第九届董事会第十九次会议文件之二




   关于中国大唐集团财务有限公司 2022 年半年度
                       风险评估报告


    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易

与关联交易》的要求，广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“公司”
或“本公司”）查验了中国大唐集团财务有限公司（以下简称“财务
公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执照》等，取得并审阅

了财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的半年度财
务报告，对财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具体
情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司根据深银监复〔2004〕250 号《关于中国大唐集团重组
深圳经济特区经济发展财务公司有关问题的批复》、中国银行业监督

管理委员会银监复〔2005〕95 号《中国银行业监督管理委员会关于
大唐集团财务有限公司业务范围及变更营业场所的批复》，于 2005
年 5 月 10 日正式成立，2005 年 8 月正式开业。财务公司是由中国大
唐集团有限公司控股的系统内第一家非银行金融机构，注册资本金
48.7 亿元人民币（含 750 万美元）。财务公司的基本情况如下：
    统一社会信用代码：911100001921956572

    金融许可证机构编码：L0200H211000001
    法定代表人：陶云鹏
    注册地址：北京市西城区菜市口大街 1 号 13 层 1301、14 层 1401
    财务公司的经营范围包括：

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    （1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；

    （2）协助成员单位实现交易款项的收付；
    （3）经批准的保险代理业务；
    （4）对成员单位提供担保；

    （5）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；
    （6）对成员单位办理票据承兑与贴现；
    （7）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方

案设计；
    （8）吸收成员单位的存款；
    （9）对成员单位办理贷款及融资租赁；
    （10）从事同业拆借；
    （11）经批准发行财务公司债券；
    （12）承销成员单位的企业债券；

    （13）对金融机构的股权投资；
    （14）有价证券投资。
    （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准
的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国
家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）内部控制环境
    根据《中华人民共和国公司法》、《中国大唐集团财务有限公司
章程》规定及实际运营需要，组建了高效、精干的内设机构，机构职
责及岗位设置充分体现了相互牵制、审慎独立、不相容职务分离的原

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则，财务公司建立了由董事会、监事会和经营管理层组成的运行机制，
并对各自的职责进行了明确规定。建立了分工合理、职责明确、关系

清晰的组织架构，共设立 10 个部门，其中业务部门 5 个；职能部门
5 个。前、中、后台的部门、岗位、人员均实现有效分离。
    1.财务公司组织架构设置情况




    2.全业务操作，加强内部控制，搭建风控体系
    （1）财务公司以强化风险控制力，提高合规管控为主线，以确
保经营目标实现为目的，不断优化风险合规体系建设，全面提升内控
执行力。财务公司制订了各项内部管理制度和流程，涉及结算业务、
信贷业务、资金管理、风险管理、法律合规、人力资源、信息系统和

综合事务管理等各关键环节。制定了具有操作性的专项合规指引，内
控管理水平进一步优化，有效增强风险防控能力。
    （2）财务公司根据业务开展及风险控制要求，逐步对有关管理
制度和操作流程进行了修订或完善，目前已形成一套比较健全的包括

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业务操作、内部控制及风险管理制度在内的规章制度体系，确保了各
项业务的有序、合规开展。制度体系层次清晰，内容不断完善。

    （二）风险的识别与评估
    财务公司通过加强内控及风险管理流程，以促进可持续发展为宗
旨，不断提高法律合规风险事前、事中和事后的管控力度和应对能力，

建立起了一套较为科学、健全、合理的内部控制体系，覆盖各业务活
动、管理活动及主要风险，并定期进行评估、完善，内部控制管理责
任制清晰明确，能够强化责任追究。

    财务公司建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织机构，
业务部门作为内控合规的第一道防线，严格按照制度和流程开展业
务，法务风控部作为内控合规的第二道防线，切实做好内控体系的统
筹规划、组织落实和检查评估，党建工作部（纪委办公室、审计部）
作为内控合规的第三道防线，积极对内控充分性和有效性进行审计并
监督整改。

    (三)重要控制活动
    1.资金业务控制
    财务公司根据要求制定了关于资金管理、结算管理的各项管理办
法和业务操作流程，有效控制业务风险。
    （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和
诚实信用的原则，严格规范操作，保障成员单位资金的安全，维护各

当事人的合法权益。
    （2）在资金结算业务方面，依托财务公司信息系统，及时、准
确完成款项支付。
    2.信贷业务控制

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    严格落实贷款“三查”等有关监管要求，建立了完善的贷前调查、
贷中审查、贷后检查制度和审贷分离的贷款审查审核程序，且严格执

行各项制度。
    贷前环节一是落实银保监授信管理要求，按照修订后的《授信业
务管理办法》，将成员单位、同业客户的表内外授信和投资业务授信

实行统一管理，有效降低潜在风险。二是严格进行合规审查，提高贷
款资料收集的质量。三是加强对贷款单位的风险审查，科学贷前决策，
积极防御信用风险。贷中环节一是密切跟踪授信使用情况，及时向业

务部门提示贷款发放过程中的风险点。二是督促业务部门严格按贷审
会授信决议执行，有效降低了信用风险。贷后环节，一是完善贷后管
理和信贷档案管理。二是加强重点企业风险防范，确保信贷资产安全。
    票据业务方面，结合监管要求，对票据业务贸易背景、审慎管理、
保证金管理、票据中介机构业务开展情况进行审查，确保票据业务信
用风险管理“点面结合”。

    秉承审慎原则，不仅根据信贷资产质量对信贷资产按季度进行准
备金计提，对表外承兑业务也计提了准备，全面真实识别、反映和监
控资产风险，确保维持较强的信用风险防控能力。
    3.投资业务控制
    坚持稳健投资，灵活运作，对投资业务进行逐日监控，较好地控
制市场风险。投资产品结构合理，坚持以固定收益为主，综合风险较

低。对所有业务均设立了严格的交易对手准入标准，确保投资风险可
控。
    4.信息系统管理



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    每年推进各业务系统优化完善。一是核心业务系统实现了贷审会
全流程管理功能，确保信贷业务风险管控的系统化和流程化。二是投

资系统中实现投资交易的全流程管理功能，符合投资业务的内控管理
需要。三是能够有效监测、控制内部控制制度、监管法规及各项监管
指标的执行情况，根据授权体系搭建不同审批流程，实现系统化、流

程化管控。
    (四)内部控制总体评价
    财务公司根据业务需要制定了相关的业务制度和流程，内部控制

制度完善，并得到有效执行，整体风险可控。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
   （一）经营情况
    截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 5,161,685.86 万元，
所 有 者 权 益 924,573.34 万 元 ， 吸 收 成 员 单 位 存 款 及 同 业 存 放
4,193,142.77 万元。2022 年 1-6 月实现营业收入 55,732.45 万元，

净利润 46,516.74 万元。
   （二）管理情况
    1.自开业运营以来，财务公司坚持稳健审慎经营的原则，严格按
照国家有关金融法规、条例及财务公司章程规范经营行为，稳步推进
开展各项经营活动。加强风险管控，推进制度建设，持续优化业务流
程。强化流动性管控，在确保资金安全和集团支付的前提下，优化资

产配置结构。持续提升金融服务能力，促进各项业务健康发展。
    2.目前，财务公司内部控制有效，风险可控，经营状况良好，未
发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定的情形，对本公司存
放资金未带来过任何安全隐患。

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      （三）监管指标
      根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司各项监控、

监测指标符合监管机构要求，全年未发生重大经济事故及风险合规事
件，主要风险及监管指标情况如下：
                             监管指标执行情况表
                                                                   截至 2022 年
 序号               项目               标准值           年初
                                                                      上半年
  1                 资本充足率             ≥10%        14.43%        16.24%
  2                 不良资产率             ≤4%         0.00%         0.00%
  3                 不良贷款率             ≤5%         0.00%         0.00%
  4                 贷款拨备率             ≥1.5%       2.25%         2.71%
  5      监控       拨备覆盖率             ≥150%       0.00%         0.00%
  6      指标      拆入资金比率            ≤100%       0.00%         0.00%
  7                    担保比率            ≤100%       4.92%         6.02%
  8                    投资比率            ≤70%        57.46%        44.21%
  9                 流动性比例             ≥25%        41.55%        48.15%
                 单一客户贷款集中
 10                                                     40.24%        11.41%
                        度
 11                 资产利润率                          1.86%         1.73%
 12       监        资本利润率                          8.23%         9.88%
          测
 13                    贷款比例                         60.43%        61.44%
          指
          标     票据承兑业务余额/
 14                                        ≤3 倍        0.06           0.05
                   存放同业余额
                  承兑保证金存款/
 15                                        ≤30%          0              0
                       所有存款

       四、本公司在财务公司的存贷款情况

      截止 2022 年 6 月 30 日本公司在财务公司的存款余额：92,026
万元；贷款余额 157,475 万元。
       五、风险评估意见



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    综上所述，本公司认为财务公司具有合法有效的《金融许可证》、
《企业法人营业执照》，自开业以来严格按照中国银行保险监督管理

委员会《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，经营业绩良
好且稳步发展，且建立了较为完善的内部控制体系，可以较好的控制
风险。根据本公司对财务公司风险管理的了解和评价，未发现风险管

理及会计报表的编制存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关
联存贷款等金融业务，不存在风险问题。




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