广晟有色股份有限公司

    定期报告的编制和披露制度

    第一章 总则

    第一条 为规范广晟有色股份有限公司（以下简称“公司”）定期报告的编

    制和披露流程，确保公司披露信息的真实、准确、完整、及时和公平，认真履行

    上市公司信息披露义务，维护投资者和公司的合法权益。根据《公司法》、《证

    券法》、中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、上海证券 交易所《股票

    上市规则》等法规以及公司《信息披露事务管理制度》、《独立董事制度》、《董

    事会审计委员会议事规则》等相关规定的要求，特制定本制度。

    第二条 公司定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告。年度报告中

    的财务会计报告应当经由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。在

    会计年度、半年度、季度报告结束后，公司应当及时根据中国证监会和上海证券

    交易所关于编制定期报告的相关最新规定编制和披露定期报告。

    第二章 董事、 监事、 高管和其他相关人员的职责

    第三条 公司董事、监事、高级管理人员和其他相关人员应当遵守本制度的

    要求，履行必要的传递、审核和披露流程，提供定期报告编制所需材料，并关注

    个人签字责任和对定期报告内容真实、准确和完整所负有的法律责任。

    第四条 公司董事、监事和高级管理人员及其他相关涉密人员在定期报告编

    制期间，负有保密义务。在定期报告公布前，不得以任何形式、任何途径向外界

    或特定人员泄露定期报告的内容，包括但不限于业绩座谈会、分析师会议、接受

    投资者调研座谈等方式。

    第五条 在定期报告披露前 30 日内和业绩预告或业绩快报披露前10 日内，

    公司董事、监事、高级管理人员以及其他内幕信息知情人不得买卖公司股票。

    第六条 公司董事、监事和高级管理人员不得虚报、谎报、瞒报财务状况和2

    经营成果，不得编制和披露虚假财务会计报表。公司董事、监事、高级管理人员

    应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。公司董事、高级管理人员应

    当对公司定期报告签署书面确认意见。公司监事会应当对董事会编制的公司定期

    报告进行审核并提出书面审核意见。

    第三章 独立董事工作职责

    第七条 独立董事应在公司定期报告的编制和披露过程中，切实履行独立董

    事的责任和义务，勤勉尽责。

    第八条 在会计年度结束后，公司应向独立董事会全面汇报公司年度生产经

    营情况和重大事项的进展情况，并安排独立董事进行现场考察调研活动。

    第九条 公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会会议审

    议年报前，安排独立董事与年审注册会计师见面，沟通审计过程中发现的问题，

    独立董事应履行上述与年审注册会计师见面沟通的职责。见面应有书面记录及当

    事人签字。

    第十条 独立董事应当根据有关规定在年报中就年度内公司对外担保等重大

    事项发表独立意见。

    第四章 董事会审计委员会工作职责

    第十一条 董事会审计委员会应当与会计师事务所协商确定年度财务报告审

    计工作的时间安排；督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。

    第十二条 董事会审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财

    务会计报表，形成书面意见；在年审注册会计师进场后，审计委员会加强与年审

    注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务

    会计报表，形成书面意见。

    第十三条 董事会审计委员会应对年度财务会计报告进行表决，形成决议后

    提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工3

    作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议，并提交董事会审核。

    第十四条 公司会计部内审人员在董事会审计委员会的指导下，制定年度内

    部控制检查监督计划，将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财

    务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检

    查监督计划的必备事项。

    第五章 定期报告编制和披露流程

    第十五条 公司董事会秘书负责公司定期报告的组织编制和披露工作。公司

    证券部负责具体编制及披露。

    第十六条 定期报告的内容、格式及编制规则根据中国证监会及其派出机构

    和上海证券交易所的最新规定执行。

    第十七条 公司证券部负责预约定期报告披露时间。在上海证券交易所定期

    报告预约期结束前，董事会秘书应在征求公司董事长、总经理、财务总监的意见

    后，通过上海证券交易所网站预约定期报告披露时间，并在预约之后及时通知公

    司董事、监事、高级管理人员。

    第十八条 在报告期结束前3 个工作日内，公司财务总监、董事会秘书、独

    立董事、审计委员会和会计师事务所（如需审计）应根据公司预约的定期报告披

    露时间共同制定出财务报告编制、审计（如有）、定期报告编制、披露等各项工

    作具体时间表。

    第十九条 董事会秘书（公司证券部）应按照监管机构关于编制定期报告的

    最新规定，拟订定期报告初稿。

    第二十条 定期报告的编制的部署工作。根据证监会、证监局及上海证券交

    易所对定期报告编制和披露的有关要求，由公司董事会秘书和财务总监组织董事

    会秘书办公室、财务部门、审计部门、销售部门以及控（参）股子公司等相关部

    门，在每年1 月、4 月、7 月、10 月上旬召开定期报告编制协调会，部署定期4

    报告编制工作，明确各相关部门的职责、责任人及联络人，下发定期报告编制框

    架，以及定期报告编制和披露时间表。

    第二十一条 年度报告审计各项工作程序：

    1、公司向独立董事汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，

    并安排独立董事进行实地考察；

    2、公司根据财务状况和经营成果，编制本年度未审财务报告；

    3、公司财务部对公司编制的本年度未审财务报告提交审计委员会审阅，并

    出具书面意见；

    4、为确保审计工作进程，审计委员会负责督促会计师事务所进度，独立董

    事与注册会计师见面沟通审计过程中的问题，审计委员会与注册会计师完成审计

    问题的沟通，注册会计师出具初步审计意见；

    5、审计委员会再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见提交董事会审

    核。

    第二十二条 定期报告初稿编制工作程序：

    1、财务总监负责安排财务部门专门人员配合公司证券部填制定期报告系统

    等有关财务信息披露方面的各项工作，按照定期报告编报总体部署，按时将审定

    后的财务会计报表等与之相关的财务数据提交给董事会秘书，并保证所提供财务

    信息的真实、准确、完整。

    2、各相关部门联络人应按时向公司证券部提交所负责内容，各部门负责人

    应保证所提供信息的真实、准确、完整。

    3、公司证券部负责对收集的信息进行复核、汇总、整理，完成定期报告初稿。

    第二十三条 定期报告审核工作。定期报告初稿报公司高级管理人员审核，

    并提出修改意见。对修改内容，有关部门负责人必须重新复核，并向董事会秘书

    提交复核结果。经公司总经理同意后形成定期报告审核稿。5

    第二十四条 定期报告审批工作。董事会召开前 5 日（季度报告）或 10 日

    （年度报告和半年度报告），董事会秘书负责将定期报告审核稿送达公司各位董

    事审阅，形成定期报告上会稿。

    第二十五条 公司在定期报告披露前的合理期限内发出召开董事会、监事会

    会议的通知。

    第二十六条 公司召开董事会，董事长负责召集和主持，审议定期报告。董

    事会投票审议通过定期报告后，董事、高管人员对定期报告签署书面确认意见并

    形成决议文件。

    第二十七条 公司召开监事会，审核定期报告，提出书面审核意见。

    第二十八条 董事会秘书组织有关人员对定期报告披露稿及相应决议文件

    （含报纸稿、网站披露文件等）进行复核、校对。

    第二十九条 董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。董事长、总经理、

    财务总监应在正式的财务报告中签字后提交公司证券部，董事会秘书办公室在经

    董事会秘书审核，董事长的书面签署文件后，向上海证券交易所提交定期报告披

    露申请和相关文件，并在审核通过后报送证券监管部门，同时向指定媒体披露。

    第三十条 公司应于预约的日期在证券监管部门指定披露信息的报刊或网站上披

    露定期报告信息。

    第三十一条 本制度由公司董事会制订、解释及修订。经董事会审议批准之

    日起实行。

    广晟有色金属股份有限公司董事会

    二○一○年三月