广西桂冠电力股份有限公司

    600236

    2010 年半年度报告广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项......................................................................... 10

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 20

    八、备查文件目录..................................................................... 76广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事参加董事会会议表决。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 公司负责人杨庆、主管会计工作负责人戴波、总会计师王传楚及会计机构负责人（会计主管人员）

    吴育双声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (六) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 广西桂冠电力股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 桂冠电力

    公司的法定英文名称 GUANGXI GUIGUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD.

    公司的法定英文名称缩写 GGEP

    公司法定代表人 杨庆

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书

    姓名 张云

    联系地址 南宁市青秀区民族大道126 号

    电话 0771-6118880

    传真 0771-6118899

    电子信箱 zhangyun@ggep.com.cn

    (三) 基本情况简介

    注册地址 南宁市民主路北四里6 号

    注册地址的邮政编码 530022

    办公地址 南宁市青秀区民族大道126 号

    办公地址的邮政编码 530022

    公司国际互联网网址 http://www.ggep.com.cn

    电子信箱 ggep@ggep.com.cn

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 南宁市青秀区民族大道126 号

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 桂冠电力 600236广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比

    上年度期末增

    减(%)

    总资产 17,469,320,192.11 16,955,836,851.02 15,058,591,932.37 3.03

    所有者权益（或

    股东权益）

    2,830,960,885.92 5,256,395,146.06 4,145,415,234.58 -46.14

    归属于上市公司

    股东的每股净资

    产（元／股）

    1.24 2.24 2.80 -44.64

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上

    年同期增减

    (%)

    营业利润 241,885,502.94 505,612,256.29 226,818,930.07 -52.16

    利润总额 268,728,166.53 507,080,347.55 228,277,121.33 -47.00

    归属于上市公司

    股东的净利润

    186,482,328.21 232,474,881.66 69,610,964.30 -19.78

    归属于上市公司

    股东的扣除非经

    常性损益的净利

    润

    97,365,397.92 116,451,170.31 68,182,378.05 -16.39

    基本每股收益

    (元)

    0.082 0.112 0.047 -26.79

    扣除非经常性损

    益后的基本每股

    收益(元)

    0.044 0.061 0.046 -27.87

    稀释每股收益

    (元)

    0.082 0.112 0.047 -26.79

    加权平均净资产

    收益率(%)

    4.44 4.53 1.79

    减少0.09 个百

    分点

    经营活动产生的

    现金流量净额

    931,172,620.64 1,143,086,136.67 738,835,627.39 -18.54

    每股经营活动产

    生的现金流量净

    额（元）

    0.408 0.501 0.499 -18.56

    注1：本报告期增加了大唐岩滩水力发电有限责任公司，属于同一控制下的合并，因此对比较期

    的财务数据进行了调整；

    注2：2010 年3 月5 日，公司向中国大唐集团非公开发行的1.49 亿股股份登记手续办理完毕；

    注3：公司2009 年度股东大会审议通过公司2009 年度利润分配方案。2010 年5 月6 日，向登记

    日的全体股东每股派发现金红利0.11 元人民币 (含税) 、每股送红股0.1 股（含税）、以任意盈余公

    积金转增股本，每股转增0.3 股（含税），报告期内已实施完毕，公司总股本增加800,557,004 股，

    根据有关规定，公司按照调整后的股数重新计算各比较期的财务指标。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -651,101.83

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    13,140,000.00

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益

    9,914,822.85

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 85,372,300.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,563,381.47

    所得税影响额 279,386.81

    少数股东权益影响额（税后） -28,501,859.01

    合计 89,116,930.29

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行新股 送股 公积金转股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售

    条件股份

    674,329,800 45.57 149,000,000 82,332,980 246,998,940 478,331,920 1,152,661,720 50.54

    1、国家持股 673,784,618 45.53 149,000,000 82,278,462 246,835,385 478,113,847 1,151,898,465 50.51

    2、国有法人

    持股

    3、其他内资

    持股

    545,182 0.04 54,518 163,555 218,073 763,255 0.03

    其中： 境内

    非国有法人

    持股

    545,182 0.04 54,518 163,555 218,073 763,255 0.03

    境内自然人

    持股

    ４、外资持

    股

    其中： 境外

    法人持股

    境外自然人

    持股

    二、无限售

    条件流通股

    份

    805,562,710 54.43 80,556,271 241,668,813 322,225,084 1,127,787,794 49.46

    1、人民币普

    通股

    805,562,710 54.43 80,556,271 241,668,813 322,225,084 1,127,787,794 49.46

    2、境内上市

    的外资股

    3、境外上市

    的外资股

    4、其他

    三、股份

    总数

    1,479,892,510 100.00 149,000,000 162,889,251 488,667,753 800,557,004 2,280,449,514 100.00广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    股份变动的批准情况：

    1、公司2009 年第一次临时股东大会授权董事会全权办理的向中国大唐集团公司采用以非公开发

    行股份和支付现金相结合的方式购买中国大唐集团公司拥有的岩滩公司70%股权的重大资产重组暨关

    联交易事宜已于2009 年12 月底获得中国证监会并购重组审核委员会审核通过，2010 年2 月20 日，

    公司收到中国证监会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司重大资产重组及向中国大唐集团公司发行

    股份购买资产的批复》（证监许可[2010]195 号），核准本公司向大唐集团发行1.49 亿股人民币普通

    股购买相关资产，发行价格为人民币8.18 元。

    2、2010 年4 月22 日，公司2009 年度股东大会审议通过公司2009 年度利润分配方案。向登记日

    （2010 年5 月5 日）的全体股东每股派发现金红利0.11 元人民币 (含税) ；每股送红股0.1 股（含

    税）；以任意盈余公积金转增股本，每股转增0.3 股（含税），2010 年5 月6 日除权，2010 年5 月

    12 日实施完毕。

    股份变动的过户情况：

    2010 年3 月5 日，公司向大唐集团支付购买目标资产所需的现金243,927.535 万元。大唐集团持

    有的岩滩公司70%股权于2010 年2 月23 日在广西壮族自治区大化瑶族自治县工商行政管理局完成股

    权转让备案手续，获得备案通知书（（大化）登记内备字[2010]第01 号），股权持有人变更为桂冠电

    力。2010 年3 月5 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证

    明》，公司本次向中国大唐集团非公开发行的1.49 亿股股份登记手续已办理完毕。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 107,168 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比例

    (%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    中国大唐集团公司 国家50.51 1,151,898,465 478,113,847 1,151,898,465 无

    广西投资集团有限公司 国家19.21 438,291,417 142,946,069 0 无

    广西大化金达实业开发有限公司 其他1.48 33,817,677 9,421,009 0 无

    江苏省江海粮油贸易公司 其他0.46 10,528,242 3,008,069 0 未知

    中行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 其他0.42 9,531,052 2,723,158 0 未知

    中行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 其他0.25 5,716,313 1,864,047 0 未知

    骆太祥

    境内

    自然

    人

    0.21 4,856,511 4,856,511 0 未知

    招行－上证红利交易型开放式指数证券投资基金 其他0.20 4,454,031 1,005,823 0 未知

    工行－华夏沪深300 指数证券投资基金 其他0.19 4,247,494 1,747,513 0 未知

    全国社保基金一零二组合 其他0.18 4,000,000 -8,000,000 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    广西投资集团有限公司 438,291,417 人民币普通股 438,291,417

    广西大化金达实业开发有限公司 33,811,078 人民币普通股 33,811,078

    江苏省江海粮油贸易公司 10,528,242 人民币普通股 10,528,242

    中行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 9,531,052 人民币普通股 9,531,052

    中行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 5,716,313 人民币普通股 5,716,313

    骆太祥 4,856,511 人民币普通股 4,856,511

    招行－上证红利交易型开放式指数证券投资基金 4,454,031 人民币普通股 4,454,031

    工行－华夏沪深300 指数证券投资基金 4,247,494 人民币普通股 4,247,494

    全国社保基金一零二组合 4,000,000 人民币普通股 4,000,000

    廖国礼 3,353,592 人民币普通股 3,353,592广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限售条

    件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交易股

    份数量

    限售条件

    1 943,298,465 2013 年3 月5 日0 0 定向增发完成36 个月后

    中国大唐集团

    公司 208,600,000 2013 年3 月5 日0 0 定向增发完成36 个月后

    2

    广西南宁市信

    托投资公司

    466,668 0 0

    偿还其他股东代垫的股改

    对价后可流通

    3

    广西壮族自治

    区拉浪水力发

    电厂

    180,788 0 0

    偿还其他股东代垫的股改

    对价后可流通

    4

    广西洛东水力

    发电厂

    109,200 0 0

    偿还其他股东代垫的股改

    对价后可流通

    5

    广西大化金达

    实业开发有限

    公司

    6,600 0 0 申请办完手续即可

    战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东

    战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期

    江苏省江海粮油贸易公司 2000 年3 月23 日 2002 年3 月23 日

    一般法人参与配售新股约定持股期限为6 个月;战略投资者参与新股配售约定的持股期限为24 个

    月。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    年初持

    股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持

    股数

    变动原因

    持有本公司

    的股票期权

    被授予的限

    制性股票数

    量

    闵勇

    独立

    董事

    0 0 0 0 新聘 0 0

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2010 年4 月22 日，广西桂冠电力股份有限公司2009 年度股东大会审议通过：同意闵勇先生担任

    公司第六届董事会独立董事。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、电量完成情况

    2010 年上半年，公司累计完成上网电量为78.82 亿千瓦时(其中：火电完成23.62 亿千瓦时；水广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    电完成54.17 亿千瓦时；风电完成1.03 亿千瓦时),比去年同期减少19.01%。

    发电量增（减）原因：

    （1）红水河流域水电厂上半年发电量较去年同期减少45.2%，主要原因是今年枯水季节延续了去年

    的干旱，以及丰水季节红水河入汛较正常年份晚，造成该流域来水大幅减少50%左右；

    （2）四川水电厂今年来水一直较好，发电量同比增长25%左右；

    （3）火电受全区用电负荷增长和水电减发影响，机组利用小时大幅增长；

    （4）风电发电情况正常。

    2 、经营成果及分析：

    报告期内，公司完成主营业务收入198424.12 万元，同比增加4.82%，收入增长的主要原因是火

    电上网电量大幅增长；实现利润总额26,872.82 万元，同比下降47.00%，主要原因是今年上半年我国

    西南地区持续的特大干旱造成所属水电站的上网电量同比下降40.11%；归属于母公司所有者净利润

    18,648.23 万元，同比下降19.78%。

    3、报告期内财务指标变化及分析：

    （1）资产负债表

    货币资金：报告期末余额为73545.60 万元，较期初增加61%，是因本期新增借款比较多；

    应收账款：报告期末余额为70391 万元，较期初增加30%，是因为6 月当月收入增长较大，个别子公

    司电费回收率下降；

    预付款项：报告期末余额为4880.63 万元，较期初减少50.47%，是因为预付的货款减少；

    存货： 报告期末余额为10066.48 万元，较期初减少36.48%，是因为存煤减少；

    在建工程：报告期末余额为158749.62 万元，较期初增加58.91%，是因为子公司合山、岩滩、东

    源风电的在建工程有较大的投入；

    短期借款：报告期末余额为142400 万元，较期初增加55.80%，是因为本期新增短期借款比较多；

    一年内到期的非流动负债：报告期末余额为14610 万元，较期初减少62.65%，是因为长期借款的

    到期还款所致；

    长期借款：报告期末余额为1085827 万元，较期初增加36.26%，是因为本期新增长期借款比较多；

    实收资本(或股本)：报告期末余额为228044.95 万元，较期初增加54.10%，是因为岩滩公司重组

    定向增发和2009 年度送股、转股所致；

    资本公积：报告期末余额为27275 万元，较期初减少89.14%，是因为并购岩滩公司引起；

    盈余公积：报告期末余额为34761 万元，较期初减少62.70%，是因为并购岩滩公司引起及2009

    年度利润分配；

    未分配利润：报告期末余额为-6986 万元，较期初的33373 万元大幅减少，是因为并购岩滩公司

    引起及2009 年度利润分配；

    （2）利润表

    营业成本：本期为148132 万元，同比增加45.80%，是因为火电电量比上年同期增加较多；

    资产减值损失：本期为-7980 万元，上年同期为774 万元，减少比较大是因为琅东基地办公楼项广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    目减值的转回；

    投资收益：本期为2310 万元，上年同期为-1517 万元，增加较大是因为被投资单位效益上升；

    营业外收入：本期为2895 万元，同比增加1804%，是因为收到琅东基地办公楼赔款。

    (3)现金流量表

    收到其他与经营活动有关的现金：本期为16882 万元，同比增加488%，是因为收到琅东基地办公

    楼赔款；

    购买商品、接受劳务支付的现金：本期为89303 万元，同比增加174%，是因为火电电量比上年增

    加较多，购买的燃煤较多；

    支付的各项税费：本期为25877 万元，同比减少38.56%，因为电量减少比较多；

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：本期为68556 万元，同比增加219%，是因

    为在建项目投入增加所致；

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额：本期为249128 万元，是并购岩滩公司所致；

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金：本期为66278 万元，同比增加51%，是因为分配利润增多。

    4、2010 年下半年经营环境形势预测

    （1）2010 年下半年的水电来水不确定性，仍是影响公司全年发电量的主要原因。近年，流域来水

    异常现象频繁发生,今年汛期以来，南方地区水灾频发，但红水河流域却因降水量的时空分布不均，来

    水量仍显不足，造成发电量有所减少。从目前的水情分析，红水河流域下半年来水情况转好，同时因

    岩滩水电站资产收购已完成，预计水电发电量较上年有较大增加。与此同时公司将努力采取措施使火

    电发电利用小时数保持不减。

    （2）受高温和水电减发影响，丰水期的电煤价格并不象往年同期小幅下降,而是小幅攀升，预计下

    半年进入枯水季节，仍将保持上升走势，进一步压缩火电盈利空间，但预计公司火电全年发电量较上

    年有较大幅度。

    （3）随着国家宏观经济调控的深入和节能减排力度加大，对高能耗产能的限制，预计社会用电需

    求会有所降低。

    5、2010 年下半年经营工作重点

    （1）加强水电运行管理，进一步做好梯级水库优化调度，实现经济运行，提高水能发电效率；

    （2）进一步加强煤料管理，内部挖潜，尽可能的降低燃料成本；

    （3）加强设备维护，提高设备可靠性，确保发电设备能够安全稳定运行；

    （4）继续多方位、多层次地开展电力市场营销工作，确保完成年度发电量计划。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    营业利润率比上

    年同期增减(%)

    分行业广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    电力 1,840,170,621.16 1,334,480,093.52 13.61 -2.69 42.04

    减少13.36 个百

    分点

    煤炭销售 141,794,526.93 145,252,830.62 -6.41

    分产品

    电力 1,840,170,621.16 1,334,480,093.52 13.61 -2.69 42.04

    减少13.36 个百

    分点

    煤炭销售 141,794,526.93 145,252,830.62 -6.41

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    上年同期尚无煤炭销售业务。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    广 西 1,616,795,688.50 -7.07

    四 川 169,821,880.38 12.18

    山 东 53,553,052.28

    贵州 141,794,526.93

    广西地区的主营水电和火电；四川地区主营水电；山东地区主营风电，上年同期尚未发生此业务；

    贵州地区为煤炭销售业务，上年同期尚无煤炭销售业务。

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    2009 年下半年以来，西南地区遭受几十年未遇的持续大面积干旱，受此影响，2010 年上半年，广

    西红水河流域来水大幅减少，水电成发电量较上年同期有所减少。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成盈利预测的情况

    本公司主营水力、火力发电，具有明显的季节性特征，公司未对半年度经营指标做预测，以本年

    度全年经济目标来考核。

    2、完成经营计划情况

    本公司主营水力、火力发电，具有明显的季节性特征，公司未对半年度经营指标做预测，以本年

    度全年经济目标来考核。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，

    不断加强公司制度建设，通过聘请世界著名咨询机构普华永道公司帮助完善公司内部控管理体系及制

    度。2010 年4 月22 日， 公司第六届董事会第九次会议审议并通过了《广西桂冠电力股份有限公司外

    部信息使用人管理制度》、《广西桂冠电力股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》；报

    告期内，公司“三会”运作规范，未发生受监管部门处分的相关事情；

    报告期内，对于股改承诺的向中国大唐集团公司采用以非公开发行股份和支付现金相结合的方式

    购买中国大唐集团公司拥有的岩滩公司70%股权的重大资产重组暨关联交易事宜已于2009 年12 月底

    获得中国证监会并购重组审核委员会审核通过，2010 年2 月20 日，公司收到中国证监会《关于核准

    广西桂冠电力股份有限公司重大资产重组及向中国大唐集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许

    可[2010]195 号），核准本公司向大唐集团发行1.49 亿股人民币普通股购买相关资产，发行价格为人

    民币8.18 元。2010 年3 月5 日，公司向大唐集团支付购买目标资产所需的现金243,927.535 万元。

    大唐集团持有的岩滩公司70%股权于2010 年2 月23 日在广西壮族自治区大化瑶族自治县工商行政管

    理局完成股权转让备案手续，获得备案通知书（（大化）登记内备字[2010]第01 号），股权持有人变

    更为桂冠电力。2010 年3 月5 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券

    变更登记证明》，公司本次向中国大唐集团非公开发行的1.49 亿股股份登记手续已办理完毕。2010

    年3 月5 日，相关资产交接、股权过户已全部完成；

    报告期内，公司办公楼诉讼一案得到最高人民法院终审判决，已收回本金、利息、罚金资金1.55

    亿元，公司合法权益得到维护。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2009 年度利润分配方案已经2010 年4 月22 日召开的2008 年度股东大会审议通过, 每10

    股派现金红利1.1 元（含税）并送红股1 股（含税）；以任意盈余公积按每10 股转增3 股（含税）；

    股权登记日为2010 年5 月5 日，除权除息日为2010 年5 月6 日，红利发放日为2010 年5 月12 日。

    2010 年度利润分配方案已经执行完毕。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司2009 年度利润分配方案已经2010 年4 月22 日召开的2008 年度股东大会审议通过, 每10

    股派现金红利1.1 元（含税）并送红股1 股（含税）；以任意盈余公积按每10 股转增3 股（含税）；

    股权登记日为2010 年5 月5 日，除权除息日为2010 年5 月6 日，红利发放日为2010 年5 月12 日。

    2010 年度利润分配方案已经执行完毕。本次现金分红17917 万元，占2009 年度公司净利润34551 万

    元的51.86%。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:万元 币种:人民币

    起诉(申

    请)方

    应诉(被申

    请)方

    承担连带

    责任方

    诉讼仲裁

    类型

    诉讼(仲

    裁)基本情

    况

    诉讼(仲

    裁)涉及金

    额

    诉讼(仲

    裁)进展

    诉讼(仲

    裁)审理结

    果及影响

    诉讼(仲

    裁)判决执

    行情况

    广西桂冠

    电力股份

    有限公司

    广西泳臣

    房地产开

    发公司

    民事诉讼

    本公司诉

    广西泳臣

    房地产开

    发公司存

    在违约行

    为致使定

    向开发建

    楼目的不

    能实现

    12,050

    2010 年1

    月，中华人

    民共和国

    最高人民

    法院已终

    审判决

    判决广西

    泳臣房地

    产开发公

    司偿还本

    金、赔偿金

    12,050 万

    元及期间

    利息

    报告期内

    公司已收

    回本金、赔

    偿金 、利

    息15500

    万元。

    案由说明：公司自2002 年开始在南宁市琅东区通过委托广西泳臣房地产开发公司以定向开发形

    式修建办公综合楼，并累计支付预付工程开发款110,500,000.00 元，因开发商存在违约行为致使定向

    开发建楼目的不能实现，公司于2007 年7 月31 日依法向广西高级法院提起诉讼，广西高级法院于2007

    年8 月16 日受理，诉求法院判决解除原定向开发协议；判令广西泳臣房地产开发公司退回预付开发工

    程款并赔偿损失等。鉴于该诉讼事项致使预付的开发工程款已存在减值迹象，公司在2007 年中期报告

    中对此计提减值准备86,889,420.00 元。2007 年 8 月28 日，泳臣公司向广西高级法院提出管辖异议

    和民事事答辩状； 2007 年8 月30 日，桂冠电力向广西高院提交管辖异议的反驳意见；2007 年9 月

    19 日，广西高级法院作出(2007)桂民一初字第2 号《民事裁定书》，以仲裁协议约定不明确而认定仲

    裁协议无效，继而裁定驳回泳臣公司提出的管辖异议；2007 年9 月29 日，因对广西高级法院作出的

    驳回其管辖异议的民事裁定不服，泳臣公司向最高人民法院提出上诉； 2008 年2 月20 日，最高人民

    法院下达《民事裁定书》［（2007）民一终字第137 号］，准许上诉人泳臣公司撤回上诉。2008 年12

    月26 日，公司收到《广西壮族自治区高级人民法院民事判决书》（（2007）桂民一初字第2 号），该

    判决书对公司诉广西泳臣房地产开发有限公司房屋买卖合同纠纷一案进行了判决。判决如下（原文）：

    （一）解除广西桂冠电力股份有限公司与广西泳臣房地产开发有限公司签订的《基地定向开发建

    设协议书》及《广西桂冠电力股份有限公司基地定向开发建设补充协议书》；

    （二）广西泳臣房地产开发有限公司返还广西桂冠电力股份有限公司购房款11050 万元；

    （三）广西泳臣房地产开发有限公司赔偿广西桂冠电力股份有限公司损失13123.3 万元；

    （四）驳回广西桂冠电力股份有限公司的其它诉讼请求。 案件受理费1840496 元，诉讼保全费

    5000 元，合计1845496 元（广西桂冠电力股份有限公司已预交），由广西泳臣房地产开发有限公司负

    担1104297.6 元，广西桂冠电力股份有限公司负担738198.4 元。 上述各项债务，义务人应在本案生

    效判决送达之日起十日内履行完毕，逾期则应加倍支付迟延履行期间的债务利息，权利人可在本案生

    效判决规定的履行期限最后一日起两年内，向本院申请执行。 如不服本判决，可在本判决送达之日起

    十五日内，向本院或最高人民法院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于最高人民法

    院。 公司于2009 年5 月已收到中华人民共和国最高人民法院《应诉通知书》（（2009 ）民一终字第

    23 号），广西泳臣房地产开发有限公司因不服广西壮族自治区高级人民法院关于公司诉其房屋买卖合

    同纠纷一案的一审判决，向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，公司于2010 年1 月收到中华人民广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    共和国最高人民法院《民事判决书》（（2009 ）民一终字第 23 号），判决结果原文如下：

    （一）维持广西壮族自治区高级人民法院（2007）桂民一初字第2 号民事判决第一项、第四项；

    （二）变更广西壮族自治区高级人民法院（2007）桂民一初字第2 号民事判决第二项为：广西泳

    臣房地产开发有限公司在本判决生效后三个月内返还桂冠公司11050 万元，并按中国人民银行同期同

    类贷款利率支付每笔款项自收到之次日起至实际给付之日止的利息；

    （三）变更广西壮族自治区高级人民法院（2007）桂民一初字第2 号民事判决第三项为：广西泳

    臣房地产开发有限公司赔偿广西桂冠电力股份有限公司损失1000 万元。 如果未按照本判决确定的期

    间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条的规定，加倍支付迟

    延履行期间的债务利息。 一审案件受理费及诉讼保全费共计1845496 元，由广西桂冠电力股份有限公

    司负担1107297.6 元，广西泳臣房地产开发有限公司负担738198.4 元；二审案件受理费967965 元，

    由广西桂冠电力股份有限公司负担677575.5 元，广西泳臣房地产开发有限公司负担290389.5 元。

    报告期内，公司已收回本金、赔偿金、利息15500 万元。

    有关公司诉广西泳臣房地产开发有限公司房屋买卖合同纠纷一案的诉讼情况，请查阅2007 年8

    月1 日、2008 年3 月14 日、2008 年12 月30 日、2009 年6 月1 日、2010 年1 月26 日的《中国证券

    报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    最初投资成

    本（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    广西

    北部

    湾银

    行股

    份有

    限公

    司

    600,000,000 300,000,000 15 653,592,134.41 19,164,463.69 0

    长期股

    权投资

    资本金

    中国

    大唐

    集团

    财务

    有限

    公司

    12,500,000 2.5 25,000,000.00 0 0

    长期股

    权投资

    资本金

    合计 612,500,000 300,000,000 / 678,592,134.41 19,164,463.69 0 / /

    （1） 广西桂冠电力股份有限公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于拟参股北部湾银

    行的议案》，同意公司参股广西北部湾银行，参股份额为1.8 亿股，重组后占股比9％，出资额为3.6

    亿元；广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    广西桂冠电力股份有限公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于拟增加北部湾银行持股

    比例的议案》，同意公司增加在广西北部湾银行的持股比例，持股比例由9%增加至15%，持股份额由

    1.8 亿股增加至3 亿股，总出资额由3.6 亿元增加至6 亿元；

    经中国银监会批准，广西北部湾银行股份有限公司（简称：广西北部湾银行）于2008 年10 月14

    日登记注册，10 月23 日举行挂牌仪式。广西北部湾银行总股本为20 亿元，本公司出资6 亿元，占股

    比为15%。（详情请查阅2008 年1 月5 日、2008 年3 月14 日、2008 年10 月24 日的《中国证券报》、

    《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn））。

    （2）2009 年8 月6 日，公司第六届董事会第二会议审议通过了《关于公司增加中国大唐集团财

    务有限公司注册资本金1,250 万元的议案》，同意公司向中国大唐集团财务有限公司增加注册资本金

    1,250 万元，持有中国大唐集团财务有限公司股份比例2.5%维持不变。本次增资后中国大唐集团财务

    有限公司注册资本由50000 万元增至100000 万元。（详情请查阅2009 年8 月7 日的《中国证券报》、

    《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn））。

    (3)2010 年4 月22 日，公司2009 年度股东大会审议通过了《关于公司增加中国大唐集团财务有

    限公司注册资本1500 万元的议案》，中国大唐集团财务公司所有股东按原出资比例向财务公司共同增

    资6 亿元。按此方案,本次增资，公司向中国大唐集团财务有限公司增加注册资本金1500 万元，达到

    4000 万元,持股比例2.5%维持不变。公司于2010 年7 月15 日向中国大唐集团财务有限公司支付增加

    注册资本金1500 万元。（详情请查阅2010 年4 月23 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券

    时报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn））。

    (七) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交

    易

    对

    方

    或

    最

    终

    控

    制

    方

    被收购

    资产

    购买

    日

    资产收购价

    格

    自收购日

    起至报告

    期末为上

    市公司贡

    献的净利

    润

    自本年初

    至本期末

    为上市公

    司贡献的

    净利润

    （适用于

    同一控制

    下的企业

    合并）

    是否

    为关

    联交

    易（如

    是，说

    明定

    价原

    则）

    资产收

    购定价

    原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    该资产

    为上市

    公司贡

    献的净

    利润占

    利润总

    额的比

    例(%)

    关联关

    系

    中

    国

    大

    唐

    集

    团

    公

    司

    大唐岩

    滩水力

    发电有

    限责任

    公司

    70%股

    权

    2009

    年3

    月

    31

    日

    365,809.535 3,256.98 3,951.02 是 评估 是 否 21

    母公司

    的控股

    子公司

    本项交易是公司大股东在2006 年公司股改时作出的承诺之一。属关联交易。本公司采用非公开发

    行股份和支付现金相结合的方式购买大唐集团拥有的岩滩公司70%股权以及相关股东权益，不涉及债

    权债务的转移事项；其中，采用非公开发行股份方式购买目标资产的金额为121,882.00 万元，约占目广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    标资产转让价格的三分之一；采用支付现金的方式购买目标资产的金额为243,927.535 万元，约占目

    标资产转让价格的三分之二。本次非公开发行股票的发行价格为公司本次发行股份购买资产的首次董

    事会会议（即第五届董事会第二十四次会议）决议公告日前20 个交易日公司A 股股票交易均价，并按

    照公司2009 年6 月26 日召开的2008 年度股东大会审议通过的“全体股东每10 股派发现金红利1.30

    元（含税）”的2008 年度利润分配方案进行调整，最终价格为8.18 元/股。根据岳华德威出具的《资

    产评估报告》（岳华德威评报字[2009]第154 号），截至评估基准日，岩滩公司净资产账面价值为

    131,294.58 万元，评估价值为522,585.05 万元，评估增值391,290.47 万元，增值率为298.02%，该

    评估结果已获得国务院国资委备案（备案编号：20090063），目标资产最终的交易价格确定为

    365,809.535 万元。2010 年2 月20 日，公司收到中国证监会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司重

    大资产重组及向中国大唐集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]195 号），核准本公

    司向大唐集团发行1.49 亿股人民币普通股购买相关资产，发行价格为人民币8.18 元。2010 年3 月5

    日，公司向大唐集团支付购买目标资产所需的现金243,927.535 万元。大唐集团持有的岩滩公司70%

    股权于2010 年2 月23 日在广西壮族自治区大化瑶族自治县工商行政管理局完成股权转让备案手续，

    获得备案通知书（（大化）登记内备字[2010]第01 号），股权持有人变更为桂冠电力。2010 年3 月5

    日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，公司本次向

    中国大唐集团非公开发行的149,000,000 股份登记手续已办理完毕。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、资产收购、出售发生的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联

    方

    关联

    关系

    关联交

    易类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    转让资产

    的账面价

    值

    转让资产的

    评估价值

    转让价格

    转让

    价格

    与账

    面价

    值或

    评估

    价值

    差异

    较大

    的原

    因

    关联

    交易

    结算

    方式

    转让

    资产

    获得

    的收

    益

    中国

    大唐

    集团

    公司

    控股

    股东

    收购股

    权

    向中

    国大

    唐集

    团公

    司以

    现金+

    增发

    股权

    大唐

    岩滩

    水力

    发电

    有限

    责任

    公司

    70%股

    权

    评估 91,906.21 365,809.535 365,809.535

    主要

    是建

    筑物

    与设

    备类

    资产

    评估

    增值

    幅度

    较大

    现金+

    股权广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    本项交易是公司大股东在2006 年公司股改时作出的承诺之一。属关联交易。本公司采用非公开

    发行股份和支付现金相结合的方式购买大唐集团拥有的岩滩公司70%股权以及相关股东权益，不涉及

    债权债务的转移事项；其中，采用非公开发行股份方式购买目标资产的金额为121,882.00 万元，约占

    目标资产转让价格的三分之一；采用支付现金的方式购买目标资产的金额为243,927.535 万元，约占

    目标资产转让价格的三分之二。本次非公开发行股票的发行价格为公司本次发行股份购买资产的首次

    董事会会议（即第五届董事会第二十四次会议）决议公告日前20 个交易日公司A 股股票交易均价，并

    按照公司2009 年6 月26 日召开的2008 年度股东大会审议通过的“全体股东每10 股派发现金红利1.30

    元（含税）”的2008 年度利润分配方案进行调整，最终价格为8.18 元/股。根据岳华德威出具的《资

    产评估报告》（岳华德威评报字[2009]第154 号），截至评估基准日，岩滩公司净资产账面价值为

    131,294.58 万元，评估价值为522,585.05 万元，评估增值391,290.47 万元，增值率为298.02%，该

    评估结果已获得国务院国资委备案（备案编号：20090063），目标资产最终的交易价格确定为

    365,809.535 万元。2010 年2 月20 日，公司收到中国证监会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司重

    大资产重组及向中国大唐集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]195 号），核准本公

    司向大唐集团发行1.49 亿股人民币普通股购买相关资产，发行价格为人民币8.18 元。2010 年3 月5

    日，公司向大唐集团支付购买目标资产所需的现金243,927.535 万元。大唐集团持有的岩滩公司70%

    股权于2010 年2 月23 日在广西壮族自治区大化瑶族自治县工商行政管理局完成股权转让备案手续，

    获得备案通知书（（大化）登记内备字[2010]第01 号），股权持有人变更为桂冠电力。2010 年3 月5

    日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，公司本次向

    中国大唐集团非公开发行的149,000,000 股份登记手续已办理完毕。

    2、关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    大唐集团财

    务有限公司

    母公司的控股

    子公司

    100,000 105,000

    合计 100,000 105,000

    关联债权债务形成原因 公司及控股子公司向关联方借款。

    与关联债权债务有关的承诺

    公司于2006 年9 月20 日与大唐集团财务有限公司签署《金融服务

    协议》，协议约定：公司存放于大唐集团财务有限公司的存款按照

    中国人民银行统一颁布的存款利率计息；公司在大唐集团财务有限

    公司的借款利率按照中国人民银行统一颁布的基准贷款利率下浮

    10%执行；除存款和贷款外的其他各项金融服务，收费标准不高于

    （或等于）国内其他金融机构同等业务费用水平。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 1,113,250,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,102,750,000.00

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 1,102,750,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 27.82

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    1,102,750,000.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,102,750,000.00

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司第一大股东中国大唐集团公司

    在本公司股改方案中承诺：1 、其所

    持有的原非流通股股份，自股权分置

    改革方案实施之日起 36 个月内不上

    市交易或者转让；2 、大唐集团将桂

    冠电力定位为大唐集团在广西红水

    河流域的唯一水电运作平台，以桂冠

    电力为运作平台整合大唐集团在广

    西境内的水电资源； 3 、大唐集团

    支持桂冠电力股权分置改革完成后，

    经国家有关部门批准，2006 年下半

    年启动通过定向增发将岩滩水力发

    电厂注入桂冠电力的工作，并争取在

    2007 年完成。同时，根据公司的需

    要，逐步将龙滩水电开发有限公司的

    发电资产注入桂冠电力；4 、大唐集

    报告期内采取非公开发行股份并结合支

    付现金的方式购买大唐集团持有的岩滩

    公司70%股权的重大重组方案已于2009

    年12 月22 日获中国证监会并购重组审

    核委员会2009 年第39 次工作会议有条

    件审核通过。2010 年2 月20 日，公司收

    到中国证监会《关于核准广西桂冠电力

    股份有限公司重大资产重组及向中国大

    唐集团公司发行股份购买资产的批复》

    （证监许可[2010]195 号），2010 年3

    月5 日该项重大资产重组完成。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    团将提议桂冠电力 2006-2008 年连

    续三年的利润分配比例不低于当年

    实现的可分配利润（不含以前年度累

    计未分配利润）的50% ，并在股东

    大会上投赞成票。

    收购报告书或权益

    变动报告书中所作

    承诺

    1、中国大唐集团公司出具的《中国

    大唐集团公司关于岩滩公司期间损

    益的承诺函》，在评估基准日（不含

    评估基准日当日）至交割日（包含交

    割日当日）之间，如果岩滩公司盈利，

    桂冠电力按照70%的股权比例享有

    盈利；在评估基准日（不含评估基准

    日当日）至交割日（包含交割日当日）

    之间，如果岩滩公司亏损，大唐集团

    按照70%的股权比例承担亏损。2、

    中国大唐集团承诺本次非公开发行

    股票的所新增的1.49 亿股公司股份

    36 个月内不转让。

    未发生第1 项承诺的情形；第2 项承诺

    在履行中。

    报告期内，公司采用非公开发行股份和支付现金相结合的方式收购中国大唐集团公司拥有的岩滩

    水电公司70%股权的重大重组行为是中国大唐集团公司在本公司股改时做出的承诺内容之一；2010 年

    2 月20 日，公司收到中国证监会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司重大资产重组及向中国大唐集

    团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]195 号），2010 年3 月5 日该项承诺履行完毕。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容

    “根据公司的需要，逐步将龙滩水电开发有限公司的发电资产注入桂冠电力”是中国大唐集团公司

    在本公司股改时做出的承诺内容之一。2009 年12 月，“大唐集团承诺，待龙滩水电站按照400 米正

    常蓄水位方案全部建成投产发电后，启动将龙滩水电开发有限公司的发电资产逐步注入桂冠电力的工

    作”。

    2）是否已启动：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称

    天职国际会计师事务所有限公

    司

    天职国际会计师事务所有限公

    司

    境内会计师事务所报酬 130 130

    境内会计师事务所审计年限 2010 2010广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    2010 年4 月22 日，公司2009 年度股东大会审议并通过了《关于2010 年度续聘会计师事务所并

    支付其报酬的议案》；续聘天职国际会计师事务所有限责任公司为担任公司2010 年度审计工作的审计

    机构。2010 年度年报审计费用预计130 万元；收购其他电站专项审计、盈利预测审核等费用（若有）

    根据工作需要和费用标准另计。

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未发生受有权机关调查、

    司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处

    罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    (十三) 其他重大事项的说明

    1、根据国家有关节能减排“上大压小”政策，小火电机组将逐步关停。公司控股的大唐桂冠合

    山发电有限公司（占60%）所拥有的合山老厂#4 至#8 机组（总容量为46 万千瓦）在关停之列。2010

    年1 月15 日，大唐桂冠合山发电有限公司关停最后一台#8 机组（装机容量为11 万千瓦）；至此，该

    公司小火电机组已全部关停。关停小火电机组后，合山公司现有在役装火电机容量为66 万千瓦。

    2、2009 年12 月31 日，中国银行间市场交易商协会接受公司发行19 亿短期融资券的注册申请，

    注册有效期为2 年。2010 年2 月10 日，广西桂冠电力股份有限公司成功发行2010 年度第一期短期融

    资券，发行总额12 亿元，期限一年，实际利率3.31%，主承销商为中国光大银行股份有限公司。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    关于公司发行短期融

    资券获准注册的公告

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年1 月13 日 http://www.sse.com.cn

    关于公司琅东办公综

    合楼诉讼判决结果的

    公告

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年1 月26 日 http://www.sse.com.cn

    关于公司重大资产重

    组事宜获得中国证监

    会核准的公告

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年2 月23 日 http://www.sse.com.cn

    关于大唐桂冠合山发

    电有限公司#8 机组关

    停的公告

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn

    广西桂冠电力股份有

    限公司重大资产重组

    及发行股份购买资产

    暨关联交易资产过户

    实施情况报告书

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn

    股份变动情况报告书

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年3 月10 日 http://www.sse.com.cn

    公司第六届董事会第

    八次会议决议公告暨

    2009 年度股东大会召

    开通知

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年4 月1 日 http://www.sse.com.cn

    广西桂冠电力股份有

    限公司2009 年度股东

    大会决议公告

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年4 月23 日 http://www.sse.com.cn广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    2009 年度利润分配方

    案实施公告

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn

    关于盘县四格风电场

    一期工程项目获得核

    准的公告

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年6 月3 日 http://www.sse.com.cn

    关于拟调整公司固定

    资产会计核算方法中

    的折旧年限、预计净残

    值率、年折旧率的公告

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年6 月21 日 http://www.sse.com.cn

    关于岩滩水电站扩建

    工程项目获得核准的

    公告

    《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》

    2010 年7 月15 日 http://www.sse.com.cn广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:广西桂冠电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 735,455,972.36 455,677,878.26

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 50,500,000.00 60,000,000.00

    应收账款 703,910,708.84 539,416,491.27

    预付款项 48,806,303.49 98,540,062.83

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 56,838,110.40 76,708,308.87

    买入返售金融资产

    存货 100,664,826.99 158,495,556.00

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,696,175,922.08 1,388,838,297.23

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 968,618,513.76 954,516,783.02

    投资性房地产 24,884,419.65 25,465,492.41

    固定资产 12,767,295,667.82 13,162,919,829.24

    在建工程 1,587,496,209.47 998,979,367.27

    工程物资 70,790,050.47 64,898,361.51

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 205,791,039.52 210,319,383.72广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    开发支出

    商誉 126,546,268.18 126,546,268.18

    长期待摊费用 12,606,586.52 9,012,830.61

    递延所得税资产 9,115,514.64 14,340,237.83

    其他非流动资产

    非流动资产合计 15,773,144,270.03 15,566,998,553.79

    资产总计 17,469,320,192.11 16,955,836,851.02

    流动负债：

    短期借款 1,424,000,000.00 914,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 528,336,557.74 555,384,889.52

    预收款项

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 15,249,630.96 11,126,391.18

    应交税费 82,477,424.91 44,613,041.96

    应付利息 45,719,881.35 28,708,149.59

    应付股利

    其他应付款 402,450,497.12 505,603,155.26

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 146,100,000.00 391,160,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 2,644,333,992.08 2,450,595,627.51

    非流动负债：

    长期借款 10,858,270,000.00 7,968,770,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 2,800,000.00 2,800,000.00

    非流动负债合计 10,861,070,000.00 7,971,570,000.00

    负债合计 13,505,403,992.08 10,422,165,627.51

    所有者权益（或股东权

    益）：广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    实收资本（或股本） 2,280,449,514.00 1,479,892,510.00

    资本公积 272,753,380.83 2,510,754,151.24

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 347,614,873.58 932,018,933.25

    一般风险准备

    未分配利润 -69,856,882.49 333,729,551.57

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    2,830,960,885.92 5,256,395,146.06

    少数股东权益 1,132,955,314.11 1,277,276,077.45

    所有者权益合计 3,963,916,200.03 6,533,671,223.51

    负债和所有者权益总计 17,469,320,192.11 16,955,836,851.02

    法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:广西桂冠电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 403,149,351.21 120,147,082.23

    交易性金融资产

    应收票据 5,000,000.00

    应收账款 83,911,929.08 83,957,197.59

    预付款项 5,277,949.10 2,795,840.97

    应收利息 3,159,450.00

    应收股利

    其他应收款 39,184,517.21 107,323,245.50

    存货 7,000,491.41 7,890,988.64

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 546,683,688.01 322,114,354.93

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 2,370,000,000.00 560,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 4,010,867,068.01 2,699,500,609.77

    投资性房地产 24,884,419.65 25,465,492.41

    固定资产 2,090,321,666.36 2,152,817,653.10

    在建工程 31,715,755.13 20,203,393.26

    工程物资 376,199.31 214,267.68

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 9,906,298.01 10,788,561.60

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 3,182,930.91 8,407,654.10

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8,541,254,337.38 5,477,397,631.92

    资产总计 9,087,938,025.39 5,799,511,986.85

    流动负债：

    短期借款 1,200,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 52,491,886.27 72,230,473.40广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    预收款项

    应付职工薪酬 3,582,376.25 3,132,861.66

    应交税费 -3,645,292.35 -5,107,502.05

    应付利息 22,350,120.40 1,964,358.00

    应付股利

    其他应付款 41,565,713.11 109,647,766.67

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,316,344,803.68 181,867,957.68

    非流动负债：

    长期借款 4,718,000,000.00 1,239,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 4,718,000,000.00 1,239,000,000.00

    负债合计 6,034,344,803.68 1,420,867,957.68

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 2,280,449,514.00 1,479,892,510.00

    资本公积 243,983,630.83 1,649,702,330.31

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 342,624,597.94 836,146,211.98

    一般风险准备

    未分配利润 186,535,478.94 412,902,976.88

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    3,053,593,221.71 4,378,644,029.17

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    9,087,938,025.39 5,799,511,986.85

    法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,984,241,217.70 1,893,078,461.09

    其中：营业收入 1,984,241,217.70 1,893,078,461.09

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,765,457,445.50 1,372,298,300.24

    其中：营业成本 1,481,321,226.03 1,016,064,675.59

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 20,347,302.29 24,382,033.26

    销售费用

    管理费用 90,035,148.36 85,953,592.14

    财务费用 253,561,628.68 238,154,466.30

    资产减值损失 -79,807,859.86 7,743,532.95

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 23,101,730.74 -15,167,904.56

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    23,101,730.74 -15,167,904.56

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 241,885,502.94 505,612,256.29

    加：营业外收入 28,949,321.70 1,517,412.26

    减：营业外支出 2,106,658.11 49,321.00

    其中：非流动资产处置损失 651,101.83

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    268,728,166.53 507,080,347.55

    减：所得税费用 30,040,151.35 98,100,765.98

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 238,688,015.18 408,979,581.57

    归属于母公司所有者的净利润 186,482,328.21 232,474,881.66

    少数股东损益 52,205,686.97 176,504,699.91

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.082 0.112

    （二）稀释每股收益 0.082 0.112

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 238,688,015.18 408,979,581.57广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    归属于母公司所有者的综合收益总额 186,482,328.21 232,474,881.66

    归属于少数股东的综合收益总额 52,205,686.97 176,504,699.91

    法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 235,491,900.96 403,921,247.65

    减：营业成本 138,043,700.12 137,632,516.72

    营业税金及附加 4,942,137.83 5,967,635.34

    销售费用

    管理费用 28,218,495.83 31,547,752.59

    财务费用 87,323,344.99 15,945,813.67

    资产减值损失 -34,824,341.17 6,286,778.14

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 162,613,899.95 145,179,326.46

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    23,101,730.74 -15,167,904.56

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 174,402,463.31 351,720,077.65

    加：营业外收入 10,727,018.67 197,366.76

    减：营业外支出 136,711.66 22,910.27

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    184,992,770.32 351,894,534.14

    减：所得税费用 9,510,339.16 30,697,634.47

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,482,431.16 321,196,899.67

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额

    法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    2,148,228,924.30 2,113,723,534.37

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 4,292,132.80

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    168,817,637.83 28,683,829.52

    经营活动现金流入小计 2,321,338,694.93 2,142,407,363.89

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    893,034,481.56 325,960,335.87

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    157,473,407.18 182,076,847.81

    支付的各项税费 258,774,223.59 421,154,219.76

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    80,883,961.96 70,129,823.78广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    经营活动现金流出小计 1,390,166,074.29 999,321,227.22

    经营活动产生的现金流量

    净额

    931,172,620.64 1,143,086,136.67

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    9,000,000.00 9,000,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    132,295.96 203,286.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    6,149,675.10 520,340.90

    投资活动现金流入小计 15,281,971.06 9,723,626.90

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    685,565,058.75 214,834,574.46

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    2,461,275,350.00

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    6,699,048.00 3,265,983.50

    投资活动现金流出小计 3,153,539,456.75 218,100,557.96

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -3,138,257,485.69 -208,376,931.06

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 5,645,200,000.00 1,346,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入小计 5,645,200,000.00 1,346,000,000.00

    偿还债务支付的现金 2,495,560,000.00 2,654,018,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    662,777,040.85 437,967,778.78

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    115,137,129.70 145,983,542.31广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    3,362,904.53

    筹资活动现金流出小计 3,158,337,040.85 3,095,348,683.31

    筹资活动产生的现金流量

    净额

    2,486,862,959.15 -1,749,348,683.31

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    330,572.63

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    279,778,094.10 -814,308,905.07

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    455,677,878.26 2,201,378,290.99

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    735,455,972.36 1,387,069,385.92

    法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    270,530,250.00 424,000,000.00

    收到的税费返还 4,292,132.80

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    160,982,317.25 11,960,456.40

    经营活动现金流入小计 435,804,700.05 435,960,456.40

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    18,411,583.02 23,666,695.02

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    47,702,676.33 47,109,534.77

    支付的各项税费 56,692,664.30 103,165,412.99

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    79,534,224.41 58,936,337.34

    经营活动现金流出小计 202,341,148.06 232,877,980.12

    经营活动产生的现金流量

    净额

    233,463,551.99 203,082,476.28

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 240,000,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    320,008,279.19 128,319,164.30

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    6,000.00 203,286.00广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    520,340.90

    投资活动现金流入小计 560,014,279.19 129,042,791.20

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    35,012,722.10 110,745,189.54

    投资支付的现金 2,404,000,000.00 649,907.00

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    2,461,275,350.00

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    4,549,048.00 3,265,983.50

    投资活动现金流出小计 4,904,837,120.10 114,661,080.04

    投资活动产生的现金流量

    净额

    -4,344,822,840.91 14,381,711.16

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 5,195,200,000.00 401,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入小计 5,195,200,000.00 401,000,000.00

    偿还债务支付的现金 521,000,000.00 1,739,118,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    279,838,442.10 41,943,963.10

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    3,362,904.53

    筹资活动现金流出小计 800,838,442.10 1,784,424,867.63

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    4,394,361,557.90 -1,383,424,867.63

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    330,572.63

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    283,002,268.98 -1,165,630,107.56

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    120,147,082.23 1,675,014,351.76

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    403,149,351.21 509,384,244.20

    法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年

    年末余额

    1,479,892,510.00 2,510,754,151.24 932,018,933.25 333,729,551.57 1,277,276,077.45 6,533,671,223.51

    加：

    会计政策

    变更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年

    年初余额

    1,479,892,510.00 2,510,754,151.24 932,018,933.25 333,729,551.57 1,277,276,077.45 6,533,671,223.51

    三、本期

    增减变动

    金额（减

    少以“－”

    号填列）

    800,557,004.00 -2,238,000,770.41 -584,404,059.67 -403,586,434.06 -144,320,763.34 -2,569,755,023.48

    （一）净

    利润

    186,482,328.21 52,205,686.97 238,688,015.18

    （二）其

    他综合收

    益

    上述（一）

    和（二）

    小计

    186,482,328.21 52,205,686.97 238,688,015.18

    （三）所

    有者投入

    和减少资

    本

    149,000,000.00 -2,238,000,770.41 -155,518,808.67 -188,218,833.17 -6,536,937.75 -2,439,275,350.00

    1．所有者

    投入资本

    149,000,000.00 149,000,000.00

    2．股份支

    付计入所

    有者权益

    的金额

    3．其他 -2,238,000,770.41 -155,518,808.67 -188,218,833.17 -6,536,937.75 -2,588,275,350.00

    （四）利

    润分配

    162,889,251.00 59,782,502.00 -401,849,929.10 -189,989,512.56 -369,167,688.66

    1．提取盈

    余公积

    59,782,502.00 -59,782,502.00

    2．提取一

    般风险准

    备

    3．对所有

    者（或股

    东）的分

    配

    162,889,251.00 -342,067,427.10 -189,989,512.56 -369,167,688.66

    4．其他

    （五）所

    有者权益

    内部结转

    488,667,753.00 -488,667,753.00

    1．资本公

    积转增资

    本（或股

    本）

    2．盈余公

    积转增资

    本（或股

    本）

    488,667,753.00 -488,667,753.00广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    3．盈余公

    积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专

    项储备

    1．本期提

    取

    2．本期使

    用

    四、本期

    期末余额

    2,280,449,514.00 272,753,380.83 347,614,873.58 -69,856,882.49 1,132,955,314.11 3,963,916,200.03

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上

    年年末

    余额

    1,479,892,510.00 2,441,604,685.34 781,905,570.48 316,387,601.10 1,299,456,515.00 6,319,246,881.92

    加：会

    计政策

    变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本

    年年初

    余额

    1,479,892,510.00 2,441,604,685.34 781,905,570.48 316,387,601.10 1,299,456,515.00 6,319,246,881.92

    三、本

    期增减

    变动金

    额（减

    少以

    “－”

    号填

    列）

    130,671,961.54 62,725,648.77 -98,119,663.09 -124,372,934.63 -29,094,987.41

    （一）

    净利润

    232,474,881.66 176,504,699.91 408,979,581.57

    （二）

    其他综

    合收益

    上述

    （一）

    和（二）

    小计

    232,474,881.66 176,504,699.91 408,979,581.57

    （三）

    所有者

    投入和

    减少资

    本

    130,671,961.54 -10,210,827.23 -65,272,042.45 -43,530,485.42 11,658,606.44

    1．所有

    者投入

    资本

    2．股份

    支付计

    入所有

    者权益

    的金额

    3．其他 130,671,961.54 -10,210,827.23 -65,272,042.45 -43,530,485.42 11,658,606.44

    （四）

    利润分

    配

    72,936,476.00 -265,322,502.30 -257,347,149.12 -449,733,175.42

    1．提取 72,936,476.00 -72,936,476.00广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    盈余公

    积

    2．提取

    一般风

    险准备

    3．对所

    有者

    （或股

    东）的

    分配

    -192,386,026.30 -257,347,149.12 -449,733,175.42

    4．其他

    （五）

    所有者

    权益内

    部结转

    1．资本

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    2．盈余

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    3．盈余

    公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）

    专项储

    备

    1．本期

    提取

    2．本期

    使用

    四、本

    期期末

    余额

    1,479,892,510.00 2,572,276,646.88 844,631,219.25 218,267,938.01 1,175,083,580.37 6,290,151,894.51

    法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额

    实收资本（或股本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    1,479,892,510.00 1,649,702,330.31 836,146,211.98 412,902,976.88 4,378,644,029.17

    加：会

    计政策变更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初

    余额

    1,479,892,510.00 1,649,702,330.31 836,146,211.98 412,902,976.88 4,378,644,029.17

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    800,557,004.00 -1,405,718,699.48 -493,521,614.04 -226,367,497.94 -1,325,050,807.46

    （一）净利润 175,482,431.16 175,482,431.16

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    175,482,431.16 175,482,431.16

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    149,000,000.00 -1,405,718,699.48 -64,636,363.04 -1,321,355,062.52

    1．所有者投

    入资本

    149,000,000.00 149,000,000.00

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 -1,405,718,699.48 -64,636,363.04 -1,470,355,062.52

    （四）利润分

    配

    162,889,251.00 59,782,502.00 -401,849,929.10 -179,178,176.10

    1．提取盈余

    公积

    59,782,502.00 -59,782,502.00

    2.提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    162,889,251.00 -342,067,427.10 -179,178,176.10

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    488,667,753.00 -488,667,753.00

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    488,667,753.00 -488,667,753.00

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    2,280,449,514.00 243,983,630.83 342,624,597.94 186,535,478.94 3,053,593,221.71广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    单位:元 币种:人民币

    项目 上年同期金额

    实收资本（或股本） 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    1,479,892,510.00 1,635,598,484.40 728,658,287.05 367,262,438.86 4,211,411,720.31

    加：会计政策

    变更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初

    余额

    1,479,892,510.00 1,635,598,484.40 728,658,287.05 367,262,438.86 4,211,411,720.31

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    14,103,845.91 72,936,476.00 55,874,397.37 142,914,719.28

    （一）净利润 321,196,899.67 321,196,899.67

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    321,196,899.67 321,196,899.67

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    14,103,845.91 14,103,845.91

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 14,103,845.91 14,103,845.91

    （四）利润分

    配

    72,936,476.00 -265,322,502.30 -192,386,026.30

    1．提取盈余

    公积

    72,936,476.00 -72,936,476.00

    2.提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -192,386,026.30 -192,386,026.30

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    1,479,892,510.00 1,649,702,330.31 801,594,763.05 423,136,836.23 4,354,326,439.59

    法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    (二) 公司概况

    1、公司的历史沿革

    广西桂冠电力股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）于1992 年8 月12 日经广西壮族自治

    区经济体制改革委员会以桂体改股字（1992）6 号文批准设立，发起人股持有者为广西电网公司（原

    名广西电力有限公司）、广西投资集团有限公司（原名广西建设投资开发公司）。公司所发行的A 股

    于2000 年3 月23 日在上海证券交易所上市交易。2003 年6 月11 日由广西壮族自治区工商行政管理

    局换发法人营业执照，公司注册号：（企）4500001000755，注册地址：广西南宁市民主路北四里6

    号，法定代表人：杨庆。

    公司原注册资本为675,363,033.00 元，折合675,363,033 股（每股面值人民币1 元），2005 年

    6 月21 日,依照2004 年度股东大会决议以资本公积每十股转增十股股本，2006 年7 月4 日依据股东会

    议审议通过的股权分置改革方案，公司全体非流通股股东向流通股股东以每10 股流通股份获得2.5

    股股票的方案支付股票75,243,529 股；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]66 号文核准，

    本公司于2003 年6 月30 日公开发行了8 亿元可转换公司债券，公司发行的可转换公司债券已于2008

    年6 月29 日到期，可转换公司债券累计转股129,166,444 股。至2009 年12 月31 日止，公司股本总

    额为1,479,892,510.00 元，其中境内上市限售条件流通股674,329,800.00 元，境内上市无限售条件

    流通股（A 股）805,562,710.00 元。

    根据国务院国函[2003]16 号文及国家经贸委国经贸电力[2003]171 号文，广西电网公司将持有公

    司的725,074,600 股份以行政划拨方式转至中国大唐集团公司，中国大唐集团公司成为公司的控股股

    东, 该划拔的股份于2006 年6 月9 日办理完过户手续。

    2010 年2 月20 日，公司收到中国证监会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司重大资产重组及

    向中国大唐集团公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]195 号），核准本公司向大唐集团

    发行1.49 亿股人民币普通股购买相关资产，发行价格为人民币8.18 元。2010 年3 月5 日，公司向大

    唐集团支付购买目标资产所需的现金243,927.535 万元。大唐集团持有的岩滩公司70%股权于2010 年

    2 月23 日在广西壮族自治区大化瑶族自治县工商行政管理局完成股权转让备案手续，获得备案通知书

    （（大化）登记内备字[2010]第01 号），股权持有人变更为桂冠电力。2010 年3 月5 日，公司收到

    中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，公司本次向中国大唐集团

    非公开发行的149,000,000 股份登记手续已办理完毕。

    2010 年5 月5 日，实施2009 年度利润分配方案，每10 股送红股1 股（含税）、以任意盈余公

    积按每10 股转增3 股（含税）；实施完成后公司总股本为2280449514 元。

    2、公司的基本组织架构

    公司拥有两家分公司，十家子公司，四家参股联营公司。

    3、公司所属行业和经营范围

    公司所属行业：公用事业。

    经营范围：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办与公司主营有关的项

    目，电力金融方面的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐业、日用百货、通用机械、电子产品、电

    子器材的销售。

    4、公司主要产品

    公司主要产品：电力。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15

    日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行

    编制。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》

    的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、现金及现金等价物的确定标准：

    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般

    是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6、外币业务和外币报表折算：

    公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用交易发生日的即期汇率将

    外币金额折算为记账本位币金额（即期汇率是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价）；

    公司在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时

    或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

    金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

    位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    （3）实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，如有实质上构成对境外经营净投资的外币

    货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，应列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外

    经营时，计入处置当期损益。

    7、金融工具：

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融资产在初始确认时划分为四类：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    ②持有至到期投资；

    ③贷款和应收款项；

    ④可供出售金融资产。

    （2）金融负债在初始确认时划分为两类：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债；

    ②其他金融负债。

    金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：

    A、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利

    方式对该组合进行管理；

    C、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融资产除外。

    金融资产或金融负债满足下列条件之一的，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债：

    A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损

    失在确认或计量方面不一致的情况；

    B、公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金

    融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    金融资产满足下列条件之一时，终止确认：

    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    B、该金融资产已转移，且符合金融资产终止确认条件。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    （3）金融工具的计量:公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

    金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用。但是，下列情况除外：

    ①持有至到期投资以及贷款和应收账款，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

    融负债时可能发生的交易费用。

    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，按照成本计量。

    ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

    列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    A、按照《企业会计准则第13 号--或有事项》确定的金额；

    B、初始确认金额扣除按照收入确认的原则确定的累计摊销额后的余额。

    公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为

    可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差

    额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，

    并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所

    有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    对以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能

    够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损

    失，计入当期损益。

    ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的

    汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融

    资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入

    当期损益。

    公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，

    分别处理。进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具

    整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额确定权益成份的初始确认金额。发行该非衍生金融工具发

    生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。

    （4）金融资产减值核算方法:公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发

    生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。短期应收款项的预计未

    来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

    金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项：

    A、发行方或债务人发生严重财务困难；

    B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回

    投资成本；

    G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    金融资产减值损失的计量：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

    B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计提减值准

    备；

    C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下跌，且其下跌属于非暂

    时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

    （5） 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认

    为一项金融负债。

    公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ① 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ② 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

    确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资

    产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终

    止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    对应终止确认部分的金额之和。

    8、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清

    偿后，仍不能收回的应收款项；债务人逾期未履

    行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应

    收款项。以上确实不能收回的应收款项，报经董

    事会批准后作为坏账转销。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    单项金额重大的,单独进行减值测试, 有客

    观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计

    提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    认定为账龄为3 年以上；坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备

    抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄

    分析法计提坏账准备。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 2% 2%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 20% 20%

    3 年以上 30% 30%

    3－4 年 30% 30%

    4－5 年 50% 50%

    5 年以上 80% 80%广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    计提坏账准备的说明

    公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏

    账损失，单项金额重大的,单独进行减值测试, 有客观证据表明其

    发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

    确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大的和经单独测试未

    减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析按以上

    比例计提坏账准备。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款

    项采用个别认定法计提坏账准备。

    公司确认坏账的标准为：债务人破产或死亡，以其破产财产或

    遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务

    并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确实不能收回的

    应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。

    9、存货：

    (1) 存货的分类

    存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    公司的存货分为原材料、修理用备用品备件、包装物、低值易耗品、燃料等。各类存货以其成本

    入账。采用实际成本进行材料日常核算。

    (2) 发出存货的计价方法

    先进先出法

    存货中的燃料类别发出按加权平均法，存货中其他类别发出按先进先出法核算。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值

    低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，

    并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    10、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    a、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期

    股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

    额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号--企业合并》确定

    的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    b、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告

    但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号--非

    货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》

    确定。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    a、公司对以下的长期股权投资按照采用成本法核算：

    ①公司对实施控制的子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进

    行调整；

    ②公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，采用成本法核算；

    ③采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时相应调整长期股权投

    资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，

    仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的

    部分作为初始投资成本的收回。

    b、公司对被投资具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算：

    ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

    调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认

    净资产公允价值比照《企业会计准则第20 号--企业合并》的规定确定。

    ②公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    ③公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利

    润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    ④公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

    公允价值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

    与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损

    益。

    ⑤公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

    入所有者权益。

    c、公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面

    价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追回投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大

    影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准

    则第22 号--金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

    d、长期股权投资减值准备：对按照成本法核算的，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，其减值准备按照《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计量》处理；其他的长

    期股权投资按照上述资产减值准备所述的规定处理。

    e、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期

    股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

    将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    在确定是否构成共同控制时，公司考虑以下情况作为确定基础：（1）任何一个合营方均不能单独

    控制合营企业的生产经营活动。（2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。（3）

    各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必

    须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    在确定是否构成重大影响时，公司考虑以下情况作为确定基础：（1）在被投资单位的董事会或类

    似权力机构中派有代表。（2）参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。（3）与

    被投资单位之间发生重要交易。（4）向被投资单位派出管理人员。（5）向被投资单位提供关键技术

    资料。

    11、投资性房地产：

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使

    用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    公司取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。

    （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。

    （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

    成。

    （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，终止确认该

    项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除

    其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有并准备增值后转让的

    土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。投资性房地产的减值按照资产减值准备所述的方法

    处理。

    12、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-45 5 2.11-4.75

    机器设备 7-30 5 3.17-13.57

    电子设备 5-8 5 11.88-19.00

    运输设备 6-10 5 9.50-15.83

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会计

    年度、单位价值较高的有形资产。

    公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具和电子设备及其他。

    公司固定资产按其成本入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质

    的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

    除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》应予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。融资

    租赁的固定资产在租赁开始日按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值的两者中较低者作为入账

    价值，最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际

    利率法进行分摊。

    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转

    移，也可能不转移。

    符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：

    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

    公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出

    租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    (5) 其他说明

    公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每

    年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不

    考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限

    和年折旧率。在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，

    分项确定并计提各期折旧。

    13、在建工程：

    公司的在建工程主要包括电站建设工程、技改工程、其他工程等。

    公司在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或

    安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已达到预定可使用状态的在建

    工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产

    的暂估价值，但不调整已计提的折旧。

    在建工程的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。

    14、借款费用:

    借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。

    企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状

    态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的

    存货、投资性房产等。

    借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额按照下列步骤和方

    法计算：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余额

    确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的

    利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利

    息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建

    或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生

    额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

    当期损益。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

    建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

    可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在

    符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额

    确认为费用，计入当期损益。

    购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使

    用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质

    上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完成，

    但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

    15、无形资产：

    公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形

    态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确

    定的无形资产。无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的,应当视为使用寿命不确定的无形资

    产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益； 使用寿命

    不确定的无形资产不摊销。

    无形资产使用寿命的确定，应考虑以下因素：该资产通常的产品寿命周期,以及可获得的类似资产

    使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现实情况及对未来发展的估计；以该资产生产的产品或服务的

    市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产产生未来经济利益的能力预期的

    维护支出及企业预计支付有关支出的能力；对该资产的控制期限,对该资产使用的法律或类似限制，如

    特许使用期间、租赁期间等；与企业持有的其他资产使用寿命的关联性等。

    公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制下企业

    合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发生时计入当期

    损益。

    公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生

    产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、

    装置、产品等。

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无

    形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期

    消耗方式修改摊销期限和摊销方法。

    无形资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。

    当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。

    16、长期待摊费用：

    17、股份支付及权益工具：

    (1) 股份支付的种类：

    股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的

    负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算

    的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后

    立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的

    换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可

    行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关

    成本或费用和资本公积。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价

    值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以

    现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承

    担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法：

    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：

    18、收入：

    （1）、商品销售收入

    公司商品销售收入为公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商

    品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量

    时，确认销售收入的实现。

    公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，己收或应收的合同或协

    议价款显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的

    合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间差额，

    在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    （2）提供劳务收入

    劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流

    入公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年

    度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务

    收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能

    够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。

    公司确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：

    ①已完工作的测量。

    ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    ③已经发生的成本占估计总成本的比例。

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资

    金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确

    定。

    19、政府补助：

    政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者

    投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    计入当期损益。

    （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    （1）在存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

    （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    20、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    单位：万元 币种：人民币

    会计估计变更的内容和

    原因

    审批程序 受影响的报表项目名称影响金额

    为确保公司的会计政策

    中的固定资产折旧年限

    与其实际使用寿命更加

    接近，使会计信息更加

    公允、恰当地反映本公

    司的财务状况和经营成

    果。

    公司第六届董事会第十

    次会议审议并通过

    机器设备 -3,200

    21、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    公司及纳入合并范围的子公司

    按销售商品或提供劳务的增值

    额计缴增值税

    17%

    营业税 3%、5%

    城市维护建设税 1%、7% 7%

    企业所得税 1%、7% 7%

    教育费附加

    公司及纳入合并范围的子公司

    按实际缴纳流转税的3%（或者

    以公司所在地适用税率）计缴教

    育费附加。

    3%

    房产税

    公司及纳入合并范围的子公司

    对拥有产权的房产分别按自用

    房产的计税价值的1.2%或租赁

    收入的12%计算。

    1.2%；12%

    广西桂冠电力股份有限公司 应纳税所得额 注1、注7

    茂县天龙湖电力有限公司 应纳税所得额 7.5%

    茂县金龙潭电力有限公司 应纳税所得额 7.5%

    广西桂冠开投电力有限责任公司 应纳税所得额 注4、注7

    广西平班水电开发有限公司 应纳税所得额 注5、注7

    大唐桂冠合山发电有限公司 应纳税所得额 15%广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    2、税收优惠及批文

    注1：广西桂冠电力股份有限公司根据广西壮族自治区国家税务局出具的《自治区国家税务局关

    于广西桂冠电力股份有限公司申请减征企业所得税问题的批复》（桂国税函[2001]588 号）文，从2001

    年至2010 年减按15％的税率征收企业所得税。

    注2：茂县天龙湖电力有限公司根据《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕

    202 号）文及四川省国家税务局出具的《四川省国家税务局关于同意江油市雄峰电力开发有限公司等6

    户企业享受西部大开发企业所得税税收优惠政策的批复》（川国税函[2006]342 号）文，从2005 年起,

    享受"两免三减半"的所得税税收优惠政策,即2005 年度至2006 年度免征企业所得税,2007 年度至2009

    年度在15%的税率基础上再减半征收。

    注3：茂县金龙潭电力有限公司根据《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕

    202 号）文及四川省国家税务局出具的《四川省国家税务局关于同意茂县金龙潭电力有限公司等7 户

    企业享受西部大开发企业所得税税收优惠政策的批复》（川国税函[2007]174 号）文，从2006 年起,

    享受"两免三减半"的所得税税收优惠政策,即2006 年度至2007 年度免征企业所得税,2008 年度至2010

    年度在15%的税率基础上再减半征收。

    注4：广西桂冠开投电力有限责任公司根据《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税

    〔2001〕202 号）文及《南宁市国家税务局关于广西桂冠开投电力有限责任公司减免企业所得税问题

    的批复》（南市国税函[2005]1649 号）文，从2005 年起,享受"两免三减半"的所得税税收优惠政策,

    即2005 年度至2006 年度免征企业所得税,2007 年度至2009 年度在15%的税率基础上再减半征收。

    注5：广西平班水电开发有限公司根据《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕

    202 号）文及广西百色市地方税务局出具的《百色市地方税务局关于减免广西平班水电开发有限公司

    隆林分公司企业所得税问题的批复》（桂地税字[2006]9 号）文，从2005 年起,享受"两免三减半"的

    所得税税收优惠政策,即2005 年度至2006 年度免征企业所得税,2007 年度至2009 年度在15%的税率基

    础上再减半征收。

    注6：大唐桂冠合山发电有限公司根据广西壮族自治区国家税务局出具的《关于同意大唐桂冠合

    山发电有限公司减按15%优惠税率缴纳企业所得税的批复》（桂国税函[2005]279 号）文，在2004 年

    至2010 年期间，当年主营业务收入超过企业总收入70%的，减按15%优惠税率缴纳企业所得税。

    注7：根据《广西关于促进北部湾经济区开放开发若干政策规定》（桂政发[2008]61 号）："自

    2008 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日，经济区内享受国家西部大开发15%税率以及"两免三减半"

    中减半征收期税收优惠政策的企业，除国家限制和禁止的企业外，免征属于地方部分的企业所得税。"

    广西桂冠电力股份有限公司（大化分公司除外）、广西平班水电开发有限公司（总机构）、广西桂冠

    开投电力有限责任公司（总机构）在享受前述税收优惠政策的基础上，免征属于地方部分的企业所得

    税（企业所得税的40%部分）。

    注8：新税法实施后，根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕

    39 号），本公司、四川茂县天龙湖电力有限公司、四川茂县金龙潭电力有限公司、广西桂冠开投电力

    有限责任公司、广西平班水电开发有限公司继续享受西部大开发企业所得税优惠政策。

    注9：除上表所列外，其余各子公司的企业所得税税率均为25%。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公

    司全

    称

    子公

    司类

    型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    经营

    范围

    期末

    实际

    出资

    额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司

    所有者权

    益冲减子

    公司少数

    股东分担

    的本期亏

    损超过少

    数股东在

    该子公司

    期初所有

    者权益中

    所享有份

    额后的余

    额

    茂县

    天龙

    湖电

    力有

    限公

    司

    全资

    子公

    司

    四川

    茂县

    水电 15,600.00 水电100 100 是

    茂县

    金龙

    潭电

    力有

    限公

    司

    全资

    子公

    司

    四川

    茂县

    水电 15,000.00 水电100 100 是

    广西

    桂冠

    开投

    电力

    有限

    责任

    公司

    控股

    子公

    司

    广西

    南宁

    市

    水电 75,000.00 水电52 52 是

    广西

    平班

    水电

    开发

    有限

    公司

    控股

    子公

    司

    广西

    南宁

    市

    水电 30,000.00 水电35 63 是

    大唐

    桂冠

    合山

    发电

    有限

    公司

    控股

    子公

    司

    广西

    合山

    市

    火电 47,000.00 火电60 60 是

    福建

    省集

    兴龙

    湘水

    电有

    限公

    司

    全资

    子公

    司

    福州

    永泰

    县

    水电 2,600.00 水电100 100 是

    福建

    安丰

    水电

    控股

    子公

    司

    福建

    南平

    市

    水电 3,000.00 水电66 66 是广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    有限

    公司

    烟台

    东源

    风电

    集团

    有限

    公司

    全资

    子公

    司

    山东

    烟台

    市

    风电 12,000.00 风电100 100 是

    烟台

    海阳

    东源

    风电

    发展

    有限

    公司

    控股

    子公

    司

    山东

    烟台

    市

    风电 3,000.00 风电80 80 是

    烟台

    东源

    集团

    开发

    区风

    电有

    限公

    司

    控股

    子公

    司

    山东

    烟台

    市

    风电 6,000.00 风电80 80 是

    烟台

    东源

    集团

    莱州

    风电

    有限

    公司

    控股

    子公

    司

    山东

    烟台

    市

    风电 9,500.00 风电56 56 是

    烟台

    东源

    集团

    招远

    风电

    有限

    公司

    全资

    子公

    司

    山东

    烟台

    市

    风电 8,000.00 风电100 100 是

    烟台

    东源

    集团

    莱阳

    风电

    有限

    公司

    全资

    子公

    司

    山东

    烟台

    市

    风电 1,900.00 风电100 100 是

    四川

    川汇

    水电

    投资

    有限

    责任

    公司

    全资

    子公

    司

    四川

    平武

    县

    水电 19,962.49 水电100 100 是

    黔西

    南州

    荣达

    煤焦

    有限

    公司

    全资

    子公

    司

    贵州

    兴义

    市

    煤炭

    经营

    500.00

    煤炭

    经营

    100 100 是广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公

    司全

    称

    子公

    司类

    型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    经营

    范围

    期末

    实际

    出资

    额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数

    股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公

    司所有

    者权益

    冲减子

    公司少

    数股东

    分担的

    本期亏

    损超过

    少数股

    东在该

    子公司

    期初所

    有者权

    益中所

    享有份

    额后的

    余额

    大唐

    岩滩

    水力

    发电

    有限

    责任

    公司

    控股

    子公

    司

    大化

    县岩

    滩镇

    水电 33513.994 水电70 70 是

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 178,458.86 122,850.82

    人民币 178,458.86 122,850.82

    银行存款： 733,488,500.29 453,769,265.80

    人民币 733,488,500.29 453,769,265.80

    其他货币资金： 1,789,013.21 1,785,761.64

    人民币 1,789,013.21 1,785,761.64

    合计 735,455,972.36 455,677,878.26

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 50,500,000.00 25,000,000.00

    商业承兑汇票 35,000,000.00

    合计 50,500,000.00 60,000,000.00

    3、应收利息

    (1) 应收利息

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    4、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    应

    收

    账

    款

    713,352,066.26 99.96 9,691,132.23 1.36 546,065,797.98 99.75 8,006,952.68 1.47

    其

    他

    不

    重

    大

    应

    收

    账

    款

    250,620.80 0.04 845.99 0.34 1,362,244.33 0.25 4,598.36 0.34

    合

    计

    713,602,687.06 / 9,691,978.22 / 547,428,042.31 / 8,011,551.04 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    电费 151,576,282.76 未减值

    合计 151,576,282.76 / /

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    广西电网公司 购电方 457,377,754.00 1.00 64.09

    四川电力公司 购电方 111,609,574.00 1.00 15.64

    贵州宁铁南昆

    物流有限公司

    非关联关系 47,262,063.72 1.00 6.62

    烟台供电公司 购电方 43,167,372.00 1.00 6.05

    兴仁兴桂煤炭

    有限公司

    非关联关系 34,384,414.57 1.00 4.82

    合计 / 693,801,178.29 / 97.22广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    5、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    101,032,611.49 74.07 76,562,599.36 75.78 218,949,358.48 92.07 159,953,660.75 73.06

    其

    他

    不

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    35,371,909.79 25.93 3,003,811.52 8.49 18,870,415.51 7.93 1,157,804.37 6.14

    合

    计

    136,404,521.28 / 79,566,410.88 / 237,819,773.99 / 161,111,465.12 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    泳臣房地产项

    目

    480,845.92 有协议收回

    岩滩电站建设

    期贷款利息及汇

    率差

    62,633,304.18 62,633,304.18 100 不能回收

    四川喜德项目

    设计费

    1,372,070.00 1,372,070.00 100 项目已终止

    衡阳火电项目 11,312,203.94 656,793.94 5.81

    移交湖南分公司

    有部分费用未达

    成协议

    桂开琅东综合

    办公楼工程款

    340,000.00 340,000.00 100

    福建项目前期

    费

    12,330,000.00 子公司内部往来广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    本部职工备用

    金

    803,855.45 内部员工借款

    合计 89,272,279.49 65,002,168.12 / /

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    广西电网公司 非关联方 62,633,304.18 5 年以上 45.92

    衡阳火电项目

    部

    项目前期费用 13,524,626.41 2-5 年 9.92

    广元嘉陵江流

    域开发项目部

    项目前期费用 11,312,203.94 2-5 年 8.29

    贵州四格风电

    项目

    项目前期费用 8,954,188.40 1-3 年 6.56

    广西地方铁路

    有限责任公司

    业务往来 5,000,000.00 4 3.67

    合计 / 101,424,322.93 / 74.36

    6、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 33,885,406.02 69.43 80,630,088.82 81.83

    1 至2 年 7,103,052.09 14.55 7,454,328.77 7.56

    2 至3 年 2,542,410.00 5.21 6,070,210.00 6.16

    3 年以上 5,275,435.38 10.81 4,385,435.24 4.45

    合计 48,806,303.49 100.00 98,540,062.83 100.00

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    浙江江能建设有

    限公司

    2,546,398.87

    原股东预付工程

    款

    广西地方铁路有

    限责任公司

    业务往来单位 2,000,000.00 1 未开发票结算

    东芝机电设备（杭

    州）有限公司

    设备 2,830,000.00 3

    工程尚未开工，设

    备未到

    贵州能发电力

    燃料开发有限公

    司

    业务往来单位 4,280,000.00 1 未开发票结算

    六枝工矿集团公

    司煤炭运销分公

    司

    业务往来单位 3,800,000.00 1 未开发票结算

    合计 / 15,456,398.87 / /广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材

    料

    80,129,316.51 1,119,713.75 79,009,602.76 99,110,035.19 1,119,713.75 97,990,321.44

    库存

    商品

    21,655,224.23 21,655,224.23 60,505,234.56 60,505,234.56

    合计 101,784,540.74 1,119,713.75 100,664,826.99 159,615,269.75 1,119,713.75 158,495,556.00

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 1,119,713.75 1,119,713.75

    合计 1,119,713.75 1,119,713.75

    8、对合营企业投资和联营企业投资:

    单位：万元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    名

    称

    企

    业

    类

    型

    注

    册

    地

    法

    人

    代

    表

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    本企业

    持股

    比例

    (%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    期末资产总额期末负债总额期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    广

    西

    北

    部

    湾

    银

    行

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    股

    份

    公

    司

    南

    宁

    滕

    冲

    金

    融

    2,000,000,000 15 15 33846508596.29 30347520373。97 3498988222.32 456880899。37 127207134.06

    广

    西

    百

    色

    银

    海

    铝

    业

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    百

    色

    张

    春

    林

    工

    业

    、

    冶

    炼

    668,960,000 27.59 27.59 2797603189.22 1822946585.88 974656603。34 1534695027.59 13616586.15广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    9、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投

    资单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额 减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    四

    川嘉

    陵江

    旅游

    投资

    开发

    股份

    有限

    公司

    20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 25 25

    广

    州特

    意文

    化传

    播公

    司

    2,590,000.00 2,590,000.00 2,590,000.00 2,590,000.00

    广

    西网

    欣物

    业有

    限责

    任公

    司

    2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 500,000.00

    大

    唐集

    团财

    务有

    限公

    司

    25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 2.5 2.5

    按权益法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    广

    西

    北

    部

    湾

    600,000,000.00 643,427,670.72 10,164,463.69 653,592,134.41 15 15广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    银

    行

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    广

    西

    百

    色

    银

    海

    铝

    业

    公

    司

    234,136,000.00 264,389,112.30 3,937,267.05 268,326,379.35 27.59 27.59

    10、投资性房地产:

    (1) 按成本计量的投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、账面原值合计 36,699,332.76 36,699,332.76

    1.房屋、建筑物 36,699,332.76 36,699,332.76

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累

    计摊销合计

    11,233,840.35 581,072.76 11,814,913.11

    1.房屋、建筑物 11,233,840.35 581,072.76 11,814,913.11

    2.土地使用权

    三、投资性房地产

    账面净值合计

    25,465,492.41 581,072.76 24,884,419.65

    1.房屋、建筑物 25,465,492.41 581,072.76 24,884,419.65

    2.土地使用权

    四、投资性房地产

    减值准备累计金

    额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产

    账面价值合计

    25,465,492.41 581,072.76 24,884,419.65

    1.房屋、建筑物 25,465,492.41 581,072.76 24,884,419.65

    2.土地使用权

    本期折旧和摊销额：581,072.76 元。

    投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    11、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 20,847,915,336.89 15,915,393.94 3,491,892.25 20,860,338,838.58

    其中：房屋及建筑

    物

    10,689,021,633.23 928,372.06 10,689,950,005.29

    机器设备 9,777,832,240.56 7,643,082.06 3,417,842.25 9,782,057,480.37

    运输工具 96,953,966.24 6,394,636.27 74,050.00 103,274,552.51

    电子设备及其

    他

    284,107,496.86 949,303.55 285,056,800.41

    二、累计折旧合计： 7,684,995,507.65 410,838,259.15 2,790,596.04 8,093,043,170.76

    其中：房屋及建筑

    物

    2,323,239,228.01 155,857,788.38 2,479,097,016.39

    机器设备 5,212,668,345.20 247,201,913.10 2,718,767.54 5,457,151,490.76

    运输工具 65,853,583.19 5,921,359.25 71,828.50 71,703,113.94

    电子设备及其

    他

    83,234,351.25 1,857,198.42 85,091,549.67

    三、固定资产账面

    净值合计

    13,162,919,829.24 -394,922,865.21 701,296.21 12,767,295,667.82

    其中：房屋及建筑

    物

    8,365,782,405.22 -154,929,416.32 0.00 8,210,852,988.90

    机器设备 4,565,163,895.36 -239,558,831.04 699,074.71 4,324,905,989.61

    运输工具 31,100,383.05 473,277.02 2,221.50 31,571,438.57

    电子设备及其

    他

    200,873,145.61 -907,894.87 0.00 199,965,250.74

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑

    物

    机器设备

    运输工具

    电子设备及其

    他

    五、固定资产账面

    价值合计

    13,162,919,829.24 -394,922,865.21 701,296.21 12,767,295,667.82

    其中：房屋及建筑

    物

    8,365,782,405.22 -154,929,416.32 0.00 8,210,852,988.90

    机器设备 4,565,163,895.36 -239,558,831.04 699,074.71 4,324,905,989.61

    运输工具 31,100,383.05 473,277.02 2,221.50 31,571,438.57

    电

    子设备及其他

    200,873,145.61 -907,894.87 0.00 199,965,250.74

    本期折旧额：410,838,259.15 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为：5,203,214.24 元。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    12、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    项期末数 期初数

    目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在

    建

    工

    程

    1,589,013,329.47 1,517,120.00 1,587,496,209.47 1,000,496,487.27 1,517,120.00 998,979,367.27

    (2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少

    利息资本化累计

    金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    资

    金

    来

    源

    期末数

    岩滩其

    他在建项

    目

    1,240,729.39 336,840.80

    自

    筹

    1,577,570.19

    仙女堡

    电站后期

    工程

    8,476,150.74 11,736,683.58

    借

    款

    20,212,834.32

    夏甸风

    场

    4,688,879.43 89,333,915.20 2,272,050.00 2,272,050.00 94,022,794.63

    其他 13,316,756.45 3,263,290.84 4,402,113.92 5,651,351.69

    龙湘、

    新店水电

    站

    51,637,980.36 1,534,037.77

    自

    有

    53,172,018.13

    乐滩水

    电站尾工

    工程

    262,796,870.29 31,000.00

    借

    款

    262,827,870.29

    琅东办

    公基地

    1,517,120.00 1,517,120.00

    莱州风

    场

    401,891.00 401,891.00

    莱阳垛

    山风场

    873,936.22 1,046,100.34 1,920,036.56

    扩建60

    万千瓦机

    组工程

    58,174,855.03 80,235,126.34 2,711,254.01

    借

    款

    、

    自

    筹

    138,409,981.37

    开发区

    风场

    30,845,734.06 26,442,691.05 4,403,043.01

    技改工

    程支出-

    大化

    2,357,471.49 4,990,207.51 7,347,679.00

    技改工

    程支出-

    百龙滩

    927,319.01 2,577,143.92 3,504,462.93

    环江火

    电

    15,914,736.76 1,158,000.00 17,072,736.76

    合山技

    改

    4,638,703.17 9,722,708.78 14,361,411.95

    合山

    2*300MW

    级改扩建

    工程

    39,896,133.16 -128,950.00

    贷

    款

    39,767,183.16

    合山

    1*600MW

    上大压小

    工程

    419,833,734.76 342,581,109.88 115,627,472.18 23,344,578.79

    贷

    款

    762,414,844.64

    合山 1、

    2 号机组

    (2X330MW

    )脱硫系

    6,536,704.37

    自

    有

    资

    金

    6,536,704.37广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    统增容改

    造

    广西平

    班水电开

    发有限公

    司发电附

    属设备更

    新改造

    2,283,198.48 4,802,645.97 1,939,923.40

    自

    有

    资

    金

    5,145,921.05

    工业电

    视监控系

    统

    2,276,292.50

    自

    有

    资

    金

    2,276,292.50

    成都万

    瑞中心办

    公大楼购

    置及装修

    36,024,058.11

    自

    有

    资

    金

    36,024,058.11

    财务及

    相关一体

    化项目

    2,787,010.44 2,787,010.44

    安丰水

    电站

    22,397,294.51 86,535.27

    自

    有

    22,483,829.78

    500KV

    岩平线高

    压电抗器

    9,189,622.29 5,097,479.00

    自

    筹

    14,287,101.29

    2#机组

    转轮改造

    工程

    46,811,078.17 24,076,504.13

    自

    筹

    70,887,582.30

    合计 1,000,496,487.27 624,564,861.41 5,203,214.24 30,844,804.97 120,610,776.19 25,616,628.79 / 1,589,013,329.47

    单位：元 币种：人民币

    (3) 在建工程减值准备

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 期末数 计提原因

    办公楼项目 1,517,120.00 1,517,120.00 项目终止

    合计 1,517,120.00 1,517,120.00 /

    13、工程物资：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    专用设备 64,898,361.51 8,752,070.10 2,860,381.14 70,790,050.47

    合计 64,898,361.51 8,752,070.10 2,860,381.14 70,790,050.47

    14、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 244,294,296.83 141,725.79 244,436,022.62

    软件 15,278,637.26 125,820.51 15,404,457.77

    土地使用权 228,068,826.26 15,905.28 228,084,731.54

    其他 946,833.31 946,833.31

    二、累计摊销合计 33,974,913.11 4,670,069.99 38,644,983.10

    软件 6,497,611.21 1,520,851.54 8,018,462.75

    土地使用权 27,221,201.77 3,097,651.80 30,318,853.57

    其他 256,100.13 51,566.65 307,666.78

    三、无形资产账面

    净值合计

    210,319,383.72 -4,528,344.20 205,791,039.52

    软件 8,781,026.05 -1,395,031.03 7,385,995.02广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    土地使用权 200,847,624.49 -3,081,746.52 197,765,877.97

    其他 690,733.18 -51,566.65 639,166.53

    四、减值准备合计

    软件

    土地使用权

    其他

    五、无形资产账面

    价值合计

    210,319,383.72 -4,528,344.20 205,791,039.52

    软件 8,781,026.05 -1,395,031.03 7,385,995.02

    土地使用权 200,847,624.49 -3,081,746.52 197,765,877.97

    其他 690,733.18 -51,566.65 639,166.53

    本期摊销额：4,670,069.99 元。

    15、商誉:

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名

    称或形成商誉

    的事项

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备

    股权收购 126,546,268.18 126,546,268.18

    合计 126,546,268.18 126,546,268.18

    16、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    合山

    1*600MW 上大

    压小工程

    9,012,830.61 3,593,755.91 12,606,586.52

    合计 9,012,830.61 3,593,755.91 12,606,586.52

    17、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 169,123,016.16 79,807,859.86 89,315,156.30

    二、存货跌价准

    备

    1,119,713.75 1,119,713.75

    三、可供出售金

    融资产减值准备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    3,090,000.00 3,090,000.00

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    1,517,120.00 1,517,120.00广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 174,849,849.91 79,807,859.86 95,041,990.05

    18、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 174,000,000.00 224,000,000.00

    信用借款 1,250,000,000.00 690,000,000.00

    合计 1,424,000,000.00 914,000,000.00

    19、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应付账款 528,336,557.74 555,384,889.52

    合计 528,336,557.74 555,384,889.52

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    20、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    21、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补

    贴

    111,643,792.34 108,758,431.38 2,885,360.96

    二、职工福利费 3,917,541.71 3,917,541.71

    三、社会保险费 2,839,486.14 19,847,671.10 20,638,979.16 2,048,178.08

    其中：1.医疗保险费 1,020,480.88 1,469,256.17 1,516,316.76 973,420.29

    2.基本养老保险费 184,095.25 16,513,985.21 16,263,464.15 434,616.31

    3.年金缴费 1,510,053.00 967,060.00 542,993.00广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    4.失业保险费 53,227.63 796,547.95 807,243.30 42,532.28

    5.工伤保险费 32,353.90 653,737.58 663,096.55 22,994.93

    6.生育保险费 39,275.48 414,144.19 421,798.40 31,621.27

    四、住房公积金 806,877.36 19,874,200.15 19,355,101.46 1,325,976.05

    五、辞退福利

    六、其他 7,480,027.68 6,781,482.68 5,271,394.49 8,990,115.87

    合计 11,126,391.18 162,064,687.98 157,941,448.20 15,249,630.96

    非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系给予补偿0 元。

    22、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 -12,132,805.55 -1,659,823.13

    营业税 1,422,300.34 473,810.25

    企业所得税 -13,396,260.29 -33,633,418.61

    个人所得税 1,774,145.14 5,334,606.09

    城市维护建设税 1,347,652.52 1,574,639.48

    教育附加（含地方） 1,871,662.63 2,583,365.65

    土地使用税

    房产税 99,790.97 43,736.62

    车船使用税

    印花税

    防洪保安费 6,570,524.57 6,080,689.23

    水资源费 13,161,386.28 8,493,352.36

    库区维护费 62,920,396.41 52,148,353.68

    电力监管费 1,262,431.89 1,256,331.48

    排污费 17,576,200.00 1,356,200.00

    其他 561,198.86

    合计 82,477,424.91 44,613,041.96

    23、应付利息：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款

    利息

    45,719,881.35 28,708,149.59

    合计 45,719,881.35 28,708,149.59

    24、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    其他应付款 402,450,497.12 505,603,155.26

    合计 402,450,497.12 505,603,155.26

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    中国大唐集团公司 14,056,944.54 14,056,944.54

    合计 14,056,944.54 14,056,944.54广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    25、1 年内到期的非流动负债：

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 146,100,000.00 391,160,000.00

    合计 146,100,000.00 391,160,000.00

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 146,100,000.00 190,000,000.00

    保证借款 35,000,000.00

    信用借款 166,160,000.00

    合计 146,100,000.00 391,160,000.00

    1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0 元。

    26、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 4,022,520,000.00 4,441,520,000.00

    抵押借款 349,000,000.00 269,000,000.00

    保证借款 2,178,750,000.00 1,479,250,000.00

    信用借款 4,308,000,000.00 1,779,000,000.00

    合计 10,858,270,000.00 7,968,770,000.00

    27、其他非流动负债：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    其他非流动负债 2,800,000.00 2,800,000.00

    合计 2,800,000.00 2,800,000.00

    28、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股 送股 公积金转股

    其

    他

    小计

    期末数

    股

    份

    总

    数

    1,479,892,510 149,000,000 162,889,251 488,667,753 800,557,004 2,280,449,514

    1、公司2009 年第一次临时股东大会授权董事会全权办理的向中国大唐集团公司采用以非公开发

    行股份和支付现金相结合的方式购买中国大唐集团公司拥有的岩滩公司70%股权的重大资产重组暨关

    联交易事宜已于2009 年12 月底获得中国证监会并购重组审核委员会审核通过，2010 年2 月20 日，

    公司收到中国证监会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司重大资产重组及向中国大唐集团公司发行

    股份购买资产的批复》（证监许可[2010]195 号），核准本公司向大唐集团发行1.49 亿股人民币普通

    股购买相关资产，发行价格为人民币8.18 元。天职国际会计师事务所有限公司出具了验资报告（天职广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    深核资【2010】99 号）。

    2、2010 年4 月22 日，公司2009 年度股东大会审议通过公司2009 年度利润分配方案。向登记日

    的全体股东每股派发现金红利0.11 元人民币 (含税) ；每股送红股0.1 股（含税）；以任意盈余公积

    金转增股本，每股转增0.3 股（含税）。

    29、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 2,412,656,330.39 2,412,656,330.39

    其他资本公积 98,097,820.85 174,655,559.98 272,753,380.83

    合计 2,510,754,151.24 174,655,559.98 2,412,656,330.39 272,753,380.83

    30、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 420,703,352.50 155,518,808.67 265,184,543.83

    任意盈余公积 511,315,580.75 59,782,502.00 488,667,753.00 82,430,329.75

    合计 932,018,933.25 59,782,502.00 644,186,561.67 347,614,873.58

    31、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 333,729,551.57 /

    调整后 年初未分配利润 333,729,551.57 /

    加：本期归属于母公司所有者的

    净利润

    186,482,328.21 /

    提取任意盈余公积 59,782,502.00

    应付普通股股利 367,397,009.27

    转作股本的普通股股利 162,889,251.00

    期末未分配利润 -69,856,882.49 /

    调整年初未分配利润明细：

    (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0 元。

    (2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0 元。

    (3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0 元。

    (4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0 元。

    (5) 其他调整合计影响年初未分配利润0 元。

    32、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,981,965,148.09 1,891,107,032.22

    其他业务收入 2,276,069.61 1,971,428.87

    营业成本 1,481,321,226.03 1,016,064,675.59

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 1,840,170,621.16 1,334,480,093.52 1,891,107,032.22 939,496,091.81广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    煤炭销售 141,794,526.93 145,252,830.62

    合计 1,981,965,148.09 1,479,732,924.14 1,891,107,032.22 939,496,091.81

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 1,840,170,621.16 1,334,480,093.52 1,891,107,032.22 939,496,091.81

    煤炭销售 141,794,526.93 145,252,830.62

    合计 1,981,965,148.09 1,479,732,924.14 1,891,107,032.22 939,496,091.81

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    广西 1,616,795,688.50 1,233,778,855.04 1,739,721,803.13 868,812,029.14

    四川 169,821,880.38 77,913,324.76 151,385,229.09 70,684,062.67

    山东 53,553,052.28 22,787,913.72

    贵州 141,794,526.93 145,252,830.62

    合计 1,981,965,148.09 1,479,732,924.14 1,891,107,032.22 939,496,091.81

    33、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 2,149,881.95 250,307.10 3%、5%

    城市维护建设税 10,051,663.22 13,114,344.81 1%、7%

    教育费附加 8,145,757.12 11,017,381.35

    合计 20,347,302.29 24,382,033.26 /

    34、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 23,101,730.74 -15,167,904.56

    合计 23,101,730.74 -15,167,904.56

    35、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -79,807,859.86 7,776,277.95

    二、存货跌价损失 -32,745.00

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -79,807,859.86 7,743,532.95

    36、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 82,101.58 197,366.76

    其中：固定资产处置利得 82,101.58 197,366.76

    政府补助 17,930,383.95 1,310,000.00

    其他 10,936,836.17 10,045.50

    合计 28,949,321.70 1,517,412.26

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    震后财政贴息 8,420,000.00 政府补助

    铺路补贴款 500,000.00 财政资金

    可再生能源发电项目

    电价补贴

    3,902,393.18

    可再生能源发电接网

    工程补助

    887,990.77

    节能技术改造财政奖

    励资金

    4,220,000.00 1,310,000.00 财政资金

    合计 17,930,383.95 1,310,000.00 /

    37、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 651,101.83

    其中：固定资产处置损失 651,101.83

    对外捐赠 12,600.00 20,000.00

    滞纳金、罚款、违约金 43.71 29,321.00

    其他 1,442,912.57

    合计 2,106,658.11 49,321.00

    38、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期

    所得税

    24,815,428.16 101,723,663.26

    递延所得税调整 5,224,723.19 -3,622,897.28

    合计 30,040,151.35 98,100,765.98

    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    (1)全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    编制和披露合并报表的，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性

    损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经

    常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东

    所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。

    (2)加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报

    告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减

    少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期

    末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资

    产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    (3)基本每股收益的计算公式如下：

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为

    报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    (4)公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股

    加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式

    计算：

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋

    S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    40、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收到的其他与经营活动有关的现金 168,817,637.83

    合计 168,817,637.83

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 80,883,961.96

    合计 80,883,961.96

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收到的其他与投资活动有关的现金 6,149,675.10

    合计 6,149,675.10

    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    支付的其他与投资活动有关的现金 6,699,048.00

    合计 6,699,048.00

    41、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 238,688,015.18 408,979,581.57

    加：资产减值准备 -79,807,859.86 7,743,532.95

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    410,744,511.56 413,185,296.47

    无形资产摊销 4,670,069.99 3,974,242.39

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -197,366.76

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 569,000.25

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 286,681,176.90 248,856,860.74

    投资损失（收益以“－”号填列） -23,101,730.74 15,167,904.56

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,224,723.19 -5,188,874.17

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 57,830,729.01 119,161,546.85

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -165,198,119.62 -78,031,516.93

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 194,872,104.78 9,434,929.00

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 931,172,620.64 1,143,086,136.67

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 735,455,972.36 1,387,069,385.92

    减：现金的期初余额 455,677,878.26 2,201,378,290.99

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 279,778,094.10 -814,308,905.07

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 735,455,972.36 455,677,878.26

    其中：库存现金 178,458.86 122,850.82

    可随时用于支付的银行存款 733,488,500.29 453,769,265.80

    可随时用于支付的其他货币资金 1,789,013.21 1,785,761.64

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 735,455,972.36 455,677,878.26

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:亿元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构代

    码

    中国

    大唐

    集团

    公司

    有限

    责任

    公司

    北京

    市西

    城区

    广宁

    伯街

    1 号

    翟若

    愚

    电力

    能源

    153.9377 50.51 50.51

    国务

    院国

    资委

    71093110-9

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    大唐岩

    滩水力

    发电有

    限责任

    公司

    有限责

    任公司

    大化县

    岩滩镇

    戴波 水电 33,513.994 70 70

    茂县天

    龙湖电

    力有限

    公司

    有限责

    任公司

    四川茂

    县

    李志农 水电 15,600.00 100 100 76726096-7

    茂县金

    龙潭电

    力有限

    公司

    有限责

    任公司

    四川茂

    县

    李志农 水电 15,000.00 100 100 77981988-7

    广西桂

    冠开投

    电力有

    限责任

    公司

    有限责

    任公司

    广西南

    宁市

    钟赵龙 水电 75,000.00 52 52 71882839-2

    广西平

    班水电

    开发有

    限公司

    有限责

    任公司

    广西南

    宁市

    袁正方 水电 30,000.00 35 63 72976397-7

    大唐桂

    冠合山

    发电有

    限公司

    有限责

    任公司

    广西合

    山市

    李志农 火电 47,000.00 60 60 73220723-4

    福建省

    集兴龙

    有限责

    任公司

    福州永

    泰县

    袁正方 水电 2,600.00 100 100 75138189-5广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    湘水电

    有限公

    司

    福建安

    丰水电

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    福建南

    平市

    袁正方 水电 3,000.00 66 66

    75136467－

    3

    烟台东

    源风电

    集团有

    限公司

    有限责

    任公司

    山东烟

    台市

    袁正方 风电 12,000.00 100 100 79868085-x

    烟台海

    阳东源

    风电发

    展有限

    公司

    有限责

    任公司

    山东烟

    台市

    王作青 风电 3,000.00 80 80 79730133-6

    烟台东

    源集团

    开发区

    风电有

    限公司

    有限责

    任公司

    山东烟

    台市

    王作青 风电 6,000.00 80 80 68065150-0

    烟台东

    源集团

    莱州风

    电有限

    公司

    有限责

    任公司

    山东烟

    台市

    王作青 风电 9,500.00 56 56 79246481-4

    烟台东

    源集团

    招远风

    电有限

    公司

    有限责

    任公司

    山东烟

    台市

    王作青 风电 8,000.00 100 100 79869533-0

    烟台东

    源集团

    莱阳风

    电有限

    公司

    有限责

    任公司

    山东烟

    台市

    王作青 风电 1,900.00 100 100 67924613-7

    四川川

    汇水电

    投资有

    限责任

    公司

    有限责

    任公司

    四川平

    武县

    李志农 水电 19,962.49 100 100 74962438-4

    黔西南

    州荣达

    煤焦有

    限公司

    有限责

    任公司

    贵州兴

    义市

    曹群

    煤炭经

    营

    500.00 100 100 75537256-6广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:万元 币种:人民币

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    广西

    北部湾

    银行股

    份有限

    公司

    股份公

    司

    南宁 滕冲 金融 2,000,000,000 15 15 19837618-6

    广西

    百色银

    海铝业

    有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    百色 张春林

    工业、

    冶炼

    668,960,000 27.59 27.59 71884564-3

    单位:万元 币种:人民币

    被投

    资单

    位名

    称

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    二、联营企业

    广

    西北

    部湾

    银行

    股份

    有限

    公司

    33,846,508,596.29 30,347,520,373.97 3,498,988,222.32 456,880,899.37 127,207,134.06

    广

    西百

    色银

    海铝

    业有

    限责

    任公

    司

    2,797,603,189.22 1,822,946,585.88 974,656,603.34 1,534,695,027.59 13,616,586.15

    4、关联交易情况

    本报告期公司无关联交易事项。

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    无广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    (十) 承诺事项：

    无

    (十一) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的应

    收账

    款

    85,624,417.43 100 1,712,488.35 100 85,670,609.78 100 1,713,412.19 2

    合计 85,624,417.43 / 1,712,488.35 / 85,670,609.78 / 1,713,412.19 /

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的其

    他应

    收款

    48,868,303.96 92.25 13,589,295.18 27.81 152,096,054.30 97.54 48,491,656.57 31.88

    其他

    不重

    大的

    其他

    应收

    款

    4,103,494.68 7.75 197,986.25 4.82 3,837,889.96 2.46 119,042.19 3.1

    合计 52,971,798.64 / 13,787,281.43 / 155,933,944.26 / 48,610,698.76 /

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    (3) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    衡阳火电项目

    部

    项目前期费用 13,524,626.41 2-5 年 26.26

    广元嘉陵江流

    域开发项目部

    项目前期费用 11,312,203.94 2-5 年 21.97

    贵州四格风电

    项目

    项目前期费用 8,954,188.40 1-3 年 17.39

    "福建省集兴龙湘

    水电有限公司"

    子公司 12,330,000.00 2-3 年 23.94

    天合风电项目 项目前期费用 1,944,513.55 2-3 年 3.78

    合计 / 48,065,532.30 / 93.34

    3、长期股权投资

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    广

    西

    北

    部

    湾

    银

    行

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    600,000,000.00 643,427,670.72 10,164,463.69 653,592,134.41 15 15

    广

    西

    百

    色

    银

    海

    铝

    业

    公

    司

    234,136,000.00 264,389,112.30 3,937,267.05 268,326,379.35 27.59 27.59广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 235,456,459.48 403,027,207.02

    其他业务收入 35,441.48 894,040.63

    营业成本 138,043,700.12 137,632,516.72

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 235,456,459.48 137,449,392.90 403,027,207.02 137,414,458.30

    合计 235,456,459.48 137,449,392.90 403,027,207.02 137,414,458.30

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 235,456,459.48 137,449,392.90 403,027,207.02 137,414,458.30

    合计 235,456,459.48 137,449,392.90 403,027,207.02 137,414,458.30

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    广西地区 235,456,459.48 137,449,392.90 403,027,207.02 137,414,458.30

    合计 235,456,459.48 137,449,392.90 403,027,207.02 137,414,458.30

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 95,280,521.71 150,920,082.90

    权益法核算的长期股权投资收益 23,101,730.74 -15,167,904.56

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 44,231,647.50 9,427,148.12

    合计 162,613,899.95 145,179,326.46

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 175,482,431.16 321,196,899.67

    加：资产减值准备 -34,824,341.17 6,286,778.14

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    67,898,773.92 62,187,861.99

    无形资产摊销 888,763.59 567,601.42

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -197,366.76广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -3,778.50

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 121,046,028.40 22,881,754.58

    投资损失（收益以“－”号填列） -162,613,899.95 -145,179,326.46

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,224,723.19 -3,926,991.32

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 890,497.23 74,429.58

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 95,521,246.08 -35,632,112.49

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,046,891.96 -25,177,052.07

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 233,463,551.99 203,082,476.28

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 403,149,351.21 509,384,244.20

    减：现金的期初余额 120,147,082.23 1,675,014,351.76

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 283,002,268.98 -1,165,630,107.56

    (十二) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    非流动资产处置损益 -651,101.83

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

    一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    13,140,000.00

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益9,914,822.85

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 85,372,300.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,563,381.47

    所得税影响额 279,386.81

    少数股东权益影响额（税后） -28,501,859.01

    合计 89,116,930.29

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    4.44 0.082 0.082

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    3.15 0.044 0.044广西桂冠电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    八、备查文件目录

    1、公司负责人、主管会计工作负责人、总会计师及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

    2、公司第六届董事会第十一次会议决议。

    3、公司第六届监事会第七次会议决议。

    董事长：杨庆

    广西桂冠电力股份有限公司

    2010 年8 月13 日