西藏诺迪康药业股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介:
1、公司法定名称:
中文:西藏诺迪康药业股份有限公司
英文:TIBET RHODIOLA PHARMACEUTICAL HOLDING CO.
2、公司法定代表人:陈达彬先生
3、公司董事会秘书:高自力先生
联系地址:(1)拉萨市宇拓路71号青松饭店三楼
联系电话:(0891)6324449
联系传真:(0891)6321638
(2)成都市中新街49号锦贸大厦18楼
联系电话:(028)6653915 6656600-262
联系传真:(028)6653915
电子信箱:security@tibetndk.com
4、公司注册地址:拉萨市宇拓路71号
公司办公地址:(1)拉萨市宇拓路71号青松饭店三楼
邮政编码:850000
(2)成都市中新街49号锦贸大厦18楼
邮政编码:610016
公司电子信箱:master@tibetndk.com
5、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备查地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:西藏药业
股票代码:600211
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况(单位:元)
利润总额 37376680.50
净利润 33074986.57
扣除非经常性损益后的净利润 31087899.88
主营业务利润 66939171.61
其他业务利润 980135.67
投资收益
营业外收支净额 1219210.10
经营活动产生的现金流量净额 2246631.42
现金及现金等价物增加额 158928436.28
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额:系分摊发行新股申购冻结资金利息增加的利润1,987,086.69元
2、近三年主要会计数据和财务指标(单位:元)
指标项目 1999年
调整后
1998年 1997年
调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入 82966800.82
78114399.80 78114399.80 49870548.13 49870548.13
净利润 33074986.57
28688991.15 31929644.40 19455768.36 19878281.20
总资产 436441044.86
168311127.60 172656099.59 118558547.31 119662876.05
股东权益 389708661.48
96633674.91 100978646.90 84235681.26 85340000.00
每股收益 0.27
0.37 0.41 0.25 0.26
每股收益(加权) 0.32
0.37 0.41 0.25 0.26
扣除非经常性损益后的
每股收益 0.254
0.37 0.41 0.25 0.26
每股净资产 3.18
1.25 1.30 1.09 1.10
调整后的每股净资产 3.18
1.25 1.30 1.09 1.10
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.02
0.16 0.16
净资产收益率(％) 8.49
29.69 31.62 23.10 23.29
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
按月平均加权法计算的每股收益=当期净利润÷[期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
3、股东权益变动情况及原因:
单位:元
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期 初 77600000 23378646.90 0.00 0.00
-4344971.99 96633674.91
本期增加 45000000 215000000.00 3307498.65 1653749.33
28113738.59 293074986.57
本期减少
期 末 数 122600000 238378646.90 3307498.65 1653749.33
23768766.60 389708661.48
变动原因:
1、股本增加系本年度股票公开发行后,增加社会公众股4500万。
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数21284户
2、前10名股东持股情况
股东名称 年末持股 占总股
数(股) 东(％)
(1)西藏华西药业(集团)有限公司 69920000 57.03
(2)西藏自治区藏药厂 3840000 3.13
(3)兴华基金 3678600 3.00
(4)淮海投资 2040370 1.66
(5)汉盛基金 2000459 1.63
(6)西藏自治区科技开发中心 1920000 1.57
(7)西藏科龙建材有限责任公司 1280000 1.04
(8)爱建公司 773550 0.63
(9)安证深部 726760 0.59
(10)西藏科光太阳能工程技术有限责任公司 640000 0.52
本公司前十名股东中第一、第二、第六、第七、第十名股东为发起人股东,其所持股份均为国有法人股。
西藏华西药业(集团)有限公司持有本公司股份超过5％。该公司在本报告年度内无股份增减变动,所持股份无质押,或冻结情况发生。
四、股东大会简介
1、1999年7月10日在拉萨市喜玛拉雅饭店召开公司创立大会暨第一届股东大会。
本股东大会决议于1999年7月12日在《中国证券报》、《上海证券报》上公告。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业及在行业中的地位
本公司主要从事诺迪康系列藏药、小儿双清颗粒等药品的生产与经营。诺迪康系列藏药为西藏高原生物研究所自主研究成功的一种新型藏药,原生产者西藏华西药业(集团)有限公司已承诺不再生产、经营该品种,小儿双清颗粒为公司购买生产专利产品。公司在主导产品诺迪康系列藏药的生产经营中,处于同行业领先水平。
2、一九九九年度经营情况
公司主营诺迪康系列藏药的生产与经营。1999年,公司在董事会领导下,坚持“规范运作、强化营销、科技立业、稳步扩张”的指导思想,以提高经济效益为中心,强化管理,扎扎实实地开展各项工作,实现了公司的几大发展:
1999年,公司主营业务收入82,966,800.82元,同比增加6.2％,实现利润 37,376,680.50元,按追溯法调整后,同比增加30.3％。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
一九九九年,企业面临的经营环境较前有了一定变化,国家医药管理体制实施重大改革,相关政策措施正陆续推出,医药分家、医疗保险体制建立等措施正逐步实施。全国各地政策实施进展不一,市场观望、药品压价现象较普遍。
为此,公司采取了针对性的措施。
(1)企业为适应新的市场环境,提高市场占有率,对营销体系实行了较大的调整,完善了营销网络。
(2)强化内部管理、降低成本。
(3)利用公司社会公众股挂牌上市的有利条件,逐步树立企业的品牌形象,扩大其影响。
(4)着手逐步进入非处方药市场,开辟新的利润来源。
(二)公司财务状况
单位:元
项 目 1999年 1998年 增减
总资产 436441044.86 168311127.60 159％
长期负债 0.00 29161000.00 -100％
股东权益 389708661.48 96633674.91 303％
主营业务利润 66939171.61 66957483.60 -0.03％
净利润 33074986.57 28688991.15 15.3％
(三)公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
公司于年度内募股发行4500万股,发行价6元/股,扣除发行费用,实际募集资金26,000万元,公司按承诺投资项目已使用5555.1万元,余款除垫付“雪山金罗汉止痛涂膜剂”生产线建设项目外均存于公司银行存款帐上。具体运用情况如下:
承诺投资项目
实际投资情况
项目名称 投资额(万元) 投入时间 项目名称
投资额(万元) 实际投入时间
① 扩建“诺迪康精粉” ①扩建“诺迪康精粉”
生产线技改项目 4710 1999-2000 生产线技改项目
正在进行前期准备工作
② 扩建“诺迪康胶囊” ②扩建“诺迪康胶囊”
生产线技改项目 4510 1999-2000 生产线技改项目
2034.61 999
③ 扩建“诺迪康口服液” ③扩建“诺迪康口服液”
生产线技改项目 3590 1999-2000 生产线技改项目
1619.51 999
④ 扩建“诺迪康冲剂” ④扩建“诺迪康冲剂”
生产线技改项目 3860 1999-2000 生产线技改项目
1741.31 999
⑤ 扩建“五味黄连丸” ⑤扩建“五味黄连丸”生产
线技改项目
生产线技改项目 4820 1999-2000 因市场情况发生变化,该
项目正在进行
重新审核研究,暂未投入
⑥ 扩建“十味蒂达胶囊” ⑥扩建“十味蒂达胶囊”生
产线技改项目
生产线技改项目 4980 1999-2000 拟进行项目调整,暂未投入
⑦兼并西藏火柴厂,建立 ⑦兼并西藏火柴厂,建立
索诺玛宝培植基地 4860 1999-2001 索诺玛宝培植基地
159.71 999
实际投资情况说明:
① 扩建“诺迪康精粉”生产线技改项目:目前正在进行前期准备工作,2000年将分批投入。
② 扩建“诺迪康胶囊”生产线技改项目:承诺投资4510万元,本年度实际投入2034.6万元,余额将于2000年分批投入。
③ 扩建“诺迪康口服液”生产线技改项目:承诺投资3590万元,本年度实际投入1619.5万元,余额将余2000年分批投入。
④ 扩建“诺迪康冲剂”生产线技改项目:承诺投资3860万元,本年度实际投入1741.3万元,余额将余2000年分批投入。
⑤ 兼并西藏火柴厂,建立索诺玛宝培植基地:承诺投资4860万元,本年度实际投资159.7万元,余额将在20002001年分批投入。
⑥ 扩建“五味黄连丸”生产线技改项目:承诺投资4820万元,因市场情况发生变化,该项目正在进行重新审核研究,暂未投入。
⑦ 扩建“十味蒂达胶囊”生产线技改项目:承诺投资4980万元,该项目因市场前景发生明显变化,产品投产后市场前景难以把握,拟进行项目调整,故暂未投入。
2、报告期内非募集资金投资情况
(1)投资150万元买断南京裕仁工贸发展有限公司新产品“鳄鱼精滋补液”五年全国总代理权。该产品99年11月已投放市场,99年实现销售收入245万元。
(2)新建“雪山金罗汉止痛涂膜剂”生产线建设项目:预计总投资4980万元,其中收购西藏康达药业有限公司90％股权1080万元。该项目一九九九年投入2580万元,余额将于2000年分批投入。
拟将“十味蒂达胶囊”生产线技术改造项目调整为“雪山金罗汉止痛涂膜剂”生产线建设项目的调整方案已经董事会通过,并经西藏自治区科学技术委员会藏科发[2000]5号文件及西藏自治区经济贸易经济体制改革委员会藏经委复[2000]57号文件批准,现已报有关部门。待股东大会批准后,将正式作出调整。若上述权力机构不批准项目调整方案,则“雪山金罗汉止痛涂膜剂”生产线建设项目将用企业自有资金及银行贷款解决。
(四)其他需说明的情况
1、随着中国加入WTO进展加快,国内医药市场将进一步开放,医药市场的竞争将更加激烈。争夺市场份额的激烈竞争将影响公司主营业务的稳定。但同时,由于藏药产品的资源独特性,所受影响将相对较小。随着我国加入WTO,藏医药与世界各地的交往及影响会逐步增加,这为公司的发展提供了机遇和条件。
2、随着国家医保改革的深化,公司的经营将继续面临新的机遇和挑战。如:国家医疗保险用药目录(甲类)的发布将直接影响公司的经营。
3、国家重点加快西部地区经济发展的政策,将对公司的发展有积极的促进作用。
(五)2000年业务发展计划
千年龙抬头,2000年将是公司稳步发展的关键之年,公司将继续抓好诺迪康系列藏药的生产和经营,确保主营业务的稳定;进一步开拓非处方用药市场,创造新的利润来源。公司在2000年仍将坚持“规范运作、强化营销、科技立业、稳步扩张”的指导思想,以经营业绩为中心,解放思想、勇于开拓、努力提高公司的综合素质,使企业的发展更上台阶,为广大股东和投资者提供良好的回报。
为此,公司在2000年将着重抓好以下几项工作:
1、进行制药企业GMP达标工作,在硬软件条件改善上取得明显成效。
2、力争使公司主导产品诺迪康进入医疗保险用药目录(甲类),为公司的快速发展创造较好的营销条件。
3、推出新的品种,抢占非处方用药市场,使之成为公司利润新的增长点。
4、加大科研投入,力求在高新技术产品的研制中有较大进展。
5、继续依据市场情况,稳健推进募集资金的使用项目。
(六)董事会日常工作
1、报告期内董事会会议情况及决议内容
(1)1999年7月10日,公司第一届董事会召开第一次会议,出度会议的董事8人,一名董事因故请假,委托一参会董事代行职权,监事会成员列席了会议,会议通过以下决议:
①选举陈达彬先生为公司首届董事会董事长,任期三年;
②选举刘峙宏先生为公司首届董事会副董事长,任期三年;
③聘任陈达彬先生为公司总经理,任期三年;
④聘任高自力先生为公司董事会秘书;
⑤根据总经理提名,聘任周强林先生为副总经理,聘任赵学增先生为公司财务总监;
⑥批准、确认公司在创立之前公司筹委会以公司名义签署的有关文件,包括但不限于:
a.招股说明书
b.承销协议
c.公司设立以前公司筹委会以公司名义为公司的利益签署的期他有关文件;
本次董事会决议于1999年7月12日在《中国证券报》、《上海证券报》上公告。
(2)1999年8月8日,公司以通讯方式召开第二次股东大会出席董事9人,监事会成员列席,会议通过以下决议:
①通过1999年度中期报告;
②决定公司1999年度中期不进行利润分配,也不以资本公积金转增股本;
8月10日,公司中报在《中国证券报》、《上海证券报》上公告。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
(1)西藏诺迪康药业股份有限公司已于1999年7月14日在拉萨注册成立。
(2)西藏诺迪康药业股份有限公司4500万社会公众股已于1999年7月21日在上海证券交易所挂牌上市。
(3)已聘请四川华信(集团)会计师事务所为公司审计的会计师事务所。
(4)募集资金使用情况为:
公司于年度内募股发行4500万股,发行价6元/股,扣除发行费用后,实际募集资金26,000万元,公司按承诺投资项目已使用5555.1万元,余款除垫付“雪山金罗汉止痛涂膜剂”生产线建设项目外均存于公司银行存款帐上。具体运用情况如下:
① 扩建“诺迪康精粉”生产线技改项目:目前正在进行前期准备工作,2000年将分批投入。
② 扩建“诺迪康胶囊”生产线技改项目:承诺投资4510万元,本年度实际投入2034.6万元,余额将于2000年分批投入。
③ 扩建“诺迪康口服液”生产线技改项目:承诺投资3590万元,本年度实际投入1619.5万元,余额将余2000年分批投入。
④ 扩建“诺迪康冲剂”生产线技改项目:承诺投资3860万元,本年度实际投入1741.3万元,余额将余2000年分批投入。
⑤ 兼并西藏火柴厂,建立索诺玛宝培植基地:承诺投资4860万元,本年度实际投资159.7万元,余额将在20002001年分批投入。
⑥ 扩建“五味黄连丸”生产线技改项目:承诺投资4820万元,因市场情况发生变化,该项目正在进行重新审核研究,暂未投入。
⑦ 扩建“十味蒂达胶囊”生产线技改项目:承诺投资4980万元,该项目因市场前景发生明显变化,产品投产后市场前景难以把握,拟进行项目调整,故暂未投入。
(七)公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初 年末
持股数 持股数
陈达彬 男 44 董事长、总经理 1999.7-2002.7 0 0
刘峙宏 男 36 副董事长 1999.7-2002.7 0 0
刘欣菲 男 40 董事 1999.7-2002.7 0 0
刘其福 男 33 董事 1999.7-2002.7 0 0
陈金瑞 男 35 董事 1999.7-2002.7 0 0
杜恩社 男 35 董事 1999.7-2002.7 0 0
凌维党 男 49 董事 1999.7-2002.7 0 0
占 唯 男 54 董事 1999.7-2002.7 0 0
刘云峰 男 33 董事 1999.7-2002.7 0 0
刘德功 男 55 监事会主席 1999.7-2002.7 0 0
曾 民 男 33 监事 1999.7-2002.7 0 0
舒 静 女 29 监事 1999.7-2002.7 0 0
周强林 男 46 副总经理 1999.7-2002.7 0 0
赵学增 男 55 财务总监 1999.7-2002.7 0 0
曹树珍 女 45 总会计师 1999.7-2002.7 0 0
高自力 男 37 董事会秘书 1999.7-2002.7 0 0
注:(1)年度报酬数额区间人数情况:
①30,000.00-40,000.00元 4人
②24,000.00-30,000.00元 4人
(2)不在本公司领取报酬的董、监事人员名单(共8人)
刘峙宏、刘欣非、刘其福、占堆、刘云峰、杜恩社、凌维党、曾民。
报告期内,无董事、监事、高级管理人员离任情况
(八)本次利润分配预案或资本,公积金转增股本预案
1999年实现利润 37,376,680.50元,1-6月按5％,7-12月按15％的税率上缴所得税4,301,693.93元,净利润33,074,986.57元,分别按10％、5％提取法定盈余公积金 3,307,498.65元,法定公益金1,653,749.33元,本年度可供股东分配利润23,768,766.60元。
(注:发起人股东已承诺1999年社会公众股发行前利润由新老股东共享)
2000年3月 27日,公司首届董事会第三次会议作出决议,本次利润分配预案为:考虑到二000年度公司将进行几项重大投资,资金需求较大,董事会建议本期利润不予分配,亦不进行资本公积金转增股本。
六、监事会报告
迄至报告期监事会共召开二次会议,第一次于1999年7月10日召开,主要议题:
1、选举刘德功先生为公司首届监事会主席,任期3年。
2、通过四川华信(集团)会计师事务所对公司的验资报告和发行费用的审计报告。
3、一致同意按公司章程开展监事会活动。
第二次会议于2000年3月27日召开,主要议程:
1、讨论年度监事会工作报告。
2、听取公司1999年度总经理工作报告。
3、听取公司1999年财务运行情况报告。
4、审议公司各项损失准备计提办法。
七、重要事项
(一)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司、公司董事、及高管人员,无受监管部门处罚情况。
(三)报告期内公司控股股东没有变更,董事会、监事会成立后无人员变更,公司高及管理人员无变动。
(四)报告期内公司于1999年12月收购西藏康达药业有限公司90％股权,收购价1080万元,并与辽宁鞍山康力科技实业有限公司(该公司持有西藏康达药业有限公司10％的股权)合作经营西藏康达药业有限公司。
(五)重大关联交易:
经营权转让发生的关联交易:
本年度控股公司西藏华西药业(集团)有限公司,将其所拥有的由南京裕仁工贸发展公司生产的“鳄鱼精滋补液”全国总代理经营权,代理期五年(一九九九年九月十七日———二零零四年九月十六日),按原价150万元转让给西藏诺迪康药业股份有限公司。
(六)与控股股东在人员、资产、财务上“三分开”的情况。
报告期内,本公司已做到了人员独立、资产完整和财务独立,与控股股东在人员、资产、财务上明确分开。
(七)本报告期内公司无托管、承包、租赁资产情况。
(八)公司继续聘任四川华信(集团)会计师事务所为审计机构。
(九)重大合同,担保事项。
公司报告期内无重大担保事项。
(十)本报告期内公司无变改名称,股票简称情况。
(十一)其它重大事项
1、根据中国证监会证监发行字[1999]70号文批复,公司于1999年7月1日-7月8日利用上海证券交易所交易网发行社会公众股4500万股,发行价6元/股;经上海证券交易所上证上字(1999)48号文批复,公司社会公众股于7月21日在上海证券交易所挂牌上市。
2、本年度公司根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》的有关规定,计提了坏帐准备和存货跌价损失准备,上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了一九九九年度会计报表相关项目的年初数。上述会计政策变更的累积影响数为4,344,971.99元,其中坏帐准备计提方法变更累积影响数为2,049,802.45元,存货跌价损失准备计提方法变更累积影响数为2,295,169.54元。由于会计政策变更,调减了一九九九年初未分配利润4,344,971.99元。
八、财务会计报告
(一)审计报告
川华信审(2000)上字014号
西藏诺迪康药业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表及1999年度利润及利润分配表和1999年度现金流量表,这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,贵公司会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:曾武
有限责任公司
中国.成都 中国注册会计师:张兰
二○○○年三月二十六日
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注
一、公司简介
本公司经西藏自治区人民政府藏政函(1998)53号文批准,由西藏华西药业集团有限公司、西藏自治区藏药厂、西藏自治区科技开发中心、西藏科龙建筑建材有限公司、西藏科光太阳能工程技术有限公司共五家法人股东发起设立的股份有限公司。经中国证监委证监发行字(1999)70号文批准,公司于1999年7月6日通过上海证券所向社会公众公开发行面值1.00元人民币普通股股票4,500万股,股票溢价发行每股为人民币6.00元,上市后公司总股本为12,260万元,其股本构成是西藏华西药业集团有限公司6,992万元,占57.03％;西藏自治区藏药厂384万元,占3.13％;西藏自治区科技开发中心192万元,占1.57％;西藏科龙建筑建材有限公司128万元,占1.04％;西藏科光太阳能工程技术有限公司64万元,占0.53％;社会公众股4,500万元,占36.70％。
公司于1999年7月14日登记注册,营业执照注册号54000010001181/1。法定代表人:陈达彬。公司注册地址:西藏拉萨市宇拓路71号。公司经营范围:生产和销售红景天诺迪康系列药品(口服液冲剂、胶囊、酊水剂)、藏药天然药物制剂、医疗器械、卫生保健品。公司主要生产和销售的诺迪康系列产品,是以中草药为原料生产的中成药,其主要原料来自西藏生长的天然药材红景天。
二、主要会计政策
1、会计制度
公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础
公司会计核算按权责发生制原则,采用实际成本计价。
5、外币核算方法
公司外币核算按发生时市场汇价折合人民币记帐,并在月末按市场汇价进行调整,由此产生的汇兑损益与购建固定资产相关的在固定资产交付使用前计入固定资产,除此之外计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、且价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准:A、因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回的应收款项;B、债务人逾期三年以上仍未履行偿债义务,经董事会批准可以确认为坏帐的应收款项。
(2)坏帐准备:公司坏帐损失采用备抵法核算,公司原按期末应收帐款余额5‰计提坏帐准备。根据公司董事会决议,公司从一九九九年一月一日起公司改按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)期末余额的5％计提坏帐准备。
8、存货核算方法
(1)存货分为:原材料、产成品、在产品、低值易耗品、分期收款发出商品。
(2)存货计价方法为:公司存货实行永续盘存制。原材料、包装物购进采用实际成本计价,发出按加权平均法结转;产成品入库、出库采用计划成本计价,月终分摊差异调整为实际成本;低值易耗品采用五五摊销法。
(3)公司存货跌价准备的确认标准及计提方法:
A、确认标准:公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、计提方法:按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
(1)公司短期投资取得时按实际成本计价,期末按成本与市价孰低计价。
(2)收益确认以收到或取得索取收益的凭据时确认收益实现。
(3)公司以分类按成本高于市价的差额计提短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法
(1)长期债权投资:以取得债权的实际成本为入帐价值。
(2)长期股权投资:按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％(含20％)以上,或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算,股权投资差额溢价按不超过10年的期限摊销,折价按不低于10年的期限摊销;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％(含20％)以上但不具有重大影响,采用成本法核算。
(3)公司的长期债权投资以分类按成本高于市价的差额计提长期投资减值准备,其投资溢价和折价按其存续期内平均摊销。
(4)长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法:
A、确认标准:公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间不可能恢复,将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额确认为长期投资减值准备。
B、计提方法:按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提长期投资减值准备。
(5)收益确认以收到或取得索取收益的凭据时确认收益实现。
11、固定资产计价及折旧方法
(1)固定资产的标准及计价:指使用年限在一年以上,单位价值在人民币2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他设备等为固定资产。按实际成本计价。
(2)固定资产分类为:房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备和其他设备。
(3)固定资产折旧:公司采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值扣除预计残值和预计使用年限确定折旧率。各类固定资产预计使用年限、折旧率和预计残值率如下:
类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率
房屋及建筑物 20年-40年 4.75％-2.375％ 5％
专用设备 12年 7.92％ 5％
通用设备 12年 7.92％ 5％
运输设备 6年 15.83％ 5％
其他设备 5年 19.00％ 5％
12、在建工程核算方法
在建工程按实际发生支出入帐,按工程项目分类核算并在工程完工交付使用时按工程实际成本结转固定资产。用借款进行的工程项目发生的借款利息,在工程项目交付使用前,予以资本化,交付使用后计入当期财务费用。
13、无形资产计价及其摊销方法:
(1)土地使用权:以取得土地使用权的实际成本计价,从取得之日起按其使用年限50年平均摊销。
(2)专有技术:以实际成本计价,采用直线法摊销,有合同或协议受益年限的按受益年限平均摊销,无合同或协议受益年限的按10年平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用核算方法:
开办费按实际发生额核算,并从开始生产经营的当月起按5年的期限平均摊销。长期待摊费用按受益期平均摊销。
15、收入确认原则:
(1)商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供他人使用本公司资产取得的收入按有关合同、协议规定的收款时间和方法计算确认收入实现。
16、所得税的会计处理:公司采用应付税款法核算。
17、申购资金冻结利息收入处理方法:按2年平均摊销列入营业外收入。
18、会计政策变更及其影响:
根据公司董事会决议,公司按照财政部财会字(1999)35号文的规定,公司从一九九九年一月一日起调整四项准备的计提方法和比例 ,具体改变如下:
(1)公司坏帐损失采用备抵法核算,公司原按期末应收帐款余额5‰计提坏帐准备,改按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)期末余额的5％计提坏帐准备。
(2)短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按分类计提跌价准备。
(3)期末存货原按成本法计价,现改按成本与可变现净值孰低计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策的变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关的期初数。对公司累计影响利润调减4,664,457.13元 (其中调减96年利润681,805.90元,调减97年利润422,512.84元,调减98年利润3,240,653.25元,调减99年利润319,485.14元),本次追溯调整补提坏帐准备2,369,287.59元(其中:调减96年利润681,805.90元,调减97年利润422,512.84元,调减98年利润945,483.71元,99年提取319,485.14元),存货跌价准备2,295,169.54元 (其中:98年提取2,295,169.54元)。由于上述会计政策变更影响本年度年初未分配利润减少4,344,971.99万元。
19、本公司会计报表编制说明
本公司会计报表分两个阶段:1999年1-6月和7-12月。本公司于1999年7月14日正式成立,成立之前1-6月的会计报表是按原拟定的剥离方案对西藏华西药业集团有限责任公司1-6月的资产负债及损益进行剥离编制。成立之后7-12月的会计报表是根据本公司7-12月的经济业务和相关的会计资料编制的,并依据经财政部确认的东方资产评估事务所出具的东评所评报字(1999)03号资产评估报告书调整了期初数。
20、会计政策变更和评估报告书使本年度期初数调整明细如下:
项 目 调整前 调整后 备注
坏帐准备 183,133.20 2,049,802.45 *
存货跌价准备 0.00 2,295,169.54 追溯调整
待摊费用 16,360.50 3,060.00 评估调整
固定资产原值83,616,812.65 84,043,741.33 评估调整
累计折旧 4,054,449.69 2,591,125.24 评估调整
无形资产 5,607,944.52 3,976,762.06 评估调整
资本公积 0.00 5,638,646.90 评估调整
未分配利润 0.00 -4,344,971.99 追溯调整
*其中评估减少183,133.20元,追溯调整2,049,802.45元。
三、税 项
(1)增值税:公司适用增值税率为17％,以当期销项税税额抵扣进项税额后的余额计缴。但根据西藏自治区人民政府办公厅藏政办发(1997)24号文件规定,本公司1997年1月1日起增值税享受超基数扶持政策,公司按上述规定将扶持款项列入“补贴收入”科目核算。本公司上缴增值税基数为61万元,超基数50万元(含50万元)以下的部分,扶持比率10％;超基数50万元以上至100万元(含100万元)的部分,扶持比率15％;超基数100万元以上至300万元(含300万元)的部分,扶持比率20％;超基数300万元以上至500万元(含500万元)的部分,扶持比率25％;超基数500万元以上的部分,扶持比率30％。公司下属四川威光制药分公司、成都分公司不享受西藏自治区人民政府办公厅藏政办发(1997)24号文件规定的扶持政策,分别在广汉市和成都市就地缴纳增值税。公司将享受增值税超基数扶持项列入“补贴收入”科目核算。
(2)附加税费:本公司的城市维护建设税、教育费附加、交通建设费附加的适用税率分别为7％、3％、4％,以当期应纳流转税额计缴。但根据西藏自治区财政厅藏财预字(97)02号文件规定免征城市维护建设税。公司下属四川威光制药分公司城市维护建设税1％,教育费附加4％,不缴纳交通建设费附加;公司下属成都分公司城市维护建设税7％,教育费附加3％、交通建设费附加4％。
(3)所得税:根据西藏自治区外引内联经济协调委员会区外联委办字(1997)1号文件和1998年6月8日西藏自治区国家税务局批准,公司1999年1月1日至2000年12月31日按10％减半征收。根据西藏自治区人民政府1998年5月6日藏政函(1998)36号文,公司上市后按15％税率计征所得税。公司1999年1月至6月按应纳所得税额5％计缴,1999年7月至12月按应纳所得税额15％计缴,根据西藏自治区人民政府办公厅藏政办发(1997)24号文件规定的扶持政策,公司将享受所得税超基数扶持项列入“补贴收入”科目核算。
四、控股子公司
被投资单位名称 注册资本 经营范围
本公司投资额 权益比例 是否合并报表
西藏康达药业有限公司 300万元 生物系列制品、化妆品等
1080万元 90.00％ 否
该投资事项于99年11月8日签订,其相关手续正在办理中,本期未进行报表合并。
五、会计报表主要项目注释(单位:元)
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现金 146236.63 123806.30
银行存款 16054479.66 175005346.27
其他货币资金 -
小计 16200716.29 175129152.57
本期货币资金比上期增加980.99％,主要是7月公司上市募集资金到位。
2、应收款项
(1)、帐龄分析
A、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备
1年以内
34134556.91 93.20 1706727.85 27794730.78 77.19％ 1389736.54
1-2年
1675408.50 4.57 83770.43 5897711.23 16.38％ 294885.56
2-3年
816677.12 2.23 40833.85 1597862.61 4.44％ 79893.13
3年以上
717937.39 1.99％ 35896.87
小计
36626642.53 100.00 1831332.13 36008242.01 100.00％ 1800412.10
B、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内
4369406.47 100.00 218470.32 10154082.29 89.25％ 507704.11
1-2年
1223427.50 10.75％ 61171.37
小 计
4369406.47 100.00 218470.32 11377509.79 100.00％ 568875.49
合 计
40996049.00 2049802.45 47385751.80 2369287.59
本期其他应收款增加160.39％,主要是预付募股承诺项目款,新药开发研究借款等增加所致。
(2)、应收帐款期末余额主要明细是:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
上海平衡实业有限责任公司 3,056,000.00 一至二年 货款
福建省药材公司 1,430,640.00 一年以内 货款
北京市医药陶然药品公司 750,720.00 一年以内 货款
北京市医药经济技术经营公司 685,542.00 一年以内 货款
济南医药采购供应站 646,926.40 一年以内 货款
(3)、其他应收款期末余额主要明细是:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
西藏华西药业集团公司 2,340,184.79 一年以内 往来款
西藏火柴厂 1,596,561.84 一年以内 预付募股
项目款
新药开发研究部 728,388.80 一年以内 新药研究
借款
四川省浩森实业有限公司 639,242.00 一年以内 往来款
文化部计划财务司财务处 500,000.00 一年以内 预付宣传费
(4)、应收款项期末余额中西藏华西药业集团公司为持本公司5％(含5％〕以上股份的股东往来款。
3、预付货款
(1)、帐龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 12429300.00 99.50 25645900.00 69.29
1-2年 62805.09 0.50 11368500.00 30.71
合 计 12492105.09 100.00 37014400.00 100.00
(2)、预付帐款中期末余额主要明细是:
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
成都达仁经贸有限责任公司
25,000,000.00 一年以内 原材料款
巨星装饰公司 10,000,000.00 一至二年 *
成都市医药供应公司药品批发部
2,000,000.00 一年以内 货款
*公司已于2000年2月收回该款项。
(3)、预付帐款期末余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
4、应收补贴款
种 类 期初数 期末数
应收增值税返还 2356266.74 2428544.24
应收所得税返还 1420677.57
合 计 2356266.74 3849221.81
5、长期投资
类 别
期初数 减值准备 本期增加 本期减少 期末数 减值准备
长期股权投资
10800000.00 10800000.00
(1)长期股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 减值准备
西藏康达药业有限公司
10800000.00 90.00％
注:该投资事项于1999年11月发生,其相关手续正在办理,本期未进行报表合并。
6、在建工程
工程项目 期初数 其中:利息 本期增加 其中:利息
资本化金额 资本化金额
本期转入 其中:利息 期末数 资金来源 工程进度
固定资产数 资本化金额
信息网络 13,500.00 10,000.00
23,500.00 0.00 自筹
锦贸大厦18楼装修
2248432.37
2248432.37
柳江工业园工程
53954400.00
53954400.00
合 计
13500.00 56212832.37
23500.00 56202832.37
本期在建工程增加主要是柳江工业园工程中为募股承诺投资项目 “扩建诺迪康胶襄生产线技改项目”、“扩建诺迪康口服液生产线技改项目”、“扩建诺迪康颗粒生产线技改项目”等三项目购置土地及土建工程款等支出。
7、无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 摊余
年限
土地使用权
5607944.52 3976762.06 - - 81158.41 3895603.65 48
新药研制费
4310868.98 - 4,310,868.98 - - 4,310,868.98 *
合 计
9918813.50 3976762.06 4310868.98 - 81158.41 8206472.63
*系正在试制中的新药研制费,以新产品试制成功后其有效使用年限为摊销年限。
8、开办费
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 884852.93 4554543.97 931062.87 4508334.03
本期增加数主要是公司上市费用转入。
9、长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
新药试制费 165909.94 719935.84 104902.58 780943.20
销售代理费 - 750000.00 75000.00 675000.00
技术专利审批费 44206.00 44206.00
合计 165909.94 1514141.84 179902.58 1500149.20
六、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方情况
A、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本公司关系 经济性质或类型 法人代表
西藏康达药业有限公司 拉萨市宇拓路71号 生物系列制品、
药品生产与销售
控股子公司 有限责任公司 周强林
B、无关联交易
(2)不存在控制关系的关联方情况
A、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
西藏华西药业集团有限公司 本公司控股母公司
西藏生物资源研究中心 母公司股东
成都达义物业有限责任公司 母公司的控股母公司
B、关联方应收应付
项 目 期初数 期末数
其它应收款:
西藏华西药业集团公司 2340184.79
其它应付款:
成都达义物业有限责任公司 25000000.00
七、或有事项
截止一九九九年十二月三十一日,公司对外无重大涉诉等或有事项。
八、承诺事项
截止一九九九年十二月三十一日,公司对外无重大经济担保合同等承诺事项。
九、资产负债表日后事项
自一九九九年十二月三十一日至本次审计报告日之间无重大影响或报告期后财务状况和经营成果的事项。
九、公司的其它相关资料:
1、公司注册登记日期为1999年7月14日,地址为拉萨市宇拓路71号;
2、企业法人营业执照注册号:54000010001181/1
3、税务登记号码:国税藏字540100710906683号
4、公司未流通股票的托管机构:
上海证券中央登记结算公司
5、公司报告期内证券主承销机构名称:
海通证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务所:
名称:四川华信(集团)会计师事务所
办公地址:成都市洗面桥下街68号
十、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
4、载有报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5、公司章程。
以上备查文件均完整置于公司所在地。
西藏诺迪康药业股份有限公司
二○○○年三月二十九日
资产负债表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
1999年12月31日
单位:元(会股:01表)
资产 期初数 1999.6.30设立数 期末数
流动资产:
货币资金 16,200,716.29 17,668,405.05 175,129,152.57
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 500,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 36,626,642.53 36,811,189.33 36,008,242.01
其他应收款 4,369,406.47 7,053,494.70 11,377,509.79
减:坏帐准备 2,049,802.45 2,047,382.65 2,369,287.59
应收款项净额 38,946,246.55 41,817,301.38 45,016,464.21
预付帐款 12,492,105.09 13,023,131.09 37,014,400.00
应收补贴款 2,356,266.74 981,717.49 3,849,221.81
存货 13,614,261.45 16,298,661.74 13,731,507.34
减:存货跌价准备 2,295,169.54 2,295,169.54 1,622,405.77
存货净额 11,319,091.91 14,003,492.20 12,109,101.57
待摊费用 3,060.00 188,185.97 83,115.61
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 81,817,486.58 87,682,233.18 273,201,455.77
长期投资:
长期股权投资 10,800,000.00
长期债权投资
长期投资合计 10,800,000.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 10,800,000.00
固定资产:
固定资产原价 84,043,741.33 86,048,189.62 87,257,397.40
减:累计折旧 2,591,125.24 4,136,497.70 5,235,596.54
固定资产净值 81,452,616.09 81,911,691.92 82,021,800.86
工程物资
在建工程 13,500.00 56,202,832.37
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 81,466,116.09 81,911,691.92 138,224,633.23
无形资产及其他资产:
无形资产 3,976,762.06 5,757,269.85 8,206,472.63
开办费 884,852.93 693,599.45 4,508,334.03
长期待摊费用 165,909.94 442,026.16 1,500,149.20
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
5,027,524.93 6,892,895.46 14,214,955.86
递延税项:
递延税款借项
资产总计 168,311,127.60 176,486,820.56 436,441,044.86
负债及股东权益 期初数 1999.6.30设立数 期末数
流动负债:
短期借款 30,300,000.00 29,700,000.00
应付票据
应付帐款 1,610,627.50 3,828,577.95 5,841,782.47
预收帐款 593,845.07 723,066.31
代销商品款
应付工资 22,365.00
应付福利费 302,664.12 350,915.34 308,392.69
应付股利
应交税金 7,337,878.00 4,354,251.49 6,161,947.11
其他应交款 18,307.54 14,178.38 21,053.79
其他应付款 1,673,617.81 1,971,342.65 33,648,631.01
预提费用 679,512.65 101,668.00 5,145.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 42,516,452.69 40,320,933.81 46,732,383.38
长期负债:
长期借款 29,161,000.00 29,161,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 29,161,000.00 29,161,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 71,677,452.69 69,481,933.81 46,732,383.38
所有者权益:
股本 95,340,000.00 77,600,000.00 122,600,000.00
资本公积 5,638,646.90 23,378,646.90 238,378,646.90
盈余公积 1,555,681.77 4,961,247.98
其中:公益金 518,560.59 1,653,749.33
未分配利润 -4,344,971.99 4,470,558.08 23,768,766.60
所有者权益合计 96,633,674.91 107,004,886.75 389,708,661.48
负债及股东权益合计
168311127.60 176486820.56 436441044.86
利润及利润分配表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
1999年度
单位:元(会股:02表)
本年数
项目 99年1-6月 99年7-12月 合计 上年数
一、主营业务收入
32,026,625.18 50,940,175.64 82,966,800.82 78,114,399.80
减:折扣与折让 69,089.80
主营业务收入净额
32,026,625.18 50,940,175.64 82,966,800.82 78,045,310.00
减:主营业务成本
5,542,223.16 10,290,061.35 15,832,284.51 10,899,520.49
主营业务税金及附加
87,102.34 108,242.36 195,344.70 188,305.91
二、主营业务利润
26,397,299.68 40,541,871.93 66,939,171.61 66,957,483.60
加:其他业务利润
78,091.74 902,043.93 980,135.67 966,021.76
减:存货跌价损失 2,295,169.54
营业费用
11,783,213.74 16,505,058.59 28,288,272.33 30,519,742.81
管理费用
2,818,102.26 5,844,808.66 8,662,910.92 4,638,190.72
财务费用
1,537,666.10 -2,887,322.40 -1,349,656.30 3,211,762.15
三、营业利润
10,336,409.32 21,981,371.01 32,317,780.33 27,258,640.14
加:投资收益
补贴收入
627,185.75 3,212,504.32 3,839,690.07 2,356,266.74
营业外收入
20,548.86 2,452,571.88 2,473,120.74 37,153.60
减:营业外支出
67,078.84 1,186,831.80 1,253,910.64 963,069.33
四、利润总额
10,917,065.09 26,459,615.41 37,376,680.50 28,688,991.15
减:所得税
545,853.25 3,755,840.68 4,301,693.93
五、净利润
10,371,211.84 22,703,774.73 33,074,986.57 28,688,991.15
加:年初未分配利润
-4,344,971.99 -4,344,971.99 -1,104,318.74
盈余公积转入
六、可供分配的利润
6,026,239.85 22,703,774.73 28,730,014.58
减:提取法定盈余公积
1,037,121.18 2,270,377.47 3,307,498.65
提取法定公益金
518,560.59 1,135,188.74 1,653,749.33
七、可供股东分配的利润
4,470,558.08 19,298,208.52 23,768,766.60
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
4470558.08 19298208.52 23768766.60
现金流量表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
1999年度
单位:元(会股:03表)
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 77,061,259.70
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 15,447,149.15
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 92,508,408.85
购买商品、接受劳务支付的现金 32,798,151.19
经营租赁所支付的现金 150,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 3,039,894.89
支付的增值税项 10,295,752.40
支付的所得税项 3,781,651.50
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 199,899.04
支付的其他与经营活动有关的现金 39,996,428.41
现金流出小计 90,261,777.43
经营活动产生的现金流量净额 2,246,631.42
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金分得股利或利润
所收到的现金取得债券利息
收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 5,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 5,669,403.81
现金流入小计 5,674,403.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 63,249,317.52
权益性投资所支付的现金 10,800,000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与经营活动有关的现金 1,596,562.00
现金流出小计 75,645,879.52
投资活动产生的现金流量净额 -69,971,475.71
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 264,130,000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 264,130,000.00
偿还债务所支付的现金 29,700,000.00
发生筹资费用所支付的现金 4,753,811.00
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 3,022,908.43
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 37,476,719.43
筹资活动产生的现金流量小计 226,653,280.57
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 158,928,436.28
项目 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 33,074,986.57
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 319,485.14
固定资产折旧 2,644,471.30
无形资产摊销 81,158.41
待摊费用减少(减:增加) -80,055.61
预提费用增加(减:减少) -674,367.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 17,106.00
固定资产报废损失
财务费用 -1,349,656.30
投资损失
递延税项贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -790,009.66
经营性应收项目的减少(减增加) -32,971,402.14
经营性应付项目的增加(减减少) 4,231,154.97
增值税增加净额(减减少) -2,256,239.61
其他经营活动产生的现金流量净额 2,246,631.42
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 175,129,152.57
减:货币资金的期初余额 16,200,716.29
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 158928436.28
