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关于鲁商健康产业发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
大信专审字[2022]第 3-00085 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2022]第 3-00085 号
鲁商健康产业发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了鲁商健康产业发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务
报表，包括 2021 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2021 年度合并及母公司利润表、
股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2022 年 4 月 13 日出具大信审字[2022]
第 3-00226 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公
司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公
司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理
保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认
为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关
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规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2021 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孔祥勇
中国北京 中国注册会计师：徐茂
二○二二年四月十三日
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附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度占 2021 年度
占用方与上 上市公司核 2021 年期 2021 年度偿 2021 年期末
非经营性资金占 用累计发生 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资 还累计发生 占用资金余 占用性质
用 金额(不含 的利息 原因
联关系 目 金余额 金额 额
利息) (如有)
现控股股东及其 非经营性占用
他关联方 非经营性占用
小计 / / / / /
前控股股东及其 非经营性占用
他关联方 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度往 2021 年度
往来方与上 上市公司核 2021 年期 2021 年度偿 2021 年期末
其他关联资金往 来累计发生 往来资金 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 初往来资 还累计发生 往来资金余 往来性质
来 金额（不含 的利息 原因
系 目 金余额 金额 额
利息） （如有）
大股东及其附属 经营性往来
企业 经营性往来
上市公司的子公 全资、控股
山东省鲁商置业有限公司等子公司 其他应收款 960.64 337.97 562.53 736.08 股权激励 非经营性往来
司及其附属企业 子公司
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山东省鲁商置业有限公司等子公司 全资子公司 其他应收款 38,228.39 103,254.28 622.33 134,739.91 7,365.09 资金往来 非经营性往来
山东捷兴企业管理有限公司 控股子公司 其他应收款 74,086.08 2,991.00 4,654.58 72,450.00 9,281.66 资金往来 非经营性往来
山东鲁新置业有限公司 控股子公司 其他应收款 120,000.00 17,659.29 6,625.16 70,000.00 74,284.45 资金往来 非经营性往来
鲁商置业青岛有限公司 控股子公司 其他应收款 14,551.58 77,718.66 8,482.02 2,897.50 97,854.76 资金往来 非经营性往来
青岛鲁商数字科技发展有限公司 控股子公司 其他应收款 69,196.67 7,086.61 20,740.06 55,543.22 资金往来 非经营性往来
青岛鲁商锦绣置业有限公司 控股子公司 其他应收款 20,272.44 30,874.05 4,022.55 7,567.00 47,602.04 资金往来 非经营性往来
济宁聚威地产开发有限公司 控股子公司 其他应收款 22,455.92 1,574.84 9,825.00 14,205.76 资金往来 非经营性往来
山东省鲁商置业有限公司 全资子公司 应收股利 28,000.00 35,700.00 28,000.00 35,700.00 分红 非经营性往来
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
合作经营
其他关联方及其附 济宁瑞和置业发展有限公司 联营企业 其他应收款 30,252.84 2,017.25 17,094.07 15,176.02 经营性往来
投入
属企业
山东博士伦福瑞达制药有限公司 联营企业 其他应收款 914.26 664.84 249.42 服务费 经营性往来
总计 / / / 296,099.13 391,354.94 35,085.34 364,540.91 357,998.50 / /
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