关于中国大唐集团财务有限公司
               风险持续评估报告

    根据上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5

号——交易与关联交易》的要求，广西桂冠电力股份有限公司（以下简

称“本公司”或者“公司”）查验了中国大唐集团财务有限公司（以下

简称“财务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执照》等，取

得并审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的年

度财务报告，对财务公司的经营资质、业务与风险状况进行了评估，具

体情况报告如下：

    一、财务公司基本情况

    财务公司根据深银监复〔2004〕250 号《关于中国大唐集团重组深

圳经济特区经济发展财务公司有关问题的批复》、中国银行业监督管理

委员会银监复〔2005〕95 号《中国银行业监督管理委员会关于大唐集团

财务有限公司业务范围及变更营业场所的批复》，于 2005 年 5 月 10 日

正式成立，2005 年 8 月正式开业。财务公司是由中国大唐集团有限公司

控股的系统内第一家非银行金融机构，注册资本金 65 亿元人民币（含

750 万美元）。财务公司的基本情况如下：

    统一社会信用代码：911100001921956572

    金融许可证机构编码：L0200H211000001

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    法定代表人：陶云鹏

    注册地址：北京市西城区菜市口大街 1 号 13 层 1301、14 层 1401

    财务公司的经营范围包括：

    （1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、

代理业务；

    （2）协助成员单位实现交易款项的收付；

    （3）经批准的保险代理业务；

    （4）对成员单位提供担保；

    （5）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；

    （6）对成员单位办理票据承兑与贴现；

    （7）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案

设计；

    （8）吸收成员单位的存款；

    （9）对成员单位办理贷款及融资租赁；

    （10）从事同业拆借；

    （11）经批准发行财务公司债券；

    （12）承销成员单位的企业债券；

    （13）对金融机构的股权投资；

    （14）有价证券投资。

    （企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项


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目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本

市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

    二、财务公司内部控制的基本情况

   （一）内部控制环境

    根据《中华人民共和国公司法》、《中国大唐集团财务有限公司章

程》规定及实际运营需要，组建了高效、精干的内设机构，机构职责及

岗位设置充分体现了相互牵制、审慎独立、不相容职务分离的原则，财

务公司建立了由董事会、监事会和经营管理层组成的运行机制，并对各

自的职责进行了明确规定。建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰

的组织架构，共设立 10 个部门，其中业务部门 5 个；职能部门 5 个。前、

中、后台的部门、岗位、人员均实现有效分离。

    1.财务公司组织架构设置情况如下：




                                 3
    2.全业务操作，加强内部控制，搭建风控体系

    （1）财务公司以强化风险控制力，提高合规管控为主线，以确保经

营目标实现为目的，不断优化风险合规体系建设，全面提升内控执行力。

财务公司制订了各项内部管理制度和流程，涉及结算业务、信贷业务、

资金管理、风险管理、法律合规、人力资源、信息系统和综合事务管理

等各关键环节。制定了具有操作性的专项合规指引，内控管理水平进一

步优化，有效增强风险防控能力。

    （2）财务公司根据业务开展及风险控制要求，逐步对有关管理制度

和操作流程进行了修订或完善，目前已形成一套比较健全的包括业务操

作、内部控制及风险管理制度在内的规章制度体系，确保了各项业务的

有序、合规开展。制度体系层次清晰，内容不断完善。


                                 4
   （二）风险的识别与评估

    财务公司通过加强内控及风险管理流程，以促进可持续发展为宗旨，

不断提高法律合规风险事前、事中和事后的管控力度和应对能力，建立

起了一套较为科学、健全、合理的内部控制体系，覆盖各业务活动、管

理活动及主要风险，并定期进行评估、完善，内部控制管理责任制清晰

明确，能够强化责任追究。

    财务公司建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织机构，

业务部门作为内控合规的第一道防线，严格按照制度和流程开展业务，

法务风控部作为内控合规的第二道防线，切实做好内控体系的统筹规划、

组织落实和检查评估，党建工作部（纪委办公室、审计部）作为内控合

规的第三道防线，积极对内控充分性和有效性进行审计并监督整改。

   （三）重要控制活动

    1.资金业务控制

    财务公司根据要求制定了关于资金管理、结算管理的各项管理办法

和业务操作流程，有效控制业务风险。

    （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实

信用的原则，严格规范操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人

的合法权益。

    （2）在资金结算业务方面，依托财务公司信息系统，及时、准确完

成款项支付。


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    2.信贷业务控制

   严格落实贷款“三查”等有关监管要求，建立了完善的贷前调查、

贷中审查、贷后检查制度和审贷分离的贷款审查审核程序，且严格执行

各项制度。

    贷前环节，一是落实银保监授信管理要求，按照修订后的《授信业

务管理办法》，将成员单位、同业客户的表内外授信和投资业务授信实

行统一管理，有效降低潜在风险。二是严格进行合规审查，提高贷款资

料收集的质量。三是加强对贷款单位的风险审查，科学贷前决策，积极

防御信用风险。贷中环节，一是密切跟踪授信使用情况，及时向业务部

门提示贷款发放过程中的风险点。二是督促业务部门严格按贷审会授信

决议执行，有效降低了信用风险。贷后环节，一是完善贷后管理和信贷

档案管理。二是加强重点企业风险防范，确保信贷资产安全。

   票据业务方面，结合监管要求，对票据业务贸易背景、审慎管理、

保证金管理、票据中介机构业务开展情况进行审查，确保票据业务信用

风险管理“点面结合”。

   秉承审慎原则，不仅根据信贷资产质量对信贷资产按季度进行准备

金计提，对表外承兑业务也计提了准备，全面真实识别、反映和监控资

产风险，确保维持较强的信用风险防控能力。

    3.投资业务控制




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    坚持稳健投资，灵活运作，对投资业务进行逐日监控，较好地控制

市场风险。投资产品结构合理，坚持以固定收益为主，综合风险较低。

对所有业务均设立了严格的交易对手准入标准，确保投资风险可控。

    4.信息系统管理

    每年推进各业务系统优化完善。一是核心业务系统实现了贷审会全

流程管理功能，确保信贷业务风险管控的系统化和流程化。二是投资系

统中实现投资交易的全流程管理功能，符合投资业务的内控管理需要。

三是能够有效监测、控制内部控制制度、监管法规及各项监管指标的执

行情况，根据授权体系搭建不同审批流程，实现系统化、流程化管控。

   （四）内部控制总体评价

    财务公司根据业务需要制定了相关的业务制度和流程，内部控制制

度完善，并得到有效执行，整体风险可控。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 5,093,637.32 万元，

所 有 者 权 益 899,188.52 万 元 ， 吸 收 成 员 单 位 存 款 及 同 业 存 放

4,173,794.04 万元。2022 年度实现营业收入 143,559.25 万元，利润总

额 115,024.28 万元，净利润 90,438.26 万元。

     （二）管理情况




                                    7
       1.自开业运营以来，财务公司坚持稳健审慎经营的原则，严格按照

国家有关金融法规、条例及财务公司章程规范经营行为，稳步推进开展

各项经营活动。加强风险管控，推进制度建设，持续优化业务流程。强

化流动性管控，在确保资金安全和集团支付的前提下，优化资产配置结

构。持续提升金融服务能力，促进各项业务健康发展。

       2.目前，财务公司内部控制有效，风险可控，经营状况良好，未发

生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定的情形，对本公司存放资

金未带来过任何安全隐患。

       （三）监管指标

       2022 年，财务公司积极贯彻全面风险管理，保持稳健经营，存款规

模持续增长，贷款规模稳中有升，较好的完成了经营目标。财务公司各

项监控、监测指标符合监管机构要求，全年未发生重大经济事故及风险

合规事件，主要风险及监管指标情况如下：
                             监管指标执行情况表
序号              项目                       标准值      年初       年末
                                                   ≥
 1                       资本充足率                        16.24%    14.36%
                                                 10%
 2                       不良资产率               ≤4%      0.00%     0.00%

 3           监          不良贷款率               ≤5%      0.00%     0.00%
                                                    ≥
 4           控          贷款拨备率                         2.71%     2.02%
                                                  1.5%
             指                                     ≥
 5                       拨备覆盖率                         0.00%     0.00%
             标                                   150%
                                                    ≤
 6                       拆入资金比率                       0.00%     0.00%
                                                  100%
                                                    ≤
 7                       担保比率                           6.02%     7.06%
                                                  100%



                                        8
                             监管指标执行情况表
序号              项目                        标准值     年初          年末
                                                    ≤
 8                       投资比率                          44.21%       63.97%
                                                  70%
                                                    ≥
 9                       流动性比例                        48.15%       48.37%
                                                  25%
 10                      单一客户贷款集中度                11.41%       28.54%

 11                      资产利润率                         1.73%        1.82%

 12          监          资本利润率                         9.88%       10.07%
             测
 13                      贷款比例                          61.44%       58.36%
             指
                         票据承兑业务余额/        ≤3
 14          标                                                 0.05      0.09
                         存放同业余额              倍
                         承兑保证金存款/           ≤
 15                                                               0           0
                         所有存款                 30%

       四、本公司在财务公司的存贷款情况

       截 止 2022 年 12 月 31 日 本 公 司 在 财 务 公 司 的 存 款 余 额 ：

57,239.83 万元；贷款余额 146,144.00 万元。

       五、风险评估意见

       综上所述，本公司认为财务公司具有合法有效的《金融许可证》、

《企业法人营业执照》，自开业以来严格按照中国银行保险监督管理委

员会《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，经营业绩良好且

稳步发展，且建立了较为完善的内部控制体系，可以较好的控制风险。

根据本公司对财务公司风险管理的了解和评价，未发现风险管理及会计

报表的编制存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等

金融业务，不存在风险问题。




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