证券代码：600256 证券简称：广汇能源 公告编号：2018-087
广汇能源股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
广汇能源股份有限公司（以下简称 “公司”）于 2018 年8月15日分别
召开董事会第七届第十四次会议、监事会第七届第十一次会议，审议通过了
《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，具体情况如下：
一、追溯调整的原因说明
公司分别于2018年4月9日、5月3日召开董事会第七届第九次会议、2017
年年度股东大会，审议通过了《关于收购参股公司60%股权暨关联交易的议案》，
同意公司与控股股东新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司(以下简称“广
汇集团”)签署《伊吾广汇能源开发有限公司股权转让协议》，以现金出资
182,636.20万元向广汇集团收购其持有的伊吾广汇能源开发有限公司(以下
简称“伊吾能源开发”)60%股权。公司于2018年5月4日支付了首期收购款
100,000.00万元，实现了对伊吾能源开发的控制。本次收购完成后，公司与
全资子公司瓜州广汇能源物流有限公司分别持有伊吾能源开发60%、40%股权，
公司将持有伊吾能源开发100%的股权，合并报表范围将发生变化。
鉴于伊吾能源开发受公司控股股东广汇集团最终控制，且该控制并非是
暂时性，因此公司将收购上述股权认定为同一控制下的企业合并。根据《企
业会计准则》及其相关规定：“母公司在报告期内因同一控制下企业合并增
加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，
同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增
加的子公司，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。”公司按照前述
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规定对比较报表数据进行了调整。
二、本次调整的相关财务数据
1、对2017年度合并资产负债表期末数调整如下：
单位：元 币种：人民币
2017年期末余额 2017年期末余额
项目 调整数
（调整前） （调整后）
流动资产：
货币资金 2,006,308,021.59 2,019,276,981.22 12,968,959.63
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 457,962,104.23 457,962,104.23
应收账款 290,108,895.79 290,100,375.91 -8,519.88
预付款项 224,838,968.95 224,841,883.71 2,914.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 223,390,032.63 260,418,114.19 37,028,081.56
存货 640,465,006.59 640,895,510.70 430,504.11
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 594,817,644.10 596,924,167.03 2,106,522.93
流动资产合计 4,437,890,673.88 4,490,419,136.99 52,528,463.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 426,379,961.17 426,379,961.17
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 854,135,101.86 680,341,347.60 -173,793,754.26
投资性房地产
固定资产 14,716,294,125.99 14,723,800,982.19 7,506,856.20
2
2017年期末余额 2017年期末余额
项目 调整数
（调整前） （调整后）
在建工程 18,583,430,343.58 18,838,406,523.94 254,976,180.36
工程物资 220,730,166.24 220,730,166.24
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产 3,555,874,409.70 3,555,874,409.70
无形资产 1,228,974,831.38 1,228,991,791.38 16,960.00
开发支出
商誉 343,403,297.76 343,403,297.76
长期待摊费用 4,800,246.24 4,800,246.24
递延所得税资产 50,638,618.32 50,638,618.32
其他非流动资产 383,213,009.24 530,095,433.75 146,882,424.51
非流动资产合计 40,367,874,111.48 40,603,462,778.29 235,588,666.81
资产总计 44,805,764,785.36 45,093,881,915.28 288,117,129.92
流动负债：
短期借款 4,940,649,800.00 4,940,649,800.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 537,008,185.27 537,008,185.27
应付账款 3,829,357,239.04 3,843,638,710.63 14,281,471.59
预收款项 472,480,691.35 472,480,691.35
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 116,905,478.32 117,902,847.04 997,368.72
应交税费 519,699,418.14 519,721,914.15 22,496.01
应付利息 143,358,923.96 143,358,923.96
应付股利 81,800,065.45 81,800,065.45
其他应付款 681,349,366.15 693,478,528.36 12,129,162.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
3
2017年期末余额 2017年期末余额
项目 调整数
（调整前） （调整后）
一年内到期的非流动负债 2,787,447,389.05 2,787,447,389.05
其他流动负债 2,496,589,227.43 2,496,589,227.43
流动负债合计 16,606,645,784.16 16,634,076,282.69 27,430,498.53
非流动负债：
长期借款 9,249,061,875.15 9,249,061,875.15
应付债券 1,991,500,069.59 1,991,500,069.59
其中：优先股
永续债
长期应付款 2,046,590,952.32 2,046,590,952.32
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 45,689,228.40 45,689,228.40
递延收益 43,930,784.97 43,930,784.97
递延所得税负债 510,728,977.46 510,728,977.46
其他非流动负债
非流动负债合计 13,887,501,887.89 13,887,501,887.89
负债合计 30,494,147,672.05 30,521,578,170.58 27,430,498.53
所有者权益（或股东权益）：
股本 5,221,424,684.00 5,221,424,684.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 711,782,368.98 929,763,568.88 217,981,199.90
减：库存股
其他综合收益 67,263,050.92 67,263,050.92
专项储备 46,704,166.28 46,704,166.28
盈余公积 922,573,742.72 927,326,694.72 4,752,952.00
一般风险准备
未分配利润 4,656,711,789.23 4,694,664,268.72 37,952,479.49
归属于母公司所有者权益合 11,626,459,802.13 11,887,146,433.52 260,686,631.39
计
少数股东权益 2,685,157,311.18 2,685,157,311.18
所有者权益合计 14,311,617,113.31 14,572,303,744.70 260,686,631.39
负债和所有者权益总计 44,805,764,785.36 45,093,881,915.28 288,117,129.92
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2、对2017年1-6月合并利润表调整如下：
单位：元 币种：人民币
2017年1-6月 2017年1-6月
项目 增减额
（调整前） （调整后）
一、营业总收入 2,640,390,848.00 2,640,390,848.00
其中：营业收入 2,640,390,848.00 2,640,390,848.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,529,993,531.95 2,530,956,198.06 962,666.11
其中：营业成本 1,808,748,516.42 1,808,748,516.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 97,438,026.98 97,438,216.68 189.70
销售费用 121,358,542.18 121,386,397.30 27,855.12
管理费用 135,836,480.33 136,822,422.96 985,942.63
财务费用 350,206,000.04 350,154,678.70 -51,321.34
资产减值损失 16,405,966.00 16,405,966.00
投资收益（损失以“－”号 -10,944,937.57 -10,559,891.73 385,045.84
填列）
其中：对联营企业和合营企 -8,028,367.26 -7,643,321.42 385,045.84
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
资产处置收益（损失以“-” 4,320,068.59 4,320,068.59
填列）
其他收益 30,592,800.01 30,592,800.01
三、营业利润（亏损以“－” 134,365,247.08 133,787,626.81 -577,620.27
号填列）
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2017年1-6月 2017年1-6月
项目 增减额
（调整前） （调整后）
加：营业外收入 31,684,010.43 31,684,061.93 51.50
减：营业外支出 23,640,920.17 23,640,920.17
四、利润总额（亏损总额以 142,408,337.34 141,830,768.57 -577,568.77
“－”号填列）
减：所得税费用 70,642,894.44 70,642,894.44
五、净利润（净亏损以“－” 71,765,442.90 71,187,874.13 -577,568.77
号填列）
归属于母公司所有者的净利 109,704,233.92 109,126,665.15 -577,568.77
润
少数股东损益 -37,938,791.02 -37,938,791.02
（一）持续经营净利润（净
亏损以“-”号填列）
（一）终止经营净利润（净
亏损以“”号填列）
六、其他综合收益的税后净 -79,933,484.34 -79,933,484.34
额
归属母公司所有者的其他综 -41,897,741.26 -41,897,741.26
合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益 -41,897,741.26 -41,897,741.26
的其他综合收益
1.外币财务报表折算差额 -41,897,741.26 -41,897,741.26
2.其他
归属于少数股东的其他综合 -38,035,743.08 -38,035,743.08
收益的税后净额
七、综合收益总额 -8,168,041.44 -8,745,610.21 -577,568.77
归属于母公司所有者的综合 67,806,492.66 67,228,923.89 -577,568.77
收益总额
归属于少数股东的综合收益 -75,974,534.10 -75,974,534.10
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0210 0.0209 -0.0001
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0210 0.0209 -0.0001
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3、对2017年1-6月合并现金流量表调整如下：
单位：元 币种：人民币
2017年1-6月 2017年1-6月
项目 调整数
（调整前） （调整后）
经营活动产生的现金流量净额 578,711,242.17 563,216,087.05 -15,495,155.12
投资活动产生的现金流量净额 -654,682,925.35 -659,317,884.82 -4,634,959.47
筹资活动产生的现金流量净额 -487,523,219.74 -487,523,219.74
三、董事会对于公司追溯调整相关财务数据合理性的意见
公司于 2018 年 8 月 15 日召开了董事会第七届第十四次会议，审议通过
了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，认为本次追溯调整
符合同一控制下企业合并的相关规定，客观反映公司实际经营状况，财务核
算符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。董事会同意本次追
溯调整。
四、独立董事关于本次追溯调整的意见
独立董事认为：本次公司因收购伊吾能源开发股权所进行的财务报表数
据追溯调整，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下
企业合并的规定。公司根据《企业会计准则》及相关规定，对 2017 年度财
务报表进行追溯调整，能够客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关
规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可
靠，不存在损害公司及中小股东利益的情况。
五、监事会关于本次追溯调整的意见
监事会认为：本次对同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数
据依据充分，符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公
司会计政策，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。
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六、备查文件
1、广汇能源股份有限公司董事会第七届第十四次会议决议；
2、广汇能源股份有限公司监事会第七届第十一次会议决议；
3、广汇能源股份有限公司独立董事关于公司董事会第七届第十四次会议
相关事项的独立意见。
特此公告。
广汇能源股份有限公司董事会
二○一八年八月十七日
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