广晟有色金属股份有限公司内部
                 控制规范实施工作方案


    为进一步加强公司内控规范体系建设工作，贯彻实施财政
部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会联合发布的
《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号文）以及《企业内
部控制配套指引》（财会[2010]11 号文）（以下统称“内控规
范”)，根据中国证监会、海南证监局的统一部署和相关要求，
公司制定了内控规范实施工作方案，具体内容如下：
    一、公司基本情况介绍
    公司股票简称：广晟有色
    股票代码：600259
    上市地：上海证券交易所
    资产规模：截至2011年09月30日止，本公司总资产2,370,606,890.1
元，所有者权益合计454,489,817.77元，其中归属于上市公司股
东每股净资产1.822元/股（未经审计）。
    公司主要业务：有色金属（含稀有稀土金属）矿采选、贵金
属矿采选；有色金属（含稀有稀土金属）冶炼、贵金属冶炼；有
色金属合金制造、有色金属压延加工；有色金属产品的收购、加
工和销售；物流运输仓储（危险品除外）；建筑材料、机械设备
及管道安装、维修；有色金属矿冶炼科研设计；有色金属企业管
理信息咨询服务；化工产品（危险品除外）、有色金属、建筑材
料国内贸易；项目投资。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）


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       公司控股子公司：公司控股子公司共15家，涉及钨矿采掘和
冶炼、稀土矿采掘和分离，有色金属进出口贸易等产业体系。
       公司组织架构：公司严格遵循相关法律法规与监管部门规
定，建立了较完善的现代公司治理结构。公司董事会负责公司所
有重大决策，公司管理层在董事会的领导下负责实施股东大会和
董事会决议，主持公司的日常生产经营与管理工作。公司各管理
部门根据各自的部门职责开展工作，协助公司管理层达成各项经
营目标。
       各控股子公司是独立运作的经营单位，内部设立行政、人事、
财务、采购、生产、销售等部门和岗位，实施具体生产经营业务。
公司对各控股子公司定期进行经营业绩考核和审计，并建立了重
大业务事项、财务事项、经营计划等的报告和审议制度。
       二、组织保障
       根据海南省证监局《关于实施企业内控规范体系的通知》，
公司应在2012年内按照内控规范的要求，做好与财务报告相关的
内控建设工作、自我评价以及内控审计工作。为确保内控规范体
系建设工作的顺利开展，公司第一时间召开专题会进行部署并成
立了内控建设领导小组（以下简称“领导小组”），负责制定内
控规范工作实施方案及相关配套政策，开展内控制度的研究，拟
(修)订、协调内控规范工作的实施。董事长担任组长，党委书记、
总经理担任副组长，领导小组下设办公室负责内控建设日常事
务。
       （一）内控建设领导小组
       组   长：叶列理

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    副组长：郭省州、陈振亮
    成     员：林丹丹、唐惠方、李国林、梁战、李明、林汉杰、
邓建球
    （二）内控建设工作小组办公室
    主     任：李明
    副主任：曹玉涛、张喜刚
    内控建设工作小组办公室设在企业管理部
    （三）聘请中介咨询机构计划
    为使内部控制规范建设工作专业化、规范化，在设计上合理、
执行上有效和更具操作性，符合上市公司监管部门的要求，公司
经过招标小组评议聘请广州茂睿企业管理咨询有限公司为外部
中介咨询机构，指导和协助公司建立内部控制规范体系。预计聘
请外部咨询机构、展开内控建设的相关费用约为人民币七十万元
左右。
    三、内部控制建设工作计划
    第一阶段：内控建设准备阶段
    完成时间：2012年2月29日前完成
    工作负责人：叶列理董事长、李明副总经理
    主要工作内容：
    1、召开专题会议，成立领导小组并确定工作办公室成员，
确保内控规范实施工作有组织、有领导、有专人跟进；
    2、确定内控规范实施的范围，即总部公司及下属15家控股
子公司。
    3、拟定总体计划，选定外部咨询机构，确保内控规范实施

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工作有计划、按步骤、合规范开展；
       4、召开内控体系建设工作启动会，传达证监会内控规范实
施会议精神，宣讲内控规范实施的工作范围、工作步骤、时间安
排、注意事项。
       5、购买相关书籍、编印辅导资料并发放给相关人员学习；
采取多种形式，组织公司及各控股子公司相关人员学习《企业内
部控制基本规范》及其配套指引，提高对内控规范体系建设的重
要性和必要性的认识，全面了解内控实施内容，工作程序、重点
及进度要求；
       第二阶段：内控建设阶段
       完成时间：2012年6月25日前完成
       工作负责人：李明副总经理、曹玉涛、张喜刚
       主要工作内容：
       1、风险识别及评估（2012年3月31日前完成）
       ①配合咨询机构全面梳理实施范围内的管理制度和业务流
程；
       ②将现有的政策、制度等与内部规范进行比对，查找内控缺
陷；
       ③编制内控缺陷汇总表；
       ④根据内控缺陷汇总表拟定应对策略及措施。
       2、控制活动识别（2012年4月30日前完成）
       根据前期拟定的应对策略及措施，完成不相容职务分离、授
权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分
析控制、绩效考核控制、重大风险预警和突发事件应急处理机制

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等8项工作。
    3、内控有效性测试（2012年6月25日前完成）
    结合询问和内控问卷调查，通过穿行测试、抽查重要事项会
计凭证和运用比较分析方法对测试结果进行分析
    第三阶段：确定内控缺陷整改方案
    完成时间：2012年7月31日前完成
    工作负责人：李明副总经理、曹玉涛、张喜刚
    主要工作内容：
    对发现的内控缺陷分类分析，评估内控缺陷影响程度，区分
设计缺陷和运行有效性缺陷，针对具体的控制缺陷提出整改时间
表及责任部门、人员、形成内控整改方案，报公司管理层研究推
进整改工作。
    第四阶段：完成内控缺陷整改
    完成时间：2012年8月31日前完成
    工作负责人：李明副总经理、曹玉涛、张喜刚
    主要工作内容：
    根据内控缺陷整改方案对发现的缺陷逐一整改，并对整改后
的控制活动进行设计、运行有效性测试，形成缺陷整改报告。
    第五阶段：固化内控建设成果
    完成时间：2012年11月30日前完成
    工作负责人：李明副总经理、曹玉涛、张喜刚
    主要工作内容：
    总结内控建设经验成果并形成内控手册或记录关键内部控
制，主要包括固有风险描述及评级、控制目标、控制活动、控制

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实施部门，对应的制度索引等。
    四、内部控制自我评价工作计划
    完成时间：2012年12月31日前完成
    工作负责人：李明副总经理
    主要工作内容：
    1、成立公司内部控制评价委员会。拟由叶列理任主任，郭
省周、陈振亮、林丹丹、沈卫任副主任，陈平、唐惠方、李明、
张远远、曹玉涛、张喜刚任委员；
    2、由内控评价委员会制定内控自我评价总体方案，确定评
价工作的具体时间表和人员分工；
    3、根据公司的经营业务特点、经营环境变化、业务发展状
况、实际风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、
信息与沟通、信息披露、内部监督等因素，确定内部评价的范围、
程序、具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价并编制内
部控制自我评价工作底稿；
    4、对自评中发现的内控缺陷提出后一期整改方案并督促整
改落实。完成内部控制自我评价报告并报董事会审议。
    五、内部控制审计工作计划
    完成时间：2012年年报披露前完成
    工作负责人：李明副总经理
    主要工作内容：
    1、2012年9月30日前，确定承担公司内控审计工作的会计师
事务所；
    2、协助公司内控审计的会计师事务所做好内部控制审计的

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预审工作，并要求会计师事务所在规定的时间内完成内控审计报
告；
       3、根据相关规定将公司内控审计报告、年报提交董事会审
议；
       4、在2012年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部
控制审计报告，内部控制审计报告将和内部控制自我评价报告同
时披露或报送。
       上述工作实施方案将结合工作实际并依据具体进展情况进
一步完善和充实。




                                    二〇一二年二月二十一日




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