广西桂冠电力股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 9
五、董事会报告 9
六、重要事项 12
七、财务会计报告 17
八、备查文件目录 86
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事参加了会议表决。
(三)天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五) 公司负责人杨庆、主管会计工作负责人戴波、总会计师王传楚及会计机构负责人（会计主管人员）吴育双声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广西桂冠电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：桂冠电力
公司英文名称：GUANGXI GUIGUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD.
公司英文名称缩写：GGEP
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：桂冠电力
公司A股代码：600236
公司其他股票上市交易所：上海证券交易所
公司其他股票简称：桂冠转债
公司其他股票代码：100236
3、公司注册地址：广西南宁市民主路北四里6号
公司办公地址：广西南宁市民主路北四里6号
邮政编码：530023
公司国际互联网网址：http://www.ggep.com.cn
公司电子信箱：ggep@ggep.com.cn
4、公司法定代表人：杨庆
5、公司董事会秘书：张云
电话：0771-5636271
传真：0771-5656215
E-mail：zhangyun@ggep.com.cn
联系地址：广西南宁市民主路北四里6号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：广西南宁市民主路北四里6号
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
总资产 14,211,759,30 13,481,352,55 5.42
6.96 3.85
所有者权益（或股东权 3,918,870,810 3,695,521,675 6.04
益） .20 .52
每股净资产(元) 2.65 2.61 1.53
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上
月） 年同期增减（
％）
营业利润 14,244,842.12 149,569,822.8 -90.48
2
利润总额 13,146,674.38 199,107,301.9 -93.40
1
净利润 -15,687,339.9 110,299,266.5 -114.22
3 8
扣除非经常性损益后的 -14,766,649.8 60,534,265.88 -124.39
净利润 9
基本每股收益(元) -0.011 0.080 -113.75
扣除非经常性损益后的 -0.010 0.044 -122.73
基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.011 0.080 -113.75
净资产收益率(%) -0.42 3.24 减少3.66个百
分点
经营活动产生的现金流 536,980,003.6 540,703,604.8 -0.69
量净额 5 2
每股经营活动产生的现 0.36 0.38 -5.26
金流量净额
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 263.25
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -920,953.29
合计 -920,690.04
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 行 股 积
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国 849,49 60.0 849,493 57.40
家持股 3,462 0 ,462
2、国
有法人
持股
3、其 859,13 0.06 -252,0 -252,0 607,134 0.04
他内资 4 00 00
持股
其中:
境内非
国有法
人持股
境内自
然人持
股
4、外
资持股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持
股
有限售 850,35 60.0 -252,0 -252,0 850,100 57.44
条件股 2,596 6 00 00 ,596
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人 565,37 39.9 64,413 64,413 629,791,914 42.
民币普 8,257 4 ,657 ,657 56
通股
2、境
内上市
的外资
股
3、境
外上市
的外资
股
4、其
他
无限售 565,37 39.9 64,413 64,413 629,791,914 42.
条件流 8,257 4 ,657 ,657 56
通股份
合计
三、股 1,415, 100. 64,161 64,161 1,479,892,5 100
份总数 730,85 00 ,657 ,657 10 .00
3
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股份变动的批准情况
1、2007年7月6日股权分置改革满12个月，持有桂冠电力股份总数百分之五以上的广西投资集团有限公司所持有的股份中的5%部分（68,251,676股）获得流通权； 2、2007年7月6日股权分置改革满12个月，除南宁市信托投资公司、广西壮族自治区拉浪水利发电厂、广西洛东水利发电厂、广西壮族自治区土产进出口公司、广西进出口贸易股份有限公司和广西电力有限公司桂林电厂因未偿还其他股东代垫股改对价，其所持的共计859,134股社会法人股尚未流通外，其他社会法人股70,211,599股如期获得流通权； 3、2008年4 月 1 日，广西进出口贸易股份有限公司和广西电力有限公司桂林电厂已向其垫付股东广西大化金达实业开发有限公司偿还垫付对价并经垫付股东同意，其所持有的社会法人股252,000股获得流通权； 4、本报告期末，新增无限售条件的股份中因本年度公司可转债发生转股增加64,161,657股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 103,357户
前十名股东持股情况
股东名称 股 持 持股总数 报告期内 持有有限售 质押
东 股 增减 条件股份数 或冻
性 比 量 结的
质 例( 股份
%) 数量
中国大唐集团公 国 45. 673,784,61 0 673,784,618 无
司 家 53 8
广西投资集团有 国 16. 243,960,52 0 175,708,844 无
限公司 家 49 0
广西大化金达实 其 2.2 33,492,406 -2,249,32 0 无
业开发有限公司 他 6 6
博时主题行业股 未 1.6 24,730,986 15,467,96 0 未知
票证券投资基金 知 7 3
大成蓝筹稳健证 未 1.4 21,600,505 10,733,61 0 未知
券投资基金 知 6 3
博时价值增长证 未 1.2 17,999,250 -2,000,00 0 未知
券投资基金 知 2 0
全国社保基金一 未 1.0 15,274,975 6,500,000 0 未知
零二组合 知 3
招商先锋证券投 未 0.7 10,751,465 0 未知
资基金 知 3
江苏省江海粮油 其 0.5 7,520,173 0 0 未知
贸易公司 他 1
上证红利交易型 未 0.4 6,978,912 0 未知
开放式指数证券 知 7
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
广西投资集团有限公司 68,251,676 人民币普通股
广西大化金达实业开发有限公司 33,492,406 人民币普通股
博时主题行业股票证券投资基金 24,730,986 人民币普通股
大成蓝筹稳健证券投资基金 21,600,505 人民币普通股
博时价值增长证券投资基金 17,999,250 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 15,274,975 人民币普通股
招商先锋证券投资基金 10,751,465 人民币普通股
江苏省江海粮油贸易公司 7,520,173 人民币普通股
上证红利交易型开放式指数证券 6,978,912 人民币普通股
投资基金
全国社保基金一零三组合 6,299,804 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关 博时价值增长证券投资基金、博时主题行
系的说明 业股票证券投资基金同属博时基金公司旗
下。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：单位：股
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序 有限售条件股东 持有的 有限售条件股份可 限售条件
号 名称 有限售 可上市交 新增可 上市交易情况
条件股 易时间 上市交
份数量 易股份
数量
1 中国大唐集团公 673,78 2009年7 G+36个月
司 4,618 月6日
2 广西投资集团有 175,70 2008年7 68,251, G+24个月
限公司 8,844 月6日 676
107,45 2009年7 107,457 G+36个月
7,168 月6日 ,168
3 广西南宁市信托 333,33 偿还其他股东代垫的
投资公司 4 股改对价后可流通
4 广西壮族自治区 129,13 偿还其他股东代垫的
拉浪水力发电厂 4 股改对价后可流通
5 广西洛东水力发 78,000 偿还其他股东代垫的
电厂 股改对价后可流通
6 广西壮族自治区 66,666 偿还其他股东代垫的
土产进出口公司 股改对价后可流通
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战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况：
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战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
黑龙江省华富电力投资有限公司 2000.3.23－2002.3.23
江苏省江海粮油贸易公司 2000.3.23－2002.3.23
黑龙江省华富发电有限责任公司 2000.3.23－2002.3.23
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一般法人参与配售新股约定持股期限为6个月;战略投资者参与新股配售约定的持股期限为24个月。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(三)可转换公司债券情况
1、转债发行情况
2003年6月30日，公司发行5年期可转换公司债券80,000万元，共800万张，每张面值100元，发行价格100元/张，存续期为5年，2003年7月15日在上海证券交易所挂牌交易。
2、报告期转债持有人情况
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期末转债持有人数 0
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3、报告期转债变动情况
单位:元 币种:人民币
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本次变动 本次变动增减 本次变动后
前 转股 赎回 回售
可转换公司债 377,379,0 377,200, 179,000 0
券 00 000
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4、报告期转债累计转股情况
截止本报告期末,已有377,200,000元人民币的公司发行的可转换债券转成公司股票，本期转股数为64,161,657股，累计转股数为129,166,444股，累计转股数占转股前公司已发行股份总数的19.13%；转债到期日(2008年6月29日)尚有17,900元人民币的转债未转股，未转股占转债发行总量的0.0022%。
5、转股价格历次调整情况
2003年度分红,公司股票每股派发现金0.30元，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司调整转股价格。公司于2004年6月10日调整转股价格，调整后的转股价格为12.58元。(详见2004年6月4日，《中国券报》、《上海证券报》)
2004年度分红,每股派发现金0.22元,以资本公积金施行每10股转增10股，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司调整转股价格。公司于2005年6月22日调整转股价格，调整后的转股价格为6.18元。(详见2005年6月16日，《中国券报》、《上海证券报》、《证券时报》)
2005年度分红,公司股票每股派发现金0.11元，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司调整转股价格。公司于2006年6月6日调整转股价格，调整后的转股价格为6.07元。(详见2006年5月31日，《中国券报》、《上海证券报》、《证券时报》)
2006年度分红,公司股票每股派发现金0.178元，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司调整转股价格。公司于2006年6月19日调整转股价格，调整后的转股价格为5.89元。(详见2007年6月13日，《中国券报》、《上海证券报》、《证券时报》)
2007年度分红,公司股票每股派发现金0.12元，根据募集说明书转股价格调整的有关规定,公司调整转股价格。公司于2007年6月20日调整转股价格，调整后的转股价格为5.77元。(详见2008年6月16日，《中国券报》、《上海证券报》、《证券时报》)
截止本报告期末, 转债的最新转股价格为5.77元。
6、转债的担保人
本公司转债的担保人是交通银行南宁分行。
7、转债其他情况说明
2008年6月29日,“桂冠转债”存续期满，即：自2003年6月30日起至2008年6月29日止。桂冠转债”自 2008年6月30日起不再转股 ；2008年6月30日，“桂冠转债”还本兑息，“桂冠转债”每张可转债本金面值100元，到期将按面值的108%价格（不含当年利息）赎回所有未转股的“桂冠转债”并按2.5%票面利率支付本期利息，即合计110.50元/张（含税）；108.40元/张（税后）；“桂冠转债”兑付款发放日为2008年7月4日；“桂冠转债” 、“桂冠转股”自2008年7月4日起摘牌。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年1月8日，公司2007年第三次临时股东大会审议通过了《关于更换董事的议案》，方庆海先生当选为公司第五届董事会董事，由于年龄原因，陈咏辉先生不再担任公司第五届董事会董事职务。 2、2008年3月11日，公司第五届监事会第七次会议审议通过了《关于更换监事的议案》，根据公司职工大会选举结果，吴启良先生当选为公司第五届监事会监事（职工监事），由于工作变动，黄新喜先生不再担任公司第五届监事（职工监事）职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1 、2008年上半年，公司完成上网电量为55.88亿千瓦时，比去年同期减少15.06%。其中火电（大唐合山公司）完成上网电量16.40亿千瓦时；水电完成上网电量39.48亿千瓦时(其中，大化：11.22亿千瓦时；百龙滩：3.92亿千瓦时，平班：7.62亿千瓦时，乐滩：13.54亿千瓦时，天龙湖：1.62亿千瓦时，金龙潭：1.56亿千瓦时)。 发电量增（减）原因： （1）受上游龙滩水电站的库容调节以及2008年上半年红水河流域天然来水好于去年影响，公司红水河上的水电厂上网电量较去年同期增长17.81%； （2）因大唐合山公司去年九月底“上大压小”关停4#-7#小机组共36万千瓦容量以及广西火电机组利用小时较上年同期大幅下降影响，公司火电上网电量同比减少43.66%； （3）受四川汶川“5.12”大地震影响，四川电网遭受破坏，公司全资的四川茂县天龙湖和金龙潭两个水电站电量销售遭受重大损失，较去年同比下降45.73%。 2 、经营成果及分析：报告期内，公司完成主营业务收入141,034万元，同比减少11.95% ；营业利润1,424.48万元，同比减少 90.48% ；实现净利润 -1,568.73万元，同比减少114.22%。 3、报告期内财务指标变化及分析：
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项目 本报告期末（ 本报告期初（ 增减额 增减 变化
或本期）数 或上期）数 幅度 说明
（%） 序号
货币资金 1,226,120,10 491,756,067.5 734,364,032. 149.3 (1)
0.15 0 65 4
应收票据 110,000,000. 51,644,000.00 58,356,000.0 113.0 (2)
00 0 0
存货 198,277,119. 146,134,347.9 52,142,771.4 35.68 (3)
41 6 5
在建工程 943,987,014. 646,274,633.6 297,712,380. 46.07 (4)
57 2 95
工程物资 68,740,806.7 36,309,944.12 32,430,862.6 89.32 (5)
8 6
短期借款 2,045,118,00 1,344,000,000 701,118,000. 52.17 (6)
0.00 .00 00
应付利息 50,598,370.8 20,777,961.97 29,820,408.8 143.5 (7)
4 7 2
应付股利 124,156,972. 211,156,972.7 -87,000,000. -41.2 (8)
75 5 00 0
一年内到期 258,516,919. 600,350,711.4 -341,833,791 -56.9 (9)
的非流动负 81 6 .65 4
债
未分配利润 101,129,788. 318,312,585.8 -217,182,797 -68.2 (10)
22 6 .64 3
财务费用 249,884,796. 178,896,823.6 70,987,972.6 39.68 (11)
22 1 1
资产减值损 766,039.21 83,798,413.66 -83,032,374. -99.0 (12)
失 45 9
投资收益 1,580,161.77 35,286,815.27 -33,706,653. -95.5 (13)
50 2
营业外收入 80,345.80 49,909,856.39 -49,829,510. -99.8 (14)
59 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变化原因分析：
本期借款增加,报告期末尚未支付使用。
主要系报告期末公司收到广西电网公司票据增加所致。
系报告期末大唐合山公司增加库存燃煤所致。
大唐合山公司“上大压小”项目、大化扩建工程增加工程投资所致。
大唐合山公司“上大压小”项目、大化扩建工程增加工程投资所致。
报告期增加银行贷款所致。
报告期增加银行借款预提的应付利息所致。
子公司报告期末已支付部分2007年度应付股利所致。
报告期内可转换公司债转股减少该项目所致。
报告期内分配股利和亏损所致。
报告期末银行借款增加和贷款利率提高所致。
上年同期计提琅东办公综合楼项目减值损失所致。
投资的联营企业业绩下滑所致。
上年同期合并报表由于投资成本小于应享有的子公司的权益产生营业外收入。
4、下半年经营环境预测及经营措施 (1）2008年下半年，红水河水力发电生产形势相对乐观；火电生产受国家宏观调控、全社会用电增长率回落、电煤价格上涨、火电竞争激烈等因素影响，火电机组利用小时预计保持在较低水平。 （2）公司在四川茂县的两个水电站，因四川电网仍在震后抢修之中，对外送电尚未完全恢复，上网电量仍将受到损失。 （3）尽管自2008年7月1日起，大唐合山公司的上网电价调增（合山电厂(扩建)、合山电厂(老厂)的上网电价分别由0.3771元/千瓦时、0.3427元/千瓦时统一提高到0.4107元/千瓦时），仍难以消化煤炭价格上涨带来的巨大成本压力，火电经营依旧困难。 （4）由于银行利率提高，相应增加了公司财务费用。 （5）下半年，公司将继续加强成本控制、施行精细化管理，争取更多的上网电量。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利 营业收 营业成 毛利率比
或分产 率(% 入比上 本比上 上年同期
品 ) 年同期 年同期 增减（%
增减（ 增减（ ）
％） ％）
分行业
电力 1,407,562,94 1,063,015, 24.4 -12.13 -7.67 减少14.6
6.20 082.46 8 5个百分
点
分产品
电力 1,407,562,94 1,063,015, 24.4 -12.13 -7.67 减少14.6
6.20 082.46 8 5个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％
）
广西地区 1,310,934,766.10 -16.48
四川地区 96,628,180.10 299.65
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3、公司在经营中出现的问题与困难
（1）2008年下半年，红水河水力发电生产形势相对乐观；火电生产受国家宏观调控、全社会用电增长率回落、煤电价格上涨、火电竞争激烈等影响，火电机组利用小时预计保持在较低水平。
（2）公司四川两个水电站，因四川电网尚在震后抢修之中，对外送电尚未完全恢复，电量仍将受到损失。
（3）尽管自2008年7月1日起，大唐合山公司的上网电价调增（合山电厂(扩建)、合山电厂(老厂)的上网电价分别由0.3771元/千瓦时、0.3427元/千瓦时统一提高到0.4107元/千瓦时），仍难以消化煤炭价格上涨带来的巨大成本压力，火电经营依旧困难。
（4）由于银行利率提高，相应增加了公司财务费用。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、百龙滩船闸工程
公司预计出资19,170.00万元投资百龙滩船闸项目，报告期完成100% 。
百龙滩船闸是电厂的配套工程,主要解决河道通航问题,不产生直接经济效益。
(四)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
公司发行的“桂冠转债”已于2008年6月29日存续期满，公司已完成对到期未转股的“桂冠转债”持有人的还本付息工作；“桂冠转债”（代码：100236）及"桂冠转股"（代码：181236）自2008年7月4日起摘牌。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，加强公司内控管理制度建设，不断强化完善公司规范运作意识，根据中国证监会《公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公告[2008]27号），公司对《广西桂冠电力股份有限公司公司治理情况整改报告》所列整改事项效果进行了评估，并对需改进完善事项进一步加大了工作力度并采取了持续改进措施取得较好的效果。
对于股改承诺履行事项，2007年12月29日，公司召开本次重大资产重组的第一次董事会，审议了有关议案，并于2008年1月3日公告了董事会决议及《发行预案》等文件。审计、评估工作完成后，公司于2008年3月11日召开第二次董事会，审议了《向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》、《审计报告及盈利预测报告》等议案，并于3月14日公告了《向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》、《独立财务顾问报告》、《盈利预测审核报告》等文件，并同时发出了拟于4月8日召开股东大会的通知。后因公司未能在股东大会前获得相关批文，资产重组的议案未能提交延期于5月8日召开的2007年度股东大会上审议。目前，重大资产重组的相关报批工作仍在进行中。公司将继续积极配合各方推进该项工作。
《广西桂冠电力股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说明》经公司第五届董事会第十七次会议审核通过并于2008年7月26日公告。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度利润分配方案已经2008年5月8日召开的2007年度股东大会审议通过, 每股派现金0.12元人民币 (含税) 、0.108元人民币(税后)；股权登记日为2008年6月19日，除权除息日为2008年6月20日，红利发放日为2008年6月27日。2007年度利润分配方案已经执行完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
公司自2002年开始在南宁市琅东区通过委托广西泳臣房地产开发公司以定向开发形式修建办公综合楼，并累计支付预付工程开发款110,500,000.00元，因开发商存在违约行为致使定向开发建楼目的不能实现，公司于2007年7月31日依法向广西高级法院提起诉讼，广西高级法院于2007年8月16日受理，诉求法院判决解除原定向开发协议；判令广西泳臣房地产开发公司退回预付开发工程款并赔偿损失等。鉴于该诉讼事项致使预付的开发工程款已存在减值迹象，公司在2007年中期报告中对此计提减值准备86,889,420.00元。2007年 8月28日，泳臣公司向广西高级法院提出管辖异议和民事事答辩状； 2007年8月30日，桂冠电力向广西高院提交管辖异议的反驳意见；2007年9月19日，广西高级法院作出(2007)桂民一初字第2号《民事裁定书》，以仲裁协议约定不明确而认定仲裁协议无效，继而裁定驳回泳臣公司提出的管辖异议；2007年9月29日，因对广西高级法院作出的驳回其管辖异议的民事裁定不服，泳臣公司向最高人民法院提出上诉； 2008年2月20日，最高人民法院下达《民事裁定书》［（2007）民一终字第137号］，准许上诉人泳臣公司撤回上诉。目前本案正在审理之中。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
（1）公司第五届董事会第五次会议于2007年3月12日通过了《关于受让福建安丰水电站有限公司股权的议案》，授权公司依法签订有关协议及办理相关手续。2008年3月17日公司与福建闽北亿力投资股份有限公司（以下简称：“转让方”）签订《福建安丰水电有限公司股权转让合同》，以人民币26,400,000.00元收购转让方所持有的福建安丰水电有限公司的1980万元的出资额，该出资额占安丰公司注册资本的66%。目前福建安丰水电站尚处于开工建设前期阶段，本次股权收购过户已于2008年5月16日完成。该资产自收购日起至报告期期末为上市公司贡献的净利润为0万元。详情请查阅2008年3月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
（2）公司第五届董事会第十二次会议于2007年12月12日通过了《关于拟受让福建省集兴龙湘水电有限公司股权的议案》，同意本公司受让福建省集兴龙湘水电有限公司的2600万元出资额，该出资额占其注册资本的 100%。2008年3月18日公司分别与泉州亿兴能源投资中心（以下简称：“转让方（A）”）、福建省集兴能源投资有限公司（以下简称：“转让方（B）”） 签订《福建省集兴龙湘水电有限公司股权转让协议》，以合计人民币44,500,000元收购转让方（A）、转让方（B）所持有的福建省集兴龙湘水电有限公司(注册资本为2600万元人民币)的56.75%、43.25%股权。目前该两电站尚处于开工建设前期阶段，本次股权收购过户已于2008年5月10日完成。该资产自收购日起至报告期期末为上市公司贡献的净利润为0万元。详情请查阅2007年3月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
(五)重大关联交易
1、资产、股权转让的重大关联交易
（1）根据中国大唐集团公司在桂冠电力股权分置改革时的公开承诺，同时为了进一步增加公司的装机容量，扩大市场份额，提高公司的盈利能力和核心竞争力，桂冠电力董事会通过决议采取向大唐集团定向发行股票与支付现金相结合的方式购买大唐集团持有的岩滩公司70%的股权。其中，股票发行价格为桂冠电力第五届董事会第十三次会议决议公告日（2008年1月3日）前20个交易日公司股票交易均价，即12.30元/股，本次股票发行数量为20,000万股（最终发行价格和发行数量尚须公司股东大会批准），支付现金金额118,745.92万元。
（2）根据国务院国资委备案认可的评估结果，截至评估基准日2007年12月31日，岩滩公司净资产评估值为521,065.60万元。
目前，重大资产重组的相关报批工作仍在进行中。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 200,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计 320,000,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额 320,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 8.17%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的 320,000,000.00
债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 320,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
2006年6月，公司第一大股东中国大唐集团公司（以下简称“大唐集团”）在本公司股改方案中作出了特别承诺，其中包括：大唐集团支持桂冠电力股权分置改革完成后，经国家有关部门批准，2006年下半年启动通过定向增发将岩滩水力发电厂注入桂冠电力的工作，并争取在2007年完成。同时，根据公司的需要，逐步将龙滩水电开发有限公司的发电资产注入桂冠电力。2007年9月29日公司发出公告明确：“目前将岩滩水力发电厂注入桂冠电力的有关技术工作尚在进行中，争取在2007年、确保明年三季度以前完成注入工作”。
根据大唐集团下发的《关于桂冠电力有关事项的通知》，2007年11月23日，公司股票及转债停牌，大唐集团履行股改承诺工作进入具体实施阶段。2007年12月29日，公司召开本次重大资产重组的第一次董事会，审议了有关议案，并于2008年1月3日公告了董事会决议及《发行预案》等文件。审计、评估工作完成后，公司于2008年3月11日召开第二次董事会，审议了《向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》、《审计报告及盈利预测报告》等议案，并于3月14日公告了《向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）》、《独立财务顾问报告》、《盈利预测审核报告》等文件，并同时发出了拟于4月8日召开股东大会的通知。后因公司未能在股东大会前获得相关批文，资产重组的议案未能提交延期于5月8日召开的2007年度股东大会上审议。 目前，重大资产重组的相关报批工作仍在进行中。公司将继续积极配合各方推进该项工作。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司原聘任的审计机构为天职国际会计师事务所有限公司，现聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告，担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为丁景东、 屈先富。2008年度财务报告审计费用为90万元。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本 持有数 占该公司 期末账面价
（元） 量（股 股权比例 值（元）
） （%）
广西北部湾开发银行 180,000,000.0 15
（筹） 0
合计 180,000,000.0 －
0
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(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日期 刊载的互联网网站
面 及检索路径
《关于公司非公开 《中国证券报》、《 2008年1月3 http://www.sse.c
发行股票购买资产 上海证券报》、《证 日 om.cn
的议案》 券时报》
水资源费及行政处 《中国证券报》、《 2008年1月1 http://www.sse.c
罚纠纷一案诉讼结 上海证券报》、《证 2日 om.cn
果的公告 券时报》
关于在川水电站受 《中国证券报》、《 2008年5月2 http://www.sse.c
地震影响情况的公 上海证券报》、《证 0日 om.cn
告 券时报》
2007年度利润分配 《中国证券报》、《 2008年6月1 http://www.sse.c
方案实施公告 上海证券报》、《证 6日 om.cn
券时报》
关于可转换公司债 《中国证券报》、《 2008年6月1 http://www.sse.c
券转股价格调整的 上海证券报》、《证 6日 om.cn
公告 券时报》
关于可转换公司债 《中国证券报》、《 2008年7月1 http://www.sse.c
券兑付兑息及摘牌 上海证券报》、《证 日 om.cn
的公告 券时报》
广西桂冠电力股份 《中国证券报》、《 2008年7月4 http://www.sse.c
有限公司关于电价 上海证券报》、《证 日 om.cn
调整的公告 券时报》
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七、财务会计报告
（一）审计报告
公司半年度财务报告经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师为丁景东、 屈先富审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
天职深审字[2008]305号
广西桂冠电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“桂冠电力公司”）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2008年1-6月的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规定编制财务报表是桂冠电力公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，桂冠电力公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了桂冠电力公司2008年6月30日的财务状况及合并财务状况、2008年1-6月的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
天职国际会计师事务所有限公司
中国注册会计师：丁景东、 屈先富
北京市海淀区车公庄路乙19号208-210室
(二)财务报表
合并资产负债表
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 1,226,120,100.1 491,756,067.50
5
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八、2 110,000,000.00 51,644,000.00
应收账款 八、3 334,783,248.02 429,943,435.90
预付款项 八、4 130,778,310.80 145,130,213.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、5 98,974,598.32 79,613,473.67
买入返售金融资产
存货 八、6 198,277,119.41 146,134,347.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,098,933,376.7 1,344,221,538.
0 33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、7 534,667,244.21 533,087,082.44
投资性房地产 八、8 8,936,541.38 9,090,282.38
固定资产 八、9 10,404,523,117. 10,753,765,855
99 .38
在建工程 八、10 943,987,014.57 646,274,633.62
工程物资 八、11 68,740,806.78 36,309,944.12
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、12 131,208,149.46 132,863,670.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,434,292.49 3,838,836.66
递延所得税资产 八、13 16,328,763.38 21,900,710.27
其他非流动资产
非流动资产合计 12,112,825,930. 12,137,131,015
26 .52
资产总计 14,211,759,306. 13,481,352,553
96 .85
流动负债：
短期借款 八、16 2,045,118,000.0 1,344,000,000.
0 00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八、17 538,806,177.15 616,199,101.23
预收款项 八、18 167,482.79 15,965.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、19 18,861,547.27 20,641,061.53
应交税费 八、20 174,741,501.54 160,168,588.98
应付利息 50,598,370.84 20,777,961.97
应付股利 八、21 124,156,972.75 211,156,972.75
其他应付款 八、22 363,991,957.51 426,925,114.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八、23 258,516,919.81 600,350,711.46
其他流动负债
流动负债合计 3,574,958,929.6 3,400,235,477.
6 78
非流动负债：
长期借款 八、24 5,934,160,000.0 5,609,060,000.
0 00
应付债券
长期应付款 八、25 1,525,834.91 3,574,046.77
专项应付款
预计负债 0 0
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,935,685,834.9 5,612,634,046.
1 77
负债合计 9,510,644,764.5 9,012,869,524.
7 55
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 八、26 1,479,892,510.0 1,415,730,853.
0 00
资本公积 八、27 1,634,372,895.7 1,282,697,420.
1 39
减：库存股
盈余公积 八、28 703,475,616.27 678,780,816.27
一般风险准备
未分配利润 八、29 101,129,788.22 318,312,585.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 3,918,870,810.2 3,695,521,675.
计 0 52
少数股东权益 782,243,732.19 772,961,353.78
所有者权益合计 4,701,114,542.3 4,468,483,029.
9 30
负债和所有者总计 14,211,759,306. 13,481,352,553
96 .85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双
母公司资产负债表
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 999,162,875.21 379,613,037.04
交易性金融资产
应收票据 104,000,000.00 1,500,000.00
应收账款 九、1 108,484,565.84 58,363,025.85
预付款项 3,630,519.20 1,538,760.21
应收利息
应收股利 210,462,713.91 210,462,713.91
其他应收款 九、2 212,169,564.36 303,703,525.62
存货 3,788,872.72 4,251,334.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,641,699,111. 959,432,396.85
24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九、3 1,880,034,170. 1,807,554,009.
96 19
投资性房地产 8,936,541.38 9,090,282.38
固定资产 1,711,895,204. 1,796,353,092.
87 14
在建工程 250,529,406.59 78,194,229.33
工程物资 96,015.12 9,558.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,872,717.43 8,560,173.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,279,608.35 18,975,171.92
其他非流动资产
非流动资产合计 3,875,643,664. 3,718,736,516.
70 50
资产总计 5,517,342,775. 4,678,168,913.
94 35
流动负债：
短期借款 995,118,000.00 420,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,363,185.84 14,725,582.56
预收款项
应付职工薪酬 4,683,598.46 4,424,312.24
应交税费 39,844,703.71 20,617,594.49
应付利息 2,776,091.06 6,041,100.52
应付股利
其他应付款 124,526,700.40 122,785,122.54
一年内到期的非流动负债 7,816,919.81 415,350,711.46
其他流动负债
流动负债合计 1,180,129,199. 1,003,944,423.
28 81
非流动负债：
长期借款 344,000,000.00 0
应付债券
长期应付款 1,525,834.91 3,574,046.77
专项应付款
预计负债 0 0
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 345,525,834.91 3,574,046.77
负债合计 1,525,655,034. 1,007,518,470.
19 58
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 1,479,892,510. 1,415,730,853.
00 00
资本公积 1,635,603,145. 1,283,927,670.
71 39
减：库存股
盈余公积 698,485,340.63 673,790,540.63
未分配利润 177,706,745.41 297,201,378.75
所有者权益（或股东权益） 3,991,687,741. 3,670,650,442.
合计 75 77
负债和所有者（或股东权益 5,517,342,775. 4,678,168,913.
）合计 94 35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双
合并利润表
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,410,337,520. 1,601,778,41
04 8.50
其中：营业收入 八、30 1,410,337,520. 1,601,778,41
04 8.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,397,672,839. 1,487,495,41
69 0.95
其中：营业成本 八、30 1,063,614,857. 1,151,289,18
96 4.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、31 13,875,409.38 17,480,617.4
1
销售费用
管理费用 69,531,736.92 56,030,371.4
9
财务费用 249,884,796.22 178,896,823.
61
资产减值损失 八、32 766,039.21 83,798,413.6
6
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 八、33 1,580,161.77 35,286,815.2
） 7
其中：对联营企业和合营企业的 1,580,161.77 34,426,836.9
投资收益 5
汇兑收益（损失以“-”号填列
）
三、营业利润（亏损以“－”号 14,244,842.12 149,569,822.
填列） 82
加：营业外收入 八、34 80,345.80 49,909,856.3
9
减：营业外支出 八、35 1,178,513.54 372,377.30
其中：非流动资产处置净损失 35,137.07 157,689.62
四、利润总额（亏损总额以“－ 13,146,674.38 199,107,301.
”号填列） 91
减：所得税费用 八、36 33,151,635.90 25,271,687.6
3
五、净利润（净亏损以“－”号 -20,004,961.52 173,835,614.
填列） 28
归属于母公司所有者的净利润 -15,687,339.93 110,299,266.
58
少数股东损益 -4,317,621.59 63,536,347.7
0
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.011 0.080
（二）稀释每股收益（元/股） -0.011 0.080
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双
母公司利润表
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 九、4 313,088,701.54 259,130,752.
44
减：营业成本 九、4 148,077,447.77 148,668,453.
73
营业税金及附加 4,805,444.96 3,967,896.82
销售费用
管理费用 30,752,816.63 24,434,351.1
3
财务费用 24,841,315.07 11,786,786.1
1
资产减值损失 3,905,201.13 88,011,787.5
6
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列 九、5 1,580,161.77 35,286,815.2
） 7
其中：对联营企业和合营企业的 1,580,161.77 34,426,836.9
投资收益 5
二、营业利润（亏损以“－”号 102,286,637.75 17,548,292.3
填列） 6
加：营业外收入 35,446.78 0
减：营业外支出 1,086,529.34 191,340.60
其中：非流动资产处置净损失 28,675.57 157,689.62
三、利润总额（亏损总额以“－ 101,235,555.19 17,356,951.7
”号填列） 6
减：所得税费用 19,234,730.82 15,097,089.7
5
四、净利润（净亏损以“－”号 82,000,824.37 2,259,862.01
填列）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双
合并现金流量表
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,687,072,04 1,845,864,31
4.22 5.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,427,777.3 49,567,680.2
3 5
经营活动现金流入小计 1,707,499,82 1,895,431,99
1.55 6.14
购买商品、接受劳务支付的现金 732,518,883. 926,151,923.
12 92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 126,900,317. 116,131,731.
08 47
支付的各项税费 243,734,286. 244,630,930.
75 30
支付其他与经营活动有关的现金 67,366,330.9 67,813,805.6
5 3
经营活动现金流出小计 1,170,519,81 1,354,728,39
7.90 1.32
经营活动产生的现金流量净额 536,980,003. 540,703,604.
65 82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 859,978.32
取得投资收益收到的现金 53,230,061.3
0
处置固定资产、无形资产和其他长期资 75,713.90 423,273.20
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 75,713.90 54,513,312.8
2
购建固定资产、无形资产和其他长期资 330,686,719. 165,586,793.
产支付的现金 64 42
投资支付的现金 16,162,967.0
5
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金 56,341,848.5
净额 0
支付其他与投资活动有关的现金 11,726.29
投资活动现金流出小计 403,191,535. 165,598,519.
19 71
投资活动产生的现金流量净额 -403,115,821 -111,085,206
.29 .89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 1,999,118,00 490,000,000.
0.00 00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 147,291,000.
00
筹资活动现金流入小计 1,999,118,00 637,291,000.
0.00 00
偿还债务支付的现金 912,734,512. 491,837,665.
18 31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 485,357,639. 564,153,941.
96 53
其中：子公司支付给少数股东的股利、 122,534,188.
利润 06
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000.00
筹资活动现金流出小计 1,398,142,15 1,055,991,60
2.14 6.84
筹资活动产生的现金流量净额 600,975,847. -418,700,606
86 .84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -475,997.57 -219,760.88
响
五、现金及现金等价物净增加额 734,364,032. 10,698,030.2
65 1
加：期初现金及现金等价物余额 491,756,067. 461,145,650.
50 84
六、期末现金及现金等价物余额 1,226,120,10 471,843,681.
0.15 05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双
母公司现金流量表
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 210,806,189. 310,155,661
75 .64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 115,687,286. 42,567,259.
57 94
经营活动现金流入小计 326,493,476. 352,722,921
32 .58
购买商品、接受劳务支付的现金 21,148,716.0 17,298,408.
3 67
支付给职工以及为职工支付的现金 41,311,758.1 42,158,967.
5 23
支付的各项税费 68,576,707.9 57,778,974.
6 83
支付其他与经营活动有关的现金 42,471,583.4 23,347,772.
0 95
经营活动现金流出小计 173,508,765. 140,584,123
54 .68
经营活动产生的现金流量净额 152,984,710. 212,138,797
78 .90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,593,051.
57
取得投资收益收到的现金 154,286,893
.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资 69,252.40 394,013.20
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 69,252.40 182,273,958
.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资 177,566,734. 27,851,903.
产支付的现金 87 58
投资支付的现金 11,162,967.0
5
取得子公司及其他营业单位支付的现金 56,550,000.0
净额 0
支付其他与投资活动有关的现金 11,726.29
投资活动现金流出小计 245,279,701. 27,863,629.
92 87
投资活动产生的现金流量净额 -245,210,449 154,410,328
.52 .15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,339,118,00
0.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,339,118,00
0.00
偿还债务支付的现金 425,534,512. 5,737,665.3
18 1
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 201,331,913. 283,793,226
34 .91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 626,866,425. 289,530,892
52 .22
筹资活动产生的现金流量净额 712,251,574. -289,530,89
48 2.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -475,997.57 -219,760.88
响
五、现金及现金等价物净增加额 619,549,838. 76,798,472.
17 95
加：期初现金及现金等价物余额 379,613,037. 204,259,972
04 .11
六、期末现金及现金等价物余额 999,162,875. 281,058,445
21 .06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双
合并所有者权益变动表
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实 资本 减 盈 一 未分 其
收 公积 ： 余 般 配利 他
资 库 公 风 润
本( 存 积 险
或 股 准
股 备
本)
一 1,4 1,28 678 318, 772,961,35 4,468,483,029.30
、 15, 2,69 ,78 312, 3.78
上 730 7,42 0,8 585.
年 ,85 0.39 16. 86
年 3.0 27
末 0
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 1,4 1,28 678 318, 772,961,35 4,468,483,029.30
、 15, 2,69 ,78 312, 3.78
本 730 7,42 0,8 585.
年 ,85 0.39 16. 86
年 3.0 27
初 0
余
额
三 64, 351, 24, -217 9,282,378. 232,631,513.09
、 161 675, 694 ,182 41
本 ,65 475. ,80 ,797
期 7.0 32 0.0 .64
增 0 0
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -15, -4,317,621 -20,004,961.52
一 687, .59
） 339.
净 93
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1
．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2
．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3
．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4
．
其
他
上 -15, -4,317,621 -20,004,961.52
述 687, .59
（ 339.
一 93
）
和
（
二
）
小
计
（ 64, 351, 13,600,000 429,437,132.32
三 161 675, .00
） ,65 475.
所 7.0 32
有 0
者
投
入
和
减
少
资
本
1
．
所
有
者
投
入
资
本
2
．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3 64, 351, 13,600,000 429,437,132.32
． 161 675, .00
其 ,65 475.
他 7.0 32
0
（ 24, -201 -176,800,657.71
四 694 ,495
） ,80 ,457
利 0.0 .71
润 0
分
配
1 24, -24,
． 694 694,
提 ,80 800.
取 0.0 00
盈 0
余
公
积
2
．
提
取
一
般
风
险
准
备
3 -176 -176,800,657.71
． ,800
对 ,657
所 .71
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4
．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1
．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2
．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3
．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4
．
其
他
四 1,4 1,63 703 101, 782,243,73 4,701,114,542.39
、 79, 4,37 ,47 129, 2.19
本 892 2,89 5,6 788.
期 ,51 5.71 16. 22
期 0.0 27
末 0
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收 资本 减 盈 一 未分 其 数
资本 公积 ： 余 般 配利 他 股
(或 库 公 风 润 东
股本 存 积 险 权
) 股 准 益
备
一 1,36 964,7 605 308, 932,72 4,176,183,387.04
、 5,03 04,74 ,18 533, 4,891.
上 4,00 3.70 6,0 738. 33
年 9.00 04. 45
年 56
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 1,36 964,7 605 308, 932,72 4,176,183,387.04
、 5,03 04,74 ,18 533, 4,891.
本 4,00 3.70 6,0 738. 33
年 9.00 04. 45
年 56
初
余
额
三 45,6 290,9 28, -169 -58,99 136,838,026.93
、 17,5 84,54 270 ,036 7,840.
本 71.0 8.58 ,27 ,527 34
期 0 5.6 .94
增 3
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 110, 63,536 173,835,614.28
一 299, ,347.7
） 266. 0
净 58
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1
．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2
．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3
．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4
．
其
他
上 110, 63,536 173,835,614.28
述 299, ,347.7
（ 266. 0
一 58
）
和
（
二
）
小
计
（ 45,6 290,9 336,602,119.58
三 17,5 84,54
） 71.0 8.58
所 0
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1
．
所
有
者
投
入
资
本
2
．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3 45,6 290,9 336,602,119.58
． 17,5 84,54
其 71.0 8.58
他 0
（ 28, -279 -122,5 -373,599,706.93
四 270 ,335 34,188
） ,27 ,794 .04
利 5.6 .52
润 3
分
配
1 28, -28,
． 270 270,
提 ,27 275.
取 5.6 63
盈 3
余
公
积
2
．
提
取
一
般
风
险
准
备
3 -251 -122,5 -373,599,706.93
． ,065 34,188
对 ,518 .04
所 .89
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4
．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1
．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2
．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3
．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4
．
其
他
四 1,41 1,255 633 139, 873,72 4,313,021,413.97
、 0,65 ,689, ,45 497, 7,050.
本 1,58 292.2 6,2 210. 99
期 0.00 8 80. 51
期 19
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双
母公司所有者权益变动表
编制单位:广西桂冠电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 实收资本(或 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益
股本) ： 合计
库
存
股
一 1,415,730,8 1,283,927, 673,790, 297,201,37 3,670,650,
、 53.00 670.39 540.63 8.75 442.77
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 1,415,730,8 1,283,927, 673,790, 297,201,37 3,670,650,
、 53.00 670.39 540.63 8.75 442.77
本
年
年
初
余
额
三 64,161,657. 351,675,47 24,694,8 -119,494,6 321,037,29
、 00 5.32 00.00 33.34 8.98
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 82,000,824 82,000,824
一 .37 .37
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 82,000,824 82,000,824
述 .37 .37
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ 64,161,657. 351,675,47 415,837,13
三 00 5.32 2.32
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3． 64,161,657. 351,675,47 415,837,13
其 00 5.32 2.32
他
（ 24,694,8 -201,495,4 -176,800,6
四 00.00 57.71 57.71
）
利
润
分
配
1． 24,694,8 -24,694,80
提 00.00 0.00
取
盈
余
公
积
2． -176,800,6 -176,800,6
对 57.71 57.71
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
3．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 1,479,892,5 1,635,603, 698,485, 177,706,74 3,991,687,
、 10.00 145.71 340.63 5.41 741.75
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 实收资本(或 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益
股本) ： 合计
库
存
股
一 1,365,034,0 965,934,99 605,186, 163,626,07 3,099,781,
、 09.00 3.70 004.56 3.07 080.33
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 1,365,034,0 965,934,99 605,186, 163,626,07 3,099,781,
、 09.00 3.70 004.56 3.07 080.33
本
年
年
初
余
额
三 45,617,571. 290,984,54 23,280,0 -272,085,6 87,796,462
、 00 8.58 00.00 56.89 .69
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 2,259,862. 2,259,862.
一 01 01
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 2,259,862. 2,259,862.
述 01 01
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（ 45,617,571. 290,984,54 336,602,11
三 00 8.58 9.58
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3． 45,617,571. 290,984,54 336,602,11
其 00 8.58 9.58
他
（ 23,280,0 -274,345,5 -251,065,5
四 00.00 18.90 18.90
）
利
润
分
配
1． 23,280,0 -23,280,00
提 00.00 0.00
取
盈
余
公
积
2． -251,065,5 -251,065,5
对 18.90 18.90
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
3．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 1,410,651,5 1,256,919, 628,466, -108,459,5 3,187,577,
、 80.00 542.28 004.56 83.82 543.02
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨庆 主管会计工作负责人:戴波 总会计师:王传楚 会计机构负责人:吴育双
公司概况
公司历史
广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年8月12日经广西壮族自治区经济体制改革委员会以桂体改股字（1992）6号文批准设立，发起人股持有者为广西电网公司（原名广西电力有限公司）、广西投资集团有限公司（原名广西建设投资开发公司）。公司所发行的A股于2000年3月23日在上海证券交易所上市交易。2003年6月11日由广西壮族自治区工商行政管理局换发法人营业执照，公司注册号：（企）4500001000755，注册地址：广西南宁市民主路北四里6号，法定代表人：杨庆。 公司原注册资本为675,363,033.00元，折合675,363,033股（每股面值人民币1元），2005年6月21日,依照2004年度股东大会决议以资本公积每十股转增十股股本，2006年7月4日依据股东会议审议通过的股权分置改革方案，公司全体非流通股股东向流通股股东以每10股流通股份获得2.5股股票的方案支付股票75,243,529股；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]66号文核准，本公司于2003年6月30日公开发行了8亿元可转换公司债券，公司发行的可转换公司债券已于2008年6月29日到期，可转换公司债券累计转股129,166,444股。至2008年6月30日止，公司股本总额为1,479,892,510元，其中境内上市限售条件流通股850,100,596元，境内上市无限售条件流通股（A股）629,791,914元。 根据国务院国函[2003]16号文及国家经贸委国经贸电力[2003]171号文，广西电网公司持有公司的725,074,600股份以行政划拨方式转至中国大唐集团公司，中国大唐集团公司成为公司控股股东。 2、公司的子公司情况：公司拥有七家子公司，包括广西桂冠开投电力有限责任公司（以下简称“桂开电力”）、大唐桂冠合山发电有限公司（以下简称“合山发电”）、广西平班水电开发有限公司（以下简称“平班水电”）、四川茂县天龙湖电力有限公司（以下简称“天龙湖电力”）、四川茂县金龙潭电力有限公司（以下简称“金龙潭电力”）、福建省集兴龙湘水电有限公司（以下简称“龙湘水电”）、福建安丰水电有限公司（以下简称“安丰水电”）（各子公司及财务报表合并范围变化情况详见附注九、关联方关系及交易）。一家联营公司即广西百色银海铝业有限责任公司。 3、公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：公用事业。 经营范围：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办与公司主营有关的项目，电力金融方面的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐业、日用百货、通用机械、电子产品、电子器材的销售。 4、公司主要产品：电力。 (三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
按照财政部2006年颁发并从2007年1月1日起执行的《企业会计准则》
2、财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年颁发并从2007年1月1日起执行的《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计准则解释第1号》、中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）、《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉的通知》（证监会计字[2007]10号）有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本;在能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值等计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法：
公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额（即期汇率是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价）；公司在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，应列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产在初始确认时划分为四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ②其他金融负债。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债： A、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债： A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B、公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 金融资产满足下列条件之一时，终止确认： A）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B）该金融资产已转移，且符合金融资产终止确认条件。 （3）金融工具的计量:公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收账款，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A、按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； B、初始确认金额扣除按照收入确认的原则确定的累计摊销额后的余额。 公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 对以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别处理。进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额确定权益成份的初始确认金额。发行该非衍生金融工具发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。 （4）金融资产减值核算方法:公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本； G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值损失的计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下跌，且其下跌属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，单项金额重大的,单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：认定为账龄为3年以上
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(
%)
1年以内（含1年） 2 2
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 80 80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法：
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 公司的存货分为在途材料、原材料、包装物、周转材料、低值易耗品、外购商品等。各类存货以其成本入账。采用实际成本进行材料日常核算。 公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。存货中的燃料类别发出按加权平均法，存货中其他类别发出按先进先出法核算。 低值易耗品领用时按一次转销法核算。 公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 公司取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有并准备增值后转让的土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。投资性房地产的减值按照资产减值准备所述的方法处理。 12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～45 5 2.11～4.75
机器设备 5～18 5 5.28～19.00
电子设备 5～8 5 11.88～19.00
运输设备 6～10 5 9.50～15.83
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公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和电子及其他设备。 公司固定资产按其成本入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。融资租赁的固定资产在租赁开始日按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值的两者中较低者作为入账价值，最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法进行分摊。 公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率。
13、在建工程核算方法：
公司在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已达到预定可使用状态的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产的暂估价值，但不调整已计提的折旧。
14、无形资产核算方法：
公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益； 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制下企业合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发生时计入当期损益。 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期消耗方式修改摊销期限和摊销方法。 无形资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。 当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。 15、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
（1）资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产，包括单项资产和资产组。资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。 （2）可能发生减值资产的认定 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 ①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 ②资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产未来现金流量的现值作为其可收回金额。 ③预计的资产未来现金流量包括： A、资产持续使用过程中预计产生的现金流入。 B、为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可使用状态所发生的现金流出），该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致的基础分配到资产中的现金流出。 C、资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。 （4）资产减值损失的确定 ①可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 ②资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （5）资产组的认定及减值处理 ①有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 ②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确认并计入相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费用后的净额的，为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及其未来现金流量的现值时，将已确认的负债金额从中扣除。 资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。 对某一资产组作减值测试时，首先认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据相关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。 对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总部资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的账面价值部分）和可收回金额，并按照上述（4）处理。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失，损失的金额按照下列顺序进行分摊，以抵减资产组或者资产组组合中资产的账面价值： ①首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值； ②然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 16、长期股权投资的核算方法：
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 （3）公司对以下的长期股权投资按照采用成本法核算： ①公司对实施控制的子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整； ②公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； ③采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时相应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （4）公司对被投资具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算： ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第20号——企业合并》的规定确定。 ②公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 ③公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ④公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损益。 ⑤公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 （5）公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追回投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 （6）长期股权投资减值准备：对按照成本法核算的，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值准备按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》处理；其他的长期股权投资按照上述资产减值准备所述的规定处理。 （7）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 17、借款费用资本化的核算方法：
借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。 借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额按照下列步骤和方法计算： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 18、股份支付及权益工具的处理方法：
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
19、收入确认原则：
公司商品销售收入为公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，己收或应收的合同或协议价款显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、确认递延所得税资产的依据：
公司所得税的会计核算采用资产负债表基础债务法。 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。 公司在每个资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础的差异，对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异确认为递延所得税负债或递延所得税资产。
21、合并报表合并范围发生变更的理由：
2007年度内中国证监会以《关于广西桂冠电力股份有限公司重大资产重组方案的意见》（证监公司字[2007]71号）审核通过了公司天龙湖电力、金龙潭电力重大资产重组方案，2007年5月19日公司2007年第1次临时股东大会批准了该重大资产重组方案，并确定购买日为2007年6月1日，从该日起将两被收购的公司纳入公司的合并财务报表；2007年3月12日公司第五届董事会第五次会议通过了受让龙湘水电、安丰水电的方案，2008年5月公司完成对龙湘水电、安丰水电的收购并确定合并日为2008年6月1日，从该日起将两公司纳入公司的合并财务报表。
22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 公司及纳入合并范围的 17%
子公司按销售商品或提
供劳务的增值额计缴增
值税
营业税 5%
城建税 7%、1% 按实际缴纳流转税的7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 公司及纳入合并范围的 按实际缴纳流转税的3%
子公司按实际缴纳流转
税的3%（或者以公司所
在地适用税率）计缴教
育费附加。
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2、优惠税负及批文
根据广西壮族自治区国家税务局桂国税函[2001]588号文，公司从2001年至2010年减按15％的税率征收企业所得税。各子公司按照适用的企业所得税税收优惠政策计算缴纳企业所得税。在实际执行过程中，如主营业务项目发生变化，按变化后的情况进行核定。
(五)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类 注册地 业务性 注册资 经营范
型 质 本 围
茂县天龙湖电力有限公 全资子公 四川茂 水电 15,600 水电
司 司 县
茂县金龙潭电力有限公 全资子公 四川茂 水电 15,000 水电
司 司 县
广西桂冠开投电力有限 控股子公 广西南 水电 75,000 水电
责任公司 司 宁
广西平班水电开发有限 控股子公 广西南 水电 30,000 水电
公司 司 宁
大唐桂冠合山发电有限 控股子公 广西合 火电 47,000 水电
公司 司 山
福建省集兴龙湘水电有 全资子公 福州永 水电 26,000 水电
限公司 司 泰县
福建安丰水电有限公司 控股子公 福建南 水电 30,000 水电
司 平市
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子公司全称 期末实 实质上构成对 持股比 表决权 是否
际投资 子公司的净投 例（%） 比例（ 合并
额 资的余额（资 %） 报表
不抵债子公司
适用）
茂县天龙湖电力有限 100 100 是
公司
茂县金龙潭电力有限 100 100 是
公司
广西桂冠开投电力有 52 52 是
限责任公司
广西平班水电开发有 35 35 是
限公司
大唐桂冠合山发电有 60 60 是
限公司
福建省集兴龙湘水电 100 100 是
有限公司
福建安丰水电有限公 66 66 是
司
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折 人民币金额 人民币金额
算
率
现金： － － 51,930.41 57,104.83
人民币 51,930.41 1.0 51,930.41 57,104.83
0
银行存款： － － 671,117,615. 413,583,90
06 9.99
人民币 671,117,61 1.0 671,117,615. 413,583,90
5.06 0 06 9.99
其他货币资金： － － 554,950,554. 78,115,052
68 .68
人民币 536,412,82 1.0 536,412,821. 52,997,345
1.92 0 92 .48
美元 2,702,647. 6.8 18,537,732.7 25,117,707
98 6 6 .20
合计 － － 1,226,120,10 491,756,06
0.15 7.50
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期末比期初货币资金增加149.34%主要系公司增加银行借款尚未使用。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 97,000,000.00 51,644,000.00
商业承兑汇票 13,000,000.00
合计 110,000,000.00 51,644,000.00
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注1：期末比期初应收票据增加113.00%主要系公司收到广西电网公司票据增加所致；
注2：本公司在报告期末不存在质押、已背书未到期、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比 金额 比例 金额 比
(%) 例 (%) 例
(% (%
) )
单 340,782,8 100. 5,999,61 1. 437,858,77 100. 7,915,343 1.
项 61.71 00 3.69 76 9.61 00 .71 81
金
额
重
大
的
应
收
账
款
合 340,782,8 － 5,999,61 － 437,858,77 － 7,915,343 －
计 61.71 3.69 9.61 .71
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注：单项金额重大的应收账款认定为单笔金额为100万元以上；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款认定为账龄为3年以上。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比 理由
容 例
应收账款 340,782,861. 5,999,613. 1.76 个别认定法确认
71 69
合计 340,782,861. 5,999,613. － －
71 69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款年限 占应收账款总
系 额的比例
1、广西电网 购电方 299,980,685. 1年以内 88.03
公司 08
2、四川电网 购电方 32,909,954.3 1年以内 9.66
公司 7
3、九龙电网 购电方 7,892,222.26 1年以内 2.32
合计 / 340,782,861. / 100.00
71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比 金额 比 金额 比
(%) 例( 例( 例(
%) %) %)
单 169,736,3 87.8 93,443,6 55. 150,072,9 87. 90,205,37 60.
项 61.26 9 22.46 05 14.71 72 3.81 11
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 － － － －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
其他应收款 169,736,36 93,443,622. 55.05 个别认定
1.26 46
合计 169,736,36 93,443,622. － －
1.26 46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款年 占应收账款总
系 限 额的比例（%
）
广西泳臣房地产开发 办公楼建设 110,500,00 2-3年 57.22
公司 0.00
衡阳火电项目 火电项目前 13,524,626 3-5年 7.00
期费用 .41
广元嘉陵江流域开发 水电项目前 11,312,203 1-4年 5.86
项目 期费用 .94
四川省宏阳水电公司 6,000,000. 1年以 3.11
00 内
广西地方铁路有限责 5,000,000. 1-2年 2.59
任公司 00
国电合山发电厂 5,000,000. 1年以 2.59
00 内
苍溪县江河水电开发 5,000,000. 1年内 2.59
有限公司 00
合计 / 156,336,83 / 80.95
0.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 100,359,922. 77.74 110,186,515. 75.92
42 83
一至二年 6,551,720.72 5.01 34,422,042.7 23.72
7
二至三年 23,866,667.6 18.25 521,654.70 0.36
6
合计 130,778,310. 100.00 145,130,213. 100.00
80 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付广西水电工程局23,505,012.96元，账龄2至3年，为水电工程预付款，工程尚未完成结算；预付桂州金西煤矿361,654.70元,账龄2至3年，为燃料合同保证金预付款，该合同一直连续执行。
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
目
原 22,885,67 22,885,67 19,926,13 19,926,13
材 5.58 5.58 4.17 4.17
料
修 9,979,513 1,567,05 8,412,457 11,307,96 3,341,76 7,966,196
理 .17 5.58 .59 5.96 9.85 .11
用
备
品
备
件
低 1,280,929 1,280,929 1,029,832 1,029,832
值 .97 .97 .14 .14
易
耗
品
燃 165,698,0 165,698,0 117,212,1 117,212,1
料 56.27 56.27 85.54 85.54
合 199,844,1 1,567,05 198,277,1 149,476,1 3,341,76 146,134,3
计 74.99 5.58 19.41 17.81 9.85 47.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 注册 业务性 本企 本企 期末 本期 本期净利
称 地 质 业持 业在 净资 营业 润
股比 被投 产总 收入
例(%) 资单 额 总额
位表
决权
比例
(%)
二、联营企业
广西百色银海 百色 工业冶 35 35 91,37 136,0 451
铝业公司 炼 1 54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
(1)按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资成 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
位 本
大唐集团 12,500,000 12,500,000. 12,500,000
财务有限 .00 00 .00
公司
广西网欣 2,200,000. 2,200,000.0 2,200,000. 500,000.0
物业管理 00 0 00 0
有限责任
公司
广州特意 2,590,000. 2,590,000.0 2,590,000. 2,590,000
文化传播 00 0 00 .00
有限公司
四川嘉陵 20,000,000 20,000,000. 20,000,000
江旅游投 .00 00 .00
资开发股
份有限公
司
北部湾开 180,000,00 180,000,000 180,000,00
发银行（ 0.00 .00 0.00
筹）
减值准备 -3,090,000. -3,090,000
00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始投资 期初余额 增减变动 期末余额 减值 现金
单位 成本 准备 红利
广西百 234,136,0 318,887,082 1,580,161. 320,467,2
色银海 00.00 .44 77 44.21
铝业公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
广州特意文化传播有限公司系公司于2001年1月19日与广州特意文化传播有限公司签订合同书，合作拍摄电影《一样的人》，公司共计投资280万元，已收回21万元，余额估计无法收回，已全额计提减值准备。
9、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面 本期增加 本期减少 期末账面
余额 额 额 余额
一、原价合计 9,709,958 9,709,958
.97 .97
1.房屋、建筑物 9,709,958 9,709,958
.97 .97
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合 619,676.5 153,741. 773,417.5
计 9 00 9
1.房屋、建筑物 619,676.5 153,741. 773,417.5
9 00 9
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备
累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值 9,090,282 8,936,541
合计 .38 .38
1.房屋、建筑物 9,090,282 8,936,541
.38 .38
2.土地使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司2007年将四川成都国栋大厦27楼写字间租赁给大唐集团四川分公司使用，租赁期限二年，第一年租金额为759,229.06元，第二年租金额为610,424.48元。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少 期末账面余额
额
一、原价合计： 13,857,991,7 7,901,065.4 1,218,64 13,864,674,13
15.61 7 2.00 9.08
其中：房屋及建 7,505,041,65 385,189.00 39,322.9 7,505,387,516
筑物 0.17 1 .26
机器设备 6,056,055,90 4,051,755.7 6,060,107,665
9.93 8 .71
运输工具 62,834,738.3 1,950,672.7 1,179,31 63,606,092.07
7 9 9.09
电子设备及其他 234,059,417. 1,513,447.9 235,572,865.0
14 0 4
二、累计折旧合 3,104,225,86 357,081,609 1,156,44 3,460,151,021
计： 0.23 .67 8.81 .09
其中：房屋及建 980,423,237. 101,999,636 12,509.2 1,082,410,364
筑物 20 .43 9 .34
机器设备 2,013,710,04 243,226,879 2,256,936,927
8.72 .04 .76
运输工具 39,905,106.7 4,040,001.2 1,143,93 42,801,168.53
6 9 9.52
电子设备及其他 70,187,467.5 7,815,092.9 78,002,560.46
5 1
三、固定资产净 10,753,765,8 10,404,523,11
值合计 55.38 7.99
其中：房屋及建 6,524,618,41 6,422,977,151
筑物 2.97 .92
机器设备 4,042,345,86 3,803,170,737
1.21 .95
运输工具 22,929,631.6 20,804,923.54
1
电子设备及其他 163,871,949. 157,570,304.5
59 8
四、减值准备合
计
其中：房屋及建
筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产净 10,753,765,8 10,404,523,11
额合计 55.38 7.99
其中：房屋及建 6,524,618,41 6,422,977,151
筑物 2.97 .92
机器设备 4,042,345,86 3,803,170,737
1.21 .95
运输工具 22,929,631.6 20,804,923.54
1
电子设备及其他 163,871,949. 157,570,304.5
59 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在 945,504,1 1,517,12 943,987,0 647,791,7 1,517,12 646,274,6
建 34.57 0.00 14.57 53.62 0.00 33.62
工
程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 预算 期初数 本期增 本期减 转入固 工 利息资 资 期末数
目 数 加 少 定资产 程 本化金 金
名 投 额 来
称 入 源
占
预
算
比
例
合 444, 243,34 50,682 446,92 6. 30,628 资 293,584
山2 813. 9,192. ,448.7 7.69 60 ,380.0 本 ,713.25
*60 00 21 3 0 金
0MW 及
借
款
乐 402, 277,53 6. 自 277,530
滩 422. 0,306. 90 筹 ,306.00
水 00 00 和
电 借
站 款
工
程
环 298, 12,168 1,117, 0. 自 13,286,
江 000. ,776.2 994.01 45 筹 770.24
火 00 3
电
合 232, 32,680 1,035, 111,80 1. 资 33,603,
山2 418. ,047.8 238.50 0.00 45 本 486.34
*30 15 4 金
0mw 及
改 借
扩 款
建
工
程
大 71,0 56,353 167,70 31 8,638, 自 224,053
化 82.9 ,671.4 0,197. .5 999.47 筹 ,869.29
二 4 0 89 2
期
工
程
埌 23,0 1,517, 自 1,517,1
东 00.0 120.00 筹 20.00
基 0
地
建
设
工
程
南 65,0 22,261 3. 自 22,261,
平 00.0 ,650.3 42 筹 650.38
安 0 8
丰
水
电
站
龙 60,0 30,686 5. 自 30,686,
湘 00.0 ,712.1 11 筹 712.16
水 0 6
电
站
新 25,0 13,151 5. 自 13,151,
店 00.0 ,448.0 26 筹 448.07
水 0 7
电
站
其 24,192 13,937 596,60 1,705, 自 35,828,
他 ,639.9 ,641.9 0.00 623.00 筹 058.84
工 4 0
程
小
计
合 647,79 300,57 1,155, 1,705, / 39,267 / 945,504
计 1,753. 3,331. 327.69 623.00 ,379.4 ,134.57
62 64 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数 计提原因
埌东基地建设工程 1,517,120.00 1,517,120.00 诉讼
合计 1,517,120.00 1,517,120.00 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 在建工程的说明：
注1：期末数比期初数增加主要系合山2*600MW项目增加、大化水电站二期工程增加、以及收购龙湘水电、安丰水站合并报表增加； 注2：在建工程中琅东办公综合楼项目本公司支付的项目管理费，由于存在诉讼事项，2007年度计提减值准备1,517,120.00元。
12、工程物资：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用设备 36,309,944. 32,430,862.6 68,740,806.7
12 6 8
合计 36,309,944. 32,430,862.6 68,740,806.7
12 6 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数比期初数增加89.32%主要是合山发电本期增加发电设备。
13、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余 累计减值
额 额 额 额 准备金额
1．土地使 137,539,91 137,539,91 0
用权 3.86 3.86
2.软件 3,508,331. 1,004,397 37,441.6 4,475,287. 0
81 .00 1 20
3.其他 504,833.31 504,833.31 0
合计 141,553,07 1,004,397 37,441.6 142,520,03 0
8.98 .00 1 4.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：报告期内无计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出； 注2：无形资产不存在减值情形，故未计提减值准备。
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
长期待摊费用 4,434,292.49 3,838,836.66
合计 4,434,292.49 3,838,836.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余 本期计 本期减少额 期末账面余
额 提额 转 转销 合计 额
回
一、坏 99,379,701 766,039 100,145,74
账准备 .25 .21 0.46
二、存 3,341,769. 1,774,714 1,774,714 1,567,055.
货跌价 85 .27 .27 58
准备
三、可
供出售
金融资
产减值
准备
四、持
有至到
期投资
减值准
备
五、长 3,090,000. 3,090,000.
期股权 00 00
投资减
值准备
六、投
资性房
地产减
值准备
七、固
定资产
减值准
备
八、工
程物资
减值准
备
九、在 1,517,120. 1,517,120.
建工程 00 00
减值准
备
十、生
产性生
物资产
减值准
备
其中：
成熟生
产性生
物资产
减值准
备
十一、
油气资
产减值
准备
十二、 0
无形资
产减值
准备
十三、
商誉减
值准备
十四、
其他
合计 107,328,59 766,039 1,774,714 1,774,714 106,319,91
1.10 .21 .27 .27 6.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
质押借款 274,000,000.00 174,000,000.00
信用借款 430,000,000.00 1,000,000,000.00
保证借款 1,341,118,000.00 170,000,000.00
合计 2,045,118,000.00 1,344,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：短期借款期末数比期初数增加52.17%主要是母公司本期增加向中国对外经济贸易信托有限公司借款9.95118亿元。 注2：保证借款中有9.95118亿是建行南宁民主支行为母公司担保，向中国对外经济贸易信托有限公司所借款项；保证借款中3.2亿元系公司子公司合山发电借款，由本公司母公司提供担保；2600万元系公司子公司天龙湖电力借款，由金龙潭电力提供担保。 注3：质押借款系天龙湖电力1.74亿元借款及合山发电1亿元借款，均以各公司电费收费权作为质押。
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余 本期增加额 本期支付额 期末账面余
额 额
一、工资、奖金、津 94,102,532 93,054,446 1,048,085.
贴和补贴 .12 .46 66
二、职工福利费 3,314,845. 3,314,845.
01 01
三、社会保险费 14,336,760 25,986,947 28,687,238 11,636,469
.48 .36 .06 .78
其中：1．医疗保险 3,492,179. 10,001,412 12,911,942 581,649.10
费 22 .57 .69
2．基本养老保险费 675,294.96 12,742,694 13,767,190 -349,200.8
.30 .07 1
3．年金缴费 9,938,095. 1,955,076. 743,111.24 11,150,060
08 54 .38
4．失业保险费 144,287.03 1,263,983. 1,254,200. 154,069.29
12 86
5．工伤保险费 43,129.85 8,258.81 5,396.60 45,992.06
6．生育保险费 43,774.34 15,522.02 5,396.60 53,899.76
四、住房公积金 3,004,969. 15,503,252 16,175,348 2,332,873.
74 .01 .20 55
五、其他 296,856.83 2,364,998. 2,241,582. 420,273.17
83 49
六、非货币性福利 15,060.00 15,060.00
七、工会经费和职工 3,002,474. 3,118,718. 2,697,347. 3,423,845.
教育经费 48 02 39 11
合计 20,641,061 144,406,35 146,185,86 18,861,547
.53 3.35 7.61 .27
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18、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 27,420,553.16 45,464,077.29 公司及纳入合并范
围的子公司按销售
商品或提供劳务的
增值额计缴增值税
营业税 41,205.63 15,948.01 5%
所得税 19,506,928.69 11,504,127.08 应纳税所得额
个人所得税 6,425,296.03 4,098,213.62
城建税 1,674,825.87 4,304,004.89 7%、1%
教育费附加 1,487,192.13 2,211,179.82
土地增值税
房产税 461,239.55 418,049.26
土地使用税 622,018.67 13,557.26
印花税 0.02 1,021,284.96
防洪保安费 5,032,683.19 4,186,470.88
电力监管费 540,885.62 841,055.96
水资源费 19,607,561.42 10,861,221.98
车船使用税 -9,705.55 -8,977.55
库区维护费 91,558,469.85 74,879,119.58
地方教育费 372,347.26 359,255.94
附加
合计 174,741,501.54 160,168,588.98 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
广西投资集团有限公司 44,171,174.17 104,171,174. 计提未付
17
深圳博达煤电开发有限 46,086,190.16 46,086,190.1 计提未付
公司 6
黔西南州工业投资有限 19,440,254.79 44,440,254.7 计提未付
责任公司 9
广西隆林电业公司 14,459,353.63 16,459,353.6 计提未付
3
合计 124,156,972.75 211,156,972. /
75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额是根据公司子公司宣告分配2007年度净利润确认应付少数股东股利。
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
农业银行 人民币 57,590,000. 人民币 26,690,000
00 .00
建设银行 人民币 93,110,000. 人民币 58,310,000
00 .00
国家开发银行广西区 人民币 100,000,000 人民币 100,000,00
分行 .00 0.00
一年内到期的长期应 人民币 7,816,919.8 人民币 415,350,71
付款 1 1.46
合计 / 258,516,919 / 600,350,71
.81 1.46
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21、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 5,267,160,000.00 3,649,060,000.00
信用借款 667,000,000.00 213,000,000.00
保证借款 1,747,000,000.00
合计 5,934,160,000.00 5,609,060,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：期末质押借款以电费收费权作为质押。
22、应付债券：
单位：元 币种：人民币
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债券名称 面值 发行日期 债券期 发行金额 期末余
限 额
桂冠转债 100 2003年6月30日 5年 800,000,0 0
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）批准发行债券的批文：证监发行字[2003]66号文，按面值发行可转换公司债券总额800,000,000.00元。 （2）转股条件：初始转股价格为12.88元/股，转股起止日期自2004年6月30日至2008年6月29日止。在2007年6月19日实施2006年度分红方案后，可转换公司债券转股价格调整为5.89元／股，在2008年6月20日实施2007年度分红方案后，可转换公司债券转股价格调整为5.77元／股。 （3）回售条件:本公司的股票收盘价在连续30个交易日内有20个交易日收盘价低于当期转股价格的70%，可转债持有人有权将持有的可转债全部或者部分以面值加成一定比率的价格回售予本公司。 （4）赎回条件：在转股期内，如果公司股票任意连续30个交易日的收盘价不低于转股价格的130%时，发行人有权按面值的103%赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。 （5）本公司应付债券已于2008年6月29日到期，应付债券2008年转股股数为64,161,657.00股，存续期间累计转股股数为129,166,444股。
23、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 期限 初始金额 期末余额
日本富士电机株式会 10年 3,574,046.77 1,525,834.91
社
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24、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其他 小计 数量 比例
(%) 行 股 积 (%)
新 金
股 转
股
股 1,415,730 100. 64,161, 64,161, 1,479,892 100.
份 ,853 00 657 657 ,510 00
总
数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）股票种类：普通股A股；每股面值1元。
（2）公司发行的可转债2008年度内共计转股股数为64,161,657.00股，新增股本64,161,657.00元。
（3）本年减少数系有限售条件股份转为无限售条件股份数。
25、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本 1,211,016,81 369,362,101 1,580,378,92
溢价） 9.58 .19 0.77
其他资本公积 71,680,600.8 17,686,62 53,993,974.9
1 5.87 4
合计 1,282,697,42 369,362,101 17,686,62 1,634,372,89
0.39 .19 5.87 5.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期本项目增加是可转换公司债券持有人将所持的部分债券转换为公司股份，其转换为股份时债券的面值及利息项目与所转股份金额的差异调整至该科目。
26、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 265,096,511 265,096,51
.52 1.52
任意盈余公积 413,684,304 24,694,800 438,379,10
.75 .00 4.75
合计 678,780,816 24,694,800 703,475,61
.27 .00 6.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比
例
调整前年初未分配利润（2007年期 318,312,585.86 －
末数）
调整后年初未分配利润 318,312,585.86 －
加：本期净利润 -15,687,339.93 －
提取任意盈余公积 24,694,800.00
应付普通股股利 176,800,657.71
期末未分配利润 101,129,788.22 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
调整年初未分配利润明细：
(1) 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计0元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0元。
(4) 其他调整合计影响年初未分配利润0元。
28、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,407,562,946.20 1,601,778,418.50
其他业务收入 2,774,573.84
合计 1,410,337,520.04 1,601,778,418.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水电 879,029,118 404,880,938. 697,142,690. 335,085,330.
.54 72 61 17
火电 528,533,827 658,134,143. 904,635,727. 816,203,854.
.66 74 89 61
合计 1,407,562,9 1,063,015,08 1,601,778,41 1,151,289,18
46.20 2.46 8.50 4.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水电 879,029,118 404,880,938. 697,142,690. 335,085,330.
.54 72 61 17
火电 528,533,827 658,134,143. 904,635,727. 816,203,854.
.66 74 89 61
合计 1,407,562,9 1,063,015,08 1,601,778,41 1,151,289,18
46.20 2.46 8.50 4.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西 1,310,934,7 1,001,716,57 1,569,531,32 1,140,213,19
66.10 3.32 4.13 5.81
四川 96,628,180. 61,298,509.1 32,247,094.3 11,075,988.9
10 4 7 7
合计 1,407,562,9 1,063,015,08 1,601,778,41 1,151,289,18
46.20 2.46 8.50 4.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 35,021.22 19.81 5%
城建税 7,532,987.24 10,246,408.95 7%、1%
教育费附加 6,307,400.92 7,234,188.65 3%、4%
合计 13,875,409.38 17,480,617.41 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的
原因
处置、清算被投资公司 859,978.32
银海铝业 34,426,836 1,580,161 银海铝业本期比上年同
.95 .77 期利润大幅下降
合计 35,286,815 1,580,161 －
.27 .77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,580,16 34,426,836
1.77 .95
处置长期股权投资产生的投资收益 859,978.32
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售
金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售
金融资产等取得的投资收益
其它
合计 1,580,16 35,286,815
1.77 .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 766,039.21 82,281,293.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 1,517,120.00
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 766,039.21 83,798,413.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 35,446.78
其中：固定资产处置利得 35,446.78
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
合并子公司时投资成本与权 49,902,756.39
益差额
其他 44,899.02 7,100.00
合计 80,345.80 49,909,856.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期比上年同期数下降99.84%系上年同期合并天龙湖、金龙潭公司时，投资成本小于母公司应享有的权益49,902,756.39元，按会计准则规定计入营业外收入所致。
33、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合 1,124,137.07 157,689.62
计
其中：固定资产处置损 35,137.07 157,689.62
失
对外捐赠 1,089,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 54,376.47 214,687.68
合计 1,178,513.54 372,377.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：因四川省汶山地区发生8.0级地震，公司本期增加捐赠致营业外支出本期数比上年同期数上升216.48%。
34、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 27,579,689.01 23,096,518.24
递延所得税 5,571,946.89 2,175,169.39
合计 33,151,635.90 25,271,687.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期本项目增加是因水力发电公司利润增加相应增加所得税，以及根据资产账面价值与计税基础差异确认的递延所得税所致。
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1)全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 (2)加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 (3)基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (4)公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
36、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息等 20,427,777.33
合计 20,427,777.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
管理费 67,366,330.95
合计 67,366,330.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
筹资费用 50,000.00
合计 50,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -20,004,961.52 173,835,614.28
加：资产减值准备 766,039.21 83,798,413.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 356,294,600.64 299,029,428.42
性生物资产折旧
无形资产摊销 2,659,918.19 2,586,016.80
长期待摊费用摊销 250,000.02 250,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期 -309.71 187,025.08
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 256,132,868.26 181,891,369.43
投资损失（收益以“－”号填列） -1,580,161.77 -35,286,815.27
递延所得税资产减少（增加以“－” 5,571,946.89 2,239,624.09
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -52,142,771.45 -49,068,625.05
经营性应收项目的减少（增加以“－ 38,982,272.91 -177,523,724.99
”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－ -49,949,438.02 108,668,034.74
”号填列）
其他 -49,902,756.39
经营活动产生的现金流量净额 536,980,003.65 540,703,604.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 415,837,132.32 276,871,000.00
一年内到期的可转换公司债券 179,000.00 432,062,051.28
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,226,120,100.1 471,843,681.05
5
减：现金的期初余额 491,756,067.50 402,154,137.25
加：现金等价物的期末余额 58,991,513.59
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 734,364,032.65 10,698,030.21
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(七)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
银行存款： 999,162,875.21 379,613,037.04
人民币 999,162,875.21 379,613,037.04
合计 999,162,875.21 379,613,037.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
承兑汇票 104,000,000.00 1,500,000.00
合计 104,000,000.00 1,500,000.00
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3、应收股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数 未收回的 相关款项是否发
原因 生减值的判断
子公司分红 210,462,71 210,462,713
3.91 .91
合计 210,462,71 210,462,713 － －
3.91 .91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例 例 例 例
(% (% (% (%
) ) ) )
单项 110,698,536 10 2,213,970 2 59,554,10 10 1,191,082 2
金额 .57 0 .73 8.01 0 .16
重大
的应
收账
款
合计 110,698,536 － 2,213,970 － 59,554,10 － 1,191,082 －
.57 .73 8.01 .16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由
例
电费 110,698,536. 2,213,970. 2
57 73
合计 110,698,536. 2,213,970. － －
57 73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款年限 占应收账款总
系 额的比例
广西电网公司 购电方 110,698,536. 1年以内 100
57
合计 / 110,698,536. / 100
57
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5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例( 例( 例( 例(
%) %) %) %)
单 296,222,58 96. 92,775,3 31. 385,072,9 97. 89,905,37 25.
项 9.75 99 47.03 32 14.71 71 3.81 82
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 － － － －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
其他应收款 296,222,58 92,775,347. 31.32 个别认定法
9.75 03 确认
合计 296,222,58 92,775,347. － －
9.75 03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司 欠款金额 欠款 占应收账款总额
关系 年限 的比例
广西桂冠合山发电有 子公司 150,000,000 1年以 49.11
限公司 .00 内
广西泳臣房地产开发 办公楼开 110,500,000 2-3年 36.18
公司 发商 .00
衡阳火电项目 项目前期 13,524,626. 3-5年 4.43
费用 41
广元嘉陵江流域开发 项目前期 11,312,203. 1-4年 3.70
项目 费用 94
四川省宏阳水电公司 项目前期 6,000,000.0 1年以 1.96
费用 0 内
合计 / 291,336,830 / 95.39
.35
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6、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,630,519.20 100 1,538,760.21 100
合计 3,630,519.20 100 1,538,760.21 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
备 准备
原材料 3,788,872 3,788,872 4,251,334 4,251,334
.72 .72 .22 .22
合计 3,788,872 3,788,872 4,251,334 4,251,334
.72 .72 .22 .22
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8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 注 业务 本 本 期末净资产 本期营业收入 本期净利
位名称 册 性质 企 企 总额 总额 润
地 业 业
持 在
股 被
比 投
例( 资
%) 单
位
表
决
权
比
例
(%
)
二、联营企业
广西百色 广 工业 35 35 913,707,11 1,360,543,98 4,514,747
银海铝业 西 冶炼 6.45 5.94 .90
公司 百
色
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9、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资 初始投资成 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
单位 本
茂县天 245,002,63 245,002,63 245,002,63
龙湖电 8.85 8.85 8.85
力有限
公司
茂县金 272,464,28 272,464,28 272,464,28
龙潭电 7.90 7.90 7.90
力有限
公司
广西桂 390,000,00 390,000,00 390,000,00
冠开投 0.00 0.00 0.00
电力有
限责任
公司
广西平 105,000,00 105,000,00 105,000,00
班水电 0.00 0.00 0.00
开发有
限公司
大唐桂 282,000,00 282,000,00 282,000,00
冠合山 0.00 0.00 0.00
发电有
限公司
福建省 44,500,000 44,500,000
集兴龙 .00 .00
湘水电
有限公
司
福建安 26,400,000 26,400,000
丰水电 .00 .00
有限公
司
大唐集 12,500,000 12,500,000 12,500,000
团财务 .00 .00 .00
有限公
司
广西网 2,200,000. 2,200,000. 2,200,000. 500,000.0
欣物业 00 00 00 0
管理有
限责任
公司
广西力 500,000.00
元广告
策划有
限责任
公司
广州特 2,590,000. 2,590,000. 2,590,000. 2,590,000
意文化 00 00 00 .00
传播有
限公司
广西北 180,000,00 180,000,00
部湾开 0.00 0.00
发银行
（筹）
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 初始投资成 期初余额 增减变动 期末余额 减值 现金
单位 本 准备 红利
广西百 234,136,00 318,887,082 1,580,161 320,467,24
色银海 0.00 .44 .77 4.21
铝业公
司
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10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
额 额
一、原价合计： 3,559,360,79 3,901,437 1,218,642 3,562,043,59
5.53 .78 .00 1.31
其中：房屋及建筑 1,906,518,72 190,189.0 39,322.91 1,906,669,58
物 1.89 0 7.98
机器设备 1,604,217,69 3,552,615 1,607,770,31
9.61 .78 5.39
运输工具 36,972,751.4 158,633.0 1,179,319 35,952,065.3
6 0 .09 7
电子设备及其他 11,651,622.5 11,651,622.5
7 7
二、累计折旧合计 1,763,007,70 88,297,13 1,156,448 1,850,148,38
： 3.39 1.86 .81 6.44
其中：房屋及建筑 571,121,610. 28,320,70 12,509.29 599,429,807.
物 50 6.20 41
机器设备 1,163,567,00 58,061,61 1,221,628,62
9.37 3.26 2.63
运输工具 24,323,663.5 1,646,771 1,143,939 24,826,495.2
9 .16 .52 3
电子设备及其他 3,995,419.93 268,041.2 4,263,461.17
4
三、固定资产净值 1,796,353,09 1,711,895,20
合计 2.14 4.87
其中：房屋及建筑 1,335,397,11 1,307,239,78
物 1.39 0.57
机器设备 440,650,690. 386,141,692.
24 76
运输工具 12,649,087.8 11,125,570.1
7 4
电子设备及其他 7,656,202.64 7,388,161.40
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、固定资产净额 1,796,353,09 1,711,895,20
合计 2.14 4.87
其中：房屋及建筑 1,335,397,11 1,307,239,78
物 1.39 0.57
机器设备 440,650,690. 386,141,692.
24 76
运输工具 12,649,087.8 11,125,570.1
7 4
电子设备及其他 7,656,202.64 7,388,161.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在 252,046, 1,517,120 250,529,4 79,711,34 1,517,12 78,194,22
建 526.59 .00 06.59 9.33 0.00 9.33
工
程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 本期增加 期末数
在建工程 79,711,349.33 172,335,177.26 252,046,526.59
合计 79,711,349.33 172,335,177.26 252,046,526.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
埌东基地建设工程 1,517,120.00 1,517,120.00
合计 1,517,120.00 1,517,120.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、工程物资：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
工程物资 9,558.00 86,457.12 96,015.12
合计 9,558.00 86,457.12 96,015.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账 本 本期减少额 期末账面余额
面余额 期 转 转 合计
计 回 销
提
额
一、坏账准备
二、存货跌价
准备
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产
减值准备
八、工程物资
减值准备
九、在建工程 1,517, 1,517,120.00
减值准备 120.00
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合计 1,517, 1,517,120.00
120.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
信用借款 995,118,000.00 420,000,000.00
合计 995,118,000.00 420,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面 本期增加额 本期支付额 期末账面余
余额 额
一、工资、奖金、津 44,800,470 44,800,470
贴和补贴 .94 .94
二、职工福利费 1,965,836. 1,965,836.
60 60
三、社会保险费 2,439,378 8,420,532. 8,301,428. 2,558,482.
.12 90 90 12
四、住房公积金 5,896,627. 5,758,418. 138,208.92
22 30
五、其他 1,984,934 3,129,054. 3,127,081. 1,986,907.
.12 77 47 42
合计 4,424,312 64,212,522 63,953,236 4,683,598.
.24 .43 .21 46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 12,090,078.85 6,151,894.73 17%
营业税 31,881.22 6,323.60 5%
所得税 13,143,484.75 4,998,109.59 应纳税所得额15%
个人所得税 5,727,619.00 2,202,794.17 工薪所得税率
城建税 577,795.68 242,167.55 7%、1%
其他 8,273,844.21 7,016,304.85
合计 39,844,703.71 20,617,594.49 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
信用借款 344,000,000.00 0
合计 344,000,000.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
(% 新 金 (%
) 股 转 )
股
股 1,415,730 10 64,161,65 64,161,65 1,479,892 10
份 ,853.00 0 7.00 7.00 ,510.00 0
总
数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）股票种类：普通股A股；每股面值1元。 （2）公司发行的可转债2008年度内共计转股股数为64,161,657.00股，新增股本64,161,657.00元。 （3）本年减少数系有限售条件股份转为无限售条件股份数。
19、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本 1,283,927,67 351,675,47 1,635,603,14
溢价） 0.39 5.32 5.71
合计 1,283,927,67 351,675,47 1,635,603,14
0.39 5.32 5.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 673,790,540 24,694,800 698,485,34
.63 .00 0.63
合计 673,790,540 24,694,800 698,485,34
.63 .00 0.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比
例
调整前年初未分配利润（2007年期 297,201,378.75 －
末数）
调整后年初未分配利润 297,201,378.75 －
期末未分配利润 177,706,745.41 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
调整年初未分配利润明细：
(1) 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计0元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0元。
(4) 其他调整合计影响年初未分配利润0元。
22、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 312,089,255.30 259,130,752.44
其他业务收入 999,446.24
合计 313,088,701.54 259,130,752.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水电 312,089,255 147,720,906. 259,130,752 148,668,453.
.30 14 .44 73
合计 312,089,255 147,720,906. 259,130,752 148,668,453.
.30 14 .44 73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水电 312,089,25 147,720,90 259,130,752 148,668,45
5.30 6.14 .44 3.73
合计 312,089,25 147,720,90 259,130,752 148,668,45
5.30 6.14 .44 3.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西地区 312,089,25 147,720,90 259,130,752 148,668,45
5.30 6.14 .44 3.73
合计 312,089,25 147,720,90 259,130,752 148,668,45
5.30 6.14 .44 3.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 35,021.22 5%
城建税 2,684,538.66 2,233,972.45 7%、1%
其他 2,085,885.08 1,733,924.37
合计 4,805,444.96 3,967,896.82 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的
原因
按权益法核算的合营公 34,426,836 1,580,161
司利润 .95 .77
处置、清算被投资公司 859,978.32
收益
合计 35,286,815 1,580,161 －
.27 .77
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,580,16 34,426,836
1.77 .95
处置长期股权投资产生的投资收益 859,978.32
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售
金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售
金融资产等取得的投资收益
其它
合计 1,580,16 35,286,815
1.77 .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,905,201.13 88,011,787.56
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,905,201.13 88,011,787.56
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26、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 35,446.78
合计 35,446.78 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合 1,086,529.34 191,340.60
计
其中：固定资产处置损 86,529.34 191,340.60
失
对外捐赠 1,000,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
合计 1,086,529.34 191,340.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 15,539,167.25 15,097,089.75
递延所得税 3,695,563.57
合计 19,234,730.82 15,097,089.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收到控股公司还款 115,687,286.57
合计 115,687,286.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
支付管理费 42,471,583.40
合计 42,471,583.40
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31、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 82,000,824.37 2,259,862.01
加：资产减值准备 3,905,201.13 88,011,787.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 88,297,131.86 79,275,443.29
性生物资产折旧
无形资产摊销 359,853.11 308,814.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 28,675.57 187,025.08
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,320,013.16 14,024,782.67
投资损失（收益以“－”号填列） -1,580,161.77 -35,286,815.27
递延所得税资产减少（增加以“－” 3,695,563.57 -10,780,072.59
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 462,461.50 158,119.67
经营性应收项目的减少（增加以“－ -63,179,337.72 -104,045,710.63
”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－ 8,674,486.00 178,025,561.99
”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 152,984,710.78 212,138,797.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 415,837,132.32 45,617,571.00
一年内到期的可转换公司债券 432,062,051.28
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 999,162,875.21 281,058,445.06
减：现金的期初余额 379,613,037.04 204,259,972.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 619,549,838.17 76,798,472.95
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(八)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
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母公司 注册地 业务性 注册资 母公司 母公司 本企业 组织机
名称 质 本 对本企 对本企 最终控 构代码
业的持 业的表 制方
股比例( 决权比
%) 例(%)
中国大 北京市 电力 153.93 45.53 45.53 国务院
唐集团 西城区 77 国资委
公司 广宁伯
街1号
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司 注册地 业务性 注册资 持股比 表决权比 组织机构代
全称 质 本 例(%) 例(%) 码
茂县天 四川茂县 水电 15,600 100 100
龙湖电
力有限
公司
茂县金 四川茂县 水电 15,000 100 100
龙潭电
力有限
公司
广西桂 广西南宁 水电 75,000 52 52
冠开投
电力有
限责任
公司
广西平 广西南宁 水电 30,000 35 35
班水电
开发有
限公司
大唐桂 广西合山 火电 47,000 60 60
冠合山
发电有
限公司
福建省 福州永泰 水电 26,000 100 100
集兴龙 县
湘水电
有限公
司
福建安 福建南平 水电 30,000 66 66
丰水电 市
有限公
司
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名 注册 业务性 注册资 本企业 本企业在 组织机构
称 地 质 本 持股比 被投资单 代码
例(%) 位表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
广西百色银海 百色 工业冶 66,896 35 35
铝业公司 炼
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被投资单位名 期末资产总 期末负债总额 本期营业收 本期净利润
称 额 入总额
一、合营企业
二、联营企业
广西百色银海 136,054 451
铝业公司
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4、关联交易情况
(1) 其他关联交易
（1）公司于2006年9月20日与同一母公司的大唐集团财务有限公司签署《金融服务协议》，协议约定：公司存放于大唐集团财务有限公司的存款按照中国人民银行统一颁布的存款利率执行计息；公司在大唐集团财务有限公司的借款利率按照中国人民银行统一颁布的基准贷款利率下浮10%执行；除存款和贷款外的其他各项金融服务，收费标准不高于（或等于）国内其他金融机构同等业务费用水平。 （2）公司及控股子公司桂开电力、合山发电、天龙湖、金龙潭均在大唐集团财务有限公司开设有存款账户，至2008年6月30日止账户存款余额30,081,841.33元。 （3）本公司控股子公司合山发电于2007年7月12日与大唐集团财务有限公司签订一年期的短期流动资金《借款合同》，借款总金额20,000万元，借款利率5.913%，至2008年6月30日合山电力尚未归还该借款。
（4）本公司于2007年12月17日与大唐集团财务有限公司签订一年期的短期流动资金《借款合同》，借款总金额32,000万元，借款利率6.561%，至2008年6月30日公司已归还该借款。 （5）与大唐集团财务有限公司往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 款项余额 2008-6-30 占全 2007-12-31 占全部
性质 部余 余额比
额比 重
重
大唐集团财务有限 银行存款 30,081,841 2.45% 68,168,372. 13.86%
公司 .33 74
大唐集团财务有限 短期借款 200,000,00 2.43% 520,000,000 38.69%
公司 0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）本公司子公司合山发电与银行签订了总额1,890,000,000.00元的长期借款合同，截至2008年6月30日止累计借款余额1,258,000,000.00元。公司按实际贷款额的50%比例为其提供担保。合山发电向华夏银行借入短期借款1.2亿元，借款期限1年（2007年10月26日至2008年10月26日），本公司与华夏银行签订保证合同，为合山发电1.2亿元贷款提供担保；合山发电向农业银行合山市支行借入短期借款1.8亿元，借款期限1年（其中8000万元贷款期限为2008年1月24日至2009年1月24日；10,000万元贷款期限为2008年1月2日至2009年1月2日），本公司与农业银行合山市支行签订保证合同，为合山发电1.8亿元贷款提供担保。合山发电向建设银行来宾营业部借入短期借款0.2亿元，借款期限1年（贷款期限为2008年6月27日至2009年6月26日），本公司为该贷款提供担保。
(7)本公司子公司桂开电力与银行签订总额为32.18亿元的长期借款合同，截止2008年6月30日，尚余借款20.17亿元。2007年度始，桂开电力相继以电费收费权利作为借款质押，解除了桂开电力股东对中国工商银行广西分行、中国农业银行广西分行借款提供的担保责任。 (8)公司将四川成都国栋大厦27楼写字间租赁给中国大唐集团公司同一控制下企业——四川分公司使用，租赁期限二年（2007年1月1日至2008年12月31日），第一年租金额为759,229.06元，第二年租金额为610,424.48元。租赁价格按照市场价格确定。
(九)股份支付
无
(十)或有事项：
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
1）未决诉讼事项：公司自2002年开始拟在南宁市琅东区通过委托广西泳臣房地产开发公司以定向开发形式修建办公综合楼，并累计支付预付工程开发款110,500,000.00元，因开发商存在违约行为致使定向开发建楼目的不能实现，公司于2007年7月31日依法向广西高级法院提起诉讼，广西高级法院于2007年8月16日受理，诉求法院判决解除原定向开发协议；判令广西泳臣房地产开发公司退回预付开发工程款并赔偿损失等。鉴于该诉讼事项致使预付的开发工程款已存在减值迹象，公司在2007年中期报告中对此计提减值准备86,889,420.00元。2007年8月28日，泳臣公司向广西高级法院提出管辖异议和民事事答辩状； 2007年8月30日，桂冠电力向广西高院提交管辖异议的反驳意见；2007年9月19日，广西高级法院作出(2007)桂民一初字第2号《民事裁定书》，以仲裁协议约定不明确而认定仲裁协议无效，继而裁定驳回泳臣公司提出的管辖异议；2007年9月29日，因对广西高级法院作出的驳回其管辖异议的民事裁定不服，泳臣公司向最高人民法院提出上诉；2008年2月20日，最高人民法院下达《民事裁定书》［（2007）民一终字第137号］，准许上诉人泳臣公司撤回上诉。目前本案正在审理之中。 2）违约合同情况：本公司控股子公司合山发电6#、7#机组烟气脱硫改造工程共签订了19份合同，合同总金额为9593.0542万元，已付工程款1283.187万元。已竣工结算340.89万元（已支付157.42万元，其余确认应付款项）。有6项未完工程，施工方已提出书面索赔要求，合同标的6948.7629万元，预付工程款715.877万元，对方要求索赔金额841.4158万元；有5项未完工程施工方尚未提出索赔要求,合同标的2106.89万元，已经预付409.89万元。对于上述未完全执行或未执行合同，公司拟与对方商谈，对合同中符合现存发电机组要求的货物或配件，计划在现存发电机组上继续履行，以减少违约索赔金额。公司努力通过各种途径将损失降至最低，但仍很可能因为上述合同违约而存在赔偿的可能。截止到报告日，上述事项尚未实质性进展，对于可能赔偿的金额无法合理预计。
(十一)承诺事项：
无
(十二)资产负债表日后事项：
无
(十三)其他重要事项：
1、经2005年4月15日召开的公司第四届董事会第十九次会议表决通过，公司控股子公司大唐桂冠合山发电有限公司租赁国电集团公司经营中的总装机容量46万千瓦的中国国电集团合山发电厂，租赁资产包括中国国电集团合山发电厂的土地使用权、房屋建筑物、4-8#发电机组及部分存货，租赁期限为2005年1月1日至2014年12月31日，租赁期限为10年，每年租金为8200万元，共计82000万元。租赁期满后，上述资产的所有权全部无偿转给大唐桂冠合山发电有限公司。根据国家《关于加快关停小火电机组若干意见的通知》(国发[2007]2号)文件的要求，上述融资租赁的4#-8#机组属于应该关停的小火电机组范围之内，鉴于国家政策要求，2007年7月4日出租方中国国电集团公司、承租方大唐桂冠合山发电有限公司、保证方中国大唐集团公司在北京签署《<关于解决合山发电厂“一厂两制”问题的资产租赁合同>的补充协议》，补充协议约定：①双方同意对《资产租赁合同》约定的10年租赁期限进行变更，变更为自2005年1月1日0时起至2007年6月30日24时止；②双方同意《资产租赁合同》所指的租赁资产的所有权及土地使用权自2007年7月1日起全部转移至承租方。按照广西地区上大压小项目（拆除小火电机组、新建大火电机组，以实现节能减排的国家政策）的安排方案，大唐桂冠合山发电有限公司于2007年度关停4-7#小火电机组，2010年前关闭8#机组，并将在合山发电厂原地建设两台60万千瓦级超临界或超超临界燃煤机组。工程的一台机组利用关停的小火电机组容量替代建设，另一台机组通过参与项目评优，纳入国家发改委安排广西火电建设计划。根据上述协议，公司按照岳华会计师事务所出具的岳评咨字［2007］A002评估报告所确定评估价格48,198.06万元加上评估日和购买日利息约2532.43万元共计50,730.49 万元一次性购买了上述合山发电厂的资产。在购置设备原地重新建立两座发电机组，利用原有土地和辅助设施，能够有效降低新建发电机组建设成本；另外考虑到本次购买行为与新建发电机组存在直接相关性，遂将上述购买成本、技术改造支出和相应存货价值171,026,449.60元、未确认融资租赁费用余额23,846,756.86元、购买融资租赁设备所发生借款利息及延迟付款罚息16,242,937.50元全部计入新建发电机组在建工程成本。 2、2008年5月12日，四川省汶山地区发生8.0级地震，天龙湖公司（装机180MW）、金龙潭公司（装机180MW）地处地震中心区域的茂县，经核实，上述两公司人员安全；经现场对设备及厂房进行初步勘查，预估直接经济损失在人民币3000万元左右。经过紧张抢修，完成受损设备修复和系统测试工作，5月24日，天龙湖公司通过天川线经川主寺变电站顺利实现向黄龙机场及松潘地区供电。为确保天龙湖、金龙潭水电站未来安全可靠运行，公司分别于6月和7月聘请专家组对金龙潭和天龙湖水电站引水隧洞进行了放空检测。专家组认为，本次地震使天龙湖、金龙潭水电站引水隧洞产生了局部缺陷，但该等缺陷均不对遂洞结构安全构成破坏，局部缺陷经修复处理后电站可以安全运行。目前已按专家意见完成了隧洞检测和局部缺陷的消缺工作。天龙湖、金龙潭水电站已具备发电能力，但因四川电网500KV茂县开关站及其送出500KV茂德线在本次地震中受到严重损毁，故电站尚无法恢复向四川主电网的送电，预计电网的恢复工作将于9月底完成。
(十四)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收益
益
归属于公司普 -0.42 -0.42 -0.011 -0.011
通股股东的净
利润
扣除非经常性 -0.38 -0.39 -0.010 -0.010
损益后归属于
公司普通股股
东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务报表项目 期末账面余额/ 期初账面余 差异变动金额 差异变
本期数 额/上期数 动幅度
（%）
货币资金 1,226,120,100 491,756,067 734,364,032.6 149.34%
.15 .50 5
在建工程 943,987,014.5 646,274,633 297,712,380.9 46.07%
7 .62 5
短期借款 2,045,118,000 1,344,000,0 701,118,000.0 52.17%
.00 00.00 0
财务费用 249,884,796.2 178,896,823 70,987,972.61 39.68%
2 .61
资产减值损失 766,039.21 83,798,413. -83,032,374.4 -99.09%
66 5
投资收益 1,580,161.77 35,286,815. -33,706,653.5 -95.52%
27 0
营业外收入 80,345.80 49,909,856. -49,829,510.5 -99.84%
39 9
所得税费用 33,151,635.90 25,271,687. 7,879,948.27 31.18%
63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
差异变动较大说明：
（1）货币资金：期末比期初货币资金增加主要系母公司增加银行借款在期末尚未动用。
（2）在建工程：期末数比期初数增加主要系合山2*600MW项目增加、大化水电站二期工程增加、以及收购龙湘水电、安丰水站合并报表增加。
（3）短期借款：主要是母公司本期增加向中国对外经济贸易信托有限公司借款9.95118亿元。
（4）财务费用：本期借款大幅度增加、银行贷款利率同比提高导致财务费用增长较快。
（5）资产减值损失：因上年同期对泳臣房地产公司按个别认定法计提坏账准备85,372,300.00元，对委托泳臣房地产公司修建的办公综合楼提取1,517,120.0元减值损失，故本期数比上年同期数大幅减少。
（6）投资收益：按权益法核算的银海铝业本期比上年同期利润大幅下降所致。
（7）营业外收入：上年同期于合并天龙湖、金龙潭公司时，投资成本小于母公司应享有的权益49,902,756.39元，按会计准则规定计入营业外收入，故本期数比上年同期数大幅减少。
（8）所得税费用：报告期本项目增加是因水力发电公司利润增加相应增加所得税，以及根据资产账面价值与计税基础差异确认的递延所得税所致。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、载有公司董事、监事、高管人员亲笔签名的2008年半年度报告正本。
董事长：杨 庆
广西桂冠电力股份有限公司
2008年8月18日