鲁商置业股份有限公司

    600223

    2009 年半年度报告鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    一、重要提示............................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................... 3

    三、股本变动及股东情况..................................................... 6

    四、董事、监事和高级管理人员情况.......................................... 10

    五、董事会报告............................................................ 11

    六、重要事项.............................................................. 17

    七、财务报告（未经审计）.................................................. 27

    八、备查文件目录.......................................................... 95鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

    担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司董事长李明先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）

    姜国栋先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：鲁商置业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：鲁商置业

    公司英文名称：Lushang Property Co.,Ltd.

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：ST 鲁置业

    公司A 股代码：600223

    3、 公司注册地址：山东省博山经济开发区

    公司办公地址：济南市山大路178 号银座数码广场

    邮政编码：250013

    公司国际互联网网址：www.lshzy.com.cn

    公司电子信箱：600223Lszy@163.com

    4、 法定代表人：李明

    5、 公司董事会秘书： 姜国栋

    电话： 0531-55557750

    传真： 0531-55557750

    E-mail：600223Lszy@163.com

    联系地址： 济南市山大路178 号银座数码广场

    公司证券事务代表：李璐

    电话：0531-55557750

    传真：0531-55557750

    E-mail：600223Lszy@163.com

    联系地址：济南市山大路178 号银座数码广场

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：董事会办公室鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 5,605,973,586.50 4,805,409,978.07 16.66

    所有者权益（或股东权益） 400,914,771.38 382,418,304.68 4.84

    每股净资产(元) 0.4005 0.382 4.84

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 42,224,627.91 -424,796,615.97 109.94

    利润总额 41,157,524.80 -421,897,103.41 109.76

    净利润 30,872,184.70 -408,624,623.71 107.56

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    31,414,127.78 -391,538,028.45 108.02

    基本每股收益(元) 0.031 -0.408 107.56

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.031 -0.391 108.02

    稀释每股收益(元) 0.031 -0.408 107.56

    净资产收益率(%) 7.70 -66.98 增加74.68 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -563,770,765.02 -440,799,841.54 27.90

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.5632 -0.440 27.90

    公司以2008 年4 月30 日为基准日进行了重大资产重组，并于2008 年12 月20 日为

    资产交割日进行了资产交割，根据《企业会计准则第20 号—企业合并》的相关规定，同

    一控制下的企业合并视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，因此在合并当期编制合

    并财务报表时，对比较报表的相关项目进行了调整。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -58.95

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,067,044.16

    少数股东权益影响额 258,384.25

    所得税影响额 266,775.78

    合计 -541,943.08鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例(%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人

    持股

    677,951,150 67.73 -8,657,400 -8,657,400 669,293,750 66.86

    3、其他内资

    持股

    25,723,100 2.57 -201,900 -201,900 25,521,200 2.55

    其中： 境内

    非国有法人

    持股

    23,923,100 2.39 23,923,100 2.39

    境内自然人

    持股

    1,800,000 0.18 -201,900 -201,900 1,598,100 0.16

    4、外资持股

    其中： 境外

    法人持股

    境外自然人

    持股

    有限售条件

    股份合计

    703,674,250 70.30 -8,859,300 -8,859,300 694,814,950 69.41

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普

    通股

    297,293,750 29.70 8,859,300 8,859,300 306,153,050 30.59

    2、境内上市

    的外资股

    3、境外上市

    的外资股

    4、其他

    无限售条件

    流通股份合

    计

    297,293,750 29.70 8,859,300 8,859,300 306,153,050 30.59

    三、股份总数 1,000,968,000 100 0 0 1,000,968,000 100

    股份变动的批准情况

    (1)2008 年12 月16 日，中国证监会出具了《关于核准山东万杰高科技股份有限公司

    重大资产重组及向山东省商业集团总公司、山东银座集团投资有限责任公司、山东世界贸鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    易中心、山东省通利商业管理服务中心、北京东方航华投资有限公司发行股份购买资产的

    批复》（证监许可[2008]1405 号），核准公司重大资产重组及向上述五家发行对象发行

    股份购买相关资产，其中向山东省商业集团总公司发行366,739,200 股人民币普通股，向

    鲁商集团有限公司（原称山东银座集团投资有限责任公司）发行34,432,500 股人民币普

    通股，向山东世界贸易中心发行38,441,600 股人民币普通股，向山东省通利商业管理服

    务中心发行1,181,600 股人民币普通股，向北京东方航华投资有限公司发行23,923,100

    股人民币普通股。2009 年1 月6 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

    办理完毕了向上述五家发行对象发行股份的股份登记工作。

    (2)2009 年3 月2 日，公司股东山东省国有资产投资控股有限公司、淄博市城市资产

    运营有限公司、葛玉虎、于广谦持有的因股改形成的限售流通股8,859,300 股上市流通，

    本次限售流通股上市为公司第二次安排有限售条件（仅限股改形成）的流通股上市，具体

    内容详见2009 年2 月25 日《上海证券报》、《中国证券报》。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 35,487 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股

    份数量

    山东省商业集团总

    公司

    国有法人 52.62 526,739,200 366,739,200 526,739,200 质押 40,574,000

    山东省国有资产投

    资控股有限公司

    国有法人 6.49 65,000,000 0 57,706,600 无

    山东世界贸易中心 国有法人 3.84 38,441,600 38,441,600 38,441,600 无

    鲁商集团有限公司 国有法人 3.44 34,432,500 34,432,500 34,432,500 无

    中国工商银行－汇

    添富均衡增长股票

    型证券投资基金

    未知 2.70 27,067,447 27,067,447 0 无

    北京东方航华投资境内非国2.39 23,923,100 23,923,100 23,923,100 无鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    有限公司 有法人

    博山万通达建筑安

    装公司

    境内非国

    有法人

    1.95 19,500,000 0 0 质押 19,500,000

    交通银行－华安策

    略优选股票型证券

    投资基金

    未知 1.50 14,995,324 14,995,324 0 无

    淄博市城市资产运

    营有限公司

    国有法人 1.21 12,156,250 0 10,792,250 无

    淄博第五棉纺织厂

    境内非国

    有法人

    0.56 5,590,000 0 0 质押 5,590,000

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件

    股份的数量

    股份种类

    中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 27,067,447 人民币普通股

    博山万通达建筑安装公司 19,500,000 人民币普通股

    交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 14,995,324 人民币普通股

    山东省国有资产投资控股有限公司 7,293,400 人民币普通股

    淄博第五棉纺织厂 5,590,000 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,763,739 人民币普通股

    交通银行－华安宝利配置证券投资基金 3,665,095 人民币普通股

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 3,591,989 人民币普通股

    中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 2,949,950 人民币普通股

    山东淄博万通达工业技术研究所 2,340,000 人民币普通股

    淄博市博山毛巾厂 2,340,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    前十名股东及前十名无限售条件股东中，山东省商业集团总公司、山东

    世界贸易中心和鲁商集团有限公司存在关联关系；博山万通达建筑安装

    公司、淄博第五棉纺织厂、山东淄博万通达工业技术研究所和淄博市博

    山毛巾厂存在关联关系；其他股东关联关系未知。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    2012 年1 月6 日 402,645,400

    自重大资产置换及发行股份购买资产股

    份发行结束之日起36 个月内不转让。

    1.

    山东省商业

    集团总公司

    526,739,200

    2012 年2 月22 日124,093,800

    2010 年2 月22 日7,293,400

    2.

    山东省国有

    资产投资控

    股有限公司

    57,706,600

    2012 年2 月22 日50,413,200

    股改承诺限售条件：（1）持有的非流通

    股股份自获得上市流通权之日起，在三十

    六个月内不上市交易或转让；（2）在上

    述承诺禁售期满后三年内，通过上海证券

    交易所挂牌交易出售股份数量占公司股

    份总数的比例，每年不超过5%，三年内

    累计不超过10%；（3）在上述承诺禁售

    期满后三年内，通过二级市场减持的价格

    不低于3.4 元/股。当公司派发红股、转

    增股本、增资扩股(包括可转换债券转换

    的股本)、配股、派息等情况使股份数量

    或股东权益发生变化时，平均价格按下述

    公式调整。设送股率为N，增发新股或配

    股率为K，增发新股价或配股价为A，每

    股派息为D，调整后的价格为P，调整前

    的价格为Po。送股或转增股本：P＝Po/(1

    ＋N)；增发新股或配股：P＝(Po＋AK)/(1

    ＋K)；两项同时进行：P＝(Po＋AK)/(1

    ＋N＋K)；派息：P＝Po-D。2009 年1 月6

    日，公司发行股份464,718,000 股，发行

    价格为5.78 元/股，减持价格应由“不低

    于3.4 元/股”调整为“不低于4.5 元/

    股”。

    3.

    山东世界贸

    易中心

    38,441,600 2012 年1 月6 日38,441,600

    4.

    鲁商集团有

    限公司

    34,432,500 2012 年1 月6 日34,432,500

    自重大资产置换及发行股份购买资产股

    份发行结束之日起36 个月内不转让。

    5.

    北京东方航

    华投资有限

    公司

    23,923,100 2010 年1 月6 日23,923,100

    自重大资产置换及发行股份购买资产股

    份发行结束之日起12 个月内不转让。

    2010 年2 月22 日1,364,000

    6.

    淄博市城市

    资产运营有

    限公司

    10,792,250

    2012 年2 月22 日9,428,250

    同前述股改承诺限售条件

    7.

    山东省通利

    商业管理服

    务中心

    1,181,600 2012 年1 月6 日1,181,600

    自重大资产置换及发行股份购买资产股

    份发行结束之日起36 个月内不转让。

    2010 年2 月22 日111,100

    8. 葛玉虎 879,000

    2012 年2 月22 日767,900

    2010 年2 月22 日90,800

    9. 于广谦 719,100

    2012 年2 月22 日628,300

    同前述股改承诺限售条件

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、公司于2009 年1 月24 日召开2009 年度第一次临时股东大会，同意第六届董事会

    董事孙玉峰先生、孙正先生、孙丰山先生、刘军涛先生、孙国庆先生、李家敏先生，独立

    董事汪烈先生、王付学先生、赵晓梅女士辞职；同意第六届监事会监事孙新涛先生、陈月

    雪女士、郑元金先生、马建峰先生、孙福祥先生辞去监事职务。同时对公司董事会、监事

    会进行提前换届，将董事会人数改组为5 人，选举李明先生、尹鹏先生、李广庆先生担任

    第七届董事会董事，选举董志勇先生、姜国华先生担任第七届董事会独立董事；将公司监

    事会人数改组为3 人，选举宋文模先生、皮希才先生为第七届监事会由股东代表担任的监

    事，与公司职工代表大会选举的职工监事徐涛先生共同组成第七届监事会。

    2、公司第七届董事会第一次会议于2009 年1 月24 日召开，会议选举李明先生为公

    司董事长，选举尹鹏先生为公司副董事长。

    3、公司第七届监事会第一次会议于2009 年1 月24 日召开，会议选举宋文模先生为

    公司监事会主席。

    4、公司第六届董事会第十次会议于2009 年1 月8 日召开，同意原全体高级管理人员

    辞职，并选举了公司新一届经理层，聘任徐东芬女士为总经理，聘任葛健先生、李德昌先

    生、鞠海波先生，董红林女士为副总经理，聘任张福燕先生为总经理助理，聘任姜国栋先

    生为财务总监（公司财务负责人）、董事会秘书。

    5、公司第七届董事会2009 年度第五次临时会议于2009 年7 月14 日召开，会议通过

    《关于公司高级管理人员变动的议案》，因工作变动，葛健先生不再担任公司副总经理职

    务。同时，经公司总经理徐东芬女士提名，聘任张全立先生为公司总经理助理。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    五、董事会报告

    （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、管理层讨论与分析

    （1）经营业绩情况

    面对2009 年房地产市场由年初的寒冬到目前逐步回暖企稳的多变形势，公司全体员

    工在董事会的正确领导下，创新挖潜、调整策略，努力克服开发周期等各种不利影响，2009

    年上半年整体经营情况良好。

    ①报告期内，公司实现新开工面积22 万平方米；实现合同销售额6.86 亿元。

    ②报告期内，公司实现营业收入2.71 亿元，比上年同期减少58.08%，原因是公司

    2008 年实施重大资产置换及发行股份购买资产，主营业务由原来的化纤新材料、纺织品、

    片剂、热能电力及医疗咨询服务转变为以房地产开发及经营为主，上年同期数同时包含置

    入及置出资产的收入，而本期数不包含置出资产收入；与上年同期房地产收入相比，增长

    1.34 亿，比上年同期增长100%。2009 年上半年，公司实现净利润3087 万元，与上年同

    期相比增长107.56%。

    ③截至报告期末，公司在建项目有鲁商常春藤项目、鲁商蓝岸国际项目、动感世代、

    一山一墅、四季景园二期、泰安银座城市广场二期、东营银座城市广场、国奥城项目、鲁

    商云山原筑、鲁商泉城中心项目和北京蓝岸丽舍项目等十几个项目，为公司后续发展奠定

    了基础。同时，公司还积极考察、调研项目，努力增加土地储备，于今年3 月份竞得青岛

    燕儿岛路片区旧城改造项目，该项目总占地面积约122183.4 平米，地上建筑面积约

    745318.74 平方米，位于青岛市的黄金地段。

    （2）公司面临的主要风险与应对策略

    宏观经济风险：上半年，全国房地产行业回暖迹象明显，主要是积极的宏观政策的效

    应开始显现，积累的刚性需求得到释放，对通胀预期加速了避险资金流入楼市，大规模的

    信贷流入房地产市场。但是，由于下半年宏观经济还存在外需下降、市场投资和居民消费

    增长不稳、信贷过度风险、滞涨风险增加等不稳定因素，经济形势依然不容乐观。

    经营风险：房地产行业产品的生产周期较长，蕴藏着较大的经营风险，具体表现为：

    原材料价格上涨风险、人工成本增高风险、销售风险、产品质量风险等。

    异地管理的风险：目前，公司多个开发项目处于外地，管理半径较大，客观上加大了

    对项目公司管控的难度。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    针对上述可能出现的风险，公司将对政策、市场环境所发生的变化及时做出判断，对

    未来可能出现的各种变动进行分析，并及时做出应对预案。在积极面对种种不确定性和新

    的挑战的同时，公司进一步加强房地产建设的推进力度，积极寻找并把握市场机会，采取

    灵活价格策略，强化市场营销，加速资金回笼，继续完善公司内控体系，推进精细化管理，

    积极实现年度建设目标。

    （3）下半年工作重点

    根据当前复杂形势的判断，公司确定，下半年工作思路是“解放思想，提前计划，创

    新挖潜；做精产品，加快销售，控制成本；以管理标准化为目标，以计划管理为手段，以

    管理改革为提升，保证企业较快发展”。主要做好以下工作：

    ①创新挖潜、提前计划，为加快销售创造条件。着眼于新思路、新举措，挖掘一切潜

    力加速发展，提早拟定销售、工程、开发目标，提前编制计划。

    ②做精产品、创新营销，不断加快销售速度。当前房地产业竞争更加激烈，我们只有

    做精品，以差异化产品竞争替代外延式价格竞争，才能最终赢得市场。

    ③抓住要点、全程跟踪，做好成本控制工作。要把提高毛利率与成本控制有机结合起

    来，通过优化、固化可复制的成本控制措施，提升盈利能力，实现向成本要效益的目的。

    ④苦练内功、夯实管理，建立高效运营的管控模式。公司借助管理咨询，以专业化为

    导向，以精细化为目标，建立标准化工作体系，通过优化管理流程，强化成本控制能力，

    完善内部人才培养体系，优化激励机制。

    ⑤推进新项目运作，不断增加土地储备。根据新形势、新战略要求，做好新项目的市

    场定位、产品定位，下半年将集中力量重点做好青岛燕儿岛项目启动工作，并积极考察、

    调研项目，努力增加土地储备。

    2、报告期内主要经营情况

    上半年，公司实现销售收入2.71 亿， 2009 年1-6 月利润主要来源于以下公司（项目）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称

    主要产品或

    服务

    业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润

    泰安银座房地产

    开发有限公司

    泰安银座城

    市广场项目

    房地产开发 20,000,000.00 351,023,553.14 70,270,974.61 15,784,773.61

    山东银座地产有

    限公司

    银座. 晶都

    国际项目

    房地产开发 20,000,000.00 445,162,333.45 163,853,400.59 15,619,809.54鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    3、主要财务状况、经营成果指标比较情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 增减额

    增减幅度

    （%）

    主要原因

    货币资金

    483,595,212.27 822,679,977.60

    -339,084,765.33

    -41.22 本期房地产开发支出增加

    应收票据

    - 20,000.00

    -20,000.00

    -100.00 票据结算减少

    预付款项

    540,793,161.01 185,249,576.14

    355,543,584.87

    191.93

    主要系本期预付青岛燕儿岛路

    项目竟买保证金和预付工程款

    增加所致。

    投资性房地产

    12,709,110.77 6,148,124.10

    6,560,986.67

    106.72 房产对外出租增加部分所致

    短期借款

    350,000,000.00 200,000,000.00

    150,000,000.00

    75.00

    业务规模增长相应增加资金借

    款

    应付职工薪酬

    3,213,024.64 1,786,086.47

    1,426,938.17

    79.89 主要系计提效益工资所致

    应交税费

    48,090,046.37 103,126,381.22

    -55,036,334.85

    -53.37 上半年缴纳企业所得税所致

    其他应付款

    2,272,814,785.61 1,730,007,909.20

    542,806,876.41

    31.38 业务规模增长，往来借款增加

    一年内到期的

    非流动负债

    592,000,000.00 390,000,000.00

    202,000,000.00

    51.79 按期归还银行借款所致

    项目 本期数 上期数 增减额

    增减幅度

    （%）

    主要原因

    营业收入

    271,401,177.48 647,356,758.28

    -375,955,580.80

    -58.08

    公司2008 年末资产重组，本

    期数不包含置出资产损益

    营业成本

    174,716,204.76 702,389,253.79

    -527,673,049.03

    -75.13 同上

    营业税金及附

    加

    18,138,304.72 25,488,495.36

    -7,350,190.64

    -28.84 同上

    管理费用

    12,922,209.94 105,977,109.52

    -93,054,899.58

    -87.81 同上

    资产减值损失

    9,486,668.87 80,834,310.02

    -71,347,641.15

    -88.26 同上

    投资收益

    2,718,140.37 1,085,477.35

    1,632,663.02

    150.41 同上

    营业外收入

    9,900.00 5,024,764.08

    -5,014,864.08

    -99.80 同上

    营业外支出

    1,077,003.11 2,125,251.52

    -1,048,248.41

    -49.32 同上

    所得税费用

    10,689,098.72 8,224,054.31

    2,465,044.41

    29.97 同上

    经营活动产生

    的现金流量净

    额

    -563,770,765.02 -440,799,841.54

    -122,970,923.48

    27.90

    公司2008 年末资产重组，主

    营业务现金流量发生较大变化

    投资活动产生

    的现金流量净

    额

    -3,895,440.61 -13,697,226.23

    9,801,785.62

    -71.56

    同上

    筹资活动产生

    的现金流量净

    额

    155,541,901.92 262,505,584.30

    -106,963,682.38

    -40.75

    同上鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    毛利率比上年

    增减(%)

    分行业

    房地产 269,352,430.69 174,488,974.43 35.22 100.00 130.28

    减少8.52 个

    百分点

    物业出租 2,048,746.79 227,230.33 801.62 100.00 100.00

    增加100.00

    个百分点

    分产品

    房地产销

    售

    260,173,289.93 166,741,046.38 35.91 94.54 121.11

    减少7.70 个

    百分点

    物业管理 9,179,140.76 7,747,928.05 15.59 872.11 2,051.76

    减少46.27 个

    百分点

    物业出租 2,048,746.79 227,230.33 801.62 100.00 100.00

    增加100.00

    个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金

    额0 万元。

    公司2008 年通过重大资产置换及发行股份购买资产方式实现了业务转型，主营业务

    以化纤新材料、纺织品、片剂、胶囊、热能电力的生产与销售及医疗服务、康复疗养、医

    疗咨询服务为主，转变为以房地产开发及经营为主。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    山东省内 269,352,430.69 8.02

    主营业务分地区情况的说明：公司2008 年通过重大资产置换及发行股份购买资产方

    式实现了业务转型，主营业务以化纤新材料、纺织品、片剂、胶囊、热能电力的生产与销

    售及医疗服务、康复疗养、医疗咨询服务为主，转变为以房地产开发及经营为主，本期无

    省外区域业务收入。

    主营业务构成情况的说明：公司2008 年通过重大资产置换及发行股份购买资产方式

    实现了业务转型，主营业务以化纤新材料、纺织品、片剂、胶囊、热能电力的生产与销售

    及医疗服务、康复疗养、医疗咨询服务为主，转变为以房地产开发及经营为主。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    3、参股公司经营情况

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的投

    资收益

    占上市公司净利润

    的比重(%)

    临沂尚城置业有

    限公司

    房地产开发 6,795,350.92 2,718,140.37 8.80

    临沂尚城置业有限公司2009 年1-6 月实现销售收入 92,774,900.38 元，实现净利润

    6,795,350.92 元。

    4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    公司2008 年通过重大资产置换及发行股份购买资产方式实现了业务转型，主营业务

    由原来的化纤新材料、纺织品、片剂、胶囊、热能电力的生产与销售及医疗服务、康复疗

    养、医疗咨询服务为主，转变为以房地产开发及经营为主。

    5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    公司2008 年通过重大资产置换及发行股份购买资产方式实现了业务转型，主营业务

    由原来的化纤新材料、纺织品、片剂、胶囊、热能电力的生产与销售及医疗服务、康复疗

    养、医疗咨询服务为主，转变为以房地产开发及经营为主，2009 年毛利率为35.62%，上

    年同期毛利率-8.5%，与上年相比，主营业务盈利能力有较大提高。

    6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    公司2008 年通过重大资产置换及发行股份购买资产方式实现了业务转型，主营业务

    由原来的化纤新材料、纺织品、片剂、胶囊、热能电力的生产与销售及医疗服务、康复疗

    养、医疗咨询服务为主，转变为以房地产开发及经营为主，本期利润构成主要来自于房地

    产业，与上年度相比，减少了化纤行业、医疗业、教育方面的利润。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    （1）2009 年3 月25 日，公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司取得与青岛市市

    南区人民政府签订的《项目成交确认书》，确认山东省鲁商置业有限公司竞得燕儿岛路片鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    区旧城改造项目。该项目总占地面积：约122183.4 平米，地上建筑面积：约745318.74

    平方米，容积率：地上6.1，土地规划用地性质及年期：商服40 年、住宅70 年，项目成

    交标的总额：5084937103.65 元。公司可通过分期拿地，分期开发的形式，滚动使用资金

    以解决竞买土地资金的问题。截止报告期末，公司已支付土地款2 亿元。

    （2）为运作青岛燕儿岛路片区改造项目，公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司

    在当地注册成立项目公司——鲁商置业青岛有限公司，公司注册资本5000 万元，其中，

    山东省鲁商置业有限公司出资3750 万元，占75%；云南柏崇矿业投资有限公司投资1000

    万元，占20%；公司第一大股东山东省商业集团总公司投资250 万元，占5%。该公司于

    2009 年6 月5 日完成工商注册手续。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生

    大幅度变动的警示及说明

    公司预计2009 年1-9 月份能够实现盈利，与上年同期（公司2008 年1-9 月份净利润

    为-518,206,678.68 元）相比发生大幅度变动，主要是因为公司2008 年底进行重大资产

    置换，将不良资产剥离，并注入了优质的房地产项目，公司盈利水平提高。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会以及上海证券交

    易所相关文件的规定，规范公司运作，完善治理结构，公司治理情况符合《上市公司治理

    准则》等规范性文件的要求。公司“三会一层”能够勤勉尽责地履行相关的职权和义务，

    形成了股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结构。

    报告期内，公司制度建设不断完善。公司依据中国证监会《关于修改上市公司现金分

    红若干规定的决定》（中国证监会令[2008]57 号）及上海证券交易所的相关规定，及时

    修改了《公司章程》，进一步明确了公司现金分红政策，积极维护中小投资者的利益；公

    司还根据重组后的实际情况修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事

    会议事规则》、《总经理工作细则》和《独立董事工作制度》等一系列规章制度。同时，

    公司还举办了多次关于上市公司规范运作知识的培训，增强公司规范运作意识，提高公司

    治理水平。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司于2009 年4 月15 日召开了2009 年度第二次临时股东大会，会议批准《关于修

    改〈公司章程〉的议案》，根据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证

    监会令〔2008〕57 号）的规定，公司将《公司章程》第一百五十五条修改为：公司交纳

    所得税后的利润，按下列顺序分配：（一）弥补以前年度的亏损；（二）提取法定公积金

    百分之十；（三）提取任意公积金；（四）支付股东股利。

    公司利润分配政策为：公司的利润分配应重视对投资者的合理回报和有利于公司长远

    发展的原则，可以采用现金或者股票方式分配股利，并积极推行现金分配的方式，而且应

    保证利润分配政策的连续性及稳定性。公司可以进行中期现金分红。

    经大信会计师事务有限公司审计，公司2008 年度实现净利润-297,393,985.19 元，

    期末未分配利润-1,213,205,184.13 元。鉴于2008 年度可供分配利润为负数，公司2008

    年度未分配利润。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    证券投资情况

    序

    号

    证券品

    种

    证券代码 证券简称

    初始投资

    金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    期末账面

    值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损

    益

    （元）

    1 基金 530001 建信恒久 49,358.96 92,519.82 72,563.29 100 21,834.67

    合计 49,358.96 72,563.29 100 21,834.67

    (五) 资产交易事项

    1、资产置换情况

    2008 年12 月18 日，中国证监会出具了《关于核准山东万杰高科技股份有限公司重

    大资产重组及向山东省商业集团总公司、山东银座集团投资有限责任公司、山东世界贸易

    中心、山东省通利商业管理服务中心、北京东方航华投资有限公司发行股份购买资产的批

    复》（证监许可[2008]1405 号），核准公司重大资产重组及向上述五家发行对象发行股

    份购买相关资产的事项。公司以价值508,984,000.00 元的全部资产和负债与山东省商业

    集团总公司、鲁商集团有限公司（原山东银座集团投资有限责任公司）、山东世界贸易中

    心、北京东方航华投资有限公司、山东省通利商业管理服务中心（以下简称五家交易对方）

    合计持有的山东省商业房地产开发有限公司100%股权、山东银座地产有限公司100%股权、

    北京银座合智房地产开发有限公司100%股权、山东省鲁商置业有限公司100%股权、泰安

    银座房地产开发有限公司87%股权以及东营银座房地产开发有限公司85%股权中价值相对

    应的部分进行资产置换；同时，公司以每股5.78 元的价格向上述五家交易对方定向发行

    股份464,718,000 股，用于收购交易对方所投入本公司的股权总价值评估净值为

    3,195,055,551.00 元减去上述资产置换价值508,984,000.00 元后的剩余部分。在公司获

    得中国证监会对本次发行的核准文件后，公司与发行对象进行了资产交割。本次重大资产

    置换及发行股份购买资产构成关联交易。

    截至本报告披露日，公司以及有关各方正在积极推动重组的各项工作，公司重大资产

    置换及发行股份购买资产涉及的置入资产过户手续和股份发行工作已全部办理完毕。公司

    名称变更为“鲁商置业股份有限公司” ，公司经营范围、法定代表人、注册资本等工商

    变更手续也已于2009 年7 月办理完毕。对于资产置换涉及的置出资产司法拍卖已完毕，鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    其中置出资产中原上市公司分公司的注销手续已于2009 年7 月办理完毕，子公司的过户

    手续已经相关审批机构批准，目前正在办理工商过户手续。

    本次重大资产置换及发行股份购买相关资产方案的实施，实现了公司主营业务由化

    纤、医疗、热电向房地产开发的顺利转型，彻底改善公司资产质量，提高公司盈利能力，

    使公司步入可持续发展的良性循环。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系 发生

    额

    余额 发生额 余额

    山东省商业集团总

    公司

    母公司 -12,834.77 83,704.71

    山东银座商城股份

    有限公司

    其他 47,022.63 54,640.50

    山东银座汽车有限

    公司

    母公司的控股子公司 23,184.69

    莱芜银座置业有限

    公司

    其他 0.43 500.43

    山东银座久信房地

    产开发有限公司

    母公司的控股子公司 4,909.67 4,917.14

    山东世界贸易中心 其他 3,168.23

    鲁商集团有限公司 母公司的全资子公司 2,642.32

    山东省通利商业管

    理服务中心

    母公司的全资子公司 90.67

    山东统一银座商业

    有限公司

    其他 10.00

    济南银座数码物业

    管理有限公司

    控股子公司的控股子公司 -676.55 656.10

    临沂鲁商地产有限

    公司

    母公司的控股子公司 909.21 9,876.90

    临沂尚城置业有限

    公司

    参股子公司 24.41 33.00

    山东省银座实业有

    限公司

    母公司的控股子公司 103.21 103.21

    上海方辰投资有限

    公司

    其他关联人 2,630.00 2,630.00

    青岛海景（国际）大

    酒店发展有限公司

    母公司的控股子公司 0.23 0.23

    山东富源投资有限

    公司

    其他 5,918.00 5,918.00鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系 发生

    额

    余额 发生额 余额

    东方航华 其他 1,835.83 1,835.83

    合计 49,842.30 193,911.96

    关联债权债务形成原因 主要为房地产开发借款

    关联债权债务清偿情况

    关联方本期增加借款49,842.30 万元，关联方向上市公司本期累计提

    供资金193,911.96 万元。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无重大托管事项

    (2) 承包情况

    本报告期公司无重大承包事项

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无重大租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担保

    方

    担保金额

    担保发

    生日期

    (协议

    签署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    山东省商业

    房地产开发

    有限公司

    全资

    子公

    司

    临沂尚

    城置业

    有限公

    司

    60,000,000

    2007 年

    12 月20

    日

    2007

    年12

    月20

    日

    2009

    年11

    月13

    日

    连带

    责任

    担保

    否 否 否 是

    参股

    子公

    司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -122,000,000

    报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 60,000,000

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计 0

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 60,000,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 14.96

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 60,000,000

    担保总额超过净资产50％部分的金额 0

    上述三项担保金额合计 60,000,000

    2009 年7 月14 日，公司第七届董事会2009 年度第五次临时会议审议通过《关于全

    资子公司山东省商业房地产开发有限公司为参股公司临沂尚城置业有限公司提供贷款担

    保的议案》，同意本公司全资子公司山东省商业房地产开发有限公司为临沂尚城置业有限

    公司7000 万元贷款提供担保，担保期限为15 个月，该事项尚须股东大会审议批准。如该

    笔担保办理完毕后，公司累计担保金额为人民币13000 万元，均是由全资子公司山东省商

    业房地产开发有限公司为其参股公司临沂尚城置业有限公司提供的担保，不存在逾期担保

    的情况。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    1、公司第七届董事会第一次会议于2009 年1 月24 日召开，会议审议通过《关于全

    资子公司山东省鲁商置业有限公司贷款的议案》，同意本公司全资子公司山东鲁商置业有

    限公司向中国工商银行济南泺源工行贷款1.1 亿元，并以其名下的长清国用（2007）第

    0700026 号与长清国用（2007）第0700032 号土地使用权进行抵押 ,期限3 年，主要用于

    常春藤项目二期的开发建设。

    2、公司第七届董事会2009 年度第一次临时会议于2009 年2 月26 日召开，会议审议

    通过《关于重庆鲁商地产有限公司抵押贷款的议案》，同意本公司控股公司重庆鲁商地产

    有限公司向中国银行重庆分行北碚支行贷款1 亿元，并以其名下的107 房地证D2007 字第

    000138 号房地产权进行抵押 ,期限5 年，贷款利率不高于基准利率，主要用于“鲁商.云

    山原筑”一期项目的开发建设。

    3、公司第七届董事会2009 年度第四次临时会议于2009 年5 月18 日召开，会议审

    议通过《关于全资子公司山东省鲁商置业有限公司贷款的议案》，同意公司全资子公司山

    东省鲁商置业有限公司向渤海银行股份有限公司济南分行申请委托贷款人民币1 亿元，期

    限不超过一年，该项借款主要用于国奥城项目的开发建设。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其

    履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    （1）持有的非流通股股份自获得上市流通权之日

    起，在三十六个月内不上市交易或转让；

    （2）在上述承诺禁售期满后三年内，通过上海证券

    交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例，

    每年不超过5%，三年内累计不超过10%；

    （3）在上述承诺禁售期满后三年内，通过二级市场

    减持的价格不低于3.4 元/股。当本公司派发红股、转

    增股本、增资扩股(包括可转换债券转换的股本)、配股、

    派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时，平均价

    格按下述公式调整。设送股率为N，增发新股或配股率

    为K，增发新股价或配股价为A，每股派息为D，调整

    后的价格为P，调整前的价格为Po。送股或转增股本：

    P＝Po/(1＋N)；增发新股或配股：P＝(Po＋AK)/(1＋K)；

    两项同时进行：P＝(Po＋AK)/(1＋N＋K)；派息：P＝Po-D

    （4）承诺在股东大会上提议并赞同公司保持稳定的

    分红政策，在股权分置改革实施后连续三个年度的利润

    分配比例不低于当年实现的可分配利润的30%。

    （5）万杰集团有限责任公司承诺代其他7 个非流

    通股股东执行对价安排。被代付对价的非流通股股东在

    办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得代其

    支付对价的非流通股股东的同意，并由上市公司向证券

    交易所提出该等股份的上市流通申请。

    2009 年1 月6 日，公司在

    中国证券登记结算有限责任公

    司上海分公司办理完毕了股份

    发行工作， 发行股份

    464,718,000 股，发行价格为

    5.78 元/股。根据《山东万杰

    高科技股份有限公司股权分置

    改革说明书（修订稿）》中所

    做特别承诺的第三款，公司股

    东限售期满后减持公司股份的

    价格应由“不低于3.4 元/股”

    调整为“不低于4.5 元/股”。

    报告期内，公司相关股东

    均严格履行承诺。公司限售流

    通股股东持有的因股改形成的

    限售流通股8,859,300 股按承

    诺上市流通，本次限售流通股

    上市为公司第二次安排有限售

    条件（仅限股改形成）的流通

    股上市。

    重大资产

    重组时所

    作承诺

    发行时所

    作承诺

    （1）山东省商业集团总公司作为本公司的控股股

    东，及其关联方山东世界贸易中心、鲁商集团有限公司、

    山东省通利商业管理服务中心承诺:只要公司股票仍在

    证券交易所上市交易，则自本次重大资产置换及发行股

    份购买资产完成之日起36 个月内，不转让在本公司拥

    有权益的全部股份。北京东方航华投资有限公司承诺其

    通过本次重大资产置换及发行股份购买资产取得的本

    公司股份自股份发行结束之日起12 个月内不得转让。

    （2）山东省商业集团总公司作为公司的实际控制

    人，向本公司承诺：保证与本公司之间业务独立、资产

    完整、人员独立、机构独立、财务独立，避免同业竞争，

    减少和规范关联交易。

    报告期内，上述相关股东均严

    格履行承诺。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是

    根据公司于2008 年8 月与重组方山东省商业集团总公司、鲁商集团有限公司（原山

    东银座集团投资有限责任公司）、山东世界贸易中心、北京东方航华投资有限公司、山东

    省通利商业管理服务中心签订的《重大资产置换及发行股份购买资产盈利预测补偿协议之

    补充协议》约定，确认2008 年度、2009 年度、2010 年度置入公司按照重组完成后的架构

    模拟计算的归属于母公司所有者的净利润预测值分别为278,573,813.56 元、

    433,272,115.33 元、429,315,385.30 元。如重组完成后归属于母公司所有者的净利润实

    际小于按重组架构模拟计算的归属于母公司所有者的净利润预测值，则公司在该年度的年

    度报告披露后的10 日内，以书面方式通知上述五家重组方，并要求其补偿两者之间差额。

    重组方在接到书面通知后三个月内，根据各自认购公司股份占公司本次重大资产重组非公

    开发行股份总额的比例，以现金方式向公司补足上述差额。

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项

    目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

    根据公司2008 年8 月签订的《重大资产置换及发行股份购买资产盈利预测补偿协议

    之补充协议》约定，确认2009 年度置入公司按照重组完成后的架构模拟计算的归属于母

    公司所有者的净利润预测值为433,272,115.33 元。本期1-6 月已实现净利润

    30,872,184.70 元，完成7.12%，主要原因在于：公司开发的房地产项目交房时间集中在

    2009 年下半年，收入及利润实现相应集中在下半年。

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改

    情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、公司于2009 年1 月24 日召开2009 年度第一次临时股东大会，会议批准变更公司

    名称、注册资本、注册地址及经营范围。2009 年7 月1 日，经山东省工商行政管理局核

    准，公司全称由“山东万杰高科技股份有限公司”变更为“鲁商置业股份有限公司”；注

    册资本由人民币536,250,000 元增至人民币1,000,968,000 元；法定代表人变更为李明；

    经营范围变更为“房地产开发与经营管理；物业管理；建筑安装及建筑装饰（以上凭资质

    经营）；房地产销售代理及资询；工程管理服务；日用品、服装、鞋帽、纺织品、五金交

    电、工艺美术品、家具、电子设备、办公用品、皮革制品、建材销售”；注册地址变更为

    山东省博山经济开发区。

    同时，经上海证券交易所批准，公司股票简称于2009 年7 月8 日起由“ST 万杰”变

    更为“ST 鲁置业”，证券代码不变。

    2、公司于 2006 年1 月与华西证券有限责任公司（下称“华西证券”）签订了《股

    权分置改革之保荐协议》，聘请华西证券担任公司实施股权分置改革的保荐机构。因中国

    证监会暂停了华西证券的保荐业务资格，公司于2009 年2 月改聘华林证券股份有限公司

    为我公司股权分置改革持续督导保荐机构，华林证券股份有限公司委派嵇志瑶女士为公司

    股改保荐代表人。

    3、2009 年3 月2 日，公司股东山东省国有资产投资控股有限公司、淄博市城市资产

    运营有限公司、葛玉虎、于广谦分别持有的因股改形成的限售流通股7,293,400 股、

    1,364,000 股、111,000 股、90,900 股，共计8,859,300 股上市流通，本次限售流通股上

    市为公司第二次安排有限售条件（仅限股改形成）的流通股上市，具体内容详见2009 年

    2 月25 日《上海证券报》、《中国证券报》。

    4、2009 年3 月25 日，公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司取得与青岛市市南

    区人民政府签订的《项目成交确认书》，确认山东省鲁商置业有限公司竞得燕儿岛路片区

    旧城改造项目，项目成交标的总额5,084,937,103.65 元。为运作该项目，山东省鲁商置

    业有限公司在当地注册成立项目公司——鲁商置业青岛有限公司，公司注册资本5000 万

    元，其中，山东省鲁商置业有限公司出资3750 万元，占75%；云南柏崇矿业投资有限公

    司投资1000 万元，占20%；公司第一大股东山东省商业集团总公司投资250 万元，占5%。

    该公司于2009 年6 月5 日完成工商注册手续。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及检索

    路径

    非公开发行股票实施结果暨股

    份变动报告书

    中国证券报B07 版

    上海证券报C10 版

    2009 年1 月8 日http://www.sse.com.cn

    公司第六届董事会第十次会议

    决议公告暨召开2009 年第一次

    临时股东大会的通知

    中国证券报D004 版

    上海证券报C11 版

    2009 年1 月9 日http://www.sse.com.cn

    公司第六届监事会第六次会议

    决议公告

    中国证券报D004 版

    上海证券报C11 版

    2009 年1 月9 日http://www.sse.com.cn

    公司关于变更联系方式公告

    中国证券报C005 版

    上海证券报7 版

    2009 年1 月17 日http://www.sse.com.cn

    公司2009 年度第一次临时股东

    大会决议公告

    中国证券报B08 版

    上海证券报C10 版

    2009 年2 月3 日http://www.sse.com.cn

    公司第七届董事会第一次会议

    决议公告

    中国证券报B08 版

    上海证券报C10 版

    2009 年2 月3 日http://www.sse.com.cn

    公司第七届监事会第一次会议

    决议公告

    中国证券报B08 版

    上海证券报C10 版

    2009 年2 月3 日http://www.sse.com.cn

    2008 年度报告

    中国证券报B08 版

    上海证券报C10 版

    2009 年2 月3 日http://www.sse.com.cn

    公司关于重大资产置换及发行

    股份购买资产实施进展的公告

    中国证券报B08 版

    上海证券报C6 版

    2009 年2 月19 日http://www.sse.com.cn

    公司关于变更股改保荐机构的

    公告

    中国证券报D004 版

    上海证券报C7 版

    2009 年2 月25 日http://www.sse.com.cn

    公司有限售条件的流通股上市

    公告

    中国证券报D004 版

    上海证券报C7 版

    2009 年2 月25 日http://www.sse.com.cn

    公司第七届董事会2009 年度第

    一次临时会议决议公告

    中国证券报C004 版

    上海证券报16 版

    2009 年2 月28 日http://www.sse.com.cn

    公司股票交易异常波动公告

    中国证券报B08 版

    上海证券报B3 版

    2009 年3 月4 日http://www.sse.com.cn

    公司股票交易异常波动公告

    中国证券报D004 版

    上海证券报A8 版

    2009 年3 月9 日http://www.sse.com.cn

    公司关于重大资产置换及发行

    股份购买资产实施进展的公告

    中国证券报B16 版

    上海证券报64 版

    2009 年3 月21 日http://www.sse.com.cn

    公司关于土地竞买事宜的公告

    中国证券报B08 版

    上海证券报C119 版

    2009 年3 月26 日http://www.sse.com.cn

    公司第七届董事会2009 年度第

    二次临时会议决议公告暨召开

    公司2009 年度第二次临时股东

    大会的公告

    中国证券报A20 版

    上海证券报174 版

    2009 年3 月28 日http://www.sse.com.cn鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站及检索

    路径

    公司2009 年度第二次临时股东

    大会决议公告

    中国证券报B01 版

    上海证券报C23 版

    2009 年4 月16 日http://www.sse.com.cn

    公司关于重大资产置换及发行

    股份购买资产实施进展的公告

    中国证券报B01 版

    上海证券报C143 版

    2009 年4 月21 日http://www.sse.com.cn

    公司股票交易异常波动公告

    中国证券报B01 版

    上海证券报C143 版

    2009 年4 月21 日http://www.sse.com.cn

    公司第七届董事会第二次会议

    决议公告

    中国证券报D017 版

    上海证券报A35 版

    2009 年4 月27 日http://www.sse.com.cn

    公司向关联方借款的公告

    中国证券报D017 版

    上海证券报A35 版

    2009 年4 月27 日http://www.sse.com.cn

    公司2009 年第一季度报告

    中国证券报D017 版

    上海证券报A35 版

    2009 年4 月27 日http://www.sse.com.cn

    公司第七届董事会2009 年第三

    次临时会议决议公告暨召开公

    司2008 年度股东大会的公告

    中国证券报D004 版

    上海证券报C16 版

    2009 年5 月6 日http://www.sse.com.cn

    公司股票交易异常波动公告

    中国证券报D005 版

    上海证券报A15 版

    2009 年5 月18 日http://www.sse.com.cn

    公司关于重大资产置换及发行

    股份购买资产实施进展的公告

    中国证券报C12 版

    上海证券报C26 版

    2009 年5 月20 日http://www.sse.com.cn

    公司第七届董事会2009 年度第

    四次临时会议决议公告

    中国证券报C12 版

    上海证券报C26 版

    2009 年5 月20 日http://www.sse.com.cn

    公司股票交易异常波动公告

    中国证券报D016 版

    上海证券报C26 版

    2009 年5 月21 日http://www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东大会决议公

    告

    中国证券报D004 版

    上海证券报C25 版

    2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn

    公司关于重大资产置换及发行

    股份购买资产实施进展的公告

    中国证券报D012 版

    上海证券报C4 版

    2009 年6 月19 日http://www.sse.com.cn鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:鲁商置业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 (六)、1 483,595,212.27 822,679,977.60

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 (六)、2 72,563.29 50,728.62

    应收票据 (六)、3 20,000

    应收账款 (六)、3 3,035,804.24 3,216,551.6

    预付款项 (六)、6 540,793,161.01 185,249,576.14

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 (六)、5 54,366,717.93 69,436,794.9

    买入返售金融资产

    存货 (六)、7 4,451,574,390.56 3,631,840,116.93

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 5,533,437,849.30 4,712,493,745.79

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (六)、9 15,852,919.08 13,134,778.71鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    投资性房地产 (六)、10 12,709,110.77 6,148,124.10

    固定资产 (六)、11 8,060,756.89 40,078,380.21

    在建工程 (六)、12 118,284.00 118,284

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 (六)、13 669,669.00 683,335.00

    递延所得税资产 (六)、14 35,124,997.46 32,753,330.26

    其他非流动资产

    非流动资产合计 72,535,737.20 92,916,232.28

    资产总计 5,605,973,586.50 4,805,409,978.07

    流动负债：

    短期借款 (六)、16 350,000,000.00 200,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 (六)、17 74,600,000.00

    应付账款 (六)、18 331,548,566.00 340,147,090.34

    预收款项 (六)、19 304,903,532.07 300,131,587.11

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (六)、20 3,213,024.64 1,786,086.47

    应交税费 (六)、21 48,090,046.37 103,126,381.22

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 (六)、22 2,272,814,785.61 1,730,007,909.20

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    (六)、23 592,000,000.00 390,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 3,977,169,954.69 3,065,199,054.34鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    非流动负债：

    长期借款 (六)、24 1,136,000,000.00 1,278,000,000

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 (六)、25 3,868,130.62 3,868,130.62

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,139,868,130.62 1,281,868,130.62

    负债合计 5,117,038,085.31 4,347,067,184.96

    股东权益：

    股本 (六)、26 1,000,968,000.00 1,000,968,000

    资本公积 (六)、27 481,902,314.06 494,278,032.06

    减：库存股

    盈余公积 (六)、28 100,377,456.75 100,377,456.75

    一般风险准备

    未分配利润 (六)、29 -1,182,332,999.43 -1,213,205,184.13

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权

    益合计

    400,914,771.38 382,418,304.68

    少数股东权益 88,020,729.81 75,924,488.43

    股东权益合计 488,935,501.19 458,342,793.11

    负债和股东权益合计 5,605,973,586.50 4,805,409,978.07

    公司法定代表人：李明 主管会计工作负责人：姜国栋 会计机构负责人：姜国栋鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:鲁商置业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项

    应收利息

    应收股利

    其他应收款

    存货

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (七)、1 628,844,007.64 628,844,007.64

    投资性房地产

    固定资产

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    非流动资产合计 628,844,007.64 628,844,007.64

    资产总计 628,844,007.64 628,844,007.64

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款

    预收款项

    应付职工薪酬

    应交税费

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 368,995,591.41 356,619,873.41

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 368,995,591.41 356,619,873.41

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 368,995,591.41 356,619,873.41

    股东权益：

    股本 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00

    资本公积 539,934,982.11 552,310,700.11

    减：库存股

    盈余公积 83,877,473.68 83,877,473.68

    未分配利润 -1,364,932,039.56 -1,364,932,039.56

    外币报表折算差额

    股东权益合计 259,848,416.23 272,224,134.23

    负债和股东权益合计 628,844,007.64 628,844,007.64

    公司法定代表人：李明 主管会计工作负责人：姜国栋 会计机构负责人：姜国栋鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 271,401,177.48 647,356,758.28

    其中：营业收入 (六)、30 271,401,177.48 647,356,758.28

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 231,916,524.61 1,073,207,284.11

    其中：营业成本 (六)、30 174,716,204.76 702,389,253.79

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (六)、31 18,138,304.72 25,488,495.36

    销售费用 16,729,718.06 19,785,150.31

    管理费用 12,922,209.94 105,977,109.52

    财务费用 -76,581.74 138,732,965.11

    资产减值损失 (六)、34 9,486,668.87 80,834,310.02

    加：公允价值变动收益（损失以“－” (六)、32 21,834.67 -31,567.49

    投资收益（损失以“－”号填列） (六)、33 2,718,140.37 1,085,477.35

    其中：对联营企业和合营企业的投

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,224,627.91 -424,796,615.97

    加：营业外收入 (六)、35 9,900.00 5,024,764.08

    减：营业外支出 (六)、36 1,077,003.11 2,125,251.52

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,157,524.80 -421,897,103.41

    减：所得税费用 (六)、37 10,689,098.72 8,224,054.31

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,468,426.08 -430,121,157.72

    归属于母公司所有者的净利润 30,872,184.70 -408,624,623.71

    少数股东损益 -403,758.62 -21,496,534.01

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 (六)、38 0.031 -0.408

    （二）稀释每股收益 (六)、38 0.031 -0.408

    公司法定代表人：李明 主管会计工作负责人：姜国栋 会计机构负责人：姜国栋鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 (七)、2 304,462,363.52

    减：营业成本 (七)、2 368,398,934.69

    营业税金及附加 1,276,009.25

    销售费用 2,289,353.64

    管理费用 36,049,831.21

    财务费用 90,152,814.11

    资产减值损失 104,444,809.93

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -298,149,389.31

    加：营业外收入 638,151.31

    减：营业外支出 445,001.43

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -297,956,239.43

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -297,956,239.43

    公司法定代表人：李明 主管会计工作负责人：姜国栋 会计机构负责人：姜国栋鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 277,440,217.44 866,489,993.97

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 11,639,508.20

    收到其他与经营活动有关的现金

    （六

    ）、39

    536,065,724.33 1,535,152.23

    经营活动现金流入小计 813,505,941.77 879,664,654.40

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,244,378,899.44 990,307,045.80

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 18,377,043.33 53,670,990.80

    支付的各项税费 91,123,591.88 72,277,801.10

    支付其他与经营活动有关的现金

    （六

    ）、39

    23,397,172.14 204,208,658.24

    经营活动现金流出小计 1,377,276,706.79 1,320,464,495.94

    经营活动产生的现金流量净额 -563,770,765.02 -440,799,841.54

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    1,462,644.00 13,697,226.23

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 2,432,796.61

    投资活动现金流出小计 3,895,440.61 13,697,226.23

    投资活动产生的现金流量净额 -3,895,440.61 -13,697,226.23

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 12,500,000.00 390,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    12,500,000.00

    取得借款收到的现金 310,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 322,500,000.00 390,000,000.00

    偿还债务支付的现金 100,000,000.00 78,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    66,958,098.08 49,494,415.70

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 166,958,098.08 127,494,415.70

    筹资活动产生的现金流量净额 155,541,901.92 262,505,584.30

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,606,078.72

    五、现金及现金等价物净增加额 -412,124,303.71 -195,597,562.19

    加：期初现金及现金等价物余额 818,686,719.37 464,019,337.33

    六、期末现金及现金等价物余额 406,562,415.66 268,421,775.14

    公司法定代表人：李明 主管会计工作负责人：姜国栋 会计机构负责人：姜国栋鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    329,823,202.13

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    32,155,604.07

    经营活动现金流入

    小计

    361,978,806.20

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    289,369,864.29

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    28,609,978.50

    支付的各项税费 313,497.16

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    34,333,124.96

    经营活动现金流出

    小计

    352,626,464.91

    经营活动产生的

    现金流量净额

    9,352,341.29

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    6,523,926.84

    投资支付的现金鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    6,523,926.84

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -6,523,926.84

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    2,828,414.45

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    29,747,103.98

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    32,575,518.43

    公司法定代表人：李明 主管会计工作负责人：姜国栋 会计机构负责人：姜国栋鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,000,968,000.00 494,278,032.06 100,377,456.75 -1,213,205,184.13 75,924,488.43 458,342,793.11

    加：同一控制下企业合

    并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,000,968,000 494,278,032.06 100,377,456.75 -1,213,205,184.13 75,924,488.43 458,342,793.11

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    -12,375,718.00 30,872,184.70 12,096,241.38 30,592,708.08

    （一）净利润 30,872,184.70 -403,758.62 30,468,426.08

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    -12,375,718.00 -12,375,718.00

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    相关的所得税影响

    4．其他 -12,375,718 -12,375,718

    上述（一）和（二）小计 -12,375,718 30,872,184.70 -403,758.62 18,092,708.08

    （三）所有者投入和减少资

    本

    12,500,000.00 12,500,000.00

    1．所有者投入资本 12,500,000.00 12,500,000.00

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,000,968,000.00 481,902,314.06 100,377,456.75 -1,182,332,999.43 88,020,729.81 488,935,501.19鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 536,250,000.00 989,421,850.16 85,434,062.35 -944,741,100.89 163,351,368.84 829,716,180.46

    加：同一控制下企业合

    并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 536,250,000.00 989,421,850.16 85,434,062.35 -944,741,100.89 163,351,368.84 829,716,180.46

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    352,300,000.00 -408,624,623.71 -21,496,534.01 -77,821,157.72

    （一）净利润 -408,624,623.71 -21,496,534.01 -430,121,157.72

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -408,624,623.71 -21,496,534.01 -430,121,157.72

    （三）所有者投入和减少资

    本

    332,055,025.63 332,055,025.63

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他 332,055,025.63 332,055,025.63

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 20,244,974.37 20,244,974.37

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 20,244,974.37 20,244,974.37

    四、本期期末余额 536,250,000.00 1,341,721,850.16 85,434,062.35 -1,353,365,724.60 141,854,834.83 751,895,022.74

    公司法定代表人：李明 主管会计工作负责人：姜国栋 会计机构负责人：姜国栋鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本年金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,000,968,000.00 552,310,700.11 83,877,473.68 -1,364,932,039.56 272,224,134.23

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,000,968,000.00 552,310,700.11 83,877,473.68 -1,364,932,039.56

    三、本年增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    -12,375,718.00 -12,375,718.00

    （一）净利润

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    -12,375,718.00 -12,375,718.00

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他 -12,375,718.00 -12,375,718.00

    上述（一）和（二）

    小计

    -12,375,718.00 -12,375,718.00

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -1,364,932,039.56 259,848,416.23鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 536,250,000.00 755,439,316.17 83,877,473.68 -785,196,557.52 590,370,232.33

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 536,250,000.00 755,439,316.17 83,877,473.68 -785,196,557.52 590,370,232.33

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -297,956,239.43 -297,956,239.43

    （一）净利润 -297,956,239.43 -297,956,239.43

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小

    计

    -297,956,239.43 -297,956,239.43

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 536,250,000.00 755,439,316.17 83,877,473.68 -1,083,152,796.95 292,413,992.90鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    (二) 公司基本情况

    鲁商置业股份有限公司（原名为山东万杰高科技股份有限公司）（以下简称“公司”）

    前身山东淄博万通达股份有限公司，于1993 年1 月18 日，经淄博市体改委淄体改股字

    （1993）9 号文批准，由万杰集团有限责任公司（原山东博山万通达总公司、万杰集团公

    司）作为主要发起人，联合淄博第五棉纺织厂、山东淄博万通达工业技术研究所、淄博岜

    山染料化工厂、淄博市博山毛巾厂等四家发起人共同发起，以定向募集方式设立。公司成

    立时总股本13,598.8 万股，其中发起人法人股9,663.8 万股，占公司总股本的71.06%；

    内部职工股3,935 万股，占公司总股本的28.94%。公司于1993 年4 月21 日在淄博市博

    山区工商行政管理局注册登记。1995 年11 月，经公司临时股东大会决议通过并经山东省

    政府鲁政字（1995）221 号文批准，公司吸收合并了万杰集团有限责任公司下属的博山热

    电厂。

    1996 年7 月，经公司第四次股东大会决议通过并经淄博市体改委淄体改股字（1996）

    69 号批准，公司更名为山东淄博万杰实业有限公司。

    1998 年6 月，公司为进一步优化资源配置，实现规模效益，经公司股东大会通过，

    由公司作为存续主体，吸收合并了山东淄博万杰医疗股份有限公司，合并完成后，公司总

    股本为30,250 万股，其中，发起人法人股24,995 万股，占公司总股本的82.63%；内部

    职工股5,255 万股，占公司总股本的17.37%。深圳大华天诚会计师事务所出具了深华（98）

    验字第100 号《验资报告》。

    经山东省人民政府鲁政办字[1999]25 号文并经中国证券监督管理委员会证监发行字

    [1999]117 号文批准，公司于1999 年9 月13 日在上海证券交易所发行11,000 万股，其

    中向社会公众发行9,350 万股，向证券投资基金配售1,650 万股，发行价格6.8 元/股。

    发行后，公司总股本为41,250 万股，其中发起人法人股24,995 万股，占公司总股本的

    60.59％；内部职工股5,255 万股，占公司总股本的12.74％；社会公众股11,000 万股，

    占公司总股本的26.67％。深圳大华天诚会计师事务所出具了深华（99）验字第109 号《验

    资报告》。

    2000 年1 月，经上海证券交易所上证上字[2000]第2 号《上市通知书》批准，公司

    9,350 万股社会公众股于2000 年1 月13 日在上海证券交易所挂牌交易，向证券投资基金

    配售的1,650 万股人民币普通股，于2000 年 3 月14 日起上市交易。

    经公司1999 年度股东大会审议通过，公司1999 年度的红利分配方案为每10 股送3 股，

    于2000 年6 月13 日实施。方案实施后，公司股份总额变更为 53,625 万股，其中发起人鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    法人股32,493.5 万股，占公司总股本的60.59%；社会公众股14,300 万股，占公司总股

    本的26.67%；内部职工股6,831.5 万股，占公司总股本的12.74%。深圳大华天诚会计师

    事务所出具了深华（2000）验字第073 号《验资报告》。

    2000 年10 月，经公司2000 年第一次临时股东大会审议通过，公司名称变更为山东

    万杰高科技股份有限公司。

    根据有关规定并经上海证券交易所安排，公司内部职工股6,831.5 万股(其中董事、

    监事及高级管理人员持有内部职工股19.812 万股，按规定暂时锁定。)于2002 年9 月13

    日上市流通。内部职工股上市后，公司股份总额变为 53,625 万股，其中发起人法人股

    32,493.5 万股，占公司总股本的60.59%；社会公众股21,311.5 万股，占公司总股本的

    39.41%。

    2006 年 2 月13 日，公司股权分置改革方案获得相关股东会议审议通过，3 月21

    日，股权分置改革实施完毕。

    根据上海证券交易所的相关规定并经其安排，公司其他7 家限售流通股股东于2007

    年4 月5 日上市流通，本次有限售条件的流通股股东上市后，公司股份总额为53,625 万

    股，其中有限售条件流通的股份为23,895.625 万股，占公司股份总额的44.56%；无限售

    条件的流通股份为29,729.375 万股，占公司股份总额的55.44%。

    2008 年7 月24 日，公司2008 年度第二次临时股东大会通过了关于公司与山东省商

    业集团总公司（以下简称“鲁商集团”）、山东世界贸易中心（以下简称“世贸中心”）、

    鲁商集团有限公司(原名为山东银座集团投资有限责任公司)、北京东方航华投资有限公司

    （以下简称“东方航华”）、山东省通利商业管理服务中心（以下简称“通利商业”）进

    行《重大资产置换及发行股份购买资产协议书》的议案，并于2008 年12 月16 日，经中

    国证券监督管理委员会以证监许可[2008]1405 号《关于核准山东万杰高科技股份有限公

    司重大资产重组及向鲁商集团、鲁商集团有限公司、世贸中心、通利商业、东方航华发行

    股份购买资产的批复》批准许可，以公司合法拥有全部资产和负债与鲁商集团、鲁商集团

    有限公司、世贸中心、通利商业、东方航华持有的山东省商业房地产开发有限公司100%

    股权、山东银座地产有限公司100%股权、北京银座合智房地产开发有限公司100%股权、

    山东省鲁商置业有限公司100%股权、泰安银座房地产开发有限公司87%股权以及东营银座

    房地产开发有限公司85%股权中相对应价值的部分进行资产置换。

    公司本次非公开股份发行完成后，公司的总股本变更为1,000,968,000.00 元，公司

    以上非公开发行股份购买资产业务业经大信会计师事务所有限公司以大信验字(2009)第鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    0030 号验资报告审验确认。2009 年1 月 6 日，公司非公开发行股票的股份变更登记手续

    已办理完毕。

    根据公司2009 年度第一次临时股东大会及第七届董事会第一次会议决议，并经山东

    省工商行政管理局核准，公司全称由“山东万杰高科技股份有限公司”变更为“鲁商置业

    股份有限公司”；同时，经上海证券交易所批准，公司股票简称于2009 年7 月8 日起由

    “ST 万杰”变更为“ST 鲁置业”证券代码仍为600223。

    公司营业执照注册号：370000018020768

    注册地址： 山东省博山经济开发区

    公司经营范围：房地产开发与经营管理，物业管理；建筑安装及建筑装饰（以上凭资

    质经营）；房地产销售代理及咨询；工程管理服务；日用品、服装、鞋帽、纺织品、五金

    交电、工艺美术、家具、电子设备、办公用品、皮革制品、建材销售。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

    状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    按照规定的会计计量属性进行计量。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成

    本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额

    能够取得并可靠计量为基础。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    Ⅰ、外币交易采用交易发生月初的基准汇率将外币金额折合为记账本位币金额。

    期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    （2）外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的

    即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用

    公允价值确定的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额仍作

    为公允价值变动损益，计入当期损益。

    Ⅱ、汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生

    产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资

    产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生

    的汇兑损益均应计入当期财务费用。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    Ⅰ、金融资产和金融负债的分类

    按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类：

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金

    融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金

    融负债；

    (2) 持有至到期投资；鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    (3) 贷款和应收款项；

    (4) 可供出售金融资产；

    (5) 其他金融负债。

    Ⅱ、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项

    金融资产或金融负债。

    Ⅲ、金融资产和金融负债的计量方法(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时

    计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项

    目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变

    动计入当期损益。

    (2) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率

    法确认利息收入，计入投资收益。

    (3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采

    用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    (4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初

    始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收

    项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允

    价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    (5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余

    成本进行后续计量。

    Ⅳ、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据

    表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准

    备。

    （1）应收款项

    ①坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债

    务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期

    三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    ②坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，由公司总经理提

    交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，冲销已提取的坏账准备。

    （2）持有至到期投资

    对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客

    观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

    损失，计提减值准备。

    持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

    与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情

    况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。

    （3）可供出售金融资产

    如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的

    差额，计提减值准备。

    可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

    累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

    上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期

    损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额超过100 万元

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

    计提坏账准备

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备

    的确定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据

    对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的

    应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合

    现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。但本公司与关鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    联方之间发生的应收款项，在没有明显证据表明发生坏账的情况下

    不计提坏账准备。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 10% 10%

    1－2 年 40% 40%

    2－3 年 80% 80%

    3 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    对于有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性极小的情

    况下，采用个别认定法计提专项坏账准备。本公司与控股子公司以

    及子公司之间发生的应收款项和员工备用金借款，在没有明显证据

    表明发生坏账的情况下不计提坏账准备。应收款项计提坏账准备

    后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

    失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期

    损益。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    公司存货分为原材料、开发成本、开产产品、低值易耗品等项目。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生产经营过程

    中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用以及相关税金后

    的净额。当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时，使其可变现净值低于成本时，按

    成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    一次摊销法鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法如下：①合并

    企业取得的长期股权投资：对取得同一控制下的子公司，以该子公司所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、

    转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本

    与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

    益。对取得非同一控制下的子公司，在购买日以取得股权付出的资产、发生或承担的负债

    的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值

    份额的差额，作为商誉；长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，

    在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍

    小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。②对除企业合并形成的长

    期股权投资外以支付现金、发行权益证券、投资者投入、 货币资产交换和债务重组方式

    取得长期股权投资，按相应会计准则确定其初始投资成本。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    （1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同

    控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进

    行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润

    确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分

    配额，超过部分作为初始投资成本的收回。

    （2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用

    权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的

    份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司在确认被投资单位发生的净亏

    损时，一般以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司

    在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢

    复投资的账面价值。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一

    致同意的，认定为共同控制。

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一

    起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    12、投资性房地产的核算方法

    Ⅰ、投资性房地产的确认及初始计量

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且成本能够可靠计量时予以确

    认。

    投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相

    关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资

    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成

    本，按照相关会计准则的规定确定。

    Ⅱ、与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地

    产成本；不满足投资性房地产确认条件的，计入当期损益。

    Ⅲ、公司在资产负债表日按公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。其依据：

    (1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

    (2)公司能够从房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从

    而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

    Ⅳ、折旧或摊销

    采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性

    房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损

    益。

    Ⅴ、有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，公司将投资性房地

    产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：

    ①投资性房地产开始自用。

    ②作为存货的房地产，改为出租。

    ③自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。

    ④自用建筑物停止自用，改为出租。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，

    单位价值较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线

    法(年限平均法)提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75

    运输设备 4 5 23.75

    其他设备 3-5 5 31.67-19.00

    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且成本能够可靠计量时予以确

    认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，否则计入当期

    损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费，

    以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运

    输费、安装费等。固定资产折旧采用年限平均法。

    固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的

    固定资产，从下月起停止计提折旧。

    本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核，必要时进行调整。

    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产

    减值准备。

    融资租入固定资产

    (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

    赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以

    上）；

    d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

    价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁

    开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

    e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现

    值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    闲置固定资产因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固

    定资产（季节性停用除外）。

    闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    14、在建工程核算方法

    在建工程是指购建固定资产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出。本公司在建

    工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装设备、

    待摊支出等。

    在建工程按各项工程实际发生的成本入账，在工程达到预定可使用状态时转入固定资

    产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计核算方法进行处理。

    15、生物资产的核算方法

    无

    16、无形资产的核算方法

    Ⅰ、无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰

    低计价。

    Ⅱ、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统

    合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式，无

    法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊

    销。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过

    合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方

    面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等）， 确定无

    形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经

    济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。

    Ⅲ、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：研究阶段是指为

    获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成

    研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。公司将研究阶段发生的支出

    计入当期损益，开发阶段支出在符合一定条件下计入相关资产成本，确认为无形资产。

    资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注“资产减值的核算方

    法”所述方法计提无形资产减值准备。

    17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用包括已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各

    项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    18、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方

    法

    期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进

    行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的

    公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资

    产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

    为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    (2) 计提依据

    当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额，当难

    以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组

    的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

    对商誉进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对

    不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

    然后对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如

    可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

    19、借款费用资本化的核算方法

    Ⅰ、借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，

    当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅

    助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

    资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资

    本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

    款的资本化率确定。

    Ⅱ、借款费用资本化期间。（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款

    而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：资产支出已经发生；借款费用

    已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。（2）暂停资本化：

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用

    的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。（3）停止资本化：当

    所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。

    20、收入确认原则

    公司的收入主要包括房地产销售收入、物业出租收入、物业管理收入，其他商品和劳

    务收入，其确认原则：

    Ⅰ、 房地产销售收入:房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了

    买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒

    绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即可确认收入的实现。

    Ⅱ、物业出租收入：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出

    租收入的实现。

    Ⅲ、物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，

    与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    Ⅳ、其他收入

    A、销售商品在同时满足以下条件时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和

    报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售

    的商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    B、提供劳务的收入确认和计量方法：①同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成

    劳务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能

    够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交

    易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本

    金额确认收入。

    C、让渡资产使用权收入的确认和计量方法：让渡无形资产（如商标权、专利权、专

    营权、软件版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或

    协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确认应同时满足：与交易相关的经济利

    益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。

    Ⅴ、利息收入

    利息收入是按借出货币资金存款的时间和实际利率计算确认的。

    21、确认递延所得税资产的依据

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产，但是对部分特殊交易中因资产或负债的初始确认所产

    生的递延所得税资产不予确认。

    22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    （一）企业合并采用的会计政策

    1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司

    在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产

    账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资

    本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资

    产、负债，按其账面价值计量。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合

    并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并

    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于

    控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，

    合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产

    负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的

    差额，调整盈余公积和未分配利润。

    3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为

    每一单项交易成本之和。

    （二）合并财务报表编制方法

    1、合并范围的确定原则。本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司

    间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合

    并财务报表的范围。

    2、合并财务报表的编制方法。合并财务报表以母公司和子公司的个别财务报表为基

    础，根据有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时

    公司内部的所有重大交易和资金往来予以抵销。此外，本公司及其子公司在报告期内采用

    了一致的会计政策和会计估计。

    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    营业税 营业收入的5% 5%

    城建税 应缴流转税额的5-7% 5-7%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    土地增值税

    按预售收入的1%-5%预缴土地增

    值税，待该项目全部竣工、办理

    结算后，按增值额的超额累计税

    率计缴。

    教育费附加 应缴流转税额的3% 3%

    地方教育费附加 应缴流转税额的1% 1%

    2、税收优惠及批文

    淄博市人民政府将对本次资产重组和重组后的上市公司给予政策支持。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    山东省鲁商置业有限公

    司

    全资子公司 山东济南房地产开发50,000,000 房地产开发与经营管理

    重庆鲁商地产有限公司 控股子公司 重庆市 房地产开发20,000,000 房地产开发

    青岛鲁商地产有限公司 控股子公司 青岛市 房地产 20,000,000 房地产开发

    山东鲁商物业服务有限

    公司

    全资子公司 山东济南物业管理 3,000,000

    物业管理、庭院绿化、建

    筑装饰工程、水电暖安装

    工程、地基与基础工程等

    济南鲁商地产有限公司 全资子公司 山东济南房地产开发20,000,000 房地产开发

    山东省商业房地产有限

    公司

    全资子公司 山东济南房地产开发36,400,000 房地产开发

    山东银座地产有限公司 全资子公司 山东济南房地产开发76,280,000 房地产开发

    青岛银座地产有限公司 全资子公司 青岛市 房地产开发20,000,000 房地产开发

    北京银座合智房地产开

    发有限公司

    全资子公司 北京市 房地产开发20,000,000 房地产开发

    泰安银座房地产开发有控股子公司 山东泰安房地产开发20,000,000 房地产开发鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    限公司

    东营银座房地产开发有

    限公司

    控股子公司 山东东营房地产开发10,000,000 房地产开发

    青岛星洲世源置业有限

    公司

    控股子公司 青岛市 房地产开发20,000,000 房地产开发

    鲁商置业青岛有限公司 全资子公司 青岛市 房地产开发50,000,000 房地产开发

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实

    际投资

    额

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额

    （资不抵债

    子公司适用）

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合并报表

    山东省鲁商置业有限公司 100 100 是

    重庆鲁商地产有限公司 50 50 是

    青岛鲁商地产有限公司 85 85 是

    山东鲁商物业服务有限公司 100 100 是

    济南鲁商地产有限公司 100 100 是

    山东省商业房地产有限公司 100 100 是

    山东银座地产有限公司 100 100 是

    青岛银座地产有限公司 100 100 是

    北京银座合智房地产开发有限公司 100 100 是

    泰安银座房地产开发有限公司 87 87 是

    东营银座房地产开发有限公司 85 85 是

    青岛星洲世源置业有限公司 75 75 是

    鲁商置业青岛有限公司 75 75 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减少

    数股东承担的超额亏损

    重庆鲁商地产有限公司 7,940,794.40

    青岛鲁商地产有限公司 2,521,140.45鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    泰安银座房地产开发有限

    公司

    9,135,226.70

    东营银座房地产开发有限

    公司

    5,881,227.45

    青岛星洲世源置业有限公

    司

    50,042,340.81

    鲁商置业青岛有限公司 12,500,000.00

    3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    合并本期期初至合并日

    （同一控制下被合并方）

    子公司全称 子公司类型

    属于同一控制下企

    业合并的判断依据

    同一控制的实

    际控制人

    收入

    净利

    润

    经营活动产

    生的现金流

    量净额

    山东省鲁商置业有限

    公司

    全资子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    重庆鲁商地产有限公

    司

    控股子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    青岛鲁商地产有限公

    司

    控股子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    山东鲁商物业服务有

    限公司

    全资子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    济南鲁商地产有限公

    司

    全资子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    山东省商业房地产有

    限公司

    全资子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    山东银座地产有限公

    司

    全资子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    青岛银座地产有限公

    司

    全资子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    北京银座合智房地产

    开发有限公司

    全资子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    泰安银座房地产开发

    有限公司

    控股子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    东营银座房地产开发控股子公司 合并前后受同一方山东省商业集鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    有限公司 最终控制 团总公司

    青岛星洲世源置业有

    限公司

    控股子公司

    合并前后受同一方

    最终控制

    山东省商业集

    团总公司

    3、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内本公司的子公司山东省鲁商置业有限公司投资设立鲁商置业青岛有限公司。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 527,816.45 457,612.10

    银行存款： 406,034,599.21 819,049,107.27

    其他货币资金： 77,032,796.61 3,173,258.23

    合计 483,595,212.27 822,679,977.60

    注：（1）其他货币资金77,032,796.61 元, 其中银行承兑汇票保证金存款

    74,600,000.00 元，民工保证金存款2,432,796.61 元。

    （2）期末无外币货币资金。

    （3）期末货币资金比年初减少41.22%，主要系公司本期房地产开发支出增加所

    致。

    2、交易性金融资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    交易性权益工具投资 72,563.29 50,728.62

    合计 72,563.29 50,728.62

    注：交易性权益工具投资系公司持有的建信恒久基金92,519.82 份。

    3、应收票据

    (1) 应收票据分类鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 20,000.00

    合计 20,000.00

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大

    的应收账款

    15,854,578.00 91.25 13,335,018.00 99.97 15,854,578.00 85.14 13,166,974.00 85.47

    其他不重大应

    收账款

    1,520,244.53 8.75 1,004,000.29 0.03 2,767,339.53 14.86 2,238,391.93 14.53

    合计 17,374,822.53 100.00 14,339,018.29 18,621,917.53 100.00 15,405,365.93

    注：公司“单项金额重大的款项”指期末金额超过 100 万元的应收非关联单位款项。

    (2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（％）

    济南市拓展物业发展有限公司 12,535,018.00 3 年以上 72.14

    任永兰 2,319,560.00 1 年内 13.35

    赵宝国 1,000,000.00 2-3 年 5.76

    张颍 250,000.00 3 年以上 1.44

    任庆春 152,756.00 3 年以上 0.88

    合计 16,257,334.00 93.57

    5、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金132,027,686.17 73.13 122,439,614.83 97.05 174,114,143.37 94.09 112,071,788.54 96.94鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    额重大

    的其他

    应收款

    项

    其他不

    重大的

    其他应

    收款项

    48,500,003.32 26.87 3,721,356.73 2.95 10,930,606.58 5.91 3,536,166.51 3.06

    合计 180,527,689.49 100.00 126,160,971.56 100.00 185,044,749.95 100.00 115,607,955.05 100.00

    注：公司“单项金额重大的款项”指期末金额超过 100 万元的应收非关联单位款项。

    (2)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总额的比例

    （％）

    山东创业投资公司 92,888,774.37 1-4 年 51.45

    青岛恒达信投资管理公司 45,496,000.00 3 年以上 25.20

    江苏省苏中建设集团股份有限公司 12,109,057.96 1 年内 6.71

    山东国弘律师事务所 8,200,000.00 3 年以上 4.54

    济南市建设委员会 1,940,000.00 2-3 年 1.07

    合计 160,633,832.33 88.97

    6、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 391,091,621.01 72.32 159,529,304.14 86.12

    一至二年 149,701,540.00 27.68 25,720,272.00 13.88

    合计 540,793,161.01 100．00 185,249,576.14 100.00

    注：一年以上的预付账款为预付的土地款及工程款。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例

    437,700,000.00

    80.93 178,000,932.00 96.08

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    青岛市南区开发建设局 200,000,000.00 1 年内 竟拍保证金

    山东省齐鲁国际拍卖有限公司 118,770,000.00 1-2 年 土地款

    济南海元同方科贸有限公司 45,330,000.00 1 年内 材料款

    济南二建集团工程有限公司 43,600,000.00 1 年内 工程款

    上海新崇基实业有限公司 30,000,000.00 1-2 年 工程款

    合计 437,700,000.00

    青岛市南区开发建设局预付账款200,000,000.00 为预付的青岛燕儿岛路项目竞买保

    证金，其他单位为预付工程款。

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5) 预付账款的说明

    Ⅰ、期末无预付外币款项。

    Ⅱ、期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    Ⅲ、期末余额较年初增加191.93%，主要系本期预付青岛燕儿岛路项目竟买保证金和

    预付工程款增加所致。

    7、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 2,344,303.89 2,344,303.89鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    在建开发产品 3,655,216,377.63 3,655,216,377.63 2,595,521,741.04 2,595,521,741.04

    拟开发产品 442,983,167.58 442,983,167.58

    完工开发产品 794,008,990.34 794,008,990.34 592,860,728.19 592,860,728.19

    其他 4,718.70 4,718.70 474,480.12 474,480.12

    合计 4,451,574,390.56 4,451,574,390.56 3,631,840,116.93 3,631,840,116.93

    注：公司的期末存货资产无减值情形。

    （2）在建开发产品

    项目名称

    开工日

    期

    预计竣

    工时间

    预计总投资

    额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    鲁商常春藤项

    目

    2007.3 2010.10 10 亿元 745,902,336.48 97,911,226.32 843,813,562.80

    鲁商蓝岸国际 2007.9 2010.12 8 亿元 391,764,191.21 106,942,014.01 498,706,205.22

    动感世代 2007.9 2010.9 5 亿元 215,305,279.33 19,262,367.47 28,599,191.71 205,968,455.09

    一山一墅 2007.9 2009.12 3 亿元 146,184,619.44 9,858,024.43 156,042,643.87

    四季景园二期 2007.6 2009.12 4 亿元 148,240,200.19 38,738,014.25 186,978,214.44

    泰安银座城市

    广场二期

    2008.2 2009.12 3 亿元 139,426,433.22 128,549,338.40 267,975,771.62 0

    东营银座城市

    广场

    2004.11 2012.12 5 亿元 108,722,102.27 15,219,503.28 1,648,649.47 122,292,956.08

    国奥城项目 2008.07 2010.6 14.5 亿元 274,976,690.16 109,226,529.13 384,203,219.29

    鲁商云山原筑 2008.06 2009.11 3.57 亿元 64,046,200.04 18,050,133.57 82,096,333.61

    鲁商泉城中心 2008.8 2009.9 12 亿元 360,953,688.70 260,019,097.59 620,972,786.29

    北京蓝岸丽舍 2008.8 2011.12 14.75 亿 554,142,000.94 554,142,000.94

    合计 2,595,521,741.04 1,357,918,249.39 298,223,612.80 3,655,216,377.63

    （3）拟建开发产品

    项目名称

    预计开

    工日期

    预计竣工

    时间

    预计总投

    资额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    北京蓝岸丽

    舍 2008.8 2011.12 14.75 亿 442,983,167.58

    111,158,833.36 554,142,000.94

    合 计 442,983,167.58

    111,158,833.36 554,142,000.94鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    （4）完工开发产品

    项目名称 竣工日期 年初余额

    本期增加 本期减少

    期末余额

    银座.晶都国际 2008.11 209,873,917.90 52,568,836.14 24,892,253.51 237,550,500.53

    四季景园一期 2005.7 7,426,700.10 7,426,700.10

    泰安银座城市广场一期 2008.12 32,898,682.00 830,202.83 14,337,289.09 19,391,595.74

    泰安银座城市广场二期 2009.6 267,975,771.62 12,212,070.68 255,763,700.94

    银座数码广场 2004.1 61,374,346.38 16,266,656.76 2,172,846.10 75,468,157.04

    银座常春藤一期 2008.12 281,287,081.81 82,878,745.82 198,408,335.99

    合计 592,860,728.19 337,641,467.35 136,493,205.20 794,008,990.34

    8、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名

    称

    注册地

    业务

    性质

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末净资产总

    额

    本期营业收入总

    额

    本期

    净利润

    联营企业

    临沂尚城置业

    有限公司

    山东省临沂

    市兰山区银

    雀山路

    房地

    产开

    发

    40 40 39,632,297.66 92,774,900.38 6,795,350.92

    9、长期股权投资

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    临沂尚城

    置业有限

    公司

    8,000,000.00 13,134,778.71 2,718,140.37 15,852,919.08 40 40

    （1）本期增加数系对临沂尚城置业有限公司按权益法核算的投资收益。

    （2）期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    10、投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 6,148,124.10 6,788,217.00 12,936,341.10

    1.房屋、建筑物 6,148,124.10 6,788,217.00 12,936,341.10

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合

    计

    227,230.33 227,230.33

    1.房屋、建筑物 227,230.33 227,230.33

    2.土地使用权

    三、投资性房地产净值合计 6,148,124.10 6,560,986.67 12,709,110.77

    1.房屋、建筑物 6,148,124.10 6,560,986.67 12,709,110.77

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减值准备

    累计金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值

    合计

    6,148,124.10 6,560,986.67 12,709,110.77

    1.房屋、建筑物 6,148,124.10 6,560,986.67 12,709,110.77

    2.土地使用权

    注：本期折旧和摊销额：227,230.33 元。

    投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。

    11、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 48,291,518.49 1,537,880.00 31,843,168.43 17,986,230.06

    其中：房屋及建筑物 31,762,753.43 31,762,753.43

    机器设备鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    运输工具 10,986,518.00 498,728.00 11,485,246.00

    电子及其他设备 5,542,247.06 1,039,152.00 80,415.00 6,500,984.06

    二、累计折旧合计 8,213,138.28 2,239,744.37 527,409.48 9,925,473.17

    其中：房屋及建筑物 502,910.24 502,910.24

    机器设备

    运输工具 5,562,639.82 950,856.87 6,513,496.69

    电子及其他设备 2,650,498.46 785,977.26 24,499.24 3,411,976.48

    三、固定资产净值合计 40,078,380.21 -701,864.37 31,315,758.95 8,060,756.89

    其中：房屋及建筑物 31,762,753.43 -502,910.24 31,259,843.19

    机器设备

    运输工具 5,423,878.18 -452,128.87 4,971,749.31

    电子及其他设备 2,891,748.60 253,174.74 55,915.76 3,089,007.58

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    电子及其他设备

    五、固定资产净额合计 40,078,380.21 -701,864.37 31,315,758.95 8,060,756.89

    其中：房屋及建筑物 31,762,753.43 -502,910.24 31,259,843.19

    机器设备

    运输工具 5,423,878.18 -452,128.87 4,971,749.31

    电子及其他设备 2,891,748.60 253,174.74 55,915.76 3,089,007.58

    注：本期折旧额：2,239,744.37 元。

    （2）期末固定资产未用于担保。

    （3）无融资租入固定资产。

    （4）截至期末，未发现公司的固定资产存在明显的减值迹象，故未计提减值准备。

    12、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 118,284.00 118,284.00 118,284.00 118,284.00鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 资金来源 期末数

    其他工程 118,284.00 自筹 118,284.00

    合计 118,284.00 118,284.00

    (2) 在建工程的说明

    Ⅰ、报告期内无资本化利息。

    Ⅱ、期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    13、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    电力沟专用权 669,669.00 683,335.00

    合计 669,669.00 683,335.00

    注：电力沟专用权，原值840,000.00 元，按照30 年期限摊销。

    14、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    坏账准备 35,124,997.46 32,753,330.26

    合计 35,124,997.46 32,753,330.26

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    坏账准备 140,499,989.85

    合计 140,499,989.85

    15、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    坏账准备 131,013,320.98 9,486,668.87 140,499,989.85

    合计 131,013,320.98 9,486,668.87 140,499,989.85

    16、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 100,000,000.00

    信用借款 50,000,000.00

    抵押+保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00

    合计 350,000,000.00 200,000,000.00

    Ⅰ、期末借款350,000,000.00 元，其中：以银座.晶都国际项目土地抵押并由鲁商集

    团提供担保向工商银行泺源支行贷款200,000,000.00 元；由鲁商集团提供担保向渤海银

    行济南分行贷款100,000,000.00 元；在工商银行泺源支行取得信用借款50,000,000.00

    元。

    Ⅱ、公司期末无逾期的短期借款。

    Ⅲ、期末无外币短期借款。

    Ⅳ、期末余额较年初余额增加75%，主要原因系公司本期开发项目增多，导致对借款

    资金的需求增加所致。

    17、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 74,600,000.00

    合计 74,600,000.00

    期末余额较年初增加74,600,000.00 元，系公司本期使用票据结算工程款和材料款增

    加所致。

    18、应付账款鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    （1）期末余额中无应付持公司5%（含）以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位

    账款。

    （2）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    债权人名称 金额 性质 未偿还原因

    建工集团一建公司 3,783,709.48 工程款 未结算

    省建空调安装公司 893,535.24 工程款 未结算

    山东银座实业有限公司 845,940.55 工程款 未结算

    日立电梯（中国）有限公司 761,280.00 工程款 未结算

    山东鑫诺德实业有限公司 489,927.63 工程款 未结算

    江苏成城电气有限公司 421,575.31 工程款 未结算

    19、预收账款

    （1）期末余额中无预收持公司5%（含）以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位

    账款。

    （2）预收款项期末余额主要为收到的预售房款。

    （3）期末无预收外币款项。

    （4）一年以上的预收账款为收取的未达到收入确认条件的售房款。

    20、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 333,627.73 14,547,282.51 13,541,124.11 1,339,786.13

    二、职工福利费 1,585,249.82 1,585,249.82 0

    三、社会保险费 2,139.99 2,255,291.87 2,009,870.87 247,560.99

    四、住房公积金 204,908.14 794,290.57 826,647.08 172,551.63

    五、其他 10,395.32 10,395.32

    工会经费和教育经费 1,245,410.61 522,239.11 324,919.15 1,442,730.57

    合计 1,786,086.47 19,714,749.20 18,287,811.03 3,213,024.64

    期末余额较年初余额增加79.89%，主要系本期计提效益工资所致。

    21、应交税费鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 30.00 40

    营业税 -428,902.98 6,430,247.01 营业收入的5%

    所得税 34,857,772.73 79,791,860.57 应纳税所得额

    个人所得税 120,199.06 120,701.23

    城建税 -30,024.56 400,117.31 应缴流转税额的5-7%

    土地增值税 12,409,620.67 13,851,150.89

    房产税 227,239.20 481,440.64

    土地使用税 949,865.15 1,818,633.38

    教育费附加 -46,336.23 190,453.30

    地方教育费附加 29,162.45 41,736.89

    其他税费 1,420.88

    合计 48,090,046.37 103,126,381.22

    期末余额较年初余额减少54.11%，主要系本期交纳上年度计提的营业税及企业所得税

    所致。

    22、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    山东省商业集团总公司 837,047,085.63 965,394,743.92

    合计 837,047,085.63 965,394,743.92

    (2) 超过一年的大额其他应付款项主要为往来借款。

    (3) 截至期末，其他应付款大额款项列示如下：

    山东省商业集团总公司 837,047,085.63 往来款

    山东银座商城股份有限公司 546,404,999.23 往来款

    山东银座汽车有限公司 231,846,884.67 往来款

    临沂鲁商地产有限公司 98,768,971.84 往来款

    山东富源投资有限公司 59,180,000.00 往来款鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    23、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押+保证借款 592,000,000.00 390,000,000.00

    合计 592,000,000.00 390,000,000.00

    注：期末借款592,000,000.00 元，其中：以泰安银座城市广场项目土地抵押并由

    山东银座久信房地产有限公司提供担保取得中国银行泰安分行的借款为32,000,000.00

    元；以泰安银座城市广场项目土地抵押并由山东银座久信房地产有限公司提供担保取得中

    国农业银行泰安分行农泽支行的借款为60,000,000.00 元；以动感世代项目土地抵押并由

    山东银座商城股份有限公司提供担保取得中国工商银行即墨分行城阳支行的借款为

    150,000,000.00 元；以一山一墅项目土地抵押并由山东银座商城股份有限公司提供担保

    取得中国工商银行即墨分行城阳支行的借款为150,000,000.00 元；由项目土地抵押并由

    山东省鲁商置业有限公司提供担保取得中国工商银行青岛高科园支行的借款为

    200,000,000.00 元。

    （2）借款情况如下:

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日 利率（％） 本币金额

    利率

    （％）

    本币金额

    中国银行泰安分行

    2007 年3

    月28 日

    2010 年3

    月29 日

    7.46 32,000,000.00 7.46

    中国农业银行泰安分行

    农泽支行

    2007 年3

    月29 日

    2009 年9

    月20 日

    7.29 20,000,000.00 7.29 20,000,000.00

    中国农业银行泰安分行

    农泽支行

    2007 年3

    月29 日

    2009 年10

    月20 日

    7.29 3,000,000.00 7.29 3,000,000.00

    中国农业银行泰安分行

    农泽支行

    2007 年3

    月29 日

    2009 年10

    月20 日

    7.29 17,000,000.00 7.29 17,000,000.00

    中国农业银行泰安分行

    农泽支行

    2007 年3

    月29 日

    2009 年12

    月20 日

    7.29 20,000,000.00 7.29 20,000,000.00

    中国工商银行即墨分行

    城阳支行

    2006 年7

    月10 日

    2009 年7

    月9 日

    9.07 150,000,000.00 9.07 150,000,000.00鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    中国工商银行即墨分行

    城阳支行

    2006 年8

    月1 日

    2009 年7

    月31 日

    9.07 150,000,000.00 9.07 150,000,000.00

    中国工商银行青岛高科

    园支行

    2008 年6

    月30 日

    2010 年6

    月18 日

    9.07 40,000,000.00 9.07

    中国工商银行青岛高科

    园支行

    2008 年10

    月22 日

    2010 年6

    月18 日

    9.07 160,000,000.00 9.07

    中国银行泰安分行

    2007 年3

    月28 日

    2009 年3

    月29 日

    7.46 30,000,000.00

    合计 592,000,000.00 390,000,000.00

    24、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 766,000,000.00 706,000,000.00

    抵押+保证借款 370,000,000.00 572,000,000.00

    合计 1,136,000,000.00 1,278,000,000.00

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位

    借款起始

    日

    借款终

    止日

    利率

    （％）

    本币金额

    利率

    （％）

    本币金额

    工商银行济南泺源

    支行

    2007 年8

    月14 日

    2010 年8

    月2 日

    7.29 270,000,000 7.29 340,000,000

    工商银行济南泺源

    支行

    2008 年9

    月28 日

    2010 年9

    月27 日

    7.29 100,000,000 7.29 100,000,000

    工商银行济南泺源

    支行

    2008 年12

    月4 日

    2011 年8

    月25 日

    8.64 60,000,000 8.64 60,000,000

    工行北京顺义支行

    2008 年11

    月26 日

    2011 年

    11 月25

    日

    7.08 346,000,000 7.08 346,000,000

    中国工商银行青岛2007 年8 2010 年8 8.59 200,000,000 8.59 200,000,000鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    开发区支行 月17 日 月3 日

    中国银行重庆北碚

    支行

    2009 年4

    月1 日

    2014 年2

    月2 日

    8.64 100,000,000

    工商银行济南泺源

    支行

    2009 年4

    月2 日

    2012 年3

    月22 日

    8.64 60,000,000

    中国银行泰安分行

    2007 年3

    月8 日

    2010 年3

    月29 日

    7.46 24,000,000

    中国银行泰安分行

    2007 年3

    月8 日

    2010 年3

    月29 日

    7.46 8,000,000

    中国工商银行青岛

    高科园支行

    2008 年6

    月30 日

    2010 年6

    月18 日

    9.07 40,000,000

    中国工商银行青岛

    高科园支行

    2008 年10

    月22 日

    2010 年6

    月18 日

    9.07 160,000,000

    合计 1,136,000,000.00 1,278,000,000

    注：期末借款1,136,000,000.00 元，其中：以鲁商常春藤项目土地抵押并由鲁商集

    团提供担保取得中国工商银行济南泺源支行的借款为270,000,000.00 元；以重庆缙云山

    项目土地抵押并由鲁商集团提供担保取得中国银行重庆北碚支行的借款为

    100,000,000.00 元；以国奥城项目土地抵押取得中国工商银行济南泺源支行的借款为

    220,000,000.00 元；以北京九王庄项目土地抵押取得中国工商银行北京顺义支行的借款

    为346,000,000.00 元；以鲁商西海岸项目土地抵押取得中国工商银行青岛开发区支行的

    借款为200,000,000.00 元。

    （3）截至期末，公司无逾期借款。

    25、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    评估增值（注） 3,868,130.62 3,868,130.62

    合计 3,868,130.62 3,868,130.62

    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    项目 暂时性差异金额

    评估增值（注） 15,472,522.48

    合计 15,472,522.48

    山东省商业房地产开发有限公司以2005 年10 月31 日为基准日进行国企改制，以评

    估后的净资产于2007 年2 月重新入账，其中对子公司青岛星洲世源置业有限公司长期股

    权投资评估增值99,894,770.67 元（主要系青岛星洲存货增值)，本公司在编制合并报表

    时，按子公司青岛星洲世源置业有限公司评估价值调整了青岛星洲世源置业有限公司存货

    及资本公积，并对评估增值计提递延所得税负债，按青岛星洲世源置业有限公司每年实际

    销售面积占可供销售面积的比例对评估增值存货进行摊销，并相应转回计提的递延所得税

    负债。

    26、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计数量 比例(%)

    股份总数 1,000,968,000 100 1,000,968,000 100

    2009 年3 月2 日，公司股东山东省国有资产投资控股有限公司、淄博市城市资产运

    营有限公司、葛玉虎、于广谦持有的因股改形成的限售流通股8,859,300 股上市流通，

    本次限售流通股上市为公司第二次安排有限售条件（仅限股改形成）的流通股上市，公司

    已于2009 年2 月25 日在《上海证券报》、《中国证券报》对上述限售流通股上市流通

    进行了公告。

    27、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 503,530,917.87 12,375,718.00 491,155,199.87

    其他资本公积 -9,252,885.81 -9,252,885.81

    合计 494,278,032.06 12,375,718.00 481,902,314.06

    注：资本公积本期减少系公司重大资产置换及发行股份收购资产的定向增发费用。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    28、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 86,785,118.03 86,785,118.03

    任意盈余公积 13,592,338.72 13,592,338.72

    合计 100,377,456.75 100,377,456.75

    29、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    -1,213,205,184.13

    调整后 年初未分配利润 -1,213,205,184.13

    加：本期净利润 30,872,184.70

    期末未分配利润 -1,182,332,999.43

    30、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 269,352,430.69 600,074,098.01

    其他业务收入 2,048,746.79 47,282,660.27

    合计 271,401,177.48 647,356,758.28

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    房地产 269,352,430.69 174,488,974.43 134,679,559.74 75,771,490.67

    动力销售 85,859,810.14 147,174,987.55

    教育收入 34,919,613.18 33,789,396.18鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    医疗收入 43,664,220.32 46,299,267.21

    化纤 582,854,360.01 640,040,587.53

    减：公司内抵销 -281,903,465.38 -282,617,355.12

    合计 269,352,430.69 174,488,974.43 600,074,098.01 660,458,374.02

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    房地产销售 260,173,289.93 166,741,046.38 133,735,309.84 75,411,417.44

    物业管理 9,179,140.76 7,747,928.05 944,249.90 360,073.23

    聚酯切片 53,458,064.22 73,812,976.36

    涤纶纤维 230,616,446.02 253,191,729.04

    功能布 298,779,849.77 313,035,882.13

    动力销售 85,859,810.14 147,174,987.55

    药品销售 5,385,751.27 3,563,805.29

    医疗收入 38,278,469.05 42,735,461.92

    教育收入 34,919,613.18 33,789,396.18

    减：公司内抵销 -281,903,465.38 -282,617,355.12

    合计 269,352,430.69 174,488,974.43 600,074,098.01 660,458,374.02

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    山东省内 269,352,430.69 174,488,974.43 249,348,526.08 295,501,397.31

    山东省外 288,793,207.82 303,302,174.95

    国外区域 61,932,364.11 61,654,801.76

    合计 269,352,430.69 174,488,974.43 600,074,098.01 660,458,374.02

    注：2008 年1-6 月的数据中包含公司重组置出资产的损益。

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    第一名 9,597,731.00 3.56

    第二名 3,286,493.00 1.22

    第三名 2,494,760.00 0.93

    第四名 2,386,904.00 0.89

    第五名 1,667,365.00 0.62

    合计 19,433,253.00 7.21

    31、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 13,567,946.97 7,344,620.45 营业收入的5%

    城建税 949,837.29 1,663,146.16 应缴流转税额的5-7%

    教育费附加 406,217.73 880,766.24 实际缴纳增值税额、营业税额的3%

    地方教育附加 136,419.28 133,047.38 实际缴纳增值税额、营业税额的1%

    土地增值税 3,077,883.45 15,466,915.13 房地产收入的1%

    合计 18,138,304.72 25,488,495.36

    32、公允价值变动收益

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 21,834.67 -31,567.49

    合计 21,834.67 -31,567.49

    注：持有的建信恒久基金市场价格升高，按公允价值调整当期损益。

    33、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 2,718,140.37 1,085,477.35

    合计 2,718,140.37 1,085,477.35鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    临沂尚城置业有限公司1,085,477.35 2,718,140.37 被投资单位经营利润增加

    合计 1,085,477.35 2,718,140.37

    34、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 9,486,668.87 10,633,241.80

    二、存货跌价损失 1,388,834.94

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失 68,812,233.28

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 9,486,668.87 80,834,310.02

    35、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    政府补助 4,192,169.33

    其他 9,900.00 832,594.75

    合计 9,900.00 5,024,764.08鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    36、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 58.95

    罚款支出 832,000.00

    其他 1,076,944.16 1,293,251.52

    合计 1,077,003.11 2,125,251.52

    37、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    13,060,765.92 8,896,610.37

    递延所得税调整 -2,371,667.20 -672,556.06

    合计 10,689,098.72 8,224,054.31

    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产

    加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产+归属于公司普通股股

    东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起的净资产增减变动×因为其他净资产增减变动

    下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）

    基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数

    2009 年上半年基本每股收益0.031 元，稀释每股收益0.031 元。本年相关计算过程如

    下：

    基本每股收益=30,872,184.70/1,000,968,000.00=0.031

    稀释每股收益=30,872,184.70/1,000,968,000.00=0.031鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    注: 同一控制下企业合并中作为对价发行的普通股464,718,000.00 股，视同列报最

    早期间期初就已发行在外，计入各列报期间普通股的加权平均数。

    39、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收到相关单位往来款项 534,948,477.82

    利息收入 1,107,346.51

    其他 9,900.00

    合计 536,065,724.33

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    办公费 1,522,412.97

    差旅费 772,673.60

    业务招待费 889,500.72

    广告费 8,856,709.25

    业务宣传费 3,821,641.90

    销售佣金 2,634,547.33

    咨询费 553,400.00

    租赁费 972,275.37

    汽车费 507,886.93

    会务费 811,959.68

    保险费 5,394.04

    销售管理费中的其他费用 2,048,770.35

    合计 23,397,172.14

    (3) 支付的其他与投资活动有关的现金鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    支付的民工保证金 2,432,796.61

    合计 2,432,796.61

    40、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 30,468,426.08 -430,121,157.72

    加：资产减值准备 9,486,668.87 80,834,310.02

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    2,239,744.37 126,091,404.00

    无形资产摊销 4,188,927.60

    长期待摊费用摊销 13,666.00 724,531.15

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -21,834.67 31,567.49

    财务费用（收益以“－”号填列） 830,436.45 138,978,416.22

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,718,140.37 -1,085,477.35

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,371,667.20 -404,007.60

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,673,352.98

    存货的减少（增加以“－”号填列） -753,606,612.00 -284,369,334.66

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -349,779,429.41 -1,182,634,566.05

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 501,687,976.86 1,111,638,898.34

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -563,770,765.02 -440,799,841.54

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    现金的期末余额 406,562,415.66 268,421,775.14

    减：现金的期初余额 818,686,719.37 464,019,337.33

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -412,124,303.71 -195,597,562.19

    期末现金及现金等价物余额不包含短期内无法变现的保证金存款77,032,796.61 元。

    (七) 母公司会计报表附注

    1、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    其中：本

    期减值

    准备

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    山东鲁商置业有

    限公司

    368,919,055.10 368,919,055.10 368,919,055.10 100 100

    山东银座地产有

    限公司

    127,285,109.39 127,285,109.39 127,285,109.39 100 100

    山东省商业房地

    产开发有限公司

    63,771,944.47 63,771,944.47 63,771,944.47 100 100

    泰安银座房地产

    开发有限公司

    6,130,214.39 6,130,214.39 6,130,214.39 87 87

    东营银座房地产

    开发有限公司

    10,592,605.87 10,592,605.87 10,592,605.87 85 85

    北京银座合智房

    地产开发有限公

    司

    52,145,078.42 52,145,078.42 52,145,078.42 100 100

    合计 628,844,007.64 628,844,007.64 628,844,007.64

    2、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 272,452,400.23鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    其他业务收入 32,009,963.29

    合计 304,462,363.52

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    动力销售 85,859,810.14 147,174,987.55

    医疗收入 43,664,220.32 33,805,201.88

    化纤 197,751,997.97 213,584,913.81

    公司内抵销 -54,823,628.20 -54,823,628.20

    合计 272,452,400.23 339,741,475.04

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    涤纶纤维 85,313,946.03 94,477,716.88

    功能布 112,438,051.94 119,107,196.93

    动力销售 85,859,810.14 147,174,987.55

    药品销售 5,385,751.27 3,563,805.29

    医疗收入 38,278,469.05 30,241,396.59

    公司内抵销 -54,823,628.20 -54,823,628.20

    合计 272,452,400.23 339,741,475.04

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    山东省内 189,673,713.08 255,619,295.41鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    山东省外 82,778,687.15 84,122,179.63

    合计 272,452,400.23 339,741,475.04

    4、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -297,956,239.43

    加：资产减值准备 104,444,809.93

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

    物资产折旧

    49,589,382.96

    无形资产摊销 2,154,980.95

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    的损失（收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 82,480,090.5

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填

    列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填

    列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 13,936,406.13

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号

    填列）

    155,375,151.66

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号

    填列）

    -100,672,241.41

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 9,352,341.29

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 32,575,518.43

    减：现金的期初余额 29,747,103.98

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 2,828,414.45

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司名称

    企业类

    型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    鲁商集团

    国有企

    业（全民

    所有制

    企业）

    山东省

    济南市

    山师东

    路4 号

    季缃

    绮

    国有

    企业

    174,350,000 52.62 52.62

    鲁商集

    团

    16305564-7

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 企业类型 注册地 法人代表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代码

    山东省鲁商置

    业有限公司

    有限责任

    公司

    山东济

    南

    尹鹏

    房地产

    开发

    50,000,000 100 100 70620728-1

    重庆鲁商地产

    有限公司

    有限责任

    公司

    重庆市 季缃绮

    房地产

    开发

    20,000,000 50 50 79802200-5

    青岛鲁商地产有限责任青岛市 季缃绮 房地产 20,000,000 85 85 79752909-0鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    有限公司 公司

    山东鲁商物业

    服务有限公司

    有限责任

    公司

    山东济

    南

    尹鹏

    物业管

    理

    3,000,000 100 100 78064676-8

    济南鲁商地产

    有限公司

    有限责任

    公司

    山东济

    南

    尹鹏

    房地产

    开发

    20,000,000 100 100 67729523-4

    山东省商业房

    地产有限公司

    有限责任

    公司

    山东济

    南

    尹鹏

    房地产

    开发

    36,400,000 100 100 16305323-8

    山东银座地产

    有限公司

    有限责任

    公司

    山东济

    南

    徐丽萍

    房地产

    开发

    76,280,000 100 100 75086905-5

    青岛银座地产

    有限公司

    有限责任

    公司

    青岛市 季缃绮

    房地产

    开发

    20,000,000 100 100 76363941-9

    北京银座合智

    房地产开发有

    限公司

    有限责任

    公司

    北京市 季缃绮

    房地产

    开发

    20,000,000 100 100 77473197-4

    泰安银座房地

    产开发有限公

    司

    有限责任

    公司

    山东泰

    安

    李明

    房地产

    开发

    20,000,000 87 87 77100112-4

    东营银座房地

    产开发有限公

    司

    有限责任

    公司

    山东东

    营

    李明

    房地产

    开发

    10,000,000 85 85 76778089-0

    青岛星洲世源

    置业有限公司

    有限责任

    公司

    青岛市 尹鹏

    房地产

    开发

    20,000,000 75 75 73352281-8

    鲁商置业青岛

    有限公司

    有限责任

    公司

    青岛市 尹鹏

    房地产

    开发

    50,000,000 75 75 68679978-4

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    临沂尚城置业

    有限公司

    有限责

    任公司

    山东省

    临沂市

    兰山区

    刘跃华

    房地产

    开发

    20,000,000 40 40 77318116-5鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    银雀山

    路

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    二、联营企业

    临沂尚城置业有

    限公司

    697,993,807.68 658,361,510.02 39,632,297.66 92,774,900.38 6,795,350.92

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    山东银座久信房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 73172885-5

    莱芜银座置业有限公司 集团兄弟公司 78077037-1

    东营银座购物广场 集团兄弟公司 74242766-0

    临沂鲁商地产有限公司 母公司的控股子公司 66672534-X

    山东省商业集团建设监理中心 母公司的全资子公司 26717781-7

    青岛海景大酒店发展有限公司 母公司的控股子公司 61437256-2

    山东银座商城股份有限公司 其他 26718035-4

    山东富源投资有限公司 其他 72928889-7

    山东银座汽车有限公司 集团兄弟公司 74655995-1

    鲁商集团有限公司 母公司的全资子公司 78079726-7

    山东省通利商业管理服务中心 母公司的全资子公司 16308743-8

    山东省林工商总公司 其他 16304442-X

    山东省五金交电化工总公司 集团兄弟公司 16305449-2

    山东银座物业管理有限责任公司 其他 76974408-4

    山东世界贸易中心 其他 16306978-2

    山东统一银座商业有限公司 其他 26718020-7

    山东省银座实业有限公司 母公司的控股子公司 26712049-0

    临沂尚城置业有限公司 参股股东 77318116-5

    上海方辰投资有限公司 其他 77148925-4

    山东银座置业有限公司 其他 67450518-7鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    91

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期无关联方交易。

    (2) 关联托管情况

    本期无关联托管情况

    (3) 关联承包情况

    本期无关联承包情况

    (4) 关联租赁情况

    单位：元 币种：人民币

    出租方名称

    承租方名

    称

    租赁资产情

    况

    租赁资产

    涉及金额

    租赁期限 租赁收益

    租赁收

    益确定

    依据

    租赁收益对

    公司影响

    山东银座地产有

    限公司

    山东银座

    置业有限

    公司

    商务办公楼

    第24 层

    4,780,760

    2009 年3 月1

    日～2012 年

    2 月29 日

    1,683,242

    依据市

    场价格

    增加公司收

    入1,683,242

    元

    双方约定商品房日租金每平方1.5 元，年租金612088 元。租赁期限为3 年。装修免

    租期为3 个月，自交房之次日起算。

    (5) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    山东银座久信房地产

    开发有限公司

    泰安银座房地产开

    发有限公司

    32,000,000.00

    2007 年3 月28 日～

    2010 年3 月29 日

    否

    山东银座久信房地产

    开发有限公司

    泰安银座房地产开

    发有限公司

    20,000,000.00

    2007 年3 月29 日～

    2009 年9 月20 日

    否

    山东银座久信房地产

    开发有限公司

    泰安银座房地产开

    发有限公司

    3,000,000.00

    2007 年3 月29 日～

    2009 年10 月20 日

    否

    山东银座久信房地产

    开发有限公司

    泰安银座房地产开

    发有限公司

    17,000,000.00

    2007 年3 月29 日～

    2009 年10 月20 日

    否

    山东银座久信房地产泰安银座房地产开20,000,000.00 2007 年3 月29 日～ 否鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    92

    开发有限公司 发有限公司 2009 年12 月20 日

    山东省商业集团总公

    司

    山东省鲁商置业有

    限公司

    270,000,000.00

    2007 年8 月14 日～

    2010 年8 月2 日

    否

    山东银座商城股份有

    限公司

    青岛银座地产有限

    公司

    150,000,000.00

    2006 年7 月10 日～

    2009 年7 月9 日

    否

    山东银座商城股份有

    限公司

    青岛银座地产有限

    公司

    150,000,000.00

    2006 年8 月1 日～2009

    年7 月31 日

    否

    山东省商业集团总公

    司

    重庆鲁商地产有限

    公司

    100,000,000.00

    2009 年4 月1 日～2014

    年2 月2 日

    否

    山东省商业房地产开

    发有限公司

    临沂尚城置业有限

    公司

    60,000,000.00

    2007 年12 月20 日～

    2009 年11 月13 日

    否

    合计 822,000,000,000

    6、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    预付账款 山东省银座实业有限公司 652,640.00

    应付账款 山东省银座实业有限公司 845,940.55 1,332,100.40

    其他应付款 鲁商集团 837,047,085.63 965,394,743.92

    其他应付款 山东银座商城股份有限公司 546,404,999.23 76,178,729.73

    其他应付款 山东银座汽车有限公司 231,846,884.67 231,846,884.67

    其他应付款 莱芜银座置业有限公司 5,004,278.08 5,000,000.00

    其他应付款 山东银座久信房地产开发有限公司 49,171,392.81 74,713.01

    其他应付款 世贸中心 31,682,296.10 31,682,296.10

    其他应付款 鲁商集团有限公司 26,423,150.80 26,423,150.80

    其他应付款 通利商业 906,747.84 906,747.84

    其他应付款 山东统一银座商业有限公司 100,000.00 100,000.00

    其他应付款 济南银座数码物业管理有限公司 6,561,026.20 13,326,564.33

    其他应付款 临沂鲁商地产有限公司 98,768,971.84 89,676,868.25

    其他应付款 临沂尚城置业有限公司 330,000.00 85,919.36

    其他应付款 山东省银座实业有限公司 1,032,100.40

    其他应付款 上海方辰投资有限公司 26,300,000.00

    其他应付款 青岛海景（国际）大酒店发展有限公司2,268.56鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    93

    其他应付款 山东富源投资有限公司 59,180,000.00

    其他应付款 东方航华 18,358,343.97

    合计 1,939,119,546.13 1,440,696,618.01

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    本公司的子公司山东商业房地产开发有限公司为其参股公司临沂尚城置业有限公司

    提供60,000,000.00 元担保，担保起始日2007 年12 月20 日，担保到期日2009 年11 月

    13 日。

    (十一) 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    (十二) 资产负债表日后事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大日后事项。

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损

    益》第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -58.95

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,067,044.16

    少数股东权益影响额 258,384.25

    所得税影响额 266,775.78

    合计 -541,943.08

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算

    的净资产收益率及每股收益

    报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    94

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    7.70 7.76 0.031 0.031

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    7.84 7.90 0.031 0.031

    净资产收益率= 30,872,184.70/ 400,914,771.38*100% =7.70%

    基本每股收益= 30,872,184.70 /1,000,968,000.00=0.031

    稀释每股收益=30,872,184.70 /1,000,968,000.00=0.031

    注: 同一控制下企业合并中作为对价发行的普通股464,718,000.00 股，视同列报最早

    期间期初就已发行在外，计入各列报期间普通股的加权平均数。

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    本期利润表项目与上年同期相比异常的原因为：公司2008 年通过重大资产置换及发

    行股份购买资产方式实现了业务转型，主营业务由原来的化纤新材料、纺织品、片剂、胶

    囊、热能电力的生产与销售及医疗服务、康复疗养、医疗咨询服务为主，转变为以房地产

    开发及经营为主。公司上年同期数中包含公司重组置出资产实现的损益及置入资产实现的

    的损益，本期利润表项目主要为房地产开发项目实现的损益。鲁商置业股份有限公司 2009 年半年度报告

    95

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    董事长：李明

    鲁商置业股份有限公司

    2009 年8 月25 日