西藏诺迪康药业股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 15
八、备查文件目录 74
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人陈达彬、主管会计工作负责人周明德及会计机构负责人（会计主管人员）曹树珍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：西藏诺迪康药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：西藏药业
公司英文名称：TIBET RHODIOLA PHARMACEUTICAL HOLDING CO.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：西藏药业
公司A股代码：600211
3、 公司注册地址：西藏拉萨市北京中路93号
公司办公地址：成都市中新街49号锦贸大厦18楼
邮政编码：610016
公司国际互联网网址：www.xzyy.cn
公司电子信箱：master@xzyy.cn
4、 公司法定代表人：陈达彬
5、 公司董事会秘书：陈达彬(兼）
电话：028-86653915
传真：028-86660740
E-mail：zqb@xzyy.cn
联系地址：成都市中新街49号锦贸大厦18楼
公司证券事务代表：刘岚
电话：028-86653915
传真：028-86660740
E-mail：zqb@xzyy.cn
联系地址：成都市中新街49号锦贸大厦18楼
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 806,794,065.26 831,963,195.82 -3.03
所有者权益（或股东权益） 269,504,201.88 269,205,521.39 0.11
每股净资产(元) 1.943 1.941 0.11
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -1,693,539.37 -56,204,209.16 96.99
利润总额 1,061,628.23 -48,353,168.59 102.20
净利润 298,680.49 -46,103,916.27 100.65
扣除非经常性损益后的净利润 1,324,981.67 -42,633,758.66 103.11
基本每股收益(元) 0.002 -0.38 100.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.01 -0.35 102.75
)
稀释每股收益(元) 0.002 -0.38 100.57
净资产收益率(%) 0.11 -13.45 增加13.56个百分点
经营活动产生的现金流量净额 11,653,988.20 -4,066,206.67 386.61
每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 -0.033 342.42
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -10,692.05
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,138,388.20
少数股东损益 122,779.07
合计 -1,026,301.18
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 31,569户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数量
质 ) 数量
西藏华西药业 境内非 22.69 31,480,000 -38,440,000 31,480,000 冻结26,730,000
集团有限公司 国有法
人
北京新凤凰城 境内非 19.44 26,960,000 26,960,000 26,960,000 质押14,828,000
房地产开发有 国有法
限公司 人
西藏自治区藏 国有法 2.77 3,840,000 0 3,840,000 托管
药厂 人
周明德 境内自 2.23 3,100,000 3,100,000 3,100,000 质押2,600,000
然人
斯钦 境内自 1.5 2,086,200 2,086,200 2,086,200 托管
然人
杨晓 境内自 1.44 2,000,000 2,000,000 2,000,000 托管
然人
西藏自治区生 国有法 1.38 1,920,000 0 1,920,000 托管
产力促进中心 人
林犇 境内自 1.00 1,390,700 1,390,700 1,390,700 托管
然人
西藏科龙建筑 国有法 0.92 1,280,000 0 1,280,000 冻结1,280,000
建材有限公司 人
王晓增 境内自 0.72 1,000,000 1,000,000 1,000,000 托管
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
周国英 546,025 人民币普通股
李志辉 294,365 人民币普通股
李中义 250,000 人民币普通股
北京日新经贸发展有限责任公 246,501 人民币普通股
司
郑云 228,611 人民币普通股
罗晓伟 217,800 人民币普通股
贠崇祖 212,000 人民币普通股
颜贵中 187,136 人民币普通股
王益芳 155,056 人民币普通股
何晓玲 151,051 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 公司未知前10名无限售条件股东是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披
关系的说明 露管理办法》中规定的一致行动人。
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公司前10名股东持有的股份全部为限售流通股，其中第三、第七、第九名股东为国有股东，无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。第二、第四、第五、第六、第八、第十名股东为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1. 西藏华西药业集团有限公司 31,480,000 2008年9月11日 2008年9月11日后，通过上海证券交易所
挂牌交易出售数量占公司股份总数的比
例在12个月内不超过5%，在24个月内不
超过10%。
2. 北京新凤凰城房地产开发有限 26,960,000 2008年9月11日 2008年9月11日后，通过上海证券交易所
公司 挂牌交易出售数量占公司股份总数的比
例在12个月内不超过5%，在24个月内不
超过10%。
3. 西藏自治区藏药厂 3,840,000 2008年9月11日 2008年9月11日以后上市交易
4. 周明德 3,100,000 2008年9月11日 2008年9月11日以后上市交易
5. 斯钦 2,086,200 2008年9月11日 2008年9月11日以后上市交易
6. 杨晓 2,000,000 2008年9月11日 2008年9月11日以后上市交易
7. 西藏自治区生产力促进中心 1,920,000 2008年9月11日 2008年9月11日以后上市交易
8. 林犇 1,390,700 2008年9月11日 2008年9月11日以后上市交易
9. 西藏科龙建筑建材有限公司 1,280,000 2008年9月11日 2008年9月11日以后上市交易
10. 王晓增 1,000,000 2008年9月11日 2008年9月11日以后上市交易
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2、控股股东及实际控制人变更情况
公司原控股股东西藏华西药业集团有限公司将其持有的本公司股份3844万股转让给北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人周明德、斯钦、林犇、王晓增、邵马珍、陈丽晔，自然人杨晓，自然人刘德功、赵学增、王江滨、陈景行、王志中、高自力、彭辉、王保明、曹树珍及任北辰，其股份转让的过户手续已于2008年1月28日完成，上述股份均为限售流通股。北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人共持有本公司3496万股股份，占公司总股本的25.20％，为本公司第一大股东；截至本报告之日，北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人周明德分别持有的本公司1482.8万股股份和260万股股份被质押。西藏华西药业集团有限公司现持有本公司3148万股股份，占总股本的22.69％；截至本报告公告之日，其持有的本公司2673万股股份被司法冻结。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份 期末持股数 变动原因
数量
周明德 总经理 0 3,100,000 3,100,000 受让的非流通股
过户
斯钦 董事兼总经理（已辞去 0 2,086,200 2,086,200 受让的非流通股
总经理职务） 过户
彭辉 董事兼副总经理（已辞 0 300,000 300,000 受让的非流通股
职） 过户
刘德功 监事会主席 0 70,000 70,000 受让的非流通股
过户
任北辰 监事 0 80,000 80,000 受让的非流通股
过户
高自力 董秘（已辞职） 0 250,000 250,000 受让的非流通股
过户
曹树珍 财务总监 0 150,000 150,000 受让的非流通股
过户
王保明 副总经理 0 250,000 250,000 受让的非流通股
过户
陈丽晔 副总经理（已辞职） 0 123,100 123,100 受让的非流通股
过户
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，彭辉先生因个人原因辞去公司董事职务和副总经理职务；高自力先生因个人原因辞去公司董事会秘书职务；斯钦先生因个人原因辞去公司总经理职务；韩红英女士因个人原因辞去公司副总经理职务；陈丽晔女士因个人原因辞去公司副总经理职务。经公司董事会审议通过，聘请周明德先生担任公司总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况：1—6月，公司营业收入为492,280,628.19元，比上年同期增长25.11％，归属于母公司所有者的净利润为298,680.49元,比上年同期增长100.65%。 2、报告期内的主要工作： （1）完成了公司原控股股东与北京新凤凰城房地产开发有限公司等的股份过户手续。 （2）推进股权分置改革后续安排工作的实施（详见本报告之“其他重大事项”）； （3）调整公司销售团队、优化资源配置、整合营销管理团队、改预算制为绩效制； （4）制订完善了公司内控制度； （5) 公司以新活素的所有权益作价，与香港确思医药投资控股有限公司签订了共同投资叁亿玖仟贰佰壹拾伍万柒仟元整（￥392,157,000.00元）设立合资公司（股权比例为：本公司49％，香港确思医药投资控股有限公司51％）的协议及其补充协议； （6）公司与深圳市康哲药业有限公司签订了《新活素独家代理总经销框架协议》。 （7）公司不断推进新药研发工作，其中：生物制品七类新药重组人白介素1受体拮抗剂滴眼液正在进行III期临床试验；生物制品七类新药重组人白介素1受体拮抗剂注射剂已经完成I期临床，正在进行II期临床试验；国家中药I类红景天苷冻干粉针剂已经完成临床前的药学和医学试验，并获得临床批件受理通知书；国家化学药I类康普瑞汀磷酸二钠已经完成临床前的药学和医学试验，并整理完临床批件申报资料。 公司面临的主要问题如下： 1、本公司为西藏珠峰工业股份有限公司担保一案，四川省广安市中级人民法院于2008年3月12日下达了（2008）广法执字第14号－1号《民事裁定书》。截至本报告公告之日，本案尚未执行。如果此案被执行，公司将可能面临相应的赔付损失（详见本报告之“重大诉讼仲裁事项”）。本公司正在与相关部门协调解决此问题。 2、本公司与北京建兴房地产开发有限公司合作纠纷一案，北京市第二中级人民法院已下达了（2007）二中民初字第11038号《民事判决书》，本公司已终审胜诉。报告期内，本公司向北京市第二中级人民法院提交了申请执行材料，并于2008年3月31日收到北京市第二中级人民法院（2008）二中执第498号《民事裁定书》，该《民事裁定书》裁定冻结了北京建兴房地产开发有限公司相应的财产，并已转入执行阶段（详见本报告之“重大诉讼仲裁事项”）。本公司正在采取相应措施，争取尽快收回北京建兴房地产开发有限公司所欠款项。 3、本公司与云南叁泰投资有限公司合作纠纷一案，云南省昆明市中级人民法院已下达了（2007）昆民一初字第168号《民事裁定书》：对本公司及刘其福、马平共计价值人民币6843.29万元的财产进行查封、冻结和扣押。我公司从成都达义物业有限责任公司（以下简称“达义物业”）处得知，本公司对达义物业的到期债权被诉前保全。这将影响本公司按照本公司与达义物业的还款协议约定，在2008年6月和2008年12月达义物业应归还给本公司的各4250万元共8500万元款项的按期收回（详见本报告之“重大诉讼仲裁事项”）。目前云南叁泰投资有限公司起诉本公司一案已进入庭审阶段。 上述问题的处理结果可能对公司本年度损益产生重大影响。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
医药行业 490,349,186.45 422,794,434.67 13.78 25.22 22.53 增加1.89个百分点
分产品
自有产品销售 63,590,780.66 12,919,056.76 79.68 44.96 28.24 增加2.64个百分点
药品批发及其他销售 426,758,405.79 409,875,377.91 3.96 22.73 22.36 增加0.29个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京地区 15,231,977.94 50.77
上海地区 9,061,139.78 211.29
广东地区 11,627,200.79 1,859.52
川渝地区 430,646,492.85 22.37
其他地区 23,782,375.09 -8.74
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
报告期内，毛利率比上年同期增加1.89个百分点，上升15.90％，主要系自有产品销售收入比重上升所影响，其次为药品批发毛利率比同期略有增长。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
1、自有产品销售增加影响营业利润比重上升； 2、期间费用比重大幅度降低影响利润增加，期间费用减少主要受广告费比同期减少2750余万元所影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无新增非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预计下一报告期公司的经营业绩仍处于盈亏平衡点的边缘。本报告之“报告期内整体经营情况的讨论与分析”中涉及的公司面临的主要问题的处理结果，将对公司下一报告期的经营成果产生重大影响。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
自中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）和西藏证监局《关于做好辖区上市公司治理专项活动的紧急通知》（藏证监发[2007]09号）下发后，我公司于2007年6月25日成立了公司治理专项活动领导小组，公司财务、行政、销售、生产、证券等相关职能部门参与了治理活动，通过自查、公众评议、证监会的现场检查和整改等一系列活动，对公司规范化运作方面存在的问题进行了总结和改进，发现公司治理存在的问题、整改措施及整改结果如下： 1、规范运作方面 （1）公司董事会已召开第三届董事会第三次会议，成立了薪酬与考核委员会、审计委员会和战略委员会，并制订了相关议事规则，各委员会人员下设工作组，人员均已配备到位，各委员会已开始开展工作。 （2）公司董事会、监事会已进行了改选，公司全体董事、监事均表示将按照《公司章程》的相关规定，尽职尽责地工作。 公司已制定相关的内控制度，规范公司董事会及经理层的工作，坚持充分发挥各专业委员会及公司经理办公会的作用，集体决策，杜绝“一人独大”的现象。 2、内部管理制度方面 按照《整改报告》要求，公司已经补充制订和完善了《经理办公会制度》、《印鉴证照管理制度》、《对外担保制度》、《关联交易制度》、《募集资金管理办法》、《重大投资管理制度》、《信息披露事务管理制度》等相关内控制度。 针对公司过去存在的董事、监事、高级管理人员中个别人员违规买卖本公司股票的情形，公司已按相关管理制度的规定，作出处理，违规买卖本公司股票所得已上交公司。公司已反复对相关人员进行证监会及本公司有关规定的教育，并要求相关人员作出相应承诺，防止类似事件发生。 公司已完成其他内控制度的制订和完善，并经公司第三届董事会第四次会议审定通过。公司正在进一步深化、细化管理工作，把每项制度的执行落实到实处。 同时，公司已采取措施，加强对分子公司的管理。 3、投资者关系管理情况 公司已按照证监会的要求，进一步搞好投资者关系管理工作，通过公司网站（www.xzyy.cn）和全景网（http://irm.p5w.net）建立和完善了投资者关系管理互动平台，为公司与投资者、监管部门的沟通创造良好的沟通条件。 4、关于大股东资金占用 截至2006年6月30日，公司大股东资金占用已全部清偿完毕，此后公司未发生新的大股东资金占用情况。 通过此次开展上市公司治理专项活动，公司董事、监事、高级管理人员进一步增强了规范运作的意识，公司治理结构得到了进一步完善。公司在今后的运作中，将严格按照中国证监会、上海证券交易所、西藏监管局的相关要求，结合公司实际，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度建设，提高公司治理水平，提高公司质量。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司在报告期内无利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、本公司在投资开发“北京新星花园项目”过程中，与合作方北京建兴房地产开发有限公司（以下简称“北京建兴”）发生合同纠纷。北京市第二中级人民法院已下达了（2007）二中民初字第11038号《民事判决书》，本公司已终审胜诉。报告期内，本公司向北京市第二中级人民法院提交了申请执行材料，并于2008年3月31日收到北京市第二中级人民法院（2008）二中执第498号《民事裁定书》，该《民事裁定书》裁定如下： （1）冻结、划拨被执行人北京建兴的银行存款人民币捌仟玖佰陆拾万元及利息（利息自2007年1月1日起至本判决履行期限届满之日止；按中国人民银行同期贷款利率标准计算），并加倍支付迟延履行期间债务利息的相应银行存款。 （2）冻结、划拨被执行人北京建兴负担的案件受理费人民币伍拾万陆仟零贰拾元、保全费人民币伍仟元、申请执行费以及执行中实际支出费用的相应银行存款。 （3）采取上述措施后仍不足以履行生效法律文书确定的义务，则依法查封、扣押、拍卖、变卖被执行人北京建兴应当履行义务部分的其它财产。 （详见本公司分别于2007年8月15日、2007年11月29日、2008年4月1日发布在《中国证券报》、《上海证券报》，以及上海证券交易所网站的相关公告。） 2、本公司于2002年9月26日与中国银行西藏分行签订了《保证合同》，为西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“西藏珠峰”）贷款人民币5000万元（贷款期限一年）提供连带责任保证。借款到期后，西藏珠峰未按时归还该笔贷款，此后西藏珠峰还了本金425,499.98元。2004年6月25日中国银行西藏分行与信达公司成都办签订债权转让协议，中国银行西藏分行将其在上述合同中享有的债权及其从权利转让给信达公司成都办，其本金为4957.45万元。信达公司成都办于2006年8月3日向四川省高级人民法院提起诉讼，四川省高级人民法院以（2006）川民初字第74号《民事判决书》裁定西藏珠峰应向信达公司成都办归还借款本金4957.45万元，并支付利息、罚息和复利，本公司承担连带清偿责任。在本公司实际履行清偿责任后，有权向西藏珠峰追偿。本公司不服以上民事判决，于2006年12月7日向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。在中华人民共和国最高人民法院受理后，本公司于2007年7月9日提交了撤回上诉的申请。 本公司于2007年8月13日收到由四川省高级人民法院转交的中华人民共和国最高人民法院（2007）民二终字第20号《民事裁定书》，该《民事裁定书》准许本公司撤回上诉，四川省高级人民法院（2006）川民初字第74号民事判决即发生法律效力。该裁定为终审裁定。 四川省广安市中级人民法院于2008年3月12日下达了（2008）广法执字第14号－1号《民事裁定书》。截至本报告公告之日，本案尚未执行，本公司正在与相关部门协调。 （详见本公司分别于2007年3月31日、2007年8月15日、2007年12月12日发布在《中国证券报》、《上海证券报》，以及上海证券交易所网站的相关公告） 3、云南叁泰投资有限公司（以下简称“云南叁泰”）与本公司及刘其福、马平发生合同纠纷，于2007年7月5日向云南省昆明市中级人民法院提起诉讼。云南省昆明市中级人民法院受理此案后，云南叁泰又于2008年4月21日向云南省昆明市中级人民法院提交了财产保全申请，要求对本公司及刘其福、马平的价值人民币6843.29万元的存款、动产、不动产、或到期债权采取保全措施。 本公司于2008年4月29日收到云南省昆明市中级人民法院（2007）昆民一初字第168号《民事裁定书》，该《民事裁定书》裁定：对本公司及刘其福、马平共计价值人民币6843.29万元的财产进行查封、冻结和扣押。我公司从成都达义物业有限责任公司（以下简称“达义物业”）处得知，本公司对达义物业的到期债权被诉前保全。这将影响本公司按照本公司与达义物业的还款协议约定，在2008年6月和2008年12月达义物业应归还给本公司的各4250万元共8500万元款项的按期收回。 （详见本公司分别于2007年9月21日、2008年5月5日发布在《中国证券报》、《上海证券报），以及上海证券交易所网站的相关公告） 2008年8月6日，公司已收到成都达义物业有限责任公司今年归还的款项500万元整。
(四)资产交易事项
1、出售资产情况
1)、2008年5月19日，本公司向肖倚天转让四川诺亚科技有限责任公司66.67%的股份，该资产的帐面价值为924,447.62元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-13,218.67元，实际出售金额为1,394,598.96元，产生损益470,151.34元，本次出售价格的确定依据是按交易日该公司净资产由双方协商确定。本次资产出售对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。对公司财务状况和经营成果的影响小。该项资产出售已完成。
四川诺亚科技有限责任公司注册资本为600万元，主营业务：开发医疗器械、医用电子产品、保健品；生产临床检验分析仪器；新药、生物制剂和医药中间体的开发和技术成果转让。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
无
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日） 完毕 担保
西藏珠峰工业股份有限 2002年9月26日 5,000 连带责任担保 2002年9月26日~2004年9月2 否 否
公司 6日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 5,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 1,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,500
担保总额占公司净资产的比例 23.65
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,500
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,500
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1、2002年9月26日，西藏诺迪康药业股份有限公司为西藏珠峰工业股份有限公司提供担保，担保金额为5,000万元，担保期限为2002年9月26日至2004年9月26日，已逾期，逾期金额为5,000万元，该事项已刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、截至本报告期末，公司直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额1500万元，系成都中小企业信用担保有限责任公司为本公司控股75.5%的子公司四川本草堂药业有限公司贷款1500万元提供担保，本公司为成都中小企业信用担保有限责任公司提供反担保并承担连带责任，担保期限从2007年8月至2009年2月。四川本草堂医药有限公司同时为我公司这笔担保提供了等额的反担保。
3、报告期内，公司未有新的对外担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，本公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到处罚及整改的情况。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
（股）
1 500058 基金银丰 200,000 202,000 142,400 339,800.00 交易性金融资产
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（1）交易性金融工具投资期末公允价值资料来源于证券交易所2008年6月30日的收盘价。 （2）公司期末的交易性金融资产已被司法冻结。
2、其他重大事项的说明
一、关于股权分置改革后续安排事项 本公司于2007年7月27日披露的西藏诺迪康药业股份有限公司《股权分置改革说明书》（修订稿）中，有如下后续安排： “1、在本次股权分置改革方案实施后且新凤凰城受让的股份过户后的1个月内，将启动西藏药业向新凤凰城及其控股股东凤凰城集团定向增发收购资产的工作，本次股改动议人将在相关的股东大会会议中就定向增发事宜投赞成票。公司拟进行的定向增发收购资产事宜，将严格按照证监会规定的相关程序进行。新凤凰城及其控股股东凤凰城集团将通过定向增发向西藏药业注入其所拥有的2宗地产项目，分别为： （1）“巨山新村C区”，项目位于京西四环和五环之间，项目类型为低密度住宅，总建筑面积为79,716平方米，目前该项目已经取得京房售证字（2007）86号销售许可证； （2）“中关村科技园温泉产业园”，项目位于北京市海淀区温泉镇辛庄村东，占地面积53.66公顷，规划建筑面积不超过43.67万平方米（不含地下）。” 详见本公司于2007年7月27日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所发布的相关公告。 本公司于2008年3月5日发布了《西藏诺迪康药业股份有限公司股改后续事项的进展公告》，对本公司股改后续事项涉及项目的情况、后期处理原则和后期进度安排进行了说明，主要内容如下： （一）项目情况 1、北京新凤凰城房地产开发有限公司（以下简称“新凤凰城”）“巨山新村C区”项目：现正在进行市场销售，该项目总面积为79,716平方米，可销售建筑面积78,942.23平方米，已销售建筑面积40,991.22平方米,已实现销售额598,931,767.00元。 2、北京“中关村科技园温泉产业园”项目：占地面积53.66公顷，规划建筑面积不超过43.67万平方米（不含地下），尚未取得国有土地使用权证。其中：北地块占地面积19.15公顷，规划建筑面积17.1万平方米（不含地下）；南地块占地面积34.51公顷，规划建筑面积29.19万平方米（不含地下）。 （二）后期处理的原则 凤凰城房地产开发集团有限公司（以下简称“凤凰城集团”）及新凤凰城将按照西藏药业股改说明书的后续安排，继续推进资产注入工作。“巨山新村C区”将按原计划注入西藏药业（已实现销售部分的收益将按实际实现的收益值作价注入）。对于北京“中关村科技园温泉产业园”项目，凤凰城集团将继续推进国有土地使用权证的取得工作。若因凤凰城集团自身以外的原因而导致无法及时取得国有土地使用权证，凤凰城集团及新凤凰城将在西藏药业董事会认可后，选择与该项资产预期可实现收益相当的其他资产开展相关工作。 详见本公司于2008年3月5日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所发布的相关公告。 2008年5月22日，本公司分别致函凤凰城集团和新凤凰城，询问上述股改后续事项涉及项目的进展情况，凤凰城集团和新凤凰城已分别于2008年5月30日和2008年6月6日回函本公司。 凤凰城集团回函的主要内容为： “截至本回函发送之日，“中关村科技园温泉产业园”项目北地块挂牌工作已结束，本公司下属企业北京福泉投资有限公司已摘牌，其他手续正在办理中，南地块尚未完成挂牌手续，本公司拟提供资产清单提供贵公司董事会讨论。” 凤凰城集团在2008年6月6日给本公司的补充回函中说明：“本公司拟在一年内完成中关村科技园温泉产业园项目注入上市公司的各项准备工作。” 新凤凰城回函的主要内容为： “我司经过对上述“巨山新村C区”项目的评估，尤其对目前北京房地产市场的变化，进行了谨慎认真的研究。认为，鉴于目前的市场状况，无法判断上述项目注入上市公司后，在可预见的未来能给上市公司带来稳定的回报。因此，我司经过征询各股东意见，及结合经营班子的意见后，决定本着维护中小投资者利益考虑，暂缓一年上述项目的注入实施工作。” 由于近期涉及房地产行业的宏观经济环境变化很大，拟注入项目的市场前景不明朗。“中关村科技园温泉产业园”项目南地块尚未完成挂牌手续，取代项目尚未最后确定，相关中介机构未能进场开展相关工作。本公司2008年3月5日发布的公告中涉及的项目选择、评估、审计等工作没有按期完成。 公司与新凤凰城和凤凰城集团进行了进一步协商，新凤凰城和凤凰城集团均确认：自本公告之日起一年半以内完成上述资产注入事项的项目选择、评估、审计、资产重组预案所涉及相关文件的全部准备工作。 本次通过定向增发向上市公司注入资产适合于中国证监会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定。 公司与新凤凰城和凤凰城集团协商的上述事项需报经公司股东大会批准。 鉴于2008年5月份发生的汶川大地震，对办公地址设在成都的办事机构的日常工作造成了较大的影响，公司股改后续安排工作的推进受到了一定影响。为加快公司股改后续事项工作安排的进度，公司董事会于2008年6月28日召开了临时会议，讨论了公司股改后续安排中有关资产注入的相关事项，形成如下决议： 1、鉴于股改后续安排中涉及的“巨山新村C区”项目和“中关村科技园温泉产业园”项目，尚不完全具备整体注入的条件。对“巨山新村C区”和“中关村科技园温泉产业园”项目中北地块已具备交易条件的，先行开展资产注入工作。 2、由公司董事会战略委员会领导，成立专项工作组，聘请中介机构开展相关工作。促请北京新凤凰城房地产开发有限公司和凤凰城房地产开发集团有限公司全力协助。 3、整个资产注入工作应分步骤进行，先行针对“巨山新村C区”和“中关村科技园温泉产业园”项目中北地块开展相关资产注入工作。在“中关村科技园温泉产业园”项目中南地块取得国有土地使用权证后，再开展相关资产注入工作。 4、若因凤凰城房地产开发集团有限公司自身以外的原因而导致“中关村科技园温泉产业园”项目中南地块无法及时取得国有土地使用权证，凤凰城房地产开发集团有限公司应向西藏药业董事会提供与该项资产预期可实现收益相当的其他资产，由西藏药业董事会审议确定替代项目。 二、报告期内，本公司以新活素的所有权益作价，与香港确思医药投资控股有限公司签订了共同投资叁亿玖仟贰佰壹拾伍万柒仟元整（￥392,157,000.00元）设立合资公司（股权比例为：本公司49％，香港确思医药投资控股有限公司51％）的协议，进行新活素的市场推广和销售。（详见本公司于2008年2月26日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告。） 2008年3月9日，双方又签署了《补充协议》，对上述协议进行了补充。（详见本公司于2008年4月22日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告） 三、报告期内，本公司与深圳市康哲药业有限公司（以下简称“康哲药业”）签订了《新活素独家代理总经销框架协议》：以康哲药业承诺为新活素开展IV期临床试验并完成符合国家食品药品监督管理局要求的2000例合格病例为前提条件，授予康哲药业“新活素”在全国地区的独家代理权，以及以商标和专名向地区内客户总经销产品的权利。（详见本公司于2008年3月11日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告） 四、银行贷款情况：期末短期借款13026.93万元中有母公司借款的9476.93万元已逾期。逾期借款全部系本公司向西藏农行康昂东路支行的借款。由于2002年为西藏珠峰工业股份有限公司贷款担保事项涉讼，本公司用作贷款抵押物的成都市中新街49号锦贸大厦的房产被信达资产公司查封，致使本公司在西藏农行的到期贷款不能重新办理抵押登记，造成公司在该行的全部贷款逾期。 五、本公司于2008年7月31日与成都达义物业有限责任公司、四川宏义实业集团有限公司签订了“解除《商品房买卖合同》备案登记确保履行给付义务的协议”：我公司和成都达义物业有限责任公司（以下简称“达义物业”）按照“关于确保履行《房地产项目合作协议》给付义务的《补充协议》”的约定，共同向成都市房产管理局提出书面申请，解除原签订“罗浮广场”8份《商品房买卖合同》的备案登记，便于达义物业向金融机构洽谈“商业物业抵押贷款”融资业务。达义物业所借贷的资金扣除应归还的原项目贷款4000万元后，其余资金保证全部用于向本公司履行给付义务。为确保本公司债权的绝对安全，四川宏义实业集团有限公司自愿用其在成都豪达房地产开发有限公司（“上东阳光”项目的投资、开发商）中所享有50%的股权和项目收益权，为达义物业向本公司履行给付义务提供连带保证。（详见本公司于2008年8月6日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的相关公告）
(十五)信息披露索引
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`事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于本公司股票价格异常波动 《中国证券报》D003版、 2008年1月17日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
的公告 《上海证券报》D14版 2008-01-17/600211_20080117_1.pdf
重大事项公告 《中国证券报》D006版、 2008年1月30日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》B2版 2008-01-30/600211_20080130_2.pdf
重大事项公告 《中国证券报》D006版、 2008年1月30日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》B2版 2008-01-30/600211_20080130_1.pdf
重大事项公告 《中国证券报》B07版、《 2008年2月25日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
上海证券报》封十五 2008-02-25/600211_20080225_1.pdf
重大事项提示性公告 《中国证券报》D031版、 2008年2月26日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》D22版 2008-02-26/600211_20080226_1.pdf
股票停牌公告 《中国证券报》D004版、 2008年2月29日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》D42版 2008-02-29/600211_20080229_1.pdf
股票停牌公告 《中国证券报》D004版、 2008年3月3日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》B7版 2008-03-03/600211_20080303_1.pdf
第三届董事会第五次会议决议 《中国证券报》D003版、 2008年3月4日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
公告 《上海证券报》D15版 2008-03-04/600211_20080304_2.pdf
股票停牌公告 《中国证券报》D003版、 2008年3月4日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》D15版 2008-03-04/600211_20080304_1.pdf
股改后续事项的进展公告 《中国证券报》A20版、《 2008年3月5日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
上海证券报》B5版 2008-03-05/600211_20080305_1.pdf
股份被冻结的公告 《中国证券报》B07版、《 2008年3月7日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
上海证券报》D3版 2008-03-07/600211_20080307_1.pdf
重大合同公告 《中国证券报》D006版、 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》D4版 2008-03-11/600211_20080311_1.pdf
重大诉讼事项进展公告 《中国证券报》D023版、 2008年4月1日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》D44版 2008-04-01/600211_20080401_1.pdf
2008年第一季度报告 《中国证券报》D100版、 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》D13版 2008-04-22/600211_2008_1.pdf
2007年度报告摘要 《中国证券报》D100、D10 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
1版、《上海证券报》D13 2008-04-22/600211_2007_nzy.pdf
、D14、D15版
2007年年度报告 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
2008-04-22/600211_2007_n.pdf
第三届董事会第六次会议决议 《中国证券报》D100版、 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
公告暨关于召开2007年度股东 《上海证券报》D13版 2008-04-22/600211_20080422_1.pdf
大会的通知
关于西藏药业控股股东及其他 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
关联方占用资金情况专项审核 2008-04-22/600211_20080422_5.pdf
说明
独立董事年报工作制度 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
2008-04-22/600211_20080422_6.pdf
审计委员会工作规程 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
2008-04-22/600211_20080422_7.pdf
第三届监事会第二次会议决议 《中国证券报》D100版、 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
公告 《上海证券报》D13版 2008-04-22/600211_20080422_2.pdf
与香港确思医药投资控股有限 《中国证券报》D100版、 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
公司签署《补充协议》的公告 《上海证券报》D13版 2008-04-22/600211_20080422_3.pdf
关于前次募集资金使用情况的 《中国证券报》D100版、 2008年4月22日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
专项说明的公告 《上海证券报》D13版 2008-04-22/600211_20080422_4.pdf
重大诉讼事项公告 《中国证券报》D009版、 2008年5月5日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》A35版 2008-05-05/600211_20080505_1.pdf
大股东所持股份被质押的公告 《中国证券报》D007版、 2008年5月9日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》D12版 2008-05-09/600211_20080509_1.pdf
2007年度股东大会文件 2008年5月10日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
2008-05-10/600211_20080510_1.pdf
关于本公司股票价格异常波动 《中国证券报》B02版、《 2008年5月15日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
的公告 上海证券报》D15版 2008-05-15/600211_20080515_1.pdf
四川良禾律师事务所关于西藏 2008年5月17日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
药业2007年度股东大会的法律 2008-05-17/600211_20080517_2.pdf
意见书
2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》C014版、 2008年5月17日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
《上海证券报》31版 2008-05-17/600211_20080517_1.pdf
股改后续事项的进展公告（二 《中国证券报》C016版、 2008年6月7日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
） 《上海证券报》15版 2008-06-07/600211_20080607_1.pdf
重大事项公告 《中国证券报》C10版、《 2008年6月19日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
上海证券报》D10版 2008-06-19/600211_20080619_1.pdf
董事会关于聘任总经理的公告 《中国证券报》B03版、《 2008年6月25日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
上海证券报》D18版 2008-06-25/600211_20080625_1.pdf
重大事项进展公告 《中国证券报》A15版、《 2008年6月26日 http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/ssgs/
上海证券报》D14版 2008-06-26/600211_20080626_1.pdf
有关治理专项活动整改情况说 2008年7月19日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scf
明 w/gg/ssgs/2008-07-19/600211_20080719_2.pdf
第三届董事会第七次会议决议 《中国证券报》C067版、 2008年7月19日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scf
公告 《上海证券报》84版 w/gg/ssgs/2008-07-19/600211_20080719_1.pdf
重大事项进展公告 《中国证券报》C02版、《 2008年8月6日 http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs/scf
上海证券报》C18版 w/gg/ssgs/2008-08-06/600211_20080806_1.pdf
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (五)、1 90,751,942.11 126,047,429.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (五)、2 142,400.00 339,800.00
应收票据 (五)、3 3,910,440.02 5,961,952.09
应收账款 (五)、4 92,415,693.04 72,298,875.76
预付款项 (五)、6 3,304,670.22 6,022,870.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五)、5 111,171,482.66 101,895,065.91
买入返售金融资产
存货 (五)、7 86,021,028.02 92,787,421.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 387,717,656.07 405,353,415.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 (五)、8 111,912,417.47 111,912,417.47
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 (五)、9 44,034,335.79 44,708,477.79
固定资产 (五)、10 154,723,723.32 159,237,742.46
在建工程 (五)、11 342,348.00 182,348.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (五)、12 76,141,468.48 79,996,115.68
开发支出 (五)、12 21,015,810.29 19,712,669.27
商誉 (五)、13 9,314,711.22 9,314,711.22
长期待摊费用 (五)、14 205,884.04 235,380.16
递延所得税资产 (五)、15 1,385,710.58 1,309,917.97
其他非流动资产
非流动资产合计 419,076,409.19 426,609,780.02
资产总计 806,794,065.26 831,963,195.82
流动负债：
短期借款 (五)、17 130,269,253.86 129,769,253.86
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 (五)、18 94,030,604.95 87,902,823.91
应付账款 (五)、19 89,707,940.51 81,519,666.47
预收款项 45,316,951.77 44,874,871.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (五)、20 1,456,315.14 1,465,577.09
应交税费 (五)、21 12,193,684.74 8,334,461.55
应付利息 271,005.12 266,631.79
应付股利
其他应付款 (五)、22 150,941,023.62 196,287,553.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 524,186,779.71 550,420,839.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 (五)、23 7,760,000.00 7,260,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,760,000.00 7,260,000.00
负债合计 531,946,779.71 557,680,839.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 138,710,000.00 138,710,000.00
资本公积 (五)、25 222,402,162.90 222,402,162.90
减：库存股
盈余公积 (五)、26 17,117,541.89 17,117,541.89
一般风险准备
未分配利润 (五)、27 -108,725,502.91 -109,024,183.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 269,504,201.88 269,205,521.39
少数股东权益 (五)、24 5,343,083.67 5,076,834.87
所有者权益合计 274,847,285.55 274,282,356.26
负债和所有者总计 806,794,065.26 831,963,195.82
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法定代表人: 陈达彬 主管会计工作负责人:周明德 会计机构负责人:曹树珍
母公司资产负债表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (六)、1 8,873,013.21 25,708,046.65
交易性金融资产 (六)、2 142,400.00 339,800.00
应收票据
应收账款 (六)、3 88,919.41
预付款项 (六)、5 526,532.40 218,429.03
应收利息
应收股利
其他应收款 (六)、4 122,010,099.28 149,248,937.65
存货 (六)、6 16,397,874.45 14,448,198.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 147,949,919.34 190,052,330.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 (六)、7 111,912,417.47 111,912,417.47
长期应收款
长期股权投资 (六)、8 252,515,541.34 256,515,541.34
投资性房地产 (六)、9 44,034,335.79 44,708,477.79
固定资产 (六)、10 32,118,745.86 33,000,462.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (六)、11 40,893,055.62 44,241,865.14
开发支出 (六)、11 9,136,224.78 7,965,884.82
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 490,610,320.86 498,344,649.38
资产总计 638,560,240.20 688,396,980.30
流动负债：
短期借款 (六)、13 129,769,253.86 129,769,253.86
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7,661,227.08 7,668,885.12
预收款项 43,639.60
应付职工薪酬 (六)、14 505,581.93 564,964.32
应交税费 (六)、15 6,052,877.87 5,800,613.00
应付利息 271,005.12 266,631.79
应付股利
其他应付款 (六)、16 123,090,261.83 167,583,544.50
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 267,393,847.29 311,653,892.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 (六)、17 6,530,000.00 6,530,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,530,000.00 6,530,000.00
负债合计 273,923,847.29 318,183,892.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 138,710,000.00 138,710,000.00
资本公积 (六)、18 222,402,162.90 222,402,162.90
减：库存股
盈余公积 (六)、19 15,267,184.40 15,267,184.40
未分配利润 (六)、20 -11,742,954.39 -6,166,259.59
所有者权益（或股东权益）合计 364,636,392.91 370,213,087.71
负债和所有者（或股东权益）合计 638,560,240.20 688,396,980.30
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法定代表人: 陈达彬 主管会计工作负责人:周明德 会计机构负责人:曹树珍
合并利润表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 492,280,628.19 393,483,596.13
其中：营业收入 (五)、28 492,280,628.19 393,483,596.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 494,366,918.90 449,892,291.76
其中：营业成本 (五)、28 423,470,150.01 345,915,344.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (五)、29 777,369.27 646,370.63
销售费用 43,090,368.09 72,275,019.57
管理费用 16,829,626.60 18,424,004.11
财务费用 4,907,296.28 5,999,886.67
资产减值损失 (五)、32 5,292,108.65 6,631,665.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） (五)、30 -197,400.00 75,039.16
投资收益（损失以“－”号填列） (五)、31 590,151.34 129,447.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,693,539.37 -56,204,209.16
加：营业外收入 (五)、33 3,993,180.27 7,916,950.01
减：营业外支出 (五)、34 1,238,012.67 65,909.44
其中：非流动资产处置净损失 11,092.05 12,353.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,061,628.23 -48,353,168.59
减：所得税费用 (五)、35 27,636.14 -59,380.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,033,992.09 -48,293,788.36
归属于母公司所有者的净利润 298,680.49 -46,103,916.27
少数股东损益 735,311.60 -2,189,872.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.002 -0.38
（二）稀释每股收益（元/股） 0.002 -0.38
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法定代表人: 陈达彬 主管会计工作负责人:周明德 会计机构负责人:曹树珍
母公司利润表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (六)、21 18,209,225.65 14,290,160.25
减：营业成本 (六)、21 7,649,290.93 6,249,536.41
营业税金及附加 (六)、22 146,282.36 154,926.85
销售费用 6,038.90
管理费用 8,608,891.74 6,033,033.37
财务费用 5,239,773.46 5,941,145.34
资产减值损失 (六)、25 446,190.71 3,291,723.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） (六)、23 -197,400.00 75,039.16
投资收益（损失以“－”号填列） (六)、24 -2,485,401.04 129,447.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,570,043.49 -7,175,719.05
加：营业外收入 (六)、26 1,123,591.56 842,791.69
减：营业外支出 (六)、27 130,242.87 1,635.95
其中：非流动资产处置净损失 1,635.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,576,694.80 -6,334,563.31
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,576,694.80 -6,334,563.31
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法定代表人: 陈达彬 主管会计工作负责人:周明德 会计机构负责人:曹树珍
合并现金流量表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 538,140,343.28 462,592,181.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,003,000.00 6,428,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 (五)、38 11,555,365.08 20,864,030.77
经营活动现金流入小计 550,698,708.36 489,884,212.59
购买商品、接受劳务支付的现金 459,113,630.07 387,290,852.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,753,464.63 19,481,946.85
支付的各项税费 12,866,987.89 19,606,286.62
支付其他与经营活动有关的现金 (五)、39 52,310,637.57 67,571,333.22
经营活动现金流出小计 539,044,720.16 493,950,419.26
经营活动产生的现金流量净额 11,653,988.20 -4,066,206.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 129,447.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 400.00 76,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,394,598.96
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,394,998.96 205,647.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,713,289.44 6,311,405.30
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,713,289.44 6,311,405.30
投资活动产生的现金流量净额 -1,318,290.48 -6,105,757.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (五)、40 2,160,000.00 30,876,072.00
筹资活动现金流入小计 2,660,000.00 30,876,072.00
偿还债务支付的现金 42,725,000.00 37,630,007.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,326,267.37 6,501,547.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (五)、41 359,917.49 219,870.00
筹资活动现金流出小计 48,411,184.86 44,351,424.70
筹资活动产生的现金流量净额 -45,751,184.86 -13,475,352.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,415,487.14 -23,647,317.36
加：期初现金及现金等价物余额 126,047,429.25 92,393,587.94
六、期末现金及现金等价物余额 90,631,942.11 68,746,270.58
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法定代表人: 陈达彬 主管会计工作负责人:周明德 会计机构负责人:曹树珍
母公司现金流量表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,839,381.51 15,576,098.65
收到的税费返还 433,389.53 842,791.69
收到其他与经营活动有关的现金 13,863,402.01 18,264,383.66
经营活动现金流入小计 35,136,173.05 34,683,274.00
购买商品、接受劳务支付的现金 5,980,097.59 10,282,228.48
支付给职工以及为职工支付的现金 4,461,305.27 2,841,144.52
支付的各项税费 2,143,117.94 1,900,062.09
支付其他与经营活动有关的现金 5,095,922.07 29,792,718.89
经营活动现金流出小计 17,680,442.87 44,816,153.98
经营活动产生的现金流量净额 17,455,730.18 -10,132,879.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 129,447.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,394,598.96
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,394,598.96 129,447.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,015,779.11 2,523,724.09
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,015,779.11 2,523,724.09
投资活动产生的现金流量净额 -621,180.15 -2,394,276.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (六)、29 2,160,000.00 30,876,072.00
筹资活动现金流入小计 2,160,000.00 30,876,072.00
偿还债务支付的现金 30,710,000.00 34,630,007.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,239,583.47 6,306,996.24
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 35,949,583.47 40,937,003.66
筹资活动产生的现金流量净额 -33,789,583.47 -10,060,931.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,955,033.44 -22,588,088.42
加：期初现金及现金等价物余额 25,708,046.65 28,867,857.22
六、期末现金及现金等价物余额 8,753,013.21 6,279,768.80
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法定代表人: 陈达彬 主管会计工作负责人:周明德 会计机构负责人:曹树珍
合并所有者权益变动表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其
本(或股 ： 积 般 润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 138,710 222,402, 17,117, -109,024 5,076,834.8 274,282,356.26
上年 ,000.00 162.90 541.89 ,183.40 7
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 138,710 222,402, 17,117, -109,024 5,076,834.8 274,282,356.26
本年 ,000.00 162.90 541.89 ,183.40 7
年初
余额
三、 298,680. 266,248.80 564,929.29
本期 49
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 298,680. 735,311.60 1,033,992.09
）净 49
利润
（二 1,530,937.2 1,530,937.20
）直 0
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2． 1,530,937.2 1,530,937.20
权益 0
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 298,680. 2,266,248.8 2,564,929.29
（一 49 0
）和
（二
）小
计
（三 -2,000,000. -2,000,000.00
）所 00
有者
投入
和减
少资
本
1． -2,000,000. -2,000,000.00
所有 00
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 138,710 222,402, 17,117, -108,725 5,343,083.6 274,847,285.55
本期 ,000.00 162.90 541.89 ,502.91 7
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股?
或股本) ： 般 润 他 权?
库 风
存 险
股 准
备
一 122,600,0 238,512, 17,117,5 10,531,7 8,559,60 397,321,083.75
、 00.00 162.90 41.89 71.68 7.28
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 122,600,0 238,512, 17,117,5 10,531,7 8,559,60 397,321,083.75
、 00.00 162.90 41.89 71.68 7.28
本
年
年
初
余
额
三 -46,103, -719,872 -46,823,788.36
、 916.27 .09
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -46,103, -2,189,8 -48,293,788.36
一 916.27 72.09
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 -46,103, -2,189,8 -48,293,788.36
述 916.27 72.09
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ 1,470,00 1,470,000.00
三 0.00
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1． 1,470,00 1,470,000.00
所 0.00
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 122,600,0 238,512, 17,117,5 -35,572, 7,839,73 350,497,295.39
、 00.00 162.90 41.89 144.59 5.19
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈达彬 主管会计工作负责人:周明德 会计机构负责人:曹树珍
母公司所有者权益变动表
编制单位:西藏诺迪康药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 138,710,000.00 222,402,162.90 15,267,184.40 -6,166,259.59 370,213,087.71
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 138,710,000.00 222,402,162.90 15,267,184.40 -6,166,259.59 370,213,087.71
三、本期增减变动 -5,576,694.80 -5,576,694.80
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 -5,576,694.80 -5,576,694.80
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 -5,576,694.80 -5,576,694.80
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 138,710,000.00 222,402,162.90 15,267,184.40 -11,742,954.39 364,636,392.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 122,600,000.00 238,512,162.90 15,267,184.40 7,952,839.62 384,332,186.92
加：会计政策变更 69,400.00 69,400.00
前期差错更正
二、本年年初余额 122,600,000.00 238,512,162.90 15,267,184.40 8,022,239.62 384,401,586.92
三、本期增减变动 -6,334,563.31 -6,334,563.31
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 -6,334,563.31 -6,334,563.31
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 -6,334,563.31 -6,334,563.31
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 122,600,000.00 238,512,162.90 15,267,184.40 1,687,676.31 378,067,023.61
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法定代表人: 陈达彬 主管会计工作负责人:周明德 会计机构负责人:曹树珍
公司概况
（一）公司历史沿革 西藏诺迪康药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经西藏自治区人民政府藏政函(1998)53号文批准，由西藏华西药业集团有限公司、西藏自治区藏药厂、西藏自治区科技开发中心、西藏科龙建筑建材有限公司、西藏科光太阳能工程技术有限公司共五家法人股东发起设立的股份有限公司。经中国证监会证监发行字（1999）70号文批准，公司于1999年7月6日通过上海证券交易所向社会公众公开发行面值1.00元人民币普通股股票4,500万股，股票溢价发行每股为人民币6.00元，上市后公司总股本为12,260万元，其股本构成是西藏华西药业集团有限公司6,992万元，占57.03%；西藏自治区藏药厂384万元，占3.13%；西藏自治区科技开发中心192万元，占1.57%；西藏科龙建筑建材有限公司128万元，占1.04%；西藏科光太阳能工程技术有限公司64万元，占0.53%；社会公众股4,500万元，占36.70%。 2007年9月，公司根据股东大会通过的股权分置方案，以资本公积向流通股股东每10股转增3.58股，此次股改实施后，公司股本总额变更为13,871.00万股，其中无限售条件的流通股为6,111.00万股占44.06%，有限售条件的流通股为7,760.00万股占55.94%。
2007年，公司原控股股东西藏华西药业集团有限公司将其持有的本公司股份3844万股转让给北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人周明德、斯钦、林犇、王晓增、邵马珍、陈丽晔，自然人杨晓，自然人刘德功、赵学增、王江滨、陈景行、王志中、高自力、彭辉、王保明、曹树珍及任北辰，其股份转让的过户手续已于2008年1月28日完成，上述股份均为限售流通股。北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人共持有本公司3496万股股份，占公司总股本的25.20％，为本公司第一大股东；截至本报告之日，北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人周明德分别持有的本公司1482.8万股股份和260万股股份被质押。西藏华西药业集团有限公司现持有本公司3148万股股份，占总股本的22.69％。 （二）公司行业情况 公司主要从事的行业属医药行业，母公司由公司本部和拉萨药厂构成。截止2007年底，公司先后分别以收购股权或直接投资等方式取得西藏康达药业有限公司、四川诺迪康威光制药有限公司 、成都诺迪康生物制药有限公司、西藏诺迪康藏药材开发有限公司、西藏诺迪康医药有限公司、西藏诺迪康三江开发有限公司、四川本草堂药业有限公司、绵阳本草堂药业有限公司、成都新江房地产开发有限公司和西藏雪山金罗汉医药有限公司等10家控股子公司；当期因股权转让，四川诺亚医疗科技有限责任公司不再是本公司的子公司。 （三）公司注册地、总部地址及经营范围 公司于1999年7月14日登记注册，营业执照注册号5400001000118。法定代表人：陈达彬。公司注册地址：西藏拉萨市北京中路93号。公司总部地址：成都市中新街49号锦贸大厦18层。公司经营范围：生产、销售诺迪康胶囊、诺迪康颗粒、诺迪康口服液、小儿双清颗粒；藏药产品、保健品的经营；进口：保健品、化妆品；出口：（本公司生产的系列产品）中成药、藏药、原料药、药材、保健食品、食品。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司自2007年1月1日起按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第1号—存货》等38项准则和《企业会计准则—应用指南》编制财务报表，真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2、财务报表的编制基础：
公司具有完全的持续经营条件，以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照新准则（指中华人民共和国财政部于2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体准则）的规定进行会计确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
本公司在对会计要素进行计量时，以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
6、现金等价物的确定标准：
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
7、外币业务核算方法：
本公司的外币交易在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币记账；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动收益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
公司的金融资产包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为成本金额；按发生的交易费用计入当期损益；按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独为应收项目。 资产负债表日，本公司将交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置交易性金融资产时，该等金融资产公允价值与其账面价值余额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 公司的金融负债包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对单项金额500万元（含500万）以上的重大非关联方应收款项，采用个别法进行减值测试，有确凿证据表明单项金额重大的应收款项不会发生坏账损失或可能发生的坏账损失超过按其折现率计算的坏账损失的，公司按个别认定法计提坏账准备；否则，则会同单项金额非重大的应收款项，按折现率计算现值计提坏账准备。 (2)对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单项金额500万元以下，应收款发生时间达到或超过3年或有确切证据表明风险较大不能收回的， 按初始价值全额计提坏账准备； （3）对除前两项之外的其他不重大应收款项：在短期合同（收款期在6个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏账准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在6个月（含6个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。 本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账：a.债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不大时的应收款项。 应收账款是以摊余成本计量的金融资产，期末按实际利率折现率预计未来现金流量现值，即按账面价值与预计未来现金流量现值的差额计提坏账准备。 公司坏账损失核算采用备抵法。 公司合并报表报表范围内公司之间的应收款项，如在合并报表时能相互抵减的不计提坏账准备。 折现率的确定：按合同约定的实际利率确定；合同未约定利率或无合同的应收款项，公司参照银行一年期贷款利率和企业短期拆借利率确定。 公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于有确凿证据表明确实无法收回的金额较大的应收款项，经本公司董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
10、存货核算方法：
（1）存货分类 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品，处于在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货主要分为原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、发出商品、拟开发产品、在建开发产品、已完工开发产品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料、包装物购进采用实际成本计价，发出按加权平均法结转；产成品入库、出库采用计划成本计价，期末分摊差异调整为实际成本；生产成本在完工产品和在产品之间的结转按约当产量法分配；低值易耗品采用一次性摊销法。 a、开发用土地的核算方法 开发用土地在存货－拟开发产品中核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，各项目开发用土地的核算，分别以本项目的地上建筑面积为基数进行平均分摊核算。 b、公共配套设施费用的核算方法 ①不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为独立成本核算对象，归集所发生的成本。 c、开发成本的核算方法 开发成本核算是指本公司为开发一定种类和数量的房地产产品所发生的各种生产费用总和。其成本项目包括： ①土地征用及拆迁补偿费：归集开发房地产所购买或参与拍卖土地所发生的各项费用，包括土地价款、安置费、原有建筑物的拆迁补偿费、契税、拍卖服务费等。 ②前期工程费：归集开发前发生的规划、设计、可行性研究以及水文地质勘查、测绘、场地平整等费用。 ③基础设施费：归集开发过程中发生的供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、绿化、环卫设施、光彩工程以及道路等基础设施费用。 ④建筑安装工程费：归集开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生的各项建筑安装工程费和设备费。（含停车场建设、外装工程、降水等） ⑤配套设施费：归集在开发小区内发生的、可计入土地和房屋开发成本的、不能有偿转让的公共配套设施费用，如锅炉房、水塔（箱）、自行车棚、治安消防室、配电房、公厕、幼儿园、学校、娱乐文体设施、会所、居委会、垃圾房等设施支出。 ⑥开发间接费用：归集在开发项目现场组织管理开发工程所发生的不能直接确定由某项目负担的费用，月末需按一定标准在各个开发项目间进行分配。包括：工程管理部门的办公费、电话费、交通差旅费、修理费、劳动保护费、折旧费、低值易耗品摊销，周转房摊销、小车费用、管理机构人员的薪酬、以及其他支出等。 开发项目竣工，经有关政府部门验收合格达到交房条件时，计算或预计可售住宅、商铺、写字间及车位等开发产品的总销售收入，并按各开发产品的销售收入占总销售收入的比例将归集的开发成本在各完工开发产品之间进行分摊，计算出各完工开发产品实际成本。但尚未决算的，按预计成本计入完工开发产品，并在决算后按实际成本数与预计成本的差额调完工开发产品成本。 (4)期末存货计价原则及存货跌价准备的确认标准和计提方法： A、期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价； B、期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 C、存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 （5）直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组装的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 12 5 7.92
运输设备 6 5 15.83
其他设备 5 5 19
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固定资产计价： 固定资产按其取得时的成本作为入账价值，并根据具体情况分别确定： ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等； ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③投资者投入的固定资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值确认； ④融资租入的固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值确认。 ⑤接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资产，按受让的非现金资产公允价值确认； ⑥以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。 ⑦购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(2) 其他说明
融资租赁固定资产的认定标准：本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以上（含75%）； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： ①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； ②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 ③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
固定资产减值准备 本单位于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程计价
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算后进行调整。 （3）在建工程减值准备 对存在下列一项或若干项情况的，公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。
14、无形资产核算方法：
（1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产按照成本进行初始计量。其中： 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，在一定程度上具备形成一项新产品或新技术的基本条件，或将研究成果、其他知识应用于计划或设计，通过公司批准内部立项直至生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 6）运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。 （3）无形资产摊销方法和期限： 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10年摊销。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 对公司持有的生物制品一类新药生产专有技术，在达产后的正常生产年度，其摊销金额计入生产成本；在新产品上市初期即未达产期间，其专有技术按单位定额计入生产成本，其应摊销总额与计入生产成本的差额计入管理费用。 （4）使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况： 使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，本单位通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为本单位带来经济利益的期限。本单位确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： 1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； 4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； 6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； 7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 （5）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据： 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本单位带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。 （6）无形资产减值准备的确认标准和计提方法： 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产，年末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1）已被其他新技术所代替，使其为本单位创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
商誉：非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，按照成本扣除累计减值准备后的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期股权投资的核算方法：
（1）长期股权投资的计量
公司将持有的对被投资单位的投资作为出资投入企业的形成长期股权投资。包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资成本的确定按下述原则确定： ①长期股权投资通过同一控制下的合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。 ②长期股权投资通过非同一控制下的合并取得的，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表确认为商誉，合并成本小于享有被购买公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表确认为当期损益。 取得长期股权投资时，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资公司可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量 对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别会计报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并会计报表范围。 对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本单位采用权益法核算。 对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本单位本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 本公司对不具有重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 公司在确认被投资单位发生的净亏损时，除负有承担额外损失义务的外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资单位以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末经检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
18、借款费用资本化的核算方法：
确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（1年及以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
19、收入确认原则：
（1）商品销售收入的确认原则：公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）房地产销售收入 已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认房地产销售收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在销售合同规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。 （5）房地产出租收入 房地产出租收入按租赁期限，预计租金收入能够流入时，以直线法确认房地产出租收入实现。或有租金于收到的会计期间确认收入实现。
20、确认递延所得税资产的依据：
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 本单位未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本单位确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
21、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法：
企业合并的会计处理： （1）企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 （2）同一控制下的企业合并中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 （4）非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后其差额计入当期损益。 政府补助的核算方法： （1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 17% 17％
营业税 5% 5％
城建税 7%、5% 7％、5%
企业所得税 0%、15%、25%
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2、优惠税负及批文
1、增值税：公司适用增值税率为17%，以当期销项税额抵扣进项税额后的余额计缴。根据西藏山南地区行政公署“山行发（2004）45号”文的规定，公司和子公司西藏诺迪康医药有限公司、西藏康达药业有限公司享受增值税等流转税按上缴比例扶持企业再发展的优惠政策，即年上缴流转税在50万元以下的，适用10%的扶持比例，以50万元为基数，每增加50万元，扶持比例增加5%，最高扶持比例为55%。 子公司西藏雪山金罗汉医药有限公司享受西藏拉萨经济技术开发区优惠政策：即公司在开发区年缴纳流转税（指增值税、营业税）达到一定数额的，可享受政策扶持，具体比率是：50万元至100万元（含100万元），扶持比率为15%；100万元至300万元（含300万元），扶持比率为20%；300万元至500万元（含500万元），扶持比率为25%；500万元至700万元（含700万元），扶持比率为30%；700万元以上，扶持比率为35%。 子公司四川诺迪康威光制药有限公司、成都诺迪康生物制药有限公司、四川本草堂药业有限公司、绵阳本草堂药业有限公司、西藏诺迪康三江开发有限公司不享受上述扶持政策，就地缴纳增值税。 2、营业税：公司房屋出租收入及房地产销售收入按收入的5%计提营业税；其他单位占用资金收入营业税按收入的5%计提。 3、城市维护建设税、教育费附加：公司的城市维护建设税、教育费附加按当期应纳流转税额计缴。公司本部、拉萨厂及子公司西藏康达药业有限公司和西藏诺迪康藏药材开发有限公司根据西藏自治区财政厅藏财预字（97）02号文件规定免征城市维护建设税。子公司西藏诺迪康医药有限公司城市维护建设税5%、教育费附加3%，四川诺迪康威光制药有限公司城市维护建设税5%、教育费附加4%，四川本草堂药业有限公司城市维护建设税7%、教育费附加3%，成都诺迪康生物制药有限公司及子公司成都新江房地产开发有限公司城市维护建设税7%、教育费附加4%。 4、所得税：根据西藏自治区国家税务局直属征收分局“藏国税直字(2005)第03号”减免税批准通知书，母公司从2005年1月1日起至2009年12月31日免征企业所得税；根据西藏自治区山南地区国家税务局“山国税减免字（2003）第004号”文批复，子公司西藏诺迪康医药有限公司自2002年8月27日起至2009年12月31日止免征企业所得税；子公司西藏康达药业有限公司按藏政发（2000）35号文件规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，经西藏自治区国家税务局批准自2001年至2008年止免征企业所得税；西藏诺迪康藏药材开发有限公司、西藏诺迪康三江开发有限公司适用15%的企业所得税税率。其他子公司适用25%的企业所得税税率。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
西藏康达药业有限公 全资子公司 拉萨市宇拓路71号 制造业 3,000,000.00 生物系列制品、药品生
司 产与销售
四川诺迪康威光制药 全资子公司 广汉市向阳镇 制造业 20,000,000.00 生产销售药品
有限公司
成都诺迪康生物制药 全资子公司 成都市 制造业 10,000,000.00 生产销售药品
有限公司
西藏诺迪康藏药材开 控股子公司 拉萨市北京路93号 制造业 10,000,000.00 药材种植、经营
发有限公司
西藏诺迪康医药有限 控股子公司 西藏自治区山南泽 商业 44,000,000.00 藏药材、藏成药、中药
公司 当白日街6号 材等经营
西藏诺迪康三江开发 全资子公司 西藏昌都 商业 3,000,000.00 中药材种植、开发、收
有限公司 购与销售等
四川本草堂药业有限 控股子公司 成都市金牛区洞子 商业 20,000,000.00 中成药、中药材及医疗
公司 口乡古柏村 器械等的国内销售及批
发
绵阳本草堂药业有限 控股子公司的控 绵阳市高新区绵兴 商业 3,000,000.00 生化药品、中药材、中
公司 股子公司 东路59号 药饮片等销售
成都新江房地产开发 全资子公司 成都市 房地产开发 20,000,000.00 房地产开发
有限公司
西藏雪山金罗汉医药 全资子公司 拉萨市金珠西路158 商业 3,000,000.00 销售西藏诺迪康药业股
有限公司 号 份有限公司及所控股公
司的自产品种
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单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
西藏康达药业有限公司 3,000,000 100 100 是
四川诺迪康威光制药有 20,000,000 100 100 是
限公司
成都诺迪康生物制药有 10,000,000 100 100 是
限公司
西藏诺迪康藏药材开发 8,500,000 85 85 是
有限公司
西藏诺迪康医药有限公 41,800,000 95 95 是
司
西藏诺迪康三江开发有 3,000,000 100 100 是
限公司
四川本草堂药业有限公 15,100,000 75.5 75.5 是
司
绵阳本草堂药业有限公 1,530,000 51 51 是
司
成都新江房地产开发有 20,000,000 100 100 是
限公司
西藏雪山金罗汉医药有 3,000,000 100 100 是
限公司
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（1）合并报表范围发生变更的内容和原因：
本期因出让子公司四川诺亚医疗科技有限责任公司的股权，本公司期末合并报表范围减少该公司。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 741,170.65 381,239.45
人民币 741,170.65 381,239.45
银行存款： 89,890,771.46 125,192,998.47
人民币 89,890,771.46 125,192,998.47
其他货币资金： 120,000.00 473,191.33
人民币 120,000.00 473,191.33
合计 90,751,942.11 126,047,429.25
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(1)期末货币资金无用于质押的情况。 (2)期末银行存款中有票据保证金存款7403.06万元；其他货币资金期末数12万元为收到的基金银丰分红款，此款已被司法冻结。
2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 142,400.00 339,800.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 142,400.00 339,800.00
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（1）交易性金融工具投资期末公允价值资料来源于证券交易所2008年6月30日的收盘价。 （2）公司期末的交易性金融资产已被司法冻结。
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,910,440.02 5,961,952.09
合计 3,910,440.02 5,961,952.09
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4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额不 17,835,429.76 15.27 17,835,429.76 73.23 15,470,598.64 16.71 15,470,598.64 76.26
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大 98,934,763.74 84.73 6,519,070.70 26.77 77,113,804.03 83.29 4,814,928.27 23.74
应收账款
合计 116,770,193.50 － 24,354,500.46 － 92,584,402.67 － 20,285,526.91 －
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期末本公司对单项金额500万元（含500万）以上的重大非关联方应收款项，采用个别法进行减值测试，有确凿证据表明单项金额重大的应收款项不会发生坏账损失或可能发生的坏账损失超过按其折现率计算的坏账损失的，按个别认定法计提坏账准备；否则，则会同单项金额非重大的应收款项，按折现率计算现值计提坏账准备。对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（单项金额500万元以下，应收款发生时间达到或超过3年或有确切证据表明风险较大不能收回的），按初始价值全额计提坏账准备；对除前两项之外的其他不重大应收款项：在短期合同（收款期在6个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏账准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在6个月（含6个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 515,930.18 3.33 515,930.18
一至二年 515,930.18 2.89 515,930.18
三年以上 17,319,499.58 97.11 17,319,499.58 14,954,668.46 96.67 14,954,668.46
合计 17,835,429.76 100.00 17,835,429.76 15,470,598.64 100.00 15,470,598.64
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
国药控股天津有限公司 货款 4,899,243.72 1年以内 4.20
北京医药股份有限公司 货款 1,940,989.60 1年以内 1.66
国药控股北京华鸿有限公 货款 1,916,781.84 1年以内 1.64
司
青藏铁路公司疾病预防控 货款 1,747,200.00 1年以内 1.50
制
四川永正药业有限公司泸 货款 1,639,434.07 1年以内 1.40
州分公司
合计 / 12,143,649.23 / 10.40
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5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 114,680,000.00 72.75 27,337,700.00 58.85 114,680,000.00 77.86 27,337,700.00 60.22
大的其他应
收款项
单项金额不 16,162,963.40 10.25 16,162,963.40 34.79 15,545,777.99 10.55 15,545,777.99 34.25
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 26,785,230.04 17.00 2,956,047.38 6.36 17,063,602.01 11.59 2,510,836.10 5.53
其他应收款
项
合计 157,628,193.44 － 46,456,710.78 － 147,289,380.00 － 45,394,314.09 －
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期末本公司对单项金额500万元（含500万）以上的重大非关联方应收款项，采用个别法进行减值测试，有确凿证据表明单项金额重大的应收款项不会发生坏账损失或可能发生的坏账损失超过按其折现率计算的坏账损失的，按个别认定法计提坏账准备；否则，则会同单项金额非重大的应收款项，按折现率计算现值计提坏账准备。对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（单项金额500万元以下，应收款发生时间达到或超过3年或有确切证据表明风险较大不能收回的），按初始价值全额计提坏账准备；对除前两项之外的其他不重大应收款项：在短期合同（收款期在6个月以内）约定期限以内的应收款项不计提坏账准备，超过短期合同约定期限或合同约定期限在6个月（含6个月）以上的应收款按折现率计算现值计提减值准备。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
北京建兴房地产开发公司 94,680,000.00 7,337,700.00 7.75 1年以内
陕西精高企业（集团）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 3年以上
合计 114,680,000.00 27,337,700.00 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 2,816,578.96 18.12 2,816,578.96
一至二年 2,756,019.38 17.05 2,756,019.38 6,326,340.72 40.69 6,326,340.72
二至三年 6,357,942.72 39.34 6,357,942.72
三年以上 7,049,001.30 43.61 7,049,001.30 6,402,858.31 41.19 6,402,858.31
合计 16,162,963.40 100.00 16,162,963.40 15,545,777.99 100.00 15,545,777.99
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
北京建兴房地产开发有限公司 应收投资款 94,680,000.00 1年以内 60.07
陕西精高企业（集团）有限公司 借款 20,000,000.00 3年以上 12.69
周弋 借支市场费用 4,523,488.04 2-3年 2.87
西藏火柴厂 代垫款项 1,946,706.00 3年以上 1.23
李彤 借支市场费用 1,834,454.68 2-3年 1.16
合计 / 122,984,648.72 / 78.02
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(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比
例
四川恒星生物医药有限公司 受关键管理人员关 210,000.00 0.13
系密切的家庭成员
控制
成都恒基医药科技有限公司 受关键管理人员控 303,050.00 0.19
制的企业
合计 / 513,050.00 0.32
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6、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,156,670.22 95.52 5,819,639.66 96.63
一至二年 203,231.17 3.37
二至三年 148,000.00 4.48
合计 3,304,670.22 100.00 6,022,870.83 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,223,405.51 11,223,405.51 13,149,984.23 13,149,984.23
库存商品 65,256,165.67 4,361,323.60 60,894,842.07 71,515,703.37 4,200,585.19 67,315,118.18
在产品 15,770.36 15,770.36 1,861,844.14 1,861,844.14
周转材料 231,311.09 231,311.09 36,347.88 36,347.88
包装物 1,515,155.86 1,515,155.86 913,842.04 913,842.04
自制半成品 2,556,238.42 2,556,238.42 2,304,296.83 2,304,296.83
发出商品 7,619,938.50 7,619,938.50 6,785,907.74 6,785,907.74
低值易耗品 182,546.43 182,546.43 414,218.32 414,218.32
在建开发成本 1,781,819.78 1,781,819.78 5,862.60 5,862.60
合计 90,382,351.62 4,361,323.60 86,021,028.02 96,988,007.15 4,200,585.19 92,787,421.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
其他投资 111,912,417.47 111,912,417.47
合计 111,912,417.47 111,912,417.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 56,769,842.32 56,769,842.32
1.房屋、建筑物 56,769,842.32 56,769,842.32
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 12,061,364.53 674,142.00 12,735,506.53
1.房屋、建筑物 12,061,364.53 674,142.00 12,735,506.53
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 44,708,477.79 44,034,335.79
1.房屋、建筑物 44,708,477.79 44,034,335.79
2.土地使用权
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10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 202,097,389.74 494,457.42 408,373.52 202,183,473.64
其中：房屋及建筑物 128,056,756.61 128,056,756.61
机器设备 60,065,123.02 164,882.27 357,224.06 59,872,781.23
运输工具 7,994,984.34 170,812.00 8,165,796.34
其他 5,980,525.77 158,763.15 51,149.46 6,088,139.46
二、累计折旧合计： 42,859,647.28 4,692,469.17 92,366.13 47,459,750.32
其中：房屋及建筑物 14,912,445.57 1,588,169.95 16,500,615.52
机器设备 19,143,067.93 2,309,899.78 80,143.24 21,372,824.47
运输工具 5,146,561.99 442,215.87 5,588,777.86
其他 3,657,571.79 352,183.57 12,222.89 3,997,532.47
三、固定资产净值合计 159,237,742.46 -4,198,011.75 316,007.39 154,723,723.32
其中：房屋及建筑物 113,144,311.04 -1,588,169.95 111,556,141.09
机器设备 40,922,055.09 -2,145,017.51 277,080.82 38,499,956.76
运输工具 2,848,422.35 -271,403.87 2,577,018.48
其他 2,322,953.98 -193,420.42 38,926.57 2,090,606.99
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产净额合计 159,237,742.46 -4,198,011.75 316,007.39 154,723,723.32
其中：房屋及建筑物 113,144,311.04 -1,588,169.95 0 111,556,141.09
机器设备 40,922,055.09 -2,145,017.51 277,080.82 38,499,956.76
运输工具 2,848,422.35 -271,403.87 0 2,577,018.48
其他 2,322,953.98 -193,420.42 38,926.57 2,090,606.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末固定资产中有原值为3,733.22万元、净值为2,523.23万元的固定资产已用于本公司借款抵押，其中房屋建筑物原值3,127.28万元、净值2,413.06万元， 机器设备原值605.94万元、净值110.17万元。
11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 342,348.00 342,348.00 182,348.00 182,348.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
成都厂设备 150,000.00 160,000.00 其他 310,000.00
ERP项目 10,200.00 其他 10,200.00
其他 22,148.00 其他 22,148.00
合计 182,348.00 160,000.00 / 342,348.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 34,673,309.44 401,237.64 34,272,071.80
专有技术 45,322,806.24 3,453,409.56 41,869,396.68
合计 79,996,115.68 3,854,647.20 76,141,468.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末无形资产中有原值33,203,428.00元，净值30,089,942.14 元的土地使用权已用于本公司借款抵押。
(2) 公司内部研究开发项目支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计入研究阶段的金额 计入开发阶段的金额 计入研究和开发阶段总额
白介素滴眼液 6,204,507.17 6,204,507.17
白介素注射液 5,675,078.34 5,675,078.34
注射用康普瑞丁磷酸二钠原 4,513,135.64 4,513,135.64
料及冻干粉针制剂
注射用红景天苷原料及冻干 4,623,089.14 4,623,089.14
粉针制剂
合计 21,015,810.29 21,015,810.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、商誉
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
康达制药商誉 8,876,674.01 8,876,674.01
四川本草堂商誉 438,037.21 438,037.21
合计 9,314,711.22 9,314,711.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
商誉是公司在取得子公司股权时购买价值大于购并日公司在被投资单位所享有的净资产份额的金额。
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
租入房屋装修费 205,884.04 235,380.16
合计 205,884.04 235,380.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、递延所得税资产的说明：
项目 期末数 年初数 计提资产减值准备影响所得税 1,108,365.93 1,032,573.32 未弥补亏损影响所得税 277,344.65 277,344.65 合 计 1,385,710.58 1,309,917.97
16、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 65,679,841.00 5,131,370.24 70,811,211.24
二、存货跌价准备 4,200,585.19 160,738.41 4,361,323.60
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 69,880,426.19 5,292,108.65 75,172,534.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
担保借款 35,000,000.00 35,000,000.00
信用借款 500,000.00
抵押并担保借款 94,769,253.86 94,769,253.86
合计 130,269,253.86 129,769,253.86
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(2) 逾期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因
农行拉萨市康昂东路支行 24,299,253.86 7.25 流动资金贷款 本贷款的抵押房屋因给西藏珠峰担
保而被查封，因此无法办理抵押物
的注销登记和重新抵押登记，导致
贷款无法办理续贷手续，故而逾期
农行拉萨市康昂东路支行 21,870,000.00 7.25 流动资金贷款 逾期原因同上
农行拉萨市康昂东路支行 24,300,000.00 7.25 流动资金贷款 受上述原因影响，使我公司在该银
行的到期贷款不能续贷,故而逾期。
农行拉萨市康昂东路支行 24,300,000.00 7.25 流动资金贷款 同上
合计 94,769,253.86 / / /
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期末短期借款中有母公司借款的9476.93万元已逾期。逾期借款全部系本公司向西藏农行康昂东路支行的借款。由于2002年为西藏珠峰工业股份有限公司贷款担保事项涉讼，本公司用作贷款抵押物的成都市中新街49号锦贸大厦的房产被信达资产公司查封，致使本公司在西藏农行的到期贷款不能重新办理抵押登记，造成公司在该行的全部贷款逾期。
（1）期末短期借款中母公司借款12976.93万元；子公司四川本草堂借款50万元。
（2）担保借款的情况如下：
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担保单位 用于担保的抵押物 担保借款金额
凤凰城房地产开发集 北京市海淀区西三环北路72号院世纪经贸大厦A座1层1F和2层2A、2C、2D；B座25层290 23,000,000.00
团有限公司 1、2902、2903、2900、2905、2906、2907、2908、2909、2910号
北京市保福房地产开 北京市海淀区保福寺A区保福大厦世纪科贸大厦B座(1号楼)20层2302号和23层2701、27 12,000,000.00
发有限公司 02号以及24层2801、2803、2805、2807、2809号
合计 335,000,000
（3）信用借款：专项用于成都市农村两网药品配送业务 500,000.00
（4）抵押并担保借款明细列示如下：
担保单位 抵押物名称 抵押物 抵押物原值 抵押并担保
所有权归属 借款金额
西藏华西药业集团有限公司 中新街49号锦贸大厦第10、13 本公司 6,801.60万元 24,299,253.86
、14、15层办公用房
西藏华西药业集团有限公司 中新街49号锦贸大厦第11、16 本公司 21,870,000.00
、18层办公用房和负1层车库
西藏华西药业集团有限公司 锦江区琉璃乡麻柳湾村2、3组 成都诺迪康生物制 2,887.57万元 48,600,000.00
的国有土地使用权 药有限公司
西藏华西药业集团有限公司 广汉市向阳镇胜利村七社（威 四川诺迪康威光制 3,163.28万元
光厂区内）的国有土地使用权 药有限公司
和办公房、厂房以及部分机器
设备
合计 94,769,253.86
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18、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 94,030,604.95 87,902,823.91
合计 94,030,604.95 87,902,823.91
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19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
四川恒星生物医药有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
合计 3,500,000.00 3,500,000.00
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(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 202,333.00 12,138,612.60 12,283,685.80 57,259.80
二、职工福利费 617,178.07 617,178.07
三、社会保险费 1,061,792.89 1,060,942.94 849.95
四、住房公积金 20,886.00 20,886.00
五、其他 1,263,244.09 224,435.82 89,474.52 1,398,205.39
合计 1,465,577.09 14,062,905.38 14,072,167.33 1,456,315.14
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21、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 8,405,718.52 3,757,214.81 17%
营业税 702,972.81 713,992.94 5%
所得税 131,247.84 766,643.52
个人所得税 66,797.25 26,247.84
城建税 48,128.18 131,352.01 7%、5%
房产税 2,806,485.62 2,820,346.73 12%、1.2%
印花税 365.00 38,484.43
教育费附加 30,468.50 74,786.09 3%
副食品调控基金 397.49 455.19
地方教育费附加 1,103.53 4,937.99 1％
合计 12,193,684.74 8,334,461.55 /
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应交税费期末较年初增加386.22万元，上升46.3%。主要原因为子公司本草堂销售收入增加，应交增值税相应增加。
22、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
北京新凤凰城房地产开发有限公司 4,996,149.60 30,000,000.00
西藏华西药业集团有限公司 53,844,799.89 60,555,518.89
合计 58,840,949.49 90,555,518.89
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(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
项目 金额 款项内容 账龄 西藏华西药业集团有限公司 53,844,799.89 代收股权转让款 1年以内 云南三泰投资有限公司 36,000,000.00 应付代垫投资款 1年以内 北京新凤凰城房地产开发有限公司 4,996,149.60 借款 1年以内 云南庆丰实业有限公司 3,600,000.00 应付代垫投资款 1年以内 黄尚峰 2,060,000.00 借款 1年以内 合计 100,500,949.49 其他应付款期末较年初减少4534.65万元，下降23.1%，主要是①本期代收控股股东西藏华西药业集团有限公司股权转让款减少；②本期公司向新股东北京凤凰城房地产开发有限公司借款减少；③控股子公司四川本草堂药业有限公司期末已归还向自然人江林借款1,000万元。
23、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期结转数 期末数
藏药材种植产业化示范工程项目 6,000,000.00 6,000,000.00
重组人脑利肭肽生产线项目 530,000.00 530,000.00
重组人脑利肭肽大规模生产研究 130,000.00 500,000.00 630,000.00
重组人脑利肭肽大规模生产研究 100,000.00 100,000.00
雪山金罗汉止痛涂膜剂项目 500,000.00 500,000.00
合计 7,260,000.00 500,000.00 7,760,000.00
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24、少数股东权益：
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 216,969.63 西藏诺迪康医药有限公司 -1,477,222.06 西藏诺迪康三江开发有限公司 -9,612.41 四川本草堂药业有限公司 5,559,921.72 绵阳本草堂药业有限公司 1,053,026.79 合计:5,343,083.67
25、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 222,268,646.90 222,268,646.90
其他资本公积 133,516.00 133,516.00
合计 222,402,162.90 222,402,162.90
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26、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,117,541.89 17,117,541.89
合计 17,117,541.89 17,117,541.89
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27、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -109,024,183.40 －
调整后年初未分配利润 -109,024,183.40 －
加：本期净利润 298,680.49 －
期末未分配利润 -108,725,502.91 －
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28、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 490,349,186.45 391,598,222.83
其他业务收入 1,931,441.74 1,885,373.30
合计 492,280,628.19 393,483,596.13
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 490,349,186.45 422,794,434.67 391,598,222.83 345,040,984.03
合计 490,349,186.45 422,794,434.67 391,598,222.83 345,040,984.03
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自有产品销售 63,590,780.66 12,919,056.76 43,868,599.12 10,074,146.23
药品批发及其他销售 426,758,405.79 409,875,377.91 347,729,623.71 334,966,837.80
合计 490,349,186.45 422,794,434.67 391,598,222.83 345,040,984.03
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 15,231,977.94 3,094,517.56 10,102,645.71 3,062,730.36
上海地区 9,061,139.78 1,840,854.57 2,910,878.74 957,259.62
广东地区 11,627,200.79 2,362,173.66 593,369.47 200,875.34
川渝地区 430,646,492.85 410,665,278.85 351,932,429.95 331,814,058.18
其他地区 23,782,375.09 4,831,610.03 26,058,898.96 9,006,060.53
合计 490,349,186.45 422,794,434.67 391,598,222.83 345,040,984.03
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
四川省诚信医药有限公司 21,121,422.89 4.31
国药控股北京华鸿有限公司 8,664,165.96 1.77
成都市医药工业有限公司 7,078,484.21 1.44
四川智同医药有限公司 6,332,280.99 1.29
成都科讯药业有限公司 6,251,154.78 1.27
合计 49,447,508.83 10.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本期自有产品销售收入较上期增加1972.22万元，上升44.96%，主要原因是公司公司通过数月的调整，实行了销售目标责任制，使销售工作恢复了正常运转并有效提高了市场终端销售能力。
29、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 83,447.93 43,888.62 5%
城建税 360,763.83 306,420.00 7%、5%
教育费附加 207,372.19 141,631.46 3％
地方教育费附加 12,029.45 47,210.55 1％
副食品调控基金 4,710.04 1,887.31
投资性房地产房产税 109,045.83 105,332.69 12％
合计 777,369.27 646,370.63 /
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30、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -197,400.00 75,039.16
合计 -197,400.00 75,039.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
基金银丰 129,447.31 120,000.00
子公司四川诺亚医疗科技有限责任公司 470,151.34 本期处置子公司股权影响
合计 129,447.31 590,151.34 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 470,151.34
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 120,000.00 129,447.31
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 590,151.34 129,447.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,131,370.24 6,631,665.99
二、存货跌价损失 160,738.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,292,108.65 6,631,665.99
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33、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 400.00 400.00
其中：固定资产处置利得 400.00 400.00
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
政府补助 3,904,247.85 7,908,000.00
其他 88,532.42 8,550.01
合计 3,993,180.27 7,916,950.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 11,092.05 12,353.49
其中：固定资产处置损失 11,092.05 12,353.49
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 1,218,105.39
罚没支出 8,815.23 53,555.95
合计 1,238,012.67 65,909.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出本期较上期增加117.21万元，主要原因为本期公司为抗震救灾捐赠药品使捐赠支出增加所致。
35、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 103,428.75 49,746.82
递延所得税 -75,792.61 -109,127.05
合计 27,636.14 -59,380.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、政府补助和补贴收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
流转税返还 3,904,247.85 7,908,000.00
合计 3,904,247.85 7,908,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
流转税返还是公司及子公司西藏诺迪康医药有限公司和西藏康达药业有限公司根据西藏山南地区行政公署“山行发（2004）45号”文的规定，享受增值税等流转税按上缴比例扶持企业再发展的优惠政策。
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益计算过程如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益计算过程 由于公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。
38、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
预收保证金 6,600,000.00
其他 4,955,365.08
合计 11,555,365.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
管理费用 7,843,296.52
销售费用 40,282,196.33
其他 4,185,144.72
合计 52,310,637.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
借款 2,160,000.00
合计 2,160,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
融资授信担保费 359,917.49
合计 359,917.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,033,992.09 -48,293,788.36
加：资产减值准备 5,292,108.64 6,631,665.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,368,799.74 6,421,775.67
无形资产摊销 3,854,647.20 4,241,163.76
长期待摊费用摊销 29,496.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 8,916.55 11,953.49
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 197,400.00 -75,039.16
财务费用（收益以“－”号填列） 5,690,558.19 5,999,886.67
投资损失（收益以“－”号填列） 590,151.34 -129,447.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -75,792.61 -109,127.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,605,655.53 -24,199,551.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,557,491.58 19,017,986.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,615,546.99 26,416,314.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,653,988.20 -4,066,206.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 90,631,942.11 68,746,270.58
减：现金的期初余额 126,047,429.25 92,393,587.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,415,487.14 -23,647,317.36
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 91.43 111,694.75
人民币 91.43 111,694.75
银行存款： 8,752,921.78 25,596,351.90
人民币 8,752,921.78 25,596,351.90
其他货币资金： 120,000.00
人民币 120,000.00
合计 8,873,013.21 25,708,046.65
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本期其他货币资金期末数12万元为收到的基金银丰分红款，已被司法冻结。
2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 142,400.00 339,800.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 142,400.00 339,800.00
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（1）交易性金融工具投资期末公允价值资料来源于证券交易所2008年6月30日的收盘价。 （2）公司期末的交易性金融资产已被司法冻结。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
其他不重大应收 88,919.41 100.00
账款
合计 － － 88,919.41 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 88,919.41 100.00
合计 88,919.41 100.00
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 114,680,000.00 74.86 27,337,700.00 87.65 114,680,000.00 63.71 27,337,700.00 88.92
大的其他应
收款项
单项金额不 3,735,834.31 2.44 3,735,834.31 11.98 3,332,202.20 1.85 3,332,202.20 10.84
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 34,784,834.99 22.71 117,035.71 0.37 61,981,114.76 34.44 74,477.11 0.24
其他应收款
项
合计 153,200,669.30 － 31,190,570.02 － 179,993,316.96 － 30,744,379.31 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
北京建兴房地产开发公司 94,680,000.00 7,337,700.00 7.75 1年以内
陕西精高企业（集团）有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 3年以上
合计 114,680,000.00 27,337,700.00 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一至二年 403,632.11 10.80 403,632.11
三年以上 3,332,202.20 89.20 3,332,202.20 3,332,202.20 100.00 3,332,202.20
合计 3,735,834.31 100.00 3,735,834.31 3,332,202.20 100.00 3,332,202.20
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
北京建兴房地产开发公司 项目合作款 94,680,000.00 1年以内 61.80
陕西精高企业（集团）有限公司 借款 20,000,000.00 3年以上 13.05
成都诺迪康生物制药有限公司 子公司 15,097,744.73 1年以内 9.85
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 子公司 7,634,744.75 1年以内 4.98
四川本草堂药业有限公司 子公司 6,960,000.04 1-2年 4.54
合计 / 144,372,489.52 / 94.24
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(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比
例
成都诺迪康生物制药有限公司 子公司 15,097,744.73 9.86
西藏诺迪康藏药材开发有限公司 子公司 7,634,744.75 4.98
四川本草堂药业有限公司 子公司 6,960,000.04 4.54
西藏康达药业有限公司 子公司 2,055,454.84 1.34
西藏诺迪康三江开发有限公司 子公司 427,218.00 0.28
四川恒星生物医药有限公司 受关键管理人员关 210,000.00 0.14
系密切的家庭成员
控制
成都恒基医药科技有限公司 受关键管理人员控 303,050.00 0.20
制的企业
合计 / 32,688,212.36 21.34
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 526,532.40 100.00 218,429.03 100.00
合计 526,532.40 100.00 218,429.03 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,790,388.16 3,790,388.16 4,897,669.08 4,897,669.08
库存商品 10,064,095.41 2,163,823.54 7,900,271.87 8,473,869.43 2,163,823.54 6,310,045.89
在产品 484,741.70 484,741.70 334,148.18 334,148.18
产成品 3,574,960.93 3,574,960.93 2,304,296.83 2,304,296.83
周转材料 36,347.88 36,347.88
包装物 478,707.72 478,707.72 396,886.25 396,886.25
低值易耗品 168,804.07 168,804.07 168,804.07 168,804.07
合计 18,561,697.99 2,163,823.54 16,397,874.45 16,612,021.72 2,163,823.54 14,448,198.18
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7、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末账面余额 年初账面余额
其他投资 111,912,417.47 111,912,417.47
合计 111,912,417.47 111,912,417.47
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8、长期股权投资
（1）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
西藏诺迪康藏药 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
材开发有限公司
西藏诺迪康三江 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00
开发有限公司
西藏康达药业有 22,931,989.32 22,931,989.32 22,931,989.32
限公司
成都诺迪康生物 127,197,846.14 127,197,846.14 127,197,846.14
制药有限公司
四川诺亚医疗科 4,000,000.00 4,000,000.00 -4,000,000.00 0
技有限责任公司
四川本草堂药业 15,100,000.00 15,100,000.00 15,100,000.00
有限公司
四川诺迪康威光 32,335,705.88 32,335,705.88 32,335,705.88
制药有限公司
西藏雪山金罗汉 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
医药有限公司
西藏诺迪康医药 41,800,000.00 41,800,000.00 41,800,000.00
有限公司
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本公司对子公司四川诺亚医疗科技有限责任公司所持有股权66.67%转让给自然人肖倚天，收到转让款139.46万元。
9、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 56,769,842.32 56,769,842.32
1.房屋、建筑物 56,769,842.32 56,769,842.32
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 12,061,364.53 674,142.00 12,735,506.53
1.房屋、建筑物 12,061,364.53 674,142.00 12,735,506.53
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 44,708,477.79 44,034,335.79
1.房屋、建筑物 44,708,477.79 44,034,335.79
2.土地使用权
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10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 44,090,537.26 91,328.15 44,181,865.41
其中：房屋及建筑物 29,458,825.36 29,458,825.36
机器设备 8,780,989.48 8,780,989.48
运输工具 4,240,486.00 50,000.00 4,290,486.00
其他 1,610,236.42 41,328.15 1,651,564.57
二、累计折旧合计： 11,090,074.44 973,045.11 12,063,119.55
其中：房屋及建筑物 4,097,488.88 351,852.96 4,449,341.84
机器设备 2,536,762.92 337,586.10 2,874,349.02
运输工具 3,317,934.52 223,371.58 3,541,306.10
其他 1,137,888.12 60,234.47 1,198,122.59
三、固定资产净值合计 33,000,462.82 -881,716.96 32,118,745.86
其中：房屋及建筑物 25,361,336.48 -351,852.96 25,009,483.52
机器设备 6,244,226.56 -337,586.10 5,906,640.46
运输工具 922,551.48 -173,371.58 749,179.90
其他 472,348.30 -18,906.32 453,441.98
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产净额合计 33,000,462.82 -881,716.96 32,118,745.86
其中：房屋及建筑物 25,361,336.48 -351,852.96 25,009,483.52
机器设备 6,244,226.56 -337,586.10 5,906,640.46
运输工具 922,551.48 -173,371.58 749,179.90
其他 472,348.30 -18,906.32 453,441.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
冻干重组人脑利钠肽 41,384,722.29 2,991,666.66 38,393,055.63
十味蒂达非专利技术 2,857,142.85 357,142.86 2,499,999.99
合计 44,241,865.14 3,348,809.52 40,893,055.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 公司内部研究开发项目支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计入研究阶段的金额 计入开发阶段的金额 计入研究和开发阶段总额
注射用康普瑞丁磷酸二钠原 4,513,135.64 4,513,135.64
料及冻干粉针制剂
注射用红景天苷原料及冻干 4,623,089.14 4,623,089.14
粉针制剂
合计 9,136,224.78 9,136,224.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 30,744,379.31 446,190.71 31,190,570.02
二、存货跌价准备 2,163,823.54 2,163,823.54
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 32,908,202.85 446,190.71 33,354,393.56
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13、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 35,000,000.00 35,000,000.00
抵押并担保借款 94,769,253.86 94,769,253.86
合计 129,769,253.86 129,769,253.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 逾期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因
农行拉萨市康昂东路支行 24,299,253.86 7.25 流动资金贷款 本贷款的抵押房屋因给西藏珠峰担
保而被查封，因此无法办理抵押物
的注销登记和重新抵押登记，导致
贷款无法办理续贷手续，故而逾期
农行拉萨市康昂东路支行 21,870,000.00 7.25 流动资金贷款 逾期原因同上
农行拉萨市康昂东路支行 24,300,000.00 7.25 流动资金贷款 受上述原因影响，使我公司在该银
行的到期贷款不能续贷,故而逾期。
农行拉萨市康昂东路支行 24,300,000.00 7.25 流动资金贷款 同上
合计 94,769,253.86 / / /
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期末短期借款中有母公司借款的9476.93万元已逾期。逾期借款全部系本公司向西藏农行康昂东路支行的借款。由于2002年为西藏珠峰工业股份有限公司贷款担保事项涉讼，本公司用作贷款抵押物的成都市中新街49号锦贸大厦的房产被信达资产公司查封，致使本公司在西藏农行的到期贷款不能重新办理抵押登记，造成公司在该行的全部贷款逾期。
(3) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(4) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 202,333.00 2,236,722.34 2,381,795.54 57,259.80
二、职工福利费 68,728.10 68,728.10
三、社会保险费 85,287.94 85,287.94
四、住房公积金
五、其他 362,631.32 87,990.81 2,300.00 448,322.13
合计 564,964.32 2,478,729.19 2,538,111.58 505,581.93
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15、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,890,152.42 2,663,973.91 17％
营业税 470,734.37 459,170.86 5％
所得税 -32,992.29 -32,992.29
个人所得税 75,218.30 28,936.53
城建税 3,747.37 3,457.79 7％、5％
教育费附加 3,944.67 3,820.56 3％
副食品调控基金 397.49 224.68
地方教育费附加 177.17 135.80 1%
房产税 2,641,303.37 2,655,164.48 12%、1.2％
印花税 195.00 18,720.68
合计 6,052,877.87 5,800,613.00 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
北京新凤凰城房地产开发有限公司 4,996,149.60 30,000,000.00
西藏华西药业集团有限公司 53,844,799.89 60,555,518.89
合计 58,840,949.49 90,555,518.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期结转数 期末数
藏药材种植产业化示范工程项目 6,000,000.00 6,000,000.00
重组人脑利钠肽生产线项目 530,000.00 530,000.00
合计 6,530,000.00 6,530,000.00
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18、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 222,268,646.90 222,268,646.90
其他资本公积 133,516.00 133,516.00
合计 222,402,162.90 222,402,162.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,267,184.40 15,267,184.40
合计 15,267,184.40 15,267,184.40
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20、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -6,166,259.59 －
调整后年初未分配利润 -6,166,259.59 －
加：本期净利润 -5,576,694.80 －
期末未分配利润 -11,742,954.39 －
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21、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 17,380,430.50 13,394,387.85
其他业务收入 828,795.15 895,772.40
合计 18,209,225.65 14,290,160.25
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 17,380,430.50 6,975,148.93 13,394,387.85 5,577,841.15
合计 17,380,430.50 6,975,148.93 13,394,387.85 5,577,841.15
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自有产品 17,380,430.50 6,975,148.93 13,394,387.85 5,577,841.15
合计 17,380,430.50 6,975,148.93 13,394,387.85 5,577,841.15
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他地区 17,380,430.50 6,975,148.93 13,394,387.85 5,577,841.15
合计 17,380,430.50 6,975,148.93 13,394,387.85 5,577,841.15
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22、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 31,329.89 43,888.62 5％
城建税 3,180.50 3,072.21 7％、5％
教育费附加 1,817.43 1,755.55 3％
房产税 109,045.83 105,332.69 12％
副食品调控基金 908.71 877.78
合计 146,282.36 154,926.85 /
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23、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -197,400.00 75,039.16
合计 -197,400.00 75,039.16
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24、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
基金银丰 129,447.31 120,000.00
子公司四川诺亚医疗科技有限责任公司 -2,605,401.04 本期处置子公司股权影响
合计 129,447.31 -2,485,401.04 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,605,401.04
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 120,000.00 129,447.31
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 -2,485,401.04 129,447.31
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25、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 446,190.71 3,291,723.80
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 446,190.71 3,291,723.80
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26、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
政府补贴 1,035,567.34 842,791.69
其他 88,024.22
合计 1,123,591.56 842,791.69
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27、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,635.95
其中：固定资产处置损失 1,635.95
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
罚没支出 2,460.87
公益性捐赠支出 127,782.00
合计 130,242.87 1,635.95
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28、政府补助和补贴收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
流转税返还 1,035,567.34 842,791.69
合计 1,035,567.34 842,791.69
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29、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
子公司往来款 11,757,943.63
其他 2,105,458.38
合计 13,863,402.01
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30、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
管理费用 3,568,948.21
其他 1,526,973.86
合计 5,095,922.07
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31、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
借款 2,160,000.00
合计 2,160,000.00
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32、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,576,694.80 -6,334,563.31
加：资产减值准备 446,190.71 3,291,723.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,647,187.11 928,208.53
无形资产摊销 3,348,809.52 3,458,809.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 1,635.95
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 197,400.00 -75,039.16
财务费用（收益以“－”号填列） 5,243,956.8 5,941,145.34
投资损失（收益以“－”号填列） 2,485,401.04 -129,447.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,949,676.27 -7,451,404.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,770,863.70 10,825,116.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,157,707.63 -20,589,065.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,455,730.18 -10,132,879.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,753,013.21 6,279,768.80
减：现金的期初余额 25,708,046.65 28,867,857.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,955,033.44 -22,588,088.42
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
原母公司西藏华西药业集团有限公司将其持有的本公司股份3844万股转让给北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人周明德、斯钦、林犇、王晓增、邵马珍、陈丽晔，自然人杨晓，自然人刘德功、赵学增、王江滨、陈景行、王志中、高自力、彭辉、王保明、曹树珍及任北辰，其股份转让的过户手续已于2008年1月28日完成。至此，北京新凤凰城房地产开发有限公司及其一致行动人共持有本公司3496万股股份，占公司总股本的25.20％，为本公司第一大股东（注册地：北京；业务性质：房地产开发；注册资本：17600万元；组织机构代码：74883969-0）。西藏华西药业集团有限公司现持有本公司3148万股股份，占总股本的22.69％，为本公司第二大股东（注册地：西藏；业务性质：藏医藏药、生物制药的开发研究及成果转让；注册资本：5000万元；组织机构代码：71090668-3）。
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例( 表决权比 组织机构代码
%) 例(%)
西藏康达药业有限公 拉萨市宇拓路71号 制造业 3,000,000.00 100 100 71091383-2
司
四川诺迪康威光制药 广汉市向阳镇 制造业 20,000,000.00 100 100 62088036-0
有限公司
成都诺迪康生物制药 成都市 制造业 10,000,000.00 100 100 72537225-8
有限公司
西藏诺迪康藏药材开 拉萨市北京路93号 制造业 10,000,000.00 85 85 71091800-0
发有限公司
西藏诺迪康医药有限 西藏自治区山南泽 商业 44,000,000.00 95 95 71091121-2
公司 当白日街6号
西藏诺迪康三江开发 西藏昌都 商业 3,000,000.00 100 100 74191022-0
有限公司
四川本草堂药业有限 成都市金牛区洞子 商业 20,000,000.00 75.5 75.5 76507289-0
公司 口乡古柏村
绵阳本草堂药业有限 绵阳市高新区绵兴 商业 3,000,000.00 51 51 79399980-2
公司 东路59号
成都新江房地产开发 成都市 房地产开发 20,000,000.00 100 100 66759353-7
有限公司
西藏雪山金罗汉医药 拉萨市金珠西路158 商业 3,000,000.00 100 100 78353446-2
有限公司 号
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3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
西藏生物资源研究中心 其他 21966999-9
成都达信物业管理有限公司 其他 77454414-0
四川恒星生物医药有限公司 其他 76539885-8
成都恒基医药科技有限公司 其他 78812567-6
凤凰城房地产开发集团有限公司 其他 10118539-0
北京市保福房地产开发有限公司 其他 70021589-7
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4、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
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担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完
毕
凤凰城房地产开发集团有限 西藏诺迪康药业股份有限公 9,000,000.00 2007年9月27日至2008年8月30日 否
公司 司
凤凰城房地产开发集团有限 西藏诺迪康药业股份有限公 10,000,000.00 2007年9月28日至2008年8月30日 否
公司 司
凤凰城房地产开发集团有限 西藏诺迪康药业股份有限公 4,000,000.00 2007年10月15日至2008年8月30 否
公司 司 日
北京市保福房地产开发有限 西藏诺迪康药业股份有限公 6,000,000.00 2007年10月17日至2008年8月30 否
公司 司 日
北京市保福房地产开发有限 西藏诺迪康药业股份有限公 6,000,000.00 2007年10月18日至2008年8月30 否
公司 司 日
西藏华西药业集团有限公司 西藏诺迪康药业股份有限公 94,769,253.86 2006年3月29日至2007年3月29日 否
司
合计 129,769,253.86 至
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债权担保
在公司与北京建兴房地产公司诉讼中，北京新凤凰城房地产开发有限公司用其位于北京市海淀区四季青镇巨山村巨山新村小区C区的土地使用权为本公司提供担保。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 四川恒星生物医药有限公司 210,000.00 210,000.00
其他应收款 成都恒基医药科技有限公司 303,050.00 303,050.00
应付账款 四川恒星生物医药有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
其他应付款 北京新凤凰城房地产开发有限公司 4,996,149.60 30,000,000.00
其他应付款 西藏华西药业集团有限公司 53,844,799.89 60,555,518.89
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
本公司于2002年9月26日与中国银行西藏分行签订了《保证合同》，为西藏珠峰工业股份有限公司（以下简称“西藏珠峰”）贷款人民币5000万元（贷款期限一年）提供连带责任保证。借款到期后，西藏珠峰未按时归还该笔贷款，此后西藏珠峰还了本金425,499.98元。2004年6月25日中国银行西藏分行与信达公司成都办签订债权转让协议，中国银行西藏分行将其在上述合同中享有的债权及其从权利转让给信达公司成都办，其本金为4957.45万元。信达公司成都办于2006年8月3日向四川省高级人民法院提起诉讼，四川省高级人民法院以（2006）川民初字第74号《民事判决书》裁定西藏珠峰应向信达公司成都办归还借款本金4957.45万元，并支付利息、罚息和复利，本公司承担连带清偿责任。在本公司实际履行清偿责任后，有权向西藏珠峰追偿。本公司不服以上民事判决，于2006年12月7日向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。在中华人民共和国最高人民法院受理后，本公司于2007年7月9日提交了撤回上诉的申请。 本公司于2007年8月13日收到由四川省高级人民法院转交的中华人民共和国最高人民法院（2007）民二终字第20号《民事裁定书》，该《民事裁定书》准许本公司撤回上诉，四川省高级人民法院（2006）川民初字第74号民事判决即发生法律效力。该裁定为终审裁定。（详见公司于2007年8月15日发布在《中国证券报》、《上海证券报》，以及上海证券交易所网站的公告）。 四川省广安市中级人民法院于2008年3月12日下达了（2008）广法执字第14号－1号《民事裁定书》。截至本报告公告之日，本案尚未执行，本公司正在与相关部门协调
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
2008年8月6日，公司收到成都达义物业有限责任公司归还的款项500万元整。
(十二)其他重要事项：
1、本公司在投资开发“北京新星花园项目”过程中，与合作方北京建兴房地产开发有限公司（以下简称“北京建兴”）发生合同纠纷。报告期内，本公司向北京市第二中级人民法院提交了申请执行材料，并于2008年3月31日收到北京市第二中级人民法院（2008）二中执第498号《民事裁定书》，该《民事裁定书》裁定如下： （1）冻结、划拨被执行人北京建兴的银行存款人民币捌仟玖佰陆拾万元及利息（利息自2007年1月1日起至本判决履行期限届满之日止；按中国人民银行同期贷款利率标准计算），并加倍支付迟延履行期间债务利息的相应银行存款。 （2）冻结、划拨被执行人北京建兴负担的案件受理费人民币伍拾万陆仟零贰拾元、保全费人民币伍仟元、申请执行费以及执行中实际支出费用的相应银行存款。 （3）采取上述措施后仍不足以履行生效法律文书确定的义务，则依法查封、扣押、拍卖、变卖被执行人北京建兴应当履行义务部分的其它财产。 2、云南叁泰投资有限公司（以下简称“云南叁泰”）与本公司及刘其福、马平发生合同纠纷，于2007年7月5日向云南省昆明市中级人民法院提起诉讼（详见本公司于2007年9月21日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所的相关公告）。云南省昆明市中级人民法院受理此案后，云南叁泰又于2008年4月21日向云南省昆明市中级人民法院提交了财产保全申请，要求对本公司及刘其福、马平的价值人民币6843.29万元的存款、动产、不动产、或到期债权采取保全措施。 本公司于2008年4月29日收到云南省昆明市中级人民法院（2007）昆民一初字第168号《民事裁定书》，该《民事裁定书》裁定：对本公司及刘其福、马平共计价值人民币6843.29万元的财产进行查封、冻结和扣押。我公司从成都达义物业有限责任公司（以下简称“达义物业”）处得知，本公司对达义物业的到期债权被诉前保全。这将影响本公司按照本公司与达义物业的还款协议约定（详见本公司于2007年9月13日发布在《中国证券报》、《上海证券报），以及上海证券交易所网站的相关公告），在2008年6月和2008年12月达义物业应归还给本公司的各4250万元共8500万元款项的按期收回。2008年8月6日，公司已收到成都达义物业有限责任公司今年归还的款项500万元整。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.11 0.002 0.002
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.49 0.49 0.01 0.01
的净利润
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八、备查文件目录
1.1、载有法定代表人、主管会计工作人员、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2.2、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
3.3、董事会决议。
董事长：陈达彬
西藏诺迪康药业股份有限公司
2008年8月15日