审计委员会 2021 年度履职情况报告




              广汇能源股份有限公司
      董事会审计委员会 2021 年度履职情况报告

    根据中国证监会《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市
公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律法规以及《公司
章程》、《公司审计委员会议事规则》等制度的相关规定，报告期内，
广汇能源股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以
下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，现将
审计委员会2021年度履职情况汇报如下：
    一、审计委员会基本情况
    2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 21 日，公司第八届董事会审计
委员会由独立董事谭学、孙积安、蔡镇疆和公司董事林发现、韩士发
五名成员组成，其中独立董事谭学为主任委员。2021 年 6 月 21 日，
公司董事林发现因个人健康原因辞去公司董事长、董事、董事会审计
委员会委员等各项职务，其余成员未发生变动。2021 年 9 月 24 日，
经公司董事会第八届第十一次会议审议通过，同意增补董事闫军先生
为公司第八届董事会审计委员会成员，增补后的董事会审计委员会委
员为：谭学、韩士发、闫军、孙积安、蔡镇疆，独立董事谭学为主任
委员。2022 年 1 月 24 日，公司独立董事孙积安先生因连续任职 6 年
已期满辞去公司独立董事、审计委员会委员等各项职务，其余成员未
发生变动。

    二、审计委员会会议召开情况
    报告期内，审计委员会按照有关法律法规的要求，充分发挥审查、
监督作用，勤勉尽责地开展工作，为完善公司治理、提高内部审计和
外部审计工作质量发挥了重要作用。
    报告期内，审计委员会共召开 8 次会议，会议具体情况如下：
                                                      审计委员会 2021 年度履职情况报告



    会议时间               会议名称                         审议内容

                                            1.审议《广汇能源股份有限公司 2021 年度日
                     董事会第八届审计委员   常关联交易预计》；
2021 年 1 月 13 日
                     会 2021 年第一次会议   2.审议《广汇能源股份有限公司关于公司及
                                            控股子公司核销部分应收款项的议案》。

                                            1.审议《广汇能源股份有限公司董事会审计
                                            委员会 2020 年度履职情况报告》；
                                            2.审议《广汇能源股份有限公司 2020 年年度
                                            报告及 2020 年年度报告摘要》；
                                            3.审议《广汇能源股份有限公司 2020 年度财
                                            务决算报告》；
                                            4.审议《广汇能源股份有限公司 2020 年度利
                                            润分配预案》；
                                            5.审议《广汇能源股份有限公司 2020 年度内
                     董事会第八届审计委员
2021 年 3 月 29 日                          部控制评价报告》；
                     会 2021 年第二次会议
                                            6.审议《广汇能源股份有限公司 2020 年度内
                                            部控制审计报告》；
                                            7.审议《广汇能源股份有限公司 2020 年度社
                                            会责任报告》；
                                            8.审议《广汇能源股份有限公司关于 2020 年
                                            度募集资金存放与使用情况的专项报告》；
                                            9.审议《广汇能源股份有限公司关于公司续
                                            聘会计师事务所及 2021 年度审计费用标准的
                                            议案》。


                     董事会第八届审计委员   审议《广汇能源股份有限公司 2021 年第一季
2021 年 4 月 15 日
                     会 2021 年第三次会议   度报告及 2021 年第一季度报告正文》。




                     董事会第八届审计委员   审议《广汇能源股份有限公司关于募集资金
2021 年 7 月 9 日
                     会 2021 年第四次会议   投资项目结项并将节余募集资金永久补充流
                                            动资金的议案》。
                                                       审计委员会 2021 年度履职情况报告



                                             1.审议《广汇能源股份有限公司 2021 年半年
                                             度报告及 2021 年半年度报告摘要》；
                                             2.审议《广汇能源股份有限公司 2021 年半年
                      董事会第八届审计委员   度募集资金存放与使用情况的专项报告》；
2021 年 7 月 30 日
                      会 2021 年第五次会议   3.审议《广汇能源股份有限公司关于会计政
                                             策变更的议案》；
                                             4.审议《广汇能源股份有限公司关于收购控
                                             股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》。


                      董事会第八届审计委员   审议《广汇能源股份有限公司关于增加公司
2021 年 9 月 17 日
                      会 2021 年第六次会议   担保范围并提供担保暨关联交易的议案》。



                      董事会第八届审计委员   审议《广汇能源股份有限公司 2021 年第三季
2021 年 10 月 14 日
                      会 2021 年第七次会议   度报告》。


                                             1.审议《广汇能源股份有限公司关于收购控
                      董事会第八届审计委员   股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》；
2021 年 11 月 3 日
                      会 2021 年第八次会议   2.审议《广汇能源股份有限公司关于拟开展
                                             供应链资产证券化融资业务的议案》。

          注：会议各项议案均获得通过。


           三、审计委员会 2021 年度审计履职情况
           （一）2021 年年报审计工作履职情况
           公司审计委员会全体人员在公司 2021 年度财务报告的审计及编
     制过程中，严格按照《公司审计委员会议事规则》的要求，充分发挥
     审计和监督作用，积极履行责任和义务，勤勉尽责，并及时听取公司
     管理层对公司 2021 年度经营情况等重大事项的汇报，为公司 2021 年
     年度报告的编制发挥了积极作用，具体开展工作如下：
           公司董事会审计委员会与大华会计师事务所（特殊普通合伙） 以
     下简称“大华会计师事务所”）2 次以现场与通讯相结合的方式就年
     报审计过程中的相关问题进行了沟通。2021 年 10 月 18 日，大华会
     计师事务所进入现场开展预审工作；审计委员会与大华会计师事务所
     于 2022 年 1 月 27 日就财务报表审计中管理层和注册会计师的相关责
     任、会计师事务所独立性问题、预审目的、审计的主要关注事项、预
                                         审计委员会 2021 年度履职情况报告



审情况等事项进行了第一次沟通，并出具了《大华会计师事务所（特
殊普通合伙）与治理层沟通会会议记录》。
    2022 年 4 月 11 日，公司审计委员会与大华会计师事务所就审计
完成情况进行了第二次沟通，出具了《大华会计师事务所（特殊普通
合伙）审计完成阶段与审计委员会沟通会议纪要》。
    2022 年 4 月 13 日，大华会计师事务所如期完成了财务审计报告
及内部控制审计报告，并根据《公开发行证券的公司信息披露内容与
格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式（2021 年修订）》和公
司的有关要求，出具了《广汇能源股份有限公司控股股东及其他关联
方资金占用情况的专项说明》。至此，公司 2021 年度审计工作圆满
完成。


    （二）监督及评估外部审计机构工作
    1.评估外部审计机构的独立性和专业性
    公司董事会审计委员会对公司聘请的财务报告审计机构大华会
计师事务所执行的 2021 年度财务报告及内控审计工作情况进行了监
督评价，认为大华会计师事务所在为公司提供财务报告审计和各项专
项审计服务工作中，遵循独立、客观、公正的执业准则，认真履行了
双方签订的业务约定书所规定的责任与义务，且工作细致、认真，工
作成果客观、公正，能够实事求是的发表相关审计意见。
    2．审核外部审计机构的审计费用
    根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司年度财务报告
及内部控制审计的工作量和工作时间，结合公司目前资产规模，并按
有关审计收费规定综合报价，2021 年度会计师事务所审计费用标准
为人民币 400 万元（不含税、不包括差旅费），其中：2021 年度公司
财务报告审计费用为 240 万元、内部控制审计费用为 160 万元。
    3．与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法
及在审计中发现的重大事项
    报告期内，审计委员会与大华会计师事务所就审计范围、审计计
划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通，并且在审计期间未发
现存在其他重大事项。
                                         审计委员会 2021 年度履职情况报告



    4．监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责
    公司审计委员会认为大华会计师事务所对公司进行审计期间能
够勤勉尽责，遵循了独立、客观、公正的职业准则。


    （三）指导公司内部审计
    报告期内，审计委员会积极指导公司审计部门有效运作，及时与
审计部就内部审计工作计划及实施情况进行沟通,并有效督促内部审
计计划的实施，认真审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结
果，督促重大问题及时整改。


    （四）审阅公司的财务报告并对其发表意见
    报告期内,审计委员会认真审阅了公司季度、半年度及年度财务
报告，在审计过程中,与大华会计师事务所就发现的问题进行了充分
的沟通和交流。
    审计委员会认为报告期内，公司财务会计报表依据公司会计政策
编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新企业会计准则、企
业会计制度及财务部发布的有关规定的要求；公司财务会计报表纳入
合并范围的单位完整，报表合并基础准确，内容客观、真实、准确，
未发现有重大错报、漏报情况；同时，要求公司及注册会计师严格执
行新企业会计准则，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。


    （五）评估内部控制的有效性
    公司审计委员会通过持续的监督和跟踪，认为公司按照《公司法》、
《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要
求，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严
格执行各项法律、法规、《公司章程》以及内部控制管理制度等相关
规定。股东大会、董事会、监事会、经营层均规范运作，切实保障了
公司及股东的合法权益，公司的内部控制实际运作情况符合中国证监
会发布的有关上市公司治理规范的要求。
    审计委员会充分发挥专业委员会的作用，积极推动公司内部控制
制度建设,督促公司内控规范体系建设，有效评价公司内部控制制度
设计的适当性，审阅内部控制自我评价报告及内部控制审计报告。
                                         审计委员会 2021 年度履职情况报告



    2021 年，公司根据关键业务流程、关键控制环节对内部控制的
有效性进行了自我评价，形成了《公司 2021 年度内部控制评价报告》。
评价结论如下：
    1.财务报告内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    2.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    根据相关法规要求，公司聘请了大华会计师事务所（特殊普通合
伙），作为 2021 年度内部控制审计会计师事务所。对公司财务报告内
部控制有效性进行了独立审计，并出具了《广汇能源股份有限公司内
部控制审计报告》（大华内字[2022]000060 号）。报告认为：广汇能
源公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    公司内部审计部门建立了 2021 年度内审计划，并根据日常审计
工作的开展情况和公司的要求不断完善审计工作安排。全年严格按照
年初计划及安排开展审计工作，审计过程中发现的问题能够及时提出
整改意见，规范公司及子公司运作。


    （六）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的
沟通
    报告期内，审计委员会充分听取各方意见，积极展开协调工作，
使管理层、内部审计部门及相关部门与大华会计师事务所进行充分有
效的沟通，提高了审计工作效率，保证公司年度报告的审计工作、内
部控制评价工作的顺利开展。


    四、总体评价
    2021 年，董事会审计委员会依据有关法律法规、规范性文件以
及公司相关规定，审慎、认真、勤勉、尽职尽责地履行了审计委员会
                                       审计委员会 2021 年度履职情况报告



的职责，充分发挥了审查、监督、指导作用。2022 年公司董事会审
计委员会将持续发挥委员会的专业职能，秉承审慎、客观、独立的原
则，有效监督公司的外部审计，指导公司内部审计、内部控制工作的
开展，认真履行董事会赋予的审查监督职能。持续提高公司内部审计
工作质量，推动完善公司内部控制体系的持续优化，切实维护公司及
全体股东的权益，保障公司健康、持续、稳健发展。




                         董事会审计委员会委员：谭学、韩士发
                                                   闫军、蔡镇疆
                                       二〇二二年四月十三日