广西桂冠电力股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事参加董事会会议表决。
3、公司半年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人杨庆先生、主管会计工作负责人戴波先生及会计机构负责人（会计主管人员）王传楚先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广西桂冠电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：桂冠电力
公司英文名称：GUANGXI GUIGUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD.
公司英文名称缩写：GGEP
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：桂冠电力
公司A股代码：600236
公司其他股票上市交易所：上海证券交易所
公司其他股票简称：桂冠转债
公司其他股票代码：100236
3、公司注册地址：广西南宁市民主路北四里6号
公司办公地址：广西南宁市民主路北四里6号
邮政编码：530023
公司国际互联网网址：http://www.ggep.com.cn
公司电子信箱：ggep@ggep.com.cn
4、公司法定代表人：杨庆先生
5、公司董事会秘书：张云
电话：0771-5636271
传真：0771-5656215
E-mail：zhangyun@ggep.com.cn
联系地址：广西南宁市民主路北四里6号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：广西南宁市民主路北四里6号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 12,893,430,437.62 10,812,151,308.75 19.25
所有者权益（或股东权益） 3,439,294,362.97 3,243,458,495.71 6.04
每股净资产(元) 2.44 2.38 2.52
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 149,569,822.82 166,818,499.53 -10.34
利润总额 199,107,301.91 166,664,690.60 19.47
净利润 110,299,266.58 103,779,190.70 6.28
扣除非经常性损益的净利润 60,534,265.88 103,517,087.77 -41.52
基本每股收益(元) 0.080 0.077 3.90
稀释每股收益(元) 0.080 0.077 3.90
净资产收益率(%) 3.21 3.41 增加0.17个百分点
经营活动产生的现金流量净
540,703,604.82 503,547,865.20 7.38
额
每股经营活动产生的现金流
0.38 0.37 2.70
量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -157,689.62
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
49,902,756.39
允价值产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,448.52
合计 49,743,618.25
（1）“企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益”是指报告期内公司收购四川茂县天龙湖电力有限公司、金龙潭电力有限公司全部股权时在合并会计报表中确认的营业外收入；
（2）非经常性损益的所得税影响数金额为-24,385.74元；
（3）归属于母公司的非经常性损益金额为49,765,000.70元。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持
917,745,138 67.23 917,745,138 65.06
股
2、国有法
人持股
3、其他内
71,070,733 5.21 71,070,733 5.04
资持股
其中：境内 71,070,733 5.21 71,070,733 5.04
非国有法人
持股
境内自然
人持股
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币
376,218,138 27.56 45,617,571 45,617,571 421,835,709 29.90
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
1,365,034,009 100.00 45,617,571 45,617,571 1,410,651,580 100.00
数
报告期内,股本增加系可转债转股所致。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 93,685
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量
中国大唐集团公司 国家 47.76 673,784,618 673,784,618
广西投资集团有限公司 国家 17.29 243,960,520 243,960,520
广西大化金达实业开发有限公
其他 4.00 56,421,050 56,421,050
司
招商优质成长股票型证券投资
未知 0.99 13,904,350 未知
基金
鹏华优质治理股票型证券投资
未知 0.94 13,253,928 未知
基金(LOF)
华夏蓝筹核心混合型证券投资
未知 0.66 9,269,999 未知
基金(LOF)
全国社保基金一零二组合 未知 0.65 9,102,875 未知
全国社保基金一零四组合 未知 0.63 8,851,830 未知
普丰证券投资基金 未知 0.59 8,267,317 未知
招商核心价值混合型证券投
未知 0.58 8,202,923 未知
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
招商优质成长股票型证券投资基金 13,904,350 人民币普通股
鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 13,253,928 人民币普通股
华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 9,269,999 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 9,102,875 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 8,851,830 人民币普通股
普丰证券投资基金 8,267,317 人民币普通股
招商核心价值混合型证券投资基金 8,202,923 人民币普通股
江苏省江海粮油贸易公司 7,520,173 人民币普通股
全国社保基金一零八组合 6,219,036 人民币普通股
东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 5,300,336 人民币普通股
招商优质成长股票型证券投资基金、招商核心价值混合型证
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
券投资基金同为招商基金公司旗下的基金；其他不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间
股份数量
1 中国大唐集团公司 673,784,618 2009年7月6日 673,784,618 G+36个月
2 广西投资集团有限公司 243,960,520 2007年7月6日 68,251,676 G+12个月
3 广西大化金达实业开发有限公司 56,421,050 2007年7月6日 56,421,050 G+12个月
4 广西壮族自治区水电工程局 3,432,102 2007年7月6日 3,432,102 G+12个月
5 广西电力工程建设公司 2,295,956 2007年7月6日 2,295,956 G+12个月
6 广西送变电建设公司 1,488,717 2007年7月6日 1,488,717 G+12个月
7 广西来宾天河物业管理有限公司 1,342,819 2007年7月6日 1,342,819 G+12个月
8 大唐岩滩水力发电厂 724,843 2007年7月6日 724,843 G+12个月
9 南宁冠光物业管理有限责任公司 649,261 2007年7月6日 649,261 G+12个月
10 广西鱼峰水泥股份有限公司 395,876 2007年7月6日 395,876 G+12个月
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
黑龙江省华富电力投资有限公司 2000.3.23－2002.3.23
江苏省江海粮油贸易公司 2000.3.23－2002.3.23
黑龙江省华富发电有限责任公司 2000.3.23－2002.3.23
一般法人参与配售新股约定持股期限为6个月;战略投资者参与新股配售约定的持股期限为24个月。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(三)可转换公司债券情况
1、转债发行情况
2003年6月30日，公司发行5年期可转换公司债券80,000万元，共800万张，每张面值100元，发行价格100元/张，2003年7月15日在上海证券交易所挂牌交易。
2、报告期转债持有人情况
期末可转债持有人数 211
前十名可转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量(元) 持有比例(%)
兴业可转债混合型证券投资基金 78,927,000 19.38
华夏成长证券投资基金 65,637,000 16.14
易方达平稳增长证券投资基金 42,000,000 10.31
全国社保基金二零六组合 29,447,000 7.23
中国平安保险（集团）股份有限公司 27,000,000 6.63
太平人寿保险有限公司 20,572,000 5.05
银丰证券投资基金 13,180,000 3.24
华安宝利配置证券投资基金 11,325,000 2.78
光大证券股份有限公司 10,038,000 2.46
天安保险股份有限公司 10,000,000 2.46
3、报告期转债变动情况
单位:元币种:人民币
本次变动增减
本次变动前 本次变动后
转股 赎回 回售
可转换公司债券 684,167,000 276,871,000 407,296,000
4、报告期转债累计转股情况
截止本报告期末，已有276,871,000元人民币的可转换债券转成公司股票，本期转股数为45,617,571股,累计转股数为59,925,514股,累计转股数占转股前公司已发行股份总数的4.44%；尚有407,296,000元人民币的转债未转股，未转股的占转债发行总量的50.91%。
5、转股价格历次调整情况
公司2003年度分红，每股派发现金0.30元，根据募集说明书转股价格调整的有关规定，公司于2004年6月10日调整转股价格,调整后的转股价格为12.58元人民币(详见2004年6月4日，《中国券报》、《上海证券报》)。
公司2004年度分红,每股派发现金0.22元,以资本公积金施行每10股转增10股，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司于2005年6月22日调整转股价格,调整后的转股价格为6.18元人民币(详见2005年6月16日，《中国券报》、《上海证券报》、《证券时报》)。
公司2005年度分红,每股派发现金0.11元，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司于2006年6月6日调整转股价格,调整后的转股价格为6.07元人民币(详见2006年5月31日，《中国券报》、《上海证券报》、《证券时报》)。
2006年度分红,每股派发现金0.178元，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司于2007年7月19日调整转股价格,调整后的转股价格为5.89元人民币(详见2007年6月13日，《中国券报》、《上海证券报》、《证券时报》)。
截止本报告期末,转债的最新转股价格为5.89元人民币。
6、转债的担保人
本公司转债的担保人是交通银行南宁分行。
7、转债其他情况说明
（1）本公司A股股票“桂冠电力”自2005年10月11日至2005年11月21日连续30个交易日内有20个交易日收盘价格低于当期转股价格的70%（即4.33元）。根据《广西桂冠电力股份有限公司发行可转换公司债券募集说明书》“回售条款”之约定，本公司可转换债券(“桂冠转债（100236）”)回售条款生效。本公司分别于2005年11月22日、11月24日、11月26日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登“桂冠转债”(代码：100236)回售公告。本次回售价格为桂冠转债面值的104%,即104元/张。本次“桂冠转债”回售申报期内,共有289820张“桂冠转债”进行回售。本公司已根据回售申报数量将回售资金足额划至中国证券登记结算有限责任公司上海分公司指定帐户,按照中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的有关业务规则,回售资金到账日为2005年12月8日。本次回售结束后,“桂冠转债”余额为7710110张。
（2）2007年2月8日至2007年3月28日，本公司股票的收盘价已连续30个交易日超过本公司可转债现行转股价格（6.07元的30%,即7.89元）,已满足了《广西桂冠电力股份有限公司可转换公司债券募集说明书》约定的赎回条件，公司第五届董事会第六次会议已根据约定的赎回程序于2007年3月26日以通讯表决方式通过了《关于公司本次不对可转换公司债券行使赎回权的议案》，并于2007年3月27日公告，（查阅请登陆上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn或2007年3月27日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》）。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、完成上网电量65.79亿千瓦时，完成年度计划的49.91%，同比增长4.7%。其中水电完成36.68亿千瓦时，完成计划的44.83%，同比增长20.01%；火电完成29.11亿千瓦时，完成计划的58.21%，同比减少9.79%。
发电量增（减）原因：（1）公司收购的四川天龙湖、金龙潭两水电站从2007年6月1日起并表并入公司合并报表;(2)红水河水电发电量增加原因:一是上半年红水河来水较去年同期增加一至两成；二是珠江压咸补淡调水均匀下泄的正面影响,以及龙滩蓄水调节初见成效；三是新建电厂如乐滩、平班达产，发挥了效益；四是政府和电网公司对水电清洁能源的支持，公司红水河流域水电厂总体发电量较去年同期增加19%;(3)火电上网电量减少原因:一是今年全区装机尤其是火电装机高速增长，火电竞争加剧,使火电利用小时下降。二是今年因煤炭紧张，煤质下降，火电设备健康水平下降,影响了发电量。火电电量同比减少9.8%。
2、经营成果及分析：报告期内，公司完成主营业务收入160177.84万元，同比增长7.01%，原因系上网电量增长，火电上网电价提高；营业利润14956.98万元，同比减少10.34%；实现净利润11029.93万元，同比增长6.28%,主要原因有：（1）水电上网电量增加；（2）火电上网电价提高；广西壮族自治区物价局《关于调整广西电价有关问题的通知》（桂价格[2006]190号），文件对广西目前的部分发电企业上网电价做了调整，其中涉及我公司控股的大唐桂冠合山发电有限公司（占60%股权）电厂的上网电价从2006年6月30日起调整：合山电厂（扩建）上网电价由原0.3543元/千瓦时提高到0.3771元/千瓦时；合山电厂（租赁）由原0.3170元/千瓦时提高到0.3427元/千瓦时；（3）公司参股的广西百色银海铝业效益增加。(4)收购四川天龙湖、金龙潭两水电站从2007年6月1日起并表并入公司合并报表因会计制度产生产生的非经常性损益增加；（5）公司自2002年开始拟在南宁市琅东区通过委托广西泳臣房地产开发公司以定向开发形式修建办公综合楼，并累计支付预付工程开发款110,500,000.00元，因开发商存在违约行为致使定向开发建楼目的不能实现，公司于2007年7月31日依法向法院提起诉讼，诉求法院判决解除原定向开发协议；判令广西泳臣房地产开发公司退回预付开发工程款并赔偿损失等。鉴于该诉讼事项致使预付的开发工程款已存在减值迹象，公司对此计提减值准备86,889,420.00元。
3、因收购四川天龙湖、金龙潭两水电站自2007年6月1日起并入公司合并报表，公司主营业务范围从广西扩展到四川。
4、报告期内财务状况、经营成果变化分析：
增减幅度 变化说明
项目 期末（或本期）数 期初（或上期）数 增减额 （%） 序号
应收票据 43,400,000.00 65,105,661.64 -21,705,661.64 -33.34% (1)
预付款项 126,636,715.05 66,071,465.82 60,565,249.23 91.67% (2)
其他应收款 77,852,332.20 29,761,190.10 48,091,142.10 161.59% (3)
存货 156,921,177.74 102,240,686.25 54,680,491.49 53.48% (4)
工程物资 12,634,232.94 3,007,129.47 9,627,103.47 320.14% (5)
其他非流动资产 462,284,100.00 -462,284,100.00 -100.00% (6)
短期借款 140,000,000.00 90,000,000.00 50,000,000.00 55.56% (7)
应付职工薪酬 28,323,546.72 19,467,533.16 8,856,013.56 45.49% (8)
应付股利 38,066,416.50 -38,066,416.50 -100.00% (9)
其他应付款 523,581,593.75 194,451,370.77 329,130,222.98 169.26% (10)
长期借款 6,354,670,000.00 4,303,670,000.00 2,051,000,000.00 47.66% (11)
应付债券 432,062,051.28 718,147,251.63 -286,085,200.35 -39.84% (12)
资本公积 1,255,689,292.28 964,704,743.70 290,984,548.58 30.16% (13)
未分配利润 102,535,771.61 271,572,299.55 -169,036,527.94 -62.24% (14)
资产减值损失 83,798,413.66 -434,154.33 84,232,567.99 -19401.53% (15)
投资收益 35,286,815.27 19,342,364.64 15,944,450.63 82.43% (16)
营业外收入 49,909,856.39 73,810.51 49,836,045.88 67518.90% (17)
所得税费用 25,271,687.63 7,573,371.46 17,698,316.17 233.69% (18)
变化原因分析:
(1)应收票据的减少是报告期内将已收取的商业汇票贴现，新收取的商业汇票减少；
（2）预付账款的增加是报告期内预付订购设备款大幅增加；
（3）其他应收款的增加是报告期内收购茂县天龙湖电力有限公司、茂县金龙潭电力有限公司（以下简称“收购两电力公司”）合并报表时增加余额，同时公司支付的办公综合楼预付工程款调整至本科目核算所致；
（4）存货的增加是报告期内收购两电力公司合并报表时增加余额，并且增加了电煤的结存余额所致；
（5）工程物资的增加是报告期技改用购买物资增加；
（6）其他非流动资产的减少是收购两电力公司已完成，报告期内本项目余额结转至长期股权投资核算所致；
（7）短期借款的增加是报告期内收购两电力公司合并报表时增加借款余额所致；
（8）应付职工薪酬的增加是报告期已提取但未发放的职工薪酬形成余额增加，并且收购两电力公司合并报表时增加余额所致；
（9）应付股利的减少是报告期已实际支付；
（10）其他应付款的增加是报告期内收购两电力公司合并报表时增加余额、公司确认应付收购该两公司所欠的余款所致；
（11）长期借款的增加是报告期内收购两电力公司合并报表时增加借款余额所致；
（12）应付债券的减少是报告期可转换公司债券持有人将所持的部分债券转换为公司股份所致；
（13）资本公积的增加是报告期可转换公司债券持有人将所持的部分债券转换为公司股份，其转换为股份时债券的面值及利息项目与所转股份金额的差异调整至该科目；另外大化船闸工程竣工结转固定资产，收到的广西航务管理局拨入专款转入本项目所致；
（14）未分配利润的减少是报告期根据股东大会决议计提任意盈余公积和分配2006年度股利所致；
（15）资产减值损失的增加是报告期应收款项的坏账准备计提及在建工程减值准备增加所致；
（16）投资收益的增加是报告期公司参股的广西百色银海铝业公司利润大幅增加所致；
（17）营业外收入的增加是报告期收购两电力公司在合并会计报表时由于投资成本小于合并两被收购公司的可辨认净资产公允价值总额而确认形成的；
（18）所得税费用的增加是报告期部分子公司税收免税优惠期届满应交所得税增加，同时原确认的递延所得税资产转回所致。
5、面临的困难：继续加强电力营销工作，尤其是增加火电上网电量；加强成本管理。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
毛利
业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 率
分产 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
(%)
品
分行
业
增加18.34个百
电力 1,601,778,418.50 1,151,289,184.78 39.13 7.01 2.34
分点
分产
品
增加18.34个百
电力 1,601,778,418.50 1,151,289,184.78 39.13 7.01 2.34
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
广西 1,569,531,324.13 4.85
四川 32,247,094.37 100.00
合计 1,601,778,418.50 7.01
因收购四川天龙湖、金龙潭两水电站从2007年6月1日起并表并入公司合并报表，公司主营业务范围从广西扩展到四川。
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
经营 参股公司 占上市公司
公司名称 净利润
范围 贡献的投资收益 净利润的比重(%)
广西百色银海铝业公司 冶炼 9,836.23 3,442.68 31.21
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
百龙滩船闸工程项目：公司预计出资18,470.00万元投资该项目，现已完成投资76%。百龙滩船闸是电厂的配套工程,主要解决河道通航问题,不产生直接经济效益。
(四)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
股份公司本报告期末负债总额为82600.03万元，资产负债率为19.87%；公司主营水力、火力发电,资产规模大，收益好，现金流量好，有良好银行信用；足以支付可未来年底的到期债务。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司贯彻落实中国证监会及其他有关部门关于开展“加强上市公司治理专项活动”的要求，开展自查工作，并形成相关报告，在按程序报公司董事会审议通过后披露，并将按要求积极推动该项活动的开展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度利润分配方案已经2007年5月19日召开的2006年度股东大会审议通过,每股派现金0.178元人民币(含税)、0.160元人民币(税后)；股权登记日为2007年6月18日，除权除息日为2007年6月19日，红利发放日为2007年6月28日。2006年度利润分配方案已经执行完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、2004年12月24日，公司向河池市中级人民法院提起行政诉讼，请求撤销大化瑶族自治县水利局大水利罚字[2004]1号《行政处罚决定书》。该决定书责令本公司在2004年9月30日前缴纳大化水力发电总厂2002年1月1日至2003年9月30日所欠水资源费1,111.5万元，对2002年10月1日至2003年9月30日所欠的水资源费处以两倍的罚款，同时从2004年9月18日起至缴纳之日止每天加收2‰的滞纳金。水资源费、罚款及滞纳金总计2,615.184万元。河池市中级人民法院于2005年9月27日作出（2005）河行初字第01号行政判决书，维持大化县水利局作出的（2004）1号行政处罚决定。
公司不服判决已于2005年10月24日上诉至广西高级法院，至报告期末该案件正在审理之中。
2、2007年7月31日，公司对广西泳臣房地产开发有限公司违约行为依法向广西高级人民法院提起诉讼，诉讼请求如下：
（1）判令解除原被告于2003年3月12日签订的《基地定向开发建设协议书》以及于2005年3月30日签订的《基地定向开发建设补充协议书》。
（2）判令被告返还原告已付投资款11050万元及利息1416.75万元（暂算至2007年6月30日，应算至判决作出之日）。
（3）判令被告双倍返还原告定金100万元。
（4）被告承担本案一、二审等全部诉讼费用。
2007年8月16日广西高级人民法院正式受理此案，目前该案件正在审理中。
(四)资产交易事项
报告期内，中国证监会以《关于广西桂冠电力股份有限公司重大资产重组方案的意见》（证监公司字[2007]71号）审核通过了公司收购四川茂县天龙湖、金龙潭电力有限公司的重大资产购买方案，2007年5月19日公司2007年第一次临时股东大会批准了该重大资产购买方案，并确定购买日为2007年6月1日，于该日起将两被收购的公司纳入公司的合并会计报表范围。
该项重大资产购买对当期合并会计报表的影响为：购买日四川茂县天龙湖电力有限公司的资产总额为1,339,802,058.34元，负债总额为1,047,171,295.43元，所有者权益总额为292,630,762.91元；购买日四川茂县金龙潭电力有限公司的资产总额为1, 4 8 0, 3 4 5, 8 2 6. 6元，负债总额为1,205,606,906.37元，所有者权益总额为274,738,920.23元；两公司合计所有者权益总额为567,369,683.14元。公司对该两公司购买后，拥有两被收购公司的100%股权，而在购买日公司对两被收购公司的投资成本为517,466,926.75元，合并成本小于两被收购公司的所有者权益总额49,902,756.39元，在合并会计报表中列示为增加当期“营业外收入”49,902,756.39元，并结转增加当期合并会计报表的“盈余公积”4,990,275.64元，“未分配利润”44,912,480.75元。
(五)报告期内公司无重大关联交易事项。
(六)报告期内公司无托管事项。
(七)报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
经2005年4月15日召开的公司第四届董事会第十九次会议表决通过,公司控股子公司大唐桂冠合山发电有限公司租赁国电集团公司经营中的总装机46万千瓦的中国国电集团公司合山发电厂，该资产涉及的金额为82,000.00万元，租赁的期限为2005年1月1日至2014年12月31日，租金为每年8,200.00万元，租赁期满后，租赁资产的所有权全部无偿转移至大唐桂冠合山发电有限公司。该项资产的租赁有利于彻底解决大唐桂冠合山发电有限公司因公用设施铁路专用线、煤场、输煤系统、循环水系统等隶属于中国国电集团公司合山发电厂而引致的"一厂两制"问题，进一步理顺大唐桂冠合山发电有限公司与中国国电集团公司合山发电厂之间的管理关系，有利于大唐桂冠合山发电有限公司提高管理水平和管理效益，使新、老电厂管理一体化，为大唐桂冠合山发电有限公司的长远发展奠定了基础。该事项已于2005年3月31日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 议签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -1,165,840,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 814,800,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 814,800,000.00
担保总额占公司净资产的比例（%） 23.60
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
大唐桂冠合山发电有限公司与银行签订了总额1,890,000,000.00元的长期借款合同，截至2007年6月30日止已借入1,358,000,000.00元。公司按实际贷款额的50%比例为其提供担保。
广西桂冠开投电力有限责任公司与银行签订总额为3,218,000,000.00元的借款合同，2007年4月25日广西桂冠开投电力有限责任公司以电费收费权利作为借款合同的质押担保，同日银行解除了公司按持股比例为广西桂冠开投电力有限责任公司提供的借款担保。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
2007年2月10日广西桂冠开投电力有限责任公司与广西电网公司签定了2007年度《购售电合同》，合同约定公司2007年度合同上网电量为24亿千瓦时；2007年2月14日，公司与广西电网公司签定了2007年度《购售电合同》，合同约定公司2007年度合同上网电量为28.9亿千瓦时（其中：大化水电站21.2亿千瓦时；百龙滩水电站7.7亿千瓦时）；2007年2月14日广西平班水电开发有限公司与广西电网公司签定了2007年度《购售电合同》，合同约定公司2007年度合同上网电量为13亿千瓦时。
(十二)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东 承诺履
承诺事项 备注
名称 行情况
1、其所持有的原非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日
起36个月内不上市交易或者转让。
2、大唐集团将桂冠电力定位为大唐集团在广西红水河流域的唯
一水电运作平台，以桂冠电力为运作平台整合大唐集团在广西境
内的水电资源。
中国 2006年度公
3、大唐集团支持桂冠电力股权分置改革完成后，经国家有关 承诺事
大唐 司分红已按承
部门批准，2006年下半年启动通过定向增发将岩滩水力发电厂 项已启
集团 诺事项第四条
注入桂冠电力的工作，并争取在2007年完成。同时，根据公司 动。
公司 兑现。
的需要，逐步将龙滩水电开发有限公司的发电资产注入桂冠电
力。
4、大唐集团将提议桂冠电力2006-2008年连续三年的利润分
配比例不低于当年实现的可分配利润（不含以前年度累计未分配
利润）的50%，并在股东大会上投赞成票。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司现聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为丁景东、屈先富。半年度财务报告审计费用为80万元人民币。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
(十六)信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
《中国证券报》、《上
广西桂冠电力股份有限公司第五届 2007年3
海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn
董事会第五次会议决议公告 月12日
报》。
《中国证券报》、《上
第五届董事会第六次会议决议决议 2007年3
海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn
公告 月27日
报》。
《中国证券报》、《上
第五届董事会第七次会议决议公告 2007年4
海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn
暨2006年度股东大会召开通知 月18日
报》。
广西桂冠电力股份有限公司关于重 《中国证券报》、《上
2007年4
大购买资产申请获得中国证券监督 海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn
月27日
管理委员会核准的公告 报》。
广西桂冠电力股份有限公司2006 《中国证券报》、《上 2007年5 http://www.sse.com.cn
年度股东大会决议公告 海证券报》、《证券时 月22日
报》。
《中国证券报》、《上
广西桂冠电力股份有限公司2007 2007年5
海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn
年第一次临时股东大会决议公告 月22日
报》。
《中国证券报》、《上
广西桂冠电力股份有限公司2006 2007年6
海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn
年度利润分配方案实施公告 月13日
报》。
《中国证券报》、《上
关于可转换公司债券转股价格调整 2007年6
海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn
的特别提示公告 月13日
报》。
《中国证券报》、《上
广西桂冠电力股份有限公司有限售 2007年6
海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn
条件的流通股上市公告 月29日
报》。
《中国证券报》、《上
关于诉广西泳臣房地产开发有限公 2007年8
海证券报》、《证券时 http://www.sse.com.cn
司违约的公告 月1日
报》。
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师丁景东、屈先富审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
天职国际会计师事务所有限公司
中国注册会计师：丁景东 屈先富
北京市海淀区车公庄路乙19号208-210室
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 471,843,681.05 438,607,682.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、2 43,400,000.00 65,105,661.64
应收账款 六、3 534,737,391.35 436,940,097.91
预付款项 六、5 126,636,715.05 66,071,465.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 77,852,332.20 29,761,190.10
买入返售金融资产
存货 六、6 156,921,177.74 102,240,686.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,411,391,297.39 1,138,726,784.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 323,118,058.51 321,921,282.86
投资性房地产
固定资产 六、8 10,677,996,613.10 8,419,653,828.42
六、
在建工程 319,897,381.44 314,595,485.68
10
工程物资 六、9 12,634,232.94 3,007,129.47
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
六、
无形资产 135,184,963.44 136,432,503.54
11
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,749,999.98 4,000,000.00
六、
递延所得税资产 9,457,890.82 11,530,194.68
12
其他非流动资产 462,284,100.00
六、
非流动资产合计 11,482,039,140.23 9,673,424,524.65
13
资产总计 12,893,430,437.62 10,812,151,308.75
流动负债：
六、
短期借款 140,000,000.00 90,000,000.00
23
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
六、
应付账款 288,151,207.48 393,136,343.96
15
六、
预收款项 55,952.00 107,000.00
16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
六、
应付职工薪酬 28,323,546.72 19,467,533.16
17
六、
应交税费 148,516,402.44 117,939,612.68
18
应付股利 38,066,416.50
六、
应付利息 20,236,103.66 16,059,366.96
20
六、
应付股利 0 38,066,416.50
19
六、
其他应付款 523,581,593.75 194,451,370.77
21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
六、
一年内到期的非流动负债 235,023,502.63 272,861,167.94
22
其他流动负债
流动负债合计 1,383,888,308.68 1,142,088,811.97
非流动负债：
六、
长期借款 6,354,670,000.00 4,303,670,000.00
23
六、
应付债券 432,062,051.28 718,147,251.63
24
六、
长期应付款 391,788,663.69 414,861,858.11
25
专项应付款 六、 18,000,000.00 57,200,000.00
26
预计负债 0 0
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,196,520,714.97 5,493,879,109.74
负债合计 8,580,409,023.65 6,635,967,921.71
所有者权益（或股东权益）：
六、
实收资本（或股本） 1,410,651,580.00 1,365,034,009.00
27
六、
资本公积 1,255,689,292.28 964,704,743.70
28
减：库存股
六、
盈余公积 670,417,719.08 642,147,443.46
29
一般风险准备
六、
未分配利润 102,535,771.61 271,572,299.55
30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,439,294,362.97 3,243,458,495.71
少数股东权益 873,727,051.00 932,724,891.33
所有者权益合计 4,313,021,413.97 4,176,183,387.04
负债和所有者权益总计 12,893,430,437.62 10,812,151,308.75
公司法定代表人:杨庆 主管会计工作负责人:戴波 会计机构负责人:王传楚
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 281,058,445.06 240,713,517.24
交易性金融资产
应收票据 六、2 38,000,000.00 63,005,661.64
应收账款 六、3 127,900,806.92 108,541,315.58
预付款项 六、5 6,293,708.64 5,544,902.04
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 197,341,465.46 22,511,579.57
存货 六、6 1,142,929.97 1,301,049.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 651,737,356.05 441,618,025.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 1,640,205,568.69 1,242,598,698.24
投资性房地产
固定资产 六、8 1,685,231,889.72 1,756,811,272.02
在建工程 六、10 165,594,883.77 226,027,994.04
工程物资 六、9 9,558.00 83,180.56
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 8,798,345.52 9,087,159.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、12 5,677,619.44 7,866,505.15
其他非流动资产 六、13 462,284,100.00
非流动资产合计 3,505,517,865.14 3,704,758,909.65
资产总计 4,157,255,221.19 4,146,376,935.36
流动负债：
短期借款 六、23
交易性金融负债
应付票据 150,000,000.00
应付账款 六、15 1,962,861.67 7,831,633.09
预收款项
应付职工薪酬 六、17 21,724,626.06 12,588,214.04
应交税费 六、18 34,755,980.63 14,651,363.28
应付利息 六、20 9,296,974.46 7,887,690.16
应付股利 六、19 38,066,416.50
其他应付款 六、21 155,839,447.95 38,449,884.90
一年内到期的非流动负债 六、22 4,703,502.63 10,441,167.94
其他流动负债
流动负债合计 378,283,393.40 129,916,369.91
非流动负债：
长期借款 六、23
应付债券 六、24 432,062,051.28 718,147,251.63
长期应付款 六、25 15,654,818.11 15,654,818.11
专项应付款 六、26 39,200,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 447,716,869.39 773,002,069.74
负债合计 826,000,262.79 902,918,439.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、27 1,410,651,580.00 1,365,034,009.00
资本公积 六、28 1,256,919,542.28 965,934,993.70
减：库存股
盈余公积 六、29 644,363,685.04 621,083,685.04
未分配利润 六、30 19,320,151.08 291,405,807.97
所有者权益（或股东权益）合计 3,331,254,958.40 3,243,458,495.71
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,157,255,221.19 4,146,376,935.36
公司法定代表人:杨庆 主管会计工作负责人:戴波 会计机构负责人:王传楚
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,601,778,418.50 1,496,901,517.62
其中：营业收入 六、31 1,601,778,418.50 1,496,901,517.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,487,495,410.95 1,349,425,382.73
其中：营业成本 六、32 1,151,289,184.78 1,124,943,263.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、33 17,480,617.41 16,087,232.22
销售费用 89,573.80
管理费用 56,030,371.49 52,438,567.40
财务费用 六、34 178,896,823.61 156,300,899.80
资产减值损失 六、35 83,798,413.66 -434,154.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 35,286,815.27 19,342,364.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、36 34,426,836.95 21,374,342.14
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,569,822.82 166,818,499.53
加：营业外收入 六、37 49,909,856.39 73,810.51
减：营业外支出 六、38 372,377.30 227,619.44
其中：非流动资产处置损失 157,689.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 199,107,301.91 166,664,690.60
减：所得税费用 六、39 25,271,687.63 7,573,371.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,835,614.28 159,091,319.14
归属于母公司所有者的净利润 110,299,266.58 103,779,190.7
少数股东损益 63,536,347.70 55,312,128.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、40 0.080 0.077
（二）稀释每股收益 六、40 0.080 0.077
公司法定代表人:杨庆 主管会计工作负责人:戴波 会计机构负责人:王传楚
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
六、
一、营业收入 259,130,752.44 231,503,178.11
31
六、
减：营业成本 148,668,453.73 137,162,474.87
32
六、
营业税金及附加 3,967,896.82 3,420,693.85
33
销售费用
管理费用 24,434,351.13 23,875,435.49
六、
财务费用 11,786,786.11 17,367,169.69
34
六、
资产减值损失 88,011,787.56 -1,281,336.90
35
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
六、
投资收益（损失以“－”号填列） 35,286,815.27 60,376,641.45
36
六、
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 34,426,836.95 21,374,342.14
36
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,548,292.36 111,335,382.56
六、
加：营业外收入 52,134.01
37
六、
减：营业外支出 191,340.60 34,954.41
38
其中：非流动资产处置净损失 157,689.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,356,951.76 111,352,562.16
六、
减：所得税费用 15,097,089.75 7,573,371.46
39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,259,862.01 103,779,190.70
公司法定代表人:杨庆 主管会计工作负责人:戴波 会计机构负责人:王传楚
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,845,864,315.89 1,732,133,603.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
六、
收到其他与经营活动有关的现金 49,567,680.25 4,791,509.26
43
经营活动现金流入小计 1,895,431,996.14 1,736,925,113.13
购买商品、接受劳务支付的现金 926,151,923.92 812,691,588.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 116,131,731.47 118,827,286.58
支付的各项税费 244,630,930.30 211,317,990.20
六、
支付其他与经营活动有关的现金 67,813,805.63 90,540,382.18
43
经营活动现金流出小计 1,354,728,391.32 1,233,377,247.93
经营活动产生的现金流量净额 540,703,604.82 503,547,865.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 859,978.32 1,710,000,000.00
取得投资收益收到的现金 53,230,061.30 481,902.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
423,273.20 38,060.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
六、
收到其他与投资活动有关的现金 2,200,000.00
43
投资活动现金流入小计 54,513,312.82 1,712,719,962.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
165,586,793.42 308,774,505.62
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
六、
支付其他与投资活动有关的现金 11,726.29 249,859,942.46
43
投资活动现金流出小计 165,598,519.71 558,634,448.08
投资活动产生的现金流量净额 -111,085,206.89 1,154,085,514.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 490,000,000.00 611,000,000.00
发行债券收到的现金
六、
收到其他与筹资活动有关的现金 147,291,000.00 570,536,433.32
43
筹资活动现金流入小计 637,291,000.00 1,181,536,433.32
偿还债务支付的现金 491,837,665.31 2,309,618,335.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 564,153,941.53 360,759,271.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
122,534,188.06 52,869,043.08
润
六、
支付其他与筹资活动有关的现金 41,000,000.00
43
筹资活动现金流出小计 1,055,991,606.84 2,711,377,607.14
筹资活动产生的现金流量净额 -418,700,606.84 -1,529,841,173.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -219,760.88 -430,718.00
五、现金及现金等价物净增加额 10,698,030.21 127,361,487.80
加：期初现金及现金等价物余额 402,154,137.25 408,508,564.97
加：本期收购子公司增加现金及等价物期
58,991,513.59
初余额
六、期末现金及现金等价物余额 471,843,681.05 535,870,052.77
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 173,835,614.28 159,091,319.14
加：资产减值准备 83,798,413.66 2,186,917.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
299,029,428.42 279,500,014.16
物资产折旧
无形资产摊销 2,586,016.80 2,345,623.38
长期待摊费用摊销 250,000.02 250,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
187,025.08 -26,943.41
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 181,891,369.43 158,451,736.77
投资损失（收益以“－”号填列） -35,286,815.27 -19,342,364.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
2,239,624.09 -947,272.76
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,068,625.05 22,231,905.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-177,523,724.99 -69,397,143.51
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
108,668,034.74 -30,795,926.48
填列）
其他 -49,902,756.39
经营活动产生的现金流量净额 540,703,604.82 503,547,865.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 276,871,000.00 86,841,000.00
一年内到期的可转换公司债券 432,062,051.28
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 471,843,681.05 535,870,052.77
减：现金的期初余额 402,154,137.25 408,508,564.97
加：现金等价物的期末余额
减：本期收购子公司增加现金及等价物期
58,991,513.59
初余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,698,030.21 127,361,487.80
公司法定代表人:杨庆 主管会计工作负责人:戴波 会计机构负责人:王传楚
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 310,155,661.64 274,166,416.50
收到的税费返还
六、
收到其他与经营活动有关的现金 42,567,259.94 2,840,065.97
43
经营活动现金流入小计 352,722,921.58 277,006,482.47
购买商品、接受劳务支付的现金 17,298,408.67 17,953,609.89
支付给职工以及为职工支付的现金 42,158,967.23 46,514,722.79
支付的各项税费 57,778,974.83 57,826,845.55
六、
支付其他与经营活动有关的现金 23,347,772.95 32,776,169.32
43
经营活动现金流出小计 140,584,123.68 155,071,347.55
经营活动产生的现金流量净额 212,138,797.90 121,935,134.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,593,051.57 1,710,000,000.00
取得投资收益收到的现金 154,286,893.25 37,328,130.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
394,013.20 81,810.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
六、
收到其他与投资活动有关的现金 2,200,000.00
43
投资活动现金流入小计 182,273,958.02 1,749,609,940.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
27,851,903.58 85,140,895.75
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
六、
支付其他与投资活动有关的现金 11,726.29 249,859,942.46
43
投资活动现金流出小计 27,863,629.87 335,000,838.21
投资活动产生的现金流量净额 154,410,328.15 1,414,609,101.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 510,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 428,582,000.00
筹资活动现金流入小计 938,582,000.00
偿还债务支付的现金 5,737,665.31 2,132,618,335.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 283,793,226.91 176,689,119.10
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 289,530,892.22 2,309,307,454.62
筹资活动产生的现金流量净额 -289,530,892.22 -1,370,725,454.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-219,760.88 -430,718.00
响
五、现金及现金等价物净增加额 76,798,472.95 165,388,064.09
加：期初现金及现金等价物余额 204,259,972.11 179,727,644.64
六、期末现金及现金等价物余额 281,058,445.06 345,115,708.73
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 2,259,862.01 103,779,190.70
加：资产减值准备 88,011,787.56 1,356,854.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
79,275,443.29 78,652,501.78
生物资产折旧
无形资产摊销 308,814.12 286,673.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
187,025.08 -26,813.41
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,024,782.67 19,071,751.33
投资损失（收益以“－”号填列） -35,286,815.27 -60,376,641.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号
2,253,340.41 -947,272.76
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 158,119.67 -2,801.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-104,045,710.63 -42,877,300.97
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
164,992,148.99 23,018,993.09
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 212,138,797.90 121,935,134.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本 45,617,571 86,841,000
一年内到期的可转换公司债券 432,062,051.28
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 281,058,445.06 345,115,708.73
减：现金的期初余额 204,259,972.11 179,727,644.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 76,798,472.95 165,388,064.09
公司法定代表人:杨庆 主管会计工作负责人:戴波 会计机构负责人:王传楚
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上
年年末 1,365,034,009.00 943,774,058.69 649,421,231.00 313,203,408.35 930,980,480.47 4,202,413,187.51
余额
加：会
计政策 20,930,685.01 -7,273,787.54 -41,631,108.80 1,744,410.86 -26,229,800.47
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 1,365,034,009.00 964,704,743.70 642,147,443.46 271,572,299.55 932,724,891.33 4,176,183,387.04
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
45,617,571.00 290,984,548.58 28,270,275.63 -169,036,527.94 -58,997,840.33 136,838,026.93
少以
“－”
号填
列）
（一）
110,299,266.58 63,536,347.70 173,835,614.28
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 110,299,266.58 63,536,347.70 173,835,614.28
（二）
小计
（三）
所有者
投入和 45,617,571.00 290,984,548.58 336,602,119.58
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
45,617,571.00 290,984,548.58 336,602,119.58
他
（四）
利润分 28,270,275.63 -279,335,794.52 -122,534,188.03 -373,599,706.93
配
1．提
取盈余 28,270,275.63 -28,270,275.63
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -251,065,518 -122,534,188.03 -373,599,706.93
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 1,410,651,580.00 1,255,689,292.28 670,417,719.08 102,535,771.61 873,727,051.00 4,313,021,413.97
余额
单位:元币种:人民币
项目 上年同期金额
少数股东权 所有者权益
归属于母公司所有者权益
益 合计
一
般
减：
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年
1,350,727,174.00 870,129,904.90 564,412,921.03 228,190,185.39 816,974,226.33 3,830,434,411.65
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年
1,350,727,174.00 870,129,904.90 564,412,921.03 228,190,185.39 816,974,226.33 3,830,434,411.65
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
14,306,341.00 72,534,659.00 -44,802,186.53 2,443,085.36 44,481,898.83
少以
“－”号
填列）
（一）净
103,779,190.70 55,312,128.44 159,091,319.14
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述
（一）和
103,779,190.70 55,312,128.44 159,091,319.14
（二）小
计
（三）所
有者投入 14,306,341.00 72,534,659.00 86,841,000.00
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他 14,306,341.00 72,534,659.00 86,841,000.00
（四）利
-148,581,377.23 -52,869,043.08 -201,450,420.31
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
-148,581,377.23 -52,869,043.08 -201,450,420.31
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
1,365,033,515.00 942,664,563.90 564,412,921.03 183,387,998.86 819,417,311.69 3,874,916,310.48
期末余额
公司法定代表人:杨庆 主管会计工作负责人:戴波 会计机构负责人:王传楚
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年
1,365,034,009.00 945,004,308.69 628,277,193.51 333,117,195.84 3,271,432,707.04
年末余额
加：会计
20,930,685.01 -7,193,508.47 -41,711,387.87 -27,974,211.33
政策变更
前期差错
更正
二、本年
1,365,034,009.00 965,934,993.70 621,083,685.04 291,405,807.97 3,243,458,495.71
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
45,617,571.00 290,984,548.58 23,280,000.00 -272,085,656.89 87,796,462.69
少以
“－”号
填列）
（一）净
2,259,862.01 2,259,862.01
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述
（一）和
2,259,862.01 2,259,862.01
（二）小
计
（三）所
45,617,571.00 290,984,548.58 336,602,119.58
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他 45,617,571.00 290,984,548.58 336,602,119.58
（四）利
23,280,000.00 -274,345,518.90 -251,065,518.90
润分配
1．提取盈
23,280,000.00 -23,280,000.00
余公积
2．对所有
者（或股
-251,065,518.90 -251,065,518.90
东）的分
配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
1,410,651,580.00 1,256,919,542.28 644,363,685.04 19,320,151.08 3,331,254,958.40
期末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末
1,350,727,174.00 871,360,154.90 555,251,102.49 236,121,753.93 3,013,460,185.32
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
1,350,727,174.00 871,360,154.90 555,251,102.49 236,121,753.93 3,013,460,185.32
余额
三、本年增减
变动金额（减
14,306,341.00 72,534,659.00 -44,802,186.53 42,038,813.47
少以“－”号
填列）
（一）净利润 103,779,190.70 103,779,190.70
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
103,779,190.70 103,779,190.70
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 86,841,000.00
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 14,306,341.00 72,534,659.00 86,841,000.00
（四）利润分 -
-148,581,377.23
配 148,581,377.23
1．提取盈余公
积
2．对所有者
-
（或股东）的 -148,581,377.23
148,581,377.23
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
1,365,033,515.00 943,894,813.90 555,251,102.49 191,319,567.40 3,055,498,998.79
余额
公司法定代表人:杨庆 主管会计工作负责人:戴波 会计机构负责人:王传楚
公司概况
1、公司的历史沿革
广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“公司”）于1992年8月12日经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字（1992）6号文批准设立，发起人股持有者为广西电网公司（原名广西电力有限公司）、广西投资集团有限公司（原名广西建设投资开发公司）。公司所发行的A股于2000年3月23日在上海证券交易所上市交易。2003年6月11日由广西壮族自治区工商行政管理局换发法人营业执照，公司注册号：（企）4500001000755，注册地址：广西南宁市民主路北四里6号，法定代表人：杨庆。公司原注册资本为675,363,033.00元，折合675,363,033股（每股面值人民币1元），2005年6月21日,依照2004年度股东大会决议以资本公积每十股转增十股股本，2006年7月4日依据股东会议审议通过的股权分置改革方案，公司全体非流通股股东向流通股股东以每10股流通股份获得2.5股股票的方案支付股票75,243,529股。至2007年6月30日止，公司股本总额为1,410,651,580元，其中境内未上市流通股本988,815,871元，境内上市普通股（A股）421,835,709元。根据国务院国函[2003]16号文及国家经贸委国经贸电力[2003]171号文，广西电网公司持有公司的725,074,600股份以行政划拨方式转至中国大唐集团公司，中国大唐集团公司成为公司控股股东。
2、公司的子公司情况
公司拥有五家子公司，包括广西桂冠开投电力有限责任公司、大唐桂冠合山发电有限公司、广西平班水电开发有限公司、四川茂县天龙湖电力有限公司、四川茂县金龙潭电力有限公司；一家参股公司即广西百色银海铝业有限责任公司（各子公司及会计报表合并范围变化情况详见附注九关联方关系及交易）。
3、公司所属行业性质和业务范围
公司所处行业：公用事业。
经营范围：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办与公司主营有关的项目，电力金融方面的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐业、日用百货、通用机械、电子产品、电子器材的销售。
4、公司主要产品：电力。
5、本财务报告经公司董事会第 次会议于年月日批准报出。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司自2007年1月1日起执行的《企业会计准则》。
2、财务报表的编制基础：
公司编制的本财务报表，是按照财政部2006年颁发并从2007年1月1日起执行的《企业会计准则》及其应用指南、中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号、证监会计字[2007]10号文件规定的原则编制而成。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法：
公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额（即期汇率是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价）；公司在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，应列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产在初始确认时划分为四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）金融负债在初始确认时划分为两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：A、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B、公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。金融资产满足下列条件之一时，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合金融资产终止确认条件。
（3）金融工具的计量:公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收账款，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A、按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
B、初始确认金额扣除按照收入确认的原则确定的累计摊销额后的余额。
公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
对以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别处理。进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额确定权益成份的初始确认金额。发行该非衍生金融工具发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
（4）金融资产减值核算方法:公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金融确认为资产减值损失，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下跌，且其下跌属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，单项金额重大的,单独进行减值测试；单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2 2
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 80 80
公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，单项金额重大的,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析以下列比例计提坏账准备。
9、存货核算方法：
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
公司的存货分为在途材料、原材料、包装物、周转材料、低值易耗品、外购商品等。各类存货以其成本入账。采用实际成本进行材料日常核算。
公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。存货中的燃料类别发出按加权平均法，存货中其他类别发出按先进先出法核算。
低值易耗品领用时按一次转销法核算。
公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
10、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。公司取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有并准备增值后转让的土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。投资性房地产的减值按照资产减值准备所述的方法处理。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～45 5 2.11～4.75
机器设备 5～18 5 5.28～19.00
电子设备 5～8 5 11.88～19.00
运输设备 6～10 5 9.50～15.83
公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和电子及其他设备。
公司固定资产按其成本入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。融资租赁的固定资产在租赁开始日按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值的两者中较低者作为入账价值，最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法进行分摊。
公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率。
(2)减值准备的计提方法：
1）资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产，包括单项资产和资产组。资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
2）可能发生减值资产的认定
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
②资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产未来现金流量的现值作为其可收回金额。
③预计的资产未来现金流量包括：
A、资产持续使用过程中预计产生的现金流入；
B、为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可使用状态所发生的现金流出）。该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致的基础分配到资产中的现金流出；
C、资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟悉情况的交易双方志愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。
（4）资产减值损失的确定
①可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
②资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）资产组的认定及减值处理
①有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确认并计入相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费用后的净额的，为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及其未来现金流量的现值时，将已确认的负债金额从中扣除。
资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
对某一资产组作减值测试时，首先认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据相关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。
对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总部资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的账面价值部分）和可收回金额，并按照上述（4）处理。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失，损失的金额按照下列顺序进行分摊，以抵减资产组或者资产组组合中资产的账面价值：
①首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
②然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值的处理
①企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉难以独立于其他资产为企业单独产生现金流量，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
②公司进行减值测试，企业自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
因重组等原因改变了其报告结构，从而影响到已分摊商誉的一个或者若干个资产组或者资产组组合构成的，按照与本条前款规定相似的分摊方法，将商誉重新分摊至受影响的资产组或者资产组组合。
③在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照上述（4）的规定处理，确认减值损失。
12、在建工程核算方法：
公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已达到预定可使用状态的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产的暂估价值，但不调整已计提的折旧。在建工程的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。
13、无形资产计价及摊销方法：
公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制下企业合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发生时计入当期损益。
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期消耗方式修改摊销期限和摊销方法。
无形资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。
当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
14、资产组的核算方法：
①有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确认并计入相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费用后的净额的，为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及其未来现金流量的现值时，将已确认的负债金额从中扣除。
资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
对某一资产组作减值测试时，首先认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据相关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。
对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总部资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的账面价值部分）和可收回金额，并按照上述（4）处理。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失，损失的金额按照下列顺序进行分摊，以抵减资产组或者资产组组合中资产的账面价值：
①首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
②然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
15、长期股权投资的核算方法：
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）公司对以下的长期股权投资按照采用成本法核算：
①公司对实施控制的子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整；
②公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；
③采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时相应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（4）公司对被投资具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第20号——企业合并》的规定确定。
②公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账而价值。
③公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损益。
⑤公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（5）公司因减少投资等到原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追回投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
（6）长期股权投资减值准备：对采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值准备按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》处理；其他的长期股权投资按照上述资产减值准备所述的规定处理。
（7）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
16、借款费用的会计处理方法：
借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额按照下列步骤和方法计算：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
17、股份支付及权益工具的处理方法：
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
18、收入确认原则：
公司商品销售收入为公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，己收或应收的合同或协议价款显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、成本和费用确认原则：
成本和费用按照权责发生制原则确认。
20、所得税的会计处理方法：
公司所得税的会计核算采用资产负债表基础债务法。公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司在每个资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础的差异，对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异确认为递延所得税负债或递延所得税资产。
21、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》确定的合并范围，以公司本部和公司能控制的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，合并各项目数额编制而成。合并时，母公司长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额、母公司对子公司权益性投资收益、母公司与子公司之间的内部往来、内部销售等均相互抵销。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、根据财政部2006年颁发并从2007年1月1日起执行的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文件的规定，公司自2007年1月1日执行新的《企业会计准则》。同时公司按照证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。具体会计政策变更如下：
2、按新《企业会计准则》，对子公司长期股权投资由上年按照权益法核算改为母公司采用成本法核算，合并会计报表时采用权益法；
3、按新《企业会计准则》，所得税由上年的应付税款法改为资产负债表债务法；本项会计政策变更对报告期初余额进行追溯调整，并影响期初留存收益；
4、按新《企业会计准则》，交易性金融资产由上年按照成本法核算改为公允价值计量；
5、按新《企业会计准则》，应付福利费由上年按照比例计提支付改为按实际发生数列支；
6、按新《企业会计准则》，无形资产由上年按照收益年限或法律期限摊销改为使用寿命有限则摊销，使用寿命不确定的不摊销；
7、按新《企业会计准则》，政府补助由上年采用专项应付款或资本公积核算改为区分与资产相关或与收益相关，分期或直接列损益；
8、按新《企业会计准则》，非货币性资产交换由上年按照换出资产账面价值加上相关税费作为换入资产的入账价值，不确认损益，改为以公允价值和相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
9、按新《企业会计准则》，债务重组由上年按照以重组债务账面价值作为受让的非现金资产的入账价值，不确认损益，改为以重组债务的账面价值与转让资产的公允价值之差额，确认重组损益；
10、按新《企业会计准则》，未确认融资费用由上年按照直线法分摊，改为实际利率法分摊；
11、按新《企业会计准则》，可转换公司债券由上年按照票面利率计付利息，改为实际利率法计付利息；本项会计政策变更对报告期初余额进行追溯调整，并影响期初留存收益；
12、按新《企业会计准则》，坏账准备由上年按照余额百分比法，改为账龄分析法；
13、按新《企业会计准则》，一般借款利息由上年按照直接计入损益核算，改为用于购建固定资产的部分则按资本化率资本化；
14、会计政策变更对相关会计科目的累积影响数如下：
15、递延所得税资产
16、应付债券
17、资本公积
18、盈余公积
19、未分配利润
20、少数股东权益
(2)会计估计变更
1、公司根据固定资产的会计核算与税法规定的固定资产税务处理的差异情况，将固定资产折旧政策调整与税法规定的残值率及折旧年限一致，该项会计估计变更于2007年1月1日起执行。。
(3)会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
税
税种 计税依据
率
增值
公司及纳入合并范围的子公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税。 17%
税
城建 公司及纳入合并范围的子公司按实际缴纳流转税的7%（或者以公司所在地适用税
7%
税 率）计缴城市维护建设税。
企业 根据广西壮族自治区国家税务局桂国税函[2001]588号文，公司从2001年至2010年
所得 减按15％的税率征收企业所得税。各子公司按照适用的企业所得税税收优惠政策计 15%
税 算缴纳企业所得税。
教育
公司及纳入合并范围的子公司按实际缴纳流转税的3%（或者以公司所在地适用税
费附 3%
率）计缴教育费附加。
加
2、优惠税负及批文
根据广西壮族自治区国家税务局桂国税函[2001]588号文，公司从2001年至2010年减按15％的税率征收企业所得税。各子公司按照适用的企业所得税税收优惠政策计算缴纳企业所得税。在实际执行过程中，如主营业务项目发生变化，按变化后的情况进行核定。
(五)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注册资
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
本
茂县天龙湖电力
全资子公司 茂县 工业 15,600 电力生产
有限公司
茂县金龙潭电力
全资子公司 茂县 工业 15,000 电力生产
有限公司
广西桂冠开投电
控股子公司 南宁市 工业 75,000 电力生产
力有限责任公司
广西平班水电开
控股子公司 南宁市 工业 30,000 电力生产
发有限公司
大唐桂冠合山发
控股子公司 合山市 工业 47,000 电力生产
电有限公司
实质上构成对子公司的净投资
持股比 表决权 是否合
子公司全称 期末实际投资额 的余额（资不抵债子公司适
例(%) 比例(%) 并报表
用）
茂县天龙湖电力
245,002,638.85 100 100 是
有限公司
茂县金龙潭电力
272,464,287.90 100 100 是
有限公司
广西桂冠开投电
400,768,060.63 52 52 是
力有限责任公司
广西平班水电开
135,253,389.42 35 35 是
发有限公司
大唐桂冠合山发
283,599,133.38 60 60 是
电有限公司
2、各重要子公司中少数股东权益情况
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益中
公司少数股东分担的本期亏
用于冲减少数股
损超过少数股东在该子公司
子公司全称 少数股东权益 东损益的金额
期初所有者权益中所享有份
（资不抵债子公
额后的余额（资不抵债子公
司适用）
司适用）
茂县天龙湖电力
0
有限公司
茂县金龙潭电力
0
有限公司
广西桂冠开投电
398,001,897.17
力有限责任公司
广西平班水电开
286,359,432.96
发有限公司
大唐桂冠合山发
189,365,720.84
电有限公司
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
商誉
子公司全称 子公司类型
金额 确定方法
茂县天龙湖电力
全资子公司
有限公司
茂县金龙潭电力
全资子公司
有限公司
报告期内按照《企业会计准则》的规定编制合并会计报表。
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内中国证监会以《关于广西桂冠电力股份有限公司重大资产重组方案的意见》（证监公司字[2007]71号）审核通过了公司收购四川茂县天龙湖、金龙潭电力有限公司的重大资产重组方案，2007年5月19日公司2007年第1次临时股东大会批准了该重大资产重组方案，并确定购买日为2007年6月1日，于该日起将两被收购的公司纳入公司的合并会计报表。
该项重大资产重组对当期合并会计报表的影响为：购买日四川茂县天龙湖电力有限公司的资产总额为1,339,802,058.34元，负债总额为1,047,171,295.43元，所有者权益总额为292,630,762.91元；购买日四川茂县金龙潭电力有限公司的资产总额为1,480,345,826.6元，负债总额为1,205,606,906.37元，所有者权益总额为274,738,920.23元；两公司合计所有者权益总额为567,369,683.14元。公司对该两公司重组后，拥有两被收购公司的100%股权，而在购买日公司对两被收购公司的投资成本为517,466,926.75元，合并成本小于两被收购公司的所有者权益总额49,902,756.39元，在合并会计报表中列示为增加当期“营业外收入”49,902,756.39元，并结转增加当期合并会计报表的“盈余公积”4,990,275.64元，“未分配利润”44,912,480.75元。
(2)母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:
1)、广西平班水电开发有限公司,实际控制
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 35,014.46 -- -- 89,629.00
人民币 -- -- 35,014.46 -- -- 89,629.00
银行存款： -- -- 344,613,619.57 -- -- 291,393,710.97
人民币 -- -- 344,613,619.57 -- -- 254,940,165.84
美元 4,668,324.45 7.8087 36,453,545.13
其他货币资
-- -- 127,195,047.02 -- -- 147,124,342.41
金：
人民币 -- -- 95,146,888.57 -- -- 147,124,342.41
美元 4,208,018.85 7.6160 32,048,158.45
合计 -- -- 471,843,681.05 -- -- 438,607,682.38
报告期内其他货币资金中美元质押存款已可用于归还应付引进设备款。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
1、银行承兑汇票 38,400,000.00 45,105,661.64
2、商业承兑汇票 5,000,000.00 20,000,000.00
合计 43,400,000.00 65,105,661.64
应收票据的减少是报告期内将已收取的汇票贴现，新收取的汇票减少。
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
账龄 期末数 期初数
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
545,650,399.33 100 10,913,007.98 452,787,666.24 100 15,847,568.33
以内
合计 545,650,399.33 100 10,913,007.98 452,787,666.24 100 15,847,568.33
本项目期末数中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款；本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为545,650,399.33元，占应收账款总额的比例为100%；
单项金额重大的应收账款认定为单笔金额为100万元以上；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款认定为账龄为3年以上。
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项
金额
重大
545,650,399.33 100 10,913,007.98 100 452,787,666.24 100 15,847,568.33 100
的应
收账
款
单项
金额
不重
大但
按信
用
风险
特征
组合
后该
组合
的
风险
较大
的应
收账
款
其他
不重
大应
收账
款
合计 545,650,399.33 -- 10,913,007.98 -- 452,787,666.24 -- 15,847,568.33 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准备 15,847,568.33 4,934,560.35 4,934,560.35 10,913,007.98
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
545,650,399.33 100 452,751,665.51 99.99
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
欠款时 计提坏帐比 计提坏帐
单位名称 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额
间 例(%) 原因
1、广西电网 1年以 正常往来款 按照会计
541,676,317.34 10,833,526.35 2
公司 内 余额 政策
1年以 正常往来款 按照会计
2、九龙电网 3,974,081.99 79,481.63 2
内 余额 政策
合计 545,650,399.33 -- -- 10,913,007.98 -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 34,883,910.17 20.9 338,810.63 9,905,766.30 32.1 346,701.82
一至二年 13,839,252.51 8.3 1,383,925.25 7,643,384.29 24.8 267,518.45
二至三年 6,965,469.52 4.2 1,393,093.91 12,618,045.71 40.9 441,631.60
三至四年 110,500,000.00 66.2 85,372,300.00 161,870.40 0.5 5,665.46
四至五年 99,041.66 0.1 49,520.83 511,544.80 1.7 17,904.07
五年以上 511,544.80 0.3 409,235.84 0 0
合计 166,799,218.66 100 88,946,886.46 30,840,611.50 100 1,079,421.40
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他 130,918,474.73 78.49 88,107,759.98 99.05
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该 610,586.46 0.38 458,756.67 0.5
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
35,270,157.47 21.13 380,369.81 0.45
他应收
款项
合计 166,799,218.66 -- 88,946,886.46 -- 30,840,611.50 -- 1,079,421.40 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 1,079,421.40 87,867,465.06 88,946,886.46
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
144,680,125.1 86.74 26,914,089.11 87.27
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
欠款 计提坏帐比 计提坏
单位名称 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额
时间 例（%） 帐原因
广西泳臣房地 110,500,000.00 3~4 预付办公大 85,372,300.00 77.26 诉讼
产开发公司 楼备料款
合计 110,500,000.00 -- -- 85,372,300.00 -- --
其他应收款项目期末数中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元币种:人民币
欠款时 计提坏帐比 计提坏帐
单位名称 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额
间 例(%) 原因
泳臣房地产 预付办公大
110,500,000.00 3~4 85,372,300.00 77.26 诉讼
开发公司 楼备料款
合计 110,500,000.00 -- -- 85,372,300.00 -- --
(6)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
报告期内其他应收款增加是因为收购茂县天龙湖、金龙潭电力有限公司合并报表时增加两公司的余额，同时在3～4年期账龄中其他应收款增加是本期将办公综合楼项目预付给广西泳臣房地产开发公司的工程款从“在建工程”科目中调整至本科目核算，并计提坏账准备.
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 126,314,215.05 99.75 65,896,465.82 99.74
一至二年 322,500.00 0.25 175,000.00 0.26
合计 126,636,715.05 100.00 66,071,465.82 100.00
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
3,332,024.60 2.63 967,677.04 1.46
合计及比例
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
151,811,737.47 151,811,737.47 98,951,544.04 98,951,544.04
材
料
周
转
7,764,903.89 3,364,527.85 4,400,376.04 6,653,670.06 3,364,527.85 3,289,142.21
材
料
低
值
易 709,064.23 709,064.23
耗
品
合
160,285,705.59 3,364,527.85 156,921,177.74 105,605,214.10 3,364,527.85 102,240,686.25
计
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元币种:人民币
注册业务性本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权 期末净资产本期营业收入 本期净
被投资单位名称
地 质 （%） 比例（%） 总额 总额 利润
一、联营企业
广西百色银海铝业公 工业冶
百色 35 35
司 炼
广西力元物业有限责 工业冶
南宁 25 25
任公司 炼
大唐集团财务有限公 金融服
北京 2.5 2.5
司 务
广州特意文化传播有
广州传媒
限公司
8、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 决权比例 比例不一致的说明
1、广西百色银海铝业公
35 35
司
2、大唐集团财务有限公
2.5 2.5
司
3、广西力元物业有限责
25 25
任公司
4、广西力元广告策划有
限责任公
5、广州特意文化传播有
限公司
6、四川嘉陵江旅游开发
股份有限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
本
2、大唐集团财务有
12,500,000 12,500,000.00 0 12,500,000.00
限公司
3、广西力元物业有
2,200,000 2,200,000.00 0 2,200,000.00 500,000
限责任公司
4、广西力元广告策
500,000 500,000.00 -500,000.00
划有限责任公
5、广州特意文化传
2,590,000 2,590,000.00 0 2,590,000.00 2,590,000
播有限公司
6、四川嘉陵江旅游
20,000,000 20,000,000.00 20,000,000.00
开发股份有限公司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减
被投资 初始投资成 值
期初余额 增减变动 期末余额 现金红利
单位 本 准
备
1、广西
百色银 -
30,000,000 307,721,282.86 288,918,058.51 53,230,061.30
海铝业 18,803,224.35
公司
9、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 10,764,682,932.62 2,768,208,839.25 32,828,111.09 13,500,063,660.78
其中：房屋及建
5,449,190,747.67 1,875,612,644.50 14,778,903.90 7,310,024,488.27
筑物
机器设备 4,774,360,671.28 886,425,943.40 16,916,004.15 5,643,870,610.53
运输设备 55,807,220.44 5,119,151.38 605,017.50 60,321,354.32
电子及其他设备 485,324,293.23 1,051,099.97 528,185.54 485,847,207.66
二、累计折旧合
2,345,029,104.20 494,162,946.46 17,125,002.98 2,822,067,047.68
计：
其中：房屋及建
716,080,985.74 166,304,704.28 882,385,690.02
筑物
机器设备 1,496,137,529.62 299,995,065.16 16,031,274.20 1,780,101,320.58
运输设备 34,306,940.25 4,148,829.04 588,179.77 37,867,589.52
电子及其他设备 98,503,648.59 23,714,347.98 505,549.01 121,712,447.56
三、固定资产净
8,419,653,828.42 2,274,045,892.79 15,703,108.11 10,677,996,613.10
值合计
其中：房屋及建 4,733,109,761.93 1,709,307,940.22 14,778,903.90 6,427,638,798.25
筑物
机器设备 3,278,223,141.66 586,430,878.24 884,729.95 3,863,769,289.95
运输设备 21,500,280.19 970,322.34 16,837.73 22,453,764.80
电子及其他设备 386,820,644.64 -22,663,248.01 22,636.53 364,134,760.10
四、减值准备合
计
其中：房屋及建
筑物
机器设备
运输设备
电子及其他设备
五、固定资产净
8,419,653,828.42 2,274,045,892.79 15,703,108.11 10,677,996,613.10
额合计
其中：房屋及建
4,733,109,761.93 1,709,307,940.22 14,778,903.90 6,427,638,798.25
筑物
机器设备 3,278,223,141.66 586,430,878.24 884,729.95 3,863,769,289.95
运输设备 21,500,280.19 970,322.34 16,837.73 22,453,764.80
电子及其他设备 386,820,644.64 -22,663,248.01 22,636.53 364,134,760.10
10、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项 减
目 值
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 帐面净额
准
备
在
建
319,897,381.44 1,517,120.00 319,897,381.44 314,595,485.68 314,595,485.68
工
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
工程
投入
项目 占预
预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数
名称 算比
例
（%）
大化
升船
6,087,288.75 6,087,288.75
机工
程
大化
436,693.08 436,693.08
水电
站扩
建工
程
百龙
滩升
19,170.00 131,577,426.21 10,030,210.62 1,471,188.00 73.1 140,136,448.83
船机
工程
埌东
基地
23,000.00 71,450,000.00 40,367,120.00 110,500,000.00 48.6 1,317,120.00
建设
工程
大化
技改 600.00 2,490,813.50 857,621.50 835,135.00 41.9 2,513,300.00
工程
环江
火电 298,000.00 12,068,283.04 100,493.19 0.4 12,168,776.23
厂
百龙
滩管
理信 250.00 2,324,040.90 1,549,360.10 3,873,401.00 100.0
息系
统
大化
发电 64,479.25 1,533,205.00 1,597,684.25
项目
大化
输配
606,624.00 258,253.32 127,960.31 736,917.01
电项
目
大化
其他
2,623.31 472,751.28 1,792,128.44 462,163.44 6.9 1,802,716.28
技改
项目
其他
工程
93,541,067.50 70,728,667.03 3,944,888.77 160,504,845.76
项目
小计
减：
减值 1,317,120.00 1,317,120.00
准备
合计 343,643.31 314,595,485.68 132,423,921.03 110,500,000.00 16,802,025.27 -- 319,897,381.44
在建工程中琅东办公综合楼项目本公司支付的项目管理费，由于存在诉讼事项，本期计提减值准备1,317,120.00元。
(2)在建工程减值准备
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 期末数 计提原因
埌东基地建设工程 0 1,517,120.00 1,517,120.00 诉讼
合计 1,517,120.00 1,517,120.00 --
11、工程物资
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 3,007,129.47 9,627,103.47 12,634,232.94
合计 3,007,129.47 9,627,103.47 12,634,232.94
报告期工程物资增加是因为技改用购买物资增加。
12、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
一、原价
139,854,096.10 1,319,591.88 160,640.28 141,013,047.70
合计
其中：1
土地使用 137,390,096.90 149,816.96 160,640.28 137,379,273.58
权、
2软件 2,463,999.20 1,169,774.92 3,633,774.12
二、累计
摊销额合 3,421,592.56 2,406,491.70 5,828,084.26
计
其中：1
土地使用 2,589,709.04 2,111,186.82 4,700,895.86
权、
2软件 831,883.52 295,304.88 1,127,188.40
三、减值
准备合计
其中：1
土地使用
权、
2软件
四、账面
136,432,503.54 1,230,643.28 135,184,963.44
价值合计
其中：1
土地使用 134,800,387.86 149,816.96 132,678,377.72
权、
2软件 1,632,115.68 1,080,826.32 2,506,585.72
合计 136,432,503.54 1,230,643.28 135,184,963.44
公司报告期内无计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出。无形资产不存在减值情形，故未计提减值准备。
13、其他长期资产
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
待转收购四川项目投资成本 462,284,100.00
合计 462,284,100.00
报告期本项目减少是收购已完成，科目余额结转至长期股权投资。
14、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余
项目 本期计提额 期末账面余额
额
转回 转销 合计
一、坏账
16,926,989.73 89,933,741.62 7,000,836.91 7,000,836.91 99,859,894.44
准备
二、存货
3,364,527.85 3,364,527.85
跌价准备
三、可供
出售金融
资产减值
准备
四、持有
至到期投
资减值准
备
五、长期
股权投资 3,590,000.00 500,000.00 500,000.00 3,090,000.00
减值准备
六、投资
性房地产
减值准备
七、固定
资产减值
准备
八、工程
物资减值
准备
九、在建
工程减值 1,517,120.00 1,517,120.00
准备
十、生产
性生物资
产减值准
备
其中：成
熟生产性
生物资产
减值准备
十一、油
气资产减
值准备
十二、无
形资产减
值准备
十三、商
誉减值准
备
十四、其
他
合计 23,881,517.58 91,450,861.62 7,000,836.91 500,000.00 7,500,836.91 107,831,542.29
15、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 140,000,000.00 90,000,000.00
合计 140,000,000.00 90,000,000.00
16、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
7,999,949.32 110,038,421.19 102,709,292.30 15,329,078.21
贴
二、职工福利费 3,886,607.56 3,665,250.59 7,238,529.88 313,328.27
三、社会保险费 4,579,411.70 28,041,587.10 26,342,561.51 6,278,437.29
四、住房公积金 153,176.15 19,941,983.58 17,114,892.24 2,980,267.49
五、其他 339,528.34 1,188,821.07 1,170,826.49 357,522.92
六、工会经费、职工教育经
2,508,860.09 3,067,667.58 2,511,615.13 3,064,912.54
费
合计 19,467,533.16 165,943,731.11 157,087,717.55 28,323,546.72
19、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值 公司及纳入合并范围的子公司按销售商品或提供劳务的
30,018,328.32 35,171,553.38
税 增值额计缴增值税。
所得 根据广西壮族自治区国家税务局桂国税函[2001]588号
9,656,497.32 -313,188.32
税 文，公司从2001年至2010年减按15％的税率征收企
业所得税。各子公司按照适用的企业所得税税收优惠政
策计算缴纳企业所得税。
个人
所得 7,699,889.64 1,522,057.12
税
城建 公司及纳入合并范围的子公司按实际缴纳流转税的7%
5,471,996.13 6,141,597.87
税 （或者以公司所在地适用税率）计缴城市维护建设税。
教育
费附 2,905,985.10 3,532,304.33
加
其他 92,763,705.93 71,885,288.30
合计 148,516,402.44 117,939,612.68 --
20、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
中国大唐集团公司 0 38,066,416.50 分红
合计 0 38,066,416.50 --
21、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位
币种 本币金额 币种 本币金额
1、农业银行 人民币 20,420,000.00 人民币 25,120,000.00
2、建设银行 人民币 27,900,000.00 人民币 55,300,000.00
3、国家开发银行广西区分行 人民币 100,000,000.00 人民币 100,000,000.00
4、中国国电集团公司 人民币 82,000,000.00 人民币 82,000,000.00
5、应付水电设备款 人民币 4,703,502.63 人民币 10,441,167.94
合计 -- 235,023,502.63 -- 272,861,167.94
23、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 5,773,670,000.00 2,151,670,000.00
保证借款 581,000,000.00 2,152,000,000.00
合计 6,354,670,000.00 4,303,670,000.00
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类
币种 本币金额 币种 本币金额
银行借款 人民币 6,354,670,000.00 人民币 4,303,670,000.00
合计 -- 6,354,670,000.00 -- 4,303,670,000.00
24、应付债券：
单位:元币种:人民币
债
券 面 发行 债券
发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
名 值 日期 期限
称
2003 2008
桂
年6 年6
冠
100 月 月 800,000,000 33,980,251.63 6,848,460.12 16,062,660.47 24,766,051.28 432,062,051.28
转
29 29
债
日 日
（1）批准发行债券的批文：证监发行字[2003]66号文，按面值发行可转换公司债券总额800,000,000.00元，报告期末应付债券面值余额为407,296,000.00元。
（2）转股条件：初始转股价格为12.88元/股，转股起止日期自2004年6月30日至2008年6月29日止。报告期内有276,871,000.00元的可转换债券转换为普通股45,617,571股，在2007年6月19日实施2006年度分红方案后，可转换公司债券转股价格调整为5.89元／股。
（3）回售条件:本公司的股票收盘价在连续30个交易日内有20个交易日收盘价低于当期转股价格的70%，可转债持有人有权将持有的可转债全部或者部分以面值加成一定比率的价格回售予本公司。报告期内未发生可转债回售。
（4）赎回条件：在转股期内，如果公司股票任意连续30个交易日的收盘价不低于转股价格的130%时，发行人有权按面值的103%赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。报告期内未发生可转债赎回。
（5）报告期本项目减少是可转换公司债券持有人将所持的部分债券转换为公司股份所致。
25、长期应付款：
单位:元币种:人民币
借款单位 初始金额 期末余额
1、日本富士电机株式会社 15,654,818.11 15,654,818.11
2、融资租赁款项 574,000,000.00 533,000,000.00
3、未确认融资费用 -174,792,960.00 -156,866,154.42
26、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
1、广西航务管理局拨入大化船闸 39,200,000.00
2、环保费返还 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 57,200,000.00 18,000,000.00
报告期内本项目减少是大化船闸工程完工结转固定资产后,收到的广西航务管理局拨入专款结转入资本公积。
27、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新股 股 （%）
股
股份
1,365,034,009 100.00 45,617,571 45,617,571 1,410,651,580 100.00
总数
报告期内本公司发行的可转债共计转股45,617,571股，新增股本45,617,571元。
28、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
932,224,142.89 257,147,181.97 1,189,371,324.86
价）
其他资本公积 32,480,600.81 33,837,366.61 66,317,967.42
合计 964,704,743.70 290,984,548.58 1,255,689,292.28
报告期本项目增加是可转换公司债券持有人将所持的部分债券转换为公司股份，其转换为股份时债券的面值及利息项目与所转股份金额的差异调整至该科目；另外大化船闸工程竣工结转固定资产，收到的广西航务管理局拨入专款转入本项目所致。
29、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 363,625,193.13 4,990,275.62 368,615,468.75
任意盈余公积 278,522,250.33 23,280,000.00 301,802,250.33
合计 642,147,443.46 28,270,275.62 670,417,719.08
30、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 110,299,266.58
加：年初未分配利润 271,572,299.55
其他转入
减：提取法定盈余公积 4,990,275.63
提取任意盈余公积 23,280,000.00
应付普通股股利 251,065,518.89
未分配利润 102,535,771.61
上年利润实际分配情况：根据2006年度股东大会决议，按2006年度税后利润按10%提取法定盈余公积，提取任意公积金2328万元后，分配普通股现金股利251,065,518.89元，折合每股派发现金0.178元（含税）股利。
31、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,601,778,418.50 1,496,901,517.62
其他业务收入
合计 1,601,778,418.50 1,496,901,517.62
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,601,778,418.50 1,151,289,184.78 1,496,901,517.62 1,124,943,263.84
合计 1,601,778,418.50 1,151,289,184.78 1,496,901,517.62 1,124,943,263.84
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,601,778,418.50 1,151,289,184.78 1,496,901,517.62 1,124,943,263.84
合计 1,601,778,418.50 1,151,289,184.78 1,496,901,517.62 1,124,943,263.84
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西 1,569,531,324.13 1,140,213,195.81 1,496,901,517.62 1,124,943,263.84
四川 32,247,094.37 11,075,988.97
合计 1,601,778,418.50 1,151,289,184.78 1,496,901,517.62 1,124,943,263.84
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
广西电网公司 1,601,778,418.50 100
合计 1,601,778,418.50 100
32、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 19.81
公司及纳入合并范围
的子公司按实际缴纳
流转税的7%（或者
城建税 10,246,408.95 9,429,664.66
以公司所在地适用税
率）计缴城市维护建
设税。
教育费附加 7,234,188.65 6,657,567.56
合计 17,480,617.41 16,087,232.22 --
33、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
1、处置、清算被投资公司收益 859,978.32
2、权益法核算联营合营企业收益 19,342,364.64 34,426,836.95
合计 19,342,364.64 35,286,815.27 －
报告期本项目增加主要是公司参股的广西百色银海铝业公司利润大幅增加所致。
34、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 82,281,293.66 -434,154.33
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 1,517,120.00
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 83,798,413.66 -434,154.33
35、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
其他 7,100.00 73,810.51
合并子公司时投资成本与权益差额形成 49,902,756.39
合计 49,909,856.39 73,810.51
36、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 157,689.62
其中：固定资产处置损失 157,689.62
无形资产处置损失
其他 214,687.68 227,619.44
合计 372,377.30 227,619.44
报告期本项目增加是因为合并子公司形成。
37、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 23,096,518.24 7,573,371.46
递延所得税 2,175,169.39
合计 25,271,687.63 7,573,371.46
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1)基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(2)公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
39、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
1、利息收入 3,519,014.95
2、富士质押存款解冻 36,453,545.13
合计 49,567,680.25
40、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
1、付现费用 56,345,252.89
2、支付环保排污费用 5,767,589.05
3、支付的市场化建房款及押金 5,700,963.69
合计 67,813,805.63
41、收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
票据贴现 147,291,000.00
合计 147,291,000.00
(七)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 0 12,610.50
人民币 0 12,610.50
银行存款： 153,863,398.04 93,576,564.33
人民币 153,863,398.04 93,576,564.33
其他货币资金： 127,195,047.02 147,124,342.41
人民币 127,195,047.02 147,124,342.41
合计 281,058,445.06 240,713,517.24
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行汇票 38,000,000.00 63,005,661.64
合计 38,000,000.00 63,005,661.64
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
130,511,027.47 100 2,610,220.55 112,478,047.24 100 3,936,731.66
内
合计 130,511,027.47 100 2,610,220.55 112,478,047.24 100 3,936,731.66
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
130,511,027.47 100 2,610,220.55 2 112,478,047.24 100 3,936,731.66 2
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用
风险特
征组合
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应
收账款
合计 130,511,027.47 -- 2,610,220.55 -- 112,478,047.24 -- 3,936,731.66 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转出数
应收账款坏帐准备 3,936,731.66 1,326,511.11 2,610,220.55
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
130,511,027.47 100 112,478,047.24 100
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
欠款时 欠款原 计提坏帐比例 计提坏帐原
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额
间 因 (%) 因
广西电网公
130,511,027.47 2,610,220.55 2 会计政策
司
合计 130,511,027.47 -- -- -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 154,446,325.57 54.0 105,922.54 2,711,410.36 11.62 94,899.36
一至二年 13,551,961.63 4.7 1,355,196.16 7,420,407.35 31.81 259,714.26
二至三年 6,965,469.52 2.5 1,393,093.90 12,618,045.71 54.09 441,631.60
三至四年 110,500,000.00 38.6 85,372,300.00 66,653.51 0.29 2,332.87
四至五年 3,824.77 0.0 1,912.39 511,544.80 2.19 17,904.07
五年以上 511,544.80 0.2 409,235.84
合计 285,979,126.29 100 88,637,660.83 23,328,061.73 100 816,482.16
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他 283,318,278.10 99.00 88,584,443.87 31.27 23,328,061.73 100 816,482.16 3.50
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
2,660,848.19 1.00 53,216.96 2.00
他应收
款项
合计 285,979,126.29 -- 88,637,660.83 -- 23,328,061.73 -- 816,482.16 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 816,482.16 87,821,178.67 88,637,660.83
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
281,573,277.10 98.46 21,889,459.18 93.84
合计及比例
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 6,293,708.64 100 5,544,902.04 100
合计 6,293,708.64 100 5,544,902.04 100
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 236,150.64 236,150.64 226,759.92 226,759.92
料
周
转
4,271,307.18 3,364,527.85 906,779.33 4,438,817.57 3,364,527.85 1,074,289.72
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
合
4,507,457.82 3,364,527.85 1,142,929.97 4,665,577.49 3,364,527.85 1,301,049.64
计
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元币种:人民币
注册业务性本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权 期末净资产本期营业收入 本期净
被投资单位名称
地 质 （%） 比例（%） 总额 总额 利润
二、联营企业
广西百色银海铝业公
百色工业 35 35
司
广西力元物业有限责
南宁冶炼 25 25
任公司
大唐集团财务有限公北京物业 2.5 2.5
司
广州特意文化传播有
广州管理
限公司
8、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 权比例 例不一致的说明
茂县天龙湖电力有限公
100 100
司
茂县金龙潭电力有限公
100 100
司
广西桂冠开投电力有限
52 52
责任公司
广西平班水电开发有限
35 35
公司
大唐桂冠合山发电有限
60 60
公司
广西百色银海铝业公司 35 35
大唐集团财务有限公司 2.5 2.5
广西力元物业有限责任
25 25
公司
广西力元广告策划有限
责任公司
广州特意文化传播有限
公司
减：长期股权投资减值
准备
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
减值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备
茂县天龙湖电力有
245,002,638.85 245,002,638.85 245,002,638.85
限公司
茂县金龙潭电力有
272,464,287.90 272,464,287.90 272,464,287.90
限公司
广西桂冠开投电力
78,000,000.00 464,778,630.84 -64,010,570.21 400,768,060.63
有限责任公司
广西平班水电开发
70,000,000.00 167,803,389.42 -32,550,000.00 135,253,389.42
有限公司
大唐桂冠合山发电
10,000,000.00 288,095,395.12 -4,496,261.74 283,599,133.38
有限公司
大唐集团财务有限
12,500,000.00 12,500,000.00 0 12,500,000.00
公司
广西力元物业有限
2,200,000.00 2,200,000.00 0 2,200,000.00
责任公司
广西力元广告策划
500,000.00 500,000.00 -500,000.00
有限责任公司
广州特意文化传播
2,590,000.00 2,590,000.00 0 2,590,000.00
有限公司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
减
被投
值
资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利
准
位
备
广西
百色
-
银海 30,000,000.00 307,721,282.86 288,918,058.51 53,230,061.30
18,803,224.35
铝业
公司
报告期内对公司参股联营企业——广西力元广告策划有限责任公司进行清算，收回投资款285,420.52元，结转长期股权投资减值准备500,000.00元，当期实现投资收益285,420.52元。
9、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 3,379,803,000.50 8,153,935.51 17,582,877.50 3,370,374,058.51
其中：房屋及建筑物 1,804,335,013.00 6,452,596.06 1,810,787,609.06
机器设备 1,493,053,114.33 1,264,303.48 16,449,674.46 1,477,867,743.35
运输设备 35,506,751.06 605,017.50 34,901,733.56
电子设备及其他 46,908,122.11 437,035.97 528,185.54 46,816,972.54
二、累计折旧合计： 1,622,991,728.48 79,275,443.29 17,125,002.98 1,685,142,168.79
其中：房屋及建筑物 522,316,218.17 24,938,231.08 547,254,449.25
机器设备 1,048,440,133.24 50,354,720.30 16,031,274.20 1,082,763,579.34
运输设备 22,783,348.63 1,703,719.99 588,179.77 23,898,888.85
电子设备及其他 29,452,028.44 2,278,771.92 505,549.01 31,225,251.35
三、固定资产净值合
1,756,811,272.02 -71,121,507.78 457,874.52 1,685,231,889.72
计
其中：房屋及建筑物 1,282,018,794.83 -18,485,635.02 1,263,533,159.81
机器设备 444,612,981.09 -49,090,416.82 418,400.26 395,104,164.01
运输设备 12,723,402.43 -1,703,719.99 16,837.73 11,002,844.71
电子设备及其他 17,456,093.67 -1,841,735.95 22,636.53 15,591,721.19
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
五、固定资产净额合
1,756,811,272.02 -71,121,507.78 457,874.52 1,685,231,889.72
计
其中：房屋及建筑物 1,282,018,794.83 -18,485,635.02 1,263,533,159.81
机器设备 444,612,981.09 -49,090,416.82 418,400.26 395,104,164.01
运输设备 12,723,402.43 -1,703,719.99 16,837.73 11,002,844.71
电子设备及其他 17,456,093.67 -1,841,735.95 22,636.53 15,591,721.19
10、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备
二、存货跌价准备 3,364,527.85 3,364,527.85
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
11、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
（%） 新股 股 转股 （%）
股份
1,365,034,009 100 45,617,571 45,617,571 1,410,651,580 100
总数
报告期内本公司发行的可转债共计转股45,617,571股，新增股本45,617,571元。
15、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润
加：年初未分配利润 291,405,807.97
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 19,320,151.08
16、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 259,130,752.44 231,503,178.11
其他业务收入
合计 259,130,752.44 231,503,178.11
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 259,130,752.44 148,668,453.73 231,503,178.11 137,162,474.87
合计 259,130,752.44 148,668,453.73 231,503,178.11 137,162,474.87
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 259,130,752.44 148,668,453.73 231,503,178.11 137,162,474.87
合计 259,130,752.44 148,668,453.73 231,503,178.11 137,162,474.87
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西 259,130,752.44 148,668,453.73 231,503,178.11 137,162,474.87
合计 259,130,752.44 148,668,453.73 231,503,178.11 137,162,474.87
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
广西电网公司 259,130,752.44 100
合计 259,130,752.44 100
17、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
1、处置、清算被投资公司收益 859,978.32
2、权益法核算联营合营企业 投资的合营公司实现净利润增
21,374,342.14 34,426,836.95
收益 加．
3、子公司投资收益 41,592,299.31
4、计提长期投资减值准备 -2,590,000.00
合计 60,376,641.45 35,286,815.27 －
(八)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:亿元币种:人民币
本
企
母 母公司 母公司
业
公 对本企 对本企
注册 最
司 业务性质 注册资本 业的持 业的表
地 终
名 股比例 决权比
控
称 (%) 例(%)
制
方
中 北京 经营集团公司及有关企业中由国家 国
国 市西 投资形成并由集团公司拥有的全部 务
大 城区 国有资产；从事电力能源的开发、 院
120 47.76 47.76
唐 广宁 投资、建设、经营和管理；组织电 国
集 伯街 力（热力）生产和销售；电力设备 资
团 1号 制造、设备检修与调试；电力技术 委
公 开发、咨询；电力工程、电力环保
司 工程承包与咨询；新能源开发。
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
茂县天龙湖电力有限公司 茂县 工业 15,600 100 100
茂县金龙潭电力有限公司 茂县 工业 15,000 100 100
广西桂冠开投电力有限责任公司 南宁市 工业 75,000 52 52
广西平班水电开发有限公司 南宁市 工业 30,000 35 35
大唐桂冠合山发电有限公司 合山市 工业 47,000 60 60
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元币种:人民币
注册 业务性 本企业持股比 本企业在被投资单位表决
被投资单位名称 注册资本
地 质 例(%) 权比例(%)
一、联营企业
广西百色银海铝业公 工业冶
百色 668,960,000 35 35
司 炼
广西力元物业有限责 工业冶
南宁 880 25 25
任公司 炼
大唐集团财务有限公 金融服
北京 50,000 2.5 2.5
司 务
广州特意文化传播有
广州 传媒
限公司
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、联营企业
广西百色银海铝业公司
广西力元物业有限责任公司
大唐集团财务有限公司
广州特意文化传播有限公司
4、关联交易情况
（1）公司于2006年9月20日与同一母公司的大唐集团财务有限公司签署《金融服务协议》，协议约定：公司存放于大唐集团财务有限公司的存款按照中国人民银行统一颁布的存款利率执行计息；公司在大唐集团财务有限公司的借款利率按照中国人民银行统一颁布的基准贷款利率下浮10%执行；除存款和贷款外的其他各项金融服务，收费标准不高于（或等于）国内其他金融机构同等业务费用水平。
（2）公司及控股子公司广西桂冠开投电力有限责任公司、大唐桂冠合山发电有限公司均在大唐集团财务有限公司开设有存款账户，至2007年6月30日止账户存款余额217,863,136.26元。
（3）公司控股子公司广西桂冠开投电力有限责任公司于2007年5月15日与大唐集团财务有限公司签订半年期的短期流动资金《借款合同》，借款总金额8000万元，借款利率5.103%，至2007年6月30日广西桂冠开投电力有限责任公司尚未归还该借款。
（4）大唐桂冠合山发电有限公司与银行签订了总额1,890,000,000.00元的长期借款合同，截至2007年6月30日止已借入1,358,000,000.00元。公司按实际贷款额的50%比例为其提供担保。
(5)广西桂冠开投电力有限责任公司与银行签订总额为3,218,000,000.00元的借款合同，2007年4月25日广西桂冠开投电力有限责任公司以电费收费权利作为借款合同的质押担保，同日银行解除了公司按持股比例为广西桂冠开投电力有限责任公司提供的借款担保。
(九)股份支付：
无
(十)或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：2004年12月24日，公司向河池市中级人民法院提起行政诉讼，请求撤销大化瑶族自治县水利局大水利罚字[2004]1号《行政处罚决定书》。该决定书责令本公司在2004年9月30日前缴纳大化水力发电总厂2002年1月1日至2003年9月30日所欠水资源费1,111.50万元，对2002年10月1日至2003年9月30日所欠的水资源费处以两倍的罚款，同时从2004年9月18日起至缴纳之日止每天加收2‰的滞纳金。水资源费、罚款及滞纳金总计2,615.184万元。河池市中级人民法院于2005年9月27日作出（2005）河行初字第01号行政判决书，维持大化县水利局作出的（2004）1号行政处罚决定。公司不服判决已于2005年10月24日上诉至广西高级法院，至报告期末该案件正在审理之中。
(十一)承诺事项：
公司收购四川茂县天龙湖、金龙潭电力有限公司的重大资产,按合同，尚有81915900元合同款未付给出让方。
(十二)资产负债表日后事项：
公司自2002年开始拟在南宁市琅东区通过委托广西泳臣房地产开发公司以定向开发形式修建办公综合楼，并累计支付预付工程开发款110,500,000.00元，因开发商存在违约行为致使定向开发建楼目的不能实现，公司于2007年7月31日依法向法院提起诉讼，诉求法院判决解除原定向开发协议；判令广西泳臣房地产开发公司退回预付开发工程款并赔偿损失等。鉴于该诉讼事项致使预付的开发工程款已存在减值迹象，公司对此计提减值准备86,889,420.00元。
(十三)其他重要事项：
无
(十四)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 3.21 3.24 0.080 0.080
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1.76 1.78 0.044 0.044
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 164,459,198.17
追溯调整项目影响合计数 -5,367,879.03
其中：
财务费用 -6,315,151.79
所得税 947,272.76
2006年半年度净利润（新会计准则） 159,091,319.14
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 159,091,319.14
根据中国证监会《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉的通知》（证监会计字[2007]10号），2007年中期会计报告中，将上年同期利润表按照《企业会计准则》调整后作为可比期间的利润表进行列报。对2006年6月（合并）利润表的追溯调整项目分项列示如下：
项 目 调整前 调整后 调整金额
财务费用 149,985,748.01 156,300,899.80 6,315,151.79
所得税费用 8,520,644.22 7,573,371.46 -947,272.76
净利润(归属母公司股东) 109,147,069.73 103,779,190.70 -5,367,879.03
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本。
董事长：杨庆
广西桂冠电力股份有限公司
2007年8月28日