2018 年年度报告
公司代码：600211 公司简称：西藏药业
西藏诺迪康药业股份有限公司
2018 年年度报告
1 / 135
2018 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陈达彬、主管会计工作负责人郭远东及会计机构负责人（会计主管人员）陈俊声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，并结合公司目前的实际经营状况，
公司拟以现有总股本179,619,205股为基数向全体股东按每10股派发现金3.70元(含税)。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的对公司未来发展战略以及经营计划的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了可能存在的风险，请参阅第四节经营情况讨论与分析等有关章节
中关于公司可能面临风险因素及对策部分的内容。《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上
海证券交易所网站 www.sse.com.cn 为本公司 2018 年度选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以
在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
2 / 135
2018 年年度报告
目录
第一节 释义 .....................................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................4
第三节 公司业务概要 .....................................................................................................................7
第四节 经营情况讨论与分析 .........................................................................................................8
第五节 重要事项 ...........................................................................................................................23
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...........................................................................................38
第七节 优先股相关情况 ...............................................................................................................42
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................43
第九节 公司治理 ...........................................................................................................................47
第十节 公司债券相关情况 ...........................................................................................................50
第十一节 财务报告 ...........................................................................................................................51
第十二节 备查文件目录 .................................................................................................................135
3 / 135
2018 年年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司 指 西藏诺迪康药业股份有限公司
华西药业 指 西藏华西药业集团有限公司
深圳康哲 指 深圳市康哲药业有限公司
康哲企业管理 指 西藏康哲企业管理有限公司
天津康哲 指 天津康哲医药科技发展有限公司
西藏康科 指 西藏康哲医药科技有限公司
西藏康哲发展 指 西藏康哲药业发展有限公司
湖南康哲 指 康哲（湖南）制药有限公司
康哲药业 指 康哲药业控股有限公司
报告期、报告期内 指 2018 年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元、中
国法定流通货币
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 西藏诺迪康药业股份有限公司
公司的中文简称 西藏药业
公司的外文名称 TIBET RHODIOLA PHARMACEUTICALHOLDING CO.
公司的外文名称缩写 TIBET PHARMA
公司的法定代表人 陈达彬
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘岚 温莉莉
联系地址 拉萨市北京西路19号 拉萨市北京西路19号
电话 0891-6835809/028-86653915 0891-6835809/028-86653915
传真 0891-6837749/028-86660740 0891-6837749/028-86660740
电子信箱 zqb@xzyy.cn zqb@xzyy.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 西藏拉萨市北京中路93号
公司注册地址的邮政编码 850000
公司办公地址 西藏拉萨市北京西路19号
公司办公地址的邮政编码 850000
公司网址 www.xzyy.cn
电子信箱 master@xzyy.cn
4 / 135
2018 年年度报告
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 董秘办
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西藏药业 600211 无
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中
内） 海地产广场西塔 5-11 层
签字会计师姓名 杨运辉、彭敏
名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
办公地址 成都市高新区交子大道 333 号中海国际中心 E
报告期内履行持续督导职责的 座 1806
保荐机构 签字的保荐代表 潘杨阳、欧俊
人姓名
持续督导的期间 2017 年 5 月至 2018 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2018年 2017年 2016年
同期增减(%)
营业收入 1,027,879,210.33 915,625,717.76 12.26 796,806,691.52
归属于上市公司股 215,606,211.01 229,645,747.75 -6.11 198,289,475.75
东的净利润
归属于上市公司股 152,932,715.94 161,429,739.57 -5.26 167,462,274.87
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现 289,217,375.12 91,457,114.93 216.23 250,204,859.04
金流量净额
本期末比上
2018年末 2017年末 年同期末增 2016年末
减（%）
归 属 于 上 市 公 司 股 2,252,475,737.59 2,043,202,457.88 660,634,559.81
10.24
东的净资产
总资产 2,532,051,965.37 2,330,044,648.73 8.67 2,290,679,446.71
剔除本期依姆多资产组减值 5735.08 万元，联合投资银行不良债权类项目减值 2826.40 万元的
影响后，本期归属上市公司股东净利润 3.01 亿元，较上年归属于上市公司股东净利润 2.30 亿元增
长 31.17%。
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2018年 2017年 本期比上年同期增减(%) 2016年
基本每股收益（元／股） 1.20 1.365 -12.09 1.36
5 / 135
2018 年年度报告
稀释每股收益（元／股） 1.20 1.365 -12.09 1.36
扣除非经常性损益后的基本 0.85 0.96 -11.46 1.15
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 10.07 14.62 减少4.55个百分点 34.64
扣除非经常性损益后的加权 7.14 10.27 减少3.13个百分点 29.25
平均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2018 年分季度主要财务数据
单位：万元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 21,273.91 24,010.62 28,844.01 28,659.38
归属于上市公司股东的净利润 6,866.33 6,102.04 10,146.36 -1,554.11
归属于上市公司股东的扣除非
4,243.18 6,048.95 7,477.73 -2,476.59
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 5,763.10 6,142.09 17,190.68 -174.13
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额
非流动资产处置损益 -133,480.33 -70,917.92 -263,240.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 59,680,998.13 29,247,714.52 36,422,461.96
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 2,943,396.23
占用费
债务重组损益 49,870,489.12
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 382,703.95 -2,246,048.43 -3,919,887.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,064,892.34 1,600,000.00
少数股东权益影响额 -38,661.53 -2,127,705.40 -22,645.45
6 / 135
2018 年年度报告
所得税影响额 -6,226,353.72 -6,457,523.71 -2,989,488.40
合计 62,673,495.07 68,216,008.18 30,827,200.88
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司所从事的主要业务
公司所处行业为医药制造业，主要生产、销售胶囊剂、生物制剂、颗粒剂、涂膜剂等；公司主
要产品涉及心脑血管、肝胆、扭挫伤及风湿类风湿、感冒等领域，公司产品新活素、依姆多、诺迪
康胶囊在心血管疾病的治疗中有较强的优势，因同属心血管领域，有利于各自市场、学术资源的共
享，进一步促进各自的发展。
（二）公司主要经营模式
1、采购模式
根据物料不同特性按照公司相关采购、内控管理制度采购，如冷背、稀缺、野生等渠道单一、
货源奇缺、供需信息不对称原料采取议标、直接邀请议标、比价议标等方式进行采购；一般常规原
辅料均采取公开招标方式进行采购；内外包装材料采取公开招标方式进行采购。
公司针对物料市场行情变化，根据物料实际上涨情况启动相应措施，如原料价格上涨因素较多，
其受自然条件、产新情况、游资炒作、供需关系等影响，一般采取产地调研，多市场询价比价，密
切关注产新行情等方式分析具体情况，或议价或邀标以期公司利益最大化；如辅料、包材涨价，根
据其涨价原因，随时跟进其上游物料价格行情，或招标或议标等方式降低采购成本。
2、生产模式
报告期内，公司采用“以销定产”模式安排生产：根据每年年底医药公司（经销商）提供各产品
次年年度（月度）销售计划，制定次年年度（月度）生产计划；同时根据库存、销售情况以及每月
具体生产计划在年度计划范围内做适当调整。依姆多产品过渡期内由资产转让方阿斯利康供货。
3、销售模式
公司主要产品依姆多（中国市场）、新活素、诺迪康胶囊采取由本公司自行销售，委托大股东及
其关联公司推广的模式；依姆多海外市场，已经交接的市场由本公司负责销售，尚未完成交接的市
场暂由阿斯利康代管，其收益归本公司所有；其余产品十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒、雪山金罗汉
止痛涂膜剂等主要采用代理商推广模式在全国推广销售。
（三）行业情况
从医药行业来看，国内人口老龄化、消费升级等带动医药行业的需求市场不断旺盛，对高端产
品和服务的需求持续增加,为拥有创新品种、优质品种的优秀企业带来发展机遇。
随着国家医疗卫生政策的改革，仿制药一致性评价、“两票制”等医药政策调控下，产业结构趋
向优化，行业集中度不断提升，强者恒强。未来医药行业将在存量市场的结构优化和创新驱动带来
的行业增量发展中稳步前行，龙头企业在医药行业整体保持稳健增长的基础上，有望享受集中度提
升带来的红利，保持较高的业绩增速。
2017 年 7 月，国家人力资源社会保障部发布了《关于将 36 种药品纳入国家基本医疗保险、工
伤保险和生育保险药品目录乙类范围的通知》，我公司产品注射用重组人脑利钠肽（商品名：新活素）
被纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版）》乙类范围，该产品在 2018
年的销量得到了快速提升。2018 年 10 月，国家卫生健康委员会正式发布《国家基本药物目录》（2018
年版），我公司产品单硝酸异山梨酯缓释片（商品名：依姆多）、诺迪康胶囊进入《国家基本药物目
录》（2018 年版）。其中依姆多为新增入选，诺迪康胶囊系前期进入《国家基本药物目录》（2012 年
版）在《国家基本药物目录》（2018 年版）中得到了保留。为此，公司上述产品将得到更为广泛的
应用，有利于公司产品的销售，对公司的长远发展将起到积极作用。
7 / 135
2018 年年度报告
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）产品优势
1、公司产品新活素是自主研发的国家生物制品一类新药，作为治疗急性心衰的基因工程药物，
能快速改善心衰患者的心衰症状和体征，提高患者的生存质量，并降低患者的心衰住院治疗费用和
缩短住院时间。我公司生产的新活素系在国内独家生产，填补了国内治疗急性心衰的基因工程药物
的空白。该药品于 2017 年 10 月被纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017
年版）》乙类范围。
公司另外两个心血管领域药品依姆多和诺迪康也于 2018 年 10 月被纳入《国家基本药物目录》
（2018 年版）。
随着人口结构老龄化问题日益突出，心血管疾病也在与日俱增。公司主要产品新活素、依姆多、
诺迪康胶囊都是治疗心血管疾病的一线产品，针对患者的不同病程，形成了治疗心血管疾病的系列
化产品线，大大增加了公司在心血管疾病治疗领域的产品竞争力。
此外，公司还拥有国家级中药雪山金罗汉止痛涂膜剂、十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒等优秀品
种。
（二）制药工业体系优势
公司现有通过 GMP 认证的注射剂产品一个，有胶囊剂、涂膜剂、颗粒剂、片剂等多条现代化生
产线，为销售增长提供了充分的保障。
（三）得天独厚的原生态藏药材资源优势
西藏高原独特的生态环境孕育了丰厚的野生药用资源，众多道地珍稀药材的生物活性优良品质
成为相关药物和保健产品品牌优势中先决条件之一。西藏药业作为藏药产业的经济龙头，资源需求
问题得到政府的高度重视与维护。
（四）营销优势
目前，公司自有营销体系已经遍布全国，大股东康哲企业管理及其关联公司将其雄厚的处方药
推广工作资源整合运用到西藏药业的经营当中，营销优势不断凸显，为提高公司市场竞争力提供有
效支撑。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
近年来，国内人口老龄化、消费升级等带动医药行业的需求市场不断旺盛，且对高端产品和服
务的需求持续增加；医药行业已经进入新的发展周期，这个新的周期将以创新品种、优质品种、优
质企业为主导；未来医药行业将在存量市场的结构优化和创新驱动带来的行业增量发展中稳步前行，
龙头企业在医药行业整体保持稳健增长的基础上，有望享受集中度提升带来的红利。
面对医药行业的市场需求和竞争形势的变化，是机遇亦是挑战。我公司拥有优质的产品、优秀
的管理团队，为公司的发展奠定了基础。但是新医药政策调控给制药企业带来多重压力，同时原材
料和人工成本的不断上涨、药品降价等不利因素影响了企业经营业绩的持续提升。报告期内，公司
在董事会和经营管理层的带领下，积极应对一系列风险，不断加强公司治理、内控规范建设、促销
售控成本，保持公司的稳定发展。
报告期内，公司完成了以下主要工作：
1、继续规范内控治理，加强投资者关系管理，大力推进内控规范建设、重大进程管理、绩效管
理，管理工作进一步得到较大提升。
2、2016 年，公司斥资 1.9 亿美元收购了阿斯利康依姆多相关资产后，公司一直积极推进相关
资产转换和过户工作。本次交接涉及中国市场和海外约 40 个国家和地区，截至目前，已完成交接的
市场涉及 26 个国家和地区，按照依姆多各市场销售金额计算，已交接地区的销售金额占总金额的
88%左右；已交接的市场由本公司负责销售，中国市场由大股东及其关联公司负责推广，未完成交
接的海外市场暂由阿斯利康代管，收益归本公司所有；依姆多本次资产交接共涉及 93 个商标，截至
8 / 135
2018 年年度报告
目前，已完成过户的商标共 74 个；本次资产交接相关 MA 转换涉及 44 个国家和地区，截至目前，
已完成 MA 转换工作的国家和地区共 24 个。目前，生产转换工作正在按照计划进行实验。（具体进
展情况详见公司每月发布的关于重大资产重组实施进展公告）
3、经公司董事会和股东大会审议通过，在不影响公司业务正常发展和确保公司日常经营资金需
求的前提下，公司利用暂时闲置的自有资金购买保本理财产品进行现金管理，获得了较好的收益。
4、销售方面
（1）报告期内，公司主要产品新活素、依姆多、诺迪康胶囊由本公司自行销售，其中新活素、
依姆多（中国市场）、诺迪康胶囊由大股东及其关联公司独家推广；其余产品雪山金罗汉止痛涂膜剂、
十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒等由本公司自行销售和推广。
（2）结合公司营销现状，以市场销售份额及市场潜力搭建合理组织架构，匹配有效的人力资源，
致力于培养一支具有战斗力、融合度、竞争力的营销队伍；同时不断提升产品力、打造企业品牌力；
不断完善营销管理制度和激励政策，提升营销能力。
（3）加强了学术推广力度，提高了学术资料的制作，并强力推进了学术专家队伍的建设，增加
了学术巡讲的次数，扩大学术推广的影响力，为产品的临床推广与品牌推广奠定了有效基础。
（4）进一步推进了营销和内部管理信息系统建设，实现了对营销改革及微观市场管理的支撑；
通过建立完善数据分析平台，强化营销、生产数据收集与分析，满足公司决策需要。
5、研发方面
（1）重组人白细胞介素-1 受体拮抗剂（rhIL-1Ra）滴眼液项目：完成了补充的 I 期临床实验研
究，完成了补充的Ⅱa 期临床实验样品的生产和检验，根据新的注册审评要求和技术发展情况，开
展了新方法学研究、工艺优化研究、质量相关研究等。
（2）红景天人工种植技术研究项目：我公司主要原料之一红景天是西藏的特色珍稀药用植物，
目前主要来源于野生，资源受限。公司在西藏建立了药材种植基地开展红景天人工种植技术研究，
目前已成功掌握红景天实生苗育苗技术和组培苗育苗技术，其中实生苗育苗已达产业化规模；初步
掌握了红景天大田栽培技术，部分种植红景天药材的质量和有效成分含量已达到药典标准。
（3）公司参与的“特色藏药品质整合评价关键技术的创建与产业化应用”项目获得了“四川省
科学技术进步奖”奖项。
6、生产管理
公司一贯重视产品质量、安全生产、环保监测。
（1）积极开展战略、重要及大宗物料的市场价格跟踪、公招采购、安全储备、渠道拓展等工作，
尽力消化成本上涨压力。
（2）公司组建自检小组，对各厂 GMP 实施情况进行交叉自检，提示风险，督促整改。
（3）完成了“西藏药业药物警戒体系”建设。
（4）组织生产系统 2018 年重大固定资产（设备）招投标工作，组织生产系统 2019 年重大固定
资产（设备）拟投资项目可行性论证。
（5）公司根据销售计划合理安排生产，保质保量完成了生产任务，全年无安全生产
事故发生，环保监测等符合相关法规要求。
7、生产线建设
（1）2018 年，新活素销量大幅提升。为了满足市场需求，公司已启动新活素生产线改扩建工
作，目前相关工作正在抓紧实施中。
（2）为支援西藏地区经济发展和满足我公司拉萨生产基地 GMP 认证的需要，公司在拉萨经济技
术开发区已开始新的生产基地建设工作。目前，已取得了《建设用地规划许可证》、《建设工程规划
许可证》，以及获得拉萨市质量监督、消防等审批，并已经在进行基础建设工作。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 102,787.92 万元，同比增长 12.26%；归属于母公司股东净利润
为 21,560.62 万元，同比下降 6.11%。剔除本期依姆多资产组减值 5735.08 万元，联合投资银行不
良债权类项目减值 2826.40 万元的影响后，本期归属上市公司股东净利润 3.01 亿元，较上年归属于
上市公司股东净利润 2.30 亿元增长 31.17%。
9 / 135
2018 年年度报告
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,027,879,210.33 915,625,717.76 12.26
营业成本 206,373,404.25 239,580,227.99 -13.86
销售费用 484,290,481.52 376,867,387.76 28.50
管理费用 54,904,845.21 46,595,836.25 17.83
研发费用 8,207,689.26 4,158,381.75 97.38
财务费用 -11,212,407.92 45,248,247.41 -124.78
经营活动产生的现金流量净额 289,217,375.12 91,457,114.93 216.23
投资活动产生的现金流量净额 -14,233,536.47 -507,925,779.01 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -69,153,393.93 348,304,990.95 -119.85
1、营业收入本期较上年同期增加 11,225.35 万元，增长 12.26%，主要原因是本期新活素销售量增加
影响所致。
2、营业成本本期较上年同期减少 3,320.68 万元，下降 13.86%，主要原因是本期公司产品结构发生
较大变化，毛利率高的产品销售收入大幅增加影响所致。
3、销售费用本期较上年同期增加 10,742.31 万元，增长 28.50%，主要原因是新活素销售收入大幅增
加，推广费相应增加影响所致。
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
医药制造 1,021,641,717.54 204,222,837.12 80.01 12.42 -13.65 增加 6.04
业 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
自营销售 1,020,830,394.13 203,199,867.58 80.09 13.04 -12.01 增加 5.67
个百分点
药品加工 811,323.41 1,022,969.54 -26.09 -85.74 -81.66 减少
及其他 28.05 个
百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
境内地区 764,233,501.98 76,173,378.48 90.03 16.40 -28.96 增加 6.36
个百分点
境外地区 257,408,215.56 128,049,458.64 50.25 2.05 -0.97 增加 1.51
个百分点
10 / 135
2018 年年度报告
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
依 姆 多 2,183.38 2,805.06 220.74 -39.48 -19.94 -73.66
60mg （ 万
盒）
新活素（万 144.50 118.31 30.49 149.24 90.92 600.92
支）
诺迪康胶囊 8,526.13 6,209.53 2,801.77 78.29 34.49 440.17
（万粒）
雪山金罗汉 8,899.35 8,334.11 1,863.77 37.90 20.26 40.99
止痛涂膜剂
（万毫升）
小儿双清颗 1,134.59 1,086.46 382.34 96.39 37.60 -23.87
粒颗粒（万
袋）
十味蒂达胶 1,425.68 1,600.27 670.09 -10.74 6.84 -21.15
囊（万粒）
产销量情况说明：
依姆多相关资产交接期内，该产品由阿斯利康供货，本年度生产量系采购量。
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成 较上年同
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
项目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
医药制造业 原料成本 25,872,020.20 12.67 30,587,662.29 12.93 -15.42
直接人工 12,007,681.99 5.88 11,704,727.09 4.95 2.59
制造费用 14,567,337.62 7.13 12,091,415.59 5.11 20.48
小计 52,447,039.80 25.68 54,383,804.97 22.99 -3.56
医药商业贸易 外购成本 151,775,797.32 74.32 182,135,665.55 77.01 -16.67
小计 151,775,797.32 74.32 182,135,665.55 77.01 -16.67
合计 204,222,837.12 100.00 236,519,470.52 100.00 -13.65
分产品情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成 较上年同
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
项目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
自有产品 原料成本 25,403,747.02 12.44 26,978,634.37 11.41 -5.84
直接人工 11,691,997.59 5.73 10,560,659.66 4.47 10.71
制造费用 14,328,325.66 7.02 11,266,415.24 4.76 27.18
小计 51,424,070.26 25.18 48,805,709.27 20.63 5.36
外购商品 外购成本 151,775,797.32 74.32 182,135,665.55 77.01 -16.67
11 / 135
2018 年年度报告
小计 151,775,797.32 74.32 182,135,665.55 77.01 -16.67
外加工类 原料成本 468,273.18 0.23 3,609,027.92 1.53 -87.02
人工成本 315,684.40 0.15 1,144,067.43 0.48 -72.41
制造成本 239,011.96 0.12 825,000.35 0.35 -71.03
小计 1,022,969.54 0.50 5,578,095.70 2.36 -81.66
合计 204,222,837.12 100.00 236,519,470.52 100.00 -13.65
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 29,606.31 万元，占年度销售总额 28.98%；其中前五名客户销售额中关联方销售
额 0 万元，占年度销售总额 0%。
前五名供应商采购额 9,700 万元，占年度采购总额 83.11%；其中前五名供应商采购额中关联方采购
额 0 万元，占年度采购总额 0%。
3. 费用
√适用 □不适用
1、研发费用本期较上期增加 404.93 万元，增长 97.38%，主要原因系本期依姆多海外试验支出增加
影响所致。
2、财务费用本期较上期减少 5646.07 万元，下降 124.78%，主要原因系上期欧元贷款产生汇兑损失
5204 万元影响所致。
4. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 8,207,689.26
本期资本化研发投入 2,003,469.34
研发投入合计 10,211,158.60
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.99
公司研发人员的数量 25
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 5.36
研发投入资本化的比重（%） 19.62
5. 现金流
√适用 □不适用
（1）、经营活动产生的现金流量净额本期较上期增加 1.98 亿元，增长 216.23%，主要原因系本期销
售收入增加，导致回款增加影响所致。
（2）、投资活动产生的现金流量净额本期较上期增加 4.94 亿元，主要系上期子公司 TopRidge Pharma
Limited 支付无形资产购买尾款 9000 万美元（折合人民币 5.93 亿元）以及银行结构性定期存款净
投资本期较上期减少 0.7 亿元共同影响所致。
（3）、筹资活动产生的现金流量净额本期较上期减少 4.17 亿元，主要原因：上期公司收到募集资金
12.29 亿元以及上期偿还银行及关联方净借款支出 8.02 亿元共同影响所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
12 / 135
2018 年年度报告
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对截至 2018 年 12 月 31
日的存在减值迹象的资产进行减值测试，2018 年度就依姆多无形资产组及联合投资银行不良债权类
项目计提资产减值准备共计人民币 8,561.48 万元。
1、依姆多无形资产组
由于受到国家医药行业相关政策、全球药品销售环境、汇率变化等不利因素的影响，2018 年度
依姆多实现销售收入 4,861 万美元，利润总额 1,456 万美元，分别完成 2017 年度预计目标的 90.60%
和 76.65%。鉴于 IMDUR 专利技术、商标等无形资产组截止本年末剩余摊销年限 17.33 年，本年该资
产组对应的业务未能实现预期业绩，本公司结合该资产组目前的业务运营状况，从谨慎原则出发，
对该资产组以后期间的营收以及未来现金流量进行了审慎性的重估，并根据重估后预计未来现金流
量的现值确定该资产的可收回金额。同时聘请了北京中同华资产评估有限公司评估，并于 2019 年 3
月 12 日出具中同华咨报字(2019)第 010164 号的《IMDUR 产品相关无形资产组合减值测试项目估值
报告》。本公司根据评估确认的可收回金额，本年计提了该无形资产减值 866.67 万美元（按本年平
均汇率折合人民币 5,735.08 万元）。
2、联合投资银行不良债权类项目
本公司与北京金达隆资产管理有限公司联合投资收购处置四川农行营业部不良债权项目，并于
2016 年 12 月 15 日签署完成了《联合投资协议》。根据协议约定，公司支付投资款 3968 万元并持
有该不良债权项目 27.72%的份额。另外本公司于 2016 年 11 月支付了竞购保证金 2,400 万元，参与
其它不良债权项目竞购，目前尚未签署联合投资协议。因金达隆未按投资协议约定支付相应的收益，
且未按约定退回竞购保证金及资金占用费，本公司已向西藏自治区高级人民法院提起诉讼，法院于
2019 年 3 月 13 日已受理本案。本公司对与金达隆项目相关的投资款及应收保证金的可收回性进行
了审慎性的评估，认为其回收存在不确定性，并结合目前所掌握的信息对其减值损失进行了合理的
估计，对该项投资计提了 1984 万元的减值准备，对计入其他应收款的竞购保证金累计计提 1200 万
元的坏账准备（其中：2017 年度计提 357.60 万元，本年度计提 842.40 万元）。本期公司应收未收
的投资收益也未计入当期损益。
未来，由于上述事项依姆多资产组业绩的完成情况以及联合投资银行不良债权类项目的收回情
况均无法准确估计和判断，故目前无法确定是否具有可持续性。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末数 上期期末数
金额较上
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的
期期末变
比例（%） 比例（%）
动比例（%）
货币资金 529,333,993.39 20.91 315,406,264.22 13.54 67.83
应收票据 99,944,237.75 3.95 46,656,139.45 2.00 114.21
预付款项 1,577,594.23 0.06 958,451.27 0.04 64.60
其他应收款 14,429,944.19 0.57 23,096,624.50 0.99 -37.52
其他流动资产 1,357,387.89 0.05 4,128,672.02 0.18 -67.12
可供出售金融资产 19,840,000.00 0.78 64,800,447.92 2.78 -69.38
长期股权投资 63,654,688.22 2.51 45,582,798.00 1.96 39.65
在建工程 11,134,530.62 0.44 4,552,521.73 0.20 144.58
递延所得税资产 25,267,348.48 1.00 12,930,142.58 0.55 95.41
预收款项 3,616,360.82 0.14 2,373,000.94 0.10 52.40
应付职工薪酬 17,113,257.67 0.68 11,060,079.92 0.47 54.73
递延收益 13,046,345.89 0.52 19,460,302.64 0.84 -32.96
其他综合收益 53,929,128.88 2.13 -8,891,333.75 -0.38
其他说明
13 / 135
2018 年年度报告
1、货币资金期末较期初增加 21,392.77 万元，增长 67.83%，主要原因系本年销售回款增加影响所
致。
2、应收票据期末较期初增加 5,328.81 万元，增长 114.21%，主要原因系本年收到银行承兑汇票较
多影响所致。
3、预付账款期末较期初增加 61.91 万元，增长 64.60%，主要原因系本年预付原材料款增加影响所
致。
4、其他应收款期末较期初减少 866.67 万元，下降 37.52%，主要原因系本年计提资产减值准备增加
影响所致。
5、其他流动资产期末较期初减少 277.13 万元，下降 67.12%，主要原因系本年待抵扣的进项税金减
少影响所致。
6、可供出售金融资产期末较期初减少 4496.04 万元，下降 69.38%，主要原：一是本年将对锦泓小
贷公司由于增设董事，由可供出售金融资产调整至长期股权投资核算；二是对北京金达隆公司的投
资，预计该项投资收回存在不确定性，按照合理估计对金达隆投资计提减值准备 1984 万元影响所致。
7、长期股权投资期末较期初增加 1,807.19 万元，增长 39.65%，主要原因系本年对锦泓小贷公司增
设董事，由可供出售金融资产调整至长期股权投资核算影响所致。
8、在建工程期末较期初增加 658.20 万元，增长 144.58%，主要原因系本年拉萨经济开发区新厂建
设投资 680 万元影响所致。
9、递延所得税资产期末较期初增加 1233.72 万元，增长 95.41%，主要原因系本年确认无形资产减
值准备以及预提费用纳税调增对应的递延所得税资产增加影响所致。
10、预收账款期末较期初增加 124.34 万元，增长 52.40%，主要原因系本年预收房租款增加影响所
致。
11、应付职工薪酬期末较期初增加 605.32 万元，增长 54.73%，主要原因系本年应付工资及年终奖
增加影响所致。
12、递延收益期末较期初减少 641.40 万元，下降 32.96%，主要原因系本年政府补助验收完毕，结
转其他收益影响所致。
13、其他综合收益期末较期初增加 6,282.05 万元，主要原因系子公司香港公司外币报表折算增加影
响所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项 目 年末账面价值 受限原因
投资性房地产 35,866,295.46 抵押
固定资产 10,669,675.36 抵押
无形资产 26,551,755.83 抵押
合 计 73,087,726.65
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
公司所处行业为医药制造业。
医药制造行业经营性信息分析
1. 行业和主要药(产)品基本情况
(1).行业基本情况
√适用 □不适用
近年来，国家出台了一系列医改政策，包括审评审批制度改革、仿制药一致性评价、“两票制”、
带量采购等，同时在国内老龄化、消费升级的影响下，医药行业已经进入新的发展周期，这个新周
期将以创新品种、优质品种、优质企业为主导。未来医药行业将在存量市场的结构优化和创新驱动
带来的行业增量发展中稳步前行，龙头企业在医药行业整体保持稳健增长的基础上，有望享受集中
度提升带来的红利，保持高于医药制造业整体的业绩增速。具体情况如下：
14 / 135
2018 年年度报告
1）市场需求稳定增长
国民经济保持中高速增长，居民可支配收入增加和消费结构升级，健康中国建设稳步推进，医
保体系进一步健全，人口老龄化和全面两孩政策实施，都将继续推动医药市场较快增长。
2）行业监管持续强化
药品医疗器械审评审批制度改革全面实施，药品注册分类调整，注册标准提高，审评审批速度
加快，药品上市许可持有人制度试点，仿制药质量和疗效一致性评价推进，全过程质量监管加强，
将促进技术创新、优胜劣汰和产品质量提升。
3）医疗改革政策
近年来，我国加速了医药行业的改革速度，医保控费、招标降价、“两票制”、药品一致性评价、
“4+7”带量采购、辅助用药等一系列重大医疗改革政策密集出台，《国家基本医疗保险、工伤保险和
生育保险药品目录（2017 年版）》乙类范围和《国家基本药物目录》（2018 年版）的实施，有效减
少了药品的流通环节，有利于降低药价，降低了患者的经济负担，更利于政府加强对药品的监管工
作，提高药品质量，不断满足人民群众多层次、多样化的健康需求。但同时，这一系列医改政策的
相继出台和实施，使得大量药企的销售额和毛利率明显下滑，医药行业的上下游均面临着结构性的
调整，对医药生产企业未来起决定性作用的是其创新能力。
对公司的影响及应对措施：
1）公司产品新活素和依姆多、诺迪康胶囊分别被纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保
险药品目录（2017 年版）》乙类范围和《国家基本药物目录》（2018 年版），同时公司也加大了上述
产品的学术推广，在 2018 年的销售中已初见成效，对公司的长远发展必将起到积极作用。
药品一致性评价和“4+7”带量采购目前主要针对的是化药仿制药，目的是实现优质仿制药对原
研药的替代，探索完善药品集中采购机制和以市场为主导的药价形成机制，降低群众药费负担，规
范药品流通秩序。我公司主要产品新活素、依姆多、诺迪康胶囊、雪山金罗汉止痛涂膜剂、十味蒂
达胶囊等多为原研、独家、中药保护品种，不属于仿制药，目前“4+7”带量采购对我公司的产品暂无
影响。
公司上述主要产品疗效确定，市场稳定，目前暂不会受到辅助用药目录影响。
2）新的医改政策下，药品价格总体趋势下降，公司一方面要通过收购、研发等形式增加新的品
种，拓展产品线；另一方面，严格控制采购成本，推进绩效考核，提高生产效率，开源节流，促进
经营业绩的稳定增长。
3）不断推动 “药物警戒体系”的建立和完善，确保不发生质量事故。
4）严格按照国家环保要求，安全生产，确保各项排污指标达到排放标准。
(2).主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
细分行业 药（产） 适应症/功能主治 发明专利起 药（产） 是否中 是否 是否报
品名称 止期限 品注册 药保护 处方 告期内
分类 品种 药 新产品
生物制品 新活素 适用于患有休息或轻微活 2011 年 12 国家生 否 是 否
动时呼吸困难的急性失代 月 30 日至 物制品
偿心力衰竭患者的静脉治 2031 年 12 一类新
月 29 日 药
疗。按 NYHA 分级大于 II
级。
化学药 依姆多 冠心病的长期治疗、预防 无 原研药 否 是 否
血管痉挛型和混合型心绞 品地产
痛，也适用于心肌梗死后 化品种
的治疗及慢性心衰的长期
治疗。
15 / 135
2018 年年度报告
中成药 诺迪康 益气活血，通脉止痛。用 2005 年 11 国家中 否 是 否
胶囊 于气虚血瘀所致胸痹，症 月 23 日至 药三类
见胸闷、刺痛或隐痛、心 2025 年 11
悸气短、神疲乏力、少气 月 22 日
懒言、头晕目眩；冠心病
心绞痛见上述证候者。
中成药 雪山金 活血，消肿，止痛。用于 2016 年 12 国家中 国家二 否 否
罗汉止 急慢性扭挫伤，风湿性关 月 5 日至 药三类 级中药
痛涂膜 节炎，类风湿性关节炎， 2036 年 12 保护品
剂 痛风，肩周炎，骨质增生 月4日 种
所致的肢体关节疼痛肿
胀，以及神经性头痛。
中成药 十味蒂 疏肝理气、清热解毒、利 无 国家中 国家二 是 否
达胶囊 胆溶石。用于肝胆湿热所 药四类 级中药
致胁痛，症见右上腹钝痛 保护品
或绞痛，口苦、恶心、嗳 种
气、泛酸、腹胀；慢性胆
囊炎或胆石症见上述证候
者；热源性赤巴（即藏医
称谓热症性肝胆疾病）
中成药 小儿双 清热解毒，表里双解。用 无 国家中 国家二 否 否
清颗粒 于小儿外感属表里俱热 药三类 级中药
证，见发热，流涕，咽红， 保护品
口渴，便干，溲赤，舌红， 种
苔黄者；急性上呼吸道感
染见上述症候者。
按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
是否属于报告
主要治疗 药（产）品 所属药（产） 报告期内的生产 报告期内的销
期内推出的新
领域 名称 品注册分类 量 售量
药（产）品
心脑血管 依姆多 原研药品地产 否 2,183.38 万盒 2,805.06 万盒
化品种
心脑血管 新活素 国家生物一类 否 144.50 万支 118.31 万支
新药
心脑血管 诺迪康胶囊 国家中药三类 否 8,526.13 万粒 6,209.53 万粒
扭挫伤、风湿 雪山金罗汉 国家中药三类 否 8,899.35 万毫 8,334.11 万毫
及类风湿 止痛涂膜剂 升 升
小儿外感及 小儿双清颗 国家中药三类 否 1,134.59 万袋 1,086.46 万袋
上呼吸道感 粒
染
肝胆 十味蒂达胶 国家中药四类 否 1,425.68 万粒 1,600.27 万粒
囊
(3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况
√适用 □不适用
报告期内，我公司产品单硝酸异山梨酯缓释片（商品名：依姆多）、诺迪康胶囊分别进入《国家
基本药物目录》（2018 年版）化学药品和生物制品类、中成药类。其中依姆多为新增入选，诺迪康
胶囊系前期进入《国家基本药物目录》（2012 年版）在《国家基本药物目录》（2018 年版）中得到
16 / 135
2018 年年度报告
了保留。
(4).公司驰名或著名商标情况
√适用 □不适用
公司“祥云图”商标为中国驰名商标。
2. 公司药（产）品研发情况
(1).研发总体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司按照 2018 年工作计划，继续重组人白细胞介素-1 拮抗剂滴眼液（rhIL-1Ra 滴眼
液）和红景天人工种植技术研究。
1、重组人白细胞介素-1 受体拮抗剂滴眼液项目：
目前，公司已完成了补充的 I 期临床实验研究，完成了补充的Ⅱa 期临床实验样品的生产和检验，
根据新的注册审评要求和技术发展情况，开展了新方法学研究、工艺优化研究、质量相关研究等。
2、红景天人工栽培研究：
公司在西藏建立了药材种植基地开展红景天人工种植技术研究，目前已成功掌握红景天实生苗
育苗技术和组培苗育苗技术，其中实生苗育苗已达产业化规模；初步掌握了红景天大田栽培技术，
部分种植红景天药材的质量和有效成分含量已达到药典标准。
3、公司参与的“特色藏药品质整合评价关键技术的创建与产业化应用”项目获得了“四川省科
学技术进步奖”奖项。
(2).研发投入情况
主要药（产）品研发投入情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
研发投入 研发投入占 研发投入占 本期金额较
研发投入 研发投入费
药（产）品 资本化金 营业收入比 营业成本比 上年同期变
金额 用化金额
额 例（%） 例（%） 动比例（%）
重组人白细 200.35 200.35 0.19 0.97 -18.52
胞介素 1 受
体 拮 抗 剂
（rhIL-1Ra）
滴眼液
红景天人工 102.41 102.41 0.10 0.50 15.94
种植技术研
究
公司产品的 718.36 718.36 0.70 3.48 119.34
后期研发支
出维护支出
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
研发投入占营业收入 研发投入占净资产比例
同行业可比公司 研发投入金额
比例（%） （%）
金花股份（2017 年） 1,704.74 2.25 1.53
嘉应制药（2017 年） 1,010.77 2.16 1.35
广誉远（2017） 3,126.34 2.68 1.63
同行业平均研发投入金额 1,947.28
公司报告期内研发投入金额 1,021.12
17 / 135
2018 年年度报告
公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） 0.99
公司报告期内研发投入占净资产比例（%） 0.45
研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司研发投入未发生重大变化，对新产品研发投入较少，低于同行业水平，主要原
因是：
1、新药研发具有高风险的特点，近年来经过慎重考虑，公司先后暂停了 3 个新药的继续研发工
作，只保留了重组人白细胞介素-1 受体拮抗剂滴眼液项目，报告期内暂无新增的研发品种。
2、公司在西藏建立了药材种植基地开展红景天人工种植技术研究，尚处于小规模种植阶段，投
入较小。
未来，按照公司发展规划，将持续考察、研究合适的项目进行研发，储备在研品种。公司在研
产品增加后，将根据研发重点及研发战略，加大研发投入，保障公司发展需要。
(3).主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
研发项目 研发（注 已申报 已批准的
累计研
（含一致性 药（产）品基本信息 册）所处 进展情况 的厂家 国产仿制
发投入
评价项目） 阶段 数量 厂家数量
重组人白细 生物制品七类，滴眼剂，用 临床试 完成补充 1,537 2 0
胞介素-1 受 于治疗眼科非感染性炎症 验 的 Ia 临床
体拮抗剂滴 研究
眼液
红景天是西藏特色珍稀药 技 术 研 开展产业 886 不适用 不适用
用植物，也是我公司主要原 究 化实生苗
红景天人工 料之一，为多年生草本或亚 育苗及大
种植技术研 灌木，其来源主要是野生。 田栽培研
究 本研究以实现红景天人工 究
资源部分替代野生资源为
目标。
研发项目对公司的影响
√适用 □不适用
1、重组人白细胞介素-1 受体拮抗剂滴眼液项目是公司的第一个眼科制剂产品。若开发成功，将
为临床治疗眼表面炎症提供一种新的非激素类生物药，能够让不能使用激素治疗的患者得到及时、
有效的治疗，同时也能减少临床激素的用量，减轻或避免激素带来的副作用。本公司预期该产品具
有较好的经济和社会效益，同时由于新药研发具有较大的不确定性，存在研发失败的风险。
2、红景天药材来源主要是野生采集，随着用量越来越大，野生资源逐渐减少，同时野生红景天
的采挖对西藏生态环境亦有一定的影响。红景天人工种植技术的研究将有利于公司原料来源的多元
化，也对西藏生态环境保护具有积极意义。但是，由于其生长周期长及对海拔、温度、湿度、光热
条件、土壤等的特殊要求，人工种植具有较大的难度和不确定性，存在研发失败的风险。
(4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
√适用 □不适用
报告期内，公司委托本公司大股东关联公司湖南康哲与阿斯利康制药有限公司依据《药品技术
转让注册管理规定》，按“产品技术转让”实现产品转移，技术转让完成后由湖南康哲代本公司接收
依姆多中国注册批件及相关生产许可证明，无论依姆多产品的中国注册批件及生产技术是否转移至
湖南康哲，本公司均为依姆多中国注册批件及生产技术的实益所有人，注册及生产批件及其产生的
经济利益最终归属于上市公司。
2019 年 1 月，国家药品监督管理局已受理湖南康哲就依姆多技术转让事项提出的申请。
18 / 135
2018 年年度报告
(5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
□适用 √不适用
(6).新年度计划开展的重要研发项目情况
√适用 □不适用
1、重组人白细胞介素-1 受体拮抗剂滴眼液项目：2019 年公司将按照研究计划，逐步推进该项
目的临床实验，继续开展相关的质量研究、工艺研究、方法学研究。
2、红景天等原材料人工种植技术研究：2019 年公司将按照研究计划，继续改善药材基地的基
础设施，逐步推进该项目的研究工作。继续开展大田栽培技术，多种形式的育苗技术研究，红景天
特异的生境地栽培研究等。针对公司所需其他原材料，开展人工栽培技术研究及中试栽培实验。
3. 公司药（产）品生产、销售情况
(1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
营业收入比 营业成本比
治疗 营业 营业 毛利率 毛利率比上
上年增减 上年增减
领域 收入 成本 (%) 年增减（%）
（%） （%）
心脑血管 92,313.43 17,358.85 81.20 12.37 -14.15 5.81
外用 5,953.99 1,897.52 68.13 21.09 -0.05 6.74
肝胆 2,208.49 492.70 77.69 7.15 12.17 -1.00
感冒 1,110.38 253.32 77.19 48.43 37.05 1.89
证券简称 营业收入（万元） 医药工业毛利率（%） 整体毛利率（%）
江中药业（2017 年） 174,664.25 69.29 69.40
金花股份（2017 年） 75,718.25 82.79 63.49
嘉应制药（2017 年） 46,808.07 73.88 73.29
广誉远（2017 年） 116,868.48 84.10 82.39
(2).公司主要销售模式分析
√适用 □不适用
公司主要产品依姆多（中国市场）、新活素、诺迪康胶囊采取由本公司自行销售，委托大股东及
其关联公司推广的模式；依姆多海外市场，已经交接的市场由本公司负责销售，尚未完成交接的市
场暂由阿斯利康代管，其收益归本公司所有；其余产品十味蒂达胶囊、小儿双清颗粒、雪山金罗汉
止痛涂膜剂等主要采用代理商推广模式在全国推广销售。
上述销售模式符合公司实际情况，报告期内，公司产品销售收入亦有较大幅度增长。
(3).在药品集中招标采购中的中标情况
□适用 √不适用
(4).销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期发生额占销售费用总额比例
具体项目名称 本期发生额
（%）
19 / 135
2018 年年度报告
市场费用 47,110.95 97.28
职工薪酬 580.23 1.20
运输费 355.80 0.73
差旅费 81.63 0.17
广告及宣传费 16.22 0.03
会议费 26.95 0.06
其他费用 257.27 0.53
合计 48,429.05 100.00
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
同行业可比公司 销售费用 销售费用占营业收入比例（%）
金花股份（2017 年） 36,335.34 47.99
嘉应制药（2017 年） 23,528.49 50.27
广誉远（2017 年） 51,587.34 44.14
同行业平均销售费用 37,150.39
公司报告期内销售费用总额 48,429.05
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） 47.12
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
2016 年，经公司董事会审议通过，公司与北京金达隆资产管理有限公司（以下简称“金达隆”）
联合投资银行不良债权类项目，总额度不超过 7,000 万元。截至本报告期末，该项目投资的进展情
况如下：
1、公司于 2016 年 12 月 15 日与金达隆签署完成了《联合投资协议》，公司出资 3,968 万元与金
达隆联合投资收购处置四川农行营业部不良债权项目，本项目预计五年内基本完成，目前该项目尚
在进行中。按照协议约定，金达隆需按年支付年收益（年收益按照投资本金的 13%计算），项目结束
后，双方再按投资比例分享投资收益。公司已收到 2016 年 6 月至 2017 年 6 月的投资收益款 515.84
万元，但金达隆尚未按照协议支付 2017 年 6 月至 2018 年 12 月的投资收益款。
2、公司于 2016 年 11 月支付了另一笔竞购保证金 2,400 万元，参与不良债权项目竞购，目前尚
未签署联合投资协议。公司已收到金达隆支付的 2016 年 11 月至 2017 年 11 月的收益 312 万元（年
收益按投资本金的 13%计算），但金达隆尚未按照协议支付 2017 年 11 月至 2018 年 12 月的投资收益
款，且未按约定退回竞购保证金。
鉴于上述情况，金达隆已经违约，该项投资面临损失投资收益甚至本金的风险。为维护公司资
产安全，公司已向西藏自治区高级人民法院提起诉讼，法院已经受理本案。经公司第六届董事会第
八次会议审议通过，公司本年对该资产计提减值准备 2826.40 万元。
（详见公司于 2019 年 3 月 15 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证
券交易所网站的相关公告。）
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
20 / 135
2018 年年度报告
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
子公司
主要产品 主营业务
子公司 所处行 注册资本 总资产 净资产 净利润
或服务 收入
业
藏药材、
商业
西藏诺迪康 藏成药、中
药品批 4,400.00 32,962.48 15,222.85 73,782.52 5,873.45
医药有限公司 药材等经
发
营
成都诺迪康
制造 生产销售
生物制药有限 8,000.00 19,091.09 16,941.00 18,938.49 2,565.48
业 药品
公司
(八) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
四川诺迪康威光制药有限 四川广汉 四川广汉 生产销售药品 100 设立
公司
成都诺迪康生物制药有限 四川成都 四川成都 生产销售药品 100 设立
公司
西藏诺迪康藏药材开发有 西藏拉萨 西藏拉萨 药材种植、经营 62 设立
限公司
西藏诺迪康医药有限公司 四川成都 西藏山南 藏药材、藏成药、 95 设立
中药材等经营
西藏诺迪康农业资源开发 西藏山南 西藏山南 农作物、药材的 100 设立
有限公司 资源开发
TopRidge Pharma Limited 香港 香港 投资控股、商业 100 购买
贸易
TopRidge Pharma 爱尔兰 爱尔兰 药品销售 100 设立
（Ireland） Limited
TopRidge Pharma(Hong 香港 香港 投资控股 100 设立
Kong)Limited
说明：公司于第五届董事会第十四次会议审议通过了关于注销成都新江房地产开发有限公司的
议案，报告期内，成都新江房地产开发有限公司的注销手续已办理完成。
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是关系国计民生的重要产业，也是国家战略性新兴
产业。其持续发展源自药品的刚性消费，具有弱周期性的特征。近年来，医药行业在医疗、医保、
医药不同角度确立新的行业规则，招标降价、一致性评价、“4+7”集中采购试点等政策在短期内对
行业的发展带来了较大压力。但从中长期来看，随着我国经济持续增长，人民生活水平不断提高，
医疗保障制度逐渐完善，人口老龄化问题日益突出，我国医药行业仍呈现出持续向好的发展趋势。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
21 / 135
2018 年年度报告
公司将继续围绕把主业做强做大的目标开展工作：
1、聚焦公司主营业务，增加产品储备：
（1）通过收购已上市的成熟药品等方式增加产品品种，促进经营业绩增长。
（2）采取自主研发和与专业机构共同研发新品等方式，增加在研产品储备。
2、关注国家新的医改政策和医药行业发展趋势，坚持发展主营业务为主导，以促进现有产品的
生产销售为基础，不断探索、研究、实施符合公司实际的销售模式。
3、继续推进内控管理制度建设，通过完善全面预算管理、绩效考核、进程管理等措施提升管理
水平和效率。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2019 年，公司将一如既往秉承“科学成就健康，健康成就未来”的理念，积极应对医药行业的
一系列风险，增强危机意识，提高工作效率，力争完成总收入 13 亿元，总成本控制在 9.8 亿元以内，
实现净利润较大增长。（该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。）
为达到以上经营目标，公司将重点做好以下几个方面工作：
1、坚持以公司战略目标和年度经营目标为指引，继续不断加强公司治理、内控规范建设、重大
进程管理和绩效管理工作，控制成本，合理投资。
2、完善薪酬体系
公司继续将重大进程和预算考核纳入绩效考核评价系统，使薪酬体系更加完善、合理，为公司
吸纳更多的优秀人才。
3、信息化建设
保障公司 ERP 系统顺利运行，为业务变化作出最快响应，确保流程顺畅，数据准确及时；将所
有管理流程纳入 OA 系统，同时加强数据安全管理，提升管理效率，建立完善业务流程运行监控、预
警、分析系统，为公司决策层建立决策支持系统。
4、生产管理方面
（1）做好战略、重要及大宗物料的市场价格跟踪、招标采购、安全储备、渠道拓展等工作，尽
力消化原料成本上涨压力。
（2）组建自检小组，对各厂 GMP 实施情况交叉自检，提示风险，督促整改。
（3）积极推进拉萨新厂项目建设工作。
（4）推进“西藏药业药物警戒体系”建设实施工作。
5、研发方面
（1）重组人白细胞介素 1 受体拮抗剂滴眼液项目：逐步推进该项目的临床实验，继续开展相关
的质量研究、工艺研究、方法学研究。
（2）红景天等原材料人工种植技术研究：继续改善药材基地的基础设施，逐步推进该项目的研
究工作。继续开展大田栽培技术，多种形式的育苗技术研究，红景天特异的生境地栽培研究等。针
对公司所需其他原材料，开展人工栽培技术研究及中试栽培实验。
6、销售方面
（1）继续加强公司销售管理与组织架构的搭建、队伍建设。
（2）借助信息化管理手段对成本数据及时分析、快速反应，保证成本可控。
（3）利用现代营销工具，提升产品 OTC 市场和第三终端的市场份额。
（4）进一步推进营销和内部管理信息系统建设，实现对营销改革及微观市场管理的支撑；通过
建立完善数据分析平台，强化营销、生产数据收集与分析，满足公司决策需要。
（5）顺应医改系列政策的大方向，调整产品结构以及不断完善产品推广工作。
7、因维持当前业务、项目投资所需的资金需求：
（1）拉萨经济技术开发区生产基地的建设工作，预计投入 4000 万元左右。
（2）新品研发：包括在研药品重组人白细胞介素 1 受体拮抗剂（rhIL-1ra）滴眼液二期临床和
红景天人工栽培技术研究项目，预计投入 1000 万元左右。
（3）为满足市场的需求，公司已启动新活素生产线改扩建工作，预计投入 2500 万元左右。
（4）公司预计股份回购所需资金 0.7 亿元至 1.4 亿元。
上述投资所需资金均来源于公司的自有资金。
22 / 135
2018 年年度报告
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、受上游物料价格和人力成本上涨的影响，公司面临经营成本增加的风险。
2、研发：公司在研项目重组人白细胞介素-1 受体拮抗剂滴眼液预期具有较好的经济和社会效
益，但由于新药研发具有较大的不确定性，存在研发失败的风险；红景天人工种植技术的研究将有
利于公司原料来源的多元化，也对西藏生态环境保护具有积极意义，由于其生长周期长及对海拔、
温度、湿度、光热条件、土壤等的特殊要求，人工大规模种植具有较大的难度和不确定性。
3、公司与北京金达隆资产管理有限公司（以下简称“金达隆”）联合投资银行不良债权类项目，
金达隆方未能按约定支付我公司投资收益款和退回竞拍保证金，该项目面临不能按期收回投资收益
甚至损失本金的风险。
4、2016 年，公司以 1.9 亿美元收购了依姆多相关资产，该无形资产摊销年限为 20 年。截至 2018
年 12 月 31 日，账面净值 1.56 亿美元。该产品销售涉及中国市场和全球 40 多个国家和地区，可能
受到国家医药行业相关政策、全球医药销售环境、汇率变化等因素的影响，如果依姆多未能按照评
估预计完成销售收入和净利润，该无形资产面临减值的风险。
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司按照有关规定，在《公司章程》中明确了利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行
调整程序，有明确的分红标准和分红比例。2018 年度，公司拟以现有总股本 179,619,205 股为基数
向全体股东按每 10 股派发现金 3.70 元（含税）。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表中
分红年度合并报
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 归属于上市公
分红 每 10 股转 表中归属于上市
红股数 息数(元) 额 司普通股股东
年度 增数（股） 公司普通股股东
（股） （含税） （含税） 的净利润的比
的净利润
率(%)
2018 年 0 3.70 0 66,459,105.85 215,606,211.01 30.82
2017 年 0 3.85 0 69,153,393.93 229,645,747.75 30.11
2017 年 0 3.32 0 59,633,576.06 58,171,904.94 102.51
半年度
2016 0 0 0 0 198,289,475.75 0
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案
的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
23 / 135
2018 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
√适用 □不适用
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
承 承诺 及 时履
承 有 行应说
承诺 诺 承诺 时间 时 行应
诺 履 明未完
背景 类 内容 及期 严 说明
方 行 成履行
型 限 格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
其 本 除已披露的投资计划外，自本次非公开发 非 公 是 是 不适用 不 适
与再 他 公 行完成之日（2017 年 5 月 3 日）起 12 个 开 发 用
融资 司 月内，资金不用于持有交易性金融资产和 行 完
相关 可供出售的金融资产、借予他人、委托理 成 之
的承 财（现金管理除外）等财务性投资或者从 日 起
诺 事证券投资、衍生品投资、创业投资等高 12 个
风险投资。 月内
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
公司依据财政部修订发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金
融工具列报》对财务报表相关科目进行列报调整，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整。受
影响的财务报表项目明细情况如下：
序 受重要影响的报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因
号 额
24 / 135
2018 年年度报告
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示 “应收票据”和“应收账款”合
为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款” 并列示为“应收票据及应收账
合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应 款”，本期金额 478,660,536.31
1 收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付 元，上期金额 381,880,198.91 元；
股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 “专项应付款”并入“长期应付
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专 款”列示，本期金额 500,000.00
项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 元，上期 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用” 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额
2 中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中 8,207,689.26 元 ， 上 期 金 额
财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。 4,158,381.75 元，重分类至“研
比较数据相应调整。 发费用”。
本次会计政策变更仅对财务报表列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生影响，对
公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
（详见公司于 2019 年 3 月 15 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证
券交易所网站的相关公告。）
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 45
境内会计师事务所审计年限 3年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 20
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，经公司董事会和股东大会审议通过，同意续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
作为公司 2018 年度财务审计和内部控制审计机构，聘期为一年。 详见本公司于 2018 年 3 月 16 日、
2018 年 4 月 10 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站的
相关公告。）
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
25 / 135
2018 年年度报告
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经公司董事会和股东大会审议通过，本 详见本公司于 2018 年 3 月 16 日、2018 年 4 月
公司就新活素、诺迪康、依姆多（中国市场） 10 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
的推广业务与康哲药业下属控股公司存在日 时报》以及上海证券交易所网站的相关公告。
常关联交易。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
经公司董事会和股东大会审议通过，公司委托湖南康哲代本公司从阿斯利康接收依姆多注册批
件及生产技术，上述转移事项完成后，公司将委托湖南康哲代为加工依姆多产品。无论依姆多产品
的中国注册批件及生产技术是否转移至湖南康哲，本公司均为依姆多中国注册批件及生产技术的实
益所有人，注册及生产批件及其产生的经济利益最终归属于上市公司。自依姆多的中国注册批件正
式转移至湖南康哲后，公司将委托湖南康哲生产产品供应中国市场。(详见本公司于 2018 年 10 月
10 日、2018 年 10 月 11 日、2018 年 10 月 26 日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
以及上海证券交易所网站的相关公告。)
目前，湖南康哲已就技术转让事项报国家食品药品监督管理局审批。
26 / 135
2018 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
27 / 135
2018 年年度报告
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
结构性存款 闲置自有资金 270,000,000 170,000,000 0
其他情况
□适用 √不适用
28 / 135
2018 年年度报告
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预期 减值准
是否 未来是
委托 委托理 资金 报酬 年化 收益 备计提
委托理财金 委托理财 资金 实际 实际收 经过 否有委
受托人 理财 财终止 来源 确定 收益率 (如 金额
额 起始日期 投向 收益或损失 回情况 法定 托理财
类型 日期 方式 有) (如有)
程序 计划
中国民生 结 构 20,000,000 2018 年 1 2018 年 4 闲 置 固定收益 协 议 4.70% 229,205.48 本息按 是 是
银行股份 性 存 月5日 月4日 自 有 类、货币市 约定 期收回
有限公司 款 资金 场类等
平安银行 结 构 20,000,000 2018 年 2 2018 年 5 闲 置 固定收益 协 议 4.45% 229,205.47 本息按 是 是
股份有限 性 存 月 23 日 月 26 日 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 资金 场类等
广发银行 结 构 80,000,000 2018 年 3 2018 年 6 闲 置 固定收益 协 议 4.70% 927,123.29 本息按 是 是
股份有限 性 存 月 13 日 月 11 日 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 资金 场类等
平安银行 结 构 40,000,000 2018 年 3 2018 年 5 闲 置 固定收益 协 议 4.70% 319,342.47 本息按 是 是
股份有限 性 存 月 27 日 月 28 日 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 资金 场类等
中国民生 结 构 30,000,000 2018 年 4 2018 年 5 闲 置 固定收益 协 议 4.00% 131,506.85 本息按 是 是
银行股份 性 存 月 12 日 月 22 日 自 有 类、货币市 约定 期收回
有限公司 款 资金 场类等
平安银行 结 构 20,000,000 2018 年 5 2018 年 8 闲 置 固定收益 协 议 4.80% 241,972.6 本息按 是 是
股份有限 性 存 月 30 日 月 29 日 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 资金 场类等
平安银行 结 构 20,000,000 2018 年 6 2018 年 9 闲 置 固定收益 协 议 4.85% 241,835.62 本息按 是 是
股份有限 性 存 月 12 日 月 11 日 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 资金 场类等
广发银行 结 构 60,000,000 2018 年 6 2018 年 9 闲 置 固定收益 协 议 4.8% 725,917.81 本息按 是 是
股份有限 性 存 月 12 日 月 12 日 自 有 类、货币市 约定 期收回
29 / 135
2018 年年度报告
公司 款 资金 场类等
广发银行 结 构 40,000,000 2018 年 7 2018 年 闲 置 固定收益 协 议 4.65% 468,821.92 本息按 是 是
股份有限 性 存 月 16 日 10 月 16 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 日 资金 场类等
平安银行 结 构 30,000,000 2018 年 8 2018 年 闲 置 固定收益 协 议 4.40% 329,095.89 本息按 是 是
股份有限 性 存 月 10 日 11 月 09 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 日 资金 场类等
平安银行 结 构 40,000,000 2018 年 8 2018 年 闲 置 固定收益 协 议 4.30% 428,821.92 本息按 是 是
股份有限 性 存 月 24 日 11 月 23 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 日 资金 场类等
平安银行 结 构 20,000,000 2018 年 9 2018 年 闲 置 固定收益 协 议 4.10% 204,438.36 本息按 是 是
股份有限 性 存 月7日 12 月 7 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 日 资金 场类等
中国民生 结 构 40,000,000 2018 年 2018 年 闲 置 固定收益 协 议 4.00% 398,904.11 本息按 是 是
银行股份 性 存 9 月 14 日 12 月 14 自 有 类、货币市 约定 期收回
有限公司 款 日 资金 场类等
广发银行 结 构 60,000,000 2018 年 9 2018 年 闲 置 固定收益 协 议 4.20% 628,273.97 本息按 是 是
股份有限 性 存 月 14 日 12 月 14 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 日 资金 场类等
中国民生 结 构 40,000,000 2018 年 2019 年 1 闲 置 固定收益 协 议 4.00% 398,904.11 本息按 是 是
银行股份 性 存 10 月 12 月 11 日 自 有 类、货币市 约定 期收回
有限公司 款 日 资金 场类等
平安银行 结 构 20,000,000 2018 年 2019 年 2 闲 置 固定收益 协 议 4.05% 本息按 是 是
股份有限 性 存 11 月 09 月 11 日 自 有 类、货币市 约定 208,602.74 期收回
公司 款 日 资金 场类等
中国民生 结 构 20,000,000 2018 年 2019 年 2 闲 置 固定收益 协 议 4.05% 本息按 是 是
银行股份 性 存 11 月 09 月 15 日 自 有 类、货币市 约定 217,479.45 期收回
有限公司 款 日 资金 场类等
平安银行 结 构 30,000,000 2018 年 2019 年 2 闲 置 固定收益 协 议 4.15% 本息按 是 是
股份有限 性 存 11 月 15 月 14 日 自 有 类、货币市 约定 310,397.26 期收回
公司 款 日 资金 场类等
平安银行 结 构 40,000,000 2018 年 2019 年 2 闲 置 固定收益 协 议 4.15% 413，863.01 本息按 是 是
30 / 135
2018 年年度报告
股份有限 性 存 11 月 29 月 28 日 自 有 类、货币市 约定 期收回
公司 款 日 资金 场类等
广发银行 结 构 20,000,000 2018 年 2019 年 3 闲 置 固定收益 协 议 4.20% 未到期 是 是
股份有限 性 存 12 月 19 月 19 日 自 有 类、货币市 约定
公司 款 日 资金 场类等
注：经公司第六届董事会第八次会议审议通过了《关于利用闲置资金购买理财产品的议案》，因此，公司未来仍有委托理财计划。
31 / 135
2018 年年度报告
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、报告期内，本公司收到了西藏山南市统筹城乡发展管理委员会向本公司拨付的扶持资金共
5556.26 万元。
（详见公司于2018年2月10日、2018年9月29日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
和上海证券交易所网站的相关公告。）
2、报告期内，本公司全资子公司TopRidge Pharma Limited增资扩股变更手续已经办理完成，
子公司注册资本由1港币变更为1,550,625,321.00港币，股本由1股变更为10,000股。
（详见公司于2018年2月13日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交
易所网站的相关公告。）
3、报告期内，本公司已完成了工商变更登记手续，并取得了西藏自治区工商行政管理局换发的
新的营业执照，公司注册资本由人民币 145,589,000 元增加至 179,619,205 元。
（详见公司于2018年4月13日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交
易所网站的相关公告。）
4、报告期内，公司大股东华西药业将其持有的本公司的2500万股股份办理了股权质押。
（详见公司于2018年10月20日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交
易所网站的相关公告。）
5、根据国家卫生健康委员会、国家中医药管理局发布的《关于印发国家基本药物目录（2018 年
版）的通知》（国卫药政发〔2018〕31号），我公司产品单硝酸异山梨酯缓释片（商品名：依姆多）、
诺迪康胶囊进入《国家基本药物目录》（2018 年版）。
（详见公司于2018年11月1日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交
易所网站的相关公告。）
6、公司财务总监周小兵先生因个人原因申请辞去公司财务总监职务，辞职后周小兵先生将不再
32 / 135
2018 年年度报告
担任公司任何职务。
（详见公司于2018年11月22日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交
易所网站的相关公告。）
7、经公司董事会、股东大会审议通过，公司将使用自有资金以集中竞价交易方式从二级市场回
购公司股份，截至目前，公司还未开始实施股份回购。
（详见公司于2018年12月4日、2018年12月7日、2018年12月15日、2018年12月20日、2018年12
月25日、2019年1月5日发布在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站
的相关公告。）
8、重大资产重组进展总体情况：
2016 年度，公司董事会和股东大会审议通过了收购 IMDUR（依姆多）资产涉及重大资产重组和
非公开发行相关事项，本次收购是以现金方式向 ASTRAZENECA AB（阿斯利康）购买其 IMDUR（依姆
多）产品、品牌和相关资产，交易金额为 1.9 亿美元（存货另计），公司拟通过非公开发行募集资金
的方式支付以上款项。2017 年度，公司非公开发行事项已实施完成。
根据资产购买协议，从 2016 年 5 月 1 日起，依姆多的销售收益已归我公司所有。本次交接涉及
中国市场和海外约 40 个国家和地区，截至目前，已完成交接的市场涉及 26 个国家和地区，按照依
姆多各市场销售金额计算，已交接地区的销售金额占总金额的 88%左右；已交接的市场由本公司负
责销售，中国市场由大股东及其关联公司负责推广，未完成交接的海外市场暂由阿斯利康代管，收
益归本公司所有。依姆多本次资产交接共涉及 93 个商标，截至目前，已完成过户的商标共 74 个。
本次资产交接相关 MA 转换涉及 44 个国家和地区，截至目前，已完成 MA 转换工作的国家和地区共
24 个。生产转换工作正在按照计划进行实验。
(具体内容详见公司每月发布的重大资产重组进展公告。)
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
公司主要通过做大做强主营业务，提高自身盈利能力，积极响应中央、西藏自治区的号召，率
先投入到精准扶贫和强基惠民的工作中，积极参与政府组织的扶贫活动、加大扶贫资金支出、收购
产品原材料增加农牧民收入、解决就业等方式，实现帮扶对象收入水平提高、生活环境改善、科学
文化水平提升的总体策略，积极推进精准扶贫、精准脱贫工作的开展，促进西藏经济发展，造福当
地百姓，把企业的文化、发展理念和企业的价值观与精准扶贫结合起来，为打赢脱贫攻坚战做出应
有的贡献。
2. 年度精准扶贫概要
√适用 □不适用
1、公司对口帮扶山南市扎囊县扎唐镇吉林村、吉汝乡若村，帮助建档立卡贫困人口脱贫数共
19 户 79 人。帮助山南市扎襄县吉汝乡若村购买农业项目农田灌溉系统设备及维修、安装，确保若
村农业生产顺利进行。得到了村委会的感谢，并赠送了“精准扶贫促发展，情系百姓解民忧”的锦
旗。
2、公司与山南经合局联合对扎囊县若村全村村民开展佳节慰问，并经常走访、看望精准扶贫户，
提供生活物质及生活必须品，资助贫困学生人数 6 人；特别是对于吉林村的孤儿尼玛桑吉，公司帮
扶她上学，直到最后参加工作。
3、公司在林芝市建设药材种植基地，帮助建档立卡贫困人口脱贫数共 11 户 62 人。
4、通过公司在林芝市以及在山南市开展藏药材种植工作，带动当地农牧民种植和参加公司基地
种植工作，切实增加了当地农牧民收入，促进了当地农牧民种植技术提升，为改变当地农业种植单
一局面做出了贡献。
5、公司向中国光彩事业基金会捐赠 100 万元，用于西部帮扶项目。
33 / 135
2018 年年度报告
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 180.59
2.物资折款 2.6
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 141
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 2
1.3 产业扶贫项目投入金额 69.89
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 62
2.转移就业脱贫
2.1 职业技能培训人数（人/次） 40
3.教育脱贫
其中：3.1 资助贫困学生投入金额 1.26
3.2 资助贫困学生人数（人） 6
4.社会扶贫
4.1 定点扶贫工作投入金额 9.44
4.2 扶贫公益基金 100
4. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
1、利用公司在西藏山南和林芝的种植基地，继续开展藏药材的人工种植，进一步帮助当地农牧
民就业和增加收入。
2、继续对口帮扶山南市扎囊县吉林村、若村的农户；继续关心帮扶贫困学生。
3、持续为贫困农户提供职业培训服务，提高工作技能。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
1、药品生产销售：作为一家医药制药企业，公司一贯坚持以“科学成就健康，健康成就未来”
的经营理念，重视药品生产质量，生产销售让消费者放心的药品，切实保护了消费者利益。
2、精准扶贫：作为一家西藏上市公司，我们以维护西藏的社会稳定为己任，积极投身公益事业，
响应中央及西藏自治区党委关于精准扶贫的号召。报告期内，公司通过已成立的专项工作组，积极
推进精准扶贫工作，公司对口帮扶山南市扎囊县扎唐镇吉林村、吉汝乡若村；通过公司在林芝市以
及在山南市开展藏药材种植工作，带动当地农牧民种植和参加公司基地种植工作，切实增加了当地
农牧民收入，同时促进了当地农牧民种植技术提升。
3、员工福利：公司注重员工的培养，不定期组织职业技能等培训，提高员工岗位技能和综合素
质；关注员工身体健康，定期进行身体检查；重大节日享受公司规定的过节费；开展了形式多样的
文体活动丰富员工业余生活。
4、投资者利益：重视股东利益保护，保障投资者的知情权和收益权。
公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规
34 / 135
2018 年年度报告
的要求，不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，提升公司法人治理水平，为公司股东
的合法权益提供有力保障。报告期内，公司通过股东大会、上市公司 e 互动、投资者来电、来公司
等互动交流，积极建立公开、公正、透明的投资者关系，重视投资者回报。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况；说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
经公司核查，公司及子公司共有 3 个排污单位，皆不属于环保部门公布的重点排污单位，具体
情况如下：
一、2018 年西藏诺迪康药业股份有限公司环保情况：
西藏诺迪康药业股份有限公司不属于拉萨市重点排污单位
（一）排污信息
1、废水主要污染物及特征污染物化学需氧量、生化需氧量、挥发酚、悬浮物、石油类。
2、排放方式废水经厂区废水处理站处理达标后进入城市污水管网，然后进入污水处理厂集中处
理。
3、排放口数量和分布情况全厂设污水总排放口 1 个，位于厂区西面厂界。
4、主要污染物及特征污染物排放浓度和总量化学需氧量排放浓度 17.5mg/L，年排放 0.1256 吨；
挥发酚排放浓度 0.002mg/L，年排放总量 0.0000144 吨；生化需氧量排放浓度 17.5mg/L，年排放 0.1256
吨；悬浮物排放浓度 23mg/L，年排放总量 0.165 吨；石油类排放浓度 0.022mg/L，年排放总量 0.000145
吨。
5、执行的污染物排放标准《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）B 等级标准：
悬浮物≤400mg/L、《污水综合排放标准》（GB8978-1996）三级标准：化学需氧量≤500mg/L、生化需
氧量≤600mg/L、挥发酚≤20.mg/L、石油类≤20mg/L。
6、核定的排放总量（排污许可证总量控制指标）化学需氧量 0.14 吨/年、挥发酚 0.000016 吨、
生化需氧量 0.14 吨/年、悬浮物 0.184 吨。
（二）防治污染设施的建设和运行情况
西藏诺迪康药业股份有限公司废水处理工程建于 2002 年，综合污水处理设计能力为 150m3/d。
由沉淀池、调节池、厌氧池、加药池、加药装置等组成，废水处理系统运行稳定。
（三）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
西藏诺迪康药业股份有限公司胶囊剂、颗粒剂生产线及藏药现代化工程中心项目《环境影响报
告表》于 2009 年 6 月 23 日获得西藏拉萨市环境保护局批复，批复文号：拉环发[2009]82 号；
（四）突发环境事件应急预案
西藏诺迪康药业股份有限公司制定了公司环境事件应急预案程序，程序包括所有可能对环境有影
响的事故的应急预案。
（五）环境自行监测方案
西藏诺迪康药业股份有限公司委托第三方检测机构对废水、废气和厂界噪声进行了监测，监测
结果显示各项污染物指标均达标排放。
（六）其他应当公开的环境信息
不适用。
二、2018 年公司下属子公司——成都诺迪康生物制药有限公司环保情况：
成都诺迪康生物制药有限公司不属于成都市重点排污单位。
（一）排污信息
1、废水主要污染物及特征污染物化学需氧量、氨氮、悬浮物、总磷。
2、排放方式：废水经厂区地埋式污水处理站处理达标后进入工业园区污水管网，然后进入成都
市第九污水处理厂集中处理。
3、排放口数量和分布情况：全厂设污水总排放口 1 个，位于厂区北面厂界。
35 / 135
2018 年年度报告
4、主要污染物及特征污染物排放浓度和总量：化学需氧量排放浓度 44.5mg/L，年排放 0.84 吨；
氨氮排放浓度 1.17mg/L，年排放总量 0.022 吨；挥发酚排放浓度 0.0007mg/L，年排放总量 0.0007
吨；总磷排放浓度 0.268mg/L，年排放总量 0.005 吨；动植物油类排放浓度 1.105mg/L，年排放总量
0.021 吨。
5、执行的污染物排放标准《生物工程类制药工业水污染排放标准》（GB21907-2008）表 2 排放
限值：氨氮≤10mg/L、挥发酚≤0.5mg/L、总磷≤0.5mg/L、化学需氧量≤80mg/L、动植物油类≤5mg/L。
6、核定的排放总量（排污许可证总量控制指标）化学需氧量 1.1688 吨/年、氨氮 0.1461 吨/
年。
（二）防治污染设施的建设和运行情况
诺迪康生物制药有限公司废水处理工程建于 2002 年，综合污水处理设计能力为 240m3/d。生物
废水处理系统，由接触氧化调节池、爆气池和监护池等组成，废水处理系统运行稳定。
（三）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
诺迪康生物制药有限公司新版 GMP 技改项目《环境影响报告书》于 2014 年 10 月 17 日获得四川
省环保厅批复，批复文号：川环审批[2014]557 号；
诺迪康生物制药有限公司新版 GMP 技改项目《建设项目竣工环境保护验收申请》于 2016 年２月
１日获得四川省环境保护厅批准，批准文号：川环验［2016]009 号；
诺迪康生物制药有限公司于 2016 年 4 月 6 日获得由成都锦江区环境保护局颁发的《排放污染物
许可证》，证书编号：川环许 A 锦 0065。
（四）突发环境事件应急预案：诺迪康生物制药有限公司制定了公司环境事件应急预案程序，程
序包括所有可能对环境有影响的事故的应急预案。
突发环境事件应急预案在环保部门作了备案，备案编号：510104-2015-006-L
（五）环境自行监测方案
诺迪康生物制药有限公司委托第三方检测机构对废水、废气和厂界噪声进行了监测，监测结果
显示各项污染物指标均达标排放。公司配有检测污水指标的仪器，定期对污水进行相关指标检测。
（六）其他应当公开的环境信息
不适用。
三、2018 年公司下属子公司——四川诺迪康威光制药有限公司环保情况：
四川诺迪康威光制药有限公司不属于德阳市重点排污单位
（一）排污信息
1、废水主要污染物及特征
污染物：化学需氧量、氨氮类。
2、排放方式
废水经厂区废水处理站处理达标后进入厂区外排水沟。
3、排放口数量和分布情况
全厂设污水总排放口 1 个，位于厂东面厂界。
4、主要污染物及特征污染物排放浓度
化学需氧量排放浓度 100mg/L，年排放 0.5 吨；氨氮排放浓度 15mg/L，年排放总量 0.1 吨。
5、执行的污染物排放标准
《提取类职业工业水污染排放标准》（GB21905-2008）表 2 标准：化学需氧量≤100mg/L,氨氮
≤15mg/L。
6、核定的排放总量（排污许可证总量控制指标）
化学需氧量 0.5 吨/年、氨氮 0.1 吨/年。
（二）防治污染设施的建设和运行情况
四川诺迪康威光制药有限公司废水处理工程建于 1993 年，经 2012 年、2018 年改造，综合污水
处理设计能力为 60m3/d。由格栅井、调节池、溶气气浮机、水解酸化池、ACS 厌氧塔、一级氧化反
应、曝气池、二级氧化反应、絮泥池等组成，废水处理系统运行稳定。
（三）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
四川诺迪康威光制药有限公司标准化库房建设技术改造项目《环境影响报告表》于 2014 年 5 月
7 日获得广汉市环境保护局批复，批复文号：广环建[2014]14 号；
四川诺迪康威光制药有限公司于 2015 年 9 月 24 日获得由四川省环境保护局颁发的《排放污染
36 / 135
2018 年年度报告
物许可证》，证书编号：川环许 F40015。
（四）突发环境事件应急预案
四川诺迪康威光制药有限公司制定了公司环境事件应急预案程序，程序包括所有可能对环境有
影响的事故的应急预案。
（五）环境自行监测方案
四川诺迪康制药有限公司委托第三方检测机构对废水、废气和厂界噪声进行了监测，监测结果
显示各项污染物指标均达标排放。
（六）其他应当公开的环境信息
不适用。
公司上下高度重视环境保护工作，污染防治工作遵循清洁生产与末端治理相结合原则，努力打
造绿色药企，追求持续发展。报告期内公司及子公司未发生环境污染事故，未出现超标排放情况，
未受到环境保护行政处罚。
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
37 / 135
2018 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 13,391
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 14,239
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东
条件股份数 股份
（全称） 减 量 (%) 数量 性质
量 状态
西藏康哲企业管 0 57,166,699 31.83 27,412,280 0 境内非国
无
理有限公司 有法人
西藏华西药业集 0 31,480,000 17.53 0 25,000,000 境内非国
质押
团有限公司 有法人
葛卫东 0 7,811,933 4.35 2,911,888 0 境内自然
无
人
38 / 135
2018 年年度报告
北京新凤凰城房 -87,000 5,650,000 3.15 0 0 境内非国
地产开发有限公 无 有法人
司
深圳市康哲药业 0 5,506,207 3.07 0 0 境内非国
无
有限公司 有法人
中国建设银行股 +3,680,501 3,680,501 2.05 0 0 未知
份有限公司－农
银汇理医疗保健 无
主题股票型证券
投资基金
天津康哲医药科 0 3,483,208 1.94 0 0 境内非国
无
技发展有限公司 有法人
中泰证券股份有 -48,000 2,710,477 1.51 0 0 其他
无
限公司
西藏源江创业投 +183,610 2,268,000 1.26 0 2,268,000 未知
资合伙企业（有 质押
限合伙）
西藏自治区生产 0 2,112,000 1.18 0 0 国有法人
无
力促进中心
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
西藏华西药业集团有限公司 31,480,000 人民币普通股 31,480,000
西藏康哲企业管理有限公司 29,754,419 人民币普通股 29,754,419
北京新凤凰城房地产开发有限 5,650,000 5,650,000
人民币普通股
公司
深圳市康哲药业有限公司 5,506,207 人民币普通股 5,506,207
葛卫东 4,900,045 人民币普通股 4,900,045
中国建设银行股份有限公司－ 3,680,501 3,680,501
农银汇理医疗保健主题股票型 人民币普通股
证券投资基金
天津康哲医药科技发展有限公 3,483,208 3,483,208
人民币普通股
司
中泰证券股份有限公司 2,710,477 人民币普通股 2,710,477
西 藏 源江 创业 投资 合伙企 业 2,268,000 2,268,000
人民币普通股
（有限合伙）
西藏自治区生产力促进中心 2,112,000 人民币普通股 2,112,000
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中，西藏康哲企业管理有限公司和深圳市康哲药业有限
的说明 公司、天津康哲医药科技发展有限公司为一致行动人；公司未知其他
股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公
司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持 公司不存在表决权恢复的优先股股东。
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
持有的有限售 有限售条件股份可上市交易
序号 有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 情况
39 / 135
2018 年年度报告
可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
1 西藏康哲企业管理有限公司 27,412,280 2020-05-02 非公开发行
27,412,280
相关规定
2 葛卫东 2,911,888 2020-05-02 2,911,888 非公开发行
相关规定
3 国金证券（香港）有限公司 1,323,585 2020-05-02 1,323,585 非公开发行
相关规定
4 屈向军 1,323,585 2020-05-02 1,323,585 非公开发行
相关规定
5 张勇 661,792 2020-05-02 661,792 非公开发行
相关规定
6 上海混沌道然资产管理有限 397,075 2020-05-02 397,075 非公开发行
公司 相关规定
上述股东关联关系或一致行动的说 国金证券（香港）有限公司通过其管理的 RQFII 特定账
明 户认购本次非公开发行股份，其本次认购的资金全部来自于
本公司实际控制人林刚先生；上述股东中，西藏康哲企业管
理有限公司和林刚先生为一致行动人；葛卫东和上海混沌道
然资产管理有限公司为一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 西藏康哲企业管理有限公司
单位负责人或法定代表人 陈洪兵
成立日期 2000 年 2 月 1 日
主要经营业务 企业管理、企业策划；经济贸易咨询；公关关系服务、企业策划设
计、市场调查（不含国家机密和个人隐私）、承办展览展示活动、会
议服务。
报告期内控股和参股的其他 无
境内外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 深圳市康哲药业有限公司
单位负责人或法定代表人 陈洪兵
成立日期 1985 年 10 月 9 日
主要经营业务 通过直接学术推广模式专业在中国营销、推广及销售海内外企业生
产的处方药品。
报告期内控股和参股的其他 无
境内外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
名称 天津康哲医药科技发展有限公司
单位负责人或法定代表人 杨兵
成立日期 2007 年 11 月 28 日
主要经营业务 通过代理商网络专业在中国营销、推广和销售国内制药企业生产的
处方药品。
报告期内控股和参股的其他 无
40 / 135
2018 年年度报告
境内外上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 林刚
国籍 中国香港
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 康哲药业控股有限公司集团主席兼行政总裁、总裁、董事。
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 林刚
国籍 中国香港
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 康哲药业控股有限公司集团主席兼行政总裁、总裁、董事。
过去 10 年曾控股的境内外上市公 除西藏药业外，林刚先生控股康哲药业控股有限公司（香港联
司情况 交所上市公司，股票代码 867）
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
41 / 135
2018 年年度报告
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
国金证券（香港）有限公司通过其管理的 RQFII 特定账户认购本公司 2016 年非公开发行股份，
其认购的资金全部来自于本公司实际控制人林刚先生。
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位负责
法人股东 组织机构 主要经营业务或管理活
人或法定 成立日期 注册资本
名称 代码 动等情况
代表人
西藏华西 陈勇 1994-12-25 91540000710901954A 50,000,000 销售：藏药材、中药材、
药业集团 虫草、藏红花；生物制
有限公司 药的开发研究及成果的
转让【依法须经批准的
项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动】
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
42 / 135
2018 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 性别 年龄
日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
陈达彬 董事长 男 62 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 92.00 否
周裕程 副董事长 男 36 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 80.00 否
郭远东 董事 男 48 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 0.00 否
总经理 2017-05-08 2020-05-07 92.00 否
张玲燕 董事 女 47 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 8.00 否
马列一 董事 男 49 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 8.00 是
王刚 董事 男 42 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 8.00 是
饶洁 独立董事 男 55 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 18.00 否
刘小进 独立董事 男 38 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 18.00 否
刘学聪 独立董事 男 34 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 18.00 否
姚沛 监事会主 男 54 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 35.10 否
席
吴三燕 监事 女 37 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 5.00 是
彭勐 监事 男 46 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 38.21 否
周小兵 财务总监 男 43 2017-05-08 2018-11-20 0 0 0 不适用 43.23 否
刘岚 董事会秘 女 51 2017-05-08 2020-05-07 0 0 0 不适用 59.60 否
书
合计 / / / / / / 523.14 /
姓名 主要工作经历
陈达彬 曾任达川地区巴中信托投资公司副总经理、海南通源实业开发总公司总经理、西藏华西药业集团有限公司董事长；现任本公司董事长。
周裕程 曾任成都爱特科生物科技有限公司董事长、西藏药业董事、副总经理，现任本公司副董事长。
43 / 135
2018 年年度报告
郭远东 曾任广东兰太康虹医药有限公司历任总经理、董事长，亿腾医药（中国）有限公司副总裁，康哲药业控股有限公司任集团助理总裁，现
任本公司董事、总经理。
张玲燕 2000 年 7 月起加入康哲药业控股有限公司，曾任康哲药业控股有限公司公司战略发展与投资总监；现任本公司董事。
马列一 1995 年加入深圳市康哲药业有限公司，现任康哲药业控股有限公司战略管理部总监，本公司董事。
王刚 曾任太极集团总经理办公室北京管理机构总经理，北京桐君阁公司董事长，天津康晨瑞信医药集团项目中心总监，现任康哲医药投资有
限公司总经理，本公司董事。
饶洁 现任中水致远资产评估有限公司四川分公司总经理，四川省资产评估协会培训教育委员会主任委员及后续教育授课老师、西南财经大学
会计学院硕士校外导师、四川大学经济学院资产评估专业硕士导师职务，四川金石租赁股份有限公司、四川英杰电气股份有限公司、本
公司独立董事。
刘小进 曾先后在北京市金杜律师事务所四川分所、四川四方达律师事务所、国浩律师（成都）事务所执业；现任国浩律师（成都）事务所执业
律师、合伙人，天域生态园林股份有限公司独立董事，本公司独立董事。
刘学聪 自 2007 年起至 2012 年，在国家食品药品监督管理局行政事项受理服务和投诉举报中心工作；自 2012 年起至 2014 年，担任李锦记（中
国）公司企业事务经理；自 2014 起至 2015 年，担任荷兰皇家菲仕兰（大中华区）企业事务高级经理；现任中国营养保健食品协会秘书
长，本公司独立董事。
姚沛 曾任本公司董事长秘书、监事，现任本公司监事会主席。
吴三燕 2009 年 3 月起加入康哲药业控股有限公司，现任康哲药业控股有限公司法务部总监、公司秘书，本公司监事。
彭勐 2002 年 3 月进入西藏药业工作，现任西藏诺迪康医药有限公司副总经理、本公司总经理助理兼行政总监、监事。
周小兵 1998-2012 年在四川长虹电器股份有限公司工作，历任销售分公司财务经理、大区财务总监、子公司财务部长、总部资金管理处处长等职
务； 2013-2015 年，任西藏藏药集团股份有限公司财务总监；2016-2018 年，任本公司财务总监。
刘岚 曾任公司信息部经理、证券事务代表，自 2010 年起一直担任公司董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
吴三燕 天津康哲医药科技发展有限公司 监事 2014 年 6 月 13 日
44 / 135
2018 年年度报告
西藏康哲企业管理有限公司 监事 2014 年 7 月 1 日
马列一 深圳市康哲药业有限公司 董事 2015 年 5 月 13 日
天津康哲医药科技发展有限公司 董事 2011 年 4 月 29 日
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
王刚 康哲医药投资有限公司 总经理 2014 年 5 月 28 日
马列一 康哲药业控股有限公司 战略管理部总监 2018 年 1 月 1 日
西藏康哲药业发展有限公司 董事 2015 年 12 月 21 日
饶洁 中水资产评估有限公司四川分公司 总经理 2010 年 6 月
四川省资产评估协会 培训教育委员会主任委员及 2018 年 3 月
后续教育授课老师
西南财经大学会计学院 硕士校外导师 2005 年 11 月
四川大学经济学院 资产评估专业硕士导师 2014 年 7 月
四川金石租赁股份有限公司 独立董事 2018 年 1 月
四川英杰电气股份有限公司 独立董事 2018 年 3 月
刘小进 国浩律师（成都）事务所 执业律师、合伙人 2012 年 4 月
天域生态园林股份有限公司 独立董事 2013 年 12 月
吴三燕 康哲药业控股有限公司 法务部总监 2014 年 9 月
公司秘书 2017 年 3 月
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事津贴由董事会薪酬委员会提议，经董事会和股东大会审议通过。
公司高级管理人员的报酬由公司董事会审议通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司的经营业绩，并参照同行业、地区的薪酬情况。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 详见本章董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况。
45 / 135
2018 年年度报告
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 523.14 万元
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
周小兵 财务总监 离任 个人原因辞职
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
46 / 135
2018 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 192
主要子公司在职员工的数量 274
在职员工的数量合计 466
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 1
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 192
销售人员 61
技术人员 74
财务人员 31
行政人员 108
合计 466
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 2
研究生 27
本科 111
专科 104
专科以下 222
合计 466
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司建立明确的职位体系，实行以岗定薪，按劳取酬，根据职等职级对应薪档和绩效考核，并
针对不同的岗位序列建立相对公平的薪酬管理体系。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司一直坚持实用性、有效性、针对性的培训管理基本原则，持续加强内控管理、质量管理、
GMP/GSP 管理的培训，以提升员工公司规范运作意识、实际工作技能和工作业绩为重点，使培训工
作切实发挥作用。不断完善培训体系、建立全员培训机制以及多维度的培训方式，完善培训效果评
估管理，提高员工整体素质和业务水平，促进员工成长与发展，提升组织效率，实现组织目标。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票
上市规则》等相关法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构和内控制度，
47 / 135
2018 年年度报告
确保了公司规范运作，充分维护了公司的整体利益和全体股东权益，特别是中小股东的权益。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等有关要求，规范股东大会的召集、
召开、议事程序和表决程序，并由律师出席见证，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位
和行使自己的权利，保证全体股东的信息对称。公司在报告期内召开了 3 次股东大会，会议程序合
法合规，圆满完成了各项议案。
2、关于控股股东与上市公司的关系
公司具有独立完整的业务和自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面分
开，各自独立核算、独立承担责任和风险。报告期内，公司控股股东行为规范，依法行使其权利，
没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立
运作。
3、关于董事和董事会
公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战
略与投资委员会，成员全部由董事组成，符合法律、法规的要求；各位董事能够以严谨的态度出席
董事会审议各项议案，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，积极、认真、严谨地行使作
为董事的权利、义务和责任。
4、关于监事和监事会
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的
要求；公司监事会能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、
高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查。
5、关于信息披露与透明度
公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，同时公司充分利用上交所的
投资者互动平台与中小投资者进行沟通，及时回复投资者提出的问题；公司能够严格按照《上海证
券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《公司章程》等法律法规的要求，真实、
准确、完整、及时地履行信息披露义务；公司能够做好信息披露前的保密工作，没有发生泄密现象，
并确保所有股东都有平等的机会获得信息。
6、内幕信息知情人登记管理
公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》等有关制度的规定，加强内幕信息的保密工作，完
善内幕信息知情人登记管理。报告期内，公司对重大事项的内幕信息知情人及时做好登记备案工作，
公司的董事、监事和高级管理人员及其他相关人员在定期报告、临时公告编制过程中及重大事项筹
划期间，都能严格遵守保密义务，没有发生泄密事件，保证了信息披露的公开、公平和公正。
7、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等相关利益者的合法权益，共同推动公
司持续、健康地发展。
8、关于大股东资金占用
报告期内，公司未发生新的大股东及其关联方资金占用情况，截止 2018 年 12 月 31 日，公司亦不存
在大股东及其关联方资金占用情况。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
站的查询索引 期
2017 年年度股东大会 2018 年 4 月 9 日 www.sse.com.cn 2018 年 4 月 10 日
2018 年第一次临时股东大会 2018 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 2018 年 10 月 26 日
2018 年第二次临时股东大会 2018 年 12 月 19 日 www.sse.com.cn 2018 年 12 月 20 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
1、2017 年年度股东大会审议通过了 2017 年年度报告全文及摘要、2017 年度董事会工作报告、
48 / 135
2018 年年度报告
2017 年度财务决算报告、2017 年度利润分配预案、2017 年度监事会工作报告、关于续聘 2018 年度
会计师事务所的议案、关于日常关联交易预计的议案、关于利用闲置资金购买理财产品的议案、关
于修订《董事会议事规则》的议案。
2、2018 年第一次临时股东大会审议通过了关于依姆多中国市场上市许可转换相关事项的议案。
3、2018 年第二次临时股东大会审议通过了关于修订《公司章程》的议案、关于回购公司股份
的议案。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大
加董事会 方式参 次未亲自参
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 加次数 加会议
陈达彬 否 7 7 4 0 0 否 3
周裕程 否 7 7 4 0 0 否 2
郭远东 否 7 7 4 0 0 否 3
张玲燕 否 7 6 4 1 0 否 0
王刚 否 7 6 4 1 0 否 2
马列一 否 7 7 4 0 0 否 0
饶洁 是 7 7 4 0 0 否 2
刘小进 是 7 7 4 0 0 否 2
刘学聪 是 7 5 4 2 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 7
其中：现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应
当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保
持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
49 / 135
2018 年年度报告
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司通过绩效考核持续建立完善对高级管理人员的考评及激励机制。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司 2018 年度内部控制评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年内部控制的有效性进行了独立审
计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
50 / 135
2018 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
瑞华审字【2019】48450002 号
西藏诺迪康药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西藏诺迪康药业股份有限公司（以下简称“西藏药业公司”）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏药
业公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于西藏药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
（一）无形资产减值
1、事项描述
于 2018 年 12 月 31 日 ， 西 藏 药 业 公 司 合 并 财 务 报 表 中 无 形 资 产 账 面 价 值 为 人 民 币
1,115,984,230.90元，占合并财务报表总资产44.07%，占合并财务报表长期资产77.26%，是合并财
务报表资产中最大的组成部分。管理层对这些无形资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出
减值迹象的无形资产，管理层通过计算无形资产或无形资产组的可收回金额，并比较可收回金额与
账面价值对其进行减值测试。预测可收回金额涉及对未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需
要做出重大判断和假设，特别是产量、售价、生产成本、经营费用以及折现率等。由于未来现金流
预测和折现率的固有不确定性，作为可收回金额的基础，无形资产减值测试涉及关键判断和估计。
在这一过程中，西藏药业公司管理层聘请了外部估值专家协助其工作。
2、审计应对
我们评估了管理层进行无形资产减值测试时确定无形资产和无形资产组可收回金额的重要参数，
包括对产量、售价、生产成本和营业费用等参数与历史数据进行比较，检查支持文档，获取资产负
债表日期后的证据。我们也利用了内部估值专家的工作，评估管理层的减值测试方法和使用的折现
率的合理性。此外，我们也关注了财务报告中对无形资产减值披露的充分性。
（二）关联交易
1、事项描述
2018年度，西藏药业公司存在与关联方之间的涉及不同交易类别且金额重大的关联方交易，关
联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表的公允反映产生重要影响。因此我们将关联方交
易及其披露作为关键审计事项进行关注。
2、审计应对
我们就西藏药业公司关联交易项目所执行的程序主要包括：通过评估西藏药业公司与关联方之
间的股权结构来判断该交易是否属于关联交易，检查了在西藏药业公司章程中对关联交易决策权限
与程序所做出的规定，了解关联股东是否回避表决，来判断该关联交易的合法合规性，以及是否经
过恰当的授权批准；获取了该关联交易相关的董事会决议、股东会决议、交易合同，复核了交易的
定价原则及依据，并与以往年度交易定价分析比较，判断该关联交易定价的公允性及一贯性；检查
了出库单、销售发票、销售回款凭证等，函证关联方交易的发生额及余额，并执行分析程序、重新
计算等审计程序复核西藏药业公司就关联交易相关会计处理的准确性；获取了财务报表，对财务报
表中对关联交易的列报和披露进行了检查。
51 / 135
2018 年年度报告
四、其他信息
西藏药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
西藏药业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估西藏药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西藏药业公司、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督西藏药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对西藏药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西藏药业公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理
认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键
审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情
形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我
们确定不应在审计报告中沟通该事项。
52 / 135
2018 年年度报告
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨运辉
中国北京 中国注册会计师：彭 敏
2019 年 3 月 13 日
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位: 西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 529,333,993.39 315,406,264.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 七、2 478,660,536.31 381,880,198.91
其中：应收票据 99,944,237.75 46,656,139.45
应收账款 378,716,298.56 335,224,059.46
预付款项 七、3 1,577,594.23 958,451.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、4 14,429,944.19 23,096,624.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、5 62,272,389.10 86,653,754.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、6 1,357,387.89 4,128,672.02
流动资产合计 1,087,631,845.11 812,123,965.64
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 七、7 19,840,000.00 64,800,447.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 63,654,688.22 45,582,798.00
投资性房地产 七、9 35,866,295.46 37,483,366.74
53 / 135
2018 年年度报告
固定资产 七、10 140,006,142.01 145,226,577.28
在建工程 七、11 11,134,530.62 4,552,521.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 1,115,984,230.90 1,184,517,611.41
开发支出 七、13 15,365,352.76 13,361,883.42
商誉 七、14 8,876,674.01 8,876,674.01
长期待摊费用 七、15 38,277.80
递延所得税资产 七、16 25,267,348.48 12,930,142.58
其他非流动资产 七、17 8,386,580.00 588,660.00
非流动资产合计 1,444,420,120.26 1,517,920,683.09
资产总计 2,532,051,965.37 2,330,044,648.73
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 七、18 9,056,734.01 10,821,972.17
预收款项 七、19 3,616,360.82 2,373,000.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、20 17,113,257.67 11,060,079.92
应交税费 七、21 29,317,887.09 34,244,246.01
其他应付款 七、22 202,163,162.16 205,765,006.89
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 261,267,401.75 264,264,305.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、23 500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、25 13,046,345.89 19,460,302.64
递延所得税负债 七、16 80,987.78 917,263.03
其他非流动负债
54 / 135
2018 年年度报告
非流动负债合计 13,627,333.67 20,377,565.67
负债合计 274,894,735.42 284,641,871.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、26 179,619,205.00 179,619,205.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、27 1,408,969,422.04 1,408,969,422.04
减：库存股
其他综合收益 七、28 53,929,128.88 -8,891,333.75
专项储备
盈余公积 七、29 83,406,425.69 68,637,287.14
一般风险准备
未分配利润 七、30 526,551,555.98 394,867,877.45
归属于母公司所有者权益合计 2,252,475,737.59 2,043,202,457.88
少数股东权益 4,681,492.36 2,200,319.25
所有者权益（或股东权益）合计 2,257,157,229.95 2,045,402,777.13
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,532,051,965.37 2,330,044,648.73
法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：郭远东会计机构负责人：陈俊
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 282,181,254.58 195,002,734.28
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五、1 75,392,582.96 72,474,261.51
其中：应收票据 50,779,627.14 102,500.00
应收账款 24,612,955.82 72,371,761.51
预付款项 655,885.27 743,292.67
其他应收款 十五、2 25,661,796.18 61,077,330.59
其中：应收利息 856,587.07 678,160.80
应收股利
存货 35,443,238.89 40,830,479.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 419,334,757.88 370,128,098.82
非流动资产：
可供出售金融资产 19,840,000.00 64,800,447.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 1,614,270,681.16 1,557,838,159.58
55 / 135
2018 年年度报告
投资性房地产 35,866,295.46 37,483,366.74
固定资产 27,780,207.64 28,025,363.90
在建工程 10,609,005.04 3,789,521.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,575,159.00 15,925,430.80
开发支出
商誉 8,876,674.01 8,876,674.01
长期待摊费用
递延所得税资产 3,829,110.00 1,629,109.74
其他非流动资产 145,000.00
非流动资产合计 1,736,647,132.31 1,718,513,074.42
资产总计 2,155,981,890.19 2,088,641,173.24
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 4,151,004.35 3,578,891.68
预收款项 941,678.40 112,930.20
应付职工薪酬 9,002,663.25 4,413,670.86
应交税费 10,131,175.55 18,987,302.35
其他应付款 35,664,321.77 32,188,937.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 59,890,843.32 59,281,732.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,846,345.65 17,238,635.80
递延所得税负债 460,840.31
其他非流动负债
非流动负债合计 10,846,345.65 17,699,476.11
负债合计 70,737,188.97 76,981,208.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 179,619,205.00 179,619,205.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,407,820,496.66 1,407,820,496.66
56 / 135
2018 年年度报告
减：库存股
其他综合收益 4,659,607.62
专项储备
盈余公积 81,556,068.20 66,786,929.65
未分配利润 416,248,931.36 352,773,725.99
所有者权益（或股东权益）合计 2,085,244,701.22 2,011,659,964.92
负债和所有者权益（或股东权益） 2,155,981,890.19 2,088,641,173.24
总计
法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：郭远东会计机构负责人：陈俊
合并利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,027,879,210.33 915,625,717.76
其中：营业收入 七、31 1,027,879,210.33 915,625,717.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 841,841,157.83 733,944,334.90
其中：营业成本 七、31 206,373,404.25 239,580,227.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、32 12,651,809.68 15,726,921.11
销售费用 七、33 484,290,481.52 376,867,387.76
管理费用 七、34 54,904,845.21 46,595,836.25
研发费用 七、35 8,207,689.26 4,158,381.75
财务费用 七、36 -11,212,407.92 45,248,247.41
其中：利息费用 274,286.48 18,374,071.19
利息收入 12,305,095.12 25,467,638.52
资产减值损失 七、37 86,625,335.83 5,767,332.63
加：其他收益 七、38 59,680,998.13 28,747,714.52
投资收益（损失以“－”号填列） 七、39 -1,531,165.36 3,120,552.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,331,165.36 -3,873,443.71
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、40 -133,480.33 -70,917.92
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 244,054,404.94 213,478,731.64
加：营业外收入 七、41 1,767,866.03 56,623,593.90
减：营业外支出 七、42 1,385,162.08 8,499,153.21
57 / 135
2018 年年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 244,437,108.89 261,603,172.33
减：所得税费用 七、43 26,349,724.77 27,312,294.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 218,087,384.12 234,290,877.60
（一）按经营持续性分类 218,087,384.12 234,290,877.60
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 218,087,384.12 234,290,877.60
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类 218,087,384.12 234,290,877.60
1.少数股东损益 2,481,173.11 4,645,129.85
2.归属于母公司股东的净利润 215,606,211.01 229,645,747.75
六、其他综合收益的税后净额 62,820,462.63 -13,771,812.38
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 62,820,462.63 -13,771,812.38
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 62,820,462.63 -13,771,812.38
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -501,158.70 720,496.12
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -4,659,607.62 258,015.48
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 67,981,228.95 -14,750,323.98
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 280,907,846.75 220,519,065.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 278,426,673.64 215,873,935.37
归属于少数股东的综合收益总额 2,481,173.11 4,645,129.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.200 1.365
（二）稀释每股收益(元/股) 1.200 1.365
法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：郭远东会计机构负责人：陈俊
母公司利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、4 200,557,116.43 160,261,386.71
减：营业成本 十五、4 34,307,723.28 31,986,528.16
税金及附加 3,612,787.76 4,759,908.57
销售费用 1,401,980.17 5,379,850.09
管理费用 34,400,599.18 27,313,668.54
研发费用 4,354,628.62 3,074,420.02
财务费用 -11,049,635.10 -23,170,037.36
其中：利息费用 274,286.48 866,824.10
利息收入 11,326,396.18 24,058,004.03
资产减值损失 28,282,724.70 3,824,177.59
加：其他收益 59,393,426.33 27,315,200.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -1,731,210.42 4,193,123.01
58 / 135
2018 年年度报告
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,531,210.42 -2,800,872.88
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -79,604.00 -60,743.84
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 162,828,919.73 138,540,450.27
加：营业外收入 879,122.76 51,004,636.25
减：营业外支出 1,232,845.87 8,396,350.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 162,475,196.62 181,148,735.62
减：所得税费用 15,077,458.77 16,855,501.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,397,737.85 164,293,234.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 147,397,737.85 164,293,234.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 -4,659,607.62 258,015.48
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -4,659,607.62 258,015.48
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -4,659,607.62 258,015.48
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 142,738,130.23 164,551,250.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.82 0.98
（二）稀释每股收益(元/股) 0.82 0.98
法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：郭远东会计机构负责人：陈俊
合并现金流量表
2018 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,028,173,853.22 737,664,507.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
59 / 135
2018 年年度报告
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、45（1） 69,004,955.97 37,545,283.75
经营活动现金流入小计 1,097,178,809.19 775,209,791.46
购买商品、接受劳务支付的现金 119,535,697.71 172,624,481.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 54,299,779.41 53,270,945.24
支付的各项税费 158,694,704.92 150,857,683.29
支付其他与经营活动有关的现金 七、45（2） 475,431,252.03 306,999,566.45
经营活动现金流出小计 807,961,434.07 683,752,676.53
经营活动产生的现金流量净额 289,217,375.12 91,457,114.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 690,000,000.00 2,640,100,000.00
取得投资收益收到的现金 8,909,045.72 30,048,576.84
处置固定资产、无形资产和其他长 223,409.52 1,170.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 699,132,455.24 2,670,149,746.84
购建固定资产、无形资产和其他长 23,365,991.71 607,975,525.85
期资产支付的现金
投资支付的现金 690,000,000.00 2,570,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 713,365,991.71 3,178,075,525.85
投资活动产生的现金流量净额 -14,233,536.47 -507,925,779.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,229,421,878.40
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 622,443,814.71
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,851,865,693.11
偿还债务支付的现金 719,256,200.13
分配股利、利润或偿付利息支付的 69,153,393.93 79,445,516.69
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、45（3） 704,858,985.34
筹资活动现金流出小计 69,153,393.93 1,503,560,702.16
60 / 135
2018 年年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 -69,153,393.93 348,304,990.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的 8,097,284.45 -4,824,828.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 213,927,729.17 -72,988,501.29
加：期初现金及现金等价物余额 145,406,264.22 218,394,765.51
六、期末现金及现金等价物余额 359,333,993.39 145,406,264.22
法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：郭远东会计机构负责人：陈俊
母公司现金流量表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 221,822,983.10 112,419,842.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 90,378,893.68 128,440,079.60
经营活动现金流入小计 312,201,876.78 240,859,922.43
购买商品、接受劳务支付的现金 15,787,870.50 23,976,921.92
支付给职工以及为职工支付的现金 21,764,048.11 21,274,913.67
支付的各项税费 57,898,997.50 43,348,743.07
支付其他与经营活动有关的现金 19,337,299.13 24,640,892.59
经营活动现金流出小计 114,788,215.24 113,241,471.25
经营活动产生的现金流量净额 197,413,661.54 127,618,451.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 670,000,000.00 2,490,100,000.00
取得投资收益收到的现金 8,909,045.72 28,540,559.01
处置固定资产、无形资产和其他长期 35,854.50 500.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 678,944,900.22 2,518,641,059.01
购建固定资产、无形资产和其他长期 11,060,051.66 7,195,594.58
资产支付的现金
投资支付的现金 728,963,732.00 3,800,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 740,023,783.66 3,807,695,594.58
投资活动产生的现金流量净额 -61,078,883.44 -1,289,054,535.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,229,421,878.40
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,229,421,878.40
偿还债务支付的现金 44,768,908.40
61 / 135
2018 年年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现 69,153,393.93 61,938,269.60
金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00
筹资活动现金流出小计 69,153,393.93 110,707,178.00
筹资活动产生的现金流量净额 -69,153,393.93 1,118,714,700.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -2,863.87 -4,094.17
响
五、现金及现金等价物净增加额 67,178,520.30 -42,725,478.16
加：期初现金及现金等价物余额 45,002,734.28 87,728,212.44
六、期末现金及现金等价物余额 112,181,254.58 45,002,734.28
法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：郭远东会计机构负责人：陈俊
62 / 135
2018 年年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减 少数股东权
具 专 般 所有者权益合计
： 益
其他综合收 项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 益 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 179,619,205.00 1,408,969,422.04 -8,891,333.75 68,637,287.14 394,867,877.45 2,200,319.25 2,045,402,777.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 179,619,205.00 1,408,969,422.04 -8,891,333.75 68,637,287.14 394,867,877.45 2,200,319.25 2,045,402,777.13
三、本期增减变动金额（减 62,820,462.63 14,769,138.55 131,683,678.53 2,481,173.11 211,754,452.82
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 62,820,462.63 215,606,211.01 2,481,173.11 280,907,846.75
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 14,769,138.55 -83,922,532.48 -69,153,393.93
1．提取盈余公积 14,769,138.55 -14,769,138.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -69,153,393.93 -69,153,393.93
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
63 / 135
2018 年年度报告
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 179,619,205.00 1,408,969,422.04 53,929,128.88 83,406,425.69 526,551,555.98 4,681,492.36 2,257,157,229.95
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
项目 工具 专 般 少数股东权
： 所有者权益合计
项 风 益
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 145,589,000.00 216,672,088.28 4,880,478.63 52,194,957.13 241,298,035.77 -2,444,810.60 658,189,749.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 145,589,000.00 216,672,088.28 4,880,478.63 52,194,957.13 241,298,035.77 -2,444,810.60 658,189,749.21
三、本期增减变动金额（减 34,030,205.00 1,192,297,333.76 -13,771,812.38 16,442,330.01 153,569,841.68 4,645,129.85 1,387,213,027.92
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -13,771,812.38 229,645,747.75 4,645,129.85 220,519,065.22
（二）所有者投入和减少 34,030,205.00 1,192,297,333.76 1,226,327,538.76
资本
1．所有者投入的普通股 34,030,205.00 1,192,297,333.76 1,226,327,538.76
2．其他权益工具持有者投
64 / 135
2018 年年度报告
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 16,442,330.01 -76,075,906.07 -59,633,576.06
1．提取盈余公积 16,442,330.01 -16,442,330.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -59,633,576.06 -59,633,576.06
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 179,619,205.00 1,408,969,422.04 -8,891,333.75 68,637,287.14 394,867,877.45 2,200,319.25 2,045,402,777.13
法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：郭远东会计机构负责人：陈俊
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 减 专
项目 具 ： 项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优 永 其 库 储
先 续 他 存 备
65 / 135
2018 年年度报告
股 债 股
一、上年期末余额 179,619,205.00 1,407,820,496.66 4,659,607.62 66,786,929.65 352,773,725.99 2,011,659,964.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 179,619,205.00 1,407,820,496.66 4,659,607.62 66,786,929.65 352,773,725.99 2,011,659,964.92
三、本期增减变动金额（减 -4,659,607.62 14,769,138.55 63,475,205.37 73,584,736.30
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -4,659,607.62 147,397,737.85 142,738,130.23
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 14,769,138.55 -83,922,532.48 -69,153,393.93
1．提取盈余公积 14,769,138.55 -14,769,138.55
2．对所有者（或股东）的分 -69,153,393.93 -69,153,393.93
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 179,619,205.00 1,407,820,496.66 81,556,068.20 416,248,931.36 2,085,244,701.22
66 / 135
2018 年年度报告
上期
其他权益工 减
专
具 ：
项目 项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 145,589,000.00 215,523,162.90 4,401,592.14 50,344,599.64 264,556,397.44 680,414,752.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 145,589,000.00 215,523,162.90 4,401,592.14 50,344,599.64 264,556,397.44 680,414,752.12
三、本期增减变动金额（减 34,030,205.00 1,192,297,333.76 258,015.48 16,442,330.01 88,217,328.55 1,331,245,212.80
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 258,015.48 164,293,234.62 164,551,250.10
（二）所有者投入和减少资 34,030,205.00 1,192,297,333.76 1,226,327,538.76
本
1．所有者投入的普通股 34,030,205.00 1,192,297,333.76 1,226,327,538.76
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 16,442,330.01 -76,075,906.07 -59,633,576.06
1．提取盈余公积 16,442,330.01 -16,442,330.01
2．对所有者（或股东）的分 -59,633,576.06 -59,633,576.06
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
67 / 135
2018 年年度报告
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 179,619,205.00 1,407,820,496.66 4,659,607.62 66,786,929.65 352,773,725.99 2,011,659,964.92
法定代表人：陈达彬主管会计工作负责人：郭远东会计机构负责人：陈俊
68 / 135
2018 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经西藏自治区人民政府批准发起
设立的股份有限公司，公司于 1999 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌上市，上市后公司总股本为
12,260 万股。经过 2007 年 9 月和 2010 年 9 月两次转增，公司总股本为 14,558.90 万股；2017 年 5
月 3 日，完成了非公开发行事项后，公司总股本为 17,961.92 万股，其中：无限售条件的流通股为
14,558.90 万股，占公司总股本的 81.05%，有限售条件的流通股为 3,403.02 万股，占公司总股本的
18.95%。
（1）公司成立情况
西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经西藏自治区人民政府批准发起
设立的股份有限公司，公司于 1999 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌上市，上市后公司总股本为
12,260 万股。
（2）公司股本变更情况
2007 年 9 月 11 日，根据公司经审计的 2007 年 5 月 31 日之财务数据，以公司现有的 4,500
万股流通股为基数，向股权登记日登记在册的全体流通股股东以资本公积金定向转增股本，转增比
例为每 10 股转增 3.58 股，每 10 股流通股在方案实施后将变为 13.58 股，相当于每 10 股流通股
获得 2.0 股对价。股权分置改革方案实施完成后，公司总股本由 12,260 万股增加到 13,871 万股。
2010 年 9 月 8 日，股权分置改革方案之后续安排方案，根据公司经审计的 2009 年 12 月 31
日之财务数据，以本方案实施股权登记日无限售条件流通股总数 6,879 万股为基数，向全体无限售
条件流通股股东以资本公积金定向追加转增股份，追加转增比例为每 10 股无限售条件流通股获转
增 1 股股份。转增后，公司股本增加至 14,558.9 万股。
2017 年 5 月 3 日，公司按照中国证监会出具的《关于核准西藏诺迪康药业股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可【2017】60 号），完成了非公开发行事项，本公司实际发行新股 3403.02
万股，发行后公司总股本为 17,961.92 万股。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司总股本为 17,961.92 万股，其中：无限售条件的流通股为 14,558.9
万股，占公司总股本的 81.05%；有限售条件的流通股为 3,403.02 万股，占公司总股本的 18.95%。
（3）公司注册地、总部地址、业务性质及主要经营活动
本公司注册资本为 17,961.92 万元，注册地为西藏拉萨市北京中路 93 号，公司总部地址拉萨市
北京西路 19 号。注册号/统一社会信用代码：91540000710906683D。法定代表人：陈达彬。公司业
务性质为医药制造及药品销售。
本公司及各子公司主要从事：生产、销售新活素、诺迪康胶囊、雪山金罗汉止痛涂膜剂、十味
蒂达胶囊、小儿双清颗粒等系列产品；依姆多产品销售，经营地为全球范围内（除美国外）。
西藏康哲企业管理有限公司（曾用名“深圳市康哲医药科技开发有限公司”,以下简称“康哲管
理”）及其一致行动人共持有本公司 67,479,699 股份，占本公司总股本的 37.57%，康哲管理及其一
致行动人为本公司第一大股东。公司第二大股东为西藏华西药业集团有限公司，持有本公司
31,480,000 股份，占本公司总股本的 17.53%。
（4）财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 13 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入公司合并财务报表编制范围的公司共有 10 家；具体详见本附注“合并范围的变更”及“在
其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
69 / 135
2018 年年度报告
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经
营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司
未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事医药制造及药品批发经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详
见“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31
日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量（在按被合并方在最终控制方合并
报表中的账面价值计量）。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
70 / 135
2018 年年度报告
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准：判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的
变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
71 / 135
2018 年年度报告
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。合并资产负债
表以母公司和其子公司的财务报表为基础，在抵销母公司对子公司长期股权投资项目与子公司所有
者权益项目及母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表进行编制；合并
利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础；合并
所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司对子公司的长期股
权投资与母公司在子公司所有这权益中所享有的份额、子公司对子公司的长期股权投资与子公司在
子公司所有者权益中所享有的份额及母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有
者权益变动表的影响后进行编制。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。在编制合并财
务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产净额之间的差额，调整资本公积，资本公积调整不足的，调整留存
收益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见 “因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
72 / 135
2018 年年度报告
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他
账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折
算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经
营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权
益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置
境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
73 / 135
2018 年年度报告
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内
出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，取得时以公允
价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间公允价值变动形成的利得或损失以
及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资持有期间按实际利率及摊余成本进行后续计量并计算确认利息收入并计入当期
损益，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成
本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实
际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生
的利得或损失，计入当期损益。公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价
款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并
扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
进行后续计量。处置时将取得价款与该可供出售金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益，同
时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动额转入投资收益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产（不含应收款项）减值测试及会计处理方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
74 / 135
2018 年年度报告
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性
下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允价值连续下跌时间
超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
75 / 135
2018 年年度报告
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判 本公司将单项金额为人民币 500 万元（含 500 万）以上的非合并范围的应收
断依据或金额标准 款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
项计提坏账准备的 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
计提方法 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：取得债务人偿债能力信
息进行分析可能发生的坏账损失；对无法取得债务人偿债能力信息（或取得
成本过高）难以进行单项测试的，将这些应收款项按类似信用风险特征划分
为若干组合，再依据该组合在资产负债表日余额按照一定比例计算确定减值
损失，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
单项金额不重大但组合后风险特征较大的应收款项 账龄分析法
其他不重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月以内
6-12 个月 7.75 7.75
1－2 年 14.9 14.9
2－3 年 21.49 21.49
3 年以上 100 100
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 单项金额 500 万元以下，按组合计提坏账准备明细低于该笔应收款项
76 / 135
2018 年年度报告
可能发生的损失。
坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、在产品、自制半成品、库存商品、周转材料等。
公司业务性质为医药制造及药品批发：①原材料包括在生产过程中经加工改变其形态或性质并
构成产品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料等；②包装物类包括用于产品的内外包装的纸
盒箱等材料；③在产品是指正在生产尚未完工的产品，包括正在各个生产工序加工的产品和已加工
完毕但尚未检验或已检验但尚未办理入库手续的产品；④自制半成品是指生产过程中产生的未全部
完工的中间产品且已验收入库产品。⑤库存商品包括产成品和外购的商品，其中产成品是已完成全
部生产过程并已验收入库，可以按照合同规定的条件送交订货单位或者可以作为商品对外销售的产
品；⑥周转材料是指企业能够多次使用、但不符合固定资产的定义的材料，如各种工具、管理用具、
劳动保护用品以及在经营过程中周转使用的容器等低值易耗品，包括备品备件、劳保办公用品、实
验用品及低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、包装
物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转；产成品入库、出库采用实际成本计价；生产成
本在完工产品和在产品之间的结转按约当产量法分配。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
①在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量；在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
②期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
③存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
④各类存货可变现净值的确定依据：直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组
装的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 “金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
77 / 135
2018 年年度报告
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按
照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定公允价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号
—非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重
组》确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资
能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
78 / 135
2018 年年度报告
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期
股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
79 / 135
2018 年年度报告
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净
残值率及年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 20 年-40 年 5% 4.75%-2.375%
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计
入当期损益。
14. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 20 年-40 年 5% 4.75%-2.375%
机器设备 平均年限法 12 年 5% 7.92%
运输设备 平均年限法 6年 5% 15.83%
其他设备 平均年限法 5年 5% 19%
计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
80 / 135
2018 年年度报告
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
15. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
16. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土
地使用权、非专利技术、IMDUR 专利技术、商标等及计算机软件等,无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无
形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款
在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能
够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分
期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，
如无前述规定年限，则按照不超过 10 年摊销。
各类无形资产范围及摊销期间如下：
类别 摊销方法 折旧年限（年）
土地使用权 直线法 50 年
非专利技术 直线法 10-12 年
81 / 135
2018 年年度报告
IMDUR 专利技术、商标等 直线法 20 年
计算机软件 直线法 5-10 年
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给
企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，
在一定程度上具备形成一项新产品或新技术的基本条件，或将研究成果、其他知识应用于计划或设
计，通过公司批准内部立项直至生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发
阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为
无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
82 / 135
2018 年年度报告
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设
定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22. 收入
√适用 □不适用
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、房地产出租收入使用费收入及利息收入，收入确认
政策如下：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企
83 / 135
2018 年年度报告
业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。销售收入确认的
时点为产品已经发出并由客户签收并取得收取货款的权利后确认收入。
（2）房地产出租收入
房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实现。或
有租金于收到的会计期间确认收入实现。
（3）使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将
补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发
文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在
重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期
限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）
根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关
税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。本公司按企业会计准则 18 号准则第二章的
规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负
债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税
84 / 135
2018 年年度报告
所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递
延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期递延所得税费用
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未
来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性
差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期
所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
25. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
85 / 135
2018 年年度报告
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
审批程 备注(受重要影响的报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因
序 额)
(1) 资 产 负 债 表 中 “ 应 收 票 据 ” 和 “ 应 收 账 “应收票据”和“应收账款”合并列示
款”合并列示为“应收票据及应收账款”； 为“应收票据及应收账款”，本期金额
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 478,660,536.31 元 ， 上 期 金 额
付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收 381,880,198.91 元；“专项应付款”并
股利”并入“其他应收款”列示；“应付利 入“长期应付款”列示，本期金额
息”和“应付股利”并入“其他应付款”列 500,000.00 元，上期 0.00 元。
示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；
“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项
应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据
相应调整。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费 8,207,689.26 元 ， 上 期 金 额
用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增 4,158,381.75 元，重分类至“研发费
“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比 用”。
较数据相应调整。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
27. 其他
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
86 / 135
2018 年年度报告
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否
需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允
价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技
术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 以当期销项税抵扣进项税额后的 3%、5%、6%、13%、16%、17%
余额计缴
房产税 按房租收入的 12%计缴 12%
教育费附加 按流转税的 3%计缴 3%
地方教育费附加 按流转税的 2%计缴 2%
87 / 135
2018 年年度报告
城市维护建设税 按流转税的 5%、7%计缴 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
西藏诺迪康药业股份有限公司 15（实缴税率 9）
西藏诺迪康医药有限公司 15（实缴税率 9）
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 15
四川诺迪康威光制药有限公司 25
成都诺迪康生物制药有限公司 15
成都新江房地产开发有限公司 25
西藏诺迪康农业资源开发有限公司 15
TopRidge Pharma Limited 15（实缴税率 9）
TopRidge Pharma (Ireland) Limited 12.5
TopRidge Pharma (HongKong) Limited 16.5
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司及控股子公司西藏诺迪康医药有限公司和西藏诺迪康藏药材开发有限公司、
TopRidge Pharma Limited、西藏诺迪康农业资源开发有限公司，根据财政部、海关总署、国家税务
总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）和西藏自治
区人民政府《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发〔2011〕14 号），
在 2013 年至 2020 年期间，企业所得税税率为 15%。
根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》藏政发[2018]25 号文件规定，2018 年
至 2021 年期间免征企业所得税中属于地方分享的部分，本公司及上述控股子公司 2018 年度按 9%税
率预缴企业所得税。
2016 年 2 月，子公司成都生物厂获得成都市发展和改革委会员发文（成发改政务审批函[2016]
56 号）确认公司关于西部地区鼓励类产业项目符合规定。依据《财政部海关总署国家税务总局关于
深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）58 号），本公司之子公司成都 诺
迪康生物制药有限公司享受 15%的优惠税率。该税收优惠为每年备案，根据 2017 年度备案情况，
本公司预计 2018 年度亦能够顺利完成，2018 年度按 15%的优惠税率计缴所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 182,256.36 84,193.50
银行存款 529,151,737.03 315,322,070.72
其他货币资金
合计 529,333,993.39 315,406,264.22
其中：存放在境外的款项总额 43,534,061.38 9,708,296.74
2、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
88 / 135
2018 年年度报告
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 99,944,237.75 46,656,139.45
应收账款 378,716,298.56 335,224,059.46
合计 478,660,536.31 381,880,198.91
应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 99,944,237.75 46,656,139.45
合计 99,944,237.75 46,656,139.45
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额
银行承兑票据 5,398,584.84
合计 5,398,584.84
89 / 135
2018 年年度报告
应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 380,718,197.48 100 2,001,898.92 0.53 378,716,298.56 336,567,097.27 100 1,343,037.81 0.40 335,224,059.46
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 380,718,197.48 100 2,001,898.92 0.53 378,716,298.56 336,567,097.27 100 1,343,037.81 0.40 335,224,059.46
90 / 135
2018 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 362,483,000.88 0 0
6～12 个月 13,020,243.83 1,009,068.88 7.75
1 年以内小计 375,503,244.71 1,009,068.88
1至2年 4,772,002.04 710,976.52 14.9
2至3年 205,193.24 44,096.03 21.49
3 年以上 237,757.49 237,757.49 100
合计 380,718,197.48 2,001,898.92 0.53
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 864,107.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 239,322.32
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 184,213,009.39 元，占应收账
款年末余额合计数的比例为 48.39%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 951,464.70 元。
3、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,551,919.61 98.37 890,171.81 92.88
1至2年 20,443.83 1.30 62,279.46 6.49
2至3年 5,230.79 0.33 0 0
91 / 135
2018 年年度报告
3 年以上 0 0 6,000.00 0.63
合计 1,577,594.23 100 958,451.27 100
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,257,941.78 元，占预付账款年
末余额合计数的比例为 79.74%。
4、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14,429,944.19 23,096,624.50
合计 14,429,944.19 23,096,624.50
其他说明：
□适用 √不适用
92 / 135
2018 年年度报告
其他应收款
(1).其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单独 24,000,000.00 89.88 12,000,000.00 50.00 12,000,000.00
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 2,703,661.98 10.12 273,717.79 10.12 2,429,944.19 27,159,327.81 100 4,062,703.31 14.96 23,096,624.50
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 26,703,661.98 100.00 12,273,717.79 45.96 14,429,944.19 27,159,327.81 100 4,062,703.31 14.96 23,096,624.50
93 / 135
2018 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
北京金达隆资产管 24,000,000.00 12,000,000.00 50.00 管理层预计不能全额
理有限公司 收回详见附注七.7
合计 24,000,000.00 12,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 1,348,409.48
6～12 个月 247,150.80 19,154.19 7.75
1 年以内小计 1,595,560.28 19,154.19
1至2年 43,865.22 6,535.92 14.9
2至3年 1,039,624.00 223,415.20 21.49
3 年以上 24,612.48 24,612.48 100
合计 2,703,661.98 273,717.79 10.12
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金等 25,817,327.00 25,657,063.99
员工借款、备用金及其他暂付款 886,334.98 1,502,263.82
合计 26,703,661.98 27,159,327.81
(3).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,358,436.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 148,669.06
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
94 / 135
2018 年年度报告
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
北京金达隆资产管理有 保证金 24,000,000.00 2～3 年内 89.88 12,000,000.00
限公司
西藏川商投资有限公司 保证金 1,000,000.00 2～3 年内 3.74 214,900.00
Quintiles 押金 686,320.00 6 个月以内 2.57
陈勇 备用金 136,136.21 6 个月以内 0.51
西宁天路铁道物资交易 保证金 70,742.00 6 个月以内 0.26
有限公司
合计 / 25,893,198.21 / 96.96 12,214,900.00
5、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,704,594.24 34,704,594.24 39,123,723.64 39,123,723.64
在产品 3,348,057.06 3,348,057.06 3,464,189.18 3,464,189.18
库存商品 21,098,766.01 800,149.10 20,298,616.91 40,295,347.95 588,157.73 39,707,190.22
周转材料 971,538.03 971,538.03 725,630.57 725,630.57
包装物 2,379,510.86 2,379,510.86 2,194,155.85 16,129.41 2,178,026.44
自制半成品 570,072.00 570,072.00 1,454,994.67 1,454,994.67
合计 63,072,538.20 800,149.10 62,272,389.10 87,258,041.86 604,287.14 86,653,754.72
(2).存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 588,157.73 211,991.37 800,149.10
包装物 16,129.41 16,129.41
合计 604,287.14 211,991.37 16,129.41 800,149.10
6、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税金 779,122.93 4,128,672.02
预缴所得税金 578,264.96
合计 1,357,387.89 4,128,672.02
95 / 135
2018 年年度报告
7、 可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
可供出售 债
务工具：
可供出售 权 39,680,000.00 19,840,000.00 19,840,000.00 64,800,447.92 64,800,447.92
益工具：
按 公 允 25,120,447.92 25,120,447.92
价值计量的
按 成 本 39,680,000.00 19,840,000.00 19,840,000.00 39,680,000.00 39,680,000.00
计量的
合计 39,680,000.00 19,840,000.00 19,840,000.00 64,800,447.92 64,800,447.92
其他说明
√适用 □不适用
年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
被投资单位 本年 本年 年 本年
年初 年末 本年增加 年末
增加 减少 初 减少
北京金达隆资产管
39,680,000.00 39,680,000.00 19,840,000.00 19,840,000.00
理有限公司
合计 39,680,000.00 39,680,000.00 19,840,000.00 19,840,000.00
本公司与北京金达隆资产管理有限公司联合投资收购处置四川农行营业部不良债权项目，并于
2016 年 12 月 15 日签署完成了《联合投资协议》。根据协议约定，公司支付投资款 3,968 万元并持
有该不良债权项目 27.72%的份额。另外本公司于 2016 年 11 月支付了竞购保证金 2,400 万元，参与
其它不良债权项目竞购，目前尚未签署联合投资协议。因金达隆未按投资协议约定支付相应的收益，
且未按约定退回竞购保证金及资金占用费，本公司已向西藏自治区高级人民法院提起诉讼，法院于
2019 年 3 月 13 日已受理本案。本公司对与金达隆项目相关的投资款及应收保证金的可收回性进行
了审慎性的评估，认为其回收存在不确定性，并结合目前所掌握的信息对其减值损失进行了合理的
估计，对该项投资计提了 1,984 万元的减值准备，对计入其他应收款的投资保证金累计计提 1,200
万元的坏账准备（其中：2017 年度计提 357.60 万元，本年度计提 842.40 万元）。
96 / 135
2018 年年度报告
8、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
期初 权益法下确 其他 宣告发放 计提 期末
被投资单位 追加 减少 其他综合收益调 备期末
余额 认的投资损 权益 现金股利 减值 其他 余额
投资 投资 整 余额
益 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
天府商品交易所有限 9,962,359.72 -1,794,178.23 8,168,181.49
公司
成都中医大银海眼科 28,842,247.00 -6,801,924.53 22,040,322.47
医院股份有限公司
高新锦泓科技小额贷 26,064,892.34 26,064,892.34
款有限责任公司
NAVAMEDIC ASA 6,778,191.28 754,623.68 -151,523.04 7,381,291.92
小计 45,582,798.00 -7,841,479.08 -151,523.04 26,064,892.34 63,654,688.22
合计 45,582,798.00 -7,841,479.08 -151,523.04 26,064,892.34 63,654,688.22
其他说明
（1）本公司天府商品交易所有限公司的投资的表决权为 7.98%，由于公司在该公司董事会中派驻一名成员，因此具有重大影响。
（2）本期公司与其他投资人共同发起设立成都中医大银海眼科医院股份有限公司，投资成本 3,299.60 万元，投资比例 9.75%。公司在该公司董事会
中派驻一名成员，对该公司具有重大影响。
（3）本公司对 NAVA MEDIC ASA 的投资的表决权为 13.04%，公司在该公司董事会中派驻一名成员，对该公司具有重大影响。
（4）本公司对成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司的投资表决权为 6.67%，根据该公司 2018 年 12 月召开的股东会的董事换届决议，本公司向该
公司董事会派驻一名成员，并对该公司产生重大影响，由可供出售金融资产重分类至长期股权投资按照权益法进行核算。
97 / 135
2018 年年度报告
9、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 68,087,097.41 68,087,097.41
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 68,087,097.41 68,087,097.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 30,603,730.67 30,603,730.67
2.本期增加金额 1,617,071.28 1,617,071.28
（1）计提或摊销 1,617,071.28 1,617,071.28
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 32,220,801.95 32,220,801.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 35,866,295.46 35,866,295.46
2.期初账面价值 37,483,366.74 37,483,366.74
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 固定资产
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 140,006,142.01 145,226,577.28
合计 140,006,142.01 145,226,577.28
98 / 135
2018 年年度报告
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 143,484,835.23 83,510,405.55 11,772,322.53 9,952,606.03 248,720,169.34
2.本期增加
868,932.87 2,623,127.11 159,777.50 2,365,480.69 6,017,318.17
金额
（1）购置 868,932.87 1,830,419.55 159,777.50 1,917,787.80 4,776,917.72
（2）在建
725,000.00 413,684.90 1,138,684.90
工程转入
（3）汇率
67,707.56 34,007.99 101,715.55
变动影响
3.本期减少
3,395,887.98 2,066,871.00 341,201.87 5,803,960.85
金额
（1）处置
3,395,887.98 2,066,871.00 341,201.87 5,803,960.85
或报废
4.期末余额 144,353,768.10 82,737,644.68 9,865,229.03 11,976,884.85 248,933,526.66
二、累计折旧
1.期初余额 38,615,760.12 51,033,326.61 6,163,505.18 5,734,215.76 101,546,807.67
2.本期增加
4,580,155.38 3,719,512.09 1,115,601.21 1,492,481.74 10,907,750.42
金额
（1）计提 4,580,155.38 3,714,167.37 1,115,601.21 1,484,375.59 10,894,299.55
（2）汇率 5,344.72 8,106.15 13,450.87
变动影响
3.本期减少
3,193,860.96 1,963,527.45 316,569.42 5,473,957.83
金额
（1）处置
3,193,860.96 1,963,527.45 316,569.42 5,473,957.83
或报废
4.期末余额 43,195,915.50 51,558,977.74 5,315,578.94 6,910,128.08 106,980,600.26
三、减值准备
1.期初余额 1,932,100.46 14,683.93 1,946,784.39
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 1,932,100.46 14,683.93 1,946,784.39
四、账面价值
1.期末账面
101,157,852.60 29,246,566.48 4,549,650.09 5,052,072.84 140,006,142.01
价值
2.期初账面
104,869,075.11 30,544,978.48 5,608,817.35 4,203,706.34 145,226,577.28
价值
99 / 135
2018 年年度报告
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 12,630,637.19 10,162,672.08 1,932,100.46 535,864.65
其他设备 291,175.97 276,306.39 14,683.93 185.65
合 计 12,921,813.16 10,438,978.47 1,946,784.39 536,050.30
(3).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
拉萨厂房屋 19,933,644.34 土地权属未确定
山南办公楼 448,647.11 政府拆迁工作尚未清算，未办理新房产证
合 计 20,382,291.45
11、 在建工程
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,134,530.62 4,552,521.73
合计 11,134,530.62 4,552,521.73
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
拉萨经开区土地 10,183,961.25 10,183,961.25 3,366,621.73 3,366,621.73
建设工程
其他零星工程 950,569.37 950,569.37 1,185,900.00 1,185,900.00
合计 11,134,530.62 11,134,530.62 4,552,521.73 4,552,521.73
100 / 135
2018 年年度报告
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期转 工程累计
本期其 利息资本 其中：本 本期利息
期初 本期增加金 入固定 期末 投入占预
项目名称 预算数 他减少 工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
余额 额 资产金 余额 算比例
金额 额 本化金额 (%)
额 (%)
拉 萨 经 开 55,000,000.00 3,366,621.73 6,817,339.52 10,183,961.25 18.52 18.52 自有资金
区土地建
设工程
合计 55,000,000.00 3,366,621.73 6,817,339.52 10,183,961.25 / / / /
其他说明
□适用 √不适用
101 / 135
2018 年年度报告
12、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
IMDUR 专利技术、 计算机软
项目 土地使用权 非专利技术 合计
商标等 件
一、账面原
值
1. 期 初 55,389,196.80 78,900,000.00 1,241,498,000.00 2,718.45 1,375,789,915.25
余额
2. 本 期 62,510,000.00 62,510,000.00
增加金额
汇率 62,510,000.00 62,510,000.00
变动影响
3. 本 期
减少金额
4. 期 末 55,389,196.80 78,900,000.00 1,304,008,000.00 2,718.45 1,438,299,915.25
余额
二、累计摊
销
1. 期 初 8,911,849.41 78,900,000.00 103,458,166.78 2,287.65 191,272,303.84
余额
2. 本 期 1,152,475.28 70,409,566.74 271.8 71,562,313.82
增加金额
（1） 1,152,475.28 62,865,300.07 271.8 64,018,047.15
计提
汇率 7,544,266.67 7,544,266.67
变动影响
3. 本 期
减少金额
4. 期 末 10,064,324.69 78,900,000.00 173,867,733.52 2,559.45 262,834,617.66
余额
三、减值准
备
1. 期 初
余额
2. 本 期 59,481,066.69 59,481,066.69
增加金额
（1） 57,350,800.02 57,350,800.02
计提
汇率 2,130,266.67 2,130,266.67
变动影响
3. 本 期
减少金额
(1)
处置
4. 期 末 59,481,066.69 59,481,066.69
余额
四、账面价
102 / 135
2018 年年度报告
值
1. 期 末 45,324,872.11 1,070,659,199.79 159 1,115,984,230.90
账面价值
2. 期 初 46,477,347.39 1,138,039,833.22 430.8 1,184,517,611.41
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
拉萨现代藏药科研生产综合产业园 A 区土地 15,575,000.00 正在办理中
其他说明：
√适用 □不适用
由于受到国家医药行业相关政策、全球药品销售环境、汇率变化等不利因素的影响，2018 年度
依姆多实现销售收入 4,861 万美元，净利润 1,456 万美元，分别完成 2017 年度预计目标的 90.60%
和 76.65%。鉴于 IMDUR 专利技术、商标等无形资产组截止本年末剩余摊销年限 17.33 年，本年该资
产组对应的业务未能实现预期业绩，本公司结合该资产组目前的业务运营状况，从谨慎原则出发，
对该资产组以后期间的营收以及未来现金流量进行了审慎性的重估，并根据重估后预计未来现金流
量的现值确定该资产的可收回金额。同时聘请了北京中同华资产评估有限公司评估，并于 2019 年 3
月 12 日出具中同华咨报字(2019)第 010164 号的《IMDUR 产品相关无形资产组合减值测试项目估值
报告》。本公司根据评估确认的可收回金额，本年计提了该无形资产减值 866.67 万美元（按本年平
均汇率折合人民币 5735.08 万元）。
13、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 余额
白介素滴眼液 13,361,883.42 578,952.37 1,424,516.97 15,365,352.76
白介素注射液 6,482,423.00 6,482,423.00
注 射 用 红 景 天 苷 6,148,966.77 6,148,966.77
原料及冻干粉针
制剂
注 射 用 康 普 瑞 定 6,852,209.60 6,852,209.60
磷酸二钠原料及
冻干粉针制剂
产品后期研发支 8,207,689.26 8,207,689.26
出维护支出
合计 32,845,482.79 8,786,641.63 1,424,516.97 8,207,689.26 34,848,952.13
（2）开发支出减值准备
项 目 年初余额 年末余额
白介素注射液 6,482,423.00 6,482,423.00
注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂 6,148,966.77 6,148,966.77
103 / 135
2018 年年度报告
注射用康普瑞定磷酸二钠原料及冻干粉针制剂 6,852,209.60 6,852,209.60
合 计 19,483,599.37 19,483,599.37
公司各项在研项目本期进展情况如下：
a、重组人白细胞介素-1 受体拮抗剂（rhIL-1Ra）滴眼液项目：完成了补充的 I 期临床实验研究，完
成了补充的Ⅱa 期临床实验样品的生产和检验，根据新的注册审评要求和技术发展情况，开展了新方
法学研究、工艺优化研究、质量相关研究等。
b、白介素注射液、注射用红景天苷原料及冻干粉针制剂、注射用康普瑞定磷酸二钠原料及冻干粉针
制剂本期无新的进展。
14、 商誉
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
雪山金罗汉产品生产线商誉 8,876,674.01 8,876,674.01
合计 8,876,674.01 8,876,674.01
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增
长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注：雪山金罗汉产品生产线商誉是本公司收购西藏康达药业有限公司（以下简称“康达药业”，已完
成清算并注销）时收购成本大于可辨认净资产公允价值形成，康达药业清算后，将其资产、负债项
目全部并入母公司，原来在合并报表中列报的商誉转入母公司个别报表进行列报。
15、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
活动板房 53,000.00 14,722.20 38,277.80
合计 53,000.00 14,722.20 38,277.80
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
104 / 135
2018 年年度报告
资产减值准备 96,342,607.46 8,802,416.50 7,858,319.85 830,382.34
内部交易未实现利润 52,192,993.96 4,584,354.96 31,862,209.79 2,827,828.94
可抵扣亏损 9,791,450.78 881,230.57
预提费用 112,418,964.78 10,536,456.33 73,153,198.91 6,809,331.58
递延收益-政府补助 12,096,345.65 1,208,671.11 16,237,435.00 1,581,369.15
应付职工薪酬 1,504,995.25 135,449.58
合计 274,555,907.10 25,267,348.48 138,902,614.33 12,930,142.58
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
可供出售金融资产公允 0 0 5,120,447.92 460,840.31
价值变动
其他纳税差异 899,864.25 80,987.78 5,071,363.50 456,422.72
合计 899,864.25 80,987.78 10,191,811.42 917,263.03
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 25,267,348.48 12,930,142.58
递延所得税负债 80,987.78 917,263.03
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 19,728,149.50 19,705,856.51
可抵扣亏损 11,571,684.23 14,811,521.00
合计 31,299,833.73 34,517,377.51
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额
2018 年 2,272,618.50
2019 年 1,674,548.29
2020 年 3,506,718.14 4,116,816.29
2021 年 2,986,245.54 2,986,245.34
2022 年 3,488,186.36 3,761,292.58
2023 年 1,590,534.19
合计 11,571,684.23 14,811,521.00
105 / 135
2018 年年度报告
17、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 6,352,700.00 588,660.00
预付工程款 2,033,880.00
合计 8,386,580.00 588,660.00
18、 应付票据及应付账款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 9,056,734.01 10,821,972.17
合计 9,056,734.01 10,821,972.17
应付票据
(1).应付票据列示
□适用 √不适用
应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 7,822,033.77 8,257,858.29
工程设备款 976,455.87 1,014,372.30
其他 258,244.37 1,549,741.58
合计 9,056,734.01 10,821,972.17
19、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 2,674,682.42 2,260,070.74
房租 941,678.40 112,930.20
合计 3,616,360.82 2,373,000.94
20、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,011,839.36 56,146,589.03 50,054,720.18 17,103,708.21
二、离职后福利-设定提存 26,340.56 3,935,506.47 3,952,297.57 9,549.46
106 / 135
2018 年年度报告
计划
三、辞退福利 21,900.00 97,500.00 119,400.00
合计 11,060,079.92 60,179,595.50 54,126,417.75 17,113,257.67
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补 5,181,737.43 49,137,734.03 44,063,567.31 10,255,904.15
贴
二、职工福利费 2,569,075.08 2,569,075.08
三、社会保险费 1,815.83 1,815,470.52 1,817,286.35
其中：医疗保险费 1,728.25 1,572,282.12 1,574,010.37
工伤保险费 51.18 109,205.08 109,256.26
生育保险费 36.40 133,983.32 134,019.72
四、住房公积金 1,143,353.40 1,143,353.40
五、工会经费和职工教育经 5,828,286.10 1,480,956.00 461,438.04 6,847,804.06
费
合计 11,011,839.36 56,146,589.03 50,054,720.18 17,103,708.21
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 26,227.94 3,820,251.47 3,836,929.95 9,549.46
2、失业保险费 112.62 115,255.00 115,367.62
合计 26,340.56 3,935,506.47 3,952,297.57 9,549.46
其他说明：
√适用 □不适用
公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等提存计划，每月分别缴
存费用；除上述按月缴存费用以外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当
期损益或相关资产的成本。
21、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,409,175.19 12,062,868.80
企业所得税 14,323,351.86 16,761,252.03
个人所得税 66,386.57 239,748.23
城市维护建设税 688,220.04 1,185,617.73
房产税 2,237,733.83 2,616,380.64
印花税 19,129.40 22,108.85
教育费附加 354,209.32 512,664.78
地方教育费附加 219,542.77 325,179.59
其他 138.11 518,425.36
合计 29,317,887.09 34,244,246.01
107 / 135
2018 年年度报告
22、 其他应付款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 202,163,162.16 205,765,006.89
合计 202,163,162.16 205,765,006.89
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付市场费用 155,885,810.14 161,361,625.89
各种暂收保证金、押金 38,705,788.22 39,271,207.78
其他 7,571,563.80 5,132,173.22
合计 202,163,162.16 205,765,006.89
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏康哲药业发展有限公司 31,815,856.00 在保证期内的保证金
合计 31,815,856.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
23、 长期应付款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 500,000.00
合计 500,000.00
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
米林县“4+1”产 500,000.00 500,000.00 米林县财政专
业扶持项目 项资金
合计 500,000.00 500,000.00 /
108 / 135
2018 年年度报告
24、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
25、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 19,460,302.64 6,413,956.75 13,046,345.89
合计 19,460,302.64 6,413,956.75 13,046,345.89 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
收益金额 与收益相关
国家一类新药重组 1,125,000.00 375,000.00 750,000.00 与资产相关
人脑利纳肽技术产
业示范项目
中药材基地种植扶 901,200.80 901,200.80 与资产相关
持项目
农业科技成果转化 600,000.00 600,000.00 与收益相关
项目
红景天苷临床前研 1,411,735.00 1,411,735.00 与资产相关
究项目
哺乳动物细胞高密 3,380,000.00 3,380,000.00 与资产相关
度发酵关键技术合
作研究
新版 GMP 技术改 1,260,000.00 1,136,089.35 123,910.65 与资产相关
造项目
技术中心创新能力 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
建设项目
康普瑞汀项目 2,060,700.00 2,060,700.00 与资产相关
中小企业发展基金 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
重组人白细胞介素 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
1 受体拮抗剂滴眼
液科技成果转化
威光厂 GMP 改造 75,000.14 8,333.30 66,666.84 与资产相关
补助
燃气锅炉的污染物 146,666.70 13,333.30 133,333.40 与资产相关
减量补贴
合计 19,460,302.64 3,033,956.75 3,380,000.00 13,046,345.89
26、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额
109 / 135
2018 年年度报告
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 179,619,205.00 179,619,205.00
27、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,408,832,309.20 1,408,832,309.20
其他资本公积 137,112.84 137,112.84
合计 1,408,969,422.04 1,408,969,422.04
110 / 135
2018 年年度报告
28、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入其 期末
项目 本期所得税前发 减：所得税 税后归属于
余额 他综合收益当期 税后归属于母公司 余额
生额 费用 少数股东
转入损益
一、不能重分类进损益的其他
综合收益
二、将重分类进损益的其他综 -8,891,333.75 68,424,514.66 5,519,052.03 85,000.00 62,820,462.63 53,929,128.88
合收益
其中：权益法下可转损益的其 63,853.30 -501,158.70 -501,158.70 -437,305.40
他综合收益
可供出售金融资产公允价值 4,659,607.62 944,444.41 5,519,052.03 85,000.00 -4,659,607.62
变动损益
外币财务报表折算差额 -13,614,794.67 67,981,228.95 67,981,228.95 54,366,434.28
其他综合收益合计 -8,891,333.75 68,424,514.66 5,519,052.03 85,000.00 62,820,462.63 53,929,128.88
111 / 135
2018 年年度报告
29、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,637,287.14 14,769,138.55 83,406,425.69
合计 68,637,287.14 14,769,138.55 83,406,425.69
30、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 394,867,877.45 241,298,035.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 394,867,877.45 241,298,035.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 215,606,211.01 229,645,747.75
减：提取法定盈余公积 14,769,138.55 16,442,330.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 69,153,393.93 59,633,576.06
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 526,551,555.98 394,867,877.45
31、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,021,641,717.54 204,222,837.12 908,798,062.02 236,519,470.52
其他业务 6,237,492.79 2,150,567.13 6,827,655.74 3,060,757.47
合计 1,027,879,210.33 206,373,404.25 915,625,717.76 239,580,227.99
32、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,148,615.57 7,408,319.01
教育费附加 2,700,392.30 3,191,751.42
地方教育费附加 1,793,766.94 2,127,834.24
资源税 3,051.69 0
房产税 955,560.95 1,347,980.74
土地使用税 459,346.70 492,685.06
车船使用税 19,805.74 28,829.34
印花税 567,189.98 1,129,521.30
环境保护税 4,079.81 0
合计 12,651,809.68 15,726,921.11
112 / 135
2018 年年度报告
33、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 471,109,488.38 363,736,063.96
职工薪酬 5,802,284.47 4,873,505.00
运输费 3,558,039.03 3,439,838.80
差旅费 816,337.90 831,220.33
广告及宣传费 162,215.75 1,926,690.19
会议费 269,490.91 234,583.92
其他费用 2,572,625.08 1,825,485.56
合计 484,290,481.52 376,867,387.76
34、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,013,888.29 18,267,867.52
折旧及资产摊销 3,961,501.00 3,497,161.59
差旅费 1,282,116.18 1,497,793.79
业务招待费 8,826,341.87 6,733,758.14
办公费 1,853,715.26 2,035,275.38
中介机构费、咨询费 11,125,128.90 10,679,749.06
其他费用 4,842,153.71 3,884,230.77
合计 54,904,845.21 46,595,836.25
35、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
材料费用 4,012,644.44 726,488.84
职工薪酬 2,618,554.12 1,958,030.74
折旧及资产摊销 261,026.88 478,809.88
差旅费 323,743.07 224,213.23
研究费用 991,720.75 770,839.06
合计 8,207,689.26 4,158,381.75
36、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 274,286.48 18,374,071.19
减：利息收入 -12,305,095.12 -25,467,638.52
汇兑损失 1,438,283.42 68,364,450.78
减：汇兑收益 -709,474.08 -16,118,133.03
手续费及其他 89,591.38 95,496.99
合计 -11,212,407.92 45,248,247.41
113 / 135
2018 年年度报告
37、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,222,544.44 4,977,968.17
二、存货跌价损失 211,991.37 789,364.46
三、可供出售金融资产减值损失 19,840,000.00
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 57,350,800.02
合计 86,625,335.83 5,767,332.63
38、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助摊销 2,433,956.75 396,666.60
与收益相关补偿已发生的成本费用或损失 57,247,041.38 28,351,047.92
合计 59,680,998.13 28,747,714.52
其中，计入其他收益的政府补助：
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关
财政扶持资金 55,562,600.00 26,940,200.00 与收益相关
新版 GMP 技术改造项目 1,136,089.35 与资产相关
中药材基地种植扶持项目 901,200.80 与资产相关
农业科技成果转化项目 600,000.00 与收益相关
2017 年纳税贡献奖金 500,000.00 与收益相关
国家一类新药重组人脑利纳肽技术产
375,000.00 375,000.00 与资产相关
业示范项目
社会保障局补贴款 251,652.39 204,847.92 与收益相关
成都市经济信息化和科学技术局工业
200,000.00 与收益相关
发展专项资金
拉萨市科学技术局奖金 100,000.00 与收益相关
个税手续费返还 30,766.99 与收益相关
燃气锅炉的污染物减量补贴 13,333.30 13,333.30 与资产相关
威光厂 GMP 改造补助 8,333.30 8,333.30 与资产相关
专利资助费 2,022.00 与收益相关
重组人脑利钠肽项目 1,200,000.00 与收益相关
广汉安检局安全达标奖励款 6,000.00 与收益相关
合 计 59,680,998.13 28,747,714.52
39、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
114 / 135
2018 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,396,057.70 -3,873,443.71
可供出售金融资产等取得的投资收益 800,000.00 5,958,400.00
理财产品所取得的收益 1,035,595.89
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,064,892.34
合计 -1,531,165.36 3,120,552.18
40、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -133,480.33 -70,917.92
合计 -133,480.33 -70,917.92
41、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得 49,870,489.12
政府补助 500,000.00
债务豁免 5,600,000.00
往来清账 1,497,179.13 1,497,179.13
其他 270,686.90 653,104.78 270,686.90
合计 1,767,866.03 56,623,593.90 1,767,866.03
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
山南市统筹城乡管委会奖金 0 500,000.00
42、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 1,232,509.80 605,997.10 1,232,509.80
罚款支出 149,459.36 90,229.24 149,459.36
计提贷款违约金 7,790,353.80
其他 3,192.92 12,573.07 3,192.92
合计 1,385,162.08 8,499,153.21 1,385,162.08
115 / 135
2018 年年度报告
43、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 39,062,365.61 35,015,703.22
递延所得税费用 -12,712,640.84 -7,703,408.49
合计 26,349,724.77 27,312,294.73
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 244,437,108.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,999,339.80
子公司适用不同税率的影响 2,314,294.79
调整以前期间所得税的影响 1,491,437.15
非应税收入的影响 -155,808.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,306,120.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -480,703.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 151,095.57
加计扣除项的影响 -276,049.77
所得税费用 26,349,724.77
其他说明：
□适用 √不适用
44、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
45、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业外的现金收入 270,686.90 653,104.78
银行存款利息收入 4,582,194.43 3,560,208.85
收到的补助款项 56,647,041.38 27,651,047.92
收到的往来款项及代扣款项 7,505,033.26 5,680,922.20
合计 69,004,955.97 37,545,283.75
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用的付现支出 470,576,498.58 304,290,719.12
116 / 135
2018 年年度报告
支付的暂付款 3,380,000.00 1,904,550.93
银行的手续费 89,591.38 708,799.41
营业外支出罚款、货币捐赠及其他 1,385,162.07 95,496.99
合计 475,431,252.03 306,999,566.45
(3).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的非公开发行中介费用 0 4,000,000.00
支付的单位往来借款 0 700,858,985.34
合计 0 704,858,985.34
46、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 218,087,384.12 234,290,877.60
加：资产减值准备 86,625,335.83 5,767,332.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,511,370.83 11,931,498.27
无形资产摊销 64,018,047.15 65,264,241.92
长期待摊费用摊销 14,722.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 133,480.33 70,917.92
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -7,722,900.69 43,319,062.15
投资损失（收益以“－”号填列） 1,531,165.36 -3,120,552.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,337,205.90 -7,909,841.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -375,434.94 206,433.17
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,381,365.62 7,589,731.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,831,391.51 -306,249,113.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,775,912.57 82,376,662.38
其他 6,957,349.29 -42,080,135.32
经营活动产生的现金流量净额 289,217,375.12 91,457,114.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 359,333,993.39 145,406,264.22
减：现金的期初余额 145,406,264.22 218,394,765.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 213,927,729.17 -72,988,501.29
117 / 135
2018 年年度报告
(2).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 359,333,993.39 145,406,264.22
其中：库存现金 182,256.36 84,193.50
可随时用于支付的银行存款 359,151,737.03 145,322,070.72
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 359,333,993.39 145,406,264.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
√适用 □不适用
1、年末银行存款中存放于金融机构以获取利息收入为目的银行结构性定期存款余额为
170,000,000.00 元，本期作为投资支付的现金列示并从年末现金及现金等价物余额中扣除。
2、本年度收到的结构性定期存款利息收入作为取得投资收益收到的现金列报。
47、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 10,669,675.36 设立抵押暂未解除
无形资产 26,551,755.83 设立抵押暂未解除
投资性房地产 35,866,295.46 设立抵押暂未解除
合计 73,087,726.65 /
48、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 26,908,637.61 6.8632 184,679,361.65
欧元 325,278.07 7.8584 2,555,689.11
港币 1,049,101.01 0.8762 919,222.28
应收账款
其中：美元 20,463,261.14 6.8632 140,443,453.86
欧元 1,260,974.44 7.8584 9,909,241.55
港币 1,750,123.12 0.8762 1,533,457.88
菲律宾比索 73,824,998.24 0.1306 9,641,544.77
118 / 135
2018 年年度报告
瑞典克朗 5,320,618.37 0.7663 4,077,189.86
越南盾 21,711,349,766.67 0.0003 6,513,404.93
丹麦克朗 1,518,427.24 1.0524 1,597,992.83
挪威克朗 4,891,094.92 0.79 3,863,964.99
台币 22,834,078.04 0.2231 5,094,282.81
马来西亚令吉 167,675.80 1.6497 276,614.76
英镑 8,446.43 8.7849 74,201.08
新加坡元 30,452.90 5.0062 152,453.29
印度尼西亚盾 1,426,726,960.00 0.0005 713,363.48
印度卢比 8,546,105.01 0.0979 836,663.68
澳元 510,561.91 4.825 2,463,461.22
应付账款
欧元 517,149.86 7.8584 4,063,970.44
加拿大元 36,218.04 5.0381 182,470.11
其他应付款
美元 159,136.82 6.8632 1,092,187.83
港元 190,000.11 0.8762 166,478.10
欧元 269,075.95 7.8584 2,114,506.47
台币 28,396.01 0.2231 6,335.15
挪威克朗 12,499.28 0.79 9,874.43
澳门元 15,643.74 4.825 75,481.06
其他应收款
美元 100,000.00 6.8632 686,320.00
欧元 465 7.8584 3,654.16
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
子公司 TopRidge Pharma Limited 记账本位币为美元；子公司之子公司 TopRidge Pharma Ireland Limited
记账本位币为美元。
49、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政扶持资金 55,562,600.00 其他收益 55,562,600.00
纳税贡献奖金 500,000.00 其他收益 500,000.00
社会保障局补贴款 251,652.39 其他收益 251,652.39
成都市经济信息化和科学技术局工业 200,000.00 其他收益 200,000.00
发展专项资金
拉萨市科学技术局奖金 100,000.00 其他收益 100,000.00
个税手续费返还 30,766.99 其他收益 30,766.99
专利资助费 2,022.00 其他收益 2,022.00
合 计 56,647,041.38 56,647,041.38
(2).政府补助退回情况
√适用 □不适用
119 / 135
2018 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额 原因
哺乳动物细胞高密度发酵关键技术合作研究项目 3,380,000.00 项目未实施
50、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
成都新江房地产开发有限公司于 2018 年 9 月 19 日完成注销相关的工商变更登记手续，不再纳入
合并范围。
120 / 135
2018 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
四川诺迪康威光制药有限公司 四川广汉 四川广汉 生产销售药品 100 设立
成都诺迪康生物制药有限公司 四川成都 四川成都 生产销售药品 100 设立
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 西藏拉萨 西藏拉萨 药材种植、经营 62 设立
西藏诺迪康医药有限公司 四川成都 西藏山南 藏药材、藏成药、 95 设立
中药材等经营
西藏诺迪康农业资源开发有限公司 西藏山南 西藏山南 药材、农作物资 100 设立
源开发、研发、
种植、销售等
TopRidge Pharma Limited 香港 香港 投资控股/商业 100 购买
贸易
TopRidge Pharma Ireland Limited 爱尔兰 爱尔兰 药品销售 100 设立
TopRidge Pharma (Hong Kong) Limited 香港 香港 投资控股 100 设立
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
西藏诺迪康藏药材开发有限公 38 -455,550.28 -2,929,932.82
司
西藏诺迪康医药有限公司 5 2,936,723.39 7,611,425.18
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
121 / 135
2018 年年度报告
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动资 非流动 非流动资 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 负债 产 负债
西藏诺迪康藏药材 13.34 382.77 396.11 1,167.14 1,167.14 20.21 404.93 425.14 1,076.29 1,076.29
开发有限公司
西藏诺迪康医药有 31,812.15 1,150.33 32,962.48 17,739.63 17,739.63 35,230.94 980.97 36,211.91 26,862.51 26,862.51
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 金流量 流量
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 2.29 -119.88 -119.88 -3.86 4.57 388.84 388.84 52.69
西藏诺迪康医药有限公司 73,782.52 5,873.45 5,873.45 -336.69 63,304.08 6,335.11 6,335.11 -11,599.60
122 / 135
2018 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 63,590,387.30 45,582,798.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -7,841,479.08 -4,784,106.03
--其他综合收益 -151,523.04 268,018.78
--综合收益总额 -7,993,002.12 -4,516,087.25
其他说明
本公司联营企业天府商品交易所有限公司、成都中医大银海眼科医院、成都高新锦泓科技小额
贷款有限责任公司及 NAVAMEDIC ASA，因来自于联营企业的投资收益占本公司归属母公司净利润的
比例不足 10%，对本公司财务数据未产生重要影响，故作为不重要的联营企业进行数据披露。
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、应付账款、其他应付
款等。各金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险
和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他
权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风
险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银
行和其它大中型上市银行，认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。本公司新增的应收账款主要为尚未超出信用期限的应收货款，其他应收款主要为支付的
保证金。本公司会定期对应收账款的账龄进行分析和催收，以确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽
快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者
源于无法产生预期的现金流量。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物
并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险和外汇风险等。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场
利率变动而发生波动的风险。公司目前面临的利率风险和外汇风险对公司财务数据影响较小。
123 / 135
2018 年年度报告
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
西藏康哲企业 管 拉萨 企业管理、经 1,000 31.83 31.83
理有限公司 济贸易咨询等
本企业的母公司情况的说明
康哲管理及其一致行动人持有的股份占公司总股本的 37.57%，为公司控股股东。
本企业最终控制方是林刚
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
NAVAMEDIC ASA 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市康哲药业有限公司 其他
西藏康哲医药科技有限公司 股东的子公司
天津康哲医药科技发展有限公司 股东的子公司
康哲（湖南）制药有限公司 股东的子公司
四川恒星生物医药有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西藏康哲医药科技有限公司 药品推广费 233,287,196.78 188,831,861.41
深圳市康哲药业有限公司 药品推广费 145,102,780.69 98,269,356.04
天津康哲医药科技发展有限公司 药品推广费 29,306,795.16 18,510,724.63
NAVAMEDIC ASA 依姆多推广服务 636,034.91
124 / 135
2018 年年度报告
合计 408,332,807.54 305,611,942.08
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市康哲药业有限公司 销售新活素 155,726,495.73
西藏康哲药业发展有限公司 销售诺迪康 891,788.03
康哲（湖南）制药有限公司 肝复乐片加工及材料费 5,819.67 4,805,838.98
NAVAMEDIC ASA 销售依姆多 36,824,980.25 36,359,321.75
合计 36,830,799.92 197,783,444.49
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 523.14 416.05
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 NAVAMEDIC ASA 19,522,590.31 24,894,171.58
应收账款 康哲（湖南）制药有限公司 216,961.30
合计 19,522,590.31 25,111,132.88
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 四川恒星生物医药有限公司 1,000,000.00
其他应付款 深圳市康哲药业有限公司 43,046,869.92 102,947,578.46
其他应付款 天津康哲医药科技发展有限公司 5,985,576.79 16,476,277.50
其他应付款 西藏康哲药业发展有限公司 120,532,668.48 31,815,856.00
其他应付款 NAVAMEDIC ASA 427,993.41 24,218.42
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
本公司与西藏康哲企业管理有限公司（以下简称“康哲管理”）及其关联方就新活素、诺迪康的
总经销和新活素、诺迪康、依姆多的推广。并约定了 2017 年度、2018 年度的推广保证销售额分别
为 6.5 亿元（含税）、7.4 亿元（含税）。康哲管理承诺在协议约定期内，当某个年度推广保证销售
额的实际完成额加上上一年度超额量后仍小于当年度推广保证销售额的约定比例时，按合同约定向
本公司支付相应的差额补偿金。2017 年度、2018 年度康哲管理及其关联方分别完成新活素、诺迪康、
依姆多推广销售额 7.05 亿元（含税）、8.8 亿元（含税）。
125 / 135
2018 年年度报告
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
十三、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 66,459,105.85
2、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、本公司于财务报表日后向西藏自治区高级人民法院对北京金达隆资产管理有限公司合同违约
提起诉讼，法院于 2019 年 3 月 13 日受理了本案件。
2、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017
年修订）》财会〔2017〕 号）、企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》财会〔2017〕
8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月
2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述
准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第六
届董事会第八次会议于 2019 年 3 月 13 日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融
工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、
以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分
为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动
计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当
期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提
减值准备并确认信用减值损失。
十四、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以合并范围内公司的主营业务性质进行报告分部区分，分为医药制造业与医药商业贸易。
126 / 135
2018 年年度报告
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 医药制造业 医药商贸业 分部间抵销 合计
主营业务收入 654,251,497.28 737,825,150.44 370,434,930.18 1,021,641,717.54
主营业务成本 310,682,580.90 238,892,180.27 345,351,924.05 204,222,837.12
资产总额 3,877,291,570.18 329,624,807.97 1,674,864,412.78 2,532,051,965.37
负债总额 156,913,895.56 177,396,304.38 59,415,464.52 274,894,735.42
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 50,779,627.14 102,500.00
应收账款 24,612,955.82 72,371,761.51
合计 75,392,582.96 72,474,261.51
应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,779,627.14 102,500.00
合计 50,779,627.14 102,500.00
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,237,783.99
合计 5,237,783.99
127 / 135
2018 年年度报告
应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 24,617,931.15 100 4,975.33 0.02 24,612,955.82 72,394,939.16 100 23,177.65 0.03 72,371,761.51
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 24,617,931.15 100 4,975.33 0.02 24,612,955.82 72,394,939.16 100 23,177.65 0.03 72,371,761.51
128 / 135
2018 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 24,584,539.65
1 年以内小计 24,584,539.65
1至2年 33,391.50 4,975.33 14.90
合计 24,617,931.15 4,975.33 0.02
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 18,095.25 元。
(3).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 107.07
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 24,514,027.65 元，占应收账款年末
余额合计数的比例 99.58%。
2、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 856,587.07 678,160.80
其他应收款 24,805,209.11 60,399,169.79
合计 25,661,796.18 61,077,330.59
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方借款利息 856,587.07 678,160.80
合计 856,587.07 678,160.80
129 / 135
2018 年年度报告
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%)
单项金额重大并单 24,000,000.00 64.79 12,000,000.00 50.00 12,000,000.00
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 13,043,510.23 35.21 238,301.12 1.83 12,805,209.11 64,222,150.96 100 3,822,981.17 5.95 60,399,169.79
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 37,043,510.23 / 12,238,301.12 / 24,805,209.11 64,222,150.96 / 3,822,981.17 / 60,399,169.79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京金达隆资产管理有限公司 24,000,000.00 12,000,000.00 50.00 管理层预计不能全额收回
合计 24,000,000.00 12,000,000.00 / /
130 / 135
2018 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 11,933,221.01
6～12 个月 20,000.00 1,550.00 7.75
1 年以内小计 11,953,221.01 1,550.00
1至2年 43,865.22 6,535.92 14.9
2至3年 1,039,624.00 223,415.20 21.49
3 年以上 6,800.00 6,800.00 100
合计 13,043,510.23 238,301.12 1.83
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金等 25,054,000.00 25,000,000.00
员工借款、备用金及其他暂付款 286,896.57 986,367.89
子公司欠款 11,702,613.66 38,235,783.07
合计 37,043,510.23 64,222,150.96
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,460,819.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 45,500.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
北京金达隆资产管理有 保证金 24,000,000.00 2～3 年 64.79 12,000,000.00
限公司
131 / 135
2018 年年度报告
西藏诺迪康藏药材开发 关联方往来 11,461,433.66 2～3 年 30.94
有限公司
西藏川商投资有限公司 保证金 1,000,000.00 6 个月以内 2.70 214,900.00
TopRidge Pharma 关联方往来 241,180.00 6 个月以内 0.65
Limited
重庆医药公信网有限公 会员费 30,000.00 6 个月以内 0.08
司
合计 / 36,732,613.66 — 99.16 12,214,900.00
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,557,997,284.86 1,557,997,284.86 1,519,033,552.86 1,519,033,552.86
对联营、合营企 56,273,396.30 56,273,396.30 38,804,606.72 38,804,606.72
业投资
合计 1,614,270,681.16 1,614,270,681.16 1,557,838,159.58 1,557,838,159.58
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少
四川诺迪康威光制药有限公司 33,335,705.88 30,000,000.00 63,335,705.88
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 6,200,000.00 6,200,000.00
西藏诺迪康医药有限公司 41,800,000.00 41,800,000.00
成都诺迪康生物制药有限公司 127,197,846.14 8,363,732.00 135,561,578.14
TopRidge Pharma Limited 1,310,000,000.84 1,310,000,000.84
西藏诺迪康农业资源开发有限公司 500,000.00 600,000.00 1,100,000.00
合计 1,519,033,552.86 38,963,732.00 1,557,997,284.86
132 / 135
2018 年年度报告
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 其他 计提 期末
追加 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 股利或利润
变动 准备
一、合营企业
二、联营企业
天府商品交易所有限 9,962,359.72 -1,794,178.23 8,168,181.49
公司
成都中医大银海眼科 28,842,247.00 -6,801,924.53 22,040,322.47
医院股份有限公司
成都高新锦泓科技小 26,064,892.34 26,064,892.34
额贷款有限责任公司
小计 38,804,606.72 -8,596,102.76 26,064,892.34 56,273,396.30
合计 38,804,606.72 -8,596,102.76 26,064,892.34 56,273,396.30
133 / 135
2018 年年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 197,623,054.17 32,623,237.23 156,732,969.27 30,369,456.88
其他业务 2,934,062.26 1,684,486.05 3,528,417.44 1,617,071.28
合计 200,557,116.43 34,307,723.28 160,261,386.71 31,986,528.16
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,596,102.76 -2,800,872.88
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 800,000.00 5,958,400.00
购买理财产品的收益 1,035,595.89
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,064,892.34
合计 -1,731,210.42 4,193,123.01
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -133,480.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 59,680,998.13
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,943,396.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 382,703.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,064,892.34
所得税影响额 -6,226,353.72
少数股东权益影响额 -38,661.53
合计 62,673,495.07
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.07 1.20 1.20
扣除非经常性损益后归属于公司 7.14 0.85 0.85
普通股股东的净利润
134 / 135
2018 年年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计
备查文件目录
报表。
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件，注册会
备查文件目录
计师对控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明原件。
报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司公告原稿
备查文件目录
及相关文件。
董事长：陈达彬
董事会批准报送日期：2019 年 3 月 15 日
修订信息
□适用 √不适用
135 / 135
