208.82 206,140.28 112,594,881.21
机器设备 50,166,554.23 -2,439,577.91 47,726,976.32
运输设备 2,557,810.41 946,717.32 86,917.54 3,417,610.19
其他设备 1,724,578.78 309,277.06 57,315.12 1,976,540.72
四、减值准备合计 503,904.14 503,904.14
其中：房屋及建筑物 116,159.40 116,159.40
机器设备 387,744.74 387,744.74
运输设备
其他设备
五、固定资产净额合计 168,111,269.59 -2,548,792.35 350,372.94 165,212,104.30
其中：房屋及建筑物 114,050,070.91 -1,365,208.82 206,140.28 112,478,721.81
机器设备 49,778,809.49 -2,439,577.91 47,339,231.58
运输设备 2,557,810.41 946,717.32 86,917.54 3,417,610.19
其他设备 1,724,578.78 309,277.06 57,315.12 1,976,540.72
1、本期新增固定资产均为外购取得。
2、期末固定资产中有原值为94,102,069.84元、净值为71,837,320.83元的固定资产已用于本公司借款抵押，其中房屋建筑物原值88,042,691.98元、净值70,255,892.21元，机器设备原值6,059,377.86元、净值1,581,428.62元。
3、固定资产减值准备期初数是公司对技术改造后的闲置设备和暂不用固定资产计提的减值准备。
11、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 28,065.00 28,065.00 8,400.00 8,400.00
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
藏药材修建围墙 8,400.00 19,665.00 28,065.00
合计 8,400.00 19,665.00 28,065.00
12、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
35,475,784.71 401,237.43 35,074,547.28
权
专有技术 56,296,150.87 3,839,926.33 52,456,224.54
合计 91,771,935.58 4,241,163.76 87,530,771.82
1)期末无形资产中有30,798,701.86元的土地使用权已用于本公司借款抵押。
2)无形资产－水母雪莲细胞培养专有技术是中国科学院西北高原生物研究所投资公司子公司西藏诺迪康藏药材开发有限公司的投资款。该专有技术已业经青海省地矿资产评估事务所评估，评估确认值为3,280,000.00元，作价1,000,000.00元。其产权过户手续正在办理中。
3)报告期内无应提取减值准备的情况。
(2)公司内部研究开发项目支出：
单位:元币种:人民币
计入研究和开发阶段总
项目 计入研究阶段的金额 计入开发阶段的金额
额
白介素-滴眼液 5,434,540.88 5,434,540.88
白介素-注射剂 5,355,287.97 5,355,287.97
合计 10,789,828.85 10,789,828.85
子公司成都诺迪康生物制药有限公司2006年、2007年向四川恒星生物医药有限公司购买新药技术“重组人白细胞介素1受体拮抗剂注射剂”、“重组人白细胞介素1受体拮抗剂滴眼液”，每项技术合同金额为500万元，截止2007年6月30日，已付款650万元，目前，“重组人白细胞介素1受体拮抗剂滴眼液”已进入三期临床阶段。
13、其他长期资产
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
房屋装修款 264,876.28 0
合计 264,876.28 0
子公司四川本草堂的子公司绵阳本草堂房屋装修款。
14、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备 29,711,635.86 6,631,665.99 36,343,301.85
二、存货跌价准备 1,931,201.00 1,931,201.00
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 503,904.14 503,904.14
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 32,146,741.00 6,631,665.99 38,778,406.99
15、短期借款
1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 94,769,253.86 105,300,000.00
担保借款 75,730,738.72 99,500,000.00
合计 170,499,992.58 204,800,000.00
报告期末贷款总额17050万元，其中：（1）抵押、担保借款9,477万元，是以公司及子公司四川诺迪康威光制药有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司的房屋建筑物、机器设备及无形资产中的土地使用权作为抵押物取得的借款，并同时由控股股东西藏华西药业集团有限公司提供保证担保。
2）担保借款7,573万元，是由贵州益佰制药股份有限公司和控股股东西藏华西药业集团有限公司提供最高额保证担保取得的借款。
年初贷款总额20480万元，本报告期间已归还贷款总额3430万元，报告期末贷款总额17050万元，其中有逾期10400万元（2007年7月已归还逾期贷款923.07万元，现实际余额为9476.93万元）。
(2)逾期借款情况：
单位:元币种:人民币
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期
农行成都市总府支行 9,230,738.72 流动资金 2007年7月4日
农行拉萨市康昂东路支行 94,769,253.86 流动资金
合计 103,999,992.58 -- --
由于为西藏珠峰提供贷款担保事项涉讼，公司用作贷款抵押物的成都市中新街49号锦贸大厦的房产被信达资产公司轮候查封，影响公司在西藏农行的到期贷款不能重新办理抵押登记，造成贷款逾期。
16、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 76,531,893.21 76,482,738.87
合计 76,531,893.21 76,482,738.87
17、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,622,734.55 17,513,314.55 109,420.00
二、职工福利费 4,431,756.63 1,325,525.65 896,269.13 4,861,013.15
三、社会保险费 388,790.14 388,790.14
四、住房公积金 18,348.00 18,348.00
五、其他 88,359.00 88,359.00
六、工会、职工教育经费 834,424.67 262,198.59 77,312.92 1,019,310.34
合计 5,266,181.30 19,705,955.93 18,982,393.74 5,989,743.49
20、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 6,379,915.88 14,136,233.56 17%
营业税 689,986.57 406,543.09 5%
所得税 220,701.84 0%、33%
个人所得税 16,653.43 45,681.92
城建税 45,473.70 624,918.46 7％、5%
房产税 2,824,385.61 2,675,262.33 12%、1.2%
教育费附加 42,536.79 381,394.87 3%、1%
副食品调控基金 508.59 917.31
合计 9,999,460.57 18,491,653.38 --
21、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
西藏华西药业集团有限公司 29,286,040.00 0
合计 29,286,040.00 0
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
系公司向持公司5%(含5%)以上股份的大股东西藏华西药业集团有限公司的借款29,286,040元。
22、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
藏药材种植产业化示范工程项目 6,000,000.00 6,000,000.00
重组人脑利肭肽生产线项目 530,000.00 530,000.00
重组人脑利肭肽的大规模生产研究 400,000.00 170,000.00 230,000.00
雪山金罗汉止痛涂膜剂项目 500,000.00 500,000.00
合计 7,430,000.00 170,000.00 7,260,000.00
23、少数股东权益：
少数股东权益年初数8,559,607.28元,期末数7,839,735.19元。
24、股本
单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 12,260 100 122,600 100
25、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
238,378,646.90 238,378,646.90
价）
其他资本公积
股权投资准备 133,516.00 133,516.00
合计 238,512,162.90 238,512,162.90
26、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,117,541.89 17,117,541.89
合计 17,117,541.89 17,117,541.89
27、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -46,103,916.27
加：年初未分配利润 10,531,771.68
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -35,572,144.59
28、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 391,598,222.83 343,544,412.11
其他业务收入 1,885,373.30 1,012,228.90
合计 393,483,596.13 344,556,641.01
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 391,598,222.83 345,040,984.03 343,544,412.11 282,317,057.72
合计 391,598,222.83 345,040,984.03 343,544,412.11 282,317,057.72
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自有产品销售收入 43,868,599.12 10,074,146.23 58,420,915.05 8,985,633.26
药品批发及其他销售收入 347,729,623.71 334,966,837.80 285,123,497.06 273,331,424.46
合计 391,598,222.83 345,040,984.03 343,544,412.11 282,317,057.72
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 10,102,645.71 3,062,730.36 7,346,965.85 2,193,125.07
上海地区 2,910,878.74 957,259.62 7,317,776.96 2,244,122.46
广东地区 593,369.47 200,875.34 7,001,701.08 2,261,025.23
川渝地区 351,932,429.95 331,814,058.18 289,303,046.96 265,185,651.34
其他地区 26,058,898.96 9,006,060.53 32,574,921.26 10,433,133.62
合计 391,598,222.83 345,040,984.03 343,544,412.11 282,317,057.72
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
四川科伦医药贸易有限公司 10,135,285.43 2.59
成都市医药工业有限公司 8,777,411.66 2.24
国药控股北京华鸿有限公司 8,705,116.58 2.22
成都点和医药贸易有限公司 8,654,230.60 2.21
四川省诚信医药有限公司 8,456,490.45 2.16
合计 44,728,534.72 11.42
29、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 43,888.62 128,160.93 5%
城建税 306,420.00 444,178.88 7％、5%
教育费附加 188,842.01 271,248.95 3%、1%
投资性房地产房产税 105,332.69 12%
副食品调控基金 1,887.31 25.64
合计 646,370.63 843,614.40 --
30、公允价值变动收益
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
基金投资 75,039.16
合计 75,039.16
31、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
基金投资 51,800.00 129,447.31
摊销长期投资差额 -405,000.00
合计 -353,200.00 129,447.31 －
32、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,631,665.99 908,486.95
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,631,665.99 908,486.95
33、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 400.00
其中：固定资产处置利得 400.00
无形资产处置利得
政府补贴 7,908,000.00 7,427,306.71
其他 8,550.01 6,236.32
合计 7,916,950.01 7,433,543.03
34、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 12,353.49
其中：固定资产处置损失 12,353.49
无形资产处置损失
罚款支出 53,555.95 161,153.51
1,200.00
合计 65,909.44 162,353.51
35、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 49,746.82
递延所得税 -109,127.05 -38,441.98
合计 -59,380.23 -38,441.98
36、政府补助和补贴收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 收入来源（补助补贴种类）
补贴收入 7,908,000.00 7,427,306.71 税收返还
合计 7,908,000.00 7,427,306.71 --
37、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
个人及单位往来现金流入 18,470,061.52
其他 2,393,969.25
合计 20,864,030.77
38、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
销售费用 59,023,776.95
管理费用 5,563,399.27
其他 2,984,157.00
合计 67,571,333.22
39、支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
子公司四川本草堂药业有限公司贷款担保费用 219,870.00
合计 219,870.00
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 3,579.89 -- -- 200,352.57
银行存款： -- -- 6,276,188.91 -- -- 28,667,504.65
美元 117.7 7.606 895.25 102.02 7.790 794.72
合计 -- -- 6,279,768.80 -- -- 28,867,857.22
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 396,439.16 321,400.00
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 396,439.16 321,400.00
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,740.00 100 87.00
合计 0 1,740.00 100 87.00
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 1,740.00 100.00 87 100.00
合计 -- 0 -- 1,740.00 -- 87.00 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 87.00 -87.00 0
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
37,354,581.07 60.81 463,393.69 55,593,873.01 25.58 275,513.18
以内
一至
541,753.02 0.88 54,175.30 52,465,825.83 24.13 371,279.11
二年
二至
105,082.02 0.17 15,762.30 42,301,215.65 19.47 810,921.91
三年
三至
478,433.23 0.78 143,529.98 62,275,049.00 28.66 5,726,098.27
四年
四至
20,261,680.42 32.99 10,130,840.21 557,126.41 0.26 278,563.21
五年
五年
2,682,705.68 4.37 2,682,705.68 4,124,870.68 1.90 2,736,220.68
以上
合计 61,424,235.44 100.00 13,490,407.16 217,317,960.58 100.00 10,198,596.36
其他应收款期末余额中前五名客户余额合计53,456,757.21元，占其他应收款期末余额的87.03%
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
的其他应收款 25,370,050.00 41.30 10,268,502.50 76.10 159,808,495.18 73.54 5,846,478.63 57.33
项
单项金额不重
大但按信用风
险
特征组合后该
3,527,901.35 5.75 2,972,838.16 22.05 28,192,902.90 12.97 3,705,325.44 36.33
组合的风险较
大
的其他应收款
项
其他不重大其
32,526,284.09 52.95 249,066.50 1.85 29,316,562.50 13.49 646,792.29 6.34
他应收款项
合计 61,424,235.44 -- 13,490,407.16 -- 217,317,960.58 -- 10,198,596.36 --
1）单项金额重大的其他应收款项：是公司单项金额500万元(含500万元)以上的其他应收款期末账面余额合计数；
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他收款项：是公司其他应收款项除上述(1)项后的2年以上(不含2年)的其他应收款期末帐面余额合计数；
3）其他不重大其他应收款项：是公司其他应收款项除上述(1)、（2）项后的其他应收款期末帐面余额合计数。
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 10,198,596.36 3,291,810.80 13,490,407.16
其他应收款中，其中有子公司借款28,086,707.21元，在合并报表中相互抵销，所以未计提坏帐准备。
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
53,456,757.21 87.03
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
与本公 欠款 欠款 计提坏帐比例
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
司关系 时间 原因 （%）
陕西精高企业（集
20,000,000.00 4-5年 借款 10,000,000.00 50
团）有限公司
成都诺迪康生物制药 往来
子公司 15,365,650.18
有限公司 款
四川本草堂药业有限 往来
子公司 6,960,000.04
公司 款
西藏诺迪康藏药材开 往来
子公司 5,761,056.99
发有限公司 款
成都恒基医药科技有 1年以 往来
5,370,050.00 268,502.50 5
限公司 内 款
合计 -- 53,456,757.21 -- -- 10,268,502.50 --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 129,626.73 100.00 12,243.00 100.00
合计 129,626.73 100.00 12,243.00 100.00
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
129,626.73 100.00 12,243.00 100.00
合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额
"火诺"151电缆抢修工程 103,316.00
合计 103,316.00
(4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
6,369,181.90 6,369,181.90 6,011,804.74 6,011,804.74
料
库存
10,725,565.18 1,420,839.19 9,304,725.99 4,210,039.62 1,420,839.19 2,789,200.43
商品
在产
819,442.43 819,442.43 204,647.64 204,647.64
品
周转
221,347.17 221,347.17 209,289.07 209,289.07
材料
消耗
性生
物资
产
包装
649,979.34 649,979.34 698,330.24 698,330.24
物
合计 18,785,516.02 1,420,839.19 17,364,676.83 11,334,111.31 1,420,839.19 9,913,272.12
7、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 决权比例 比例不一致的说明
成都诺迪康生物制药有限
95.00 95.00
公司
四川诺迪康威光制药有限
95.00 95.00
公司
西藏康达药业有限公司 90.00 90.00
西藏诺迪康藏药材开发有
85.00 85.00
限公司
西藏诺迪康医药有限公司 95.00 95.00
西藏诺迪康三江开发有限
95.00 95.00
公司
四川诺亚医疗科技有限责
66.67 66.67
任公司
四川本草堂药业有限公司 75.50 75.50
北京新星花园房产项目 46.00
成都新加坡新城施工项目 40.00
“上东阳光房地产项目”
第三期、四期
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
减值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备
成都诺迪康生物制
116,055,295.27 116,055,295.27 116,055,295.27
药有限公司
四川诺迪康威光制
32,598,283.65 32,598,283.65 32,598,283.65
药有限公司
西藏康达药业有限
15,531,508.66 15,531,508.66 15,531,508.66
公司
西藏诺迪康藏药材
4,278,153.78 4,278,153.78 4,278,153.78
开发有限公司
西藏诺迪康医药有
45,631,003.33 45,631,003.33 45,631,003.33
限公司
西藏诺迪康三江开
2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00
发有限公司
四川诺亚医疗科技
1,666,179.88 1,666,179.88 1,666,179.88
有限责任公司
四川本草堂药业有
14,083,693.87 14,083,693.87 14,083,693.87
限公司
“上东阳光房地产
项目”第三期、四 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
期
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准 现金红
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备 利
北京新星花园房产
82,800,000.00 55,080,000.00 55,080,000.00
项目
成都新加坡新城施
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
工项目
a、北京新星花园房产项目系房地产合作开发项目,由于北京新星花园房产项目按北京市规划委员会的规定需重新向审批机关办理建设审批手续，截止2007年6月30日，北京新星花园房产项目尚未开始建设，北京新星花园投资项目的建设工程规划及开工手续仍在办理办理中。由于北京建兴房地产开发有限公司与中国建设银行股份有限公司北京通州支行借款合同纠纷案，北京市通州区人民法院已查封了该公司名下的朝涉外国用（2000出）京第10129号土地。查封限额为13077951元。该借款合同纠纷案产生于新星花园项目二期工程，与公司投资的三期项目无直接联系。但由于新星花园项目二、三期在国有土地权证上未作分割，该查封可能会影响公司的投资权益。为防范风险，公司已向北京市第二中级人民法院提起诉讼，并申请保全上述土地。北京市第二中级人民法院已查封了该宗土地。查封限额为92844000元。
b、成都新加坡新城施工项目，系公司与四川万博实业有限公司合作，为四川万博实业有限公司中标工程“中华人民共和国成都市新加坡新城住宅开发项目总承包工程合同（第二期）”提供履约保证金，双方实现利润按4：6分成，即公司享有实现利润的40%，四川万博实业有限公司享有实现利润的60%。
公司对该项目投入资金1,220万元，其中投资款600万元，项目借款620万元，至2007年6月末止公司已收回项目的全部借款。工程结算正在办理过程中。
C、公司于2007年4月24日与成都豪达房地产开发有限公司签定《债权转让协议》和《房地产项目合作协议》，将母公司及子公司其他应收款中应收四川天恒建工(集团)有限公司、成都嘉豪实业有限责任公司、四川诺迪植化有限公司等单位债权账面原值共计15,000万元（其中包括上述已转移给益佰制药的债权12,484.85万元）与成都豪达房地产开发有限公司持有的“上东阳光房地产项目”第三期、四期的等额投资进行置换，并自《房地产项目合作协议》签订日起至2009年4月23日止的两年内，公司除收回投资款人民币15,000万元之外，每年获得固定投资额8%的收益，两年确保公司优先获得2,400万元的固定收益(每年1,200万元，2007年前取得500万元，2008年4月25日前取得700万元，2009年4月23日前取得1,200万元和收回投资款15,000万元)；公司如提前收回投资款人民币15,000万元，则公司的收益按提前时间相应减少；如因成都豪达房地产开发有限公司原因，公司未按时收回投资款，在半年以内的，按逾期时间加收逾期收益，在半年以上的，除按逾期时间加收逾期收益外，另按违约承担违约责任。成都达义物业有限责任公司对本次交易及公司收回投资本金和优先取得固定收益提供连带责任担保。
《债权转让协议》和《房地产项目合作协议》已经四川省成都市律证公证处分别以（2007）川律公证字第8255号公证书和及（2007）川律公证字第8256号公证书公证确认,并经2007年6月20公司股东大会审议通过，同月转入长期股权投资核算。
8、投资性房地产
单位:元币种:人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加额 期末账面余额
额
一、原价合计
1.房屋、建筑物 56,563,702.04 206,140.28 56,769,842.32
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计
1.房屋、建筑物 10,715,527.27 671,695.26 11,387,222.53
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计
1.房屋、建筑物 45,848,174.77 -465,554.98 45,382,619.79
2.土地使用权
9、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 43,621,993.47 254,650.00 232,489.28 43,644,154.19
其中：房屋及建筑物 29,853,533.06 206,140.28 29,647,392.78
机器设备 7,672,707.41 7,672,707.41
运输设备 4,501,049.00 184,900.00 4,685,949.00
其他设备 1,594,704.00 69,750.00 26,349.00 1,638,105.00
二、累计折旧合计： 9,924,930.62 928,208.53 24,266.05 10,828,873.10
其中：房屋及建筑物 3,453,984.02 354,299.70 3,808,283.72
机器设备 2,087,755.06 263,156.76 2,350,911.82
运输设备 3,262,305.58 253,744.15 3,516,049.73
其他设备 1,120,885.96 57,007.92 24,266.05 1,153,627.83
三、固定资产净值合计 33,697,062.85 -673,558.53 208,223.23 32,815,281.09
其中：房屋及建筑物 26,399,549.04 -354,299.70 206,140.28 25,839,109.06
机器设备 5,584,952.35 -263,156.76 5,321,795.59
运输设备 1,238,743.42 -68,844.15 1,169,899.27
其他设备 473,818.04 12,742.08 2,082.95 484,477.17
四、减值准备合计 503,904.14 503,904.14
其中：房屋及建筑物
机器设备 503,904.14 503,904.14
运输设备
其他设备
五、固定资产净额合计 33,193,158.71 -673,558.53 208,223.23 32,311,376.95
其中：房屋及建筑物 26,399,549.04 -354,299.70 206,140.28 25,839,109.06
机器设备 5,081,048.21 -263,156.76 4,817,891.45
运输设备 1,238,743.42 -68,844.15 1,169,899.27
其他设备 473,818.04 12,742.08 2,082.95 484,477.17
10、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
专有技术 52,711,150.89 3,458,809.50 49,252,341.39
合计 52,711,150.89 3,458,809.50 49,252,341.39
11、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备 10,198,683.36 3,291,723.80 13,490,407.16
二、存货跌价准备 1,420,839.19 1,420,839.19
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 503,904.14 503,904.14
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 12,123,426.69 3,291,723.80 15,415,150.49
12、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 94,769,253.86 105,300,000.00
担保借款 75,730,738.72 96,500,000.00
合计 170,499,992.58 201,800,000.00
分类详见合并报表-短期借款的说明。
13、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,603,179.25 2,493,759.25 109,420.00
二、职工福利费 831,944.63 354,163.83 477,780.80
三、社会保险费 74,489.81 74,489.81
四、住房公积金
五、其他 88,359.00 88,359.00
六、工会及教育经费 278,571.40 46,393.76 20,884.90 304,080.26
合计 1,110,516.03 2,812,421.82 3,031,656.79 891,281.06
16、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,738,255.47 3,786,904.86 17%
营业税 457,641.06 402,940.67 5%
所得税 0%、33%
个人所得税 9,435.60 32,017.70
城建税 3,979.77 2,656.24 7％、5%
房产税 2,687,648.26 2,642,270.04 12%、1.2%
教育费附加 1,262.98 506.67 3%、1%
副食品调控基金 373.81 -4.34
合计 5,898,596.95 6,867,291.84 --
17、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
西藏华西药业集团有限公司 29,286,040.00 0
合计 29,286,040.00 0
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
系公司向持公司5%(含5%)以上股份的大股东西藏华西药业集团有限公司的借款29,286,040元。
18、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
藏药材种植产业化示范工程项目 6,000,000.00 6,000,000.00
重组人脑利肭肽生产线项目 530,000.00 530,000.00
合计 6,530,000.00 6,530,000.00
19、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
238,512,162.90 238,512,162.90
价）
其他资本公积
合计 238,512,162.90 238,512,162.90
20、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,267,184.40 15,267,184.40
合计 15,267,184.40 15,267,184.40
21、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -6,334,563.31
加：年初未分配利润 8,022,239.62
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 1,687,676.31
22、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 13,394,387.85 15,877,108.03
其他业务收入 895,772.40 828,018.92
合计 14,290,160.25 16,705,126.95
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 13,394,387.85 5,577,841.15 15,877,108.03 6,683,114.67
合计 13,394,387.85 5,577,841.15 15,877,108.03 6,683,114.67
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自有产品 13,394,387.85 5,577,841.15 15,877,108.03 6,683,114.67
合计 13,394,387.85 5,577,841.15 15,877,108.03 6,683,114.67
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他地区 13,394,387.85 5,577,841.15 15,877,108.03 6,683,114.67
合计 13,394,387.85 5,577,841.15 15,877,108.03 6,683,114.67
23、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 3,072.21 2,552.87 7％、5%
教育费附加 1,755.55 1,458.79 3%
投资性房地产营业税 43,888.62 35,940.02 5%
投资性房地产房产税 105,332.69 87,526.80 12%
副食品调控基金 877.78 682.45
合计 154,926.85 128,160.93 --
24、公允价值变动收益
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
基金投资 75,039.16
合计 75,039.16
25、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
基金投资收益 51,800.00 129,447.31
按权益法核算的投资收益 3,624,635.73
合计 3,676,435.73 129,447.31 －
26、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,291,723.80 -1,231,754.74
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,291,723.80 -1,231,754.74
27、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补贴 842,791.69 726,102.00
其他 6,236.32
合计 842,791.69 732,338.32
28、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,635.95
其中：固定资产处置损失 1,635.95
无形资产处置损失
罚款支出 14,140.00
合计 1,635.95 14,140.00
29、政府补助和补贴收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
补贴收入 842,791.69 726,102.00
合计 842,791.69 726,102.00
30、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
单位、个人及子公司往来 17,425,372.07
其他 839,011.59
合计 18,264,383.66
31、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
管理费用 1,556,537.30
单位、个人及子公司往来 28,236,181.59
合计 29,792,718.89
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
本企业
注册 业务 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册资本 最终控
地 性质 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
制方
西藏华西药 西藏
业集团有限 拉萨 5,000.00 57.03 57.03
公司 市
公司本期末在中国农业银行拉萨康昂东路支行和中国农业银行成都市总府支行分别的贷款余额11,226.93万元和5,823.07万元，由持公司57.03%股份的股东西藏华西药业（集团）有限公司分别提供连带责任保证担保和最高额保证担保。
2、本企业的子公司情况
单位:元币种:人民币
业务性 持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 注册资本
质 (%) (%)
西藏康达药业有限公司 西藏拉萨 制造业 3,000,000 100.00 100.00
四川诺迪康威光制药有限公司 四川广汉 制造业 20,000,000 100.00 100.00
成都诺迪康生物制药有限公司 四川成都 制造业 10,000,000 100.00 100.00
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 西藏拉萨 制造业 10,000,000 85.00 85.00
西藏诺迪康医药有限公司 西藏山南 商业 44,000,000 95.00 95.00
四川诺亚医疗科技有限责任公司 四川成都 制造业 6,000,000 66.67 66.67
西藏诺迪康三江开发有限公司 西藏昌都 商业 3,000,000 99.25 99.25
四川本草堂药业有限公司 四川成都 商业 20,000,000 75.50 75.50
绵阳本草堂药业有限公司 四川绵阳 商业 3,000,000 38.51 38.51
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
成都达仁经贸有限责任公司 关联人（与公司同一董事长）
成都达义实业（集团）有限责任公司 关联人（与公司同一董事长）
西藏生物资源研究中心 其他
四川万能传媒广告有限公司 母公司的控股子公司
四川恒星生物医药有限公司 其他
4、关联交易情况
(1)其他关联交易
报告期内,公司控股子公司成都诺迪康生物制药有限公司与四川恒星生物医药有限公司签订“重组人白细胞介素1受体拮抗剂注射剂”技术秘密及临床批件转让合同，合同金额为500万元，截止2007年6月30日，成都诺迪康生物制药有限公司已付款150万元。
5、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 西藏华西药业集团有限公司 29,286,040.00 0
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
本公司于2002年9月26日与中国银行西藏分行签订了《保证合同》，为西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“西藏珠峰”）贷款人民币5000万元（贷款期限一年）提供连带责任保证。借款到期后，西藏珠峰未按时归还该笔贷款，此后西藏珠峰还了本金425,499.98元。2004年6月25日中国银行西藏分行与信达公司成都办签订债权转让协议，中国银行西藏分行将其在上述合同中享有的债权及其从权利转让给信达公司成都办，其本金为4957.45万元。信达公司成都办于2006年8月3日向四川省高级人民法院提起诉讼，四川省高级人民法院以（2006）川民初字第74号《民事判决书》裁定西藏珠峰应向信达公司成都办归还借款本金4957.45万元，并支付利息、罚息和复利，本公司承担连带清偿责任。在本公司实际履行清偿责任后，有权向西藏珠峰追偿。本公司不服以上民事判决，于2006年12月7日向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。在中华人民共和国最高人民法院受理后，本公司于2007年7月9日提交了撤回上诉的申请。
本公司于2007年8月13日收到由四川省高级人民法院转交的中华人民共和国最高人民法院（2007）民二终字第20号《民事裁定书》，该《民事裁定书》准许本公司撤回上诉，四川省高级人民法院（2006）川民初字第74号民事判决即发生法律效力。该裁定为终审裁定。
西藏珠峰对公司承诺，如果二审法院维持一审判决，则西藏珠峰将严格履行人民法院的生效判决，自行对上述债务予以清偿，依法承担相应的法律责任。
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
公司在2007年7-8月内归还了银行借款1923.07万元。至2007年8月20日止，公司银行贷款余额为15126.63万元。
(十二)其他重要事项：
1、2007年4月25日，本公司与成都豪达房地产开发有限责任公司（以下简称“成都豪达”）签订了《债权转让协议》，并与“成都豪达”及成都达义物业有限责任公司（以下简称“达义物业”）签订了《房地产项目合作协议》。两协议的主要内容为：
（1）“成都豪达”同意承接本公司对四川诺迪植化有限公司、成都嘉豪实业有限责任公司、四川天恒建工（集团）有限公司的债权，在北京房地产项目中享有的债权及其他应收债权，共计人民币1.5亿元。
（2）“成都豪达”将本公司上述1.5亿元的债权置换为其开发的上东阳光项目第三、第四期的优先投资受益。“成都豪达”确保本公司在两年内收回人民币1.5亿元和获得优先8％的固定收益（每年计人民币1200万元，两年共计人民币2400万元）。
（3）房地产项目合作经营方式：a本公司与“成都豪达”双方同意维持合作项目原经营方式不变。b本公司派出一名财务人员。C“成都豪达”每月向本公司提供财务报表。
（4）本公司在合作项目中享有优先受偿权。
（5）“达义物业”自愿为“成都豪达”按协议约定的时间和金额向本公司给付投资款和优先获得的固定收益提供连带担保责任。保证方有权检查、督促“成都豪达”履行协议约定的给付义务。
上述两协议已经本公司股东大会批准。
由于该两协议涉及金额巨大，中国证监会西藏监管局对协议的执行情况非常关注。本公司于2007年5月31日及7月9日分别收到了藏证监发[2007]20号及42号《监管函》。20号《监管函》要求本公司：
（1）尽快与“成都豪达”就还款的具体细节签订补充协议，确保债权的收回；
（2）聘请专业资产评估机构，对“达义物业”进行评估，评价和核实其履行担保责任的能力。如担保方资产不足以承担担保责任，应要求担保方的实际控制人提供个人财产连带保证责任或增加担保人；
（3）密切关注合同履行期间，“成都豪达”和“达义物业”出现的股权变更、资金流向、项目变动、诉讼以及大额资金划拨等重大事项，并及时向中国证监会西藏监管局报告。
42号《监管函》进一步要求本公司（1）在十五个工作日内，与“成都豪达”就1.5亿元款项及固定收益的具体回收细节签订补充协议，明确回款的具体期限、数额。补充协议包括但不限于以下内容：2007年末回收额不得低于1.5亿元的30%；2008年上半年的回收额不得低于1.5亿元的25%；2008年下半年回收额不得低于1.5亿元的25%；2009年4月23日前收回余款。以上东阳光三、四期房产销售收入和上东阳光项目实际控制人个人财产作为还款担保。公司应按双方约定，派出财务人员进驻上东阳光项目部，参与上东阳光项目的销售财务管理，监控资金使用及销售回款情况；（2）成立负责此项工作的专项工作组，明确工作责任，确定负责此项工作的第一责任人，并责成一名高级管理人员为具体负责人。
公司现已成立了负责此项工作的专项工作组，并多次与“成都豪达”及“达义物业”方代表进行磋商。本报告公告日止，本协调未取得任何实质性进展，并且“成都豪达”、“达义物业”拒绝执行协议中有关本公司派出财务人员及向本公司报送财务报表等条款，致使协议执行处于无法落实的状态。公司已将工作进展情况向中国证监会西藏监管局及西藏自治区政府作了专项汇报。
2、就西藏华西药业集团有限公司、本公司与贵州益佰制药有限公司及三位自然人之间因股权转让及债务转让引起的争议，三方于2007年5月28日达成《和解协议》。其主要内容为：
（1）西藏华西药业集团有限公司于2007年6月6日前（含6月6日）向贵州益佰制药有限公司支付130,000,000元（含应退股权转让定金8000万元）。130,000,000元款项全额支付给贵州益佰制药有限公司的当日,西藏华西药业集团有限公司与贵州益佰制药有限公司及三位自然人于2005年12月18日签订的“股权转让协议”解除。
（2）在2007年9月30日之前，西藏华西药业集团有限公司向贵州益佰制药有限公司支付所余的应退股权转让定金1500万元；在2007年10月31日之前支付应退股权转让定金500万元。
（3）在2007年6月和7月期间，在主债权到期前或到期的同时，解除贵州益佰制药有限公司的到期担保；在2007年8月31日前，解除贵州益佰制药有限公司提供的其余全部担保。
本公司及西藏华西药业集团有限公司履行2007年5月28日《和解协议》的情况如下：
（1）西藏华西药业集团有限公司已于2007年6月4日支付贵州益佰制药有限公司130,000,000元。
（2）本公司已解除贵州益佰制药有限公司提供的2007年6月和7月间到期担保共计4000万元。
3、本公司控股股东西藏华西药业集团有限公司（以下简称“华西药业”）的股权转让
（1）报告期内，本公司控股股东华西药业与北京新凤凰房地产开发有限公司（以下简称“新凤凰城公司”）及其一致行动人周明德、斯钦、林犇、王晓增、邵马珍、陈丽晔等六名自然人于2007年6月18日签署了《关于西藏诺迪康药业股份有限公司股份转让的协议书》，华西药业将其持有的本公司股份3496万股以每股人民币5.572元的价格转让给新凤凰城公司及其一致行动人。（详见本公司于2007年6月20日发布于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告）
（2）报告期内，本公司控股股东华西药业与自然人杨晓于2007年6月18日签署了《关于西藏诺迪康药业股份有限公司股份转让的协议书》，华西药业将其持有的本公司股份200万股以每股人民币5.572元的价格转让给自然人杨晓。（详见本公司于2007年6月20日发布于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告）
（3）报告期内，本公司控股股东华西药业与刘德功、赵学增、王江滨、陈景行、王志中、高自力、彭辉、王保明、曹树珍、任北辰等10名自然人（以下简称“股份受让人”）于2007年6月26日签署了《关于西藏诺迪康药业股份有限公司股份转让的协议书》。华西药业将其持有的本公司股份148万股以每股人民币5.572元的价格转让给上述股份受让人。（详见本公司于2007年6月28日发布于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告）
（4）鉴于目前华西药业持有的全部6,992万股西藏药业股份仍处于司法（轮候）冻结状态，因此上述股权转让行为必须在华西药业持有的6,992万股或至少3,844万股西藏药业股份被解除司法（轮候）冻结状态且在本公司股权分置改革完成后，方能依法过户。
4、公司于2007年8月13日召开了股权分置改革相关股东大会，审议通过了公司股权分置改革方案。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -13.45 -12.607 -0.38 -0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-12.442 -11.658 -0.348 -0.348
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 1,116,170.70
追溯调整项目影响合计数 206,691.03
其中：
所得税 37,992.65
少数股东损益 168,698.38
2006年半年度净利润（新会计准则） 1,322,861.73
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
3、上述文件放置地：公司证券部
西藏诺迪康药业股份有限公司
董事长：陈达彬
2007年8月24日
