广汇能源股份有限公司
              2014 年度内部控制评价报告

广汇能源股份有限公司全体股东：
    为了不断提高广汇能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本
公司”）管理水平和风险防范能力,根据《企业内部控制基本规范》及
其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制
规范体系），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2014 年 12 月 31 日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、董事会重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。


    二、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
    股份公司总部；
    新疆广汇新能源有限公司、新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公
司、新疆哈密广汇物流有限公司、瓜州广汇能源物流有限公司、新疆
广汇新能源有限公司伊吾县煤矿
    新疆广汇液化天然气发展有限责任公司、新疆吉木乃广汇液化天
然气发展有限责任公司、新疆广汇液化天然气发展有限责任公司鄯善
分公司、新疆广汇液化天然气发展有限责任公司鄯善运输分公司
    新疆富蕴广汇新能源有限公司、宁夏中卫广汇能源发展有限公
司、新疆红淖三铁路有限公司、广汇能源综合物流发展有限责任公司、
新疆广汇石油有限公司
    纳入评价范围单位占公司合并资产总额的 99.83%，营业收入合
计占合并营业收入总额的 96.32%。
    公司内部控制体系自建设以来，董事会及管理层十分重视内控体
系的建立健全工作，通过公司治理的完善，内部组织架构的健全，内
控制度的修订，已初步建立了一个科学合理的内部控制体系，2014
年，公司根据管理需求的提高及内控环境的变化，适时地对内控手册
进行了完善，并重新对现有各项规章制度进行了修订并汇编成册，为
有效的内控管理提供了依据。
    本次纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战
略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管
理、信息传递与反舞弊、内部审计、关联交易、信息系统。重点关注
的高风险领域主要包括资金活动、重大投资管理、对子公司的控制、
财务报告、信息披露。具体情况如下：
    1.组织架构
    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法
律规章及中国证监会、上海证券交易所的有关规定，建立了由股东大
会、董事会、董事会下设各专门委员会、监事会、经理层构成的法人
治理结构，形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制，各机构之
间相互独立，权责明确。
    公司股东大会是公司最高决策机构。公司董事会对股东大会负
责，依法行使公司的经营决策权；公司董事会现有成员 11 名，其中
独立董事 4 人，董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核、内部问
责等专业委员会。公司监事会现有成员 5 名，监事会对股东大会负责，
监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，以及对公司
财务、投资、重大经营管理活动等方面进行监督。经理层对董事会负
责，主持公司的日常生产经营管理工作。
    公司制定了《公司章程》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事
会提名委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董
事会审计委员会议事规则》及《董事会内部问责委员会议事规则》等
规章制度，并按照决策机构、执行机构和监督机构相互独立、权责明
确、相互制衡的原则，明确公司股东大会、董事会、监事会、经理层
的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等，确保决策、执行和
监督相互分离，相互制衡，保障了公司的持续、稳健的发展。
    公司总部设立了运营管理部、财务部、证券部、人力资源部、风
险控制与审计部、招投标采购中心、综合办公室，并制订了相应的部
门与岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互牵制。各控股子公司
也建立了完整、独立的职能部门。公司在经营管理中，已针对各个部
门、岗位合理设置分工，科学划分职责权限。
    2.发展战略
    公司综合考虑国家经济政策和市场需求以及竞争对手的状况、行
业技术发展趋势、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，制
定科学合理的发展战略目标规划，确定不同发展阶段的目标和工作任
务。公司每年制定经营目标计划，通过有效方式将目标分解落实情况
传递到内部各管理层级和全体员工。
    公司将在全面提升专业化经营管理水平和为客户提供全方位增
值服务的基础上，致力于综合能源开发，完善以煤、气、油为核心产
品的三大产业，全力打造上下游一体化的能源产业链，形成面向市场，
以能源物流为支撑，以LNG清洁燃料生产销售、石油天然气资源勘探
开发、煤炭资源开发、煤化工产业为主营业务的综合能源开发公司，
实现能源产业跨越式发展。同时把社会效益和经济效益放在同等重要
的地位，承担好企业应尽的社会责任，营造企业、员工、政府和社会
多方共赢的良好局面。
    3.人力资源
    人力资源是企业发展的根本，公司按照国家相关法律法规的规
定，结合企业发展战略和实际，制定和实施了有利于公司可持续发展
的人力资源政策。在员工招聘、培训、薪酬管理、绩效考核、晋升奖
惩、关键岗位管理和档案管理等方面,建立了良好的人力资源管理制
度和机制。
    公司发展需要大量高素质的人才，公司给优秀并积极向上的员工
搭建施展才华的平台和创造平等竞争的机会，促进内部人才的充分使
用，提倡员工通过不断学习，提高自身修养、提升工作能力。公司建
立了完善的薪酬体系和绩效考核体系，并将考核结果与优秀表彰、晋
升等激励直接挂钩，最大限度的提升员工工作的积极性。公司加大教
育培训力度，加强人才引进及内部培养的力度，加大资源投入力度和
改革力度，全面提升各类人才综合素质。通过发掘和培养，为公司打
造和储备一批认同企业文化、具备较好的素养和专业知识、掌握团队
管理技能、适合于公司的高素质人才，进一步优化员工和干部队伍，
建设科学的人才梯队，推动公司发展目标的实现。
    4.社会责任
    作为一家上市公司，公司秉承诚实、正直和尊重他人的处事原则，
认真履行对股东、客户、员工、社会等各方的责任。在日常经营活动
中，公司始终追求良好的经济效益、提升企业竞争力，通过互动平台
加强与投资者的沟通；公司为客户提供合格的产品和服务，在同业竞
争中始终遵守公平竞争原则，与供应商建立良好的合作关系，规范资
金结算，促进良好秩序和竞争规则的建立；尊重员工、关心员工，完
善激励机制并为员工提供良好的发展平台；公司在经营过程中，努力
降低能耗、节约使用资源，带头为资源节约、环境友好型社会建设作
贡献，共同保护我们的生态环境，实现共同的可持续发展。
    5.企业文化
    企业文化是体现一个企业生命力的高度概括，是企业走向成功的
精神指引，是整个企业精神面貌和经营理念的集中反映。公司通过多
年发展的沉淀，在营造和发展“三营文化“的基础上，总结形成了本
公司特色的发展愿景、积极向上的价值观、诚实守信、敬业的经营理
念和履行社会责任、开拓创新的企业精神。
    公司一直以来致力于营造企业文化的建设，形成了“认真、用心、
激情、信念、决心”的工作准则，坚持“公平、公正、诚实、守信”
的经营理念，倡导诚实守信、爱岗敬业和团队协作精神，在发扬企业
精神和丰富企业文化内涵的同时，促进生产经营的提高和企业品牌的
提升。
    6.采购业务
    2014 年，公司针对采购业务设立了专职的承办及监督部门—招
投标采购中心，重新修定了《招投标管理办法》、《采购管理工作考核
办法》等文件，并通过信息化手段对采购计划的制定和实施、供应商
管理、合同签订及履行等方面的主要控制流程建立了严格的管理制度
和授权审核程序，并明确相关岗位人员的职责权限及相互制约要求与
措施，确保物资采购计划科学、合理、效益最大化，防范采购与付款
过程中的差错和舞弊，能满足公司生产经营需要。
    7.资产管理
    为切实加强资产管理，公司对资产实行分级归口管理，并制订了
《资产管理制度》、《设备管理制度》等，对公司固定资产的管理部门、
购置、入库、出库、调拨、保管、清查、处置等做出了明确的规定，
各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序，同时明确了公司
及下属分子公司资产管理部门的职能，形成了自上而下的管理体系。
    8.销售业务
    公司结合实际情况，明确以风险为导向、符合成本效益原则的销
售管控措施，完善销售业务相关管理制度，制定了《客户信用管理办
法》、《应收账款管理办法》等市场营销相关制度及流程，针对市场维
护与开拓、客户信用管理、销售合同签订及发运、对账与催收、账龄
分析与坏账损失批准等进行了明确的规定，有效预防与减少应收账
款、最大程度的控制销售风险。
    为适应竞争日益激烈的市场，公司制定了各业务板块的销售计
划、价格管理、客户管理、销售结算等相关流程，合理设置销售相关
岗位，明确职责权限，形成了严格的管理制度和授权审核程序。并建
立了能源市场简报，定期收集、分析行业信息，针对煤炭、LNG 及煤
化工产品不断变化的国内外行情，及时采取具有针对性的销售策略，
结合市场特点，抓住机会，扩大销售。
    9.担保业务
    为规范对外担保行为,有效控制对外担保风险,促进公司稳定健
康发展,依据国家法律法规和规范性文件的规定,结合自身的实际情
况,制定了《对外担保管理制度》等内控制度。其中，对被担保人的
资格审查、担保的审查与审批、对外担保的审批权限、签订担保合同、
对外担保的风险管理、对外担保的信息披露、责任追究等环节作了明
确规定。报告期内，公司未发生过任何违规担保行为。
    10.全面预算
    为了加强公司对预算的内部控制，规范预算编制、审批、执行、
分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，公司对预算组织、编制依
据、编制范围、编制内容、编制要求及审批流程进行明确。并根据生
产经营实际情况，将年度经营目标按月度分解，编制月度经营计划、
资金预算和财务预算，并以此作为公司业绩考核和日常监控的基本依
据。
       在预算控制监督方面，公司按月召开经营分析会及纠偏会，通过
每月经营情况报表、实地调研、月度跟踪、预算考核等多种手段，对
公司运营状况进行分析，并对公司经营状态变化趋势进行合理评估，
强化对预算执行情况的动态监控，促使公司通过全面预算达到预期目
标。
       11.合同管理
       公司制定了详细的合同管理制度和操作流程，明确合同拟定、审
批、执行等环节的程序和要求，并通过实施合同管理检查，采取相应
控制措施促进合同有效履行。重视对所属企业合同业务的集中管控，
对于大额的采购、销售等经营合同，均须报公司总部审批。公司也授
权相关专业部门进行合同审批，以最大限度地控制合同管理风险。
       公司合同管理主要有合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面控
制程序，涉及合同的审批、合同印章管理、合同履行情况的检查纠纷
处理等控制活动。并建立了规范统一的评审授权体系，对相关人员代
表公司对外协商、签订和执行合同的行为有明确规范。
       12.信息传递与反舞弊
       在信息沟通方面，公司依据相关法律法规，制定了包括《信息披
露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息报送
和使用管理制度》、《投资者关系管理制度》等内外部信息沟通的规章
制度和信息披露制度，加强内外部信息交流与沟通。并按照上市公司
规范运作的监管要求，依法披露所有可能对公司股票价格或投资者决
策产生重大影响的信息。
       在反舞弊方面，公司建立起有效的反舞弊机制，坚持惩防并举、
重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构
在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报
告和补救程序。
       13.内部审计
       公司设有独立的审计机构，2014 年公司为持续强化风险管控，
将原审计部调整为风险控制与审计部，并重新修订了《内部审计制
度》、《审计工作制度》、《内部控制审计管理制度》等，明确内部审计
范围、审计流程和审计质量要求，不断优化风险识别与应对程序。
    风险控制与审计部独立于公司经营管理层和财务部门，采取定期
与不定期方式的对公司及所属公司进行审计，对于每个审计项目出具
内部审计报告，针对检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问
题，要求经办人和责任部门及时制定适当的整改方案，跟踪落实日后
整改进展情况。
    14.关联交易
    为规范关联方之间的经济行为，确保关联交易行为不损害公司和
全体股东的利益,公司根据章程及证监会有关规范，制定了《关联交
易管理办法》，对关联人、关联关系、关联交易的决策程序、关联交
易的信息披露、法律责任和各相关部门的职责做出明确的规定，保证
了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原
则和监管机构的有关规定。公司本年度发生的各项关联交易均严格遵
循了《关联交易管理制度》的规定。
    15.信息系统
    信息系统作为企业管理现代化的组成部分，是公司实现发展战略
以及内部控制落地与保障执行力的重要工具。公司信息化建设工作已
涉及日常办公、财务管理、业务管理、采购管理、资产管理等多个方
面，能够及时、真实、准确、完整地记录公司的各项业务活动。
    为保障公司信息化系统的有效运行与维护，公司制定了信息化相
关制度，明确了系统规划、授权、权限分配、变更、升级、备份、运
行维护及安全监控等内控流程，确保系统按照规定的程序、制度和操
作规范持续稳定运行。同时通过定期开展信息化应用的考核评分制
度，了解并督促信息化应用技能的提升。
    重点关注的高风险领域主要包括：
    1.资金活动
    公司严格执行国家统一的会计准则，进行资金管理及会计基础管
理工作，将资金活动分类为资金营运、投资、筹资三大类别，制定了
《资金管理制度》、《财务管理制度》、《费用报销及借款管理办法》、
《募集资金管理办法》、《财务管理系统检查考核办法》等相关财务管
理制度，对银行账户、现金、票据、备用金、费用报销、筹资、投资
等方面进行了规范，细化了相应流程。
    公司对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，并定期或不定
期对货币资金进行盘点和银行对账；相关部门与人员存在相互制约监
督关系；建立了严格的授权审核程序，形成了重大资金活动集体决策
和联签制度，规范了公司的投资、筹资和资金运营活动，有效的防范
了资金活动风险、提高资金效益。
    2.重大投资管理
    为加强重大投资管理，规范投资行为，公司不断总结经验，细化
并优化管控流程，在投资项目的可行性研究与评估、投资决策与执行、
投资处置审批及执行、投资绩效评估与考核等方面建立了相关制度，
明确了各自的权责及要求。
    公司对外投资业务已制订相关业务流程、审批权限及决策程序，
其中对风险点控制措施、控制要求、授权管理等内容进行了具体规定。
并针对项目建设期间的重要节点开展计划分解，项目进度情况控制定
期召开各类会议，及时采取措施解决项目中遇到的各类问题，确保了
公司各类项目的管理、监控到位。
    3.对子公司的控制
    公司按照上市企业内部控制要求，在股份本部及试点单位建立内
控体系的基础上，近年来持续推广并不断优化、完善各下属子公司内
控体系建设，各子公司也在充分考虑自身业务特征的基础上，建立健
全了各自的内部控制制度。截止 2014 年底，公司内控体系覆盖了经
营管理的各主要层面和环节，保证了各级公司的日常运营和经营风险
的控制。
    为加强对子公司的管理，维护公司和全体投资者利益，公司通过
实施经营考核制度、财务报告制度、内部审计制度等来规范子公司经
营行为,保持良好的信息沟通,以达到对子公司的有效监管。各子公司
在总经理负责制下,充分落地公司的发展战略与经营目标，确保了投
资的安全、完整以及企业合并财务报表的真实可靠。
    4.财务报告
    为了规范财务核算，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、
真实完整、及时和有效利用，保护投资者、债权人及其他利益相关者
的合法权益，公司根据实际情况，在财务报告的编制、审核、审批及
保管流程上制定了主要控制程序，合理设置了财务报告相关的部门和
岗位，明确职责权限及分工，保证了财务报告的及时性、准确性、完
整性。
       此外，公司在《董事、监事、高级管理人员内部问责制度》及《董
事会内部问责委员会议事规则》中针对年度报告重大差错责任追究的
具体情形、责任认定及问责措施等事项做了明确规定。公司在本报告
期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充。
       5.信息披露
       为规范公司信息披露工作，保证公开披露信息的真实、准确、完
整、及时,公司制定了《信息披露管理制度》,明确规定了信息披露的
原则、内容、程序、信息披露的权限与责任划分、记录与保管制度及
信息的保密措施。公司对外披露的所有信息均经董事会批准，依法披
露所有可能对本公司股票价格或投资者决策产生重大影响的信息，确
保信息披露内容没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，披露信息公
平、公正，进一步加强了与投资者之间的互动与交流。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。


       （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
       1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
        对财务报告内部控制缺陷的认定标准，包括定性标准和定量标
准：
       ①定量标准：
   项目             一般缺陷       重要缺陷         重大缺陷

             资产/所有者权益 资产/所有者权益 资产/所有者权益
             /经营收入总额： /经营收入总额： /经营收入总额：
 错报总额
             ＜0.5%                             ≥ 1%
                               ≥ 0.5% 且＜1%
             利润总额：＜3% 利润总额：≥ 3% 利润总额：≥ 5%
   项目          一般缺陷         重要缺陷          重大缺陷
                             且 <5%

说明：
       各类缺陷的分类认定，只需满足上述条件之一，即可归入相关
类型，且遵循从严标准。
       ②定性标准：
       在内部控制缺陷内容不直接对财务报表造成影响或间接造成影
响，数额很难确定的情况下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性质
的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素认定缺
陷。
       重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的定性参考标准如下：
       ⑴凡具有以下特征的缺陷，则定义为重大缺陷：
       a.识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为。
       b.对已公布的财务报告进行更正。
   c.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运
   行过程中未能发现该错报。
   d.已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的
   时间后，并未加以改正；
       ⑵凡具有以下特征的缺陷，则定义为重要缺陷：
       a.沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到的纠正。
       b.控制环境无效。
       c.公司审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效。
       d.对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用
的控制无效。
       e.反舞弊程序和控制无效。
       f.对于期末财务报告过程的控制无效。
       ⑶除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。
       2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的对非财务报告内部控制缺陷的认定标准，也包括定性
标准和定量标准：
       ①定量标准：
  项目          一般缺陷             重要缺陷           重大缺陷

直接财产
                               资产总额 1‰（含） 资产总额 3‰及以
损失金额    <资产总额 1‰
                                      —3‰               上
（RMB）

           受到省级（含省
                               受到国家政府部门 已 经 对 外 正 式 披
对 公 司 是 级）以下政府部门
                               处罚但未对本公司 露 并 对 本 公 司 定
否 有 重 大 处罚但未对本公
                               定期报告披露造成 期 报 告 披 露 造 成
负面影响 司定期报告披露
                               负面影响           负面影响
           造成负面影响
    ②定性标准：
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分
别确定为重要缺陷或一般缺陷：
     a.公司决策程序不科学，导致企业未能达到预期目标偏差较大；
     b.违犯国家法律、法规，如产品质量不合格；
     c.管理人员或关键技术人员纷纷流失；
     d.媒体负面新闻频现；
     e.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
     f.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；


     （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


     三、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制因素。


    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司不存在其他内部控制相关重大事项说明。
    根据相关法规要求，公司聘请了大华会计师事务所(特殊普通合
伙)，作为 2014 年度内部控制审计会计师事务所。对公司财务报告内
部控制有效性进行了独立审计，并出具了《广汇能源股份有限公司内
部控制审计报告》。报告认为公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
    公司董事会认为:公司已结合自身的经营管理需要,建立了一套
较为健全的内部控制制度,内部控制符合公司现阶段的发展需要,在
所有重大方面是有效的,能够确保公司所属财产物质的安全、完整,
能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证,能
够对编制真实公允的财务报表提供保障。未来，公司将根据业务发展
和经营管理的需要，及时修订并补充完善相关内部控制制度，进一步
优化业务流程,规范内控制度执行,强化内控监督检查,促进公司健
康、可持续发展。



                                             董事长：宋东升
                                          广汇能源股份有限公司
                                          二〇一五年四月十三日