广晟有色金属股份有限公司
600259
2011 年半年度报告
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一章 重要提示 ......................................... 2
第二章 公司基本情况 ..................................... 2
第三章 股本变动及股东情况 ............................... 5
第四章 董事、监事和高级管理人员情况 ..................... 7
第五章 董事会报告 ....................................... 7
第六章 重要事项 ........................................ 12
第七章 财务会计报告（未经审计） ........................ 21
第八章 备查文件目录 ................................ ...145
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第一章 重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人叶列理、主管会计工作负责人李明及会计机构负责人（会计
主管人员）张喜刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否
第二章 公司基本情况
一、公司信息
公司的法定中文名称 广晟有色金属股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 广晟有色
公司的法定英文名称 Rising Nonferrous Metals Share Co., Ltd.
公司法定代表人 叶列理
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李明 王东
广州市广州大道北 613 号振 广州市广州大道北 613 号振
联系地址
兴商业大厦四楼 兴商业大厦四楼
电话 020-87226381 020-87226381
传真 020-87649987 020-87649987
电子信箱 gsys87226381@163.com
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三、基本情况简介
注册地址 海口市滨海大道 103 号财富广场 16 层 C 单元
注册地址的邮政编码 570105
办公地址 广州市广州大道北 613 号振兴商业大厦四楼
办公地址的邮政编码 510501
公司国际互联网网址 www.gdnmi.com.cn
电子信箱 ysgzgs@gdnmi.com
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 广晟有色 600259 ST 有色
六、公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1993 年 6 月 18 日
公司首次注册登记地点 海南省海口市
公司变更注册登记日期 2009 年 1 月 13 日
公司变更注册登记地点 海南省海口市
首次变更 企业法人营业执照注册号 460000000131809
税务登记号码 46010028408134X
组织机构代码 28408134-X
公司变更注册登记日期 2011 年 6 月 10 日
公司变更注册登记地点 海南省海口市
最近一次
企业法人营业执照注册号 460000000131809
变更
税务登记号码 46010028408134X
组织机构代码 28408134-X
公司聘请的会计师事务所名称 北京永拓会计师事务所有限责任公司
北京市朝阳区关东店北街一号（国安大厦
公司聘请的会计师事务所办公地址
十三层）
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七、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 2,089,354,750.35 1,742,127,398.70 19.93
所有者权益（或股
432,205,053.49 298,408,530.36 44.84
东权益）
归属于上市公司股
东的每股净资产 1.7330 1.1965 44.84
（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 224,488,301.16 23,068,699.10 873.13
利润总额 228,525,687.12 32,617,316.78 600.63
归属于上市公司股
134,266,453.18 15,542,162.60 763.89
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 129,890,645.05 7,364,779.05 1,663.67
损益的净利润
基本每股收益(元) 0.54 0.06 800.00
扣除非经常性损益
后的基本每股收益 0.52 0.03 1,633.33
(元)
稀释每股收益(元) 0.54 0.06 800.00
加权平均净资产收 增加 30.95 个百分
36.75 5.80
益率(%) 点
经营活动产生的现
-27,253,218.54 -42,816,765.22 不适用
金流量净额
每股经营活动产生
的现金流量净额 -0.1093 -0.1717 不适用
（元）
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -9,773.44 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企
业业务密切相关，按照国家统一
353,450.02 政府补助收入
标准定额或定量享受的政府补
助除外）
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受托经营取得的托管费收入 4,432,034.31
除上述各项之外的其他营业外 与经营无关的其他收
-738,324.93
收入和支出 入与支出
所得税影响额 126,786.77
少数股东权益影响额（税后） 211,635.40
合计 4,375,808.13
第三章 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 56,656 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限售 质押或冻
股东 报告期内
股东名称 比例 持股总数 条件股份 结的股份
性质 增减
(%) 数量 数量
广东广晟有
国有
色金属集团 50.02 124,760,000 0 124,760,000 无
法人
有限公司
中国东方资
国有
产管理公司 9.64 24,051,923 0 2,711,923 无
法人
海口办事处
王孝安 其他 0.58 1,458,659 0 0 未知
王素芳 其他 0.57 1,428,000 -1,010,050 0 未知
叶玉莲 其他 0.54 1,334,537 -1,130,263 0 未知
王斌 其他 0.50 1,238,650 723,500 0 未知
广州证券有
其他 0.42 1,036,013 1,036,013 0 未知
限责任公司
王中秋 其他 0.40 1,006,900 -1,435,350 0 未知
施美艳 其他 0.40 1,005,913 -473,777 0 未知
叶林 其他 0.35 877,400 0 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中国东方资产
管理公司海口 21,340,000 人民币普通股 21,340,000
办事处
王孝安 1,458,659 人民币普通股 1,458,659
王素芳 1,428,000 人民币普通股 1,428,000
叶玉莲 1,334,537 人民币普通股 1,334,537
王斌 1,238,650 人民币普通股 1,238,650
广州证券有限
1,036,013 人民币普通股 1,036,013
责任公司
王中秋 1,006,900 人民币普通股 1,006,900
施美艳 1,005,913 人民币普通股 1,005,913
叶林 877,400 人民币普通股 877,400
项会蓉 688,325 人民币普通股 688,325
公司控股股东与前十名股东以及前十名流通股股东之间不
上述股东关联 存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
关系或一致行 法》规定的一致行动人；公司未知其他前十名股东之间、前十名
动的说明 流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2011 年 1 月 25 日，广东省广晟资产经营有限公司（下简称“广晟公司”）
与广东广晟有色金属集团有限公司（下简称“有色集团”）签署了《广东广晟有
色金属集团有限公司与广东省广晟资产经营有限公司关于广晟有色金属股份有
限公司股权无偿划转协议》。上述事项已获中国证
监会审核通过，并核准豁免广晟公司要约收购义务。2011 年 8 月 4 日，转
让双方办理完成股权转让过户手续。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可
持有的有限
序 有限售条件 上市交易情况
售条件股份 限售条件
号 股东名称 可上市交 新增可上市交
数量
易时间 易股份数量
广东广晟有色
金属集团有限公司
承诺：在重组中通
广东广晟有
2012 年 1 月 过股权转让所取得
1 色金属集团 124,760,000 124,760,000
19 日 的本公司股份，自
有限公司
股份转让完成过户
之日起，三年内不
转让。
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中国东方资产
管理公司海口办事
处承诺股份自改革
方案实施之日起，
中国东方资
2012 年 1 月 十二个月内不上市
2 产管理公司 2,711,923 2,711,923
19 日 交易或者转让，在
海口办事处
二十四个月内出售
比例不超过 5%，
在三十六个月内出
售比例不超 10%。
上述两名股东之间不存在关联关系
上述股东关联关系或一致行动人的说明 或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四章 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
第五章 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，国家进一步加大了对稀土行业的调控、整合、发展力度，
稀土行业持续、快速、健康发展，行业内重组整合步伐加快，稀土产品市场需求
强劲，产品价格较上年同期大幅上涨。公司另一主业钨矿业也呈现较好发展态势，
钨产品价格缓步攀升，行业发展前景看好。
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公司抓住行业快速发展的有利时机，努力实施降本增效，积极开拓和引导市
场，取得了较好的经营业绩，2011 年 1-6 月份，公司累计实现主营业务收入
1,108,781,978.45 元，同比增加 165.33%；实现归属于母公司所有者的净利润
134,266,453.18 元，同比增加 763.89％。
1、公司资产构成等变动原因及其说明：
单位：元 币种：人民币
变动比率
项目名称 期末余额 年初余额 变动原因
（%）
报告期内收到销售货款
货币资金 341,209,288.66 209,379,704.35 62.96
增加所致
报告期内收回货款增加
应收账款 27,383,301.51 81,787,540.47 -66.52
所致
报告期内预付货款增加
预付款项 149,526,225.17 110,808,075.31 34.94
所致。
报告期内采购的原材料
存货 931,535,365.37 709,913,989.89 31.22
和库存商品增加所致
报告期内确认对联营企
长期股权投资 30,520,679.81 24,200,773.53 26.11
业投资收益所致
报告期内未实现内部销
递延所得税资产 17,663,485.06 7,880,970.05 124.13
售损益所致
短期借款 702,670,900.00 442,061,100.00 58.95 报告期内新增借款所致
报告期内应付货款减少
应付账款 168,523,542.58 211,671,986.88 -20.38
所致
报告期内应交所得税和
应交税费 39,630,094.44 -10,798,086.42 不适用
增值税增加所致
报告期内应付少数股东
应付股利 820,570.07 374,843.25 118.91
股利增加所致
报告期内应付往来款减
其他应付款 361,657,440.82 451,834,299.74 -19.96
少所致
报告期使用专项储备所
专项储备 1,289,414.37 1,759,344.42 -26.71
致
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2、主营业务及其结构发生重大变化的原因及其说明：
单位：元 币种：人民币
变动比率
项目名称 本期金额 上年同期金额 变动原因
（%）
报告期销售商品数量
营业收入 1,110,700,897.60 419,905,906.18 164.51
及销售价格增长所致
报告期销售成本增加
营业成本 788,374,389.46 339,059,713.86 132.52
所致
报告期销售收入增长
营业税金及附加 9,695,367.54 2,727,589.11 255.46
所致
报告期内职工薪酬、
销售费用 6,133,046.17 3,549,636.36 72.78
运输费等增加所致。
报告期内职工薪酬等
管理费用 65,975,199.62 45,139,455.59 46.16
增加所致。
报告期银行借款增加
财务费用 25,917,933.39 9,091,209.71 185.09 导致利息支出增加所
致。
报告期按持股比例确
投资收益 7,149,506.28 157,562.51 4437.57 认对联营企业投资收
益增加所致。
报告期确认的政府补
营业外收入 5,617,976.39 10,044,386.11 -44.07
助收入减少所致。
报告期对外捐赠及非
营业外支出 1,580,590.43 495,768.43 218.82
常支出增加所致。
报告期利润总额比上
所得税费用 52,858,082.10 10,520,532.63 402.43
年同期增加所致。
归属于母公司所 报告期净利润增加所
134,266,453.18 15,542,162.60 763.89
有者的净利润 致
3、公司现金流量构成情况:
单位：元 币种：人民币
变动比率
项目名称 本期金额 上年同期金额 变动原因
(%)
经营活动产生的 报告期销售商品、提供劳
-27,253,218.54 -42,816,765.22 不适用
现金流量净额 务收到的现金增加所导致
报告期购建固定资产、无
投资活动产生的
-7,959,582.76 -20,486,762.57 不适用 形资产和其他长期资产支
现金流量净额
付的现金减少所致
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报告期收到其他与筹资活
筹资活动产生的 动有关的现金减少及分配
170,156,289.61 186,894,049.31 -16.08
现金流量净额 股利、利润或偿付利息支
付的现金增加所导致
4、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、产品情况表
主营业务分行业情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 指标
营业收入 营业成本 营业利润
营业利
行业名称 比上年同 比上年同 率比上年
营业收入 营业成本 利润率
期增减 期增减 同期增减
（%）
（%） （%） （%）
（1）工业 762,908,490.13 485,115,594.05 36.41 184.63 142.64 11.00
（2）商业 345,873,488.32 302,767,598.37 12.46 130.81 118.58 4.90
合 计 1,108,781,978.45 787,883,192.42 28.94 165.33 132.79 9.93
主营业务分产品情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 指标
营业收入 营业成本
营业利 营业利润率
产品名称 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 利润率 比上年同期
期增减 期增减
（%） 增减（%）
（%） （%）
钨及相关
95,114,789.57 54,641,624.36 42.55 112.88 82.07% 9.72
产品
稀土及相
983,727,078.99 705,285,061.76 28.30 183.53 147.95 10.28
关产品
其他商品
29,940,109.89 27,956,506.30 6.63 14.08 16.53 -1.96
贸易
合 计 1,108,781,978.45 787,883,192.42 28.94 165.33 132.79 9.93
（2）主营业务分地区情况
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单位：元 币种：人民币
本期发生额 指标
营业收入 营业成本 营业利润
营业利
地区名称 比上年同 比上年同 率比上年
营业收入 营业成本 利润率
期增减 期增减 同期增减
（%）
（%） （%） （%）
国内地区 942,337,098.02 632,454,251.53 32.88 168.37 131.34 10.74
国外地区 166,444,880.43 155,428,940.89 6.62 149.37 138.90 4.09
合 计 1,108,781,978.45 787,883,192.42 28.94 165.33 132.79 9.93
（3）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期毛利率比上年同期提高主要是因为稀土产品和钨矿产品销售价格上
涨所导致。
二、公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
富远公司年产 2000 吨钕
9,380 在建中 未投产，尚未产生收益。
铁硼技改项目
合计 9,380 / /
公司控股子公司—广东富远稀土新材料股份有限公司（我司合并持有其
99.98%的股份）依托其在稀土分离方面的规模和技术优势，充分利用当地的产业
发展优惠政策，建设年生产能力 2000 吨的高性能烧结钕铁硼生产线。项目计划
总投资约 9380 万元，建设投资 7880 万元，铺底流动资金 1500 万元。项目建设
资金由企业自筹及银行贷款解决。项目建设期为一年，项目建成后每年可实现销
售收入为 79140 万元，年利润总额 3042 万元，投资利润率 24%，全部投资回收
期 4.6 年。目前项目进展顺利。
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三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及说明
经公司财务部门初步预算，2011 年前三季度实现归属于母公司所有者的净
利润将比上年同期大幅增长，具体财务数据将在公司 2011 年第三季度度报告中
详细披露。
第六章 重要事项
一、公司治理的情况
1、情况介绍
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股
票上市规则》等法律法规的要求，不断建立和完善公司法人治理结构，健全内部
管理和控制制度，特别是进一步规范了公司内幕知情人员的行为等以规范公司运
作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布
的有关上市公司治理的规范性文件。
2、股东与股东大会
公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应
义务。公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股
东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。公司
本报告期内召开了 2 次股东大会，并严格按照有关法律法规和公司《股东大会议
事规则》的要求履行相应的召集、召开、表决程序，股东大会有律师到场见证，
维护了上市公司和股东的合法权益。
3、控股股东与上市公司关系
公司控股股东依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干
预公司经营活动。报告期内公司不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。
4、董事与董事会
报告期内公司共召开 3 次董事会会议，董事会会议的召集、召开以及表决程
序，均符合《公司章程》及《董事会议事规则》的规定；公司董事会的构成和人
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员符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求，公司董事通过自学及监管部门
的培训熟悉并掌握相关法律法规，从根本上保证了董事立足于维护公司和全体股
东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。
5、监事和监事会
报告期内公司共召开 1 次监事会会议，公司监事会的人数和人员构成符合法
律、法规和《公司章程》的规定与要求；监事会会议的召集、召开程序，完全按
照《监事会议事规则》的要求履行，并按照拟定的会议议程进行。公司监事能够
认真履行自己的职责，本着对公司和全体股东负责的精神，依法、独立对公司财
务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
6、利益相关者
公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，
关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理的投入，积极
响应国家提出的"节能减排、低碳经济"等号召，重视公司的社会责任。
7、信息披露与透明度
公司严格遵守"公平、公正、公开"的原则，真实、准确、及时、完整地披露
公司定期报告和临时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得
公司批露的信息。公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息
披露相关制度的规定履行信息披露义务。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内无需实施的利润分配方案。
三、报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策为：
（1）应重视对股东的合理回报，实施积极的利润分配政策；在利润分配办
法上，可实行现金、股票或者以资本公积转增股本方式及其它符合法律、行政法
规的合理方式分配股利。在公司盈利状态良好且现金流比较充裕的条件下，公司
可以于年度期末或者中期采取现金方式分配股利，现金分红的具体比例由公司董
事会根据中国证监会的有关规定和公司经营情况拟定，由公司股东大会审议决
13
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
定。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性。
（2）公司有可供股东分配利润，董事会未做出现金利润分配预案的，应当
在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。
（3）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现
金红利，以偿还其占用的资金。
（4）公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
①弥补上一年度的亏损；
②提取法定公积金 10%；
③提取任意公积金；
④支付股东股利。
2、公司因以前年度亏损尚未弥补完毕，故未提出现金分红方案。
四、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
六、公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公 报告期
报告
证券 证券 最初投资 司股权 期末账面 所有者 会计核 股份
期损
代码 简称 成本 比例 价值 权益变 算科目 来源
益
（％） 动
可供出 重大重
*ST
000657 1,000,000 0.69 15,196,747.50 售金融 组资产
中钨
资产 置换
合计 1,000,000 / 15,196,747.50 / /
七、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
八、报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关 关 关 占同
关 交易价格
联 联 关联 联 类交 关联
联 市 与市场参
关 交 交 交易 交 易金 交易 场
关联交易方 关联交易金额 考价格差
系 易 易 定价 易 额的 结算 价
格 异较大的
类 内 原则 价 比例 方式
原因
型 容 格 (%)
联 购
买 矿 市 转
广西贺州金 营
公 商 产 场 账
广稀土新材 品 109,652,487.61 10.86
司 品 定 结
料有限公司 价 算
联 销
售 矿 市 转
广西贺州金 营
公 商 产 场 账
广稀土新材 品 61,790,782.91 5.56
司 品 定 结
料有限公司 价 算
联 购
买 矿 市 转
清远市嘉禾 营
公 商 产 场 账
稀有金属有 品 10,829,060.00 1.07
司 品 定 结
限公司 价 算
联 购
买 矿 市 转
包头市新源 营
公 商 产 场 账
稀土高新材 品 3,270,592.77 0.32
司 品 定 结
料公司 价 算
合 计 / / 185,542,923.29 17.81 / / /
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方
关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 提供资金
发生额 余额 发生额 余额
广东广晟
有色金属
母公司 -37,932,034.31 324,721,172.06
集团有限
公司
合 计 -37,932,034.31 324,721,172.06
关联债权债务形成原因 因业务发展需要，资金周转形成的往来款。
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
3、其他重大关联交易
为了进一步增强广晟有色金属股份有限公司（以下简称"广晟有色"或"公司"）
主导产业-稀土开采的整体实力，公司与控股股东-广东广晟有色金属集团有限公
司（以下简称"广晟有色集团"）经平等协商，本着发挥各自优势，共赢互利的原
则，订立了《委托管理协议》，双方商定：广晟有色集团将其控股的下属企业河
源市华达集团东源古云矿产开采有限公司（广晟有色集团持有其 80%股份）交由
广晟有色托管经营。广晟有色每年按被托管企业资产总额（以上一年 12 月 31 日
为基准日）的 2.5％收取托管费用。托管期限：2011 年 6 月至 2014 年 6 月,托管
期满，双方可根据实际情况协商确定是否续期。在托管期间，因双方均可接受的
理由履行本托管发生的费用超过当期收取的托管费时，广晟有色可以要求广晟有
色集团予以适当增加。截止 2010 年 12 月 31 日，华达公司资产总额 1544.51 万
元，负债总额 1447.07 万元，净资产 97.44 万元，该公司目前正在调整恢复生产，
预计 2011 年内投入生产。
上述托管事宜完成后，公司将全部掌控广东省内的合法稀土开采经营权，这
对规范广东省内稀土开发秩序有着重要意义。
九、重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、
承包、租赁事项
（1）托管情况
单位:万元 币种:人民币
委托 受托 托管收 托管收
托管资产 托管资产 托管起 托管终 托管 是否关 关联
方名 方名 益确定 益对公
情况 涉及金额 始日 止日 收益 联交易 关系
称 称 依据 司影响
广晟有色 广晟有
集团控股 色每年
的下属企 按被托
业河源市 管企业
广 东
广晟 华达集团 资产总
广 晟
有色 东源古云 额（以
有 色 2011 年 2014 年
金属 矿产开采 上一年 正面 控股
金 属 1,544.51 6 月 28 6 月 27 是
股份 有限公司 12 月 影响 股东
集 团 日 日
有限 （广晟有 31 日
有 限
公司 色集团持 为基准
公司
有其 80% 日）的
股份）全 2.5％收
部经营性 取托管
资产。 费用
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
广晟有
色每年
按被托
管企业
广 东
广晟 广晟有色 资产总
广 晟
有色 集团控股 额（以
有 色 2010 年 2015 年
金属 的阳春金 上一年 正面 控股
金 属 35,456.27 2 月 9 2 月 8 443.20 是
股份 同工贸有 12 月 影响 股东
集 团 日 日
有限 限公司等 31 日
有 限
公司 七家公司 为基准
公司
日）的
2.5％收
取托管
费用
为了进一步增强广晟有色金属股份有限公司（以下简称"广晟有色"或"公司"）
主导产业-稀土开采的整体实力，公司与控股股东-广东广晟有色金属集团有限公
司（以下简称"广晟有色集团"）经平等协商，本着发挥各自优势，共赢互利的原
则，订立了《委托管理协议》，双方商定：广晟有色集团将其控股的下属企业河
源市华达集团东源古云矿产开采有限公司（广晟有色集团持有其 80%股份）交由
广晟有色托管经营。广晟有色每年按被托管企业资产总额（以上一年 12 月 31 日
为基准日）的 2.5％收取托管费用。托管期限：2011 年 6 月至 2014 年 6 月,托管
期满，双方可根据实际情况协商确定是否续期。在托管期间，因双方均可接受的
理由履行本托管发生的费用超过当期收取的托管费时，广晟有色可以要求广晟有
色集团予以适当增加。截止 2010 年 12 月 31 日，华达公司资产总额 1544.51 万
元，负债总额 1447.07 万元，净资产 97.44 万元，该公司目前正在调整恢复生产，
预计 2011 年内投入生产。
上述托管事宜完成后，公司将全部掌控广东省内的合法稀土开采经营权，这
对规范广东省内稀土开发秩序有着重要意义。
（2）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（3）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,750
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,750
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,750
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.95
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被
1,750
担保对象提供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,750
（1）2011 年 3 月 23 日，本公司下属子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司
在农业银行龙南县支行取得 950 万元借款，期限为一年，广晟有色金属股份有限
公司为该笔借款提供担保（担保期为一年）。
（2）2011 年 5 月 27 日，本公司下属子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司
在农业银行龙南县支行取得 800 万元借款，期限为一年，广晟有色金属股份有限
公司为该笔借款提供担保（担保期为一年）。
3、委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
十、承诺事项履行情况
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
公司控股股东广东广晟有色金属集团
有限公司承诺股权转让所取得本公司股
份，自股份转让完成过户之日起，三年内
不转让。公司第二大股东东方资产管理公
司海口办事处承诺股份自改革方案实公司
控股股东广东广晟有色金属集团有限公司
股改承诺 承诺股权转让所取得本公司股份，自股份 未违反承诺
转让完成过户之日起，三年内不转让。公
司第二大股东东方资产管理公司海口办事
处承诺股份自改革方案实施之日起，十二
个月内不上市交易或者转让，在二十四个
月内出售比例不超过 5%，在三十六个月内
出售比例不超 10%。
公司控股股东广东广晟有色金属集团
收购报告书或权
有限公司承诺股权转让所取得本公司股
益变动报告书中 未违反承诺
份，自股份转让完成过户之日起，三年内
所作承诺
不转让。
公司控股股东广东广晟有色金属集团
资产置换时所作 有限公司承诺股权转让所取得本公司股
未违反承诺
承诺 份，自股份转让完成过户之日起，三年内
不转让。
本次定向增发广东广晟有色金属集团
有限公司认购全部 3600 万股，承诺三年内
发行时所作承诺 未违反承诺
不转让，包括由于实施配股、送股及资本
公积转增而增加的股份。
2、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：
否
3、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承：
否
十一、 聘任、解聘会计师事务所情况
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 北京永拓会计师事务所有限责任公司
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 2
公司 2010 年年度股东大会审议通过了继续聘用北京永拓会计师事务所有限
责任公司为本公司 2011 年度审计机构，聘期一年。
十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十三、其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
十四、信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网
事项 刊载日期
称及版面 站及检索路径
中国证券报、 2011 年 1 月 上海证券交易所
股改限售流通股上市公告
上海证券报 19 日 www.sse.com.cn
关于为控股子公司提供担保 中国证券报、 2011 年 1 月 上海证券交易所
的公告 上海证券报 25 日 www.sse.com.cn
第五届董事会 2011 年第一
次临时会议决议公告及召开 中国证券报、 2011 年 1 月 上海证券交易所
公司 2011 年第一次临时股 上海证券报 25 日 www.sse.com.cn
东大会的通知
关于第一大股东广东广晟有
色金属集团有限公司签署股 中国证券报、 2011 年 1 月 上海证券交易所
权无偿划转协议的提示性公 上海证券报 27 日 www.sse.com.cn
告
20
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
中国证券报、 2011 年 2 月 上海证券交易所
股价异常波动公告
上海证券报 17 日 www.sse.com.cn
2011 年第一次临时股东大会 中国证券报、 2011 年 2 月 上海证券交易所
决议公告 上海证券报 28 日 www.sse.com.cn
中国证券报、 2011 年 3 月 上海证券交易所
2010 年度业绩快报
上海证券报 19 日 www.sse.com.cn
关于广东省广晟资产经营有
限公司延期向证监会报送公 中国证券报、 2011 年 3 月 上海证券交易所
司国有股权无偿划转文件的 上海证券报 25 日 www.sse.com.cn
公告
关于大股东所持股份无偿划 中国证券报、 2011 年 4 月 上海证券交易所
转事宜的进展公告 上海证券报 15 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第十次会议决
中国证券报、 2011 年 4 月 上海证券交易所
议公告及召开公司 2010 年
上海证券报 28 日 www.sse.com.cn
年度股东大会的通知
关于为全资子公司提供担保 中国证券报、 2011 年 4 月 上海证券交易所
的公告 上海证券报 28 日 www.sse.com.cn
第五届监事会第十次会议决 中国证券报、 2011 年 4 月 上海证券交易所
议公 上海证券报 28 日 www.sse.com.cn
2010 年年度股东大会决议公 中国证券报、 2011 年 5 月 上海证券交易所
告 上海证券报 21 日 www.sse.com.cn
中国证券报、 2011 年 6 月 8 上海证券交易所
澄清公告
上海证券报 日 www.sse.com.cn
中国证券报、 2011 年 6 月 上海证券交易所
股权无偿划转获批公告
上海证券报 29 日 www.sse.com.cn
关于公司与包钢稀土签署共
中国证券报、 2011 年 6 月 上海证券交易所
同推进稀土产业发展合作框
上海证券报 30 日 www.sse.com.cn
架协议书的公告
中国证券报、 2011 年 6 月 上海证券交易所
关联交易公告
上海证券报 30 日 www.sse.com.cn
第五届董事会 2011 年第二 中国证券报、 2011 年 6 月 上海证券交易所
次临时会议决议公告 上海证券报 30 日 www.sse.com.cn
第七章 财务会计报告（未经审计）
一、财务报表
21
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合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 341,209,288.66 209,379,704.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,453,967.98 5,363,735.77
应收账款 27,383,301.51 81,787,540.47
预付款项 149,526,225.17 110,808,075.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 33,989,542.76 38,608,558.32
买入返售金融资产
存货 931,535,365.37 709,913,989.89
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,488,097,691.45 1,155,861,604.11
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 15,196,747.50 15,196,747.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,520,679.81 24,200,773.53
投资性房地产
固定资产 148,607,575.42 150,594,437.75
在建工程 81,952,130.44 72,857,865.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 257,646,329.89 266,446,253.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 49,670,110.78 49,088,747.38
递延所得税资产 17,663,485.06 7,880,970.05
其他非流动资产
非流动资产合计 601,257,058.90 586,265,794.59
资产总计 2,089,354,750.35 1,742,127,398.70
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
续上表 合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 702,670,900.00 442,061,100.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 42,150,000.00 51,055,000.00
应付账款 168,523,542.58 211,671,986.88
预收款项 102,203,179.11 98,048,133.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,878,200.45 14,742,847.82
应交税费 39,630,094.44 -10,798,086.42
应付利息 1,654,675.00 1,623,656.95
应付股利 820,570.07 374,843.25
其他应付款 361,657,440.82 451,834,299.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,434,188,602.47 1,260,613,781.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,584,200.39 3,584,200.39
其他非流动负债 59,285,601.38 58,783,934.72
非流动负债合计 62,869,801.77 62,368,135.11
负债合计 1,497,058,404.24 1,322,981,916.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 249,400,000.00 249,400,000.00
资本公积 446,234,254.84 446,234,254.84
减：库存股
专项储备 1,289,414.37 1,759,344.42
盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73
一般风险准备
未分配利润 -286,188,796.45 -420,455,249.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 432,205,053.49 298,408,530.36
少数股东权益 160,091,292.62 120,736,951.50
所有者权益合计 592,296,346.11 419,145,481.86
负债和所有者权益总计 2,089,354,750.35 1,742,127,398.70
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 171,923,753.40 115,644,006.98
交易性金融资产
应收票据
应收账款 4,174,839.88
预付款项 6,620,602.01 8,737,290.74
应收利息
应收股利 1,064,452.73 800,000.00
其他应收款 137,356,514.46 55,893,320.28
存货 43,592,073.30 10,021,369.86
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 364,732,235.78 191,095,987.86
非流动资产：
可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 555,863,976.21 550,960,921.55
投资性房地产
固定资产 1,147,047.49 1,227,988.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,666.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 176,273.92 235,031.88
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合
557,218,964.30 552,423,941.95
计
资产总计 921,951,200.08 743,519,929.81
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
续上表 母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15,373,195.30 4,151,452.55
预收款项 6,560,382.81 10,679,317.31
应付职工薪酬 574,792.23
应交税费 -6,893,056.62 -1,721,790.90
应付利息
应付股利 374,239.00 374,239.00
其他应付款 316,945,815.36 341,546,863.79
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 682,935,368.08 505,030,081.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 682,935,368.08 505,030,081.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 249,400,000.00 249,400,000.00
资本公积 434,692,381.93 434,692,381.93
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73
一般风险准备
未分配利润 -466,546,730.66 -467,072,714.60
所有者权益（或股东权益）合计 239,015,832.00 238,489,848.06
负债和所有者权益（或股
921,951,200.08 743,519,929.81
东权益）总计
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25
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合并利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,110,700,897.60 419,905,906.18
其中：营业收入 1,110,700,897.60 419,905,906.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 893,362,102.72 396,994,769.59
其中：营业成本 788,374,389.46 339,059,713.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,695,367.54 2,727,589.11
销售费用 6,133,046.17 3,549,636.36
管理费用 65,975,199.62 45,139,455.59
财务费用 25,917,933.39 9,091,209.71
资产减值损失 -2,733,833.46 -2,572,835.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,149,506.28 157,562.51
其中：对联营企业和合营企业
7,149,506.28 157,562.51
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 224,488,301.16 23,068,699.10
加：营业外收入 5,617,976.39 10,044,386.11
减：营业外支出 1,580,590.43 495,768.43
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
228,525,687.12 32,617,316.78
列）
减：所得税费用 52,858,082.10 10,520,532.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,667,605.02 22,096,784.15
归属于母公司所有者的净利润 134,266,453.18 15,542,162.60
少数股东损益 41,401,151.84 6,554,621.55
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.54 0.06
（二）稀释每股收益 0.54 0.06
七、其他综合收益 483,710.63
八、综合收益总额 175,667,605.02 22,580,494.78
归属于母公司所有者的综合收益总
134,266,453.18 16,025,873.23
额
归属于少数股东的综合收益总额 41,401,151.84 6,554,621.55
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
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母公司利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 90,813,588.63 27,537,656.69
减：营业成本 89,626,752.99 27,173,229.00
营业税金及附加 431,548.46
销售费用
管理费用 6,385,328.74 4,208,193.47
财务费用 5,371,402.62 1,453,227.87
资产减值损失 232,185.01 20,272.64
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
7,327,607.39 200,000.00
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
-3,906,021.80 -5,117,266.29
填列）
加：营业外收入 4,432,034.31
减：营业外支出 28.57 97.53
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
525,983.94 -5,117,363.82
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号
525,983.94 -5,117,363.82
填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 525,983.94 -5,117,363.82
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合并现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,350,137,489.78 568,193,437.39
现金
客户存款和 同业存放款 项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融 机构拆入资 金
净增加额
收到原保险 合同保费取 得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及 投资款净增 加
额
处置交易性 金融资产净 增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 593,435.25 9,886,467.38
收到其他与 经营活动有 关
25,094,087.32 11,773,971.64
的现金
经营活动现金流入小计 1,375,825,012.35 589,853,876.41
购买商品、接受劳务支付的
1,093,985,515.75 509,380,019.45
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银 行和同业款 项
净增加额
支付原保险 合同赔付款 项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工 以及为职工 支
67,654,941.83 45,830,417.41
付的现金
支付的各项税费 166,559,779.63 42,051,054.17
支付其他与 经营活动有 关
74,877,993.68 35,409,150.60
的现金
经营活动现金流出小计 1,403,078,230.89 632,670,641.63
经营活动产生的现金
-27,253,218.54 -42,816,765.22
流量净额
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
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续上表 合并现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 829,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
2,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,050,000.00 10,800,000.00
投资活动现金流入小计 17,881,500.00 10,800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
14,623,277.76 31,286,762.57
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,217,805.00
投资活动现金流出小计 25,841,082.76 31,286,762.57
投资活动产生的现金流量净额 -7,959,582.76 -20,486,762.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 610,171,000.00 353,641,564.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 671,320.72 129,450,000.00
筹资活动现金流入小计 610,842,320.72 483,091,564.00
偿还债务支付的现金 349,561,200.00 188,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
25,619,239.02 7,948,935.14
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 65,505,592.09 100,248,579.55
筹资活动现金流出小计 440,686,031.11 296,197,514.69
筹资活动产生的现金流量净额 170,156,289.61 186,894,049.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 134,943,488.31 123,590,521.52
加：期初现金及现金等价物余额 179,868,700.35 65,640,386.48
六、期末现金及现金等价物余额 314,812,188.66 189,230,908.00
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
29
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
97,680,935.90 43,220,447.73
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
4,877,249.37
现金
经营活动现金流入小计 102,558,185.27 43,220,447.73
购买商品、接受劳务支付的
120,581,278.29 42,103,018.69
现金
支付给职工以及为职工支付
1,839,030.52 2,144,688.32
的现金
支付的各项税费 1,611,230.24 159,865.13
支付其他与经营活动有关的
10,474,797.89 1,910,979.46
现金
经营活动现金流出小计 134,506,336.94 46,318,551.60
经营活动产生的现金流
-31,948,151.67 -3,098,103.87
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,359,500.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 1,359,500.00
购建固定资产、无形资产和
50,491.45 134,375.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 50,491.45 134,375.00
投资活动产生的现金流
1,309,008.55 -134,375.00
量净额
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
30
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
续上表 母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
549,476,454.97 182,075,706.76
有关的现金
筹资活动现金流入
799,476,454.97 312,075,706.76
小计
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付
6,479,325.18 1,775,752.50
利息支付的现金
支付其他与筹资活动
656,078,240.25 209,431,850.04
有关的现金
筹资活动现金流出
712,557,565.43 211,207,602.54
小计
筹资活动产生的
86,918,889.54 100,868,104.22
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
56,279,746.42 97,635,625.35
加额
加：期初现金及现金等
115,644,006.98 30,009,202.23
价物余额
六、期末现金及现金等价物
171,923,753.40 127,644,827.58
余额
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
31
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合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ： 所有者权益
实收资本 风 少数股东权益
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 合计
（或股本） 险
存
准
股
备
一、上年年末余额 249,400,000.00 446,234,254.84 1,759,344.42 21,470,180.73 -420,455,249.63 120,736,951.50 419,145,481.86
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 249,400,000.00 446,234,254.84 1,759,344.42 21,470,180.73 -420,455,249.63 120,736,951.50 419,145,481.86
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -469,930.05 134,266,453.18 39,354,341.12 173,150,864.25
号填列）
（一）净利润 134,266,453.18 41,401,151.84 175,667,605.02
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
134,266,453.18 41,401,151.84 175,667,605.02
小计
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
续上表
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,712,407.58 -1,712,407.58
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-1,712,407.58 -1,712,407.58
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -469,930.05 -334,403.14 -804,333.19
1．本期提取 628,165.04 523,040.56 1,151,205.60
2．本期使用 1,098,095.09 857,443.70 1,955,538.79
（七）其他
四、本期期末余额 249,400,000.00 446,234,254.84 1,289,414.37 21,470,180.73 -286,188,796.45 160,091,292.62 592,296,346.11
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
33
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单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ： 少数股东 所有者权益
实收资本 风 其
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
（或股本） 险 他
存
准
股
备
一、上年年末余额 249,400,000.00 445,750,543.68 1,701,917.47 21,470,180.73 -458,576,922.09 83,792,339.76 343,538,059.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 249,400,000.00 445,750,543.68 1,701,917.47 21,470,180.73 -458,576,922.09 83,792,339.76 343,538,059.55
三、本期增减变动金额
483,710.63 231,661.21 15,542,162.60 6,365,672.08 22,623,206.52
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 15,542,162.60 6,554,621.55 22,096,784.15
（二）其他综合收益 483,710.63 483,710.63
上述（一）和（二）小
483,710.63 15,542,162.60 6,554,621.55 22,580,494.78
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
34
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续上表
（四）利润分配 -319,000.00 -319,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-319,000.00 -319,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 231,661.21 130,050.53 361,711.74
1．本期提取 1,184,538.97 741,338.39 1,925,877.36
2．本期使用 952,877.76 611,287.86 1,564,165.62
（七）其他
四、本期期末余额 249,400,000.00 446,234,254.31 1,933,578.68 21,470,180.73 -443,034,759.49 90,158,011.84 366,161,266.07
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
35
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -467,072,714.60 238,489,848.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -467,072,714.60 238,489,848.06
三、本期增减变动金额
525,983.94 525,983.94
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 525,983.94 525,983.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
525,983.94 525,983.94
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
36
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
续上表
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -466,546,730.66 239,015,832.00
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -460,777,645.77 244,784,916.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -460,777,645.77 244,784,916.89
三、本期增减变动金额
-5,117,363.82 -5,117,363.82
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -5,117,363.82 -5,117,363.82
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -5,117,363.82 -5,117,363.82
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
续上表
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -465,895,009.59 239,667,553.07
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
财 务 报 表 附 注
2011 年度 1-6 月
附注一 公司基本情况
广晟有色金属股份有限公司(原名：海南兴业聚酯股份有限公司，以下简称
“本公司”或“公司”)系于 1992 年 8 月 8 日经海南省股份制试点领导小组办公
室琼股办字[1992]8 号文件批准，由海南省纺织工业总公司、海南国际（海外）
投资有限公司、中国银行海口信托咨询公司、交通银行海南省分行和中技海南实
业公司五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 6
月 18 日领取企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]39 号文核准，本公司于 2000
年 4 月 28 日和 2000 年 5 月 8 日分别采用向法人配售和向一般投资者上网发行的
方式，向社会公开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2000 年 5 月 25 日在上海
证券交易所上市，证券代码：600259。本公司内部职工股 2,460 万股于 2003 年
5 月 12 日上市交易，至此本公司上市人民币普通股为 9,460 万股。
2007 年 5 月 21 日，公司接到上海证券交易所上证上字［2007］107 号《关
于对海南兴业聚酯股份有限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司 2004 年、
2005 年、2006 年连续三年经审计的净利润为负数，根据《上海证券交易所股票
上市规则》第 14.1.1 和 14.1.7 条的规定，决定公司股票自 2007 年 5 月 25 日起
暂停上市。
2007 年 12 月 11 日，公司与广东广晟有色金属集团有限公司（以下简称“广
晟有色集团”）签订了关于进行资产置换并向广晟有色集团非公开发行股份购买
资产的《资产置换暨非公开发行股票购买资产协议》：资产置换差额，由公司向
广晟有色集团非公开发行不超过 3,600 万股流通股份作为购买资产应支付的对
价，本次非公开发行股票每股定价为人民币 6.68 元，股票性质为人民币普通股，
股票面值为每股 1 元人民币。2008 年 8 月 26 日，中国证券监督管理委员会证监
许可[2008]1062 号《关于核准海南兴业聚脂股份有限公司向广东广晟有色金属
集团有限公司发行股份购买资产的批复》：核准公司向广晟有色集团发行不超过
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
3,600 万股的人民币普通股购买相关资产。
公司第四届董事会2008年第四次临时会议及2009年第一次临时股东大会已
审议通过公司名称由“海南兴业聚酯股份有限公司”变更为“广晟有色金属股
份有限公司”，该工商变更登记手续已于2009年1月13日在海南省工商行政管理
局办理完毕。
公司取得企业法人营业执照注册号：460000000131809，注册地址：海口市
国贸大道省建行大厦附楼B座首层，法定代表人姓名：叶列理，注册资本：24,940
万元，经营范围：冶炼、制造、加工有色金属矿产品、冶炼产品、深加工产品及
综合利用产品；工业生产资料的销售、仓储；建筑材料、机械设备及管道安装、
维修；工程建设，地测勘探，科研设计，信息咨询服务，国内商业贸易、物资供
销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办各类实业。主要产品为稀土产品及钨
产品（原主要产品为涤纶长丝）。
经本公司申请，并经上海证券交易所批准，公司股票简称自2009年2月6日起
由“ST聚酯 ”变更为“ST有色”，公司股票代码“600259”不变。
本公司2010年3月30日向上海证券交易所提出了公司股票交易撤销其他特别
处理的申请，该申请已获得批准。2010年5月19日公司股票简称由“ST有色”变
更为“广晟有色”，公司股票代码不变。
截至2011年6月30日，本公司累计发行股本总数24,940万股，公司注册资本
为24,940万元。
附注二 主要会计政策、会计估计和前期差错
一、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
二、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
三、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
四、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买
方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各
项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量
的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
六、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并
财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易
对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担
的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，
该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产
负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
七、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认
为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当
期损益。
九、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债）；持有至到期投资；应收账款；可供出售金融资产等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现
值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其
一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
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（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的
差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中
的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
九、 应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上(含 100 万元)。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、
其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对
经减值测试后不需要单独计提减值准备的，按照账龄计提坏账准备，计入当期损
益。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是
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指：是指单项金额不重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后账龄在3 年（不
含3 年）以上的应收账款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏
账准备的计提方法：对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
大的应收账款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备，计入当期损益；对经减值测试后不需要单独计提减值准备的，
按照账龄计提坏账准备，计入当期损益。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，
是指单项金额不重大，经单独测试估计回收的可能性较低的其他应收款。期末对
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项按
照预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
3、其他不重大应收账款坏账准备的确认标准、计提方法：
其他不重大应收账款是指：是指单项金额不重大，按账龄作为类似信用风险
特征组合后账龄在3年（不含3年）以下的应收账款。其他不重大其他应收款，是
指单项金额不重大，不需要进行单独减值测试，估计回收的可能性较高的其他应
收款。
其他不重大应收款项坏账准备的计提方法：
按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期
末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
4、账龄分析法
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类
似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提
的比例
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
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计提坏账准备的说明：
本公司合并范围内的子公司关联方不计提坏账准备。
十一、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加
工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
十二、长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果
估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告
但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
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可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照
权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行
处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不
足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
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计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与
上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对
被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够
对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可
收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
十三、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性
房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用
权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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十四、固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 0.3%-5% 1.90%-3.32%
机器设备 5-20 0.3%-5% 4.75%-19.94%
运输设备 5-10 0.3%-5% 9.50%-19.94%
其他设备 3-10 0.3%-5% 9.50%-33.23%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的
公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以
使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大
的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
十五、在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
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不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的
公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工
程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
十六、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
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费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
十七、无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 取得方式 摊销依据 剩余摊销期限
一、原价
龙南新圳村土地使用权 购入 受益年限 522 个月
棉土窝土地使用权 购入 受益年限 390 个月
棉土窝采矿权 购入 受益年限 72 个月
石人嶂采矿权 购入 受益年限 已摊完
电脑软件 U870 购入 会计政策 18 个月
瑶岭采矿权 购入 受益年限 60 个月
富远土地使用权 购入 受益年限 510 个月
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富远大柘镇工业园土地使用权 购入 受益年限 582 个月
仁居稀土矿采矿权 购入 受益年限 283 个月
黄畲稀土矿采矿权 购入 受益年限 已摊完
梅子窝采矿权 购入 受益年限 已摊完
红岭采矿权 评估增值 受益年限 210 个月
新丰高新土地使用权 购入 受益年限 510 个月
河源高新材料土地使用权 购入 受益年限 510 个月
五丰稀土采矿权 购入 受益年限 105 个月
金蝶软件 购入 受益年限 30 个月
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的
公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计
其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所
属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
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计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
十八、长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
类 别 剩余摊销年限
富远萃取剂 252 个月
华企办证费 已摊完
华企安全技术措施经费 已摊完
龙南槽体料液 已摊完
棉土窝公路使用费 6 个月
棉土窝厂房维修 6 个月
新诚基征地拆迁补偿 42 个月
新诚基矿区基建 42 个月
梅子窝公路使用费 6 个月
新诚基办公楼宿舍装修费 42 个月
新诚基安全生产费 42 个月
新诚基植被恢复费 42 个月
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十九、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产
回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于
融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售
价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
二十、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需
要未来以交付资产或提供劳务，其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性
相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范
围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
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可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
二十一、收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工
进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
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劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
二十二、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，
按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
二十三、递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负
债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
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二十四、经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财
务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值
之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为
租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
二十五、主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
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本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
二十六、前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
附注三 税项
一、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 应税收入 5%
应交流转税 7%
城市维护建设税 应交流转税 5%
应交流转税 1%
教育费及附加 应交流转税 3%
所得税 应纳税所得额 详细见（1）表
（1）表：
公司名称 备注 2011年度
本公司 25%
韶关棉土窝矿业有限公司 25%
广东广晟有色金属进出口有限公司 25%
韶关石人嶂矿业有限责任公司 25%
韶关梅子窝矿业有限责任公司 25%
广东富远稀土新材料股份有限公司 *1 15%
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公司名称 备注 2011年度
平远县华企稀土实业有限公司 25%
大埔县新诚基工贸有限公司 25%
河源市广晟矿业贸易有限公司 25%
河源市广晟稀土高新材料有限公司 25%
新丰广晟稀土开发有限公司 25%
新丰县广晟稀土高新材料有限公司 25%
翁源红岭矿业有限责任公司 25%
龙南县和利稀土冶炼有限公司 25%
广东韶关瑶岭矿业有限公司 25%
江西广晟稀土有限责任公司 25%
*1.根据《关于公布广东省 2008 年第一批高新技术企业名单的通知》（粤科
高字[2009]28 号），广东富远稀土新材料股份有限公司被认定为 2008 年第一批
高新技术企业之一，并于 2008 年 12 月 16 日取得高新技术企业证书，证书编号
为 GR200844000187。公司于 2009 年 4 月 20 日取得平远县地方税务局城区税务
分局《企业特殊资格认定通知书》(平地税[2009]000001 号)，核准为高新技术
企业，从 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日享受高新技术企业所得税优惠。
截止 2011 年 6 月 30 日，广东富远稀土新材料股份有限公司正在申请高新技术企
业的复核工作，根据国家税务总局下发《关于实施高新技术企业所得税优惠有关
问题的通知》（国税函[2009]203 号）文件的规定，暂按 15%的优惠税率进行所
得税预缴申报或享受过渡性税收优惠。
附注四 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
一、子公司情况
通过非同一控制下企业合并取得的子公司
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少数股 从母公司所有者权
是
子 实质上构 东权益 益冲减子公司少数
否
公 注 成对子公 持股 表决权 中用于 股东分担的本期亏
期末实际 合 少数股东权益
子公司全称 司 册 注册资本 经营范围 司净投资 比例 比例 冲减少 损超过少数股东在
投资额 并 （元）
类 地 的其他项 (%) (%) 数股东 该子公司期初所有
报
型 目余额 损益的 者权益中所享有份
表
金额 额后的余额
广东韶关瑶岭矿业
非全资 韶关 1,038.00 有色金属采选 1,302.58 38.54 60.00 是 18,045,094.27
有限公司
河源市广晟矿业贸
非全资 河源 1,000.00 矿产品销售 470.09 56.00 56.00 是 3,407,543.69
易有限公司
韶关棉土窝矿业有
全资 韶关 500.00 矿产品销售 7,641.56 100.00 100.00 是 0.00
限公司
龙南县和利稀土冶
非全资 龙南 3,000.00 有色金属采选 4,071.24 50.00 57.14 是 90,565,824.82
炼有限公司
韶关梅子窝矿业有
非全资 韶关 108.70 有色金属采选 976.85 59.98 59.98 是 5,576,751.35
限责任公司
自营和代理各
广东广晟有色金属
全资 广州 5,001.51 类商品及技术 8,062.63 100.00 100.00 是
进出口有限公司
的进出口业务
韶关石人嶂矿业有
非全资 韶关 163.18 有色金属采选 486.75 60.01 60.01 是 3,000,808.40
限责任公司
稀土矿业筛
选、分离、稀
河源市广晟稀土高
非全资 河源 3,000.00 土金属、材料 2,301.92 80.00 80.00 是 5,606,878.46
新材料有限公司
加工及相关产
品销售
66
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
少数股 从母公司所有者权
是
子 实质上构 东权益 益冲减子公司少数
否
公 注 成对子公 持股 表决权 中用于 股东分担的本期亏
期末实际 合 少数股东权益
子公司全称 司 册 注册资本 经营范围 司净投资 比例 比例 冲减少 损超过少数股东在
投资额 并 （元）
类 地 的其他项 (%) (%) 数股东 该子公司期初所有
报
型 目余额 损益的 者权益中所享有份
表
金额 额后的余额
新丰县广晟稀土高 稀土矿产品销
非全资 新丰 3,000.00 3,152.39 95.00 95.00 是 1,597,142.76
新材料有限公司 售
广东富远稀土新材
非全资 平远 7,500.00 有色金属采选 12,091.67 99.80 99.98 是 32,356.73
料股份有限公司
平远县华企稀土实
非全资 平远 120.00 有色金属采选 4,395.67 90.00 90.00 是 4,983,466.86
业有限公司
大埔县新诚基工贸
非全资 大埔 60.00 有色金属采选 151.28 90.00 99.998 是 179.80
有限公司
新丰广晟稀土开发 稀土矿产品销
非全资 新丰 600.00 189.93 55.00 55.00 是 1,132,854.12
有限公司 售
翁源红岭矿业有限 尾矿回收、加
非全资 翁源 150.00 4,642.03 90.00 90.00 是 5,146,664.18
责任公司 工、销售
二、通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股 从母公司所有者权
是
子 实质上构 东权益 益冲减子公司少数
否
公 注 成对子公 持股 表决权 中用于 股东分担的本期亏
期末实际 合 少数股东权益
子公司全称 司 册 注册资本 经营范围 司净投资 比例 比例 冲减少 损超过少数股东在
投资额 并 （元）
类 地 的其他项 (%) (%) 数股东 该子公司期初所有
报
型 目余额 损益的 者权益中所享有份
表
金额 额后的余额
江西广晟稀土有限 30,000.0 稀土氧化物生
非全资 龙南 3,900.00 65.00 65.00 是 20,995,727.18
责任公司 0 产销售等
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
三、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司本报告期未发生该事项
四、合并范围发生变更的说明
本公司本报告期未发生该事项。
五、本期新纳入合并范围的主体
本公司本报告期未发生该事项。
六、本期发生的同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生该事项。
七、本期发生的非同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生该事项。
八、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本公司本报告期未发生该事项。
九、本期发生的反向购买
本公司本报告期未发生该事项。
十、本期发生的吸收合并
本公司本报告期未发生该事项。
十一、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司本报告期未发生该事项。
附注五 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
一、货币资金
期末余额 年初余额
项目 外币 折算 外币 折算
人民币金额 人民币金额
金额 率 金额 率
现金
人民币 978,827.18 798,567.23
小计 978,827.18 798,567.23
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银行存款
人民币 313,833,361.48 179,070,133.12
美元 — —
小计 313,833,361.48 179,070,133.12
其他货币
资金
人民币 26,397,100.00 29,511,004.00
小计 26,397,100.00 29,511,004.00
合 计 341,209,288.66 209,379,704.35
货币资金说明：期末较期初增加 62.96%，系报告期收回销售货款所致。
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 20,000,000.00 24,000,000.00
信用证保证金 6,397,100.00 5,511,004.00
合 计 26,397,100.00 29,511,004.00
二、应收票据
1、应收票据的分类
错误！未找到引用源。
2、期末已质押的应收票据情况错误！未找到引用源。
本公司本报告期无已质押的应收票据。
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背
书给他方但尚未到期的票据情况
本公司本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
期末已贴现的银行承兑票据的说明错误！未找到引用源。三、应收账款
1、应收账款分类
错误！未找到引用源。
应收账款说明：期末较期初减少 66.52%，系报告期收回货款增加所致。
2、应收账款按账龄列示错误！未找到引用源。
3、坏账准备的计提情况
69
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：无
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 28,804,315.36 100% 1,440,216.27 84,390,487.18 97.91% 4,219,506.62
1至2年 21,336.02 0.00% 2,133.60 1,752,093.20 2.03% 175,209.32
2至3年 49,595.04 0.06% 9,919.01
3 年以上
合 计 28,825,651.38 100.00% 1,442,349.87 86,192,175.42 100.00% 4,404,634.95
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：无
4、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
本公司本报告期未发生该事项。错误！未找到引用源。
5、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏
账准备
本公司本报告期未发生该事项。
6、本报告期实际核销的应收账款情况
本公司本报告期未发生该事项。
7、本报告期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股
东单位欠款。
8、应收账款中欠款金额前五名
占应收账
与本公司
单位名称 金额 年限 款总额的
关系
比例(%)
BESTLUCK ENTERPRISE
正常贸易 4,635,138.82 1 年以内 16.08%
LIMITED COMPANY
江西钨业集团有限公司 正常贸易 4,394,568.30 1 年以内 15.25%
天骄公司 正常贸易 3,482,606.99 1 年以内 12.08%
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C&L DEVELOPMENT
正常贸易 2,485,138.83 1 年以内 8.62%
CORPORATION
LONG RARE CO LTD 正常贸易 1,784,080.84 1 年以内 6.19%
合 计 16,781,533.78 — 58.22%
9、应收关联方账款情况
本公司本报告期无应收关联方账款。
10、终止确认的应收款项情况
本公司本报告期无终止确认的应收款项。错误！未找到引用源。11、以应收
款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
四、预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 149,526,225.17 100.00% 110,808,075.31 100.00%
1至2年 — — —
2至3年 — — — —
3 年以上 — — — —
合计 149,526,225.17 100.00% 110,808,075.31 100.00%
2、预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 期末余额 年限 未结算原因
关系
珠江稀土冶炼厂 正常贸易 20,116,899.74 1年以内 预付购货款
龙南和晟稀土新材料
正常贸易 19,065,000.00 1年以内 预付购货款
有限公司
广西贺州金广稀土新 17,434,108.74 1年以内 预付购货款
正常贸易
材料有限公司
江西和泰新光源材料
正常贸易 11,660,203.85 1年以内 预付购货款
有限公司
上海承威化工科技有
正常贸易 8,265,000.00 1年以内 预付购货款
限公司
合 计 76,541,212.33 — —
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
3、本报告期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股
东单位欠款。
4、预付款项的说明：期末较期初增长 34.94%，系报告期内预付货款增加所
致。
五、其他应收款
1、其他应收款分类：
期末余额 年初余额
种类 占总额比 占总额比
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例(%) 例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
11,176,544.00 31.36% 20,586,730.90 51.43% —
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 24,463,059.68 68.64% 1,650,060.92 18,875,958.08 47.15% 1,421,609.30
应收款
其中：按账龄
组合计提坏账
24,463,059.68 68.64% 1,650,060.92 18,875,958.08 47.15% 1,421,609.30
准备的其他应
收款
组合小计 24,463,059.68 68.64% 1,650,060.92 18,875,958.08 47.15% 1,421,609.30
单项金额虽不
重大但单项计
567,478.64 1.42% —
提坏账准备的
其他应收款
合计 35,639,603.68 100.00% 1,650,060.92 40,030,167.62 100.00% 1,421,609.30
2、其他应收款按账龄列示：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 32,615,644.96 91.52% 1,071,955.05 38,778,142.74 96.88% 933,696.66
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
1至2年 2,334,758.72 6.55% 233,475.87 272,578.70 0.68% 27,257.87
2至3年 96,894.42 0.24% 19,378.88
3至4年 21,500.00 0.06% 10,750.00 216,551.76 0.54% 108,275.89
4至5年 1,700.00 0.00% 850.00 66,000.00 0.16% 33,000.00
5 年以上 666,000.00 1.87% 333,000.00 600,000.00 1.50% 300,000.00
合计 35,639,603.68 100.00% 1,650,060.92 40,030,167.62 100.00% 1,421,609.30
3、坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
坏账准 计提比
其他应收款内容 账面余额 理 由
备金额 例(%)
龙南县土地收储交易 支付部分土地出
11,176,544.00
中心 让保证金
合 计 11,176,544.00 —
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,439,100.96 87.64% 1,071,985.05 17,623,933.20 93.37% 933,696.66
1至2年 2,334,758.72 9.54% 233,475.87 272,578.70 1.44% 27,257.87
2至3年 96,894.42 0.51% 19,378.88
3至4年 21,500.00 0.09% 10,750.00 216,551.76 1.15% 108,275.89
4至5年 1,700.00 0.01% 850.00 66,000.00 0.35% 33,000.00
5 年以上 666,000.00 2.72% 333,000.00 600,000.00 3.18% 300,000.00
合计 24,463,059.68 100.00% 1,650,060.92 18,875,958.08 100.00% 1,421,609.30
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情
况：无
4、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通
过重组等其他方式收回的其他应收款金额情况
本公司本报告期未发生该事项。
5、本报告期实际核销的其他应收款
本公司本报告期未发生该事项。错误！未找到引用源。6、本报告期末其他
应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款：
期末余额 年初余额
单位名称 计提坏账
账面金额 账面金额 计提坏账金额
金额
广东广晟有色金
17,050,000.00 0.00
属集团有限公司
合 计 17,050,000.00 0.00
7、其他应收款金额前五名情况
占其他应收
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 款总额的比
关系 内容
例(%)
龙南县土地收 土地出让
11,176,544.00 1 年以内 31.36%
储交易中心 保证金
河源广晟投资
4,700,000.00 1 年以内 13.19% 往来款
有限公司
上海硅酸盐研
2,000,000.00 1 年以内 5.61% 往来款
究所
兴晟公司 1,050,000.00 1 年以内 2.95% 往来款
平远县安全生
600,000.00 1 年以内 1.68% 往来款
产监督管理局
合 计 19,526,544.00 — 54.79%
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
8、应收关联方账款情况错误！未找到引用源。9、终止确认的其他应收款项
情况
本公司本报告期无终止确认的其他应收款项。错误！未找到引用源。10、以
其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
11、其他应收款说明：期末较期初减少 11.96%，系报告期内往来款减少所
致。
六、存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项 目 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
准备
原材料 419,754,658.51 419,754,658.51 157,567,533.59 — 157,567,533.59
在途物资 — — —
委托加工
2,450,261.97 2,450,261.97 2,450,261.97 — 2,450,261.97
物资
包装物 984,159.41 984,159.41 — — —
低值易耗
887,777.21 — 887,777.21
品
库存商品 284,233,774.80 284,233,774.80 273,464,605.84 9,451,940.99 264,012,664.85
在产品 138,291,834.48 138,291,834.48 147,749,845.80 — 147,749,845.80
发出商品 85,820,676.20 85,820,676.20 137,245,906.47 — 137,245,906.47
合 计 931,535,365.37 931,535,365.37 719,365,930.88 9,451,940.99 709,913,989.89
*1 期末余额中有 12,274 吨钬钇铒富集物、450 吨氧化镧及 320 吨氧化镧用
于质押，详见“短期借款”。
2、存货跌价准备
错误！未找 本期减少额
年初账面 本期计 期末账面
到引用源。
余额 提额 转回 转销 余额
存货种类
原材料
库存商品 9,451,940.99 9,451,940.99
在产品 — —
合 计 9,451,940.99 9,451,940.99
3、存货跌价准备情况
75
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
期初存货跌价准备余额 9,451,940.99 元已于本期转销，本期无计提存
货跌价准备。错误！未找到引用源。4、存货的说明：期末较期初增加 31.22%，
系报告期内采购的原材料和库存商品增加所致。
七、可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
错误！未找到引用源。期末无划分为可供出售金融资产的长期债权投资。
2、可供出售金融资产的说明：持有的可供出售权益工具为*ST中钨股票投资，
年初持有的股份数量为153.5万股，期末持有的股份数量为153.5万股。由于该股
票 连 续 停 牌 ， 停 牌 前 市 价 为 9.90 元 / 股 ， 据 此 测 算 ， 本 期 末 公 允 价 值 为
15,196,747.50元。
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
（八）长期股权投资
1、对合营企业投资和联营企业投资
错误！未找到引用源。合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
无。
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
2、长期股权投资明细情况
错误！未找到引用源。*1.有色鑫光公司 2003 年 3 月 19 日公布最近三年连续亏损,退市处理。
*2.海南金埔已倒闭。
*3.广州商品期货交易所于 1999 年关闭。
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九、固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
（1）资产原值
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 122,863,395.83 95,325.00 122,958,720.83
机器设备 74,802,835.96 3,470,429.88 20,287.83 78,252,978.01
运输工具 10,798,776.92 847,757.30 11,646,534.22
办公设备 5,008,124.25 1,228,836.46 6,236,960.71
合 计 213,473,132.96 5,642,348.64 20,287.83 219,095,193.77
（2）累计折旧
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑
27,550,821.11 1,783,189.52 29,334,010.63
物
机器设备 29,310,025.66 4,667,833.92 8,014.39 33,969,845.19
运输工具 3,552,385.68 569,564.75 4,121,950.43
办公设备 2,465,462.76 596,349.34 3,061,812.10
合 计 62,878,695.21 7,616,937.53 8,014.39 70,487,618.35
（3）固定资产账面净值
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 95,312,574.72 93,624,710.20
机器设备 45,492,810.30 44,283,132.82
运输工具 7,246,391.24 7,524,583.79
办公设备 2,542,661.49 3,175,148.61
合 计 150,594,437.75 148,607,575.42
（4）固定资产减值准备
期初账面 期末账面
项 目 本期增加 本期减少
余额 余额
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
合 计
79
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）固定资产账面价值
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 95,312,574.72 93,624,710.20
机器设备 45,492,810.30 44,283,132.82
运输工具 7,246,391.24 7,524,583.79
办公设备 2,542,661.49 3,175,148.61
合 计 150,594,437.75 148,607,575.42
2、期末暂时闲置的固定资产
本公司期末无暂时闲置的固定资产。
3、通过融资租赁租入的固定资产
本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产
本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末持有待售的固定资产情况
本公司无待售的固定资产。错误！未找到引用源。6、期末未办妥产权证书
的固定资产
未办妥产权证书 预计办结产权
项 目 账面价值
的原因 证书时间
房屋及建筑物 1,320,917.10
合 计 1,320,917.10
固定资产的说明：
（1）截至 2011 年 6 月 30 日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司的
固定资产中天河岗顶宿舍（原值 3,445,468.00 元, 账面净值 1,320,917.10 元）
未取得房产证。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为 1,192,232.19 元。
（3）期末固定资产中，账面净值为 28,314,948.74 元的房产（企业合并时
公允价值摊余金额为 40,839,325.51 元）用于抵押获取银行借款。
80
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（4）所有权受限制的固定资产情况
2011-6-30 企业合
所有权受到限制的 期末余额
并时公允价值摊 产权证号
资产类别 账面净值
余金额
粤房地证字第
富远公司办公楼 2,237,742.40 945,349.52
C2707058 号
粤房地证字第
富远公司萃取车间 7,751,692.26 4,084,416.96
C2707056 号
粤房地证字第
富远公司沉淀车间 3,009,615.66 1,585,787.75
C2707059 号
粤房地证字第
富远公司煅烧车间 4,851,715.51 2,863,804.73
C2707057 号
粤房地证字第
环翠北路 23 号首 C6901531 号
13,344,850.53 8,424,121.56
层,25 号二层物业 粤房地证字第
C6901510 号
粤房地权证穗字
第 0140032700、
0140032703、
0140032705、
越秀区环市东路
4,712,538.38 5,961,626.17 0140032706、
474 号 601-608 房
0140032708、
0140032710、
0140032711、
0140032716 号
粤房地权证穗字
第 0140032691、
0140032688、
0140032687、
越秀区环市东路
4,931,170.77 4,449,842.05 0140032719、
474 号 501-508 房
0140032686、
0140032718、
0140031158、
0140034054 号
合 计 40,839,325.51 28,314,948.74
81
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十、在建工程
1、在建工程账面情况
年末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
瑶岭探矿工程 25,066,789.63 25,066,789.63 22,880,941.20 22,880,941.20
瑶岭地质环境治理 446,913.33 446,913.33 446,913.33
446,913.33
瑶岭矿零星工程 2,893,793.15 2,893,793.15 883,643.72
883,643.72
棉土窝尾矿库治理工程 2,625,978.19 2,625,978.19 1,595,478.19
1,595,478.19
瑶岭 450 东区北区探矿 5,157,280.91 5,157,280.91 4,244,493.38
4,244,493.38
和利新材料车间钢构工程 20,000.00 20,000.00 996,182.00
996,182.00
新丰高新办公室防水工程 304,597.68 304,597.68 - -
梅子窝探矿工程 8,971,628.03 8,971,628.03 8,462,964.30
8,462,964.30
梅子窝选厂改造工 166,305.15 166,305.15 166,305.15
166,305.15
石人嶂探矿工程 13,661,992.50 13,661,992.50 13,590,264.50
13,590,264.50
新丰高新环保设计 270,000.00 270,000.00 270,000.00
270,000.00
新丰高新探矿及试生产装置 600,000.00 600,000.00 600,000.00
600,000.00
瑶岭尾矿库二期排洪工程 1,804,046.00 1,804,046.00 1,166,100.00
1,166,100.00
瑶岭选矿多金属回收工程 4,459,076.39 4,459,076.39 3,503,805.27
3,503,805.27
新丰高新围墙工程 1,477,035.13 1,477,035.13 1,477,035.13
1,477,035.13
翁源红岭主矿道工程 8,894,885.20 8,894,885.20 7,982,398.73
7,982,398.73
石人嶂尾矿治理工程 3,253,748.55 3,253,748.55 3,253,748.55
3,253,748.55
石人嶂巷道开拓工程 1,237,591.66 1,237,591.66 1,237,591.66
1,237,591.66
节能灯、LED 灯工程项目 579,674.58 579,674.58 100,000.00
100,000.00
富远稀土工业园项目 50,647.29 50,647.29
富远稀土设备安装 10,147.07 10,147.07
合 计 81,952,130.44 81,952,130.44 72,857,865.11 72,857,865.11
错误！未找到引用源。
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2、重大在建工程项目变动情况
本期利 资
预 工程投入占 利息资
转入固定 工程 其中：本期利 息资本 金
工程项目名称 算 年初余额 本期增加 其他减少 预算比例 本化累 期末余额
资产 进度 息资本化金额 化率 来
数 (%) 计金额
(%) 源
瑶岭探矿工程 22,880,941.20 2,185,848.43 进行中 25,066,789.63
瑶岭地质环境治理 446,913.33 - 进行中 446,913.33
瑶岭矿零星工程 883,643.72 2,010,149.43 进行中 2,893,793.15
棉土窝尾矿库治理
1,595,478.19 1,030,500.00 进行中 2,625,978.19
工程
瑶岭 450 东区北区
4,244,493.38 912,787.53 进行中 5,157,280.91
探矿
和利新材料车间钢
996,182.00 216,050.19 1,192,232.19 进行中 20,000.00
构工程
新丰高新办公室防
304,597.68 进行中 304,597.68
水工程
梅子窝探矿工程 8,462,964.30 508,663.73 进行中 8,971,628.03
梅子窝选厂改造工
166,305.15 进行中 166,305.15
程
石人嶂探矿工程 13,590,264.50 71,728.00 进行中 13,661,992.50
83
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新丰高新环保设计 270,000.00 进行中 270,000.00
新丰高新探矿及试
600,000.00 进行中 600,000.00
生产装置
瑶岭尾矿库二期排
1,166,100.00 637,946.00 进行中 1,804,046.00
洪工程
瑶岭选矿多金属回
3,503,805.27 955,271.12 进行中 4,459,076.39
收工程
新丰高新围墙工程 1,477,035.13 进行中 1,477,035.13
翁源红岭主矿道工
7,982,398.73 2,384,453.06 1,471,966.59 进行中 8,894,885.20
程
石人嶂尾矿治理工
3,253,748.55 进行中 3,253,748.55
程
石人嶂巷道开拓工
1,237,591.66 进行中 1,237,591.66
程
节能灯、LED 灯工
100,000.00 1,581,713.15 1,102,038.57 进行中 579,674.58
程项目
富远稀土工业园项
50,647.29 进行中 50,647.29
目
富远稀土设备安装 10,147.07 进行中 10,147.07
合 计 72,857,865.11 12,860,502.68 1,192,232.19 2,574,005.16 81,952,130.44
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十一、无形资产
1、无形资产明细情况如下：
剩余摊销
项 目 取得方式 原始金额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
期限
一、无形资产原价
龙南新圳村土地使用权 购入 7,129,367.61 9,774,542.72 — — 9,774,542.72 522 个月
棉土窝土地使用权 购入 186,573.50 656,004.90 — — 656,004.90 390 个月
棉土窝采矿权 购入 6,084,700.00 41,811,000.00 — — 41,811,000.00 72 个月
石人嶂采矿权 购入 1,489,200.00 5,417,440.00 — — 5,417,440.00 已摊完
电脑软件 U870 购入 40,620.00 40,620.00 — — 40,620.00 18 个月
瑶岭采矿权 购入 1,364,000.00 7,490,400.00 — — 7,490,400.00 60 个月
富远-程西村土地使用权 *1 购入 54,812,274.61 56,071,462.91 — — 56,071,462.91 510 个月
大柘镇工业园土地使用权*2 购入 13,353,694.40 13,353,694.40 — 13,353,694.40 582 个月
仁居稀土矿采矿权 购入 30,510,000.00 82,336,400.00 — — 82,336,400.00 283 个月
黄畲稀土矿采矿权 购入 990,000.00 990,000.00 — — 990,000.00 已摊完
梅子窝采矿权 购入 566,300.00 5,683,545.83 — — 5,683,545.83 已摊完
红岭采矿权 — 50,332,000.00 — — 50,332,000.00 210 个月
新丰高新土地使用权*3 购入 11,622,799.67 11,622,799.67 — — 11,622,799.67 510 个月
河源高新材料土地使用权 购入 20,797,312.70 20,797,312.70 — 20,797,312.70 510 个月
—
五丰稀土矿采矿权 购入 2,000,000.00 2,000,000.00 — 2,000,000.00 105 个月
金蝶软件 38,000.00 38,000.00 — 38,000.00 30 个月
合 计 *4 150,984,842.49 308,377,223.13 38,000.00 308,415,223.13
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2、累计摊销额
取得 剩余摊销
项 目 原始金额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
方式 期限
龙南新圳村土地使用权 — 811,445.47 67,929.84 — 879,375.31
棉土窝土地使用权 — 113,328.59 8,524.32 — 121,852.91
棉土窝采矿权 — 11,544,827.04 2,459,080.42 — 14,003,907.46
石人嶂采矿权 — 4,554,294.66 863,145.34 — 5,417,440.00
电脑软件 U870 — 24,372.00 4,062.00 — 28,434.00
瑶岭采矿权 — 2,174,632.29 483,251.62 — 2,657,883.91
富远-程西村土地使用权 — 5,622,025.11 586,621.38 — 6,208,646.49
大柘镇工业园土地使用权 — 246,048.00 134,208.00 — 380,256.00
仁居稀土矿采矿权 — 7,634,036.01 1,530,493.32 — 9,164,529.33
黄畲稀土矿采矿权 — 990,000.00 — 990,000.00
梅子窝采矿权 — 4,693,075.35 990,470.48 — 5,683,545.83
红岭采矿权 — 2,649,052.63 1,324,526.32 — 3,973,578.95
新丰高新土地使用权 — 22,799.67 45599.34 — 68,399.01
河源高新材料土地使用权 — 701,033.04 233,677.68 — 934,710.72
大埔新诚基五丰稀土矿采矿权 — 150,000.00 100,000.00 — 250,000.00
金蝶软件 6,333.32 6,333.32
合 计 — 41,930,969.86 8,837,923.38 50,768,893.24
86
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3、无形资产减值准备累计金额
项 目 取得方式 原始金额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 剩余摊销
龙南新圳村土地使用权 — — — — —
棉土窝土地使用权 — — — — —
棉土窝采矿权 — — — — —
石人嶂采矿权 — — — — —
电脑软件 U870 — — — — —
瑶岭采矿权 — — — — —
富远-程西村土地使用权 — — — — —
大柘镇工业园土地使用权 — — — — —
仁居稀土矿采矿权 — — — — —
黄畲稀土矿采矿权 — — — — —
梅子窝采矿权 — — — — —
红岭采矿权 — — — — —
新丰高新土地使用权 — — — — —
河源高新材料土地使用权 — — — — —
五丰稀土矿采矿权 — — — — —
金蝶软件
合 计 — — — — —
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4、无形资产账面价值
项 目 取得方式 原始金额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 剩余摊销
期限
龙南新圳村土地使用权 — 8,963,097.25 — — 8,895,167.41
棉土窝土地使用权 — 542,676.31 — — 534,151.99
棉土窝采矿权 — 30,266,172.96 — — 27,807,092.54
石人嶂采矿权 — 863,145.34 — — 0.00
电脑软件 U870 — 16,248.00 — — 12,186.00
瑶岭采矿权 — 5,315,767.71 — — 4,832,516.09
富远-程西村土地使用权 — 50,449,437.80 — — 49,862,816.42
大柘镇工业园土地使用权 — 13,107,646.40 — — 12,973,438.40
仁居稀土矿采矿权 — 74,702,363.99 — — 73,171,870.67
黄畲稀土矿采矿权 — 0.00 — — 0.00
梅子窝采矿权 — 990,470.48 — — 0.00
红岭采矿权 — 47,682,947.37 — — 46,358,421.05
新丰高新土地使用权 — 11,600,000.00 — — 11,554,400.66
河源高新材料土地使用权 — 20,096,279.66 — — 19,862,601.98
五丰稀土矿采矿权 — 1,850,000.00 — — 1,750,000.00
金蝶软件 31,666.68
合 计 — 266,446,253.27 — — 257,646,329.89
注：
*1 富远-程西村土地使用权土地使用权已抵押，详见附注五（十五）“短期借款”。
*2 大柘镇工业园土地使用权：该土地位于平远县大柘镇工业园区，使用面积 107,569.6 平方米。
*3 新丰高新土地使用权取得《新丰县建设用地许可证》(新建用许字第 0023769 号)，土地使用权证正在办理中。
*4 个别无形资产的账面值大于原始金额，系因 2008 年与原*ST 聚酯资产置换时产生的评估增值所致。
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2、所有权受限制的无形资产
2011-6-30 企业合并
所有权受到限制 期末余额
时公允价值 产权证号
的资产类别 账面净值
摊余金额
平府国用（2005）
第 14261700035 号
平府国用（2003）
富远公司土地使 第 14262040005 号
49,848,902.72 48,680,153.47
用权 平府国用（2005）
第 14261700060 号
平府国用（2005）
第 14261700036 号
合 计 49,848,902.72 48,680,153.47 —
十二、长期待摊费用
类别 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
富远萃取剂 14,984,855.92 330,845.40 488,882.50 — 14,826,818.82
棉土窝 140 中段开拓费 2,046,336.57 292,333.80 — 1,754,002.77
新诚基采矿权证费 1,236,400.00 53,000.00 — 1,289,400.00
华企办证费 1,023,967.95 19,971.00 132,797.28 — 911,141.67
华企安全技术措施经
— — —
费
龙南槽体料液 26,178,270.31 1,019,732.82 — 25,158,537.49
棉土窝公路使用费 79,045.64 39,522.82 — 39,522.82
棉土窝厂房维修费 680,110.16 120,019.43 — 560,090.73
新诚基征地拆迁补偿
120,000.00 85,515.33 15,000.00 — 190,515.33
费
新诚基矿区道路费用 149,363.11 18,670.32 — 130,692.79
财富广场办公室装修
235,031.88 58,757.96 — 176,273.92
费
石人嶂隧道开拓费 2,106,163.89 93,607.30 — 2,012,556.59
梅子窝公路使用费 20,000.00 10,000.02 — 9,999.98
新诚基办公楼宿舍装
8,083.69 349,987.30 1,010.40 — 357,060.59
修费
新诚基安全生产费 101,466.73 3,933.30 — 97,533.43
90
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
新诚基植被恢复费 104,993.52 13,124.16 — 91,869.36
红岭矿厂房维修费 14,658.01 2,530.11 — 12,127.90
华企租金 600,000.00 20,000.00 580,000.00
红岭在建工程转入 1,471,966.59 1,471,966.59
合计 49,088,747.38 2,911,285.62 2,329,922.22 49,670,110.78
说明：
1、龙南和利槽体稀土原料已用于抵押，详见附注五（十五）“短期借款”。
2、萃取剂等账面值大于原始金额，系因 2008 年与原*ST 聚酯资产置换时产
生的评估增值所致。
3、所有权受限制的资产
2011-6-30 企业合
所有权受到限制 期末余额
并时公允价值摊余 产权证号
的资产类别 账面净值
金额
龙南和利槽体稀
25,158,537.49 0.00 —
土液料
合计 25,158,537.49 0.00
十三、递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
1、坏账准备 773,102.70 1,404,749.40
2、存货跌价准备 2,362,985.25
3、开办费摊销影响 43,407.75
4、可抵扣亏损 710,328.50 1,086,509.07
5、长期股权投资减值准备 412,500.00 412,500.00
6、固定资产减值准备 —
7、未实现内部销售损益 15,767,553.86 2,570,818.58
小 计 17,663,485.06 7,880,970.05
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 — —
计入资本公积的可供出售金融资产公允价
3,584,200.39 3,584,200.39
值变动
小 计 3,584,200.39 3,584,200.39
90
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注：递延所得税资产期末较期初增加 124.13%，主要系报告期内未实现内部
销售损益所致。
2、未确认递延所得税资产明细
无
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无错误！未找
到引用源。4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目：
资产减值准备 4,742,410.79
未实现内部销售损益 63,070,215.44
可抵扣亏损 2,841,314.00
小 计 70,653,940.23
引起暂时性差异的负债项目：
可供出售金融资产公允价值变动 14,336,803.68
小 计 14,336,803.68
十四、资产减值准备
本期 本期减少额 期末数
项 目 期初数
计提额 转回 转销
1、坏账准备 5,826,244.25 — 2,733,833.46 — 3,092,410.79
2、存货跌价
9,451,940.99 — — 9,451,940.99 —
准备
3、长期股权
投资减值准 1,650,000.00 — — — 1,650,000.00
备
4、固定资产
— — — — —
减值准备
5、无形资产
— — — — —
减值准备
合 计 16,928,185.24 — 2,733,833.46 9,451,940.99 4,742,410.79
十五、短期借款
91
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1、短期借款分类
期末数
项 目 期初数 备 注
原 币 人民币
信用借款 353,670,900.00 353,670,900.00 151,561,100.00 *1
保证借款 195,000,000.00 195,000,000.00 155,500,000.00 *2
质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 *3
抵押借款 144,000,000.00 144,000,000.00 115,000,000.00 *4
合 计 702,670,900.00 702,670,900.00 442,061,100.00
注：期末较期初增加58.95%，系报告期内新增借款所致。
*1. (1)2011年2月22日广东有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公
司越秀支行签订期限为12个月的无担保借款合同，取得人民币借款5,000.00万
元。
2011年5月9日广东有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公司越秀支
行签订期限为12个月的无担保借款合同，取得人民币借款5,000.00万元。
（2）2010年2月10日，广晟有色金属股份有限公司与上海浦东发展银行广州
环市东支行签订《综合授信协议》，获得借款额度8,000万元，期限自2010年2月
10至2011年1月18日。截止2011年6月30日，该授信协议项下实际借款为8,000万
元。
（3）2010年8月23日，广晟有色金属股份有限公司与深圳发展银行广州江南
支行签订《综合授信协议》，获得借款额度3,000万元，期限自2010年8月23至2011
年2月24日。截止2011年6月30日，该授信协议项下实际借款为2,000万元。
2011年2月28日，广晟有色金属股份有限公司与深圳发展银行广州江南支行
签订期限为12个月的授信借款合同，取得人民币借款2,000.00万元。
（4）2011年2月22日，广晟有色金属股份有限公司与平安银行股份有限公司
广州分行签订为期12个月的授信借款合同，取得人民币借款5,000.00万元。
2011年5月30日，广晟有色金属股份有限公司与平安银行股份有限公司广州
分行签订为期12个月的授信借款合同，取得人民币借款3,000.00万元。
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）2010 年 2 月 26 日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中国
银行股份有限公司广州越秀支行签订《授信额度协议》，获得额度为 4,900 万元
的信用借款，期限为自协议生效之日起至 2011 年 1 月 21 止。截止 2011 年 6 月
30 日，该授信协议项下实际借款为 51,670,900.00 元。
*2. 见关联担保情况。
*3. （1） 2010年5月19日，子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与赣州银
行龙南支行签订借款合同，以评估作价2,100万元的3,750吨富钇碳酸盐作为质
押，获得借款1,000万元，借款期限十二个月。该借款已于2011年5月19日归还。
（2） 2010年6月29日，子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与赣州银行龙
南支行签订借款合同，以960吨富钇碳酸盐和320吨氧化镧(评估价合计2,016万元)
为质押，获得借款1,000万元，借款期限十二个月。该借款已于2011年6月29日归
还。
（3）2011年6月13日，子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与兴业银行股份
有限公司南昌分行签订借款合同，以评估作价4,650万元的12.274吨钬钇铒富集
物、450吨稀土原矿及320吨氧化镧作为质押(质押物的结构比例为65.00%)，获得
借款1,000万元，借款期限六个月。
*4. （1）2010年10月12日，子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与农行龙
南县支行签订抵押贷款合同，公司以作价3,057万元的槽体稀土原料作为抵押（抵
押清单号：动产36101201000002816#）获得借款1,300万元。截止2011年6月30
日，该合同项下的借款金额为1,300万元。
（2）2010年6月9日，子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与农行龙南县支
行签订抵押贷款合同，公司以作价4,034万元的稀土氧化物作为抵押获得借款
1,200万元。截止2011年6月30日，该合同项下的借款金额为1,200万元。
（3）2011年4月12日，子公司广东富远稀土新材料股份有限公司以房地产权
及土地使用权（《房地产抵押清单》编号：44100220110024707-01、02、03、04、
05、06、07、08号作为抵押物与深圳发展银行广州分行越秀支行签订《综合授信
额度》协议，获得人民币8000万元授信额度。截止2011年6月30日，该授信额度
下实际借款金额为7,900万元。
(4)2011年6月17日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司以芳村区环翠
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北路23号首层（粤证字第C2730594号）及芳村区环翠北路25号二层（粤证字第
C2730593号）为抵押自交通银行股份有限公司广州天河北支行取得为期12个月人
民币借款1,000.00万元。
（5）2011年6月20日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司以越秀区环
市东路474号（601-608#房）（501-508#房）及动产质押监管等自中信银行股份有
限公司广州分行取得为期6个月的人民币借款3,000万元。
2、已到期未偿还的短期借款：
本公司无已到期未偿还的短期借款
十六、应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 42,150,000.00 51,055,000.00
商业承兑汇票 — —
合 计 42,150,000.00 51,055,000.00
十七、应付账款
1、账龄
期 末 数 期 初 数
账 龄 占总额比
金 额 金 额 占总额比例
例
一年以内 148,830,834.90 88.31% 202,664,923.84 95.74%
一年以上至二年
15,367,072.48 9.12% 6,640,106.45 3.14%
以内
二年以上至三年
1,958,678.61 1.16% 101,592.23 0.05%
以内
三年以上者 2,366,956.59 1.41% 2,265,364.36 1.07%
合 计 168,523,542.58 100.00% 211,671,986.88 100.00%
2、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项
3、期末余额中欠关联方情况：
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单位名称 期末余额 年初余额
包头市新源稀土高新材料公司 3,283,392.77 567,800.00
广西贺州金广稀土新材料有限公司 12,565,891.26
合 计 15,849,284.03 567,800.00
4、账龄超过一年的大额应付账款：
错误！未找到引用源。
十八、预收账款
1、按账龄列示
期 末 数 年 初 数
项 目
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
一年以内 102,203,179.11 100.00% 98,048,133.51 100.00%
一年以上至二年以
— — — —
内
二年以上至三年以
— — — —
内
三年以上 — — — —
合 计 102,203,179.11 100.00% 98,048,133.51 100.00%
2、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
3、期末余额中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
清远市嘉禾稀有金属有限公司 186,974.00
合 计 186,974.00
4、期末无账龄超过 1 年的大额预收款项
十九、应付职工薪酬
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、工资、奖金、
13,110,927.48 55,918,499.04 55,972,573.63 13,056,852.89
津贴和补贴
二、职工福利费 3,577,690.14 3,416,875.02 160,815.12
三、社会保险费 188,009.28 5,785,640.84 5,797,535.41 176,114.71
1．医疗保险费 1,232,290.58 1,232,290.58
2．基本养老保险费 3,877,722.55 3,889,617.12 -11,894.57
3．年金缴费 188,009.28 188,009.28
4．失业保险费 335,192.13 335,192.13
5．工伤保险费 291,511.17 291,511.17
6．生育保险费 48,924.41 48,924.41
四、住房公积金 824.00 1,786,655.00 1,785,353.00
2,126.00
五、工会经费和职
1,407,087.06 762,390.98 687,186.31 1,482,291.73
工教育经费
六、因解除劳动关
57,365.40 57,365.40
系给予的补偿
七、职工奖励经费
八、其他 36,000.00 36,000.00
合计 14,742,847.82 67,888,241.40 67,752,888.77 14,878,200.45
注：应付职工薪酬中不存在以前年度拖欠性质或工效挂钩的工资部分。
二十、应交税费
税项 期末数 年初数 备注
增值税 27,611,425.91 -9,572,613.34
消费税 0.00
营业税 15,614.49 92,849.24
城建税 772,769.56 -902,317.74
教育费附加 1,232,395.65 228,550.22
企业所得税 35,668,357.81 3,041,217.90
房产税 5,150.94 -58.60
土地使用税 19,163.64
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堤围防护费 138,557.01 91,902.32
个人所得税 -3,202,224.72 430,839.62
资源税 92,500.81 49,721.62
关税 -22,818,616.37 -4,305,352.66
印花税 -245,434.79 27,359.40
其他税费 359,598.14 651.96
合 计 39,630,094.44 -10,798,086.42
注：期末较期初税费增加主要系报告期内应交企业所得税及增值税增加所致。
各税种税率详见附注三。
二十一、应付利息
项 目 期末数 年初数
应付金融机构借款利息 1,654,675.00 1,623,656.95
合 计 1,654,675.00 1,623,656.95
二十二、应付股利
投资者名称 期末余额 期初余额 期末欠款原因
股份公司早期
个人 374,239.00 374,239.00
个人股利
石人嶂矿业公司个
731.07 604.25
人股东
广州广昕矿业有限
445,600.00
公司
合 计 820,570.07 374,843.25
二十三、其他应付款
1、按账龄列示
期 末 数 年 初 数
项 目 占总额 占总额
金 额 金 额
比例 比例
一年以内 92,108,120.85 25.47% 127,237,749.40 28.16%
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一年以上至二年
265,200,055.25 73.33% 312,972,835.67 69.27%
以内
二年以上至三年
4,268,036.32 1.18% 11,592,714.67 2.57%
以内
三年以上 81,228.40 0.02% 31,000.00 0.00%
合计 361,657,440.82 100.00% 451,834,299.74 100.00%
2、期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
广东广晟有色金属集团有限公司 324,721,172.06 362,653,206.37
合 计 324,721,172.06 2,653,206.37
3、期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
广东广晟有色金属集团有限公司 324,721,172.06 362,653,206.37
合 计 324,721,172.06 362,653,206.37
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 未偿还原因 备 注
广东广晟有色金属集团有限
222,939,349.14 资金周转
公司
5、金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
广东广晟有色金属集团有
324,721,172.06 资金往来
限公司
二十四、其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
1、危机矿山接替资源找矿项目款 14,360,000.00 14,360,000.00
2、尾矿库综合治理 2,063,934.73 2,363,934.73
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3、矿产资源节约与综合利用奖励资金 4,840,000.00 4,000,000.00
4、清洁生产改造专项拔款 7,200,000.00 7,200,000.00
5、矿产资源保护项目补助经费
6、废稀土再利用工业技术项目 3,500,000.00 3,500,000.00
7、矿山维简费 9,341,666.65 9,379,999.99
8、稀土资源节约和环境保护项目 130,000.00 130,000.00
9、瑶岭资源补偿选矿精选流程改造项目 6,300,000.00 6,300,000.00
10、矿产资源节约与综合利用示范工程 11,050,000.00 11,050,000.00
11、安全生产专项资金 500,000.00 500,000.00
合 计 59,285,601.38 58,783,934.72
二十五、股本
错误！未找到引用源。
二十六、资本公积
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 406,205,153.43 406,205,153.43
股权投资准备 28,487,303.11 28,487,303.11
可供出售金融资产 4,835,534.94 4,835,534.94
公允价值变动净额 — —
权益法下被投资单位
其他所有者权益变动 — —
的影响
以权益结算的股份支
— —
付
自用房地产或存货转
— —
换为公允价值模式
持有到期投资重分类
— —
为可供出售金融资产
大股东资本性捐赠或
— —
豁免
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有效套期的除公允价
值套期外的利得或损 — —
失
其他 6,706,263.36 6,706,263.36
合 计 446,234,254.84 446,234,254.84
二十七、专项储备
错误！未找到引用源。
二十八、盈余公积
项 目 期初金额 本期增加 本期增少 期末金额
法定盈余
21,470,180.73 — — 21,470,180.73
公积
任意盈余
— — — —
公积
合 计 21,470,180.73 — — 21,470,180.73
二十九、未分配利润
错误！未找到引用源。未分配利润的说明：本期增加系净利润转入。
三十、营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,108,781,978.45 417,885,232.19
其他业务收入 1,918,919.15 2,020,673.99
主营业务成本 787,883,192.42 338,452,216.10
其他业务成本 491,197.04 607,497.76
2、主营业务（分行业）
（1）工业 762,908,490.13 485,115,594.05 268,036,053.46 199,935,299.72
本期发生额 上期发生额
（2）商业
行业名称 345,873,488.32 302,767,598.37 149,849,178.73 138,516,916.38
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（3）其他 — — — —
100
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 1,108,781,978.45 787,883,192.42 417,885,232.19 338,452,216.10
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钨及相关
95,114,789.57 54,641,624.36 44,679,520.24 30,011,206.43
产品
稀土及相
983,727,078.99 705,285,061.76 346,960,775.52 284,450,450.05
关产品
其他商品
29,940,109.89 27,956,506.30 26,244,936.43 23,990,559.62
贸易
合 计 1,108,781,978.45 787,883,192.42 417,885,232.19 338,452,216.10
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 942,337,098.02 632,454,251.53 351,139,816.55 273,392,796.11
国外地区 166,444,880.43 155,428,940.89 66,745,415.64 65,059,419.99
其他地区
合 计 1,108,781,978.45 787,883,192.42 417,885,232.19 338,452,216.10
5、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例
江西国金有色金属贸易有限公司 102,788,888.84 8.59%
赣州市稀土矿业有限公司 94,453,970.07 7.90%
TB DY INVESTMENT CO LTD 66,438,119.66 5.55%
上海坤江有色金属材料有限公司 57,679,816.16 4.82%
赣州稀土矿业有限公司龙南分公
33,216,996.65 2.78%
司
合 计 354,577,791.38 29.64%
101
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
三十一、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 482,682.26 88,081.58 应税收入 5%
城市维护建设税 4,240,203.86 1,325,497.80 应缴流转税 1%、5%、7%
教育费附加 4,467,036.45 811,675.69 应缴流转税 3%
有 色 金 属 矿 原 矿
资源税 296,918.72 480,227.48
0.4-30 元/吨
其他 208,526.25 22,106.56
合 计 9,695,367.54 2,727,589.11
注：本期教育费附加含教育费附加及地方教育附加费
三十二、销售费用、管理费用、财务费用
1、销售费用
类 别 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,066,877.34 2,775,783.04
运输费 1,635,507.45 443,957.55
其他费用 430,661.38 329,895.77
合 计 6,133,046.17 3,549,636.36
注：本期比上期增加比例为 72.78%，主要系报告期内职工薪酬、运输费等
增加所致。
2、管理费用
类 别 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,808,704.56 14,495,570.18
无形资产摊销 1,901,081.48 1,626,668.32
研究与开发费用 2,155,062.94 4,188,269.74
税金 3,376,607.92 3,012,803.21
业务招待费 3,752,480.90 2,000,982.31
中介机构费用 1,985,794.04 1,138,934.00
办公费 6,425,914.15 5,176,324.38
差旅费 1,608,357.05 1,395,929.40
102
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产折旧 2,003,714.80 1,270,242.97
其他费用 18,957,481.78 10,833,731.08
合 计 65,975,199.62 45,139,455.59
注：本期比上期增加比例为 46.16%，主要系报告期内职工薪酬等增加所致。
3、财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,619,239.02 9,190,094.08
减：利息收入 3,682,827.62 435,486.26
汇兑净损失 2,086,409.34 -32,998.05
筹资费用 1,429,069.06 —
其他 466,043.59 369,599.94
合 计 25,917,933.39 9,091,209.71
注：本期比上期增加比例为 185.09%，主要系报告期银行借款增加导致利息
支出增加。
三十三、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,733,833.46 580,439.96
存货跌价损失 -3,153,275.00
合 计 -2,733,833.46 -2,572,835.04
三十四、 投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,149,506.28 157,562.51
成本法核算的长期股权投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
合 计 7,149,506.28 157,562.51
注：本期比上年同期比例增加为 4,437.57%，系报告期按持股比例确认对联
营企业投资收益增加所致。
2、本期无按成本法核算的长期股权投资收益
103
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
广西贺州金广稀土新 本期净利润
738,539.01
材料有限公司 增加
包头市新源稀土高新 本期净利润
678,312.61
材料公司 增加
清远市嘉禾稀有金属 本期净利润
5,732,654.66
有限公司 增加
合计 7,149,506.28
4、投资收益的说明
本公司的投资变现及投资收益汇回无重大限制。
三十五、营业外收入
1、明细
合 计 5,617,976.39 10,044,386.11 5,617,976.39
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非 流 动 资 产处置利
6,922.13
得合计
其中：处置固定资产
6,922.13
利得
处置无形资产利得 —
债务重组利得 —
接受捐赠 —
罚没收入 19,248.50 20,480.00 19,248.50
收取违约金、赔偿款
500.00 1,250.00 500.00
收入
政府补助 353,450.02 9,904,166.67 353,450.02
税收返还
受 托 经 营 取得的托
4,432,034.31 — 4,432,034.31
管费收入
其他 812,743.56 111,567.31 812,743.56
104
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
注：本期比上年同期比例减少为 44.07%，主要系报告期确认的政府补助收
入减少所致。
2、政府补助明细
计入当期损益的 计入上期损益的 尚需递延
政府补助的种类
金额 金额 的金额
一、与资产相关的政府补助：
其中：矿山维简费 8,333.34 4,166.67 9,341,666.65
尾矿库综合治理 300,000.00 2,063,934.73
稀土资源节约和环境保护项目 30,000.00 130,000.00
国家清洁生产改造专项拔款 7,200,000.00
废稀土再利用工业技术项目 3,500,000.00 3,500,000.00
危机矿山接替资源找矿项目 14,360,000.00
矿产资源节约与综合利用示范
11,050,000.00
工程
瑶岭资源补偿选矿精选流程改
6,300,000.00
造项目
富远技改资金 3,000,000.00
二、与收益相关的政府补助：
矿产资源保护项目补助经费 2,000,000.00
财政挖潜资金 —
安全生产专项资金
矿山维简费 1,000,000.00
矿产资源节约与综合利用奖励
4,840,000.00
资金
安全生产专项资金 400,000.00 500,000.00
政府负担的城建税、教育费附
15,116.68
加
合 计 353,450.02 9,904,166.67 59,285,601.38
三十六、营业外支出
无形资产处置 — — —
项目
债务重组损失 本期发生额— 上期发生额— 计入当期非经常性损—
非流动资产处置损失
非货币性资产交换损 9,773.44
— —
— 9,773.44
—
其中 固定资产处置 9 773 44 9 773 44
105
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
对外捐赠 548,100.00 244,800.00 548,100.00
其中：公益性捐赠支 — — —
流动资产处置损失 —
罚款及滞纳金支出 180,979.71 141,205.05 180,979.71
赔偿金支出 83,040.00 — 83,040.00
非常支出 503,099.96 41,798.39 503,099.96
其他 255,597.32 67,964.99 255,597.32
合 计 1,580,590.43 495,768.43 1,580,590.43
注：（1）报告期非常支出主要系发生洪灾清理费用 480,000.00 元。
（2）本期比上年同期比例增加为 218.82%，主要系报告期对外捐赠及
非常支出增加所致。
三十七、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期 62,635,998.50 9,266,959.22
所得税
递延所得税调整 -9,777,916.40 1,253,573.41
合 计 52,858,082.10 10,520,532.63
注：本期比上期增加比例为 402.43%，主要系报告期利润总额比上年同 期
增加所致。
三十八、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期数 上期数
基本每股收益和稀释每股收益计
算
（一）分子：
税后净利润 175,667,605.02 22,096,784.15
调整：优先股股利及其它工具影响 — —
基本每股收益计算中归属于母公
134,266,453.18 15,542,162.60
司普通股股东的损益
调整： — —
106
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
与稀释性潜在普通股股相关的股
利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的
— —
收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母
134,266,453.18 15,542,162.60
公司普通股股东的损益
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发
249,400,000.00 249,400,000.00
普通股的加权平均数
加：所有稀释性潜在普通股转换
— —
成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发
249,400,000.00 249,400,000.00
普通股加权平均数
（三）每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.54 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
0.52 0.03
普通股股东的净利润
稀释每股收益 —
归属于公司普通股股东的净利润 0.54 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
0.52 0.03
普通股股东的净利润
三十九、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产
644,948.21
产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融
161,237.05
资产产生的所得税影响
前期计入其他
综合收益当期转入损益的 —
净额
小计 483,711.16
2.按照权益法核算的
在被投资单位其他综合收 —
益中所享有的份额
107
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
减：按照权益法核
算的在被投资单位其他综
—
合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他
综合收益当期转入损益的 —
净额
小计 —
3.现金流量套期工具
产生的利得（或损失）金 —
额
减：现金流量套期
—
工具产生的所得税影响
前期计入其他
综合收益当期转入损益的 —
净额
转为被套期项
—
目初始确认金额的调整
小计 —
4.外币财务报表折算
—
差额
减：处置境外经营
—
当期转入损益的净额
小计 —
5.其他
减：由其他计入其
他综合收益产生的所得税 —
影响
前期其他计
入其他综合收益当期转入 —
损益的净额
小 计
合 计 483,711.16
四十、现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
错误！未找到引用源。
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
错误！未找到引用源。
108
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
资产类政府补助收入 17,050,000.00
合 计 17,050,000.00
错误！未找到引用源。
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目
本期金额
支付土地出让金 11,176,544.00
其他 41,261.00
合 计 11,217,805.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
与广晟有色集团往来 671,320.72
与其他企业往来款等
合 计 671,320.72
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
与广晟有色集团往来 35,103,355.03
其他筹资费用 1,429,069.06
与其他企业往来款等 28,973,168.00
合 计 65,505,592.09
四十一、现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
错误！未找到引用源。
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
本公司本报告期无此事项发生。
3、 现金和现金等价物的构成：
错误！未找到引用源。
四十二、所有者权益变动表项目注释
本公司本报告期所有者权益变动表“其他”项目无发生额
109
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
附注六 资产证券化业务的会计处理
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司无资产证券化的会计处理。
附注七 关联方及关联交易
一、本企业的母公司情况
（金额单位：万元）错误！未找到引用源。
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
二、本企业的子公司情况：
（金额单位：万元）
法定代 持股 表决权 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表人 比例 比例 代码
韶关棉土窝矿业有限
全资 有限责任 南雄 黄履华 有色金属采选 500.00 100.00 100.00 191870630
公司
广东广晟有色金属进 全资
有限责任 广州 严小必 进出口贸易 5,001.51 100.00 100.00 19034230x
出口有限公司
韶关石人嶂矿业有限 非全资
有限责任 始兴 温李水 有色金属采选 163.18 60.01 60.01 746270568
责任公司
韶关梅子窝矿业有限 非全资
有限责任 始兴 褚燕生 有色金属采选 108.70 59.98 59.98 797706632
责任公司
广东富远稀土新材料 非全资
有限责任 平远 郭省周 稀土分离 7,500.00 99.80 99.98 745544854
股份有限公司
平远县华企稀土实业 非全资
有限责任 平远 王成坚 开采混合稀土 120.00 90.00 90.00 733138656
有限公司
大埔县新诚基工贸有 非全资 稀土收购、加
有限责任 大埔 周勇 60.00 90.00 99.998 792959235
限公司 工、
115
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
河源市广晟矿业贸易 非全资
有限责任 河源 金燕衡 矿产品销售 1,000.00 56.00 56.00 796215954
有限公司
河源市广晟稀土高新 非全资
有限责任 河源 钟荣光 矿产品加工 3,000.00 80.00 80.00 796215890
材料有限公司
新丰广晟稀土开发有 非全资
有限责任 新丰 温李水 稀土销售 600.00 55.00 55.00 796240228
限公司
新丰县广晟稀土高新 非全资
有限责任 新丰 唐惠芳 稀土筛分 3,000.00 95.00 95.00 796268503
材料有限公司
翁源红岭矿业有限责 非全资
有限责任 翁源 梁战 有色金属采选 150.00 90.00 90.00 190500793
任公司
广东韶关瑶岭矿业有 非全资
有限责任 韶关 郑揭东 有色金属采选 1,038.00 38.54 60.00 748015587
限公司
龙南县和利稀土冶炼 非全资
有限责任 龙南 陈振亮 稀土分离 3,000.00 50.00 57.14 778803808
有限公司
江西广晟稀土有限责 非全资 稀土氧化物生 30,000.0
有限责任 龙南 陈振亮 65.00 65.00 558490475
任公司 产 0
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三、本企业的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
企 关
注 本企业在被
被投资单位 业 法人 注册 本企业持 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期 联
册 业务性质 投资单位表
名称 类 代表 资本 股比例 总额 总额 产总额 收入总额 净利润 关
地 决权比例
型 系
一、合营企业
二、联营企业
经营本企
有
包头市新源 冀 业自产产
限 包 联
稀土高新材 代 品及技术 1,020.00 49% 49% 14,514.32 12,706.28 17,540.34 21,863.66 211.31
责 头 营
料有限公司 雨 的出口业
任
务
有
广西贺州金 严
限 贺 联
广稀土新材 小 稀土产品 500.00 30% 30% 3,507.14 2,842.42 664.72 6,641.41 127.14
责 州 营
料有限公司 必
任
有
清远市嘉禾 韩
限 清 联
稀有金属有 建 稀土分离 2,000.00 30.50% 30.50% 13,059.19 8,711.69 4,347.50 8,459.76 1,903.64
责 远 营
限公司 设
任
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四、本企业的其他关联方情况
其他关联方与本公司
其他关联方名称 组织机构代码
的关系
广东省广晟资产经营有限公司 实际控制人 719283849
五、关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交
易及母子公司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
（金额单位：元）错误！未找到引用源。
3、销售商品、提供劳务的关联交易
4、（金额单位：元）错误！未找到引用源。关联托管情况
（金额单位：元）
托管收益定价
委托方名称 受托方名称 受托资产类型 受托期限 已收托管费
依据
广东广晟有色金属 广晟有色金属股 阳春金同工贸 2010 年 2 月至 上年资产总额
1,098,736.32
集团有限公司 份有限公司 有限公司 2015 年 2 月 2.5%
潮安县立源有
广东广晟有色金属 广晟有色金属股 2010 年 2 月至 上年资产总额
色金属有限公 102,511.31
集团有限公司 份有限公司 2015 年 2 月 2.5%
司
广东广晟有色金属 广晟有色金属股 汕尾市海晟矿 2010 年 2 月至 上年资产总额
46,002.98
集团有限公司 份有限公司 业有限公司 2015 年 2 月 2.5%
广东广晟有色金属 广晟有色金属股 陆丰金亿有色 2010 年 2 月至 上年资产总额
122,258.86
集团有限公司 份有限公司 金属有限公司 2015 年 2 月 2.5%
广东广晟有色金属 广晟有色金属股 惠来县百源金 2010 年 2 月至 上年资产总额
36,466.77
集团有限公司 份有限公司 属有限公司 2015 年 2 月 2.5%
晟世有色金属
广东广晟有色金属 广晟有色金属股 2010 年 2 月至 上年资产总额
仓储物流有限 2,138,531.38
集团有限公司 份有限公司 2015 年 2 月 2.5%
公司
清远市嘉禾稀
广东广晟有色金属 广晟有色金属股 2010 年 2 月至 上年资产总额
有金属有限公 887,526.69
集团有限公司 份有限公司 2015 年 2 月 2.5%
司
广东广晟有色金属 广晟有色金属股 河源市华达集 2011 年 6 月至 上年资产总额
118
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
集团有限公司 份有限公司 团东源古云矿 2014 年 6 月 2.5%
产开采有限公
司
合 计 4,432,034.31
5、关联承包情况
本公司本报告期无关联承包情况。
6、关联租赁情况
本公司本报告期无关联租赁情况。
7、关联方担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
上海立骏稀土 龙南县和利稀土 2011 年 5 2012 年 5
800 万元 否
材料有限公司 冶炼有限公司 月 23 日 月 23 日
广晟有色金属 龙南县和利稀土 2011 年 3 2012 年 3
950 万元 否
股份有限公司 冶炼有限公司 月 23 日 月 23 日
广晟有色金属 龙南县和利稀土 2011 年 5 2011 年 5
800 万元 否
股份有限公司 冶炼有限公司 月 27 日 月 27 日
上海立骏稀土 龙南县和利稀土 2010 年 12 2011 年 12
950 万元 否
材料有限公司 冶炼有限公司 月4日 月4日
广东广晟有色 广东广晟有色金
2011 年 6 2012 年 6
金属集团有限 属进出口有限公 2000 万元 否
月 15 日 月 15 日
公司 司
广东广晟有色 广东广晟有色金
2011 年 5 2012 年 5
金属集团有限 属进出口有限公 3000 万元 否
月5日 月3日
公司 司
广东广晟有色 广东富远稀土新
2011 年 3 2012 年 4
金属集团有限 材料股份有限公 5000 万元 否
月 28 日 月 27 日
公司 司
广东广晟有色
广晟有色金属股 2011 年 2 2012 年 2
金属集团有限 5000 万元 否
份有限公司 月 18 日 月 17 日
公司
龙南县和利稀土 2011 年 6 2012 年 6
张修江 1000 万元 否
冶炼有限公司 月 24 日 月 23 日
关联担保情况说明：
115
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 2011年5月23日，龙南县和利稀土冶炼有限公司自然人股东控股的上海
立骏稀土材料有限公司与农业银行龙南县支行签定保证合同，为本公司下属子公
司龙南县和利稀土冶炼有限公司在农业银行龙南县支行的800万元借款（借款期
限为一年）提供保证，保证金额为800万元。
(2) 2010年12月4日，龙南县和利稀土冶炼有限公司自然人股东控股的上海
立骏稀土材料有限公司与农业银行龙南县支行签定保证合同，为本公司下属子公
司龙南县和利稀土冶炼有限公司在农业银行龙南县支行的950万元借款（借款期
限为一年，用于购买稀土原料）提供保证。
(3)2011年3月23日，本公司下属子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司在农业
银行龙南县支行取得950万元借款，期限为一年，广晟有色金属股份有限公司为
该笔借款提供担保（担保期为一年）。
（4）2011年5月27日，本公司下属子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司在农
业银行龙南县支行取得800万元借款，期限为一年，广晟有色金属股份有限公司
为该笔借款提供担保（担保期为一年）。
（5）2011年6月龙南县和利稀土冶炼有限公司与中国民生银行股份有限公司
南昌分行营业部签订贷款合同，银行提供借款1000万元，贷款期限为1年。个人
股东张修江（持有龙南合利40%股份）为该贷款提供保证。
（6）2010年6月11日，本公司下属子公司广东广晟有色金属进出口有限公司
与交通银行广州天河北支行签订贷款合同，银行提供借款3000万元，贷款期限自
2010年6月11日至2011年6月11日。广东广晟有色金属集团有限公司为该贷款提供
保证。该笔借款已于2011年6月归还。
2011年6月15日，本公司下属子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与交
通银行广州天河北支行签订贷款合同，银行提供借款2000万元，贷款期限1年。
广东广晟有色金属集团有限公司为该贷款提供保证。
（7）2011年5月3日，本公司下属子公司广东广晟有色金属进出口有限公司
与广发银行股份有限公司签订贷款合同，银行提供借款3000万元，贷款期限1年。
广东广晟有色金属集团有限公司为该贷款提供保证。
（8）2011年3月28日本公司下属子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与
交通银行广州天河北支行签订贷款合同，银行提供借款5000万元，贷款期限1年。
116
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
广东广晟有色金属集团有限公司为该贷款提供保证。
（9）2011年2月18日，广晟有色金属股份有限公司与广东发展银行广州分行
签订贷款合同，银行提供借款5000万元，贷款期限1年。广东广晟有色金属集团
有限公司为该贷款提供保证。
8、关联方资金拆借
本公司本报告期无关联方资金拆借。
9、关联方资产转让、债务重组情况
本公司本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。
10、其他关联交易
本公司本报告期无其他关联交易。
11、关联方应收应付款项
（金额单位：元）错误！未找到引用源。
附注八 股份支付
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的股份支付。
附注九 或有事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
附注十 承诺事项
公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
公司控股股东广东广晟有色金属集团有
限公司承诺股权转让所取得本公司股份，自股
份转让完成过户之日起，三年内不转让。
股改承诺 公司第二大股东中国东方资产管理公司海口 正在履行中
办事处承诺股份自改革方案实施之日起，十二
个月内不上市交易或者转让，在二十四个月内
出售比例不超过 5%，在三十六个月内出售比
117
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
例不超 10%。
收购报告书或权 公司控股股东广东广晟有色金属集团有
益变动报告书中 限公司承诺股权转让所取得本公司股份，自股 正在履行中
所作承诺 份转让完成过户之日起，三年内不转让。
公司控股股东广东广晟有色金属集团有
资产置换时所作
限公司承诺股权转让所取得本公司股份，自股 正在履行中
承诺
份转让完成过户之日起，三年内不转让。
本次定向增发广东广晟有色金属集团有
限公司认购全部 3600 万股，承诺三年内不转
发行时所作承诺 正在履行中
让，包括由于实施配股、送股及资本公积转增
而增加的股份。
附注十一 资产负债表日后事项
截止 2011 年 8 月 23 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十二 其他重要事项说明
一、非货币性资产交换
1、非货币性资产交换
本公司本报告期无非货币性资产交换。
2、债务重组
本公司本报告期无此事项发生。
3、企业合并
本公司本报告期无此事项发生。
4、租赁
本公司本报告期无此事项发生。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具。
6、以公允价值计量的资产和负债
（金额单位：元）错误！未找到引用源。
118
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
7、外币金融资产和外币金融负债
本公司无外币金融资产和外币金融负债。
8、年金计划主要内容及重大变化
本公司本报告期无此事项发生。
9、其他需要披露的重要事项
（1）本公司于2011年4月14日接广东省广晟资产经营有限公司及控股股东广
东广晟有色金属集团有限公司通知，经国务院国有资产监督管理委员会（国资产
权［2011］260 号《关于广晟有色金属股份有限公司国有股东所持股份无偿划转
有关问题的批复》）批准，同意将广东广晟有色金属集团有限公司所持公司12,476
万股股份无偿划转给广东省广晟资产经营有限公司。此次股份无偿划转后，本公
司总股本仍为24,940 万股，广东广晟有色金属集团有限公司不再持有本公司股
份，广东省广晟资产经营有限公司持有本公司12,476万股，占本公司总股本的
50.02％，成为本公司的控股股东。根据《上市公司收购管理办法》的有关规定，
本次划转尚需获得中国证券监督管理委员会审核无异议，并豁免广东省广晟资产
经营有限公司要约收购义务后方可实施。
本公司于 2011年6月24日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2011]
951号《关于核准广东省广晟资产经营有限公司公告广晟有色金属股份有限公司
收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。上述批复主要内容为：对广东省广
晟资产经营有限公司公告广晟有色金属股份有限公司收购报告书无异议；核准豁
免广东省广晟资产经营有限公司因国有资产行政划转导致合计持有广晟有色金
属股份有限公司124,760,000股股份，约占广晟有色金属股份有限公司总股本的
50.02%而应履行的要约收购义务。2011年8月4日，转让双方办理完成股权转让过
户手续。
（2）广晟有色金属股份有限公司与内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限
公司（股票简称“包钢稀土”，股票代码：600111）为充分发挥双方优势，加强
南北稀土资源开发和产业合作，签署了《广晟有色—包钢稀土 共同推进稀土产
119
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
业发展合作框架协议书》，双方拟在稀土产业发展进行广泛合作，共同构建稀土
合作平台。双方约定共同加强战略合作，推进稀土产业发展；加强资本合作，形
成更紧密合作关系，双方一致认可在进行产业发展的合作时，优先引入对方作为
合作伙伴；进一步加强资源利用，维护市场稳定；加强稀土深加工应用合作，提
升稀土产业深加工水平；加强科技合作，提高稀土科技水平和科研成果的应用；
双方还约定建立磋商机制，实现信息资源共享。
（3）为了进一步增强广晟有色主导产业—稀土开采的整体实力，公司与控
股股东—广晟有色集团经平等协商，本着发挥各自优势，共赢互利的原则，订立
了《委托管理协议》，双方商定：广晟有色集团将其控股的下属企业河源市华达
集团东源古云矿产开采有限公司（广晟有色集团持有其80%股份，以下简称“华
达公司”）交由广晟有色托管经营。广晟有色每年按华达公司资产总额（以上一
年12 月31 日为基准日）的2.5％收取托管费用。托管期限：2011 年6 月至2014
年6 月,托管期满，双方可根据实际情况协商确定是否续期。在托管期间，因双
方均可接受的理由履行本托管发生的费用超过当期收取的托管费的，广晟有色可
以要求广晟有色集团予以适当增加。上述托管事宜完成后，公司将基本掌控广东
省内的合法稀土开采权。
托管的内容主要包括：广晟有色集团将其控制持有的华达公司资产委托本公
司经营管理，本公司有权配备足够的、合格的、熟悉有色金属行业的专业人员进
驻目标资产所在地，负责生产经营管理，不得单方面动用或处分托管财产，双方
商定广晟有色每年按被托管企业资产总额（以上一年12 月31 日为基准日）的2.5
％收取托管费用。托管期限：2011 年6 月至2014 年6 月, 在托管期间，因双方
均可接受的理由履行本托管发生的费用超过当期收取的托管费时，广晟有色可以
要求广晟有色集团予以增加。托管期满，双方可根据实际情况协商确定是否续期。
附注十三 母公司财务报表主要项目注释 （金额单位：元）
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
一、货币资金
种 类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数
现金 RMB 78,286.65 1.00 78,286.65 58,817.61
银行存款 RMB 171,845,466.75 1.00 171,845,466.75 115,585,189.37
其他货币资金 RMB — 1.00 — —
合 计 RMB 171,923,753.40 171,923,753.40 115,644,006.98
二、应收账款
1、应收账款分类
错误！未找到引用源。
应收账款说明：期末较期初增加，系报告期尚未收回的货款所致。
2、应收账款按账龄列示错误！未找到引用源。
3、坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：无
② 按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额 坏账
坏账准备
金额 比例 金额 比例 准备
1 年以内 4,394,568.30 100.00% 219,728.42
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 4,394,568.30 100.00% 219,728.42
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：无
4、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
本公司本报告期未发生该事项。错误！未找到引用源。
121
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
5、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏
账准备
本公司本报告期未发生该事项。
6、本报告期实际核销的应收账款情况
本公司本报告期未发生该事项。
7、本报告期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股
东单位欠款。
8、应收账款中欠款金额前五名
占应收账
与本公司
单位名称 金额 年限 款总额的
关系
比例
江西钨业集团有限公司 正常贸易 4,394,568.30 1 年以内 100%
合 计 4,393,568.30 — 100%
9、应收关联方账款情况
本公司本报告期无应收关联方账款。
10、终止确认的应收款项情况
本公司本报告期无终止确认的应收款项。错误！未找到引用源。11、以应收
款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
三、其他应收款
1、其他应收款分类
期末余额 年初余额
种类 占总额比 占总额
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
例 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准 132,686,365.33 96.48% 52,482,537.43 93.64% —
备的其他应收款
按组合计提坏账
3,310,662.31 2.41% 165,533.12 3,062,497.50 5.46% 153,076.53
准备的其他应收
122
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
款
其中：按账龄组
合计提坏账准备 3,310,662.31 2.41% 165,533.12 3,062,497.50 5.46% 153,076.53
的其他应收款
组合小计 3,310,662.31 2.41% 165,533.12 3,062,497.50 5.46% 153,076.53
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,525,019.94 1.11% — 501,361.88 0.90% —
账准备的其他应
收款
合计 137,522,047.58 100.00% 165,533.12 56,046,396.81 100.00% 153,076.53
2、其他应收款按账龄列示：
期末数 期初数
账 龄 占总额 占总额
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
比例 比例
1 年以
137,522,047.58 100% 165,533.12 56,046,396.81 100% 153,076.53
内
1－2 年 — — — — — —
2-3 年 — — — — — —
3 年以
— — — — — —
上
合 计 137,522,047.58 100% 165,533.12 56,046,396.81 100% 153,076.53
3、坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：
坏账准 计提
其他应收款内容 账面余额 理 由
备金额 比例
江 西 广 晟稀土有限责
81,043,290.23 子公司往来款
任公司
广 东 富 远稀土新材料 51,643,075.10 子公司往来款
123
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
股份有限公司
合 计 132,686,365.33
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,310,662.31 100% 165,533.12 3,062,497.50 100% 153,076.53
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 3,310,662.31 100% 165,533.12 3,062,497.50 100% 153,076.53
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理 由
翁源红岭矿业 990,049.77 子公司往来款
韶关梅子窝矿业有
394,970.17 子公司往来款
限责任公司
王东 140,000.00 备用金
合 计 1,525,019.94
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无此事项发生。
5、本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
情况。
6、其他应收款金额前五名情况
错误！未找到引用源。
7、应收关联方账款情况
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600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
欠款单位 金额 性质 内容
江西广晟稀土有限责任公司 81,043,290.23 往来款 周转资金
广东富远稀土新材料股份有限公司 51,643,075.10 往来款 周转资金
翁源红岭矿业 990,049.77 往来款 周转资金
韶关梅子窝矿业有限责任公司 394,970.17 往来款 周转资金
合 计 134,071,385.27
四、存货
期末余额 年初余额
项
跌价 跌价
目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库
存
43,592,073.30 — 43,592,073.30 10,021,369.86 — 10,021,369.86
商
品
合
43,592,073.30 — 43,592,073.30 10,021,369.86 — 10,021,369.86
计
125
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
五、长期股权投资
错误！未找到引用源。
133
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
六、短期借款
期末数 期初数
项目
原币 人民币 原币 人民币
信用借款 300,000,000.00 300,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
质押借款 — — — —
抵押借款 — — — —
合 计 350,000,000.00 350,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
七、其他应付款
1、其他应付款按账龄结构列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 94,006,466.22 29.66% 120,230,561.24 35.20%
一年以上至二年以内 222,939,349.14 70.34% 221,316,302.55 64.80%
二年以上至三年以内
三年以上
合 计 316,945,815.36 100.00% 341,546,863.79 100.00%
2、金额较大的其他应付款
错误！未找到引用源。
八、未分配利润
项目 期初金额 本期增加 本期增少 期末金额
未分配利润 -467,072,714.60 525,983.94 — -466,546,730.66
合计 -467,072,714.60 525,983.94 — -466,546,730.66
九、营业收入及营业成本
1、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 90,475,588.63 27,537,656.69
其他业务收入 338,000.00 —
135
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
主营业务成本 89,626,752.99 27,173,229.00
其他业务成本 — —
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 90,475,588.63 89,626,752.99 27,537,656.69 27,173,229.00
（2）商业
（3）其他
合 计 90,475,588.63 89,626,752.99 27,537,656.69 27,173,229.00
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钨及相关
90,475,588.63 89,626,752.99 27,537,656.69 27,173,229.00
产品
稀土及相关
产品
其他商品
贸易
合 计 90,475,588.63 89,626,752.99 27,537,656.69 27,173,229.00
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 90,475,588.63 89,626,752.99 27,537,656.69 27,173,229.00
国外地区
合 计 90,475,588.63 89,626,752.99 27,537,656.69 27,173,229.00
5、公司前五名客户的营业收入情况
郴州钻石钨制品有限公司 16,433,880.51 18.16%
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
大余县经纬钨业有限公司 16,186,162.39 的比例 17.89%
赣州市海龙钨钼有限公司 19,189,564.70 21.21%
128
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潮州翔鹭钨业公司 6,385,526.75 7.06%
汝城县兴达有色金属加工厂 6,265,668.03 6.93%
小 计 64,460,802.38 71.25%
十、投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,594,952.73 200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 5,732,654.66
合 计 7,327,607.39 200,000.00
2、按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
广东韶关瑶岭矿业有
200,000.00 分配红利
限公司
韶关棉土窝矿业有限
530,500.00 分配红利
公司
广东韶关瑶岭矿业有
800,000.00 分配红利
限公司
韶关石人嶂矿业有限
264,452.73 分配红利
责任公司
3、按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
清远市嘉禾稀有金属有
损益调整
限公司 5,732,654.66
十一、营业外收支
1.营业外收入
129
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期数 上期数
1、非流动资产处置利
— —
得合计
其中：固定资产处置利
— —
得
无形资产处置
— —
利得
2、非货币性资产交换
— —
利得
3、债务重组利得 — —
4、政府补助 — —
5、盘盈利得 — —
6、捐赠 — —
7、罚款收入 — —
8、收取违约金、赔偿
— —
款
9、维简费收入 — —
10、托管企业托管费收
4,432,034.31
入
合 计 4,432,034.31
2.营业外支出
项目 本期数 上期数
1、非流动资产处置损失
— —
合计
其中：固定资产处置损失 — —
无形资产处置损失 — —
2、非货币性资产交换损
— —
失
130
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
3、债务重组损失 — —
4、捐赠支出 — —
5、非常损失 — —
6、流动资产处置损失 — —
其中：存货处置损失 — —
7、罚款及滞纳金支出 28.57 —
8、赔偿金支出 — —
9、补偿员工支出 — —
10、其他 — 97.53
合 计 28.57 97.53
十二、现金流量表补充资料
投资损失（收益以“－”号填列）
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
—
列） -
净利润
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 525,983.94 -5,117,363.82
—
列） -
加：资产减值准备
232,185.01 20,272.64
存货的减少（增加以“－”号填列）
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 -33,570,703.44 -8,596,546.60
物资产折旧 （增加以“－”号 93,432.48 43,209.00
填列） -16,461,090.69 -68,984,144.38
无形资产摊销 —
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 6,333.32
填列） 18,015,231.96 77,960,716.79
长期待摊费用摊销 —
58,757.96
其 他 —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -
—
的损失（收益以“－”号填列） -
经营活动产生的现金流量净额
固定资产报废损失（收益以“－”号填 -31,948,151.67 -3,098,103.87
—
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填
—
债务转为资本 - —
一年内到期的可转换公司债券 —
财务费用（收益以“－”号填列）
融资租入固定资产 6,479,325.18 1,775,752.50
131
600259 广晟有色金属股份有限公司 2011 年半年度报告
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
171,923,753.40 127,644,827.58
减：现金的年初余额
115,644,006.98 30,009,202.23
加：现金等价物的期末余额 —
减：现金等价物的年初余额 —
现金及现金等价物净增加额
56,279,746.42 97,635,625.35
十三、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
本公司本报告期无此事项发生
附注十四 补充资料
一、当期非经常性损益明细表
错误！未找到引用源。
二、净资产收益率及每股收益：
错误！未找到引用源。
三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
资产负债 变动
期末余额 年初余额 变动原因
表项目 比率
报告期内收到销
货币资金 341,209,288.66 209,379,704.35 62.96%
售货款增加所致
报告期内收回货
应收账款 27,383,301.51 81,787,540.47 -66.52%
款增加所致
报告期内预付货
预付款项 149,526,225.17 110,808,075.31 34.94%
款增加所致
报告期内采购的
存货 931,535,365.37 709,913,989.89 31.22% 原材料和库存商
品增加所致
132
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报告期内未实现
递延所得
17,663,485.06 7,880,970.05 124.13% 内部销售损益所
税资产
致
报告期内新增借
短期借款 702,670,900.00 442,061,100.00 58.95%
款所致
报告期内应交企
应交税费 39,630,094.44 -10,798,086.42 不适用 业所得税及增值
税增加所致
报告期内应付少
应付股利 820,570.07 374,843.25 118.91% 数股东股利增加
所致
利润表 变动
本期发生额 上年同期发生额 变动原因
项目 比率
报告期内销售商
1,110,700,897.6
营业收入 419,905,906.18 164.51% 品数量及销售价
0
格增长所致
报告期销售成本
营业成本 788,374,389.72 339,059,713.86 132.52%
增加所致
营业税金 报告期内销售收
9,695,367.54 2,727,589.11 255.46%
及附加 入增加所致
报告期内职工薪
销售费用 6,133,046.17 3,549,636.36 72.78% 酬、运输费等增加
所致。
报告期内职工薪
管理费用 65,975,199.62 45,139,455.59 46.16%
酬等增加所致。
报告期银行借款
财务费用 25,917,933.39 9,091,209.71 185.09% 增加导致利息支
出增加所致。
报告期按持股比
4437.57 例确认对联营企
投资收益 7,149,506.28 157,562.51
% 业投资收益增加
所致。
营业外收 5,617,976.39 10,044,386.11 -44.07% 报告期确认的政
133
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入 府补助收入减少
所致
报告期对外捐赠
营业外支
1,580,590.43 495,768.43 218.82% 及非常支出增加
出
所致
报告期利润总额
所得税费
52,858,082.10 10,520,532.63 402.43% 比上年同期增加
用
所致
附注十五 财务报表的批准报出
本公司的控股股东为广东广晟有色金属集团有限公司，广东广晟有色金属集
团有限公司最终控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司的财务报表已于 2011 年 08 月 23 日获得本公司董事会批准。
第八章 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：叶列理
广晟有色金属股份有限公司
2011 年 8 月 23 日
134