鲁商健康产业发展股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2020]第 3-00330 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
011092020040801297410
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2020]第 3-00330 号
鲁商健康产业发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鲁商健康产业发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）房地产开发项目的收入确认
1、事项描述
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如财务报表附注五（三十六）所述，贵公司主营业务为房地产开发及经营，房地产开发
项目的收入为 8,758,569,434.38 元，占 2019 年度营业收入总额的 85.12%，对贵公司财务报
表具有重大影响。
如财务报表附注三（二十四）所述，贵公司根据实际情况，制定了房地产开发项目的收
入的确认条件：房地产销售在房地产项目完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付
款证明并交付使用时确认销售收入的实现。
由于房地产开发项目的收入对贵公司的重要性，并且收入确认时点涉及相关商品控制权
转移的判断，以及单个房地产开发项目销售收入确认上的细小错误汇总起来可能对贵公司的
利润产生重大影响，因此，我们将贵公司房地产开发项目的收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对贵公司房地产收入确认我们实施的主要审计程序如下：
（1）评价有关房地产开发项目收入确认的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）评价贵公司有关房地产开发项目的收入确认会计政策是否符合相关会计准则的规
定；
（3）针对本期确认房产销售收入的项目，检查买卖合同、入住流转单以及收取房款凭证
等可以证明房产已经交付的支持性文件，询证购房者与实地查看房地产交付情况，以评价相
关房产销售收入是否符合收入确认政策；
（4）针对资产负债表日已收齐全部房款而未交付的项目，选取样本，检查预售合同、物
业费收费台账、面积差价收取情况等资料以及电话询证购房者、实地察看房地产交付情况，
以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认。
（二）存货可变现净值的评估
1、事项描述
如财务报表附注三（十二）及附注五（七）所述，截止 2019 年 12 月 31 日，贵公司存货
主要包括开发成本与开发产品，合计金额为 44,207,483,540.32 元，占期末资产总额 78.91%。
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期末，管理层估算每个开发项目的预期未来售价，估算在建项目的工程进度以及达到完
工状态时将要发生的建造成本，估算开发项目未来销售费用以及相关销售税金等，以此来确
定资产负债表日每个存货项目的可变现净值。存货按照成本与可变现净值孰低计量。
由于存货金额重大，存货可变现净值的评估涉及重大判断和估计，特别是考虑到当前的
经济环境和各项目当地政府推出的各项房地产市场的调控措施，对开发项目的销售影响较大，
我们将贵公司存货可变现净值的评估识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对贵公司存货可变现净值我们实施的主要审计程序如下：
（1）评价管理层与存货可变现净值评估相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）针对重要的存货开发项目进行实地观察，询问存货项目的工程进度和各项目最新预
测所反映的总开发成本预算；
（3）评价管理层所采用的估值方法，以及关键估计和假设，包括与平均售价有关的关键
估计和假设，和贵公司的销售预算计划进行比较，判断其是否合理；
（4）评价管理层预计完工成本的合理性，和管理层批准的预算金额比对，并采用抽样的
方式检查建造合同，或将预计完工成本与贵公司内同类型已完工项目的实际成本进行比较。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
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用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈文圣
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：赵长峰
二○二○年四月九日
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
合并资产负债表
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 3,634,617,883.43 3,826,990,027.71 3,826,990,027.71
交易性金融资产 五、（二） 3,042,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3,042,000.00
金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（三） 49,141,172.69 55,442,754.59 55,442,754.59
应收账款 五、（四） 158,409,015.80 131,145,702.21 125,028,127.06
应收款项融资
预付款项 五、（五） 4,500,539,347.23 5,004,462,805.24 5,004,462,805.24
其他应收款 五、（六） 321,814,289.25 264,843,932.58 264,843,932.58
其中：应收利息 五、（六） 147,416.68 147,416.68
应收股利
存货 五、（七） 44,438,402,338.52 36,703,458,021.88 36,703,458,021.88
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 1,290,329,059.42 1,403,864,096.84 1,403,864,096.84
流动资产合计 54,393,253,106.34 47,393,249,341.05 47,387,131,765.90
非流动资产：
债权投资 五、（九） 62,391,530.08 10,000,000.00
可供出售金融资产 90,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资 10,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 五、（十） 294,240,012.39 163,635,565.70 163,635,565.70
其他权益工具投资 五、（十一） 90,000,000.00 90,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（十二） 8,403,307.69 22,042,152.24 22,042,152.24
固定资产 五、（十三） 837,876,725.52 848,026,255.34 848,026,255.34
在建工程 五、（十四） 26,161,944.16 6,445,918.50 6,445,918.50
生产性生物资产
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
油气资产
无形资产 五、（十五） 176,642,490.56 180,656,521.97 180,656,521.97
开发支出 五、（十六） 1,747,572.82
商誉 五、（十七）
长期待摊费用 五、（十八） 40,940,029.90 49,962,588.64 49,962,588.64
递延所得税资产 五、（十九） 82,544,264.51 113,388,511.86 114,144,441.31
其他非流动资产 五、（二十） 5,243,917.31 6,294,758.28 6,294,758.28
非流动资产合计 1,626,191,794.94 1,490,452,272.53 1,491,208,201.98
资产总计 56,019,444,901.28 48,883,701,613.58 48,878,339,967.88
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
合并资产负债表（续）
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31
项 目 附注 2019 年 1 月 1 日
日 日
流动负债：
短期借款 五、（二十一） 3,551,695,262.70 458,500,000.00 458,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（二十二） 514,017,504.55 185,914,148.04 185,914,148.04
应付账款 五、（二十三） 5,751,668,744.07 5,716,064,959.78 5,716,064,959.78
预收款项 五、（二十四） 16,400,886,236.10 15,067,197,060.28 15,067,197,060.28
应付职工薪酬 五、（二十五） 84,715,077.72 59,676,853.04 59,676,853.04
应交税费 五、（二十六） 665,265,886.32 562,462,728.15 562,462,728.15
其他应付款 五、（二十七） 17,169,294,631.43 14,710,194,027.41 14,710,194,027.41
其中：应付利息 五、（二十七） 25,916,059.93 126,535,228.02 126,535,228.02
应付股利 五、（二十七） 25,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十八） 3,342,579,182.15 3,260,513,432.63 3,260,513,432.63
其他流动负债
流动负债合计 47,480,122,525.04 40,020,523,209.33 40,020,523,209.33
非流动负债：
长期借款 五、（二十九） 3,780,054,208.19 5,885,697,679.39 5,885,697,679.39
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、（三十） 78,849.54
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（三十一） 63,541,161.05 82,850,131.94 82,850,131.94
递延所得税负债 五、（十九） 407,802.49 407,802.49
其他非流动负债
非流动负债合计 3,843,674,218.78 5,968,955,613.82 5,968,955,613.82
负债合计 51,323,796,743.82 45,989,478,823.15 45,989,478,823.15
股东权益：
股本 五、（三十二） 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31
项 目 附注 2019 年 1 月 1 日
日 日
永续债
资本公积 五、（三十三） 109,843,210.12 103,417,715.56 103,417,715.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（三十四 ） 126,844,257.79 107,001,915.78 107,001,915.78
未分配利润 五、（三十五 ） 1,504,491,420.95 1,229,873,958.82 1,225,801,040.29
归属于母公司股东权益合计 2,742,146,888.86 2,441,261,590.16 2,437,188,671.63
少数股东权益 1,953,501,268.60 452,961,200.27 451,672,473.10
股东权益合计 4,695,648,157.46 2,894,222,790.43 2,888,861,144.73
负债和股东权益总计 56,019,444,901.28 48,883,701,613.58 48,878,339,967.88
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
母公司资产负债表
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,361,971.78 22,444,715.31 22,444,715.31
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 5,091.02 5,091.02
其他应收款 十五、（一） 1,909,064,194.57 3,773,193,888.71 3,773,193,888.71
其中：应收利息
应收股利 250,000,000.00 420,000,000.00 420,000,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 996,007.86 586,133.78 586,133.78
流动资产合计 1,914,422,174.21 3,796,229,828.82 3,796,229,828.82
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、（二） 1,217,247,944.91 982,954,033.20 982,954,033.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 168,000.31 97,142.48 97,142.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,217,415,945.22 983,051,175.68 983,051,175.68
资产总计 3,131,838,119.43 4,779,281,004.50 4,779,281,004.50
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
母公司资产负债表（续）
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 5,825,296.32 1,849,866.64 1,849,866.64
应交税费 197,590.42 46,353.37 46,353.37
其他应付款 390,038,046.05 470,366,089.52 470,366,089.52
其中：应付利息 2,946,790.77 112,308,334.07 112,308,334.07
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27,126,966.55 2,029,852,733.95 2,029,852,733.95
其他流动负债
流动负债合计 423,187,899.34 2,502,115,043.48 2,502,115,043.48
非流动负债：
长期借款 771,739,000.39 495,055,255.99 495,055,255.99
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 771,739,000.39 495,055,255.99 495,055,255.99
负债合计 1,194,926,899.73 2,997,170,299.47 2,997,170,299.47
股东权益：
股本 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 640,193,056.81 633,767,562.25 633,767,562.25
减：库存股
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日
其他综合收益
专项储备
盈余公积 110,069,582.60 90,227,240.59 90,227,240.59
未分配利润 185,680,580.29 57,147,902.19 57,147,902.19
股东权益合计 1,936,911,219.70 1,782,110,705.03 1,782,110,705.03
负债和股东权益总计 3,131,838,119.43 4,779,281,004.50 4,779,281,004.50
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
合 并 利 润 表
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（三十六） 10,289,206,911.17 8,821,312,533.20
减：营业成本 五、（三十六） 8,121,570,915.29 7,033,610,911.38
税金及附加 五、（三十七） 646,356,364.27 454,774,789.34
销售费用 五、（三十八） 717,686,650.98 567,397,132.74
管理费用 五、（三十九） 318,967,481.46 267,796,053.29
研发费用 五、（四十） 46,067,256.24 30,132,732.61
财务费用 五、（四十一） 50,552,226.14 59,906,417.85
其中：利息费用 五、（四十一） 80,359,586.11 72,877,282.58
利息收入 五、（四十一） 37,328,310.98 22,454,617.90
加：其他收益 五、（四十二） 41,160,309.46 28,054,932.43
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十三） 167,122,365.37 38,749,008.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、（四十三） 158,398,820.39 28,198,663.93
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（四十四） -1,009,000.00 -7,711,960.00
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十五） -15,355,490.06
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十六） -4,025,704.04 4,245,208.73
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（四十七） -1,743,984.94 80,443.04
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 574,154,512.58 471,112,128.29
加：营业外收入 五、（四十八） 3,851,419.15 7,140,435.54
减：营业外支出 五、（四十九） 9,045,836.35 20,434,900.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 568,960,095.38 457,817,662.86
减：所得税费用 五、（五十） 174,845,872.91 222,907,739.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 394,114,222.47 234,909,923.46
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 394,114,222.47 234,909,923.46
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类： 394,114,222.47 234,909,923.46
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填
344,508,204.14 162,060,307.83
列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 49,606,018.33 72,849,615.63
五、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有
效部分）
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 394,114,222.47 234,909,923.46
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 344,508,204.14 162,060,307.83
（二）归属于少数股东的综合收益总额 49,606,018.33 72,849,615.63
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.34 0.16
（二）稀释每股收益 0.34 0.16
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
母 公 司 利 润 表
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 866,293.90 42,528.30
销售费用
管理费用 45,150,612.84 27,001,151.24
研发费用
财务费用 -6,413.68 -21,754.68
其中：利息费用
利息收入 118,282.66 34,193.20
加：其他收益 36,961.48
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、 三） 244,433,911.71 420,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,566,088.29
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 198,423,418.65 393,015,036.62
加：营业外收入 30,001.46
减：营业外支出 30,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 198,423,420.11 393,015,036.62
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 198,423,420.11 393,015,036.62
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 198,423,420.11 393,015,036.62
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 198,423,420.11 393,015,036.62
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
合并现金流量表
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,864,266,942.13 10,889,627,047.73
收到的税费返还 97,739,967.64 70,854,995.61
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十一） 1,219,648,520.55 421,429,960.27
经营活动现金流入小计 13,181,655,430.32 11,381,912,003.61
购买商品、接受劳务支付的现金 13,777,487,693.96 6,986,078,824.98
支付给职工以及为职工支付的现金 494,895,247.41 404,460,249.27
支付的各项税费 1,151,653,949.86 1,134,046,325.26
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十一） 1,064,801,020.02 762,049,749.80
经营活动现金流出小计 16,488,837,911.25 9,286,635,149.31
经营活动产生的现金流量净额 -3,307,182,480.93 2,095,276,854.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,904,804.59 27,285,469.82
取得投资收益收到的现金 39,771,222.40 34,783,792.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
3,533,354.38 209,982.29
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十一） 679,082,195.00 47,384,624.30
投资活动现金流入小计 726,291,576.37 109,663,868.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,202,782.14 33,663,547.38
投资支付的现金 118,042,915.07 77,004,590.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 178,245,697.21 110,668,137.38
投资活动产生的现金流量净额 548,045,879.16 -1,004,268.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,478,016,000.00 45,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,478,016,000.00 45,000,000.00
取得借款收到的现金 8,269,765,261.70 4,454,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五十一） 4,471,698,149.00 5,397,748,001.84
筹资活动现金流入小计 14,219,479,410.70 9,897,248,001.84
偿还债务支付的现金 7,200,389,542.27 5,965,960,488.63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,933,490,800.39 738,250,510.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 202,081,950.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十一） 2,541,720,105.97 5,062,757,684.16
筹资活动现金流出小计 11,675,600,448.63 11,766,968,683.36
筹资活动产生的现金流量净额 2,543,878,962.07 -1,869,720,681.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 76,359.00 -367,063.66
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
五、现金及现金等价物净增加额 -215,181,280.70 224,184,840.72
加：期初现金及现金等价物余额 1,864,391,852.11 1,640,207,011.39
六、期末现金及现金等价物余额 1,649,210,571.41 1,864,391,852.11
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
母公司现金流量表
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 73,875,346.56 57,249,700.36
经营活动现金流入小计 73,875,346.56 57,249,700.36
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 34,162,700.35 20,980,593.01
支付的各项税费 1,003,443.34 77,718.42
支付其他与经营活动有关的现金 14,688,645.14 10,661,421.00
经营活动现金流出小计 49,854,788.83 31,719,732.43
经营活动产生的现金流量净额 24,020,557.73 25,529,967.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 420,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,146,356,000.00 138,361,111.10
投资活动现金流入小计 2,566,356,000.00 138,361,111.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 120,251.68 66,749.66
投资支付的现金 2,248,163,535.44 120,793,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,248,283,787.12 220,860,449.66
投资活动产生的现金流量净额 318,072,212.88 -82,499,338.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,566,328,552.50 120,793,700.00
筹资活动现金流入小计 1,866,328,552.50 220,793,700.00
偿还债务支付的现金 2,026,283,844.59 12,850,188.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 200,220,222.05 148,558,200.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,226,504,066.64 161,408,388.87
筹资活动产生的现金流量净额 -360,175,514.14 59,385,311.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
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鲁商健康产业发展股份有限公司
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
五、现金及现金等价物净增加额 -18,082,743.53 2,415,940.50
加：期初现金及现金等价物余额 22,444,715.31 20,028,774.81
六、期末现金及现金等价物余额 4,361,971.78 22,444,715.31
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
合并股东权益变动表
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
其他权益工具
项 目 减： 其他 股东
优 专项 少数股东权益
股本 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
先 储备
债 他 股 收益
股
一、上年期末余额 1,000,968,000.00 103,417,715.56 107,001,915.78 1,225,801,040.29 2,437,188,671.63 451,672,473.10 2,888,861,144.73
加：会计政策变更 4,072,918.53 4,072,918.53 1,288,727.17 5,361,645.70
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,000,968,000.00 103,417,715.56 107,001,915.78 1,229,873,958.82 2,441,261,590.16 452,961,200.27 2,894,222,790.43
三、本期增减变动金额（减少
6,425,494.56 19,842,342.01 274,617,462.13 300,885,298.70 1,500,540,068.33 1,801,425,367.03
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 344,508,204.14 344,508,204.14 49,606,018.33 394,114,222.47
（二）股东投入和减少资本 6,425,494.56 6,425,494.56 1,478,016,000.00 1,484,441,494.56
1.股东投入的普通股 1,478,016,000.00 1,478,016,000.00
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
6,425,494.56 6,425,494.56 6,425,494.56
的金额
4.其他
（三）利润分配 19,842,342.01 -69,890,742.01 -50,048,400.00 -27,081,950.00 -77,130,350.00
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
本 期
归属于母公司股东权益
其他权益工具
项 目 减： 其他 股东
优 专项 少数股东权益
股本 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
先 储备
债 他 股 收益
股
1.提取盈余公积 19,842,342.01 -19,842,342.01
2.对股东的分配 -50,048,400.00 -50,048,400.00 -27,081,950.00 -77,130,350.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,968,000.00 109,843,210.12 126,844,257.79 1,504,491,420.95 2,742,146,888.86 1,953,501,268.60 4,695,648,157.46
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
合并股东权益变动表
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
其他权益工具
项 目 其他 股东
优 永 减：库 专项 少数股东权益
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
先 续 存股 储备
他 收益
股 债
一、上年期末余额 1,000,968,000.00 518,328,701.83 100,652,148.87 1,070,090,499.37 2,690,039,350.07 501,700,235.11 3,191,739,585.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,000,968,000.00 518,328,701.83 100,652,148.87 1,070,090,499.37 2,690,039,350.07 501,700,235.11 3,191,739,585.18
三、本期增减变动金额（减少
-414,910,986.27 6,349,766.91 155,710,540.92 -252,850,678.44 -50,027,762.01 -302,878,440.45
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 162,060,307.83 162,060,307.83 72,849,615.63 234,909,923.46
（二）股东投入和减少资本 -414,910,986.27 -414,910,986.27 -59,932,477.64 -474,843,463.91
1.股东投入的普通股 45,000,000.00 45,000,000.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
1,710,290.77 1,710,290.77 1,710,290.77
益的金额
4.其他 -416,621,277.04 -416,621,277.04 -104,932,477.64 -521,553,754.68
- 19 -
鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
上 期
归属于母公司股东权益
其他权益工具
项 目 其他 股东
优 永 减：库 专项 少数股东权益
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
先 续 存股 储备
他 收益
股 债
（三）利润分配 6,349,766.91 -6,349,766.91 -62,944,900.00 -62,944,900.00
1.提取盈余公积 6,349,766.91 -6,349,766.91
2.对股东的分配 -62,944,900.00 -62,944,900.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,968,000.00 103,417,715.56 107,001,915.78 1,225,801,040.29 2,437,188,671.63 451,672,473.10 2,888,861,144.73
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
母公司股东权益变动表
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
本 期
其他权益工
具 减：
项 目 其他综 专项
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其 合收益 储备
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 1,000,968,000.00 633,767,562.25 90,227,240.59 57,147,902.19 1,782,110,705.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,000,968,000.00 633,767,562.25 90,227,240.59 57,147,902.19 1,782,110,705.03
三、本期增减变动金额（减少
6,425,494.56 19,842,342.01 128,532,678.10 154,800,514.67
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 198,423,420.11 198,423,420.11
（二）股东投入和减少资本 6,425,494.56 6,425,494.56
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
6,425,494.56 6,425,494.56
的金额
4.其他
（三）利润分配 19,842,342.01 -69,890,742.01 -50,048,400.00
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
本 期
其他权益工
具 减：
项 目 其他综 专项
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其 合收益 储备
先 续 股
他
股 债
1.提取盈余公积 19,842,342.01 -19,842,342.01
2.对股东的分配 -50,048,400.00 -50,048,400.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,968,000.00 640,193,056.81 110,069,582.60 185,680,580.29 1,936,911,219.70
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
母公司股东权益变动表
编制单位：鲁商健康产业发展股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
上 期
其他权益工具
项 目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其他 股 合收益 储备
股 债
一、上年期末余额 1,000,968,000.00 623,105,505.66 83,877,473.68 -329,517,367.52 1,378,433,611.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,000,968,000.00 623,105,505.66 83,877,473.68 -329,517,367.52 1,378,433,611.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”
10,662,056.59 6,349,766.91 386,665,269.71 403,677,093.21
号填列）
（一）综合收益总额 393,015,036.62 393,015,036.62
（二）股东投入和减少资本 10,662,056.59 10,662,056.59
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 1,710,290.77 1,710,290.77
4.其他 8,951,765.82 8,951,765.82
（三）利润分配 6,349,766.91 -6,349,766.91
1.提取盈余公积 6,349,766.91 -6,349,766.91
2.对股东的分配
3.其他
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
上 期
其他权益工具
项 目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其他 股 合收益 储备
股 债
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,968,000.00 633,767,562.25 90,227,240.59 57,147,902.19 1,782,110,705.03
法定代表人：赵衍峰 主管会计工作负责人: 李珩 会计机构负责人:杨爱民
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
鲁商健康产业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为山东万杰高
科技股份有限公司，2008 年 12 月 16 日，中国证监会出具了《关于核准山东万杰高科技股份
有限公司重大资产重组及向山东省商业集团总公司、山东银座集团投资有限责任公司、山东
世界贸易中心、山东省通利商业管理服务中心、北京东方航华投资有限公司发行股份购买资
产的批复》（证监许可[2008]1405 号），核准公司重大资产置换及发行股份购买资产事宜，
将房地产资产注入公司，实现了业务转型，主营业务由化纤新材料、纺织品、片剂、胶囊、
热能电力的生产与销售、医疗服务、康复疗养、医疗咨询服务，转变为房地产开发及经营。
公司的注册地址为山东省博山经济开发区，总部地址为山东省济南市经十路 9777 号。
公司发行的人民币普通股股票在上海证券交易所上市，股票简称“鲁商发展”，股票代
码“600223”，截止 2019 年 12 月 31 日，公司股本总额为 1,000,968,000.00 元。山东省商
业集团有限公司持有公司总股本的 53.02%，为公司控股股东。
公司的组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大
会负责，董事会还设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。公司
内部根据职责划分设立了审计部、法务部、财务管理部、总经理办公室、成本管理部、工程
管理中心、营销管理部等职能部门。
公司所处行业为房地产行业，公司（包括下属子公司）主要经营房地产开发、医药康养、
物业服务等业务 。
本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 9 日决议批准报出。
本公司将山东省鲁商置业有限公司、山东银座地产有限公司、山东省商业房地产开发有
限公司、北京银座合智房地产开发有限公司、鲁商福瑞达健康投资有限公司、山东福瑞达医
药集团有限公司、东悦控股有限公司、山东捷兴企业管理有限公司、烟台捷兴企业管理有限
公司、青岛鲁商数字科技发展有限公司十家子公司及鲁商置业青岛有限公司等孙公司纳入本
年度合并财务报表范围。具体详见“本附注六、合并范围的变更”、“本附注七、在其他主
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财务报表附注
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体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
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1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
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对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两
种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余
成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
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金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的
除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工
具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
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本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、
进行减值会计处理并确认损失准备。
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本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化
方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。
本公司按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合
为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。1)本公司合并报表范围内各企
业之间的应收款项，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。2)本公司合并
报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。房地产行业应
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收账款在整个存续期内各账龄年度预期损失率为：账龄 1 年以内，预期信用损失率为 10%；
账龄 1-2 年 23%；账龄 2-3 年 53%；账龄 3 年以上 100%；医药化工行业应收账款在整个存续
期内各账龄年度预期损失率为：1 年以内，预期信用损失率为 3%；账龄 1-2 年 40%；账龄 2-3
年 80%；账龄 3 年以上 100%。3）本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充
分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账
款的预期信用损失，计提损失准备。
本公司取得的银行承兑汇票，预期不存在信用损失。若应收票据为商业承兑汇票而非银
行承兑汇票，则将此票据视同为应收账款予以计提预期信用损失。
（3）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合分为保证金组合、合并范围内关联方款项组合、备用金组合、其他组合，
对于保证金组合、合并范围内关联方款项组合、备用金组合的其他应收款，本公司判断不存
在预期信用损失，不计提损失准备；其他应收款组合其他组合，本公司逐笔分析判断，若未
发现信用风险自初始确认后未显著增加的为共同风险特征，对此类其他应收账款为组合，本
公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，测算预期信用损失率。其他
应收款在整个存续期内各账龄年度预期损失率为：账龄 1 年以内，预期信用损失率为 10%；账
龄 1-2 年 40%；账龄 2-3 年 80%；账龄 3 年以上 100%。经判断信用风险自初始确认后显著增加
的其他应收账款，按照该其他应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确
定其他应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、除租赁应收款以外的长期
应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准
备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日
作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金
融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变
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化；（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）对债务人实际或预期
的内部信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化
的业务、财务或经济状况的不利变化；（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、
经济或技术环境是否发生显著不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的
担保或信用增级质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经
济动机是否发生显著变化；（12）本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。发生信用减值的客观证据主要包括：（1）发行方或债务人发
生重大财务困难；（2）债务人违反合同条款，偿付利息或本金违约或逾期等，逾期超过 90 天
（含）；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会作出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人
财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折
扣反映了发生信用损失的事实。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、开发成本、开发产品、
库存商品、发出商品、在产品、包装物、低值易耗品等。。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
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准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
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(十四) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 4 5 23.75
电子设备及其他设备 3-5 5 19.00-31.67
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
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产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
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应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发支出转入无形资产的具体条件：(1)完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
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者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十四) 收入
1、销售商品
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本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
本公司的收入主要包括房地产销售收入、物业出租收入、物业管理收入、医药销售收入、
其他收入，其确认原则：
①房地产销售收入：房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方
付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。
②物业出租收入：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收
入的实现。
③物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与
物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
④医药销售收入：医药集团在合同各方签定购销合同，履行了合同中的履约义务，客户
取得商品控制权时确认医药产品销售收入。
⑤化妆品销售收入：根据公司与其客户的销售合同约定，在经销模式下，公司将产品交
付给购货方并经购货方验收后，确认销售收入；在代销模式下，公司将产品交付给受托方，
待受托方对外实现销售开出代销清单时确认销售收入；在直销模式下，公司将产品交付给消
费者，消费者确认收货并支付货款后,确认销售收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
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所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
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足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会
计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具
准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业
务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定
的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预
期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，
本公司具体会计政策见附注三（十）、（十一）。
（2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企
业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
（3）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了修订后的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
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产交换》，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货
币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资
产交换，要求根据修订后的准则进行调整。
（4）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了修订后的《企业会计准则第 12 号——债务重组》，
修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对于 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需
要进行追溯调整，对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准
则进行调整。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内
容进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
资产：
交易性金融资产 -- +3,042,000.00 3,042,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
3,042,000.00 -3,042,000.00 --
资产
应收账款 125,028,127.06 +6,117,575.15 131,145,702.21
债权投资 -- +10,000,000.00 10,000,000.00
可供出售金融资产 90,000,000.00 -90,000,000.00 --
其他权益投资 -- +90,000,000.00 90,000,000.00
持有至到期投资 10,000,000.00 -10,000,000.00 --
递延所得税资产 114,144,441.31 -755,929.45 113,388,511.86
股东权益：
未分配利润 1,225,801,040.29 +4,072,918.53 1,229,873,958.82
少数股东权益 451,672,473.10 +1,288,727.17 452,961,200.27
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，
将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间
的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将
“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票
据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了
比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
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四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
营业税 房地产销售收入等 5%
城市维护建设税 应付流转税额 按公司所在地政策缴纳
教育费附加 应付流转税额 按公司所在地政策缴纳
土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 按超率累进税率 30%-60%
其中企业所得税率执行 15%、20%税率单位如下:
纳税主体名称 所得税税率
山东明仁福瑞达制药股份有限公司 15%
山东福瑞达生物工程有限公司 15%
山东福瑞达生物科技有限公司 15%
山东颐莲化妆品有限公司 20%
山东福瑞达健康科技有限公司 20%
山东宁康经贸有限公司 20%
山东康妆大道信息科技有限公司 20%
济南康妆大道经贸有限公司 20%
潍坊鲁商置业有限公司 20%
山东省鲁商建筑设计有限公司 20%
山东蓝岸园林工程有限公司 20%
2019 年 3 月，财政部税务总局海关总署联合下发《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税〔2019〕39 号）。自
2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率
的，税率调整为 9%。故公司销售、出租不动产自 2019 年 4 月 1 日起增值税率调整为 9%。
(二) 重要税收优惠及批文
子 公 司山 东明 仁福 瑞 达制 药 股份 有限 公司 已取得 高 新技 术企 业证 书，证 书 编号 为
GR201937002678，发证时间为 2019 年 11 月 28 日，本期享受 15%的企业所得税优惠税率。
子公司山东福瑞达生物工程有限公司已取得高新技术企业证书，证书编号为
GR201837000464，发证时间为 2018 年 8 月 16 日，本期享受 15%的企业所得税优惠税率。
子公司山东福瑞达生物科技有限公司已取得高新技术企业证 书，证书编号为
GR201937002004，发证时间为 2019 年 11 月 28 日，本期享受 15%的企业所得税优惠税率。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 200,494.43 166,953.75
银行存款 3,375,300,094.76 3,526,800,292.45
其他货币资金 259,117,294.24 300,022,781.51
合 计 3,634,617,883.43 3,826,990,027.71
1.其他货币资金明细列示：
类 别 期末余额 期末余额
银行承兑汇票保证金 64,100,345.03 8,987,969.54
按揭保证金 126,378,832.67 195,071,705.27
民工保证金 50,004,937.35 40,312,152.39
定期存款 20,000,000.00
开发资本金 16,061,401.16 16,034,635.12
其他 2,571,778.03 19,616,319.19
合 计 259,117,294.24 300,022,781.51
2.期末余额中受限金额分明细列示：
类 别 期末余额
货币资金受限金额：
其中：1、短期内无法变现的银行承兑汇票保证金存款、项目开发保证金存款、定期存款、
362,743,665.63
按揭及民工保证金存款等
2、受监管专用于支付给拆迁户的拆迁补偿款及专项补贴 705,234.49
3、预售监管资金及贷款保证金 1,419,977,658.66
4、代建项目专用资金 161,274,708.92
5、国开行投入专项资金 18,955.69
6、抵押、冻结抵押等对变现有限制资金 3,598,678.28
7、维修保证金 37,088,410.35
合 计 1,985,407,312.02
(二) 交易性金融资产
类 别 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,042,000.00
其中：权益工具投资 3,042,000.00
合 计 3,042,000.00
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(三) 应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 49,141,172.69 55,195,488.89
商业承兑汇票 247,265.70
合 计 49,141,172.69 55,442,754.59
注：截至 2019 年 12 月 31 日，已背书转让尚未到期终止确认的银行承兑汇票金额合计为 48,447,357.50 元。
(四) 应收账款
1.应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：账龄组合 198,154,160.35 100.00 39,745,144.55 20.06
组合小计 198,154,160.35 100.00 39,745,144.55 20.06
合 计 198,154,160.35 100.00 39,745,144.55 20.06
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 190,000.00 0.11
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合 1：账龄组合 165,249,858.76 99.89 34,294,156.55 20.75
组合小计 165,249,858.76 99.89 34,294,156.55 20.75
合 计 165,439,858.76 100.00 34,294,156.55 20.73
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
1 年以内 146,895,505.49 7,399,643.53 139,495,861.96 134,356,982.99 7,990,819.30 126,366,163.69
1至2年 23,109,102.68 5,595,080.39 17,514,022.29 5,987,907.82 1,820,163.62 4,167,744.20
2至3年 4,027,466.21 2,628,334.66 1,399,131.55 1,620,488.36 1,198,694.04 421,794.32
3 年以上 24,122,085.97 24,122,085.97 - 23,284,479.59 23,284,479.59 -
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期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合 计 198,154,160.35 39,745,144.55 158,409,015.80 165,249,858.76 34,294,156.55 130,955,702.21
① 组合 1：房地产业务
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 42,753,976.65 10.00 4,275,397.66 56,572,997.47 10.00 5,657,299.74
1至2年 21,462,121.62 23.00 4,936,287.97 3,382,350.04 23.00 777,940.51
2至3年 2,195,715.93 53.00 1,162,934.44 361,839.44 53.00 191,774.90
3 年以上 20,350,399.82 100.00 20,350,399.82 20,035,661.18 100.00 20,035,661.18
合 计 86,762,214.02 30,725,019.89 80,352,848.13 26,662,676.33
②组合 2：医药化妆品业务
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 104,141,528.84 3.00 3,124,245.87 77,783,985.52 3.00 2,333,519.56
1至2年 1,646,981.06 40.00 658,792.42 2,605,557.78 40.00 1,042,223.11
2至3年 1,831,750.28 80.00 1,465,400.22 1,258,648.92 80.00 1,006,919.14
3 年以上 3,771,686.15 100.00 3,771,686.15 3,248,818.41 100.00 3,248,818.41
合 计 111,391,946.33 9,020,124.66 84,897,010.63 7,631,480.22
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 5,986,048.00 元，本期核销坏账准备金额为 535,060.00 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)
哈尔滨森吉文化传播有限公司 60,000,000.00 30.28 8,620,800.00
山东新世纪嘉华电影城有限公司 19,000,000.00 9.59 19,000,000.00
华东医药股份有限公司 3,224,274.95 1.63 96,728.25
山东诺吉雅力医药有限公司 3,029,409.74 1.53 90,882.29
兰州强生医药集团有限公司 2,733,716.55 1.38 82,011.50
合 计 87,987,401.24 44.41 27,890,422.04
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(五) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,695,741,224.11 37.68 1,838,220,690.85 36.73
1至2年 1,083,240,488.24 24.07 1,126,184,747.75 22.50
2至3年 445,498,190.11 9.90 1,291,012,420.56 25.80
3 年以上 1,276,059,444.77 28.35 749,044,946.08 14.97
合 计 4,500,539,347.23 100.00 5,004,462,805.24 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
临沂市兰山区七里沟片区开发
临沂鲁商金置业有限公司 942,114,817.00 1-3 年 未到结算期
建设指挥部
临沂鲁商置地有限公司 临沂市财政局 250,000,000.00 1-2 年 未到结算期
青岛捷能汽轮机集团股份有限
青岛鲁商嘉合置业有限公司 181,300,000.00 3 年以上 未到结算期
公司
泰安鲁商地产有限公司 泰安利丰投资置业有限公司 132,200,000.00 3 年以上 未到结算期
青岛鲁商置地发展有限公司 青岛市崂山区财政局 83,133,200.00 2-3 年 未到结算期
烟台市莱山区人民政府滨海路
烟台鲁商地产有限公司 74,598,523.00 1-2 年 未到结算期
街道办事处
合 计 1,663,346,540.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
临沂市兰山区七里沟片区开发建设指挥部 945,114,817.00 21.00
青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 381,300,000.00 8.47
临沂市财政局 252,679,000.00 5.61
烟台市莱山区人民政府滨海路街道办事处 221,246,877.83 4.92
济宁市公共资源交易服务中心 200,000,000.00 4.44
合 计 2,000,340,694.83 44.44
(六) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 147,416.68
其他应收款项 595,573,720.63 529,089,751.34
减：坏账准备 273,759,431.38 264,393,235.44
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
类 别 期末余额 期初余额
合 计 321,814,289.25 264,843,932.58
1.应收利息
（1）应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
定期存款 147,416.68
合 计 147,416.68
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
劳务工资保证金 6,288,738.00 3,640,073.00
公积金贷款保证金 42,212,246.90 48,496,250.00
物业质量维修基金 398,691.98 7,665,836.51
押金及质保金 128,853,926.11 117,754,082.63
代垫款 41,579,807.99 44,359,497.69
职工借款及备用金 1,311,070.88 4,641,555.94
租金 1,156,833.74 289,448.35
往来款 360,522,932.54 298,085,512.44
其他 13,249,472.49 4,157,494.78
减：坏账准备 273,759,431.38 264,393,235.44
合 计 321,814,289.25 264,696,515.90
（2）其他应收款项账龄分析
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 104,108,893.80 17.48 5,203,406.04 218,400,505.67 41.28 14,806,809.97
1至2年 204,516,763.27 34.34 54,296,080.12 51,185,344.93 9.67 9,962,607.16
2至3年 45,978,726.65 7.72 18,725,501.32 18,547,501.13 3.51 4,784,681.70
3 年以上 240,969,336.91 40.46 195,534,443.90 240,956,399.61 45.54 234,839,136.61
合 计 595,573,720.63 100.00 273,759,431.38 529,089,751.34 100.00 264,393,235.44
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 14,806,809.97 249,586,425.47 264,393,235.44
期初余额在本期 14,806,809.97 249,586,425.47 264,393,235.44
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
重新评估后
本期计提 1,555,160.08 30,159,714.00 31,714,874.08
本期转回 11,155,317.89 11,190,114.13 22,345,432.02
本期核销 3,246.12 3,246.12
期末余额 5,203,406.04 268,556,025.34 273,759,431.38
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
青岛恒达信投资管理有限公司 往来款 45,496,000.00 5 年以上 7.64 45,496,000.00
平安国际融资租赁（天津）有限
保证金 38,000,000.00 1-2 年 6.38 -
公司
哈尔滨市房屋置业担保有限责任 公积金贷
36,656,050.00 1-2 年 6.15 -
公司 款保证金
即墨省级经济开发区蓝色新区管
保证金 27,145,984.27 1-3 年 4.56 19,914,184.27
理委员会
北京东方航华投资有限公司 往来款 24,218,774.37 5 年以上 4.07 24,218,774.37
合 计 171,516,808.64 28.80 89,628,958.64
(七) 存货
1. 存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 107,001,991.90 1,870,295.40 105,131,696.50 98,514,007.87 65,562.31 98,448,445.56
库存商品 98,085,715.05 4,748,772.22 93,336,942.83 87,354,898.73 968,458.79 86,386,439.94
开发成本 33,783,104,908.61 33,783,104,908.61 27,912,885,547.98 27,912,885,547.98
开发产品 10,424,378,631.71 10,424,378,631.71 8,564,854,034.90 8,564,854,034.90
发出商品 6,957,906.07 777,117.18 6,180,788.89 9,603,352.89 4,607,937.71 4,995,415.18
在产品 27,122,453.72 853,083.74 26,269,369.98 36,741,222.06 853,083.74 35,888,138.32
合 计 44,446,651,607.06 8,249,268.54 44,438,402,338.52 36,709,953,064.43 6,495,042.55 36,703,458,021.88
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
（1） 主要项目的开发成本
预计
预计
开工 总投
项目名称 竣工 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
日期 资额
时间
（亿元）
临沂鲁商中心项目 2013.07 2022.12 32 196,251,217.24 250,261,504.18 171,404,234.03 275,108,487.39
青岛鲁商首府项
2010.03 2020.12 100 1,919,125,984.04 83,118,070.95 2,002,244,054.99
目
济宁运河公馆项目 2016.01 2022.04 40 1,282,686,598.37 231,636,009.17 1,035,416,666.54 478,905,941.00
哈尔滨松江新城项
2011.05 2022.12 190 5,350,579,227.60 1,142,271,785.74 2,198,560,532.84 4,294,290,480.50
目
青岛蓝岸丽舍项目 2013.05 2022.06 143 7,575,083,920.84 805,530,067.26 2,443,445,987.13 5,937,168,000.97
临沂知春湖项目 2013.05 2023.12 48 1,085,704,891.65 344,468,535.06 461,216,105.28 968,957,321.43
临沂金悦城项目 2015.12 2025.12 100 1,186,096,839.41 289,028,635.19 461,393,332.91 1,013,732,141.69
菏泽鲁商凤凰城项
2011.12 2020.07 40 680,931,757.86 536,846,488.26 896,868,427.20 320,909,818.92
目
菏泽鲁商蓝岸公馆 2018.12 2024.12 35 341,333,342.08 514,988,036.94 856,321,379.02
青岛蓝岸新城项目 2014.06 2022.12 38 1,032,411,766.36 324,831,091.42 531,520,066.26 825,722,791.52
泰安鲁商国际社区
2014.08 2021.07 16.8 138,015,291.68 110,195,925.99 81,437,918.46 166,773,299.21
一、二期
泰安鲁商中心项目 2016.01 2021.12 25 613,891,927.97 251,596,633.11 176,435,076.12 689,053,484.96
鲁商泰晤士小镇 2014.08 2020.12 25 429,255,461.06 193,193,601.12 432,254,831.46 190,194,230.72
临沂国际健康城项
2016.02 2020.12 16 55,681,294.00 30,167,057.19 85,848,351.19
目
潍坊鲁商首府项目 2018.05 2020.12 6.6 317,214,405.26 149,116,079.32 466,330,484.58
淄博鲁商中心项目 2018.10 2023.12 24 758,186,588.86 382,668,411.09 1,140,854,999.95
青岛鲁商蓝岸公馆
2018.03 2020.12 39 2,061,732,642.40 267,181,676.84 2,328,914,319.24
项目
青岛鲁商中央公馆
2018.05 2022.12 30 822,473,277.64 205,515,508.22 1,027,988,785.86
项目
烟台鲁商公馆项目 2018.08 2021.12 32 1,120,976,773.25 451,071,283.35 513,912,599.49 1,058,135,457.11
青岛健康城项目 2019.11 2022.12 32 961,043,467.14 961,043,467.14
青岛蓝色科技港 2020.07 2022.12 27 605,040,387.61 605,040,387.61
青岛西海岸奥体中
2019.09 2024.12 88 2,995,090,551.09 2,995,090,551.09
心项目
鲁商悦府项目 2019.10 2022.12 33 1,452,032,637.32 1,452,032,637.32
鲁商金茂府项目 2019.07 2023.12 47 1,991,278,308.52 1,991,278,308.52
合计 26,967,633,207.57 14,568,171,752.08 9,403,865,777.72 32,131,939,181.93
（2） 主要项目的开发产品
本期减少
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
本期销售 本期摊销
鲁商常春藤项目 714,500,329.98 5,074,434.09 138,729,197.60 8,694,303.96 572,151,262.51
鲁商御龙湾项目 279,654,717.23 167,425.42 3,067,186.18 276,754,956.47
济南鲁商广场项目 123,370,337.93 -9,684,493.36 1,824,990.96 131,229,840.33
鲁商国奥城项目 853,997,711.50 197,011,743.04 13,525,970.34 643,459,998.12
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本期减少
项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
本期销售 本期摊销
青岛银座一山一墅项
94,973,164.16 42,606,471.06 52,366,693.10
目
临沂鲁商凤凰城项目 23,974,668.15 23,974,668.15
青岛鲁商首府项目 403,709,912.42 109,061,564.48 3,393,316.27 291,255,031.67
哈尔滨松江新城项目 1,421,857,574.25 2,198,560,532.84 1,983,595,510.38 1,636,822,596.71
菏泽鲁商凤凰城项目 976,650,004.33 896,868,427.20 226,812,934.73 23,810,909.76 1,622,894,587.04
临沂鲁商中心项目 1,021,415,144.64 171,404,234.03 187,391,694.73 16,576,322.93 988,851,361.01
青岛蓝岸丽舍项目 360,738,190.03 2,443,445,987.13 2,191,663,695.00 612,520,482.16
泰晤士小镇项目 331,636,847.96 432,254,831.46 416,928,902.14 346,962,777.28
泰安国际社区项目 481,149,123.58 81,437,918.46 315,789,835.27 246,797,206.77
青岛蓝岸新城项目 218,471,378.20 531,520,066.26 286,938,607.45 463,052,837.01
临沂知春湖项目 206,648,309.75 461,216,105.28 75,079,841.22 9,110,792.70 583,673,781.11
临沂金悦城项目 103,783,051.92 461,393,332.91 207,632,571.13 357,543,813.70
泰安鲁商中心项目 275,803,017.12 176,435,076.12 223,955,738.07 1,292,275.00 226,990,080.17
济宁运河公馆项目 130,058,924.60 1,035,416,666.54 663,411,349.03 502,064,242.11
重庆云山雅筑 89,282,143.07 11,908,259.99 26,520,400.99 74,670,002.07
烟台鲁商公馆项目 513,912,599.49 55,685,424.88 458,227,174.61
合 计 8,111,674,550.82 9,421,015,897.22 7,342,198,174.02 78,228,881.92 10,112,263,392.10
（3） 开发产品中的出租开发产品明细
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、出租开发产品原值 2,123,874,069.90 384,674,650.60 14,710,160.35 2,493,838,560.15
青岛四季景园 14,888,968.72 14,888,968.72
银座数码广场 5,633,378.14 5,633,378.14
青岛鲁商首府 108,854,595.42 108,854,595.42
济南鲁商广场 69,723,886.17 6,282,162.07 14,710,160.35 61,295,887.89
鲁商国奥城 399,548,887.96 41,113,239.36 440,662,127.32
鲁商常春藤 173,293,687.76 498,596.20 173,792,283.96
菏泽鲁商凤凰城 751,923,463.10 751,923,463.10
青岛动感世代 20,489,382.90 20,489,382.90
临沂鲁商中心 553,672,319.73 17,902,908.59 571,575,228.32
泰安鲁商中心项目 25,845,500.00 25,845,500.00
临沂知春湖项目 318,877,744.38 318,877,744.38
二、出租开发产品摊销 116,201,561.05 79,913,657.88 1,577,499.71 194,537,719.22
青岛四季景园 4,538,930.13 860,962.12 5,399,892.25
银座数码广场 894,246.58 140,834.44 1,035,081.02
青岛鲁商首府 9,098,805.07 3,393,316.27 12,492,121.34
济南鲁商广场 10,656,522.14 1,824,990.96 1,577,499.71 10,904,013.39
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
鲁商国奥城 18,367,037.40 13,525,970.34 31,893,007.74
鲁商常春藤 27,438,167.21 8,694,303.96 36,132,471.17
菏泽鲁商凤凰城 32,512,822.44 23,810,909.76 56,323,732.20
青岛动感世代 2,902,662.47 682,979.40 3,585,641.87
临沂鲁商中心 9,361,609.28 16,576,322.93 25,937,932.21
泰安鲁商中心项目 430,758.33 1,292,275.00 1,723,033.33
临沂知春湖项目 9,110,792.70 9,110,792.70
三、出租开发产品净值 2,007,672,508.85 2,299,300,840.93
青岛四季景园 10,350,038.59 9,489,076.47
银座数码广场 4,739,131.56 4,598,297.12
青岛鲁商首府 99,755,790.35 96,362,474.08
济南鲁商广场 59,067,364.03 50,391,874.50
鲁商国奥城 381,181,850.56 408,769,119.58
鲁商常春藤 145,855,520.55 137,659,812.79
菏泽鲁商凤凰城 719,410,640.66 695,599,730.90
青岛动感世代 17,586,720.43 16,903,741.03
临沂鲁商中心 544,310,710.45 545,637,296.11
泰安鲁商中心项目 25,414,741.67 24,122,466.67
临沂知春湖项目 309,766,951.68
（4）库存商品中主要产品的明细
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
药品 18,933,707.23 205,325,020.87 204,180,814.13 20,077,913.97
化妆品 49,890,230.60 136,620,852.73 121,945,673.76 64,565,409.57
添加剂 2,849,560.18 53,703,210.00 47,793,984.20 8,758,785.98
合 计 71,673,498.01 395,649,083.60 373,920,472.09 93,402,109.52
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 65,562.31 1,804,733.09 1,870,295.40
在产品 853,083.74 853,083.74
库存商品 968,458.79 4,085,763.04 305,449.61 4,748,772.22
发出商品 4,607,937.71 1,864,792.09 1,966,028.44 777,117.18
合 计 6,495,042.55 5,890,496.13 1,864,792.09 2,271,478.05 8,249,268.54
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 5,317,155,387.61 元，其中本期资本化利息
为 1,999,236,540.78 元。
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(八) 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预缴增值税 258,371,433.84 242,214,627.88
预缴营业税 60,270,033.19 104,286,022.60
预缴城市维护建设税 39,956,464.99 34,437,083.65
预缴所得税 493,162,511.55 423,941,589.87
预缴房产税 39,012.01 466,107.12
预缴土地增值税 331,405,809.17 494,847,748.28
预缴印花税 685,616.64 228,222.75
预缴教育费附加 17,094,556.38 14,731,099.37
预缴地方教育费附加 11,588,008.52 9,959,414.90
预缴地方水利建设基金 2,458,467.80 2,566,197.72
预缴代扣代缴税金 3,307,742.48 5,103,235.32
预缴其他税费 85,543.37 1,082,747.38
待摊费用 1,903,859.48
信托理财产品 70,000,000.00 70,000,000.00
合 计 1,290,329,059.42 1,403,864,096.84
(九) 债权投资
债权投资的分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信托保障基金 62,391,530.08 62,391,530.08 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 62,391,530.08 62,391,530.08 10,000,000.00 10,000,000.00
(十) 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确 宣告发放现 期末余额
增加投资 认的投资 金股利或利 其他
损益 润
联营企业：
临沂尚城置业有限
15,155,491.27 1,656,591.06 16,812,082.33
公司
济南银盛泰博盛置
60,750,000.00 -5,966,715.33 54,783,284.67
业有限公司
山东博士伦福瑞达
80,223,251.04 41,633,591.98 31,414,701.63 632,244.74 89,809,896.65
制药有限公司
山东博士伦福瑞达包
7,506,823.39 993,287.73 1,507,427.33 6,992,683.79
装新材料有限公司
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本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确 宣告发放现 期末余额
增加投资 认的投资 金股利或利 其他
损益 润
临沂锦琴房地产开
125,648,153.24 125,648,153.24
发有限公司
临沂鲁商置业发展
5,760,000.00 -5,566,088.29 193,911.71
有限公司
合 计 163,635,565.70 5,760,000.00 158,398,820.39 32,922,128.96 632,244.73 294,240,012.39
(十一) 其他权益工具投资
本期确 本期累计利得和损失
转入
项 目 投资成本 期初余额 期末余额 认的股 从其他综合收益转入
原因
利收入 留存收益的金额
济南碧旻置
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
业有限公司
合 计 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
(十二) 投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 20,389,700.97 5,340,690.62 25,730,391.59
2.本期增加金额 11,540,212.66 2,262,656.35 13,802,869.01
（1）固定资产无形资产转入 11,540,212.66 2,262,656.35 13,802,869.01
3.本期减少金额 27,722,508.68 1,973,295.77 29,695,804.45
（1）转出至固定资产无形资产 27,722,508.68 1,973,295.77 29,695,804.45
4.期末余额 4,207,404.95 5,630,051.20 9,837,456.15
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,986,448.01 701,791.34 3,688,239.35
2.本期增加金额 3,452,895.01 365,264.07 3,818,159.08
（1）固定资产无形资产转入 1,802,617.26 289,309.48 2,091,926.74
（2）计提或摊销 1,650,277.75 75,954.59 1,726,232.34
3.本期减少金额 5,752,096.88 320,153.09 6,072,249.97
（1）转出至固定资产无形资产 5,752,096.88 320,153.09 6,072,249.97
4.期末余额 687,246.14 746,902.32 1,434,148.46
三、账面价值
1.期末账面价值 3,520,158.81 4,883,148.88 8,403,307.69
2.期初账面价值 17,403,252.96 4,638,899.28 22,042,152.24
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(十三) 固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 837,876,725.52 848,026,255.34
固定资产清理
减：减值准备
合 计 837,876,725.52 848,026,255.34
1.固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计
一、账面原值
1.期初余额 934,975,653.80 173,710,955.80 27,520,130.86 69,370,720.41 1,205,577,460.87
2.本期增加金额 41,477,189.44 11,823,781.17 1,720,093.19 5,490,540.84 60,511,604.64
（1）购置 307,595.11 7,677,640.57 1,720,093.19 5,490,540.84 15,195,869.71
（2）在建工程转入 4,146,140.60 4,146,140.60
（3）投资性房地产
27,722,508.68 27,722,508.68
转入
（4）自开发产品转
13,447,085.65 13,447,085.65
入
3.本期减少金额 11,540,212.66 1,129,503.92 828,403.45 597,984.79 14,096,104.82
（1）处置或报废 1,129,503.92 828,403.45 597,984.79 2,555,892.16
（2）转出至投资性
11,540,212.66 11,540,212.66
房地产
4.期末余额 964,912,630.58 184,405,233.05 28,411,820.60 74,263,276.46 1,251,992,960.69
二、累计折旧
1.期初余额 195,811,285.27 91,490,374.42 22,489,694.20 47,759,851.64 357,551,205.53
2.本期增加金额 35,363,650.45 19,503,211.26 1,949,599.49 3,770,208.76 60,586,669.96
（1）计提 29,611,553.57 19,503,211.26 1,949,599.49 3,770,208.76 54,834,573.08
（2）投资性房地产
5,752,096.88 5,752,096.88
转入
3.本期减少金额 1,802,617.26 1,016,334.90 643,598.31 559,089.85 4,021,640.32
（1）处置或报废 1,016,334.90 643,598.31 559,089.85 2,219,023.06
（2）转出至投资性
1,802,617.26 1,802,617.26
房地产
4.期末余额 229,372,318.46 109,977,250.78 23,795,695.38 50,970,970.55 414,116,235.17
三、账面价值
1.期末账面价值 735,540,312.12 74,427,982.27 4,616,125.22 23,292,305.91 837,876,725.52
2.期初账面价值 739,164,368.53 82,220,581.38 5,030,436.66 21,610,868.77 848,026,255.34
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（2）截止 2019 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况
（3）截止 2019 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 66,817,163.59
元，固定资产净值 3,528,371.89 元。
（4）截止 2019 年 12 月 31 日，经营租出固定资产的价值为 5,627,598.22 元。
（5）截止 2019 年 12 月 31 日，抵押的固定资产情况
公司之全资孙公司临沂鲁商地产有限公司为降低资金成本，将原渤海银行济南分行的酒
店经营性物业贷款置换为中国邮政储蓄银行济南分行贷款，以房产和土地使用权抵押获得渤
海银行济南分行的保函为该业务担保，抵押固定资产原值为 460,091,886.30 元，固定资产净
值为 356,890,719.94 元。公司之全资子公司山东福瑞达生物科技有限公司为日常资金周转，
以房产和土地使用权抵押向临沭农商银行贷款，抵押固定资产原值为 21,220,788.74 元，固
定资产净值为 12,022,013.68 元。
(十四) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 26,161,944.16 6,445,918.50
合 计 26,161,944.16 6,445,918.50
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
化妆品车间-设备
2,590,585.05 2,590,585.05
安装
新建提取车间及
11,801,025.45 11,801,025.45 753,169.19 753,169.19
前处理车间项目
产业园综合生产
13,022,068.68 13,022,068.68 1,032,240.64 1,032,240.64
车间项目
在安装设备 1,568,965.52 1,568,965.52
乳链扩产项目 626,238.53 626,238.53
其他项目 712,611.50 712,611.50 500,958.10 500,958.10
合 计 26,161,944.16 26,161,944.16 6,445,918.50 6,445,918.50
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（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
化妆品车间-设
6,600,000.00 2,590,585.05 2,590,585.05
备安装
新建提取车间
及前处理车间 171,000,000.00 753,169.19 11,047,856.26 11,801,025.45
项目
产业园综合生
366,860,000.00 1,032,240.64 12,661,691.33 671,863.29 13,022,068.68
产车间项目
合 计 4,375,994.88 23,709,547.59 2,590,585.05 671,863.29 24,823,094.13
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占预算 利息资本化累计
项目名称 工程进度(%) 资金来源
比例(%) 金额
化妆品车间-设备安装 39.25 100.00 自筹
新建提取车间及前处理车间项目 6.90 6.90 自筹
产业园综合生产车间项目 3.55 3.55 自筹
合 计
(十五) 无形资产
项 目 土地使用权 计算机软件 专利权 其他 合 计
一、账面原值
1.期初余额 203,478,536.56 26,756,553.23 430,000.00 301,866.69 230,966,956.48
2.本期增加金额 4,513,386.58 1,416,770.00 2,240.00 5,932,396.58
（1）购置 2,540,090.81 1,416,770.00 2,240.00 3,959,100.81
（2）投资性房地产转入 1,973,295.77 1,973,295.77
3.本期减少金额 2,262,656.35 2,262,656.35
（1）处置
（2）转出至投资性房地产 2,262,656.35 2,262,656.35
4.期末余额 205,729,266.79 28,173,323.23 430,000.00 304,106.69 234,636,696.71
二、累计摊销
1.期初余额 29,448,557.41 20,256,620.30 430,000.00 175,256.80 50,310,434.51
2.本期增加金额 5,117,977.81 2,827,705.32 27,397.99 7,973,081.12
（1）计提 4,797,824.72 2,827,705.32 27,397.99 7,652,928.03
（2）投资性房地产转入 320,153.09 320,153.09
3.本期减少金额 289,309.48 289,309.48
（1）转出至投资性房地产 289,309.48 289,309.48
4.期末余额 34,277,225.74 23,084,325.62 430,000.00 202,654.79 57,994,206.15
三、账面价值
1.期末账面价值 171,452,041.05 5,088,997.61 101,451.90 176,642,490.56
2.期初账面价值 174,029,979.15 6,499,932.93 126,609.89 180,656,521.97
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截止 2019 年 12 月 31 日，抵押的无形资产的情况
公司之全资孙公司临沂鲁商地产有限公司为降低资金成本，将原渤海银行济南分行的酒
店经营性物业贷款置换为中国邮政储蓄银行济南分行贷款，以房产和土地使用权抵押获得渤
海银行济南分行的保函为该业务担保，抵押无形资产原值为 29,807,453.03 元，净值为
23,774,992.17 元。公司之控股子公司山东福瑞达生物科技有限公司为日常资金周转，以房产
与土地使用权抵押向临沭农商银行贷款，抵押无形资产原值为 5,330,149.61 元，净值为
3,405,373.36 元。
(十六) 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 内部开发 计入当期损 确认为无形 期末余额
委托开发
支出 益 资产
FRD1911 贴剂研究
1,747,572.82 1,747,572.82
与开发项目
合 计 1,747,572.82 1,747,572.82
(十七) 商誉
1.商誉账面原值
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
海南瑞兰特药业有限公司 1,306,434.55 1,306,434.55
合 计 1,306,434.55 1,306,434.55
2.商誉减值准备
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
海南瑞兰特药业有限公司 1,306,434.55 1,306,434.55
合 计 1,306,434.55 1,306,434.55
(十八) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 处置减少 期末余额
电力沟专用权 410,012.00 27,332.00 382,680.00
福瑞达颐养中
32,155,974.41 1,073,399.28 5,371,652.83 27,857,720.86
心装修费
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 处置减少 期末余额
租赁费 1,726,190.57 238,095.24 1,488,095.33
装修费 15,604,615.73 2,638,690.36 2,223,644.92 4,848,453.99 11,171,207.18
蒸汽管道保温 65,795.93 25,469.40 40,326.53
合 计 49,962,588.64 3,712,089.64 7,886,194.39 4,848,453.99 40,940,029.90
(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂
债 性差异 /负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 54,401,401.61 222,594,890.84 72,219,973.44 285,788,040.37
内部交易未实现利润 5,652,482.27 22,609,928.97 2,621,832.95 10,487,331.80
可抵扣亏损 7,452,686.81 33,450,036.50 31,263,256.21 125,053,024.84
递延收益 4,105,483.34 27,369,888.94 4,294,341.83 28,628,945.53
预提费用 2,120,464.53 11,237,585.95 2,304,334.09 15,362,227.29
可抵扣费用 53,598.45 357,323.00 595,597.52 3,970,650.11
股权激励 8,758,147.50 35,032,590.00 89,175.82 356,703.32
小计 82,544,264.51 352,652,244.20 113,388,511.86 469,646,923.26
递延所得税负债：
评估增值 407,802.49 1,631,209.96
小计 407,802.49 1,631,209.96
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 99,158,953.63 4,213,453.83
可抵扣亏损 1,054,462,947.78 1,062,544,707.29
合 计 1,153,621,901.41 1,066,758,161.12
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2019 年 136,942,198.89
2020 年 265,838,284.83 265,838,284.83
2021 年 275,738,900.68 275,738,900.68
2022 年 200,847,502.77 200,847,502.77
2023 年 183,177,820.12 183,177,820.12
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
年度 期末余额 期初余额 备注
2024 年 128,860,439.38
合 计 1,054,462,947.78 1,062,544,707.29
(二十) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 5,243,917.31 6,294,758.28
合 计 5,243,917.31 6,294,758.28
(二十一) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 349,995,262.70 195,000,000.00
抵押借款 1,075,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 276,000,000.00 233,500,000.00
抵押+保证借款 1,301,000,000.00
质押+保证借款 500,000,000.00
信用+保证借款 49,700,000.00
合 计 3,551,695,262.70 458,500,000.00
(二十二) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 81,215,760.00 33,009,308.78
商业承兑汇票 432,801,744.55 152,904,839.26
合 计 514,017,504.55 185,914,148.04
(二十三) 应付账款
1. 按账龄分类
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,589,048,431.75 4,385,953,504.10
1 年以上 2,162,620,312.32 1,330,111,455.68
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2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 期末余额 期初余额
合 计 5,751,668,744.07 5,716,064,959.78
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
青岛锦绣前程房地产开发有限公司 1,000,000,000.00 在建工程转让款
青岛高新建筑安装工程有限公司 37,414,145.79 工程款未结算
山东三箭建设工程股份有限公司 29,936,302.32 工程款未结算
潍坊昌大建设集团有限公司 26,753,425.57 工程款未结算
哈尔滨五建工程有限责任公司 21,472,542.81 工程款未结算
合 计 1,115,576,416.49
(二十四)预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 7,995,782,882.84 8,200,568,455.90
1 年以上 8,405,103,353.26 6,866,628,604.38
合 计 16,400,886,236.10 15,067,197,060.28
1. 预收款项中的预售房款的主要项目列示如下：
项目名称 期末余额 期初余额
鲁商常春藤项目 56,014,563.53 40,212,234.80
鲁商御龙湾项目 82,104,467.17 144,206,159.06
鲁商国奥城项目 102,305,049.28 206,600,497.60
青岛鲁商首府项目 154,017,472.45 221,717,728.22
济宁运河公馆项目 1,072,800,961.84 1,364,195,367.69
哈尔滨松江新城项目 1,428,295,381.74 1,725,549,259.11
菏泽鲁商凤凰城项目 419,969,684.35 352,886,443.84
临沂鲁商中心项目 580,553,618.42 423,557,473.24
临沂鲁商凤凰城项目 3,671,622.00 92,344,710.05
青岛蓝岸丽舍项目 3,840,403,171.45 4,663,993,227.19
泰安鲁商国际社区项目 423,889,266.15 612,098,894.62
泰安鲁商中心项目 1,433,252,113.99 1,102,070,506.69
鲁商蓝岸新城项目 522,347,137.41 598,782,200.00
临沂金悦城项目 1,379,648,789.28 1,261,790,160.27
鲁商泰晤士小镇项目 401,190,777.68 499,503,427.15
临沂知春湖项目 781,571,076.19 340,243,378.51
青岛绿富项目 542,764,615.99 112,654,894.85
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项目名称 期末余额 期初余额
青岛鲁商蓝岸公馆项目 709,490,908.72 123,351,295.43
潍坊鲁商首府项目 260,551,649.90 64,829,998.79
烟台鲁商公馆项目 1,146,372,898.92 783,708,551.52
青岛西海岸奥体中心项目 165,903,498.00
淄博鲁商中心项目 573,395,815.95
合 计 16,080,514,540.41 14,734,296,408.63
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 59,521,590.29 480,286,759.69 455,252,705.37 84,555,644.61
离职后福利-设定提存计划 49,140.37 38,086,615.46 38,082,445.10 53,310.73
辞退福利 106,122.38 1,534,811.83 1,534,811.83 106,122.38
合 计 59,676,853.04 519,908,186.98 494,869,962.30 84,715,077.72
2.短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 22,208,335.68 384,885,363.05 366,942,852.98 40,150,845.75
职工福利费 194,381.65 34,800,686.73 34,603,937.51 391,130.87
社会保险费 31,662.49 22,283,934.84 22,113,977.48 201,619.85
其中：医疗保险费 34,836.80 19,178,338.61 19,013,960.68 199,214.73
工伤保险费 2,218.50 894,250.88 894,250.88 2,218.50
生育保险费 -5,392.81 2,211,345.35 2,205,765.92 186.62
住房公积金 35,839.71 21,611,901.89 21,644,566.14 3,175.46
工会经费和职工教育经费 37,051,370.76 16,126,373.56 9,368,871.64 43,808,872.68
短期带薪缺勤 578,499.62 578,499.62
合 计 59,521,590.29 480,286,759.69 455,252,705.37 84,555,644.61
3.设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 48,336.71 36,591,747.01 36,586,621.40 53,462.32
失业保险费 803.66 1,494,868.45 1,495,823.70 -151.59
合 计 49,140.37 38,086,615.46 38,082,445.10 53,310.73
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(二十六) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 364,961,327.63 390,430,085.19
营业税 12,698,550.50 12,502,300.50
城市维护建设税 2,491,671.06 2,108,195.18
所得税 8,627,743.44 29,895,181.36
个人所得税 1,008,234.40 1,164,530.51
房产税 7,479,855.66 6,200,469.69
土地使用税 8,885,626.80 7,381,808.16
土地增值税 254,041,516.17 109,690,022.27
印花税 145,351.78 141,918.92
教育费附加 1,026,548.69 849,681.34
地方教育费附加 1,439,070.70 1,309,106.18
其他税费 2,460,389.49 789,428.85
合 计 665,265,886.32 562,462,728.15
(二十七) 其他应付款
类 别 期末余额 期初余额
应付利息 25,916,059.93 126,535,228.02
应付股利 25,000,000.00 200,000,000.00
其他应付款项 17,118,378,571.50 14,383,658,799.39
合 计 17,169,294,631.43 14,710,194,027.41
1.应付利息
类 别 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 770,309.38 13,547,971.83
企业债券利息 - 110,000,000.00
短期借款应付利息 9,632,957.84 943,918.33
长期借款利息 15,512,792.71 2,043,337.86
合 计 25,916,059.93 126,535,228.02
2.应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利
其中：山东省商业集团有限公司 5,000,000.00 40,000,000.00 ——
山东世界贸易中心 20,000,000.00 160,000,000.00 ——
合 计 25,000,000.00 200,000,000.00 ——
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3.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 16,464,491,438.83 13,642,797,118.84
代扣款项 58,801,777.08 22,381,090.73
投标保证金 53,395,370.38 29,772,880.02
质保金及押金 125,034,011.02 186,419,008.64
社会保险金 3,513,795.30 1,421,732.62
专款专用 313,665,234.88 416,300,310.30
购房意向金 28,715,400.38 12,725,052.51
预提费用 25,881,729.20 24,477,523.43
其他 44,879,814.43 47,364,082.30
合 计 17,118,378,571.50 14,383,658,799.39
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
山东省商业集团有限公司 5,134,642,852.95 未到期
山东银座商城股份有限公司 442,525,672.21 未到期
山东省鲁商空调工程有限公司 368,521,291.33 未到期
青岛嘉合置业有限公司 200,000,000.00 未到期
青岛市崂山区财政局 156,090,000.00 未到期
合 计 6,301,779,816.49 ——
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 3,342,579,182.15 1,260,755,254.22
一年内到期的应付债券 1,999,758,178.41
合 计 3,342,579,182.15 3,260,513,432.63
(二十九) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押+保证借款 1,944,715,207.80 2,553,442,423.40 5.4625%~9.8%
抵押借款 403,739,000.39 1,220,855,255.99 4.75%~9.9%
保证借款 838,800,000.00 2,111,400,000.00 4.9%~8%
抵押+质押+保证借款 292,800,000.00 9.80%
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借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款 300,000,000.00 11.80%
合 计 3,780,054,208.19 5,885,697,679.39
(三十) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
融资租赁款 78,849.54
合 计 78,849.54
(三十一) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 82,850,131.94 320,000.00 19,628,970.89 63,541,161.05 政府补助
合 计 82,850,131.94 320,000.00 19,628,970.89 63,541,161.05
2.政府补助项目情况
与资产相
本期新增补 本期计入损益 期末
项 目 期初余额 关/与收益
助金额 金额 余额
相关
与资产相
山东省新药研究项目补助 584,089.89 18,000.00 566,089.89
关
山东省新药药理与安全评价服务 与资产相
9,998,830.11 9,998,830.11
平台 关
调血脂多糖制备中试及产业化研 与资产相
408,526.98 408,526.98
究 关
新药多糖类注射液及其相关产品 与资产相
1,943,493.38 1,943,493.38
的产业化研究与开发 关
抗体类和多糖类药物研发关键技 与资产相
130,869.96 130,869.96
术 关
新型抗生素研究及产业化项目专 与资产相
1,061,338.99 352,344.99 708,994.00
项款 关
与资产相
高新财政局节能专项资金 130,000.00 130,000.00
关
与资产相
技术改造资金 2,445,000.00 2,445,000.00
关
与资产相
糖联盟建设费 123,714.30 61,905.30 61,809.00
关
与资产相
省管企业人才发展项目 220,619.72 10,543.67 210,076.05
关
与资产相
济南市多糖类药物研究创新团队 883,768.40 170,996.65 712,771.75
关
与资产相
糖药物筛选关键技术研究 41,790.51 41,790.51
关
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与资产相
本期新增补 本期计入损益 期末
项 目 期初余额 关/与收益
助金额 金额 余额
相关
2016 年度创新型城市建设专项资 与资产相
996,152.90 203,704.78 792,448.12
金（国家企业技术中心） 关
2017 年省基地建设基金（省重点实 与资产相
500,000.00 153,754.66 346,245.34
验室） 关
2016 年度人才 20 条兑现政策扶持 与资产相
50,000.00 50,000.00
资金（搭建高层次创新平台） 关
与资产相
市新药药理研究补助 800,000.00 184,347.31 615,652.69
关
抗真菌生物防腐剂纳他霉素绿色
与资产相
循环生产工艺关键技术改造及产 1,000,000.00 396,560.34 603,439.66
关
业化
物流水产品和肉类绿色防腐与安全 与资产相
467,702.11 467,702.11
保鲜技术综合示范 关
与资产相
院士工作站 200,000.00 18,903.72 181,096.28
关
颈痛颗粒系列产品技术改造项目 与资产相
10,100,000.00 380,000.00 9,720,000.00
（济南市高新区管委会） 关
颈痛系列产品生产线扩产改造（济 与资产相
234,329.44 96,762.24 137,567.20
南市财政局） 关
山东创新药物孵化基地建设与课 与资产相
125,436.40 44,555.04 80,881.36
题经费（国家） 关
省新兴产业和重点行业发展专项
与资产相
资金项目 小儿解感颗粒产业化项 220,020.18 93,415.44 126,604.74
关
目（济南市财政局）
省产业结构调整资金 小儿解感颗 与资产相
2,534,440.57 742,388.16 1,792,052.41
粒产业化建设项目（国家发改委） 关
感冒咳嗽系列产品的产业化建设 与资产相
9,163,431.62 536,673.12 8,626,758.50
（财政部） 关
蟹黄肤宁软膏项目资金（济南市财 与资产相
215,673.33 71,751.96 143,921.37
政局） 关
颈痛系列产品高新技术产业化（济 与资产相
218,924.37 86,307.60 132,616.77
南高新区管委会） 关
小儿解感颗粒技术改造专项资金 与资产相
373,329.13 119,164.92 254,164.21
（山东省财政厅） 关
新建制剂综合楼项目（国家发改 与资产相
3,118,698.38 694,118.73 2,424,579.65
委） 关
项目建设资金（济南高新区管委 与资产相
9,548,611.11 348,333.34 9,200,277.77
会） 关
与资产相
颈痛系列产品产业化项目资金 1,308,070.31 356,592.96 951,477.35
关
第二批项目建设资金（济南高新区 与资产相
17,361,111.00 633,333.36 16,727,777.64
管委会） 关
新建综合制剂生产车间项目（济南 与资产相
1,893,516.68 368,494.74 1,525,021.94
市财政局） 关
新建综合制剂生产车间技术改造 与资产相
1,719,223.44 277,389.91 1,441,833.53
项目（济南市高新区管委会） 关
与资产相
三七降血脂片研究与开发 214,172.73 120,000.00 334,172.73
关
与资产相
厂区建设补助 2,270,431.00 2,270,431.00
关
福瑞达医药产业园化妆品生产线 与资产相
444,815.00 87,492.00 357,323.00
项目 关
合 计 82,850,131.94 320,000.00 19,628,970.89 63,541,161.05
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(三十二) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00
(三十三) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 133,819,233.85 133,819,233.85
二、其他资本公积 -30,401,518.29 6,425,494.56 -23,976,023.73
合 计 103,417,715.56 6,425,494.56 109,843,210.12
注：本期其他资本公积的增加系本期股权激励摊销的成本计入其他资本公积引起，详见本附注“十一、股份支付”。
(三十四) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 93,409,577.06 19,842,342.01 113,251,919.07
任意盈余公积 13,592,338.72 13,592,338.72
合 计 107,001,915.78 19,842,342.01 126,844,257.79
(三十五) 未分配利润
期末余额
项 目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,225,801,040.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 4,072,918.53
调整后期初未分配利润 1,229,873,958.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 344,508,204.14
减：提取法定盈余公积 19,842,342.01
应付普通股股利 50,048,400.00
期末未分配利润 1,504,491,420.95
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(三十六) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 10,139,799,545.91 8,026,270,150.56 8,691,677,672.30 6,932,385,309.50
房地产销售 8,758,569,434.38 7,359,694,530.61 7,499,187,897.44 6,343,768,776.60
物业管理 279,251,147.46 262,147,415.96 261,245,633.82 246,966,636.73
酒店 64,994,712.78 11,897,058.28 70,639,624.74 12,866,401.60
药品 599,234,527.53 204,180,814.13 508,272,594.40 173,728,481.34
化妆品 313,366,633.08 121,945,673.76 220,923,574.87 83,481,632.47
添加剂 68,216,496.14 47,793,984.20 63,471,654.58 39,131,662.71
其他 56,166,594.54 18,610,673.62 67,936,692.45 32,441,718.05
二、其他业务小计 149,407,365.26 95,300,764.73 129,634,860.90 101,225,601.88
材料销售及运费收入 612,790.59 418,066.21 490,856.93 892,010.57
租赁费收入 71,300,788.98 79,765,719.35 75,038,135.57 83,748,278.25
咨询费收入 14,983,381.55 105,934.51 14,493,946.59 22,641.51
代建费收入 6,590,628.33 5,801,886.80
其他收入 55,919,775.81 15,011,044.66 33,810,035.01 16,562,671.55
合 计 10,289,206,911.17 8,121,570,915.29 8,821,312,533.20 7,033,610,911.38
(三十七) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 44,072,904.88 34,393,541.31
城市维护建设税 28,460,967.39 27,637,899.07
教育费附加 12,292,499.33 11,886,815.36
地方教育费附加 8,183,105.43 8,005,086.62
土地增值税 517,382,086.75 334,003,251.99
水利建设基金 2,427,032.39 2,519,322.83
房产税 18,613,570.78 20,358,301.09
土地使用税 7,466,610.89 8,776,729.45
印花税 6,516,884.71 5,090,939.66
消费税 437,096.24 1,143,063.96
其他 503,605.48 959,838.00
合 计 646,356,364.27 454,774,789.34
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(三十八) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 92,000,169.55 64,734,480.81
广告费 138,385,843.96 86,274,927.04
销售代理费 92,171,331.25 65,015,336.24
业务宣传费 103,397,070.86 93,804,792.38
折旧费 235,518.92 243,952.04
摊销费 472,401.22 160,256.98
咨询服务费 157,233,166.28 137,216,601.51
物流运输费 26,293,793.95 19,838,292.95
会议费 5,905,974.47 16,827,938.27
产品推广费 27,483,595.22 9,546,161.68
差旅费 4,699,247.54 7,314,671.63
技术服务费 18,942,784.76 23,965,997.79
陈列费 928,487.69 3,364,110.09
促销费 6,710,142.89 2,199,173.48
业务招待费 2,705,529.51 1,808,273.20
办公及通讯费 597,971.16 858,763.51
样品费 1,821,113.28 3,951,569.23
劳务费 8,917,786.60 2,961,835.89
其他 28,784,721.87 27,309,998.02
合 计 717,686,650.98 567,397,132.74
(三十九) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 175,633,097.60 131,479,222.31
办公费 3,149,976.80 4,177,510.58
会务费 1,177,513.92 1,650,227.74
租赁费 11,596,100.06 9,798,058.36
招待应酬费 4,123,812.80 2,873,374.02
折旧费 26,914,339.05 33,029,388.00
无形资产摊销 7,332,364.65 8,113,247.46
长期待摊费用摊销 6,679,407.82 5,144,780.16
差旅费 3,556,861.95 3,783,779.77
汽车费用 2,126,178.43 3,040,166.07
聘请中介机构费用 17,602,826.55 15,980,780.68
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项 目 本期发生额 上期发生额
维修费 3,646,658.37 3,765,336.69
邮电通讯费 4,940,993.01 1,758,709.28
物流运输费 120,026.49 1,212,015.06
劳保、安保费 593,212.98 444,096.25
培训费 291,710.49 184,728.96
软件服务费 1,227,766.62 720,894.78
物业费用 8,773,181.76 6,048,431.57
能源费用 9,433,950.84 5,232,281.55
其他 30,047,501.27 29,359,024.00
合 计 318,967,481.46 267,796,053.29
(四十) 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及其他人员费用 16,242,863.07 14,856,488.70
材料费 7,191,214.23 6,398,605.38
折旧和摊销 7,948,487.60 2,186,736.43
其他 14,684,691.34 6,690,902.10
合 计 46,067,256.24 30,132,732.61
(四十一) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 80,359,586.11 72,877,282.58
减：利息收入 37,328,310.98 22,454,617.90
汇兑损益 -76,359.00 9,116,689.51
手续费支出 7,597,310.01 367,063.66
合 计 50,552,226.14 59,906,417.85
(四十二) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
政府补助 20,851,738.57 20,377,497.91 与收益相关
政府补助 20,308,570.89 7,677,434.52 与资产相关
合 计 41,160,309.46 28,054,932.43
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1.政府补助项目情况
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
土地收益金 6,920,000.00 与收益相关
星级补助 4,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
前进机械棚改资金 3,260,000.00 与收益相关
增值税税收优惠 1,194,018.52 与收益相关
养老机构区级补助 991,560.00 535,000.00 与收益相关
省级服务业发展引导资金 900,721.27 与收益相关
高新产业局拨款（科研补助资金） 719,900.00 与收益相关
2019 年先进制造业和数字经济发展专项资金（第一批）
500,000.00 与收益相关
省级瞪羚示范企业专项资金
济南高新区科技局创新型城市建设扶持资金 500,000.00 与收益相关
装配式建筑示范项目专项资金 500,000.00 338,800.00 与收益相关
加计抵减增值税 258,010.79 与收益相关
扶持企业发展资金 195,800.00 291,137.00 与收益相关
济南市历下区民政局 2019 年区级取暖运营补助 191,620.00 与收益相关
18 年研发财政补助 168,500.00 与收益相关
医养结合工会经费 150,000.00 50,000.00 与收益相关
2019 年省级科技创新发展资金（企业研究开发财政补助
146,600.00 与收益相关
资金）及市级补助资金
个税返还 126,883.99 18,532.28 与收益相关
扶持企业发展资金 699,688.00 与收益相关
代征代扣手续费 36,961.48 与收益相关
绿色智慧项目资金 500,000.00 与收益相关
海绵城市建设补助资金 790,000.00 与收益相关
政府补助 714,960.00 与收益相关
汤头街道文化站观唐温泉文化馆建设资金 30,000.00 与收益相关
政府财源建设扶持资金 10,000,000.00 与收益相关
山东省新药药理与安全评价服务平台 9,998,830.11 37,735.85 与资产相关
厂区及周边基础建设 2,270,431.00 214,534.40 与资产相关
省产业结构调整资金 小儿解感颗粒产业化建设项目（国
742,388.16 742,388.16 与资产相关
家发改委）
新建制剂综合楼项目（国家发改委） 694,118.73 698,566.80 与资产相关
财政局企业研究开发补助资金 650,300.00 与资产相关
第二批项目建设资金（济南高新区管委会） 633,333.36 633,333.36 与资产相关
感冒咳嗽系列产品的产业化建设（财政部） 536,673.12 550,920.38 与资产相关
生鲜农产品绿色防腐与安全保鲜技术研发与应用 467,702.11 773,191.87 与资产相关
抗真菌生物防腐剂纳他霉素绿色循环生产工艺关键技术
396,560.34 与资产相关
改造及产业化
颈痛颗粒系列产品技术改造项目（济南市高新区管委会） 380,000.00 380,000.00 与资产相关
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与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
新建综合制剂生产车间项目（济南市财政局） 368,494.74 368,275.53 与资产相关
颈痛系列产品产业化项目资金 356,592.96 356,592.96 与资产相关
新型抗生素替比培南酯细颗粒剂的研究及产业化项目专
352,344.99 763,122.93 与资产相关
项款
项目建设资金（济南高新区管委会） 348,333.34 348,333.34 与资产相关
三七丹参降血脂片研究与开发（中国生物技术发展中心） 334,172.73 385,827.27 与资产相关
新建综合制剂生产车间技术改造项目（济南市高新区管
277,389.91 181,460.42 与资产相关
委会）
2016 年度创新型城市建设专项资金（国家企业技术中心） 203,704.78 3,847.10 与资产相关
2017 年度泉城产业领军人才支持计划 184,347.31 与资产相关
济南市多糖类药物研究创新团队 170,996.65 1,609.86 与资产相关
2017 年省基地建设基金（省重点实验室） 153,754.66 与资产相关
小儿解感颗粒技术改造专项资金（山东省财政厅） 119,164.92 119,164.92 与资产相关
新药黄原胶注射液及其相关产品的产业化研究与开发 177,918.85 与资产相关
其他项目 128,124.00 372,419.15 与收益相关
其他项目 668,936.97 940,610.52 与资产相关
合 计 41,160,309.46 28,054,932.43
(四十三) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 158,398,820.39 28,198,663.93
其他债权投资持有期间的利息收益 6,959,968.45 3,561,534.22
交易性金融资产持有期间的投资收益 2,597.60 44,000.00
处置交易性金融资产的投资收益 1,760,978.93 6,944,809.95
合 计 167,122,365.37 38,749,008.10
注：对联营企业和合营企业的投资收益见附注“七、（二）2”
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,009,000.00 -7,711,960.00
合 计 -1,009,000.00 -7,711,960.00
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(四十五) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -15,355,490.06
合 计 -15,355,490.06
(四十六) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 8,276,831.56
存货跌价损失 -4,025,704.04 -4,031,622.83
合 计 -4,025,704.04 4,245,208.73
(四十七) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -1,743,984.94 80,443.04
合 计 -1,743,984.94 80,443.04
(四十八) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 238,400.00 2,391,558.50 238,400.00
罚款收入 2,029,961.46 1,477,380.55 2,029,961.46
其他 1,583,057.69 3,271,496.49 1,583,057.69
合 计 3,851,419.15 7,140,435.54 3,851,419.15
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 282,300.00 240,166.69 282,300.00
罚款支出 1,043,821.97 15,490,260.20 1,043,821.97
违约金支出 5,261,640.81 1,993,545.59 5,261,640.81
滞纳金 11,726.81 36,119.90 11,726.81
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计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 282,300.00 240,166.69 282,300.00
其他 2,446,346.76 2,674,808.59 2,446,346.76
合 计 9,045,836.35 20,434,900.97 9,045,836.35
(五十) 所得税费用
1.所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 144,409,428.05 199,553,575.92
递延所得税费用 30,436,444.86 23,354,163.48
合 计 174,845,872.91 222,907,739.40
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 568,960,095.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 142,240,023.86
子公司适用不同税率的影响 -6,980,959.07
调整以前期间所得税的影响 -1,469,925.59
非应税收入的影响 -38,400,758.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,143,365.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,245,810.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 53,290,096.05
已确认超期亏损转回的影响 19,269,840.84
所得税费用 174,845,872.91
(五十一) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中：利息收入 37,328,310.98 22,454,617.90
政府补助 22,252,414.57 25,787,056.41
收到往来款项及其他 1,160,067,795.00 373,188,285.96
合 计 1,219,648,520.55 421,429,960.27
支付其他与经营活动有关的现金
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
其中：广告费 124,547,259.56 86,274,927.04
业务宣传费 93,057,363.77 93,804,792.38
销售代理费 92,171,331.25 65,015,336.24
咨询服务费和会议费 141,509,849.65 133,508,780.21
支付的技术服务费和产品推广费 46,426,379.98 33,512,159.47
销售费用中其他付现费用 162,065,572.79 67,510,897.02
管理费用中付现费用 233,535,328.09 87,501,990.04
研发费用中付现费用 20,782,110.29 14,159,847.45
手续费支出 7,597,310.01 9,116,689.51
营业外支出 9,034,109.54 6,113,998.42
往来款项及其他 134,074,405.09 165,530,332.02
合 计 1,064,801,020.02 762,049,749.80
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金
其中：控股合并青岛绿富房地产开发有限公司合并日现金及现金等价物 47,384,624.30
收回投资款项 679,082,195.00
合 计 679,082,195.00 47,384,624.30
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：向非金融机构的借款 4,471,698,149.00 5,397,748,001.84
合 计 4,471,698,149.00 5,397,748,001.84
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：归还非金融机构的借款 2,541,720,105.97 4,931,500,000.00
同一控制下合并医药集团支付现金净额 131,257,684.16
合 计 2,541,720,105.97 5,062,757,684.16
(五十二) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 394,114,222.47 234,909,923.46
加：信用减值损失 15,355,490.06
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
资产减值准备 4,025,704.04 -4,245,208.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,484,850.83 57,946,266.61
无形资产摊销 7,728,882.62 8,946,868.55
长期待摊费用摊销 7,886,194.39 8,736,887.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,743,984.94 -80,443.04
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,009,000.00 7,711,960.00
财务费用（收益以“－”号填列） 80,359,586.11 72,877,282.58
投资损失（收益以“－”号填列） -167,122,365.37 -38,749,008.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 30,844,247.35 24,144,225.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -407,802.49 -790,062.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,772,332,678.13 -2,886,108,003.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 411,026,769.03 512,327,504.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,615,675,938.66 4,095,938,369.66
其他 6,425,494.56 1,710,290.77
经营活动产生的现金流量净额 -3,307,182,480.93 2,095,276,854.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,649,210,571.41 1,864,391,852.11
减：现金的期初余额 1,864,391,852.11 1,640,207,011.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -215,181,280.70 224,184,840.72
2.现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,649,210,571.41 1,864,391,852.11
其中：库存现金 200,494.43 166,953.75
可随时用于支付的银行存款 1,645,413,050.80 1,864,224,898.36
可随时用于支付的其他货币资金 3,597,026.18
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,649,210,571.41 1,864,391,852.11
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,985,407,312.02 详见附注五、（一）
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财务报表附注
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存货 12,116,202,666.11 用于银行抵押借款
固定资产 368,912,733.62 用于银行抵押借款
无形资产 27,180,365.53 用于银行抵押借款
合 计 14,497,703,077.28
六、 合并范围的变更
1、2019 年 4 月，本公司投资设立了山东捷兴企业管理有限公司。注册资本 7200 万元人
民币，其中，本公司出资 5760 万元人民币，占 80%，主要经营企业管理咨询、房地产开发经
营，自成立之日起纳入合并范围。
2、2019 年 5 月，子公司山东捷兴企业管理有限公司在济南市合资设立济南鲁茂置业有限
公司。注册资本 8000 万元人民币，其中，山东捷兴企业管理有限公司出资 3600 万元人民币，
占 45%，主要经营房地产开发与经营管理，自成立之日起纳入合并范围。
3、2019 年 6 月，子公司山东省鲁商置业有限公司在青岛市合资设立青岛鲁商蓝谷健康产
业有限公司。注册资本 5000 万元人民币，其中，山东省鲁商置业有限公司出资 3200 万元人
民币，占 64%，主要经营健康管理咨询、养老服务机构管理咨询、房地产开发与经营管理，自
成立之日起纳入合并范围。
4、2019 年 6 月，子公司青岛鲁商数字科技发展有限公司合资设立了青岛鲁商润置投资开
发有限公司。注册资本 120000 万元人民币，其中，青岛鲁商数字科技发展有限公司出资 69600
万元人民币，占 58%，主要经营房地产开发与经营管理，自成立之日起纳入合并范围。
5、2019 年 12 月，本公司投资设立了烟台捷兴企业管理有限公司。注册资本 28000 万元
人民币，其中，本公司出资 26640 万元人民币，占 95.14%，主要经营企业管理咨询、房地产
开发经营，自成立之日起纳入合并范围。
6、2019 年 12 月，子公司烟台捷兴企业管理有限公司在烟台市合资设立烟台鲁茂置业有
限公司。注册资本 7500 万美元，其中，烟台捷兴企业管理有限公司出资 3900 万美元，占 52%，
主要经营房地产开发与经营管理，自成立之日起纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制下企业
山东省鲁商置业有限公司 山东济南 山东济南 房地产开发 100
合并取得
山东省商业房地产开发有限 同一控制下企业
山东济南 山东济南 房地产开发 100
公司 合并取得
同一控制下企业
山东银座地产有限公司 山东济南 山东济南 房地产开发 100
合并取得
北京银座合智房地产开发有 同一控制下企业
北京市 北京市 房地产开发 100
限公司 合并取得
山东福瑞达医药集团有限公 医药化妆品 同一控制下企业
山东济南 山东济南 100
司 销售 合并取得
地产投资，养
鲁商福瑞达健康投资有限公
山东济南 山东济南 老服务机构 70 投资设立
司
的投资
投资、房地产
东悦控股有限公司（注） 山东济南 山东济南 34 投资设立
开发
企业管理咨
山东捷兴企业管理有限公司 山东济南 山东济南 80 投资设立
询
企业管理咨
烟台捷兴企业管理有限公司 山东烟台 山东烟台 95.14 投资设立
询
青岛鲁商数字科技发展有限 房地产开发
山东青岛 山东青岛 74 投资设立
公司 与经营
同一控制下企业
山东鲁商物业服务有限公司 山东济南 山东济南 物业管理 100
合并取得
同一控制下企业
青岛鲁商地产有限公司 山东青岛 山东青岛 房地产开发 85
合并取得
同一控制下企业
青岛银座地产有限公司 山东青岛 山东青岛 房地产开发 100
合并取得
同一控制下企业
青岛星洲世源置业有限公司 山东青岛 山东青岛 房地产开发 75
合并取得
同一控制下企业
重庆鲁商地产有限公司（注） 重庆市 重庆市 房地产开发 50
合并取得
园林绿化工 同一控制下企业
山东蓝岸园林工程有限公司 山东济南 山东济南 100
程 合并取得
同一控制下企业
临沂鲁商地产有限公司 山东临沂 山东临沂 房地产开发 100
合并取得
青岛鲁商物业服务有限公司 山东青岛 山东青岛 物业管理 100 投资设立
机械设备安
山东安捷机电工程有限公司 山东济南 山东济南 100 投资设立
装
鲁商置业青岛有限公司 山东青岛 山东青岛 房地产开发 75 投资设立
辽宁鲁商置业有限公司 辽宁锦州 辽宁锦州 房地产开发 80 投资设立
哈尔滨鲁商置业有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 房地产开发 90 投资设立
青岛鲁商置地发展有限公司 山东青岛 山东青岛 房地产开发 75 投资设立
山东省鲁商建筑设计有限公司 山东济南 山东济南 建筑设计 100 投资设立
临沂鲁商置业有限公司 山东临沂 山东临沂 房地产开发 51 投资设立
菏泽鲁商置业有限公司 山东菏泽 山东菏泽 房地产开发 100 投资设立
建筑门窗的
济南鲁商明达门窗有限公司 山东济南 山东济南 加工、制造、 60 投资设立
销售及安装
特种门的生产、
济南鲁商特种门业有限公司 山东济南 山东济南 60 投资设立
销售、安装
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
房地产开发
青岛鲁商蓝岸地产有限公司 山东青岛 山东青岛 100 投资设立
与经营
房地产开发
泰安鲁商置业有限公司 山东泰安 山东泰安 100 投资设立
与经营
房地产开发
青岛鲁商惜福置业有限公司 山东青岛 山东青岛 85 投资设立
与经营
山东鲁商金霖房地产开发有 房地产开发
山东济南 山东济南 100 投资设立
限公司 与经营
房地产开发
济宁鲁商地产有限公司 山东济宁 山东济宁 100 投资设立
与经营
房地产开发
临沂鲁商金置业有限公司 山东临沂 山东临沂 65 投资设立
与经营
房地产开发
泰安鲁商地产有限公司 山东泰安 山东泰安 100 投资设立
与经营
房地产开发
青岛鲁商凯泰置业有限公司 山东青岛 山东青岛 85 投资设立
与经营
房地产开发
青岛鲁商嘉合置业有限公司 山东青岛 山东青岛 80 投资设立
与经营
济南鲁商金霖房地产开发有 房地产开发
山东济南 山东济南 100 投资设立
限公司 与经营
房地产开发
烟台鲁商地产有限公司 山东烟台 山东烟台 100 投资设立
与经营
房地产开发 投资设立
青岛鲁商创智置业有限公司 山东青岛 山东青岛 70
与经营
房地产开发 投资设立
淄博鲁商置业有限公司 山东淄博 山东淄博 91
与经营
房地产开发 投资设立
青岛鲁商锦绣置业有限公司 山东青岛 山东青岛 70
与经营
房地产开发 投资设立
潍坊鲁商置业有限公司 山东潍坊 山东潍坊 100
与经营
地产、养老服
临沂福瑞达健康投资建设有
山东临沂 山东临沂 务机构的投 24.39 投资设立
限公司（注）
资，旅游服务
房地产开发 非同一控制下企
上海鲁商房地产有限公司 上海市 上海市 100
与经营 业合并取得
房地产开发
临沂鲁商置地有限公司（注） 山东临沂 山东临沂 40 投资设立
与经营
房地产开发
青岛鲁商蓝谷置业有限公司 山东青岛 山东青岛 95 投资设立
与经营
青岛绿富房地产开发有限公 房地产开发
山东青岛 山东青岛 69.97 投资设立
司 与经营
医疗服务、老
济南鲁商福瑞达护理院有限
山东济南 山东济南 年人养护服 100 投资设立
公司
务
投资、房地产
济南鲁茂置业有限公司 山东济南 山东济南 45 投资设立
开发
青岛鲁商蓝谷健康产业有限 健康管理咨
山东青岛 山东青岛 64 投资设立
公司 询
青岛鲁商润置投资开发有限 投资、房地产
山东青岛 山东青岛 58 投资设立
公司 开发
投资、房地产
烟台鲁茂置业有限公司 山东烟台 山东烟台 52 投资设立
开发
山东福瑞达生物工程有限公 化妆品生产 同一控制下企业
山东济南 山东济南 56.25
司 与销售 合并取得
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
化妆品生产 同一控制下企业
山东颐莲化妆品有限公司 山东济南 山东济南 100
与销售 合并取得
同一控制下企业
济南康妆大道经贸有限公司 山东济南 山东济南 贸易 100
合并取得
山东福瑞达健康科技有限公 同一控制下企业
山东临沂 山东临沂 贸易 100
司 合并取得
山东福瑞达生物科技有限公 化妆品生产 同一控制下企业
山东临沂 山东临沂 57.07
司 与销售 合并取得
山东明仁福瑞达制药股份有 医药生产与 同一控制下企业
山东济南 山东济南 60.71
限公司 销售 合并取得
同一控制下企业
山东宁康经贸有限公司 山东济南 山东济南 贸易 100
合并取得
同一控制下企业
山东达康经贸有限公司 山东济宁 山东济宁 贸易 100
合并取得
同一控制下企业
山东来康经贸有限公司 山东济宁 山东济宁 贸易 100
合并取得
山东康妆大道信息科技有限 信息技术开 同一控制下企业
山东济南 山东济南 100
公司 发 合并取得
山东明人福瑞达卫生材料有 卫生辅料生 同一控制下企业
山东济南 山东济南 80
限公司 产与销售 合并取得
同一控制下企业
海南瑞兰特药业有限公司 海南海口 海南海口 医药销售 100
合并取得
注：公司持有重庆鲁商地产有限公司 50%的股权，根据该公司章程规定，由公司决定该公司的生产经营，故公司对该
公司拥有实际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围。
公司持有临沂福瑞达健康投资建设有限公司 24.39%股权，根据该公司章程规定，由公司决定该公司的生产经营，故公
司对该公司拥有实际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围。
公司持有临沂鲁商置地有限公司 40%股权，根据该公司章程与投资协议规定，由本公司决定该公司的财务和经营政策，
故公司对该公司拥有实际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围。
公司持有东悦控股有限公司 34%股权，根据该公司章程规定，由公司决定该公司的生产经营，故公司对该公司拥有实
际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围。
公司持有济南鲁茂置业有限公司公司 45%股权，根据该公司章程与投资协议规定，由本公司决定该公司的财务和经营
政策，故公司对该公司拥有实际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围。
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少 当期向少数股东 期末累计少数
序号 公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益
1 鲁商置业青岛有限公司 25% 2,527,696.57 25,000,000.00 88,991,792.05
2 哈尔滨鲁商置业有限公司 10% 5,757,184.01 11,396,791.40
3 青岛鲁商置地发展有限公司 25% -11,361,160.47 67,448,926.41
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）（单位：万元）
子公司名称 期末余额 x
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鲁商置业青岛有限公司 407,213.97 428.64 407,642.61 372,045.89 372,045.89
哈尔滨鲁商置业有限公司 628,422.16 662.39 629,084.55 588,407.76 29,280.00 617,687.76
青岛鲁商置地发展有限
739,386.26 425.60 739,811.86 712,832.29 712,832.29
公司
续表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鲁商置业青岛有限公司 317,221.99 200.27 317,422.26 172,836.62 100,000.00 272,836.62
哈尔滨鲁商置业有限公
721,762.48 245.59 722,008.07 716,368.47 716,368.47
司
青岛鲁商置地发展有限
893,028.99 1,380.87 894,409.86 764,305.82 98,580.00 862,885.82
公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鲁商置业青岛有限公司 16,732.69 1,011.08 1,011.08 -11,848.97
哈尔滨鲁商置业有限公司 225,116.59 5,757.18 5,757.18 114,864.19
青岛鲁商置地发展有限公司 232,255.08 -4,544.46 -4,544.46 68,501.53
续表
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鲁商置业青岛有限公司 24,974.50 560.30 560.30 -13,722.58
哈尔滨鲁商置业有限公司 214,355.78 8,395.31 8,395.31 133,266.17
青岛鲁商置地发展有限公司 42,110.41 -2,912.60 -2,912.60 6,779.91
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
主要经营 持股比例（%） 投资的会计处
公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 理方法
临 沂 锦 琴房 地 产 开发 有
山东临沂 山东临沂 房地产开发 45.00 权益法
限公司
山 东 博 士伦 福 瑞 达制 药
山东济南 山东济南 医药生产与销售 30.00 权益法
有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
临沂锦琴房地产开发有限公司 临沂锦琴房地产开发有限公司
流动资产 5,191,997,123.99 3,704,487,442.87
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
临沂锦琴房地产开发有限公司 临沂锦琴房地产开发有限公司
非流动资产 640,177.39 7,432,647.98
资产合计 5,192,637,301.38 3,711,920,090.85
流动负债 4,663,419,183.08 2,922,925,668.86
非流动负债 250,000,000.00 800,000,000.00
负债合计 4,913,419,183.08 3,722,925,668.86
营业收入 1,023,695,055.65 812,567.68
归属于母公司股东权益 279,218,118.30 -11,005,578.01
按持股比例计算的净资产份额 125,648,153.24 -4,952,510.10
净利润 290,223,696.31 -20,512,455.92
综合收益总额 290,223,696.31 -20,512,455.92
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
山东博士伦福瑞达制药有限公司 山东博士伦福瑞达制药有限公司
流动资产 475,619,338.66 376,221,356.21
非流动资产 115,069,155.36 121,244,698.47
资产合计 590,688,494.02 497,466,054.68
流动负债 291,322,171.83 230,055,217.86
非流动负债
负债合计 291,322,171.83 230,055,217.86
营业收入 592,810,215.65 508,060,739.72
归属于母公司股东权益 299,366,322.19 267,410,836.82
按持股比例计算的净资产份额 89,809,896.66 80,223,251.04
净利润 136,671,157.46 109,336,441.93
综合收益总额 136,671,157.46 109,336,441.93
八、 与金融工具相关的风险
（一） 金融工具
公司现有的主要金融工具包括货币资金、应收款项、金融机构借款、应付账款、其他应
付款等，各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。公司制订风险管理政策对金融工具
的相关风险敞口进行管理和监控，确保将风险控制在限定的范围之内。
（二） 金融风险管理
公司现有的金融工具可能存在利率风险、信用风险、流动性风险等金融风险。公司以风
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险和收益之间取得适当平衡为金融风险管理目标，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低
到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
1、利率风险
公司面临的利率风险主要来自金融机构借款和关联方借款，借款为人民币借款，以浮动
利率为主，将受到中国人民银行贷款基准利率调整的影响。
公司根据金融市场环境来合理配置固定利率和浮动利率的借款比例，短期借款和中长期
借款的比例，以控制利率变动所产生的现金流量的利率风险。
2、信用风险
公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收款项。公司通过制订和执行信用风险管理
政策，密切关注上述金融工具的信用敞口，将信用风险控制在限定的范围之内。
公司持有的货币资金主要存放于信用评级较高、资产状况良好、信用风险较低的商业银
行，通过密切监控银行账户余额变动等方式，规避商业银行的信用风险。
敏感性分析：截止 2019 年 12 月 31 日，公司短期借款、一年内到期的长期借款、长期借
款、长期应付款、其他应付款合计 243.73 亿元，其中浮动利率借款 43.7150 亿元；假如其他
因素不变，中国人民银行贷款基准利率每上升/下降 0.25 个百分点，将导致公司利息支出增
加/减少 0.1093 亿元。
公司已经形成完整的应收账款风险管理和内控体系，通过严格审查客户信用、执行应收
账款催收，降低应收账款的信用风险。公司尚未发生大额应收账款的逾期情况。
截止 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款前五名金额合计 87,987,401.24 元，占应收账款
总额的 44.41%。
公司的其他应收款主要是项目公司所在地住房维修资金管理中心等相关部门收取的物业
质量维修基金、房屋置业担保公司收取的公积金贷款保证金等保证金性质的款项，基本不存
在无法收回的风险。
3、流动性风险
公司通过执行全面预算管理对资金进行预算管理，监控当前和未来一段时间的资金流动
性需求，根据经营需要和借款合同期限分形，维持充足的货币资金储备，降低短期现金流量
波动的影响。公司严格监控借款的使用情况，确保双方遵守借款协议，同时与金融机构开展
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授信合作，获取足够的授信承诺额度，以满足长短期的流动资金需求，降低资金流动性风险。
九、 公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项 目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
（一）其他权益工具投资 90,000,000.00 90,000,000.00
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要为本公司持有的未上市公司股权投
资。
本公司对未上市公司股权投资公允价值的确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司
的评估结果确认为该资产的公允价值。在有限情况下，如果确定公允价值的近期信息不足，
或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计
的，本公司选择成本代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
注册资本（万 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
元） 的持股比例(%) 表决权比例(%)
山东省商业集 山东省济南
对外投资与管理 122,000.00 53.02 53.02
团有限公司 市
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
菏泽银座颐庭酒店有限公司 同一最终控制人
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
济南碧旻置业有限公司 同一最终控制人
济南市富源小额贷款有限公司 同一最终控制人
济南银盛泰博盛置业有限公司 同一最终控制人
济南银座佳悦酒店有限公司 同一最终控制人
济宁鲁商置业有限公司 同一最终控制人
济宁银座佳悦酒店有限公司 同一最终控制人
临沂锦琴房地产开发有限公司 同一最终控制人
临沂居易置业有限公司 同一最终控制人
鲁商传媒集团（山东)文化产业有限公司 同一最终控制人
鲁商传媒集团有限公司广告运营分公司 同一最终控制人
鲁商集团有限公司 同一最终控制人
鲁商物产有限公司机电设备分公司 同一最终控制人
齐鲁医药学院 同一最终控制人
青岛海景（国际）大酒店发展有限公司 同一最终控制人
青岛海景(国际)大酒店发展有限公司鲁商凯悦酒店 同一最终控制人
青岛乾豪房地产开发有限公司 同一最终控制人
山东博士伦福瑞达制药有限公司 同一最终控制人
山东朝能福瑞达生物科技有限公司 同一最终控制人
山东国家农产品现代物流工程技术研究中心 同一最终控制人
山东海佑福瑞达制药有限公司 同一最终控制人
山东润色文化传媒有限公司 同一最终控制人
山东省城市服务技师学院 同一最终控制人
山东省鲁商空调工程有限公司 同一最终控制人
山东省商业集团财务有限公司 同一最终控制人
山东省药学科学院 同一最终控制人
山东省银座实业有限公司 同一最终控制人
山东易通发展集团有限公司 同一最终控制人
山东易通商业保理有限公司 同一最终控制人
山东银座英才幼儿园 同一最终控制人
山东银座购物中心有限公司菏泽银座和谐广场 同一最终控制人
山东银座佳驿酒店有限公司 同一最终控制人
山东银座久信房地产开发有限公司 同一最终控制人
山东银座旅游集团有限公司 同一最终控制人
山东银座泉城大酒店有限公司 同一最终控制人
山东银座泉城大酒店有限公司济南鲁商国奥城分公司 同一最终控制人
山东银座商城股份有限公司 同一最终控制人
山东银座天逸汽车有限公司 同一最终控制人
山东银座置业有限公司 同一最终控制人
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
泰安银座商城有限公司 同一最终控制人
易通金服支付有限公司 同一最终控制人
易通融资租赁（天津）有限公司 同一最终控制人
银座集团股份有限公司 同一最终控制人
银座云生活电子商务有限公司 同一最终控制人
淄博银座商城有限责任公司 同一最终控制人
北京天创伟业投资管理有限公司 同一最终控制人
鲁商传媒集团有限公司 同一最终控制人
山东省通利商业管理有限公司 同一最终控制人
山东世界贸易中心 同一最终控制人
山东银座电器有限责任公司 同一最终控制人
山东银座家居有限公司 同一最终控制人
山东银座天启房地产有限公司 同一最终控制人
临沂尚城置业有限公司 同一最终控制人
山东永兴集团有限公司 同一最终控制人
山东永兴物业管理有限公司 同一最终控制人
东营银座房地产开发有限公司 同一最终控制人
济南金艺林房地产开发有限公司 同一最终控制人
临沂市兰山区金雀山街道银座英才凤凰城幼儿园 同一最终控制人
临沂银座商城有限公司 同一最终控制人
鲁商乡村发展集团有限公司 同一最终控制人
山东富源投资有限公司 同一最终控制人
山东洪泰富源资本管理有限公司 同一最终控制人
山东省林工商投资有限公司 同一最终控制人
山东省鲁商集团产业投资有限公司 同一最终控制人
山东省商业集团有限公司 同一最终控制人
山东银座配送有限公司 同一最终控制人
山东银座雅风阁餐饮管理有限公司 同一最终控制人
山东银座智能科技有限公司 同一最终控制人
山东筑林房地产开发有限公司 同一最终控制人
泰安银座房地产开发有限公司 同一最终控制人
银座商城股份有限公司 同一最终控制人
淄博艺林房地产开发有限公司 同一最终控制人
临沭福田医药科技咨询有限公司 同一最终控制人
鲁商物产有限公司 同一最终控制人
鲁商物产有限公司金属材料分公司 同一最终控制人
青岛银座投资开发有限公司 同一最终控制人
山东鲁商一卡通支付有限公司 同一最终控制人
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山东商报社 同一最终控制人
山东商业职业技术学院 同一最终控制人
山东省医药工业设计院 同一最终控制人
山东世界贸易中心银座艺舟 同一最终控制人
山东银座信息科技有限公司 同一最终控制人
银座集团济南长清购物广场有限公司 同一最终控制人
(五) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定
关联方名称 关联交易内容 价方式及决 本期发生额 上期发生额
策程序
采购商品、接受劳务
山东省银座实业有限公司 采购设备 市场价格 2,532,905.15 549,230.52
山东省鲁商空调工程有限公司 采购设备 市场价格 145,675,837.37 208,588,373.22
鲁商物产有限公司机电设备分公司 采购设备 市场价格 2,005,060.15 10,894,752.58
山东润色文化传媒有限公司 广告费 市场价格 425,000.00
鲁商传媒集团有限公司 广告费 市场价格 303,682.88
鲁商传媒集团（山东）文化产业有限公司 广告费 市场价格 283,018.86
鲁商传媒集团有限公司广告运营分公司 广告宣传费 市场价格 106,121.44
场地租赁会务服
青岛海景(国际)大酒店发展有限公司 市场价格 1,009,260.61 1,900,019.07
务、住宿餐饮费
易通金服支付有限公司 手续费 市场价格 206,935.15 317,726.77
山东银座天逸汽车有限公司 汽车款 市场价格 170,594.83 170,160.68
银座集团股份有限公司 采购商品 市场价格 244,800.00
银座集团股份有限公司 水电费/场地租赁费 市场价格 2,612,814.72 1,921,482.35
山东银座旅游集团有限公司 租赁费、管理费 市场价格 830,275.08 360,107.82
山东银座购物中心有限公司菏泽银座和
场地租赁宣传费 市场价格 876,397.00 436,363.63
谐广场
济宁银座佳悦酒店有限公司 能源费用、住宿费 市场价格 64,481.00 137,208.40
山东银座泉城大酒店有限公司济南鲁商
会务费 市场价格 1,016,240.00
国奥城分公司
临沂居易置业有限公司 电费及物料费 市场价格 1,475,996.12 1,651,111.25
淄博银座商城有限责任公司 场地租赁宣传费 市场价格 112,000.00
山东博士伦福瑞达制药有限公司 药品费 市场价格 73,763,768.37 68,972,697.67
山东朝能福瑞达生物科技有限公司 药品费 市场价格 200,860.56
山东国家农产品现代物流工程技术研究
采购商品 市场价格 175,143.84
中心
临沭福田医药科技咨询有限公司 咨询费 市场价格 103,773.58
山东银座配送有限公司 推广费、服务费 市场价格 718,957.53
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关联交易定
关联方名称 关联交易内容 价方式及决 本期发生额 上期发生额
策程序
淄博银座商城有限责任公司 回购商品 市场价格 109,218.88
银座商城股份有限公司 回购商品 市场价格 137,542.32
泰安银座商城有限公司 回购商品 市场价格 2,641.41
山东易通商业保理有限公司 咨询服务费 市场价格 761,719.06
山东省林工商投资有限公司 租赁费、物业费 市场价格 1,750,000.00
山东银座雅风阁餐饮管理有限公司 食堂费用 市场价格 663,575.20
山东省商业集团有限公司 担保费 市场价格 36,758,943.48
济南市富源小额贷款有限公司 咨询费 市场价格 1,848,622.61
合 计 274,802,946.34 298,042,474.82
销售商品、提供劳务
山东银座久信房地产开发有限公司 物业费 市场价格 89,864.80 257,432.48
山东银座久信房地产开发有限公司 体检费 市场价格 15,600.00
山东银座久信房地产开发有限公司 经营管理咨询 市场价格 800,000.00
山东省鲁商空调工程有限公司 体检费 市场价格 23,416.65
山东省鲁商空调工程有限公司 销售安装 市场价格 1,992,387.59 1,833,236.63
山东省鲁商空调工程有限公司 物业费 市场价格 187,323.16 386,098.52
销售商品、物业费、
山东银座置业有限公司 市场价格 199,211.27 99,712.87
设计费
山东银座英才幼儿园 物业费 市场价格 231,497.51 320,065.73
青岛海景(国际)大酒店发展有限公司鲁
物业费 市场价格 543,984.86 524,249.64
商凯悦酒店
山东省城市服务技师学院 代建费 市场价格 2,264,150.94 1,037,735.85
山东省城市服务技师学院 设计费 市场价格 291,886.79 246,792.45
齐鲁医药学院 代建费 市场价格 943,396.23 4,858,490.57
山东省商业集团财务有限公司 咨询费 市场价格 1,135,976.40 1,135,976.42
山东省商业集团财务有限公司 物业费 市场价格 406,513.91 123,832.20
山东省商业集团有限公司 物业费 市场价格 1,134,291.99 1,094,010.22
山东省商业集团有限公司 体检费 市场价格 96,526.00
鲁商集团有限公司 物业费 市场价格 55,476.64
济南市富源小额贷款有限公司 咨询费 市场价格 290,527.96 290,527.96
济南市富源小额贷款有限公司 物业费 市场价格 207,957.61 57,817.47
济宁鲁商置业有限公司 物业费 市场价格 44,370.00
济宁鲁商置业有限公司 咨询费 市场价格 2,547,169.82
济宁银座佳悦酒店有限公司 咨询费 市场价格 1,509,433.92
济宁银座佳悦酒店有限公司 销售商品 市场价格 34,275.25 32,275.86
济南银座佳悦酒店有限公司 销售商品 市场价格 66,851.42 49,655.17
菏泽银座颐庭酒店有限公司 咨询费 市场价格 2,138,364.72 1,415,094.30
山东银座佳驿酒店有限公司 销售商品 市场价格 243,742.88 247,379.31
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关联交易定
关联方名称 关联交易内容 价方式及决 本期发生额 上期发生额
策程序
山东银座泉城大酒店有限公司济南鲁商
物业费 市场价格 1,357,842.82 2,858,729.94
国奥城分公司
山东银座泉城大酒店有限公司济南鲁商
咨询费 市场价格 3,993,710.58 4,559,748.30
国奥城分公司
山东银座泉城大酒店有限公司 销售商品 市场价格 91,593.88 101,982.76
青岛乾豪房地产开发有限公司 物业费 市场价格 102,407.26
临沂锦琴房地产开发有限公司 咨询费 市场价格 660,377.36 495,283.02
济南银盛泰博盛置业有限公司 咨询费 市场价格 1,499,999.96 745,283.00
济南碧旻置业有限公司 咨询费 市场价格 2,443,396.23 1,640,566.04
银座集团股份有限公司 销售商品，物业费 市场价格 47,548.29 4,766,171.48
山东博士伦福瑞达制药有限公司 咨询服务费 市场价格 5,087,152.43
山东博士伦福瑞达制药有限公司 销售商品 市场价格 280,242.07
山东海佑福瑞达制药有限公司 销售商品 市场价格 12,942.24
山东银座商城股份有限公司 销售商品 市场价格 858.41 12,219.83
山东易通发展集团有限公司 物业及水电费 市场价格 776,095.48 711,964.17
山东省药学科学院 物业及水电费 市场价格 1,481,098.10
易通金服支付有限公司 网店维护费 市场价格 9,811,320.75
易通金服支付有限公司 物业及水电费 市场价格 142,431.90
山东易通商业保理有限公司 物业及水电费 市场价格 16,170.02
易通融资租赁（天津）有限公司 物业及水电费 市场价格 32,155.75 159,325.95
山东银座购物中心有限公司菏泽银座和
物业费 市场价格 1,356,415.09
谐广场
银座云生活电子商务有限公司 销售商品 市场价格 16,927.48 43,711.78
济南金艺林房地产开发有限公司 物业费 市场价格 1,908,490.35
济南金艺林房地产开发有限公司 设计费 市场价格 264,386.78
济南金艺林房地产开发有限公司 体检费 市场价格 34,075.65
淄博艺林房地产开发有限公司 设计费 市场价格 758,490.57
山东筑林房地产开发有限公司 物业费 市场价格 437,695.00
山东筑林房地产开发有限公司 体检费 市场价格 18,410.15
鲁商乡村发展集团有限公司 体检费 市场价格 23,449.15
临沂居易置业有限公司 物业费 市场价格 1,638,095.09
泰安银座房地产开发有限公司 物业费 市场价格 31,896.00
山东富源投资有限公司 物业费 市场价格 46,400.70
山东洪泰富源资本管理有限公司 物业费 市场价格 32,208.29
山东省鲁商集团产业投资有限公司 物业费 市场价格 20,523.25
东营银座房地产开发有限公司 物业费 市场价格 430,391.82
临沂市兰山区金雀山街道银座英才凤凰
物业费 市场价格 73,969.00
城幼儿园
临沂银座商城有限公司 销售商品 市场价格 4,383.47
山东银座旅游集团有限公司 销售商品 市场价格 4,390.43
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关联交易定
关联方名称 关联交易内容 价方式及决 本期发生额 上期发生额
策程序
淄博银座商城有限责任公司 销售商品 市场价格 26,488.70
山东银座智能科技有限公司 销售商品 市场价格 190,897.93
山东银座配送有限公司 销售商品 市场价格 6,890,474.06
山东易通商业保理有限公司 水电费 市场价格 21,409.17
山东国家农产品现代物流工程技术研究
销售商品 市场价格 248,868.48
中心
合 计 45,796,664.10 44,118,984.28
2.关联租赁情况
租赁 本期确认的租 上期确认的租
出租方名称 承租方名称
资产情况 赁收入\费用 赁收入\费用
青岛星洲世源置业有
山东银座英才幼儿园 青岛四季景园商品房 386,239.06 418,952.40
限公司
山东省鲁商置业有限 山东银座商城股份有限 济南市市中区经十路
1,118,178.13 1,118,178.13
公司 公司 19288 号的地下一层房产
山东省鲁商置业有限 山东世界贸易中心银座 济南市市中区经十路
112,805.95
公司 艺舟 19288 号鲁商广场 C1-117
山东省鲁商置业有限 山东省商业集团财务有 济南市经十路 9777 号鲁商国
4,587,180.96 4,587,180.96
公司 限公司 奥城 5 号楼 44-47 层
山东银座泉城大酒店有 济南市历下区经十路 9777 号
山东省鲁商置业有限
限公司济南鲁商国奥城 鲁商国奥城 5 号楼 1-14 层、地 4,928,571.43 3,968,253.97
公司
分公司 下 4 层-地下 1 层
济南市历下区经十路 9777 号
山东省鲁商置业有限 济南市富源小额贷款有
鲁商国奥城 2 号楼 3 层 1,173,179.56 1,173,179.56
公司 限公司
302-308
山东省鲁商置业有限 济南市长清区大学路
银座集团股份有限公司 2,911,115.60 1,783,177.87
公司 2166 号银座商城
菏泽鲁商置业有限公 菏泽银座颐庭酒店有限 菏泽市牡丹区人民路与长城路
2,504,460.33 1,809,523.81
司 公司 口往北 300 米路东
菏泽鲁商置业有限公 山东银座购物中心有限 菏泽市牡丹区人民路与长城路
13,969,047.59 13,969,047.59
司 公司菏泽银座和谐广场 2011-10 号银座和谐广场
菏泽鲁商置业有限公 菏泽鲁商凤凰城小区幼儿园园
山东银座英才幼儿园 206,349.20 194,661.59
司 舍
临沂鲁商地产有限公 临沂市兰山区广州路与孝河路
临沂居易置业有限公司 16,540,861.86 9,638,557.45
司 交汇东北角鲁商中心
济南市高新区新泺大街 888 号
山东福瑞达医药集团
山东银座英才幼儿园 山东福瑞达医药集团办公楼三 285,714.30
有限公司
层
山东省鲁商置业有限 山东省商业集团有限公 济南市历下区经十路 9777 号
1,399,722.86
公司 司 鲁商国奥城 5 号楼
山东省鲁商置业有限 山东洪泰富源资本管理 济南市历下区经十路 9777 号
311,923.81
公司 有限公司 鲁商国奥城 5 号楼 3801
山东省鲁商置业有限 山东省通利商业管理有 济南市历下区经十路 9777 号
668,323.70
公司 限公司 鲁商国奥城 5 号楼 8 楼
山东省鲁商置业有限 济南市历下区经十路 9777 号
鲁商集团有限公司 226,960.48
公司 鲁商国奥城 27 楼半层
山东银座酒店管理有限
临沂鲁商置业有限公 山东省临沂市河东区汤头街道
公司临沂鲁商知春湖酒 458,715.60
司 御汤街与 206 国道交汇处
店
- 93 -
鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
注：1、公司控股孙公司青岛星洲世源置业有限公司与山东银座英才幼儿园双方约定出租青岛四季景园房屋，租赁期
为 1 年，于 2011 年 8 月 31 日到期后又续租 9 年该房屋，2019 年度租赁费发生额为 386,239.06 元。
2、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2012 年 10 月与山东银座商城股份有限公司签订租赁合同，约定出租
其位于济南市市中区经十路 19288 号的地下一层房产。租赁期限为 15 年，2019 年确认租赁收入 1,118,178.13 元。
3、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2017 年 9 月与山东省商业集团财务有限公司签订租赁合同，约定出租
其位于济南市历下区经十路 9777 号鲁商国奥城 5 号楼 44-47 层办公楼。租赁期为 5 年，2019 年确认收入 4,587,180.96 元。
4、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2017 年 5 月与山东银座泉城大酒店有限公司济南鲁商国奥城分公司签
订租赁合同，约定出租其位于济南市历下区经十路 9777 号鲁商国奥城 5 号楼 1-14 层、地下 1-4 层规划的酒店使用区域。
租赁期为 5 年，2019 年确认收入 4,928,571.43 元。
5、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2017 年 12 月与济南市富源小额贷款有限公司签订租赁合同，约定出租
其位于济南市历下区经十路 9777 号鲁商国奥城 2 号楼 3 层 302-308 室。租赁期为 5 年，本期租赁收入 1,173,179.56 元。
6、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2015 年 11 月与银座集团股份有限公司签订租赁合同，约定出租其位于
济南市长清区大学路 2166 号房产，由银座集团济南长清购物广场有限公司使用，租赁期限为 20 年，2019 年确认收入
2,911,115.60 元。
7、公司全资子公司菏泽鲁商置业有限公司于 2017 年 3 月与菏泽银座颐庭酒店有限公司签订租赁合同，约定出租其位
于菏泽市牡丹区人民路与长城路交汇处北 300 米酒店，租赁期为 5 年，2019 年确认租金收入 2,504,460.33 元。
8、公司全资子公司菏泽鲁商置业有限公司与于 2017 年 12 月山东银座购物中心有限公司菏泽银座和谐广场签订租赁合
同，约定出租其位于菏泽市牡丹区人民路与长城路 2011-10 的商业房产及附属场地、设备设施等，租赁期为 20 年，本期确
认租赁收入 13,969,047.59 元。
9、公司全资子公司菏泽鲁商置业有限公司于 2017 年 9 月与山东银座英才幼儿园签订租赁合同，约定出租其位于菏泽
市牡丹区人民路与长城路口鲁商凤凰城小区内的幼儿园园舍，租赁期为 10 年，本期确认租赁收入 206,349.20 元。
10、公司全资子公司临沂鲁商地产有限公司于 2018 年 5 月与临沂居易置业有限公司签订租赁合同，约定出租其位于临
沂市兰山区广州路与孝河路交汇东北角鲁商中心的商业房产及附属场地、设备设施等，本期确认租赁收入 16,540,861.86
元。
11、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2019 年 1 月 1 日与山东省商业集团有限公司签订租赁合同，约定出租
位于济南市经十路 9777 号鲁商国奥城鲁商国奥城 5 号楼的 39 层，租赁期为 5 年，本期确认租赁收入 1,399,722.86 元。
12、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2019 年 5 月 1 日与山东洪泰富源资本管理有限公司签订租赁合同，约
定出租位于济南市经十路 9777 号鲁商国奥城鲁商国奥城 5 号楼 3801，租赁期为 5 年，本期确认租赁收入 311,923.81 元。
13、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2019 年月 1 日与山东省通利商业管理有限公司签订租赁合同，约定出
租位于济南市经十路 9777 号鲁商国奥城鲁商国奥城 5 号楼 28 层，租赁期为 5 年，本期确认租赁收入 668,323.70 元。
14、公司全资子公司山东省鲁商置业有限公司于 2019 年 9 月 1 日与鲁商集团有限公司签订租赁合同，约定出租位于济
南市经十路 9777 号鲁商国奥城鲁商国奥城 5 号楼 27 楼半层，租赁期为 5 年，本期确认租赁收入 226,960.48 元。
15、公司控股孙公司临沂鲁商置业有限公司于 2019 年 1 月 1 日与山东银座酒店管理有限公司临沂鲁商知春湖酒店签订
租赁合同，约定出租位于临沂市河东区御汤街与 206 国道交汇处知春湖温泉酒店，租赁期为 2 年，本期确认租赁收入
458,715.60 元。
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
3.关联担保情况
担保
是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经
履行
完毕
山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 130,000,000.00 2019/4/29 2022/1/7 否
山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 100,000,000.00 2019/6/14 2022/4/7 否
山东省商业集团有限公司 菏泽鲁商置业有限公司 20,000,000.00 2019/4/23 2021/11/7 否
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 110,000,000.00 2017/8/4 2020/8/3 否
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 41,250,000.00 2017/8/4 2019/1/10 是
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 41,250,000.00 2017/8/4 2019/7/10 是
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 5,000,000.00 2018/2/27 2019/1/10 是
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 9,375,000.00 2018/2/27 2019/7/10 是
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 34,375,000.00 2018/2/27 2020/10/9 否
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 5,000,000.00 2019/4/24 2019/7/10 是
山东省商业集团有限公司 济宁鲁商地产有限公司 125,000,000.00 2019/4/24 2020/10/9 否
山东省商业集团有限公司 哈尔滨鲁商置业有限公司 292,800,000.00 2019/12/17 2021/12/17 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 301,000,000.00 2019/6/11 2020/6/11 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 30,000,000.00 2015/10/10 2019/4/10 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 30,000,000.00 2015/10/10 2019/10/10 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 100,000,000.00 2015/10/10 2020/4/10 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 93,000,000.00 2015/10/10 2020/10/9 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 40,177,548.37 2017/4/13 2019/6/13 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 41,083,150.31 2017/4/13 2019/12/13 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 42,009,164.52 2017/4/13 2020/6/13 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 42,956,051.08 2017/4/13 2020/12/13 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商地产有限公司 181,727,207.80 2017/4/13 2022/12/13 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 62,500,000.00 2016/12/16 2019/6/20 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 62,500,000.00 2016/12/16 2019/12/20 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 255,119,980.90 2016/12/16 2021/12/15 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 50,000,000.00 2017/3/27 2021/12/15 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 30,000,000.00 2017/3/30 2021/12/15 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 39,880,019.10 2017/4/1 2021/12/15 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 28,000,000.00 2018/11/30 2019/5/20 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 2,900,000.00 2018/11/30 2019/5/23 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 1,000,000.00 2018/11/30 2019/10/28 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 30,000,000.00 2018/11/30 2019/11/20 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 28,100,000.00 2018/11/30 2021/9/18 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商金置业有限公司 40,000,000.00 2019/1/31 2021/9/18 否
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
担保
是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经
履行
完毕
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商置业有限公司 500,000,000.00 2019/6/18 2019/11/26 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商置业有限公司 200,000,000.00 2019/6/18 2019/12/2 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商置业有限公司 240,000,000.00 2019/6/18 2019/12/12 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商置业有限公司 60,000,000.00 2019/6/18 2019/12/17 是
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商置业有限公司 500,000,000.00 2019/6/18 2020/6/18 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商置业有限公司 17,000,000.00 2019/11/18 2020/5/18 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商置业有限公司 16,500,000.00 2019/11/22 2020/5/22 否
山东省商业集团有限公司 临沂鲁商置业有限公司 16,200,000.00 2019/12/11 2020/6/11 否
山东省商业集团有限公司 鲁商福瑞达健康投资有限公司 3,000,000.00 2016/6/24 2019/6/14 是
山东省商业集团有限公司 鲁商福瑞达健康投资有限公司 3,000,000.00 2016/6/24 2019/12/16 是
山东省商业集团有限公司 鲁商福瑞达健康投资有限公司 18,400,000.00 2016/6/24 2022/6/15 否
山东省商业集团有限公司 鲁商健康产业发展股份有限公司 2,000,000,000.00 2016/2/2 2019/1/31 是
山东省商业集团有限公司 鲁商健康产业发展股份有限公司 400,000,000.00 2017/6/23 2022/6/22 否
山东省商业集团有限公司 鲁商置业青岛有限公司 940,000,000.00 2018/4/4 2020/4/4 否
山东省商业集团有限公司 鲁商置业青岛有限公司 60,000,000.00 2018/4/4 2019/6/10 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商锦绣置业有限公司 20,000,000.00 2018/4/18 2019/4/21 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商锦绣置业有限公司 50,000,000.00 2018/4/18 2019/10/21 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商锦绣置业有限公司 300,000,000.00 2018/4/18 2020/10/31 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商锦绣置业有限公司 380,000,000.00 2018/4/18 2021/4/18 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 200,000,000.00 2019/3/13 2020/3/13 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 100,000,000.00 2019/3/20 2020/3/20 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 50,000,000.00 2019/4/3 2020/4/3 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 27,900,000.00 2017/2/24 2019/2/26 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 50,000,000.00 2017/2/24 2019/3/21 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 3,000,000.00 2017/9/14 2019/3/8 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 42,000,000.00 2017/9/14 2019/3/21 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 100,000.00 2017/9/14 2019/10/18 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 29,900,000.00 2017/9/14 2020/3/6 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 200,000.00 2018/3/30 2019/10/18 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 11,900,000.00 2018/3/30 2020/2/23 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 12,900,000.00 2018/3/30 2020/3/6 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 7,100,000.00 2018/3/30 2019/2/26 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 11,800,000.00 2018/3/30 2019/3/14 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 7,100,000.00 2018/3/30 2019/3/21 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商蓝岸地产有限公司 25,000,000.00 2018/3/30 2019/3/21 是
- 96 -
鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
担保
是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经
履行
完毕
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 2,000,000.00 2018/4/26 2019/6/11 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 198,000,000.00 2018/4/26 2019/12/21 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 200,000,000.00 2018/4/26 2020/12/21 否
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 97,500,000.00 2017/9/18 2019/3/17 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 58,500,000.00 2017/9/18 2019/8/17 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 39,000,000.00 2017/9/18 2019/9/12 是
山东省商业集团有限公司 青岛鲁商置地发展有限公司 140,000,000.00 2018/12/25 2020/8/30 否
山东省商业集团有限公司 青岛绿富房地产开发有限公司 180,000,000.00 2019/8/21 2020/8/20 否
山东省商业集团有限公司 青岛绿富房地产开发有限公司 134,100,000.00 2019/6/21 2020/6/20 否
山东省商业集团有限公司 青岛绿富房地产开发有限公司 102,000,000.00 2019/6/26 2020/6/25 否
山东省商业集团有限公司 青岛绿富房地产开发有限公司 105,710,000.00 2019/6/28 2020/6/27 否
山东省商业集团有限公司 青岛绿富房地产开发有限公司 28,190,000.00 2019/7/5 2020/7/4 否
山东省商业集团有限公司 泰安鲁商地产有限公司 20,000,000.00 2018/2/9 2019/12/5 是
山东省商业集团有限公司 泰安鲁商地产有限公司 30,000,000.00 2018/4/13 2019/12/5 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 2,000,000.00 2018/9/25 2019/1/14 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 1,500,000.00 2018/9/25 2019/2/26 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 1,000,000.00 2018/9/25 2019/5/8 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 3,000,000.00 2018/9/25 2019/7/1 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 500,000.00 2018/9/25 2019/7/19 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 500,000.00 2018/9/25 2019/9/26 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 3,000,000.00 2018/9/25 2019/11/28 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 7,360,000.00 2018/9/25 2021/9/17 否
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 2,640,000.00 2018/9/25 2020/12/10 否
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 2,000,000.00 2018/12/7 2019/1/14 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 3,000,000.00 2018/12/7 2019/2/26 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 5,500,000.00 2018/12/7 2019/3/18 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 600,000.00 2018/12/7 2019/5/8 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 7,600,000.00 2018/12/7 2019/7/1 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 3,000,000.00 2018/12/7 2019/7/19 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 3,000,000.00 2018/12/7 2019/8/14 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 2,300,000.00 2018/12/7 2019/9/26 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 3,000,000.00 2018/12/7 2019/10/15 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 3,000,000.00 2018/12/7 2019/11/28 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 33,600,000.00 2018/12/7 2021/9/17 否
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 38,400,000.00 2018/12/7 2020/12/10 否
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
担保
是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经
履行
完毕
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 1,900,000.00 2019/5/21 2019/7/1 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 2,700,000.00 2019/5/21 2019/8/14 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 1,720,000.00 2019/5/21 2019/9/17 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 280,000.00 2019/5/21 2019/11/28 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 10,112,000.00 2019/5/21 2021/9/17 否
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 14,888,000.00 2019/5/21 2020/12/10 否
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 1,900,000.00 2019/6/20 2019/7/1 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 3,000,000.00 2019/6/20 2019/7/19 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 2,500,000.00 2019/6/20 2019/8/14 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 4,360,000.00 2019/6/20 2019/9/17 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 1,040,000.00 2019/6/20 2019/10/15 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 4,000,000.00 2019/6/20 2019/11/28 是
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 18,816,000.00 2019/6/20 2021/9/17 否
山东省商业集团有限公司 潍坊鲁商置业有限公司 23,184,000.00 2019/6/20 2020/12/10 否
山东省商业集团有限公司 烟台鲁商地产有限公司 10,000,000.00 2018/10/30 2020/4/30 否
山东省商业集团有限公司 烟台鲁商地产有限公司 190,000,000.00 2018/10/30 2020/10/30 否
山东省商业集团有限公司 烟台鲁商地产有限公司 400,000,000.00 2018/10/30 2021/4/30 否
山东省商业集团有限公司 烟台鲁商地产有限公司 400,000,000.00 2019/2/1 2021/10/30 否
山东省商业集团有限公司 淄博鲁商置业有限公司 100,000,000.00 2019/5/14 2022/4/15 否
山东省商业集团有限公司 淄博鲁商置业有限公司 50,000,000.00 2019/6/11 2022/4/15 否
山东省商业集团有限公司 淄博鲁商置业有限公司 45,000,000.00 2019/8/5 2022/4/15 否
山东省商业集团有限公司 淄博鲁商置业有限公司 80,300,000.00 2019/1/30 2020/7/29 否
山东省商业集团有限公司 淄博鲁商置业有限公司 106,160,000.00 2019/2/1 2020/7/31 否
山东省商业集团有限公司 淄博鲁商置业有限公司 100,000,000.00 2019/2/15 2020/2/14 否
山东省商业集团有限公司 淄博鲁商置业有限公司 113,540,000.00 2019/2/15 2020/8/14 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 1,600,000.00 2018/4/28 2019/9/23 是
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 14,400,000.00 2018/4/28 2021/4/27 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 31,000,000.00 2018/11/20 2021/11/19 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 50,000,000.00 2018/6/28 2019/6/28 是
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 30,000,000.00 2019/4/28 2020/4/27 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 8,120,000.00 2019/12/27 2020/6/24 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 9,999,999.00 2019/6/25 2019/12/25 是
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 26,250,000.00 2019/6/21 2019/12/20 是
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 5,279,809.30 2019/12/31 2020/6/24 否
鲁商物产有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 20,000,000.00 2018/5/11 2019/4/22 是
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
担保
是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经
履行
完毕
鲁商物产有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 30,000,000.00 2018/5/11 2019/5/7 是
鲁商物产有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 20,000,000.00 2019/4/23 2019/10/22 是
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 30,000,000.00 2019/5/22 2020/5/21 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 20,000,000.00 2018/2/28 2019/2/27 是
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 20,000,000.00 2019/2/27 2020/2/19 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 20,000,000.00 2019/10/23 2020/10/22 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 50,000,000.00 2019/9/27 2020/9/27 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 30,000,000.00 2019/7/1 2020/4/27 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 10,345,453.40 2019/12/26 2020/6/24 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 15,000,000.00 2018/12/6 2019/12/5 是
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 50,000,000.00 2019/8/20 2020/4/27 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 60,000,000.00 2019/12/17 2020/9/17 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 50,000,000.00 2018/5/30 2019/5/29 是
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 26,250,000.00 2019/12/20 2020/6/19 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 8,120,000.00 2019/6/27 2019/12/27 是
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 40,000,000.00 2019/1/17 2020/1/17 否
山东省商业集团有限公司 山东福瑞达医药集团有限公司 40,000,000.00 2019/1/18 2020/1/18 否
注：2018 年 4 月，公司联营企业临沂锦琴房地产开发有限公司向渤海银行股份有限公司济南分行申请办理 8.5 亿元的
贷款业务，主要用于该公司开发的中南鲁商樾府项目一期建设，根据协议约定，公司大股东山东省商业集团有限公司按
照山东省鲁商置业有限公司持有该公司股权比例 45%为此次贷款提供 3.825 亿元担保，担保到期日为 2021 年 4 月，2019 年
12 月 31 日担保贷款余额为 1.9125 亿元。
2019 年 3 月，公司参股企业济南碧旻置业有限公司向北京银行济南分行办理 4.80 亿元的贷款业务，主要用于该公司
项目开发，根据协议公司大股东山东省商业集团有限公司按照山东省鲁商置业有限公司持有该公司股权比例 15%为此次贷
款提供 0.15 亿元担保，担保到期日为 2021 年 3 月，2019 年 12 月 31 日担保贷款余额 0.135 亿元。
2019 年 3 月，公司参股企业济南银盛泰博盛置业有限公司向工商银行泺源支行办理 4.2 亿元的贷款业务，主要用于该
公司项目开发，根据协议公司大股东山东省商业集团有限公司按照山东省鲁商置业有限公司持有该公司股权比例 25%为此
次贷款提供 1.05 亿元担保，担保到期日为 2021 年 3 月，2019 年 12 月 31 日担保贷款余额 1.0175 亿元。
4.关联方资金拆借情况
关联方 期初余额 拆入/拆出 归还 期末余额 说明
山东省商业集团有限公司 6,797,682,726.84 2,549,786,518.79 1,311,310,367.16 8,036,158,878.47 注1
山东省鲁商空调工程有限公司 1,487,586,196.12 2,177,621,409.06 1,114,552,738.81 2,550,654,866.37 注2
山东银座商城股份有限公司 437,553,383.15 198,073,202.17 635,626,585.32 注3
山东银座久信房地产开发有限公
10,257,000.00 10,257,000.00
司
济南市富源小额贷款有限公司 105,000,000.00 105,000,000.00 注4
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
关联方 期初余额 拆入/拆出 归还 期末余额 说明
山东易通商业保理有限公司 75,700,000.00 75,700,000.00 注5
合 计 8,733,079,306.11 5,106,181,130.02 2,436,120,105.97 11,403,140,330.16
注 1:本期共借入资金 5 笔，最早一笔起始日为 2019/1/1，最晚一笔为 2019/11/11，其中 1 笔借款期间为 50 天，其余
借款期间均为 1 年，利率区间为 8.150%~9.000%。
注 2：本期共借入资金 17 笔，最早一笔起始日为 2019/1/1，最晚一笔为 2019/12/23，借款期间均为 1 年，利率区为
8.00%~9.60%。
注 3：本期共借入资金 1 笔，起始日为 2019/1/1，借款期间为 1 年，利率为 6.00%。
注 4：本期共借入资金 6 笔，最早一笔起始日为 2019/8/30，最晚一笔为 2019/12/17，其中 1 笔借款期间为 6 个月，2
笔借款期间为 9 个月，其余借款期间为 1 年，利率区为 6.96%~9.96%。
注 5：本期共借入资金 5 笔，最早一笔起始日为 2019/7/8，最晚一笔为 2019/12/11，其中 1 笔借款期间为 1 年，其余
借款期间为 6 个月，利率区为 7.50%~9.50%。
5．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合 计 7,742,185.53 7,398,020.78
6．其他关联交易
（1）本期计提支付关联方利息
关联方 计提利息 支付利息
山东省商业集团有限公司 851,307,137.76 3,182,374,291.82
山东银座商城股份有限公司 38,667,283.94 230,020,267.12
山东银座久信房地产开发有限公司 740,231.04 28,867,787.10
山东省鲁商空调工程有限公司 204,239,430.20 284,067,520.17
济南市富源小额贷款有限公司 2,256,633.01 2,045,433.00
山东易通商业保理有限公司 1,256,987.50 525,188.68
合 计 1,098,467,703.45 3,727,900,487.89
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，公司在山东省商业集团财务有限公司的银行存款余额为
234,687,061.27 元 ， 借 款 余 额 为 60,000,000.00 元 。 2019 年 度 存 款 利 息 收 入 金 额 为
1,652,827.20 元，借款利息支出金额为 7,155,599.16 元。
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财务报表附注
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(六) 关联方应收应付款项
1. 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收款项 银座集团股份有限公司 54,597.38
预收款项 山东省鲁商空调工程有限公司 1,000,000.00
预收款项 济南市富源小额贷款有限公司 1,412,934.20 1,395,502.55
预收款项 山东省商业集团财务有限公司 4,532,545.92 4,464,387.32
山东银座泉城大酒店有限公司济南鲁商国奥城分
预收款项 2,208,333.33 2,083,333.33
公司
预收账款 山东省商业集团有限公司 734,854.50
预收账款 鲁商集团有限公司 476,616.99
预收账款 山东洪泰富源资本管理有限公司 163,760.00
预收账款 山东省通利商业管理有限公司 701,739.87
应付利息 济南市富源小额贷款有限公司 211,200.01
应付利息 山东易通商业保理有限公司 731,798.82
应付利息 山东省商业集团财务有限公司 191,771.75
应付股利 山东省商业集团有限公司 40,000,000.00
应付股利 山东世界贸易中心 160,000,000.00
应付账款 鲁商传媒集团（山东）文化产业有限公司 300,000.00
应付账款 鲁商传媒集团有限公司 92,000.00 192,000.00
应付账款 鲁商物产有限公司机电设备分公司 10,603,749.31 27,297,301.12
应付账款 鲁商物产有限公司金属材料分公司 4,297,118.56 9,922,618.00
应付账款 山东省鲁商空调工程有限公司 131,643,022.12 82,154,010.15
应付账款 山东省银座实业有限公司 3,623,476.30 1,718,776.29
应付账款 山东银座家居有限公司 27,531.00 27,531.00
应付账款 青岛海景(国际)大酒店发展有限公司 960,000.00
应付账款 临沂居易置业有限公司 666,918.48 1,625,310.39
应付账款 山东博士伦福瑞达制药有限公司 10,638,931.04 4,727,532.98
应付账款 山东永兴物业管理有限公司 1,636,660.00 1,636,660.00
应付账款 济南金艺林房地产开发有限公司 261,163.60
应付账款 山东省林工商投资有限公司 500,000.00
应付账款 山东银座电器有限责任公司 18,224.00
其他应付款 北京天创伟业投资管理有限公司 374,815.78 374,815.78
其他应付款 临沂锦琴房地产开发有限公司 958,782,756.13 354,700,561.13
其他应付款 临沂尚城置业有限公司 44,179,403.19 33,225,403.19
其他应付款 鲁商集团有限公司 26,423,150.80 26,423,150.80
其他应付款 鲁商物产有限公司机电设备分公司 2,000.00 565,340.00
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 鲁商物产有限公司金属材料分公司 10,000.00
其他应付款 青岛海景(国际)大酒店发展有限公司 2,329,454.69 2,329,454.69
其他应付款 山东省城市服务技师学院 897,360.88 1,014,760.88
其他应付款 山东省鲁商空调工程有限公司 2,771,418,151.60 1,768,540,577.71
其他应付款 山东省商业集团有限公司 8,537,854,673.58 9,628,753,281.24
其他应付款 山东省银座实业有限公司 30,000.00 30,000.00
其他应付款 山东世界贸易中心 31,682,296.10 31,682,296.10
其他应付款 山东银座久信房地产开发有限公司 6,830,613.44 72,365,863.53
其他应付款 山东银座旅游集团有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
其他应付款 山东银座商城股份有限公司 680,440,245.36 673,720,026.37
其他应付款 山东银座天启房地产有限公司 161,264.23 161,264.23
其他应付款 济宁鲁商置业有限公司 81,805.17 4,569,418.00
其他应付款 齐鲁医药学院 4,733,931.35 1,623,785.63
其他应付款 山东银座雅风阁餐饮管理有限公司 580,048.00
其他应付款 济宁银座佳悦酒店有限公司 64,481.00
其他应付款 临沭福田医药科技咨询有限公司 3,514,166.66
其他应付款 山东朝能福瑞达生物科技有限公司 200,860.56
其他应付款 山东国家农产品现代物流工程技术研究中心 19,000,000.00
其他应付款 山东省生物医药科学院 6,533,462.45 6,587,676.55
其他应付款 山东省药学科学院 18,879,349.35 18,948,349.06
其他应付款 山东永兴集团有限公司 40,000,000.00
其他应付款 山东永兴物业管理有限公司 5,000,150.97
其他应付款 山东易通商业保理有限公司 2,889.99
应付票据 山东省鲁商空调工程有限公司 10,883,561.20 3,267,192.71
应付票据 鲁商物产有限公司机电设备分公司 398,832.00
十一、 股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
第一批：行权价格 2.78 元/股，剩余期限 3
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 年；第二批：行权价格 3.53 元/股，剩余期
限3年
注：经公司第十届董事会第六次会议审议通过，同意根据公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《2018 年股票
期权激励计划（草案修订稿）及其摘要》及公司 2018 年利润分配方案，公司股票期权激励计划行权价格进行调整，相应调
整了股权激励成本。
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财务报表附注
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(二)以权益结算的股份支付情况
按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）计算确
授予日权益工具公允价值的确定方法
定
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数
变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可行权权
益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 6,425,494.56
以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,135,785.33
(三)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 20,578,607.26
注：本期根据人员变动以及相应股票期权的份数变动进行相应调整了摊销的成本。
十二、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至财务报表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1、公司下属地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至 2019
年 12 月 31 日止累计担保余额为人民币 127,694,542.15 元。
2、资产抵押
为取得银行贷款，报告期末本公司将下列开发项目资产用于抵押：
资产类别 项目名称 抵押金额
青岛鲁商蓝岸公馆项目 2,324,630,181.09
鲁商国奥城项目 353,856,128.65
青岛鲁商首府项目 1,328,226,540.00
青岛蓝岸丽舍项目 1,960,177,376.62
潍坊鲁商首府项目 314,310,208.23
临沂鲁商中心项目 669,025,755.54
开发成本及开发产品
临沂知春湖项目 215,000,000.00
鲁商蓝岸新城项目 833,781,401.34
济宁运河公馆项目 508,247,124.22
鲁商金悦城项目 172,483,101.78
菏泽鲁商凤凰城项目 492,774,579.66
青岛中央公馆 510,482,023.84
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资产类别 项目名称 抵押金额
淄博鲁商中心 797,828,177.78
鲁商.松江新城项目 844,810,067.36
烟台鲁商公馆项目 790,570,000.00
固定资产 临沂鲁商铂尔曼大酒店 356,890,719.94
固定资产 生物科技临沭国用(2012)第043号房产 12,022,013.68
无形资产 临沂鲁商铂尔曼大酒店 23,774,992.17
无形资产 生物科技临沭国用(2012)第043号土地 3,405,373.36
十三、 资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2020 年 4 月 9 日，公司董事会通过了公司 2019 年度利润分配预案，以 2019 年 12
月 31 日的总股本 1,000,968,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.10 元
拟分配的利润或股利
(含税)，共计派发股利 110,106,480.00 元。上述预案须提交股东大会审议通过方可
实施。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1、鲁商健康产业发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 12 月 19 日召开了
第十届董事会 2019 年第十六次临时会议，会议全票通过《关于收购山东焦点生物科技股份有
限公司 60.11%股权的议案》。公司以现金收购刘磊、渠源、李庆、杨波、苏州光证溢红股权
投资合伙企业（有限合伙）分别持有的山东焦点生物科技股份有限公司（以下简称“焦点生
物”）452.11 万股、111.5 万股、44.76 万股、40.34 万股、431.68 万股。根据转让协议的约
定，于 2020 年 1 月 8 日完成工商变更，2020 年 2 月 27 日完成股份转让全部价款的支付，非
同一控制下控股合并山东焦点生物科技股份有限公司完成。
2、新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工
作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控
的各项规定和要求。为做到防疫和生产两不误，本公司及各子公司陆续复工，从供应保障、
社会责任、内部管理等多方面多管齐下支持国家战疫。本公司预计此次肺炎疫情及防控措施
将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度将取决于疫情防控的进展情况、
持续时间以及各地防控政策的实施情况。
本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营
成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。
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十四、 其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了房地产行业和医药化工共两
大报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要
不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。
2.分部报告的财务信息
项目 房地产行业 医药化工 分部间抵销
一、营业收入 9,250,427,632.60 1,038,966,300.87 -187,022.30
二、营业成本 7,741,682,387.69 379,888,527.60
三、对联营和合营企业的投资收益 115,771,940.68 43,112,181.88 -485,302.17
四、资产减值损失 -4,025,704.04
五、折旧费和摊销费 29,893,063.48 42,206,864.36
六、利润总额 449,435,457.32 120,009,940.23 -485,302.17
七、所得税费用 167,379,552.90 7,466,320.01
八、净利润 282,055,904.42 112,543,620.22 -485,302.17
九、资产总额 55,031,199,949.79 1,553,880,333.60 -565,635,382.11
十、负债总额 50,673,037,373.91 874,561,411.01 -223,802,041.10
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收股利 250,000,000.00 420,000,000.00
其他应收款项 1,659,064,194.57 3,353,193,888.71
减：坏账准备
合 计 1,909,064,194.57 3,773,193,888.71
1.其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
应收股利 250,000,000.00 420,000,000.00
关联方往来款 1,621,061,222.42 3,315,193,888.71
保证金 38,000,000.00 38,000,000.00
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鲁商健康产业发展股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
款项性质 期末余额 期初余额
其他 2,972.15
合 计 1,909,064,194.57 3,773,193,888.71
2.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期 坏账
债务人 款项
期末余额 账龄 末余额合计数的比 准备
名称 性质
例(%) 余额
山东捷兴企业管理有限公司 往来款 1,457,922,556.43 1 年以内 76.37
山东省鲁商置业有限公司 股利 200,000,000.00 1 年以内 10.48
山东省鲁商置业有限公司 往来款 158,015,266.18 1 年以内 8.28
山东银座地产有限公司 股利 50,000,000.00 1 年以内 2.62
平安国际融资租赁（天津）有限公司 保证金 38,000,000.00 1-2 年 1.99
合 计 1,903,937,822.61 99.74 ——
(二) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,217,054,033.20 1,217,054,033.20 982,954,033.20 982,954,033.20
对联营、合营企业
193,911.71 193,911.71
投资
合 计 1,217,247,944.91 1,217,247,944.91 982,954,033.20 982,954,033.20
1.对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
山东省鲁商置业有限公司 368,919,055.10 368,919,055.10
山东银座地产有限公司 127,285,109.39 127,285,109.39
山东省商业房地产开发有限公司 63,771,944.47 63,771,944.47
北京银座合智房地产开发有限公司 52,145,078.42 52,145,078.42
鲁商福瑞达健康投资有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
山东福瑞达医药集团有限公司 335,832,845.82 335,832,845.82
山东捷兴企业管理有限公司 57,600,000.00 57,600,000.00
东悦控股有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00
烟台捷兴企业管理有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
青岛鲁商数字科技有限公司 42,500,000.00 42,500,000.00
合 计 982,954,033.20 234,100,000.00 1,217,054,033.20
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2. 对联营、合营企业投资
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下确认的 期末余额
追加投资 其他权益变动
投资损益
二、联营企业
临沂鲁商置业发展有
5,760,000.00 -5,566,088.29 193,911.71
限公司
小计 5,760,000.00 -5,566,088.29 193,911.71
合 计 5,760,000.00 -5,566,088.29 193,911.71
(三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 250,000,000.00 420,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -5,566,088.29
合 计 244,433,911.71 420,000,000.00
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,743,984.94
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
41,398,709.46
或定量享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 7,714,544.98
易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,432,817.20
5．所得税影响额 7,460,110.08
6．少数股东影响额 11,617,643.56
合 计 22,858,698.66
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(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 13.31 6.32 0.34 0.16 0.34 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司
12.43 5.00 0.32 0.13 0.32 0.13
普通股股东的净利润
鲁商健康产业发展股份有限公司
二○二○年四月九日
财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 赵衍峰 签名： 李珩 签名： 杨爱民
日期： 2019年4月9日 日期： 2019年4月9日 日期： 2019年4月9日
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