广晟有色金属股份有限公司
600259
2012 年半年度报告
0
目录
一、 重要提示 ...................................................... 2
二、 公司基本情况 .................................................. 2
三、 股本变动及股东情况 ............................................ 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 .................................. 7
五、 董事会报告 .................................................... 8
六、 重要事项 ..................................................... 13
七、 财务会计报告（未经审计） ..................................... 23
八、 备查文件目录 ................................................. 23
1
一、 重要提示
(一) 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
叶列理 董事长 因公出差 郭省周
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)公司负责人叶列理、主管会计工作负责人李明及会计机构负责人（会计主管
人员）张喜刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 广晟有色金属股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 广晟有色
公司的法定英文名称 Rising Nonferrous Metals Share Co., Ltd.
公司法定代表人 叶列理
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李明 王东
广州市广州大道北 613 号振兴商 广州市广州大道北 613 号振兴商
联系地址
业大厦四楼 业大厦四楼
电话 020-87226381 020-87226381
传真 020-87649987 020-87649987
电子信箱 gsys87226381@163.com
2
(三)基本情况简介
注册地址 海口市滨海大道 103 号财富广场 16 层 C 单元
注册地址的邮政编码 570105
办公地址 广州市广州大道北 613 号振兴商业大厦四楼
办公地址的邮政编码 510501
公司国际互联网网址 www.gdnmi.com.cn
电子信箱 ysgzgs@gdnmi.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
变更前股
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
票简称
A股 上海证券交易所 广晟有色 600259 ST 有色
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比
本报告期末 上年度期末 上年度期末增
减(%)
总资产 2,281,730,038.69 2,300,901,751.94 -0.83
所有者权益（或股东
481,650,099.86 470,912,479.36 2.28
权益）
归属于上市公司股东
的每股净资产（元／ 1.9312 1.8882 2.28
股）
本报告期比上
报告期（1－6 月） 上年同期
年同期增减(%)
营业利润 24,387,910.11 224,488,301.16 -89.14
利润总额 38,079,116.97 228,525,687.12 -83.34
归属于上市公司股东
9,410,182.31 134,266,453.18 -92.99
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 393,555.44 129,890,645.05 -99.70
的净利润
基本每股收益(元) 0.04 0.54 -92.59
3
扣除非经常性损益后
0.002 0.52 -99.62
的基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.04 0.54 -92.59
加权平均净资产收益 减少 34.77 个
1.98 36.75
率(%) 百分点
经营活动产生的现金
-20,902,445.11 -27,253,218.54 不适用
流量净额
每股经营活动产生的
-0.0838 -0.1093 不适用
现金流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,250.98 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照 8,895,633.85 政府补助收入
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
受托经营取得的托管费收入 5,287,138.55 托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 与经营无关的其他收入与
-490,314.56
收入和支出 支出
所得税影响额 -1,251,778.27
少数股东权益影响额（税后） -3,422,801.72
合计 9,016,626.87
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积 比
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 例
(%) 新 股
转 (%)
股
股
一、有限
售条件股 127,471,923 51.11 -127,471,923 -127,471,923 0 0
份
1、国家持
股
2、国有法
127,471,923 51.11 -127,471,923 -127,471,923 0 0
人持股
4
3、其他内
资持股
其中：境
内非国有
法人持股
境
内自然人
持股
４、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境
外自然人
持股
二、无限
售条件流 121,928,077 48.89 127,471,923 127,471,923 249,400,000 100
通股份
1、人民币
121,928,077 48.89 127,471,923 127,471,923 249,400,000 100
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
249,400,000 100 0 0 249,400,000 100
总数
股份变动的批准情况:
本公司股权分置改革方案为流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 0.5 股股
份，同时，大股东豁免公司 6000 万元债务。公司股权分置改革方案于 2007 年 12 月 11
日获得海南省政府国有资产监督管理委员会的批准，并经公司 2007 年 12 月 18 日召开的
股权分置改革相关股东会议审议通过，2008 年 12 月 28 日公司向上海证券交易所申请实
施。公司实施股权分置改革方案的股权登记日为 2009 年 1 月 15 日，对价股份上市日为
2009 年 1 月 19 日。2009 年 1 月 19 日公司股权分置改革方案实施完成后，公司有限售条
件的流通股为 150,070,000 股，占公司股份总数 249,400,000 股的 60.17％，无限售条
件的流通股为 99,330,000 股，占公司股份总数 249,400,000 股的 39.83％。2010 年 1 月
20 日股权分置改革形成的第一批 11,928,077 股有限售条件的流通股解禁上市流通。2011
年 1 月 24 日股权分置改革形成的第二批 10,670,000 股有限售条件的流通股解禁上市流
5
通。2012 年 2 月 1 日股权分置改革形成的第三批 127,471,923 股有限售条件的流通股解
禁上市流通。第三批限售股解禁后，公司限售流通股剩余数量为 0 股，公司 249,400,000
股股份实现全流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 45,859 户
前十名股东持股情况
股
持有有限
股东 东 持股比 报告期内 质押或冻结的
持股总数 售条件股
名称 性 例(%) 增减 股份数量
份数量
质
广东省
国
广晟资
有 质押
产经营 50.02 124,760,000 0 0
法 62,000,000
有限公
人
司
中国东
国
方资产
有
管理公 9.64 24,051,923 0 0 无
法
司海口
人
办事处
其
王君 1.14 2,832,336 2,832,336 0 未知
他
中国工
商银行
－广发
大盘成 其
0.80 2,000,000 2,000,000 0 未知
长混合 他
型证券
投资基
金
国泰君
安证券
股份有
限公司 其
0.77 1,913,290 829,900 0 未知
客户信 他
用交易
担保证
券账户
6
其
王斌 0.71 1,766,199 527,549 0 未知
他
其
王素芳 0.70 1,749,900 321,900 0 未知
他
其
施美艳 0.59 1,467,861 -20,619 0 未知
他
其
王孝安 0.58 1,458,659 0 0 未知
他
其
叶玉莲 0.49 1,213,749 -616,278 0 未知
他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
广东省广晟资产
124,760,000 人民币普通股 124,760,000
经营有限公司
中国东方资产管
理公司海口办事 24,051,923 人民币普通股 24,051,923
处
王君 2,832,336 人民币普通股 2,832,336
中国工商银行－
广发大盘成长混
2,000,000 人民币普通股 2,000,000
合型证券投资基
金
国泰君安证券股
份有限公司客户
1,913,290 人民币普通股 1,913,290
信用交易担保证
券账户
王斌 1,766,199 人民币普通股 1,766,199
王素芳 1,749,900 人民币普通股 1,749,900
施美艳 1,467,861 人民币普通股 1,467,861
王孝安 1,458,659 人民币普通股 1,458,659
叶玉莲 1,213,749 人民币普通股 1,213,749
公司控股股东与前十名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司
上述股东关联关
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其
系或一致行动的
他前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
说明
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
7
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2012 年 3 月 16 日，公司 2012 年第一次临时股东大会选举符群女士为公
司第五届董事会新任董事，任期至第五届董事会届满之时。
2、2012 年 2 月 3 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于同
意提名公司副总经理的议案》，同意聘任林汉杰先生、邓建球先生但任公司副总
经理，任期至第五届董事会届满之时。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，受经济下行影响，公司主要产品钨和稀土产品销售下降，
价格下跌，产品盈利空间缩小，导致公司利润大幅度降低。公司累计实现主营业
务收入 1,123,319,450.37 元，同比增长 1.31%；实现归属于母公司所有者的净
利润 9410182.31 元，同比下降 92.99％。
1、公司资产负债重大变动原因说明：
单位：元 币种：人民币
增减变动
项目名称 期末余额 年初余额 变动主要原因
比率（%）
报告期内收到银行承兑票据
应收票据 25,020,000.00 11,909,194.70 110.09
增加所致
报告期内销售商品未收到货
应收账款 55,075,731.95 37,184,177.49 48.12
款增加所致
报告期内在建工程项目投入
在建工程 86,120,236.04 67,843,334.05 26.94
增加所致
报告期内支付到期应付票据
应付票据 4,000,000.00 35,000,000.00 -88.57
所致
报告期内支付期初应付款项
应付账款 155,155,735.11 238,823,967.55 -35.03
所致
报告期内预收购货款增加所
预收款项 89,667,749.53 38,699,826.70 131.70
致
报告期内应交增值税及企业
应交税费 24,915,382.32 112,317,462.74 -77.82
所得税减少所致
应付利息 319,620.14 491,972.00 -35.03 报告期内支付利息所致
8
报告期内应付少数股东股利
应付股利 1,043,370.07 374,970.07 178.25
增加所致
一年内到期
报告期内一年内到期的长期
的非流动负 10,000,000.00 100.00
借款增加所致
债
报告期内计提的专项储备增
专项储备 2,408,079.36 1,080,641.17 122.84
加所致
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明：
单位：元 币种：人民币
增减变动
项目名称 本期金额 上年同期金额 变动主要原因
比率（%）
营业成本 957,468,895.93 788,374,389.46 21.45 报告期内销售成本增加所致
报告期内城建税及教育费附加减
营业税金及附加 7,559,373.26 9,695,367.54 -22.03
少所致
报告期内职工薪酬及仓储保管费
销售费用 14,389,189.46 6,133,046.17 134.62
等增加所致
报告期内职工薪酬及长期待摊费
管理费用 85,359,890.71 65,975,199.62 29.38
用摊销等增加所致
财务费用 38,271,645.75 25,917,933.39 47.66 报告期利息支出增加所致
资产减值损失 1,419,792.35 -2,733,833.46 不适用 报告期计提坏账准备所致
报告期内联营企业实现净利润较
投资收益 5,537,247.20 7,149,506.28 -22.55
上年同期减少所致。
报告期内确认的政府补助收入增
营业外收入 14,485,867.83 5,617,976.39 157.85
加所致
报告期内对外捐赠及非常支出减
营业外支出 794,660.97 1,580,590.43 -49.72
少所致
报告期利润总额比上年同期减少
所得税费用 19,758,099.70 52,858,082.10 -62.62
所致
归属于母公司
所有者的净利 9,410,182.31 134,266,453.18 -92.99 报告期净利润减少所致
润
9
3、公司现金流量构成情况:
单位：元 币种：人民币
增减变动
项目名称 本期金额 上年同期金额 变动主要原因
比率（%）
报告期内购买原材料及
经营活动产生的现金
-20,902,445.11 -27,253,218.54 不适用 库存商品支付的现金减
流量净额
少所致
报告期内购建固定资
投资活动产生的现金 产、无形资产和其他长
-34,346,572.48 -7,959,582.76 不适用
流量净额 期资产支付的现金增加
所致
筹资活动产生的现金 报告期内取得借款收到
65,786,409.17 170,156,289.61 -61.34
流量净额 的现金减少所致
4、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、产品情况表
主营业务分行业情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 指标
营业收入 营业成本 营业利润
营业利
行业名称 比上年同 比上年同 率比上年
营业收入 润率
营业成本 期增减 期增减 同期增减
（%）
（%） （%） （%）
（1）工业 420,166,505.44 304,889,268.18 27.44 -44.93 -37.15 -8.97
（2）商业 703,152,944.93 652,579,627.75 7.19 103.30 115.54 -5.27
合 计 1,123,319,450.37 957,468,895.93 14.76 1.31 21.52 -14.18
主营业务分产品情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 指标
营业利
营业收 营业成
营业利 润率比
产品名称 入比上 本比上
营业收入 润率 上年同
营业成本 年同期 年同期
（%） 期增减
增减（%）增减（%）
（%）
钨及相关产
85,348,375.07 56,956,511.34 33.27 -10.27 4.24 -9.28
品
稀土及相关
1,036,329,761.44 898,887,171.06 13.26 5.35 27.45 -15.04
产品
其他商品贸
0.98 -94.52 -94.19 -5.65
易 1,641,313.86 1,625,213.53
合 计 1,123,319,450.37 957,468,895.93 14.76 1.31 21.52 -14.18
10
（2）主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 指标
营业收入 营业成本 营业利润
营业利
地区名称 比上年同 比上年同 率比上年
营业收入 营业成本 润率
期增减 期增减 同期增减
（%）
（%） （%） （%）
国内地区 849,087,878.09 748,037,247.88 11.90 -9.90 18.28 -20.98
国外地区 274,231,572.28 209,431,648.05 23.63 64.76 34.74 17.01
合 计 1,123,319,450.37 957,468,895.93 14.76 1.31 21.52 -14.18
（3）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期主营业务毛利率比上年同期下降主要是因为产品价格下跌以及本期
占主营收入比重较大的商业贸易毛利率较低导致。
（二）、 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目收益
项目名称 项目金额 项目进度
情况
广东广晟智威稀土新材料
8,000 在建中 71.37
有限公司
合计 8,000 / /
本公司 2012 年 1 月 18 日召开的第五届董事会 2012 年第一次临时会议审议通
过了《关于合资设立平远县广晟智威稀土新材料有限公司的议案》，同意公司与
北京生威稀土新材料有限公司（以下简称"北京生威"）和大余县鑫河工贸有限公
司（以下简称"鑫河工贸"）作为项目合作者，共同开发稀土深加工领域。三方商
定共同投资设立平远县广晟智威稀土新材料有限公司。2012 年 3 月 21 日，广东
广晟智威稀土新材料有限公司（实际注册名称）经平远县工商行政管理局批准成
立，营业执照号 441426000009153，注册资本 8,000 万元，第一期货币出资 2,400 万
元（其中本公司货币出资 1,224 万元，占股 51%；北京生威货币出资 600 万元，
占股 25%；鑫河工贸货币出资 576 万元，占股 24%）。经营范围：制造、销售：
钕铁硼合金稀土磁性材料及其他稀土合金材料。目前项目正在建设中。
（三）、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期
11
相比发生大幅度变动的警示及说明
经公司财务部门初步预算，2012 年前三季度实现归属于母公司所有者的净
利润将比上年同期大幅下降，具体财务数据将在公司 2012 年第三季度度报告中
详细披露。
(四)、报告期内现金分红政策的制定及执行情况
1、公司现金分红政策为：
（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连
续性和稳定性。
（2）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。
（3）在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司最近三年以现
金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，
具体分红比例由公司董事会根据中国证监会的有关规定和公司经营情况拟定，
由公司股东大会审议决定。
（4）如果年度盈利但未提出现金分红预案的，应在定期报告中详细说明未分红
的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。独立董事应当对此发
表独立意见并公开披露。
（5）在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣除该股东所分配的现金红利，
以偿还其占用资金。
（6）公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化确实需要调整或者变
更现金分红政策的，经过详细论证后应由董事会做出决议，独立董事发表独立
意见并公开披露，然后提交股东大会以特别决议的方式审议通过。公司审议调
整或者变更现金分红政策的股东大会应向股东提供网络形式的投票平台；董事
会、独立董事和符合一定条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投
票权。
（7）公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
①弥补上一年度的亏损；
②提取法定公积金 10%；
③提取任意公积金；
④支付股东股利。
报告期内，公司严格按照中国证监会、《公司章程》的规定执行了现金分红政策。
12
六、重要事项
(二) 公司治理的情况
1、公司治理的情况
（1）情况介绍
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股
票上市规则》等法律法规的要求，不断建立和完善公司法人治理结构，健全内部
管理和控制制度，特别是进一步规范了公司内幕知情人员的行为管控，提高了公
司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市
公司治理的规范性文件。
（2）股东与股东大会
公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应
义务。公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股
东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。公司
本报告期内召开了 2 次股东大会，并严格按照有关法律法规和公司《股东大会议
事规则》的要求履行相应的召集、召开、表决程序，股东大会有律师到场见证，
维护了上市公司和股东的合法权益。
（3）控股股东与上市公司关系
公司控股股东依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干
预公司经营活动。报告期内公司不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。
（4）董事与董事会
报告期内公司共召开 5 次董事会会议，董事会会议的召集、召开以及表决程
序，均符合《公司章程》及《董事会议事规则》的规定；公司董事会的构成和人
员符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求，公司董事通过自学及监管部门
的培训熟悉并掌握相关法律法规，从根本上保证了董事立足于维护公司和全体股
东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。
（5）监事和监事会
报告期内公司共召开 1 次监事会会议，公司监事会的人数和人员构成符合法
律、法规和《公司章程》的规定与要求；监事会会议的召集、召开程序，完全按
照《监事会议事规则》的要求履行，并按照拟定的会议议程进行。公司监事能够
认真履行自己的职责，本着对公司和全体股东负责的精神，依法、独立对公司财
务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
（6）利益相关者
公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，
关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理的投入，积极
响应国家提出的"节能减排、低碳经济"等号召，重视公司的社会责任。
（7）信息披露与透明度
公司严格遵守"公平、公正、公开"的原则，真实、准确、及时、完整地披露
公司定期报告和临时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得
13
公司批露的信息。公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息
披露相关制度的规定履行信息披露义务。
2、公司实施企业内部控制规范体系二季度工作总结
自 2012 年 2 月 13 日广晟有色内控规范体系建设项目启动以来，公司内控实
施项目办公室按照中国证监会和海南证监局的要求，前后分别对实施方案、实施
步骤、目标和阶段性工作安排进行五次会议讨论。拟定了"先重点再普及"的实施
原则，选定了公司本部以及广东富远稀土新材料股份有限公司、广东广晟有色金
属进出口有限公司、广东韶关瑶岭矿业有限公司、韶关棉土窝矿业有限公司、平
远县华企稀土实业有限公司等五家重点控股企业，包括钨采矿企业 2 家、稀土采
矿企业 1 家、稀土分离企业 1 家、有色金属贸易企业 1 家。这五家企业覆盖上市
公司重要业务领域、流程，其总资产、营业收入、净利润三项指标总和同时占上
市公司 2011 年合并财务报表相应指标的 50%以上，符合海南省证监局对内控规
范体系实施范围的相关要求。
（1）工作完成情况（截止 2012 年 6 月 30 日）
根据广晟有色内部控制规范体系实施工作方案安排，内控建设分七个阶段实
施，公司已于 6 月 25 日完成第一、二阶段工作，并开始推进第三阶段，即内控
缺陷整改阶段工作。截止 6 月 30 日工作完成情况如下：
①本部实施情况
截至 4 月底对本部 9 个职能部门完成了全面访谈和文档审阅工作，梳理了公
司业务流程和相关管理制度。参与访谈总人数 68 人，访谈期间共发现问题 181
个，问题涉及公司所有职能部门。对照"十八项指引"这些问题大致分为：与制度
或制度项下规定条款缺失相关的共有 112 个；与流程缺失相关的共有 24 个；执
行有效性不足的共有 7 个；与部门职责或岗位职责划分不清相关的共有 38 个。
同时，项目组对所有问题逐一分析，提出了整改意见和责任部门。
②下属重点企业实施情况
参照公司本部的实施方式，2012 年 4 月 25 日-4 月 27 日内控项目组完成了对
瑶岭钨矿公司的访谈和文件审阅工作，共发现问题 80 个，涉及与制度或制度项
下规定条款缺失相关的共有 58 个；与流程缺失相关的共有 7 个；执行有效性不
足的共有 10 个；与部门职责或岗位职责划分不清相关的共有 5 个。5 月 16 日-18
日，内控项目组完成了进出口公司相关工作，共发现问题 64 个，涉及与制度或
制度项下规定条款缺失相关的共有 42 个；与流程缺失相关的共有 14 个；执行有
效性不足的共有 7 个；与部门职责或岗位职责划分不清相关的共有 1 个。
韶关棉土窝矿业有限公司，共发现问题 42 个，涉及与制度或制度项下规定
条款缺失相关的共有 27 个；与流程缺失相关的共有 11 个；执行有效性不足的共
有 7 个；与部门职责或岗位职责划分不清相关的共有 7 个。
平远县华企稀土实业有限公司，共发现问题 23 个，涉及与制度或制度项下
规定条款缺失相关的共有 15 个；与流程缺失相关的共有 2 个；执行有效性不足
的共有 1 个；与部门职责或岗位职责划分不清相关的共有 5 个。
14
广东富远稀土新材料股份有限公司，共发现问题 32 个，涉及与制度或制度
项下规定条款缺失相关的共有 22 个；与流程缺失相关的共有 10 个；执行有效性
不足的共有 2 个；与部门职责或岗位职责划分不清相关的共有 4 个。
（1）下一步工作计划
①在前期第二阶段工作完成后，按照计划推进如下工作：
确定内控缺陷整改方案，7 月 20 日前针对公司本部和下属重点企业现有缺
陷并拟定《广晟有色金属股份有限公司内控缺陷整改方案（初稿）》。
②将整改方案初稿提交公司管理层讨论、研究、确认整改，提出整改计划。
③实施《广晟有色金属股份有限公司内控缺陷整改方案》落实整改工作。公
司本部应补齐所需制度或制度条款，明确区分部门及岗位职责；下属企业应补齐
所需制度或制度条款。
其中，在推进、落实整改工作的过程中，内控实施项目办公室在领导小组的
指导下，汇总各部门整改建议及修订后的相关制度和流程，同时针对重大问题、
关键流程实施跟踪、即时解决，并形成制度、流程修订初稿。
(三) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司因以前年度亏损尚未弥补完毕，故未提出利润分配方案。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
报告
占该公
期所 会计
证券代 证券 最初投资 司股权 期末账面价 报告期 股份
有者 核算
码 简称 成本 比例 值 损益 来源
权益 科目
（％）
变动
可 供 重 大
*ST 出 售 重 组
000657 1,000,000 0.69 15,196,747.50
中钨 金 融 资 产
资产 置换
合计 1,000,000 / 15,196,747.50 / /
持有的*ST 中钨股票投资，年初持有的股份数量为 153.5 万股，期末持有的
股份数量为 153.5 万股。由于该股票连续停牌，停牌前市价为 9.90 元/股，据此
测算，本期末公允价值为 15,196,747.50 元。
15
(七) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
自本
年初
至本 该资
交 期末 产为
易 为上 是否 所涉 所涉 上市
自收购
对 市公 为关 及的 及的 公司
被 日起至
方 司贡 联交 资产 资产 债权 贡献
收 资产 报告期
或 购买 献的 易（如 收购 产权 债务 的净 关联
购 收购 末为上
最 日 净利 是，说 定价 是否 是否 利润 关系
资 价格 市公司
终 润（适 明定 原则 已全 已全 占利
产 贡献的
控 用于 价原 部过 部转 润总
净利润
制 同一 则） 户 移 额的
方 控制 比例
下的 (%)
企业
合并）
天
一
厨
卫
所
浙
持
江
有 控
天
的 股
一
浙 子
厨
江 2012 公
卫
中 年 4 司
制
科 月 1,167 -6.99 否 评估值 是 是 -0.002 的
造
天 16 控
股
一 日 股
份
照 子
有
明 公
限
有 司
公
限
司
公
司
51%
股
权
为了进一步拓展稀土应用领域，本公司控股子公司江西广晟稀土有限责任公
司（以下简称"江西广晟"，我司持有江西广晟 65%股份）经与浙江天一厨卫制造
股份有限公司（以下简称"天一厨卫"）协商，受让天一厨卫所持有的浙江中科天
一照明有限公司（以下简称"中科天一"）51%股权。在前期工作中，江西广晟委
16
托具有资质的中介机构完成了项目收购的可行性研究报告、财务审计、法律尽职
调查报告、资产评估报告。在此基础上，经江西广晟董事会审议同意，并经双方
协商确定：转让价以中科天一截止 2011 年 7 月 31 日的评估值所对应的股权比例
（净资产评估值为 2293.71 万元）为交易依据， 51%股权对应的转让总价款为
1167 万元。转让完成后，江西广晟将持有中科天一 51%股权，中国科学院上海
硅酸盐研究所持有中科天一 40%股权，天一厨卫持有中科天一 9%股权。
上述收购事宜已经本公司第五届董事会 2011 年第三次临时会议讨论审议通
过。截止 2012 年 4 月 16 日，股权收购所涉及的资产交割及工商变更等相关手续
已全部完成。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
关 占同
市 与市
联 类交 关联
关联 关联 场 场参
关联 关联交易 交 关联交易 易金 交易
关联交易方 交易 交易 考价
关系 定价原则 易 金额 额的 结算
类型 内容 价 格差
价 比例 方式
格 异较
格 (%)
大的
原因
广西贺州金广
联 营 购 买 稀 土 转 账
稀土新材料有 市场定价 657,692.31 0.07
公司 商品 产品 结算
限公司
包头市新源稀
联 营 购 买 稀 土 转 账
土高新材料公 市场定价 173,076.93 0.02
公司 商品 产品 结算
司
清远市嘉禾稀
联 营 购 买 稀 土 转 账
有金属有限公 市场定价 8,999,999.97 0.98
公司 商品 产品 结算
司
清远市嘉禾稀 稀 土
联 营 销 售 转账
有金属有限公 氧 化 市场定价 2,632,478.64 0.23
公司 商品 结算
司 物
17
广西贺州金广 稀 土
联 营 销 售 转账
稀土新材料有 氧 化 市场定价 1,788,868.37 0.16
公司 商品 结算
限公司 物
合计 / / 14,252,116.22 / / /
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
广东省广
晟资产经
母公司 10,375,229.32 328,219,129.32
营有限公
司
广东广晟
有 色 金 属 母公司的全
-26,449,649.97 31,324,312.37
集 团 有 限 资子公司
公司
合计 -16,074,420.65 359,543,441.69
关联债权债务形成原因 因业务发展需要，资金周转形成的往来款。
3、 其他重大关联交易
（1）关联托管情况：
单位：元 币种：人民币
委托方名称 受托方名称 受托资产类型 受托期限 托管收益定价依据 已收托管费
广东广晟有色 广晟有色金 阳春金同工贸 2010 年 2 月
金属集团有限 属股份有限 有限公司 至 2015 年 2 上年资产总额 2.5% 981,591.19
公司 公司 月
广东广晟有色 广晟有色金 潮安县立源有 2010 年 2 月
金属集团有限 属股份有限 色金属有限公 至 2015 年 2 上年资产总额 2.5% 116,482.84
公司 公司 司 月
广东广晟有色 广晟有色金 汕尾市海晟矿 2010 年 2 月
金属集团有限 属股份有限 业有限公司 至 2015 年 2 上年资产总额 2.5% 45,500.63
公司 公司 月
广东广晟有色 广晟有色金 陆丰金亿有色 2010 年 2 月
金属集团有限 属股份有限 金属有限公司 至 2015 年 2 上年资产总额 2.5% 109,690.81
公司 公司 月
广东广晟有色 广晟有色金 惠来县百源金 2010 年 2 月
金属集团有限 属股份有限 属有限公司 至 2015 年 2 上年资产总额 2.5% 32,671.59
公司 公司 月
18
广东广晟有色 广晟有色金 晟世有色金属 2010 年 2 月
金属集团有限 属股份有限 仓储物流有限 至 2015 年 2 上年资产总额 2.5% 2,562,233.07
公司 公司 公司 月
广东广晟有色 广晟有色金 清远市嘉禾稀 2010 年 2 月
金属集团有限 属股份有限 有金属有限公 至 2015 年 2 上年资产总额 2.5% 1,393,467.80
公司 公司 司 月
广东广晟有色 广晟有色金 河源市华达集 2011 年 6 月
金属集团有限 属股份有限 团东源古云矿 至 2014 年 6
上年资产总额 2.5% 45,500.62
公司 公司 产开采有限公 月
司
合 计 5,287,138.55
（2）关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
广东省广晟资产经营有限
311,013,900.00 2012/1/1 2012/12/31
公司
（3）其他关联交易
单位：元 币种：人民币
项 目 关联方 本期发生额
资金占用费 广东省广晟资产经营有限公司 10,375,229.32
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、
租赁事项
(1)托管情况
单位:万元 币种:人民币
是
否
托管资 托管收 托管收
委托方 受托方 托管资 托管起 托管终 托管 关
产涉及 益确定 益对公 关联关系
名称 名称 产情况 始日 止日 收益 联
金额 依据 司影响
交
易
19
广晟有
色集团
控股的 广晟有
下属企 色每年
业河源 按被托
市华达 管企业
集团东 资产总
广东广晟 广晟有 源古云 额（以
2011 2014 年 母公司的
有色金属 色金属 矿产开 上一年 正面影
2769.13 年6月 6 月 27 4.55 是 全资子公
集团有限 股份有 采有限 12 月 响
28 日 日 司
公司 限公司 公司（广 31 日
晟有色 为基准
集团持 日）的
有 其 2.5％收
80% 股 取托管
份）全部 费用
经营性
资产。
广晟有
色每年
按被托
广晟有 管企业
色集团 资产总
广东广晟 广晟有 控股的 额（以
2010 母公司的
有色金属 色金属 阳春金 2015 年 上一年 正面影
41,933.10 年2月 524.16 是 全资子公
集团有限 股份有 同工贸 2月8日 12 月 响
9日 司
公司 限公司 有限公 31 日
司等七 为基准
家公司 日）的
2.5％收
取托管
费用
为了进一步增强公司主导产业-稀土开采的整体实力，公司与广东广晟有色
金属集团有限公司（以下简称"广晟有色集团"）经平等协商，本着发挥各自优势，
共赢互利的原则，订立了《委托管理协议》，双方商定：广晟有色集团将其部分
优质资产（分别为阳春金同工贸有限公司、潮安县立源有色金属有限公司、汕尾
市海晟矿业有限公司、陆丰金亿有色金属有限公司、惠来县百源金属有限公司、
晟世有色金属仓储物流有限公司、清远市嘉禾稀有金属有限公司等七公司），以
及其控股的下属企业河源市华达集团东源古云矿产开采有限公司（广晟有色集团
持有其 80%股份）交由公司托管经营。公司每年按被托管企业资产总额（以上一
年 12 月 31 日为基准日）的 2.5％收取托管费用。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
20
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,900
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,900
担保总额占公司净资产的比例(%) 14.33
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被
3,000
担保对象提供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,000
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否 是否
承诺 承诺 有履 严格
承诺方 承诺内容
背景 类型 行期 及时
限 履行
广东省广晟 通过股权划转成为公司控股股东后，在权益变动报
资产经营有 告书中承诺：继续履行广东广晟有色金属集团有限 是 是
限公司 公司所做的股改承诺及其他承诺。
股改相 股份
关承诺 限售 中国东方资
股份自改革方案实施之日起，十二个月内不上市交
产管理有限
易或者转让，在二十四个月内出售比例不超过5%， 是 是
公司海口办
在三十六个月内出售比例不超10%。
事处
21
与重大
广东省广晟 通过股权划转成为公司控股股东后，在权益变动报
资产重 股份
资产经营有 告书中承诺：继续履行广东广晟有色金属集团有限 是 是
组相关 限售
的承诺 限公司 公司所做的股改承诺及其他承诺。
与再融 广东省广晟 通过股权划转成为公司控股股东后，在权益变动报
股份
资相关 资产经营有 告书中承诺：继续履行广东广晟有色金属集团有限 是 是
的承诺
限售
限公司 公司所做的股改承诺及其他承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
北京永拓会计师事务所有限 中喜会计师事务所有限责任
境内会计师事务所名称
责任公司 公司
境内会计师事务所报酬 60 70
境内会计师事务所审计年限 2 1
2012 年 3 月 16 日，公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了关于改聘
会计师事务所的议案，决定改聘中喜会计师事务所有限责任公司为本公司 2011
年度审计机构。
2012 年 5 月 25 日，公司 2011 年年度股东大会审议通过了继续聘用中喜会
计师事务所有限责任公司为本公司 2012 年度审计机构，聘期一年。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
版面 及检索路径
股价异常波动公 中国证券报、上海证 2012 年 1 月
上海证券交易所www.sse.com.cn
告 券报 16 日
股改限售流通股 中国证券报、上海证 2012 年 1 月
上海证券交易所www.sse.com.cn
上市公告 券报 20 日
第五届董事会
中国证券报、上海证 2012 年 1 月
2012 年第一次临 上海证券交易所www.sse.com.cn
券报 20 日
时会议决议公告
中国证券报、上海证 2012 年 1 月
对外投资公告 上海证券交易所www.sse.com.cn
券报 20 日
为全资子公司提 中国证券报、上海证 2012 年 1 月 上海证券交易所www.sse.com.cn
22
供担保的公告 券报 20 日
第五届董事会第
中国证券报、上海证 2012 年 2 月 4
十三次会议决议 上海证券交易所www.sse.com.cn
券报 日
公告
第五届董事会
2012 年第二次临
时会议决议公告 中国证券报、上海证 2012 年 3 月 1
上海证券交易所www.sse.com.cn
及召开公司 2012 券报 日
年第一次临时股
东大会的通知
2011 年第一次临
中国证券报、上海证 2012 年 3 月
时股东大会决议 上海证券交易所www.sse.com.cn
券报 17 日
公告
2011 年度业绩快 中国证券报、上海证 2012 年 4 月
上海证券交易所www.sse.com.cn
报公告 券报 11 日
2012 年第一季度 中国证券报、上海证 2012 年 4 月
上海证券交易所www.sse.com.cn
业绩下降预告 券报 11 日
第五届董事会第
中国证券报、上海证 2012 年 4 月
十四次会议决议 上海证券交易所www.sse.com.cn
券报 27 日
公告
第五届监事会第十 中国证券报、上海证 2012 年 4 月
上海证券交易所www.sse.com.cn
三次会议决议公告 券报 27 日
第五届董事会
2012 年第三次临
时会议决议公告 中国证券报、上海证 2012 年 4 月
上海证券交易所www.sse.com.cn
及召开公司 2011 券报 28 日
年年度股东大会
的通知
2011 年年度股东 中国证券报、上海证 2012 年 5 月
上海证券交易所www.sse.com.cn
大会决议公告 券报 26 日
第五届董事会
中国证券报、上海证 2012 年 7 月 6
2012 年第四次临 上海证券交易所www.sse.com.cn
券报 日
时会议决议公告
七、财务会计报告（未经审计，附后）
八、备查文件目录
（一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
23
告的原稿。
董事长：叶列理
广晟有色金属股份有限公司
2012 年 8 月 22 日
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 273,809,328.00 274,071,936.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 25,020,000.00 11,909,194.70
应收账款 55,075,731.95 37,184,177.49
预付款项 197,936,825.17 165,917,916.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 34,081,070.38 32,117,867.14
买入返售金融资产
存货 1,025,528,626.89 1,142,239,309.17
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 592,394.70
流动资产合计 1,612,043,977.09 1,663,440,401.14
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 15,196,747.50 15,196,747.50
24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 49,712,826.16 42,175,578.96
投资性房地产
固定资产 170,426,246.02 165,363,950.00
在建工程 86,120,236.04 67,843,334.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 266,746,711.81 267,088,635.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 63,083,890.68 62,468,686.79
递延所得税资产 18,399,403.39 17,324,418.04
其他非流动资产
非流动资产合计 669,686,061.60 637,461,350.80
资产总计 2,281,730,038.69 2,300,901,751.94
法定代表人： 叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
续上表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 725,000,000.00 637,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 4,000,000.00 35,000,000.00
应付账款 155,155,735.11 238,823,967.55
预收款项 89,667,749.53 38,699,826.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,169,173.71 23,052,140.54
应交税费 24,915,382.32 112,317,462.74
应付利息 319,620.14 491,972.00
应付股利 1,043,370.07 374,970.07
其他应付款 431,676,250.19 424,161,003.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,466,947,281.07 1,510,421,343.57
非流动负债：
长期借款 64,000,000.00 74,000,000.00
应付债券
长期应付款
25
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,584,200.39 3,584,200.39
其他非流动负债 66,076,338.74 75,448,259.18
非流动负债合计 133,660,539.13 153,032,459.57
负债合计 1,600,607,820.20 1,663,453,803.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 249,400,000.00 249,400,000.00
资本公积 446,234,254.84 446,234,254.84
减：库存股
专项储备 2,408,079.36 1,080,641.17
盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73
一般风险准备
未分配利润 -237,862,415.07 -247,272,597.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 481,650,099.86 470,912,479.36
少数股东权益 199,472,118.63 166,535,469.44
所有者权益合计 681,122,218.49 637,447,948.80
负债和所有者权益总计 2,281,730,038.69 2,300,901,751.94
法定代表人： 叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 164,884,331.44 123,827,394.57
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 102,188,951.64 100,396,716.87
应收利息
应收股利 2,241,862.67 389,862.67
其他应收款 189,721,345.26 213,405,704.73
存货 66,990,750.44 60,689,354.35
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 526,027,241.45 498,709,033.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 575,993,940.75 565,081,590.19
投资性房地产
26
固定资产 1,749,870.34 1,149,436.55
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,148.23 68,178.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 58,758.12 117,516.02
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 577,846,717.44 566,416,720.87
资产总计 1,103,873,958.89 1,065,125,754.06
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
续上表
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 400,000,000.00 350,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,408,559.32 42,704,760.67
预收款项 14,035,447.31 2,086,732.01
应付职工薪酬 3,154,127.88 987,375.00
应交税费 -11,108,128.31 -10,187,030.64
应付利息
应付股利 374,239.00 374,239.00
其他应付款 412,436,200.42 445,942,789.87
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 825,300,445.62 831,908,865.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 825,300,445.62 831,908,865.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 249,400,000.00 249,400,000.00
资本公积 434,692,381.93 434,692,381.93
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73
一般风险准备
未分配利润 -426,989,049.39 -472,345,674.51
所有者权益（或股东权益）
278,573,513.27 233,216,888.15
合计
负债和所有者权益（或股东
1,103,873,958.89 1,065,125,754.06
权益）总计
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
合并利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,123,319,450.37 1,110,700,897.60
其中：营业收入 1,123,319,450.37 1,110,700,897.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,104,468,787.46 893,362,102.72
其中：营业成本 957,468,895.93 788,374,389.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,559,373.26 9,695,367.54
销售费用 14,389,189.46 6,133,046.17
管理费用 85,359,890.71 65,975,199.62
财务费用 38,271,645.75 25,917,933.39
资产减值损失 1,419,792.35 -2,733,833.46
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列） 5,537,247.20 7,149,506.28
列） 其中：对联营企业和合营企 5,537,247.20 7,149,506.28
业的投资收益
28
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,387,910.11 224,488,301.16
加：营业外收入 14,485,867.83 5,617,976.39
减：营业外支出 794,660.97 1,580,590.43
其中：非流动资产处置损失 1,250.98 9,773.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号 38,079,116.97 228,525,687.12
填列）
减：所得税费用 19,758,099.70 52,858,082.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,321,017.27 175,667,605.02
归属于母公司所有者的净利润 9,410,182.31 134,266,453.18
少数股东损益 8,910,834.96 41,401,151.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.54
（二）稀释每股收益 0.04 0.54
七、其他综合收益
八、综合收益总额 18,321,017.27 175,667,605.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,410,182.31 134,266,453.18
归属于少数股东的综合收益总额 8,910,834.96 41,401,151.84
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
母公司利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 73,890,486.58 90,813,588.63
减：营业成本 73,301,285.18 89,626,752.99
营业税金及附加 526,800.15 431,548.46
销售费用
管理费用 14,233,108.87 6,385,328.74
财务费用 19,567,979.84 5,371,402.62
资产减值损失 62,516.40 232,185.01
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
73,872,255.56 7,327,607.39
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,071,051.70 -3,906,021.80
加：营业外收入 5,287,138.55 4,432,034.31
减：营业外支出 1,565.13 28.57
29
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
45,356,625.12 525,983.94
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,356,625.12 525,983.94
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 45,356,625.12 525,983.94
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
1,207,224,079.07 1,350,137,489.78
的现金
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,544,144.57 593,435.25
收到其他与经营活动有
44,032,199.76 25,094,087.32
关的现金
30
经营活动现金流入小
1,255,800,423.40 1,375,825,012.35
计
购买商品、接受劳务支付
908,800,422.04 1,093,985,515.75
的现金
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
100,347,301.48 67,654,941.83
支付的现金
支付的各项税费 203,588,464.88 166,559,779.63
支付其他与经营活动有
63,966,680.11 74,877,993.68
关的现金
经营活动现金流出小
1,276,702,868.51 1,403,078,230.89
计
经营活动产生的现
-20,902,445.11 -27,253,218.54
金流量净额
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
续上表
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 829,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
500.00 2,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,050,000.00
投资活动现金流入小计 2,000,500.00 17,881,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
32,347,072.48 14,623,277.76
的现金
投资支付的现金 4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,217,805.00
投资活动现金流出小计 36,347,072.48 25,841,082.76
投资活动产生的现金流量净额 -34,346,572.48 -7,959,582.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,760,000.00
31
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 343,000,000.00 610,171,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,100,000.00 671,320.72
筹资活动现金流入小计 356,860,000.00 610,842,320.72
偿还债务支付的现金 255,500,000.00 349,561,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,927,625.27 25,619,239.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,645,965.56 65,505,592.09
筹资活动现金流出小计 291,073,590.83 440,686,031.11
筹资活动产生的现金流量净额 65,786,409.17 170,156,289.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,537,391.58 134,943,488.31
加：期初现金及现金等价物余额 259,271,936.42 179,868,700.35
六、期末现金及现金等价物余额 269,809,328.00 314,812,188.66
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
母公司现金流量表
2012 年 1—6
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
98,400,584.58 97,680,935.90
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
929,110.07 4,877,249.37
关的现金
经营活动现金流入小
99,329,694.65 102,558,185.27
计
购买商品、接受劳务支付
130,963,710.48 120,581,278.29
的现金
支付给职工以及为职工
2,929,653.46 1,839,030.52
支付的现金
支付的各项税费 591,540.15 1,611,230.24
支付其他与经营活动有
9,268,868.63 10,474,797.89
关的现金
经营活动现金流出小
143,753,772.72 134,506,336.94
计
经营活动产生的现
-44,424,078.07 -31,948,151.67
金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
32
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
73,347,905.00 1,359,500.00
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小
73,347,905.00 1,359,500.00
计
购建固定资产、无形资产
670,960.00 50,491.45
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,240,000.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小
12,910,960.00 50,491.45
计
投资活动产生的现
60,436,945.00 1,309,008.55
金流量净额
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
续上表
母公司现金流量表
2012 年 1—6
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
296,018,682.74 549,476,454.97
有关的现金
筹资活动现金流入
466,018,682.74 799,476,454.97
小计
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 50,000,000.00
33
分配股利、利润或偿
12,998,485.77 6,479,325.18
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
307,976,127.03 656,078,240.25
有关的现金
筹资活动现金流出
440,974,612.80 712,557,565.43
小计
筹资活动产生的
25,044,069.94 86,918,889.54
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
41,056,936.87 56,279,746.42
增加额
加：期初现金及现金
123,827,394.57 115,644,006.98
等价物余额
六、期末现金及现金等价
164,884,331.44 171,923,753.40
物余额
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
34
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
股
准
备
一、上年年末余额 249,400,000.00 446,234,254.84 1,080,641.17 21,470,180.73 -247,272,597.38 166,535,469.44 637,447,948.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 249,400,000.00 446,234,254.84 1,080,641.17 21,470,180.73 -247,272,597.38 166,535,469.44 637,447,948.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,327,438.19 9,410,182.31 32,936,649.19 43,674,269.69
号填列）
（一）净利润 9,410,182.31 8,910,834.96 18,321,017.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,410,182.31 8,910,834.96 18,321,017.27
（三）所有者投入和减少资本 26,340,962.16 26,340,962.16
1．所有者投入资本 24,010,000.00 24,010,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 2,330,962.16 2,330,962.16
（四）利润分配 -2,618,025.00 -2,618,025.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,618,025.00 -2,618,025.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,327,438.19 302,877.07 1,630,315.26
1．本期提取 2,816,545.53 1,116,166.98 3,932,712.51
2．本期使用 1,489,107.34 813,289.91 2,302,397.25
（七）其他
四、本期期末余额 249,400,000.00 446,234,254.84 2,408,079.36 21,470,180.73 -237,862,415.07 199,472,118.63 681,122,218.49
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
35
续上表
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减： 般
项目 所有者权益合
实收资本（或股 库 风 其 少数股东权益
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
本） 存 险 他
股 准
备
一、上年年末余额 249,400,000.00 446,234,254.84 1,759,344.42 21,470,180.73 -420,455,249.63 120,736,951.5 419,145,481.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 249,400,000.00 446,234,254.84 1,759,344.42 21,470,180.73 -420,455,249.63 120,736,951.5 419,145,481.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-469,930.05 134,266,453.18 39,354,341.12 173,150,864.25
号填列）
（一）净利润 134,266,453.18 41,401,151.84 175,667,605.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 134,266,453.18 41,401,151.84 175,667,605.02
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,712,407.58 -1,712,407.58
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,712,407.58 -1,712,407.58
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -469,930.05 -334,403.14 -804,333.19
1．本期提取 628,165.04 523,040.56 1,151,205.6
2．本期使用 1,098,095.09 857,443.70 1,955,538.79
（七）其他
四、本期期末余额 249,400,000.00 446,234,254.84 1,289,414.37 21,470,180.73 -286,188,796.45 160,091,292.62 592,296,346.11
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
36
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -472,345,674.51 233,216,888.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -472,345,674.51 233,216,888.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 45,356,625.12 45,356,625.12
（一）净利润 45,356,625.12 45,356,625.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 45,356,625.12 45,356,625.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -426,989,049.39 278,573,513.27
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
37
续上表
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:广晟有色金属股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 储备 准备
一、上年年末余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -467,072,714.60 238,489,848.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -467,072,714.60 238,489,848.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 525,983.94 525,983.94
（一）净利润 525,983.94 525,983.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 525,983.94 525,983.94
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -466,546,730.66 239,015,832.00
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
38
财 务 报 表 附 注
2012 年度 6 月
附注一、公司基本情况
广晟有色金属股份有限公司(原名：海南兴业聚酯股份有限公司，以下简称“本公司”或
“公司”)系于 1992 年 8 月 8 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]8 号文
件批准，由海南省纺织工业总公司、海南国际（海外）投资有限公司、中国银行海口信托咨
询公司、交通银行海南省分行和中技海南实业公司五家单位共同发起，以定向募集方式设立
的股份有限公司，于 1993 年 6 月 18 日领取企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]39 号文核准，本公司于 2000 年 4 月 28 日
和 2000 年 5 月 8 日分别采用向法人配售和向一般投资者上网发行的方式，向社会公开发行人
民币普通股 7,000 万股，并于 2000 年 5 月 25 日在上海证券交易所上市，证券代码：600259。
本公司内部职工股 2,460 万股于 2003 年 5 月 12 日上市交易，至此本公司上市人民币普通股
为 9,460 万股。
2007 年 5 月 21 日，公司接到上海证券交易所上证上字［2007］107 号《关于对海南兴业
聚酯股份有限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司 2004 年、2005 年、2006 年连续三年经
审计的净利润为负数，根据《上海证券交易所股票上市规则》第 14.1.1 和 14.1.7 条的规定，
决定公司股票自 2007 年 5 月 25 日起暂停上市。
2007 年 12 月 11 日，公司与广东广晟有色金属集团有限公司（以下简称“广晟有色集
团”）签订了关于进行资产置换并向广晟有色集团非公开发行股份购买资产的《资产置换暨非
公开发行股票购买资产协议》：资产置换差额，由公司向广晟有色集团非公开发行不超过 3,600
万股流通股份作为购买资产应支付的对价，本次非公开发行股票每股定价为人民币 6.68 元，
股票性质为人民币普通股，股票面值为每股 1 元人民币。2008 年 8 月 26 日，中国证券监督
管理委员会证监许可[2008]1062 号《关于核准海南兴业聚脂股份有限公司向广东广晟有色金
属集团有限公司发行股份购买资产的批复》：核准公司向广晟有色集团发行不超过 3,600 万股
的人民币普通股购买相关资产。
公司第四届董事会2008年第四次临时会议及2009年第一次临时股东大会已审议通过公司
39
名称由“海南兴业聚酯股份有限公司”变更为“广晟有色金属股份有限公司”，该工商变更
登记手续已于2009年1月13日在海南省工商行政管理局办理完毕。
公司取得企业法人营业执照注册号：460000000131809，注册地址：海口市滨海大道103
号财富广场16层C单元，法定代表人姓名：叶列理，注册资本：24,940万元，经营范围：有色
金属（含稀有稀土金属）矿采选与贵金属矿采选项目的投资及管理；有色金属（含稀有稀土
金属）冶炼、贵金属冶炼；有色金属合金制造、有色金属压延加工；有色金属产品的收购、
加工和销售；物流运输仓储（危险品除外）项目的投资及管理；建筑材料、机械设备及管道
安装、维修；有色金属矿冶炼科研设计；有色金属企业管理信息咨询服务；化工产品（危险
品除外）、有色金属、建筑材料国内贸易；项目投资。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
本公司目前主要产品为稀土产品及钨产品（原主要产品为涤纶长丝）。
经本公司申请，并经上海证券交易所批准，公司股票简称自2009年2月6日起由“ST聚
酯 ”变更为“ST有色”，公司股票代码“600259”不变。
本公司2010年3月30日向上海证券交易所提出了公司股票交易撤销其他特别处理的申请，
该申请已获得批准。2010年5月19日公司股票简称由“ST有色”变更为“广晟有色”，公司股
票代码不变。
经本公司申请，并经上海证券交易所批准，本公司控股股东广东广晟有色金属集团有限
公司所持公司12,476 万股股份无偿划转给广东省广晟资产经营有限公司，广东广晟有色金属
集团有限公司不再持有本公司股份，广东省广晟资产经营有限公司持有本公司12,476万股，
占本公司总股本的50.02％，成为本公司的控股股东。
截至2012年6月30日，本公司累计发行股本总数24,940万股，公司注册资本为24,940万元。
附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
40
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法
41
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所
有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
42
理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收账
款；可供出售金融资产等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
43
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
44
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
45
单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上(含 100 万元)。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对经减值测试后不需要单独计提减值准
备的，按照账龄计提坏账准备，计入当期损益。
2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确认标准、计提方法：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指：是指单项
金额不重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后账龄在3 年（不含3 年）以上的应收账款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提
方法：对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款单独进行减
值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；对
经减值测试后不需要单独计提减值准备的，按照账龄计提坏账准备，计入当期损益。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单项金
额不重大，经单独测试估计回收的可能性较低的其他应收款。期末对单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项按照预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
3、 其他不重大应收账款坏账准备的确认标准、计提方法：
其他不重大应收账款是指：是指单项金额不重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后
账龄在3年（不含3年）以下的应收账款。其他不重大其他应收款，是指单项金额不重大，不
需要进行单独减值测试，估计回收的可能性较高的其他应收款。
其他不重大应收款项坏账准备的计提方法：
按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一
定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
4、 账龄分析法
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险
特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例
46
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明：
本公司合并范围内的子公司关联方不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次
交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并
成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
48
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
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制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
50
值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 0.3%-5% 1.90%-3.32%
机器设备 5-20 0.3%-5% 4.75%-19.94%
运输设备 5-10 0.3%-5% 9.50%-19.94%
其他设备 3-10 0.3%-5% 9.50%-33.23%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
51
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
(十五) 在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
52
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 取得方式 摊销依据 剩余摊销期限
一、原价
龙南新圳村土地使用权 购入 受益年限 510 个月
龙南新征 21 亩土地 购入 受益年限 595 个月
棉土窝土地使用权 购入 受益年限 378 个月
棉土窝采矿权 购入 受益年限 60 个月
石人嶂采矿权 购入 受益年限 已摊完
电脑软件 U870 购入 会计政策 6 个月
瑶岭采矿权 购入 受益年限 48 个月
富远土地使用权 购入 受益年限 498 个月
富远大柘镇工业园土地使用权 购入 受益年限 570 个月
仁居稀土矿采矿权 购入 受益年限 271 个月
黄畲稀土矿采矿权 购入 受益年限 已摊完
梅子窝采矿权 购入 受益年限 已摊完
红岭采矿权 评估增值 受益年限 198 个月
新丰高新土地使用权 购入 受益年限 498 个月
河源高新材料土地使用权 购入 受益年限 498 个月
五丰稀土采矿权 购入 受益年限 93 个月
金蝶软件 购入 受益年限 10 个月
转盘式连续加液装置专利权 购入 受益年限 78 个月
档案管理软件 购入 受益年限 13 个月
江西广晟土地使用权 购入 受益年限 594 个月
江西广晟购买专利 购入 受益年限 114 个月
中科天一专利权 购入 受益年限 71 个月
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、摊销年限
类 别 剩余摊销年限
富远萃取剂 240 个月
棉土窝 140 中段开拓费 10 个月
新诚基采矿权证费用 30 个月
华企办证费 7 个月
华企安全技术措施经费 8 个月
龙南槽体料液 240 个月
棉土窝厂房维修 3 个月
新诚基征地拆迁补偿 30 个月
新诚基矿区基建 30 个月
财富广场办公室装修费 6 个月
石人嶂隧道开拓费 102 个月
新诚基办公楼宿舍装修费 30 个月
新诚基安全生产费 30 个月
新诚基植被恢复费 30 个月
环评费用 29 个月
华企办公大楼装修及租金 20 个月
红岭矿厂房维修费 18 个月
红岭隧道开拓费 30 个月
瑶岭采矿证办证费用 15 个月
瑶岭安全许可证办证费用 8 个月
瑶岭废石场土地租金 19 个月
天一照明房屋装修费 5 个月
(十九) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
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(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务，其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(二十二) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
59
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
60
收益金额。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十六) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
附注三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 应税收入 5%
应交流转税 7%
城市维护建设税 应交流转税 5%
应交流转税 1%
教育费及附加 应交流转税 3%
所得税 应纳税所得额 详细见（1）表
（1）表：
公司名称 备注 2012 年度
本公司 25%
韶关棉土窝矿业有限公司 25%
广东广晟有色金属进出口有限公司 25%
韶关石人嶂矿业有限责任公司 25%
61
公司名称 备注 2012 年度
韶关梅子窝矿业有限责任公司 25%
广东富远稀土新材料股份有限公司 *1 15%
平远县华企稀土实业有限公司 25%
大埔县新诚基工贸有限公司 25%
河源市广晟矿业贸易有限公司 25%
河源市广晟稀土高新材料有限公司 25%
新丰广晟稀土开发有限公司 25%
新丰县广晟稀土高新材料有限公司 25%
翁源红岭矿业有限责任公司 25%
龙南县和利稀土冶炼有限公司 25%
广东韶关瑶岭矿业有限公司 25%
江西广晟稀土有限责任公司 25%
广州晟晖财务咨询有限公司 25%
广东广晟智威稀土新材料有限公司 25%
浙江中科天一照明有限公司 25%
*1.根据《关于公示广东省 2011 年第一批通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字
[2012]33 号），广东富远稀土新材料股份有限公司被认定为 2011 年第一批通过复核的高新技
术企业之一，广东富远稀土新材料股份有限公司取得高新技术企业证书的发证日期是 2011 年
8 月 23 日，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策的期限为 2011 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日。
附注四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
通过非同一控制下企业合并取得的子公司
62
实质
从母公司所有
上构
者权益冲减子
成对 是
少数股东 公司少数股东
子公 否
注 表决权 权益中用 分担的本期亏
子公司 期末实际投 司 净 持股比 合 少数股东权益
子公司全称 册 注册资本 经营范围 比 例 于冲减少 损超过少数股
类型 资额（万元） 投 资 例(%) 并 （元）
地 (%) 数股东损 东在该子公司
的其 报
益的金额 期初所有者权
他项 表
益中所享有份
目余
额后的余额
额
广东韶关瑶岭矿业有 韶 有色金属采
控股子公司 1,038.00 1,302.58 38.54 60.00 是 17,883,088.06
限公司 关 选
河源市广晟矿业贸易 河
控股子公司 1,000.00 矿产品销售 470.09 56.00 56.00 是 3,270,774.25
有限公司 源
韶关棉土窝矿业有限 韶
全资子公司 500.00 矿产品销售 7,641.56 100.00 100.00 是
公司 关
龙南县和利稀土冶炼 龙
控股子公司 3,000.00 有色金属采选 4,071.24 50.00 57.14 是 105,031,652.66
有限公司 南
韶关梅子窝矿业有限 韶
控股子公司 108.70 有色金属采选 976.85 59.98 59.98 是 7,380,538.68
责任公司 关
自营和代理各
广东广晟有色金属进出 广
全资子公司 5,001.51 类商品及技术的 8,062.63 100.00 100.00 是
口有限公司 州
进出口业务
韶关石人嶂矿业有限 韶
控股子公司 163.18 有色金属采选 486.75 60.01 60.01 是 2,306,004.19
责任公司 关
63
实质
从母公司所有
上构
者权益冲减子
成对 是
少数股东 公司少数股东
子公 否
注 表决权 权益中用 分担的本期亏
子公司 期末实际投 司 净 持股比 合 少数股东权益
子公司全称 册 注册资本 经营范围 比 例 于冲减少 损超过少数股
类型 资额（万元） 投 资 例(%) 并 （元）
地 (%) 数股东损 东在该子公司
的其 报
益的金额 期初所有者权
他项 表
益中所享有份
目余
额后的余额
额
稀土矿业筛
选、分离、稀
河源市广晟稀土高新 河
控股子公司 3,000.00 土金属、材料 2,301.92 80.00 80.00 是 5,467,005.24
材料有限公司 源
加工及相关
产品销售
新丰县广晟稀土高新 新 稀土矿产品
控股子公司 3,000.00 3,152.39 95.00 95.00 是 1,551,995.96
材料有限公司 丰 销售
广东富远稀土新材料 平 有色金属采
控股子公司 7,500.00 12,091.67 99.80 99.98 是 52,958.49
股份有限公司 远 选
平远县华企稀土实业 平 有色金属采
控股子公司 120.00 4,395.67 90.00 90.00 是 2,420,418.40
有限公司 远 选
大埔县新诚基工贸有 大 有色金属采
控股子公司 60.00 151.28 90.00 99.998 是 290.07
限公司 埔 选
新丰广晟稀土开发有 新 稀土矿产品
控股子公司 600.00 189.93 55.00 55.00 是 1,326,781.48
限公司 丰 销售
翁源红岭矿业有限责 翁 尾矿回收、加
控股子公司 150.00 4,642.03 90.00 90.00 是 5,140,903.17
任公司 源 工、销售
浙江中科天一照明有 控股子公司 平 制造加工销
2,500.00 1,167.00 33.15 51.00 是 14,257,886.30
限公司 的控股子公 湖 售照明器具
司
（二）通过设立或投资等方式取得的子公司
64
实质
从母公司所有
上构
者权益冲减子
成对 是
少数股东 公司少数股东
子公 否
注 表决权 权益中用 分担的本期亏
子公司 期末实际投 司 净 持股比 合 少数股东权益
子公司全称 册 注册资本 经营范围 比 例 于冲减少 损超过少数股
类型 资额（万元） 投 资 例(%) 并 （元）
地 (%) 数股东损 东在该子公司
的其 报
益的金额 期初所有者权
他项 表
益中所享有份
目余
额后的余额
额
江西广晟稀土有限责 龙 稀土氧化物
控股子公司 30,000.00 3,900.00 65.00 65.00 是 21,272,107.75
任公司 南 生产销售等
广州晟晖财务咨询有 广
全资子公司 100.00 财务咨询等 100.00 100.0 100.00 是
限公司 州
广东广晟智威稀土新 平 稀土矿产品
控股子公司 8,000.00 1,224.00 51.00 51.00 是 12,109,713.93
材料有限公司 远 制造、销售
65
(三) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司本报告期未发生该事项
(四) 合并范围发生变更的说明
本公司本报告期未发生该事项。
(五) 本期新纳入合并范围的主体 （单位：元）
公司名称 期末净资产 本期净利润
广东广晟智威稀土新材料有限公司 24,713,701.91 713,701.90
浙江中科天一照明有限公司 22,140,916.37 -210,807.26
(六) 本期发生的同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生该事项。
(七) 本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉 商誉计算方法
浙江中科天一照明有限公司 0.00
(八) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本公司本报告期未发生该事项。
(九) 本期发生的反向购买
本公司本报告期未发生该事项。
(十) 本期发生的吸收合并
本公司本报告期未发生该事项。
(十一) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司本报告期未发生该事项。
附注五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
66
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 671,776.04 572,839.74
美元
小计 671,776.04 572,839.74
银行存款
人民币 267,036,591.19 258,698,135.91
美元 — —
小计 267,036,591.19 258,698,135.91
其他货币
资金
人民币 6,100,960.77 14,800,960.77
美元
小计 6,100,960.77 14,800,960.77
合 计 273,809,328.00 274,071,936.42
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 4,000,000.00 14,800,000.00
信用证保证金 -
合计 4,000,000.00 14,800,000.00
说明：2012 年 4 月 27 日，本公司下属子公司江西广晟稀土有限责任公司以人民币
400 万元银行定期存单为质押，取得浦发银行赣州分行人民币 400 万元的银行汇票
汇票承兑额，质押期限为 6 个月。
（二）应收票据
1、应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票
25,020,000.00 11,909,194.70
商业承兑汇票 — —
合 计
25,020,000.00 11,909,194.70
2、期末已质押的应收票据情况
本公司本报告期无已质押的应收票据。
67
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但
尚未到期的票据情况
本公司本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
期末公司已经背书给他方但尚未到期的大额票据列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 票面金额 备注
湖南科力远新能源股份有限公司 2012-2-6 2012-8-6 1,300,000.00
4、 期末已贴现的商业承兑票据的说明
出票单位 出票日期 到期日 持票人
金额
龙南县和利稀
江西国金有色金属贸
2012-3-16 2012-9-16 19,200,000.00 土冶炼有限公
易有限公司 司
龙南县和利稀
江西国金有色金属贸
2012-6-12 2012-12-12 26,800,000.00 土冶炼有限公
易有限公司 司
龙南县和利稀
江西国金有色金属贸
2012-6-12 2012-12-12 20,000,000.00 土冶炼有限公
易有限公司 司
（三）应收账款
1、应收账款分类
期末余额 年初余额
占总额 占总额
种类
比例 比例
账面金额 (%) 坏账准备 账面金额 (%) 坏账准备
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 3,305,780.00 5.72% — — — —
账款
按组合计提坏账准备
54,513,377.82 94.28% 2,743,425.87 39,104,747.30 100.00% 1,920,569.81
的应收账款
其中：按账龄组合计提
54,513,377.82 94.28% 2,743,425.87 39,104,747.30 100.00% 1,920,569.81
坏账准备的应收账款
组合小计 54,513,377.82 94.28% 2,743,425.87 39,104,747.30 100.00% 1,920,569.81
单项金额虽不重大但
— — —
单项计提坏账准备的
68
应收账款
合 计 57,819,157.82 100.00% 2,743,425.87 39,104,747.30 100.00% 1,920,569.81
应收账款说明：期末较期初增加 47.86%，系报告期内销售商品未收到货款增加所致。
2、应收账款按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 57,464,018.20 99.39% 2,707,911.91 39,104,747.30 100.00% 1,920,569.81
1 至2 年 355,139.62 0.61% 35,513.96
2 至3 年
3 年以上
合 计 57,819,157.82 100.00% 2,743,425.87 39,104,747.30 100.00% 1,920,569.81
3、坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：
与本公司 占应收账款总额的比
单位名称 金额 年限
关系 例(%)
清远市嘉禾稀有金属
联营公司 3,305,780.00 1 年以内 5.72%
有限公司
5.72%
合 计 3,305,780.00
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 54,158,238.20 99.35% 2,707,911.91 39,104,747.30 100.00% 1,920,569.81
1 至 2 年 355,139.62 0.65% 35,513.96
2至3年
3 年以上
合 计 54,513,377.82 100.00% 2,743,425.87 39,104,747.30 100.00% 1,920,569.81
69
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：无
4、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
本公司本报告期未发生该事项。
5、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备
本公司本报告期未发生该事项。
6、本报告期实际核销的应收账款情况
本公司本报告期未发生该事项。
7、本报告期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
8、应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例(%)
MAX TRADE
正常贸易 18,696,198.48 1 年以内 32.34%
INTLLTD
TOKAI 正常贸易 6,200,965.23 1 年以内 10.72%
清远市嘉禾稀有
联营公司 3,305,780.00 1 年以内 5.72%
金属有限公司
龙南和晟稀土新
正常贸易 2,000,000.00 1 年以内 3.46%
材料有限公司
CIO
OPTOELECTRONICS 正常贸易 1,521,600.00 1 年以内 2.63%
CORP
合 计 31,724,543.71 54.87%
9、应收关联方账款情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例(%)
清远市嘉禾稀有
联营公司 3,305,780.00 1 年以内 5.72%
金属有限公司
合 计 3,305,780.00 5.72%
70
10、终止确认的应收款项情况
本公司本报告期无终止确认的应收款项。
11、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 187,886,467.53 94.92% 165,917,916.22 100.00%
1至2年 10,050,357.64 5.08% —
2至3年 — — — —
3 年以上 — — — —
合计 197,936,825.17 100.00% 165,917,916.22 100.00%
2、预付款项金额前五名单位情况
与本公 未结算原
单位名称 期末余额 年限
司关系 因
广州市金诺房地产开发有限 预付购办
正常贸易 100,066,499.00 1 年以内
公司 公楼款
预付购货
广州市佳创贸易有限公司 正常贸易 10,748,766.89 1 年以内
款
赣州市科瑞达新材料有限公 预付购货
正常贸易 6,400,000.00 1 年以内
司 款
广西贺州金广稀土新材料有 预付购货
联营公司 5,348,124.76 1 年以内
限公司 款
预付购货
赣州赣苏石油化工有限公司 正常贸易 2,626,320.00 1 年以内
款
合计 125,189,710.65
3、本报告期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项的说明：期末较期初增长 19.30%，系报告期内预付购货款增加所致。
（五）其他应收款
71
1、 其他应收款分类：
期末余额 年初余额
种类 占总额比 占总额比
账面金额 例(%) 坏账准备 账面金额 例(%) 坏账准备
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
37,045,951.65 100.00% 2,964,881.27 34,485,812.12 100.00% 2,367,944.98
备的其他
应收款
其中：按账
龄组合计
提坏账准 37,045,951.65 100.00% 2,964,881.27 34,485,812.12 100.00% 2,367,944.98
备的其他
应收款
组合小计 37,045,951.65 100.00% 2,964,881.27 34,485,812.12 100.00% 2,367,944.98
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收款
合计 37,045,951.65 100.00% 2,964,881.27 34,485,812.12 100.00% 2,367,944.98
2、其他应收款按账龄列示：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 25,024,367.40 67.55% 1,251,218.37 27,461,853.40 74.60% 1,389,869.11
1至2年 8,751,539.56 23.62% 875,153.96 6,334,758.72 22.91% 633,475.87
2至3年 2,655,044.69 7.17% 531,008.94
3至4年 21,500.00 0.08% 10,750.00
4至5年 1,700.00 0.00% 850.00
5 年以上 615,000.00 1.66% 307,500.00 666,000.00 2.41% 333,000.00
合计 37,045,951.65 100.00% 2,964,881.27 34,485,812.12 100.00% 2,367,944.98
72
3、坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况:无。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 25,024,367.40 67.55% 1,251,218.37 27,461,853.40 74.60% 1,389,869.11
1 至 2 年 8,751,539.56 23.62% 875,153.96 6,334,758.72 22.91% 633,475.87
2 至 3 年 2,655,044.69 7.17% 531,008.94
3至4年 21,500.00 0.08% 10,750.00
4至5年 1,700.00 0.00% 850.00
5 年以上 615,000.00 1.66% 307,500.00 666,000.00 2.41% 333,000.00
合计 37,045,951.65 100.00% 2,964,881.27 34,485,812.12 100.00% 2,367,944.98
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：本公司本报告期未发
生该事项.
4、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的
其他应收款金额情况
本公司本报告期未发生该事项。
5、本报告期实际核销的其他应收款
本公司本报告期未发生该事项。
6、本报告期末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款：
本公司本报告期未发生该事项。
7、其他应收款金额前五名情况
73
占其他应
与本公 收款总额 性 质 或
单位名称 金额 年限
司关系 的 比 例 内容
(%)
河源广晟投资有限
4,700,000.00 1-2 年 12.69% 往来款
公司
河源市国有资产经
3,000,000.00 1-2 年 8.10% 往来款
营有限公司
新丰县财政局 2,430,000.00 1 年以内 6.56% 往来款
河源市华达集团有
1,400,000.00 2-3 年 3.78% 往来款
限公司
师姑山尾矿库闭库
1,383,438.34 1 年以内 3.73% 往来款
治理
合 计 12,913,438.34 34.86%
8、应收关联方账款情况
本公司本报告期无应收关联方其他应收款项。
9、终止确认的其他应收款项情况
本公司本报告期无终止确认的其他应收款项。
10、以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
11、其他应收款说明：期末较期初增加 6.11%，系报告期内往来款增加所致。
（六）存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 359,857,755.17 359,857,755.17 421,890,515.89 421,890,515.89
在途物资
委托加工
物资 2,574,681.24 2,574,681.24 2,450,261.97 2,450,261.97
包装物 1,078,662.85 1,078,662.85 953,065.62 953,065.62
低值易耗
品
库存商品
*1 540,860,400.17 10,108,333.28 530,752,066.89 625,005,666.07 10,108,333.28 614,897,332.79
在产品 120,800,018.42 120,800,018.42 73,981,182.92 73,981,182.92
发出商品 10,465,442.32 10,465,442.32 28,066,949.98 28,066,949.98
合 计 1,035,636,960.17 10,108,333.28 1,025,528,626.89 1,152,347,642.45 10,108,333.28 1,142,239,309.17
*1 期末余额中有 5 吨碳酸富钇、12,274 吨钬钇铒富集物、450 吨氧化镧及 320 吨氧化镧用于
质押，详见“短期借款*3”。
74
2、 存货跌价准备
年初账面余 本期减少额 期末账面余
存货种类 本期计提额
额 转回 转销 额
原材料
库存商品 10,108,333.28 10,108,333.28
在产品
合 计 10,108,333.28 10,108,333.28
3、存货跌价准备情况
本期转回金额占该
计提存货跌价 本期转回存货跌价 项
项 目
准备的依据 准备的原因 存货期末余额的比
例
库存商品 期末可变现净值 — —
4、存货的说明：存货账面价值期末较期初减少 10.22%，系报告期内库存商品减少所致。
（七）其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待摊费用 592,394.70
合计 592,394.70
（八）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
（1）可供出售债券 — —
（2）可供出售权益工具 15,196,747.50 15,196,747.50
（3）其 他 — —
合 计 15,196,747.50 15,196,747.50
期末无划分为可供出售金融资产的长期债权投资。
2、可供出售金融资产的说明：持有的可供出售权益工具为*ST中钨股票投资，
年初持有的股份数量为153.5万股，期末持有的股份数量为153.5万股。由于
该股票连续停牌，停牌前市价为9.90元/股，据此测算，本期末公允价值为
15,196,747.50元。
75
（九）长期股权投资
1、对合营企业投资和联营企业投资
注 册 表决权
被投资单位名 企业 法定代 资 本 持股比 比 例 期末资 期末负 期末净 本期营
称 类型 注册地 表人 业务性质 (万元) 例(%) (%) 产总额 债总额 资产总额 业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
经营本企业
1．包头市新源
有限 内蒙古 自产产品及 118,342,301.1 106,438,024.8
稀土高新材料 冀代雨 49% 49% 92,972,958.91 25,369,342.26 4,511,449.73
责任 包头市 技术的出口 1,020 7 0
有限公司
业务
稀土产品,
2．广西贺州金 化工产品,
有限 广西贺
广稀土新材料 严小必 永磁材料, 30% 30% 50,992,993.77 27,612,595.56 23,380,398.21 31,962,251.68 8,844,613.27
责任 州市 500
有限公司 有色金属加
工,销售
3、清远市嘉禾
有限 广东 125,211,267.5
稀有金属有限 韩建设 稀土分离 2,000 30.50% 30.50% 64,283,492.81 60,927,774.76 68,916,407.68 2,445,239.02
责任 清远 7
公司
投资管理、
4、上海裕石创
有限 矿产品、金
新投资管理有 上海 张凡 1,000 40% 40% 10,000,000.00 10,000,000.00
责任 属材料销售
限公司
等
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无。
上海裕石创新投资管理有限公司属筹办期，尚未开始运营。
76
2、长期股权投资明细情况
在被
投资
本
单位
期
在被投 持股
核 计
在被投资 资单位 比例
被投资 算 提 本期现
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 表决权 与表 减值准备
单位 方 减 金红利
比例(%) 比例 决权
法 值
(%) 比例
准
不一
备
致的
说明
权
1、包头市新源稀土高新
益 5,000,000.00 10,310,896.05 2,211,512.66 12,522,408.71 49.00% 49.00% — — — —
材料有限公司
法
权
2、广西贺州金广稀土新
益 1,500,000.00 3,431,434.36 2,653,383.98 6,084,818.34 30.00% 30.00% — — — —
材料有限公司
法
权
3、清远市嘉禾稀有金属
益 12,380,000.00 25,715,696.15 -1,327,649.44 24,388,046.71 30.50% 30.50% — — — 2,000,000.00
有限公司
法
权
4、上海裕石创新投资管理
益 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00% 40.00%
有限公司
法
权益法小计 22,880,000.00 39,458,026.56 7,537,247.20 46,995,273.76 — — — — — 2,000,000.00
成
有色鑫光（*1） 本 500,000.00 500,000.00 — 500,000.00 3.26% 3.26% — 500,000.00 — —
法
77
成
海南金埔（*2） 本 100,000.00 100,000.00 — 100,000.00 — — — 100,000.00 — —
法
成
广州商品期货交易所
本 1,050,000.00 1,050,000.00 — 1,050,000.00 — — — 1,050,000.00 — —
（*3）
法
成
广东珠江稀土有限公司 本 2,717,552.40 2,717,552.40 — 2,717,552.40 3.00% 3.00% — — —
法
成本法小计 4,367,552.40 4,367,552.40 — 4,367,552.40 — — — 1,650,000.00 —
成本法和权益法合计 27,247,552.40 43,825,578.96 7,537,247.20 51,362,826.16 — — — 1,650,000.00 — 2,000,000.00
*1.有色鑫光公司 2003 年 3 月 19 日公布最近三年连续亏损,退市处理。
*2.海南金埔已倒闭。
*3.广州商品期货交易所于 1999 年关闭。
78
（十）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
1、资产原值
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 141,565,970.70 6,766,129.50 148,332,100.20
机器设备 82,867,078.37 8,319,101.91 2,950.00 91,183,230.28
运输工具 10,331,276.92 796,462.00 11,127,738.92
办公设备 8,929,294.03 675,295.44 9,604,589.47
合计 243,693,620.02 16,556,988.85 2,950.00 260,247,658.87
2、累计折旧
项目 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 32,187,558.56 2,951,596.62 35,139,155.18
机器设备 38,275,991.53 2,374,528.52 4,922,086.31 1,699.02 45,570,907.34
运输工具 4,680,494.41 782,913.25 5,463,407.66
办公设备 3,185,625.52 462,317.15 3,647,942.67
合计 78,329,670.02 2,374,528.52 9,118,913.33 1,699.02 89,821,412.85
3、固定资产账面净值
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 109,378,412.14 113,192,945.02
机器设备 44,591,086.84 45,612,322.94
运输工具 5,650,782.51 5,664,331.26
办公设备 5,743,668.51 5,956,646.80
合计 165,363,950.00 170,426,246.02
4、固定资产减值准备
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
合计
5、固定资产账面价值
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 109,378,412.14 113,192,945.02
机器设备 44,591,086.84 45,612,322.94
运输工具 5,650,782.51 5,664,331.26
办公设备 5,743,668.51 5,956,646.80
合计 165,363,950.00 170,426,246.02
2、期末暂时闲置的固定资产
本公司期末无暂时闲置的固定资产。
79
3、通过融资租赁租入的固定资产
本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产
本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末持有待售的固定资产情况
本公司无待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产
预计办结产权证书时
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
间
房屋及建
1,225,320.42
筑物
合 计 1,225,320.42
固定资产的说明：
（1）截至 2012 年 6 月 30 日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司的固定资产中有
1 处房屋未取得房产证，为天河岗顶宿舍，原值 3,445,468.00 元, 账面净值 1,225,320.42
元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为 4,171,486.01 元。
（3）期末固定资产中，账面净值为 17,284,449.12 元的房产（企业合并时公允价值摊余
金额为 30,393,377.38）用于抵押获取银行借款。
（4）所有权受限制的固定资产情况
2012-6-30 企业
所有权受到限制的资
合并时公允价 期末余额账 产权证号
产类别
值摊余金额 面净值
富远公司办公楼 2,189,252.98 913,681.40 粤房地证字第 C2707058 号
富远公司萃取车间 7,615,905.64 3,947,593.80 粤房地证字第 C2707056 号
富远公司沉淀车间 2,956,896.20 1,532,665.79 粤房地证字第 C2707059 号
富远公司煅烧车间 4,778,883.01 2,769,538.73 粤房地证字第 C2707057 号
环 翠 北 路 23 号 首 粤房地证字第 C6901531 号
12,852,439.55 8,120,969.40
层,25 号二层物业 粤房地证字第 C6901510 号
合 计 30,393,377.38 17,284,449.12
80
（十一）在建工程
1、在建工程账面情况
年末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
瑶岭探矿工程 37,262,708.22 37,262,708.22 34,369,829.98 34,369,829.98
瑶岭地质环境
446,913.33 446,913.33 446,913.33 446,913.33
治理
瑶岭矿零星工
528,457.82 528,457.82 201,636.88 201,636.88
程
棉土窝零星工
59,299.40 59,299.40
程
和利新材料车
70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
间钢构工程
梅子窝探矿工
10,614,284.08 10,614,284.08 9,743,323.15 9,743,323.15
程
梅子窝选厂改
166,305.15 166,305.15
造工程
新丰高新环保
270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00
设计
新丰高新探矿
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
及试生产装置
新丰高新围墙
2,222,255.61 2,222,255.61 2,006,212.87 2,006,212.87
工程
翁源红岭主矿
16,561,243.77 16,561,243.77 9,027,756.69 9,027,756.69
道工程
石人嶂尾矿治
4,015,288.56 4,015,288.56 4,008,070.82 4,008,070.82
理工程
富远稀土工业
10,552,793.67 10,552,793.67 5,742,647.29 5,742,647.29
园项目
江西广晟节能
灯、LED 灯工 134,658.91 134,658.91 134,658.91 134,658.91
程项目
江西广晟 50 亩
1,411,278.98 1,411,278.98 785,078.98 785,078.98
厂房建设
江西广晟 40 亩
270,900.00 270,900.00
建筑工程
和利材料车间
工程 30,942.00 30,942.00
和利环保车间
1,255,096.63 1,255,096.63
智威厂房建设
85,015.06 85,015.06
合 计 86,120,236.04 86,120,236.04 67,843,334.05 67,843,334.05
在建工程项目变动情况的说明：期末较期初增加26.94%，系报告期内在建工程项目投入增加所致。
81
2、重大在建工程项目变动情况
本期
工程投入 利息资本 其中：本 利息
工程项目 预算 工程 资金
年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 化累计金 期利息资 资本 期末余额
名称 数 进度 来源
例(%) 额 本化金额 化率
(%)
瑶岭探矿工程 34,369,829.98 2,892,878.24 进行中 37,262,708.22
瑶岭地质环境
446,913.33 进行中 446,913.33
治理
瑶岭矿零星工
201,636.88 进行中 528,457.82
程 1,098,219.17 - 771,398.23
棉土窝零星工
进行中 59,299.40
程 59,299.40 - -
和利新材料车
70,000.00 进行中 70,000.00
间钢构工程
梅子窝探矿工
9,743,323.15 870,960.93 进行中 10,614,284.08
程
梅子窝选厂改
166,305.15 166,305.15 进行中
造工程
新丰高新环保
270,000.00 进行中 270,000.00
设计
新丰高新探矿
600,000.00 进行中 600,000.00
及试生产装置
新丰高新围墙
2,006,212.87 216,042.74 进行中 2,222,255.61
工程
翁源红岭主矿
9,027,756.69 7,547,795.08 14,308.00 进行中 16,561,243.77
道工程
石人嶂尾矿治
4,008,070.82 323,800.38 316,582.64 进行中 4,015,288.56
理工程
富远稀土工业
5,742,647.29 4,810,146.38 进行中 10,552,793.67
园项目
82
本期
工程投入 利息资本 其中：本 利息
工程项目 预算 工程 资金
年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 化累计金 期利息资 资本 期末余额
名称 数 进度 来源
例(%) 额 本化金额 化率
(%)
江西广晟节能
灯、LED 灯工程 134,658.91 进行中 134,658.91
项目
江西广晟 50 亩
785,078.98 1,146,200.00 520,000.00 进行中 1,411,278.98
厂房建设
江西广晟 40 亩
270,900.00 270,900.00 完成
建筑工程
和利材料车间
30,942.00 进行中
工程 30,942.00
和利环保车间 5,110,000.00 3,854,903.37 进行中
1,255,096.63
智威厂房建设 85,015.06 进行中
85,015.06
合计 67,843,334.05 24,191,299.38 4,171,486.01 1,742,911.38 86,120,236.04
83
（十二）无形资产
1、无形资产明细情况如下：
取得 本期 本期 剩余摊
项 目 原始金额 年初余额 期末余额
方式 增加额 减少额 销期限
一、无形资产原价
龙南新圳村土地使用权 购入 7,129,367.61 9,774,542.72 9,774,542.72 510 个月
龙南新征土地 21 亩 购入 1,186,880.00 1,186,880.00 1,186,880.00 595 个月
棉土窝土地使用权 购入 186,573.50 656,004.90 656,004.90 378 个月
棉土窝采矿权 购入 6,084,700.00 41,811,000.00 41,811,000.00 60 个月
石人嶂采矿权 购入 1,489,200.00 5,417,440.00 5,417,440.00 已摊完
电脑软件 U870 购入 40,620.00 40,620.00 40,620.00 6 个月
瑶岭采矿权 购入 1,364,000.00 7,490,400.00 7,490,400.00 48 个月
中科天一专利权 购入 5,000,000.00 8,383,466.67 8,383,466.67 71 个月
富远-程西村土地使用权 *1 购入 54,812,274.61 56,071,462.91 56,071,462.91 498 个月
仁居稀土矿采矿权 购入 30,510,000.00 82,336,400.00 82,336,400.00 271 个月
黄畲稀土矿采矿权 购入 990,000.00 990,000.00 990,000.00 已摊完
梅子窝采矿权 购入 566,300.00 5,683,545.83 5,683,545.83 已摊完
红岭采矿权 — 50,332,000.00 50,332,000.00 198 个月
新丰高新土地使用权*2 购入 11,622,799.67 11,622,799.67 11,622,799.67 498 个月
河源高新材料土地使用
购入 20,797,312.70 20,797,312.70 20,797,312.70 498 个月
权
五丰稀土矿采矿权 购入 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 93 个月
大柘镇工业园土地使用
购入 13,353,694.40 13,353,694.40 13,353,694.40 570 个月
权
金碟财务软件（股份本 购入
38,000.00 38,000.00 38,000.00 10 个月
部）
84
取得 本期 本期 剩余摊
项 目 原始金额 年初余额 期末余额
方式 增加额 减少额 销期限
档案管理软件 购入 58,119.66 58,119.66 58,119.66 13 个月
江西广晟土地使用权 购入 14,223,605.76 14,223,605.76 14,223,605.76 594 个月
江西广晟购买专利 购入 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 114 个月
转盘式连续加液装置专
275,836.97 275,836.97 275,836.97 78 个月
利权
合计 *3 172,542,404.88 324,972,785.52 9,570,346.67 334,543,132.19
二、累计摊销额
龙南新圳村土地使用权 — 981,618.61 67,929.84 1,049,548.45
龙南新征土地 21 亩 9,890.65 9,890.65
棉土窝土地使用权 — 130,070.63 8,524.32 138,594.95
棉土窝采矿权 — 16,404,913.75 2,399,426.40 18,804,340.15
石人嶂采矿权 — 5,417,440.00 5,417,440.00
电脑软件 U870 — 32,496.00 4,062.00 36,558.00
瑶岭采矿权 — 3,141,135.52 483,251.62 3,624,387.14
中科天一专利权 — 2,220,500.90 2,220,500.90
富远-程西村土地使用权
— 6,795,267.86 586,621.38 7,381,889.24
*1
仁居稀土矿采矿权 — 10,715,876.41 1,530,493.32 12,246,369.73
黄畲稀土矿采矿权 990,000.00 990,000.00
梅子窝采矿权 — 5,683,545.83 5,683,545.83
红岭采矿权 — 5,298,105.27 1,324,526.32 6,622,631.59
85
取得 本期 本期 剩余摊
项 目 原始金额 年初余额 期末余额
方式 增加额 减少额 销期限
新丰高新土地使用权*2 — 204,333.14 147,000.00 351,333.14
河源高新材料土地使用
1,168,388.39 194,731.40 1,363,119.79
权
五丰稀土矿采矿权 — 350,000.00 234,208.00 584,208.00
大柘镇工业园土地使用 514,002.79 514,002.79
权
金碟财务软件（股份本
— 12,666.66 9,500.00 22,166.66
部）
档案管理软件 — 12,108.22 14,529.88 26,638.10
江西广晟土地使用权 — 355,590.14 355,590.14
江西广晟购买专利 — 307,692.31 307,692.31
转盘式连续加液装置专
— 32,180.98 13,791.84 45,972.82
利权
合计 — 57,884,150.06 9,912,270.32 67,796,420.38
三、无形资产账面价值
龙南新圳村土地使用权 — 8,792,924.11 8,724,994.27
龙南新征土地 21 亩 1,176,989.35
棉土窝土地使用权 — 525,934.27 517,409.95
棉土窝采矿权 — 25,406,086.25 23,006,659.85
石人嶂采矿权 —
电脑软件 U870 — 8,124.00 4,062.00
瑶岭采矿权 — 4,349,264.48 3,866,012.86
中科天一专利权 — 6,162,965.77
86
取得 本期 本期 剩余摊
项 目 原始金额 年初余额 期末余额
方式 增加额 减少额 销期限
富远-程西村土地使用权
— 49,276,195.05 48,689,573.67
*1
仁居稀土矿采矿权 — 71,620,523.59 70,090,030.27
黄畲稀土矿采矿权 —
梅子窝采矿权 —
红岭采矿权 — 45,033,894.73 43,709,368.41
新丰高新土地使用权*2 — 11,418,466.53 11,271,466.53
河源高新材料土地使用 — 19,628,924.31 19,434,192.91
权
五丰稀土矿采矿权 — 1,650,000.00 1,415,792.00
大柘镇工业园土地使用 — 12,839,691.61 12,839,691.61
权
金碟财务软件（股份本
— 25,333.34 15,833.34
部）
档案管理软件 — 46,011.44 31,481.56
江西广晟土地使用权 — 14,223,605.76 13,868,015.62
江西广晟购买专利 — 2,000,000.00 1,692,307.69
转盘式连续加液装置专
243,655.99 229,864.15
利权
合计 — 267,088,635.46 266,746,711.81
注： *1富远-程西村土地使用权土地使用权已抵押，详见附注五（十五）“短期借款”。
*2 新丰高新土地使用权取得《新丰县建设用地许可证》(新建用许字第 0023769 号)，土地使用权证正在办理中。
*3 个别无形资产的账面值大于原始金额，系因 2008 年与原*ST 聚酯资产置换时产生的评估增值所致。
87
3、 所有权受限制的无形资产
2012-6-30 企业合
所有权受到限制的资 期末余额
并时公允价值 产权证号
产类别 账面净值
摊余金额
平府国用（2005）第
14261700035 号
平府国用（2003）第
14262040005 号
富远公司土地使用权 48,703,487.38 47,368,933.21
平府国用（2005）第
14261700060 号
平府国用（2005）第
14261700036 号
合 计 48,703,487.38 47,368,933.21 —
（十三）长期待摊费用
88
类别 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
财富广场办公室装
117,516.02 58,757.90 58,758.12
修费
富远萃取剂 16,145,564.31 541,816.92 15,603,747.39
新诚基采矿权证费 3,002,799.59 1,245,900.00 377,155.47 3,871,544.12
新诚基征地拆迁补
112,500.00 30,000.00 14,250.00 128,250.00
偿费
新诚基矿区道路费
217,897.28 21,789.72 196,107.56
用
新诚基办公楼宿舍
6,062.89 6,062.89
装修费
新诚基安全生产费 432,686.57 60,725.00 45,223.19 448,188.38
新诚基植被恢复费 96,182.40 9,618.24 86,564.16
新诚基环评费用 2,090,277.78 2,209,906.53 314,297.41 3,985,886.90
棉土窝厂房维修费 440,071.30 120,019.43 320,051.87
棉土窝 140 中段开拓
1,227,801.94 409,267.32 818,534.62
费
石人嶂隧道开拓费 1,895,547.45 105,308.21 1,790,239.24
红岭矿厂房维修费 10,036.90 2,509.20 7,527.70
红岭在建工程转入 7,146,515.98 808,468.80 6,338,047.18
华企租金 442,000.00 51,000.00 391,000.00
华企办证费 1,342,823.58 298,723.87 205,422.34 1,436,125.11
华企安全技术措施
482,981.23 121,471.53 69,744.60 534,708.16
经费
龙南槽体料液 24,559,524.67 599,012.82 23,960,511.85
瑶岭采矿证办证费
1,376,448.45 537,724.22 125,131.68 1,789,040.99
用
瑶岭安全生产许可
623,448.45 234,320.00 50,004.92 407,724.22 400,039.31
证办证费用
瑶岭废石场土地租
700,000.00 50,400.00 37,519.98 712,880.02
金
天一房屋装修费 247,365.60 41,227.60 206,138.00
合计 62,468,686.79 5,036,536.75 4,013,608.64 407,724.22 63,083,890.68
说明： 1、萃取剂等账面值大于原始金额，系因2008年与原*ST聚酯资产置换时产生的
评估增值所致。
89
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
1、坏账准备 1,090,505.62 829,936.62
2、存货跌价准备 2,527,083.32 2,527,083.32
3、开办费摊销影响 —
4、可抵扣亏损 473,565.41 284,974.34
5、长期股权投资减值准备 412,500.00 412,500.00
6、本年计提未支付的工资影响金额 1,569,867.79 1,090,439.62
7、未实现内部销售损益 12,325,881.25 12,179,484.14
小 计 18,399,403.39 17,324,418.04
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 — —
计入资本公积的可供出售金融资产公允价
3,584,200.39 3,584,200.39
值变动
小 计 3,584,200.39 3,584,200.39
2、未确认递延所得税资产明细
无
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无
4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目：
资产减值准备 17,466,640.42
未实现内部销售损益 59,038,759.60
本年计提未支付的工资 6,279,471.16
可抵扣亏损 1,894,261.64
小 计 84,679,132.82
引起暂时性差异的负债项目：
可供出售金融资产公允价值变动 14,336,803.68
小 计 14,336,803.68
90
（十五）资产减值准备
本期减少额
项 目 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
1、坏账准备 4,288,514.79 1,419,792.35 — 5,708,307.14
2、存货跌价准备 10,108,333.28 10,108,333.28
3、长期股权投资减值准备 1,650,000.00 — — — 1,650,000.00
4、固定资产减值准备 — — — — —
5、无形资产减值准备 — — — — —
合 计 16,046,848.07 1,419,792.35 17,466,640.42
（十六）短期借款
1、短期借款分类
期末数
项 目 期初数
原 币 人民币 备 注
信用借款 350,000,000.00 350,000,000.00 200,000,000.00 *1
保证借款 284,500,000.00 284,500,000.00 312,000,000.00 *2
质押借款 80,500,000.00 80,500,000.00 35,500,000.00 *3
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 90,000,000.00 *4
合 计 725,000,000.00 725,000,000.00 637,500,000.00
注：期末较期初增加13.73%，主要系报告期内新增借款所致。
*1. (1) 2011年11月3日广东有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公司越秀支行签
订期限为12个月的无担保借款合同，取得人民币借款5,000.00万元。
2012年2月13日广东有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公司越秀支行签订期
限为12个月的流动资金借款合同，取得人民币借款5,000.00万元。
2012年2月13日广东有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公司越秀支行签订期
限为12个月的流动资金借款合同，借款金额4,000.00万元。截止2012年6月30日，该借
款合同下实际借款为2,000.00万元。
2012年5月10日广东有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公司越秀支行签订期
91
限为12个月的流动资金借款合同，取得人民币借款5,000.00万元。
（2）2011年10月20日，广晟有色金属股份有限公司与上海浦东发展银行广州环市东支行
签订流动资金借款合同，取得人民币借款8,000万元，期限自2011年12月6日至2012年8月
21日。
（3）2011年8月18日，广晟有色金属股份有限公司与深圳发展银行广州江南支行签订期
限为12个月的授信借款合同，取得人民币借款2,000.00万元。
（4）2012年5月15日，广东有色金属股份有限公司与交银国际信托有限公司签订期限为
12个月的借款合同，取得人民币借款5,000.00万元。
(5)2012年5月12日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与广发银行股份有限公司
广州分行期限为12个月的借款合同，取得人民币借款3,000.00万元。
*2. 见关联担保情况。
*3. （1）2011年6月2日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中信银行股
份有限公司广州分行签订最高额动产质押合同，取得质押担保最高额度为4,800.00万元的
贷款额度，截止2012年6月30日，该担保额度下的贷款余额为3,500.00万元。
（2）2011年11月9日，本公司子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与赣州银行股份有限
公司龙南支行签订动产质押合同，以5吨碳酸富钇作价100万元为质押物取得50万元的贷款
额度，截止2012年6月30日，该担保额度下的贷款余额为50万元。
（3）2011年8月10日，子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与中国农业银行股份有限公
司龙南县支行签订抵押贷款合同，公司以作价4,034万元的稀土氧化物和3,057万元的槽体
稀土原料作为抵押获得借款4,500万元，截止2012年6月30日，该合同项下的借款金额为
4,500万元。
*4.（1）2012年5月30日，本公司下属子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与交通银
行广州天河北支行签订抵押贷款合同，以广州市芳村区环翠北路23号首层、25号2层（粤
房地证字第C6901531号、粤房地证字第C6901510号）为抵押物取得交通银行广州天河北
支行借款1000万元，贷款期限半年。
2、已到期未偿还的短期借款：
本公司无已到期未偿还的短期借款
92
（十七）应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,000,000.00 35,000,000.00
商业承兑汇票 — —
合 计 4,000,000.00 35,000,000.00
注：本期减少的应付票据主要系报告期内支付到期应付票据所致。
（十八）应付账款
1、账龄
期 末 数 期 初 数
账 龄 占总额比
金 额 金 额 占总额比例 %
例 %
一年以内 144,687,492.20 93.25% 219,131,259.87 91.76%
一年以上至二年以
5,000,452.90 3.22% 15,367,072.48 6.43%
内
二年以上至三年以
2,308,068.13 1.49% 1,958,678.61 0.82%
内
三年以上者 3,159,721.88 2.04% 2,366,956.59 0.99%
合 计 155,155,735.11 100.00% 238,823,967.55 100.00%
2、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
3、期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
包头市新源稀土高新材料公司 4,028,192.77 4,028,192.77
合 计 4,028,192.77 4,028,192.77
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金 额 未结转原因 备注
包头市新源稀土高新材料公
4,028,192.77 未结算
司
广东家能现代厨具有限公司 1,638,605.39 未结算
93
(十九) 预收账款
1、按账龄列示
期 末 数 年 初 数
项 目 占总额比 占总额比
金 额 金 额
例 % 例 %
一年以内 89,666,749.53 100.00% 38,699,826.70 100.00%
一年以上至二年以
1,000.00 0.00% — —
内
二年以上至三年以
— — — —
内
三年以上 — — — —
合 计 89,667,749.53 100.00% 38,699,826.70 100.00%
2、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中预收关联方情况:无
4、期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
（二十）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴 21,727,400.90 85,683,062.14 84,122,826.60 23,287,636.44
二、职工福利费 43,715.44
1,994,852.82 2,038,568.26
三、社会保险费 50,885.21
9,211,717.14 9,160,831.93
1．医疗保险费 4,011.30
1,909,455.71 1,905,444.41
2．基本养老保险费 44,871.82
5,612,670.83 5,567,799.01
3．年金缴费
747,564.08 747,564.08
4．失业保险费 1,346.80
487,127.29 485,780.49
5．工伤保险费 655.29
394,641.35 393,986.06
6．生育保险费
60,257.88 60,257.88
94
四、住房公积金 512,750.00
4,064,522.50 3,551,772.50
五、工会经费和职工教
育经费 1,281,024.20 1,008,135.25 971,257.39 1,317,902.06
六、因解除劳动关系给
予的补偿 96,701.00 96,701.00
七、职工奖励经费
八、其他
405,343.80 405,343.80
合计 23,052,140.54 102,464,334.65 100,347,301.48 25,169,173.71
注：应付职工薪酬中不存在以前年度拖欠性质或工效挂钩的工资部分。
（二十一）应交税费
税项 期末数 年初数 备注
增值税 29,678,952.63 78,501,828.37
消费税
营业税 21,622.35
城建税 2,453,356.37 4,560,021.97
教育费附加 1,287,514.15 3,382,717.38
企业所得税 7,065,871.37 37,566,000.69
房产税 9,126.51 232,311.97
土地使用税 23,723.40
堤围防护费 190,727.72 256,544.70
个人所得税 -2,371,450.46 -2,711,500.61
资源税 -517,934.17 1,483,168.60
关税 -13,678,014.87 -11,673,146.45
印花税 -206,248.69
其他税费 797,233.07 880,419.06
合 计 24,915,382.32 112,317,462.74
说明：期末较期初税费减少主要系报告期内应交增值税及企业所得税减少所致。
各税种税率详见附注三。
（二十二）应付利息
项 目 期末数 年初数
应付金融机构借款利息 319,620.14 491,972.00
319,620.14 491,972.00
合计
95
（二十三）应付股利
投资者名称 期末余额 年初金额 期末欠款原因
个人 股份公司早期个人股
374,239.00 374,239.00 利
石人嶂矿业公司个人股东 731.07 731.07
广州广昕矿业有限公司 668,400.00
合 计 1,043,370.07 374,970.07
（二十四）其他应付款
1、按账龄列示
期 末 数 年 初 数
项 目 占 总 额 比
金 额 金 额 占总额比例 %
例 %
一年以内 231,052,528.88 53.52% 383,041,309.15 90.30%
一年以上至二
167,999,426.17 38.92% 36,770,430.10 8.67%
年以内
二年以上至三
32,624,295.14 7.56% 4,268,036.32 1.01%
年以内
三年以上 81,228.40 0.02%
合计 431,676,250.19 100.00% 424,161,003.97 100.00%
2、期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
广东省广晟资产经营有限公
328,219,129.32 317,843,900.00
司
合 计 328,219,129.32 317,843,900.00
3、期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
广东广晟有色金属集团有限
31,324,312.37 57,773,962.34
公司
广东省广晟资产经营有限公
328,219,129.32 317,843,900.00
司
合 计 359,543,441.69 375,617,862.34
96
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无。
5、金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
广东广晟有色金属集
31,324,312.37 资金往来
团有限公司
广东省广晟资产经营
328,219,129.32 资金往来
有限公司
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款 10,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的其他长期负债
合计 10,000,000.00
说明：详见附注(二十六)长期借款。
(二十六)长期借款
（1）长期借款分类：
类别 期末数 年初数
信用借款 - -
保证借款 - -
抵押借款 64,000,000.00 74,000,000.00
质押借款 - -
合计 64,000,000.00 74,000,000.00
说明：2011 年 4 月，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国农
业银行股份有限公司平远县支行签订《贷款合同》（合同编号：44010120110003166 号）
取得贷款 7,900 万元，其中贷款期限 1 年的 500 万元、贷款期限 2 年的 1000 万元、
贷款期限 3 年的 6400 万元，利率按贷款发放日人民银行同档次贷款基准利率确定；
97
本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司以办公楼、车间及土地使用权作为
抵押，抵押物权证号码为粤房地证字第 C2707056 号、C2707057 号、C2707058 号、
C2707059 号、平府国用（2005）第 14261700035 号、14261700036 号、14261700060
号、14262040005 号。
（2）金额前五名的长期借款：
贷款单位 起止日期 币种 利率 期末数 期初数
中国农业银行股
2011.4.18- 人 民
份有限公司平远 6.40% 10,000,000.00
2013.4.17 币
县支行
中国农业银行股
2011.4.18- 人 民
份有限公司平远 6.40% 35,000,000.00 35,000,000.00
2014.4.17 币
县支行
中国农业银行股
2011.5.13- 人 民
份有限公司平远 6.40% 10,000,000.00 10,000,000.00
2014.4.17 币
县支行
中国农业银行股
2011.6.16- 人 民
份有限公司平远 6.40% 19,000,000.00 19,000,000.00
2014.4.17 币
县支行
（二十七）其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
1、危机矿山接替资源找矿项目款 5,140,000.00 5,140,000.00
2、尾矿库综合治理 301,666.67 2,743,934.73
3、矿产资源节约与综合利用奖励资金 2,000,000.00 2,000,000.00
4、清洁生产改造专项拔款 6,930,000.00 6,930,000.00
5、废稀土再利用工业技术项目 - -
6、矿山维简费 27,542,748.29 29,070,111.17
7、稀土资源节约和环境保护项目 5,917,358.78 6,089,276.00
8、瑶岭资源补偿选矿精选流程改造项目 - -
9、矿产资源节约与综合利用示范工程 17,344,565.00 22,074,937.28
10、富远公司技改资金 500,000.00
11、安全生产专项资金 900,000.00 900,000.00
合 计 66,076,338.74 75,448,259.18
注：期末较期初减少 12.42%，系报告期内政府补助减少所致。
98
（二十八）股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
1．有限售条件股份 0.00 0.00
(1). 国家持股 0.00 0.00
(2). 国有法人持股 127,471,923.00 -127,471,923.00 -127,471,923.00 0.00
(3). 其他内资持股 0.00 0.00
其中： 0.00 0.00
境内法人持股 0.00 0.00
境内自然人持股 0.00 0.00
(4). 外资持股 0.00 0.00
其中： 0.00 0.00
境外法人持股 0.00 0.00
境外自然人持股 0.00 0.00
有限售条件股份合计 127,471,923.00 -127,471,923.00 -127,471,923.00 0.00
2．无限售条件流通股份 0.00 0.00
(1). 人民币普通股 121,928,077.00 127,471,923.00 127,471,923.00 249,400,000.00
(2). 境内上市的外资股 0.00 0.00
(3). 境外上市的外资股 0.00 0.00
(4). 其他 0.00 0.00
无限售条件流通股份合计 121,928,077.00 127,471,923.00 127,471,923.00 249,400,000.00
合计 249,400,000.00 249,400,000.00
注：2012 年 2 月 1 日，本公司解除限售流通股上市数量为 127,471,923.00 股，其中：
广东省广晟资产经营有限公司 124,760,000.00 股，东方资产管理管理公司海口办事处
2,711,923 股。
(二十九)资本公积
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 406,205,153.43 406,205,153.43
股权投资准备 28,487,303.11 28,487,303.11
99
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
可供出售金融资产 4,835,534.94 4,835,534.94
公允价值变动净额 — —
权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影 — —
响
以权益结算的股份支付 — —
自用房地产或存货转换
— —
为公允价值模式
持有到期投资重分类为
— —
可供出售金融资产
大股东资本性捐赠或豁
— —
免
有效套期的除公允价值
— —
套期外的利得或损失
其他 6,706,263.36 6,706,263.36
合 计 446,234,254.84 446,234,254.84
(三十) 专项储备
项 目 年初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
自提维简费 777,853.97 846,984.00 94,723.23 1,530,114.74
矿山安全费 302,787.20 1,969,561.53 1,394,384.11 877,964.62
合 计 1,080,641.17 2,816,545.53 1,489,107.34 2,408,079.36
(三十一) 盈余公积
项目 期初金额 本期增加 本期增少 期末金额
法定盈余公
21,470,180.73 — — 21,470,180.73
积
任意盈余公
— — — —
积
合计 21,470,180.73 — — 21,470,180.73
100
(三十二) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -247,272,597.38
调整 年初未分配利润合计数（调
增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 -247,272,597.38
加： 本期归属于母公司所有者的
9,410,182.31
净利润
减：提取法定盈余公积 —
提取任意盈余公积 —
提取储备基金 —
提取企业发展基金 —
提取退休职工基金 —
提取一般风险准备 —
应付普通股股利 —
转作股本的普通股股利 —
期末未分配利润 -237,862,415.07
说明：本期增加系净利润转入。
（三十三）营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,123,319,450.37 1,108,781,978.45
其他业务收入 1,918,919.15
主营业务成本 957,468,895.93 787,883,192.42
其他业务成本 491,197.04
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 420,166,505.44 304,889,268.18 762,908,490.13 485,115,594.05
（2）商业 703,152,944.93 652,579,627.75 345,873,488.32 302,767,598.37
（3）其他
合 计 1,123,319,450.37 957,468,895.93 1,108,781,978.45 787,883,192.42
101
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钨及相关产品 85,348,375.07 56,956,511.34 95,114,789.57 54,641,624.36
稀土及相关产
1,036,329,761.44 898,887,171.06 983,727,078.99 705,285,061.76
品
其他商品贸易 1,641,313.86 1,625,213.53 29,940,109.89 27,956,506.30
合 计 1,123,319,450.37 957,468,895.93 1,108,781,978.45 787,883,192.42
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 849,087,878.09 748,037,247.88 942,337,098.02 632,454,251.53
国外地区 274,231,572.28 209,431,648.05 166,444,880.43 155,428,940.89
其他地区
合 计 1,123,319,450.37 957,468,895.93 1,108,781,978.45 787,883,192.42
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
赣州南方稀土矿冶有限责任公司 132,598,068.38 11.80%
江西明达功能材料有限责任公司 109,709,851.45 9.77%
赣州虔东稀土集团股份有限公司 109,444,444.44 9.74%
益阳鸿源稀土有限责任公司 99,835,897.39 8.89%
INTE GRAL MATERIAL 76,382,218.64 6.80%
合 计 527,970,480.30 47.00%
（三十四）营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 523,372.84 482,682.26 应税收入 5%
城市维护建设税 2,991,812.40 4,240,203.86 应缴流转税 1%、5%、7%
教育费附加 2,816,368.10 4,467,036.45 应缴流转税 3%
资源税 972,669.54 296,918.72 有色金属矿原矿 0.4-30 元/吨
其他 255,150.38 208,526.25
合 计 7,559,373.26 9,695,367.54
注：本期教育费附加含教育费附加及地方教育附加费
102
(三十五)销售费用、管理费用、财务费用
（1）销售费用
类 别 本期发生额 上期发生额
工资 12,298,379.45 4,066,877.34
运输费 1,316,721.56 1,635,507.45
仓储保管费 152,339.02
其他 621,749.43 430,661.38
合 计 14,389,189.46 6,133,046.17
注：本期比上期增加比例为 134.62%，主要系报告期内职工薪酬及仓储保管费等增加
所致。
（2）管理费用
类 别 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,136,329.09 23,808,704.56
折旧费 1,906,362.87 2,003,714.80
修理费 493,301.04
无形资产摊销 7,953,936.99 8,837,923.38
长期待摊费用摊销 4,013,608.64 2,329,922.22
低值易耗品摊销 308,697.74
业务招待费 6,188,270.01 3,752,480.90
差旅费 3,322,079.31 1,608,357.05
办公费 3,435,886.35 6,425,914.15
水电费 136,503.54
税金 2,019,592.88 3,376,607.92
租赁费 941,256.57
聘请中介机构费 1,925,590.00 1,985,794.04
咨询费 303,268.00
研究与开发费用 2,161,625.10 2,155,062.94
董事会费 1,830,253.08
排污费 83,684.00
其他 10,199,645.50 9,690,717.66
合 计 85,359,890.71 65,975,199.62
注：本期比上期增加比例为29.38%，主要系报告期内职工薪酬及长期待摊费用摊销等增加
所致。
103
（3）财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 38,329,671.44 25,619,239.02
减：利息收入 1,096,798.57 3,682,827.62
汇兑净损失 -21,271.31 2,086,409.34
筹资费用 922,484.56 1,429,069.06
其他 137,559.63 466,043.59
合 注计 38,271,645.75 25,917,933.39
注：本期比上期增加比例为 47.66%，主要系报告期利息支出增加所致。
(三十六) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,419,792.35 -2,733,833.46
存货跌价损失
合 计 1,419,792.35 -2,733,833.46
(三十七) 投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,537,247.20 7,149,506.28
成本法核算的长期股权投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
合 计 5,537,247.20 7,149,506.28
注：本期比上年同期比例减少 22.55%，系报告期内联营企业实现净利润较上年同期减
少所致。
2、按成本法核算的长期股权投资收益
本公司本报告期未发生该事项。
104
3、按权益法核算的长期股权投资收益
增减变
被投资单位 本期发生数 上期发生数
动原因
广西贺州金广稀土新材料有限公司 2,653,383.98 738,539.01
包头市新源稀土高新材料公司 2,211,512.66 678,312.61
清远市嘉禾稀有金属有限公司 672,350.56 5,732,654.66
合计 5,537,247.20 7,149,506.28
4、投资收益的说明
本公司的投资变现及投资收益汇回无重大限制。
(三十八) 营业外收入
1、明细
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：处置固定资
产利得
处置无形资产利得
债务重组利得
接受捐赠
罚没收入 15,190.00 19,248.50 15,190.00
收取违约金、赔偿
500.00
款收入
政府补助 8,895,633.85 353,450.02 8,895,633.85
税收返还
受托经营取得的托
5,287,138.55 4,432,034.31 5,287,138.55
管费收入
其他 287,905.43 812,743.56 287,405.43
合 计 14,485,867.83 5,617,976.39 14,485,367.83
注：本期比上年同期比例增加为 157.84%，主要系报告期内确认的政府补助收入增加所
致
105
2、政府补助明细
计入上期
计入当期损益 尚需递延
政府补助的种类 损
的金额
益的金额 的金额
一、与资产相关的政府补助：
1、危机矿山接替资源找矿项目
5,140,000.00
款
2、尾矿库综合治理 2,442,268.06 300,000.00 301,666.67
3、矿产资源节约与综合利用奖
2,000,000.00
励资金
4、清洁生产改造专项拔款 6,930,000.00
5、废稀土再利用工业技术项目
6、矿山维简费 1,527,362.88 8,333.34 27,542,748.29
7、稀土资源节约和环境保护项
171,917.22 30,000.00 5,917,358.78
目
8、瑶岭资源补偿选矿精选流程
改造项目
9、矿产资源节约与综合利用示
4,730,372.28 17,344,565.00
范工程
10、安全生产专项资金 — — 900,000.00
二、与收益相关的政府补助：
其中：税收奖励 23,713.41 15,116.68 —
合 计 8,895,633.85 353,450.02 66,076,338.74
106
(三十九) 营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失
1,250.98 9,773.44 1,250.98
合计
其中：固定资产处置
1,250.98 9,773.44 1,250.98
损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损
失
对外捐赠 235,750.00 548,100.00 235,750.00
其中：公益性捐赠支
出
流动资产处置损失
罚款及滞纳金支出 17,126.60 180,979.71 17,126.60
赔偿金支出 83,040.00
非常支出 305,570.00 503,099.96 305,570.00
其他 234,963.39 255,597.32 234,963.39
合 计 794,660.97 1,580,590.43 794,660.97
注：（1）本期比上年同期比例减少为 49.72%，主要系报告期捐赠支出及非常支出减
少所致。
(四十) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所
20,833,085.05 62,635,998.50
得税
递延所得税调整 -1,074,985.35 -9,777,916.40
合 计 19,758,099.70 52,858,082.10
注：本期比上期减少比例为 62.62%，主要系报告期利润总额减少所致。
107
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利
0.04 0.54 0.04 0.54
润
扣除非经常性损益后归属于公
0.002 0.52 0.002 0.52
司普通股股东的净利润
项 目 本期数 上期数
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 18,321,017.27 175,667,605.02
调整：优先股股利及其它工具影响 —
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损
9,410,182.31 134,266,453.18
益
调整：
—
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变
—
化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东
9,410,182.31 134,266,453.18
的损益
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均
249,400,000.00 249,400,000.00
数
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加
—
权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 249,400,000.00 249,400,000.00
（三）每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.04 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
0.002 0.52
润
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.04 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
0.002 0.52
润
108
（四十二）其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损
失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得
税影响
前期计入其他综合收益当期转
入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其
他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单
位其他综合收益中所享有的份额产生
的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转
入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或
损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得
税影响
前期计入其他综合收益当期转
入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额
的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的
净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生
的所得税影响
前期其他计入其他综合收益
当期转入损益的净额
小计
合计
0.00 0.00
109
（四十三）现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
往来款 42,504,240.35
利息收入 1,320,902.59
销售废品款 207,056.82
合 计 44,032,199.76
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
往来款 25,259,425.60
费用支出 38,707,254.51
合 计 63,966,680.11
3、收到的其他与投资活动有关的现金
本公司本报告期无此事项发生
4、支付的其他与投资活动有关的现金
本公司本报告期无此事项发生
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收回银行承兑汇票保证金等 2,100,000.00
合 计 2,100,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付银行承兑汇票保证金等 6,645,965.56
合 计 6,645,965.56
110
（四十四）现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 18,321,017.27 175,667,605.02
加：资产减值准备 1,419,792.35 -2,733,833.46
7,616,937.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
9,118,913.33
资产折旧
无形资产摊销 7,953,936.99 8,837,923.38
长期待摊费用摊销 4,013,608.64 2,329,922.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失 1,250.98 9,773.44
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,252,156.00
27,048,308.08
投资损失（收益以“－”号填列） -5,537,247.20 -7,149,506.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,782,515.01
-1,074,985.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-
存货的减少（增加以“－”号填列） 116,710,682.28 -221,621,375.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-63,564,679.60 17,818,010.91
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-147,516,890.80
列） -25,294,468.89
其 他
-
经营活动产生的现金流量净额 -20,902,445.11 -27,253,218.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 269,809,328.00 314,812,188.66
减：现金的年初余额 259,271,936.42 179,868,700.35
加：现金等价物的期末余额
-
减：现金等价物的年初余额
-
现金及现金等价物净增加额 134,943,488.31
10,537,391.58
111
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
本公司本报告期无此事项发生。
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 269,809,328.00 259,271,936.42
其中：库存现金 671,776.04 572,839.74
可随时用于支付的银行存款 267,036,591.19 258,698,135.91
可随时用于支付的其他货币资金 2,100,960.77 960.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 269,809,328.00 259,271,936.42
（四十五）所有者权益变动表项目注释
本公司本报告期所有者权益变动表“其他”项目无发生额。
附注六、资产证券化业务的会计处理
截止 2012 年 06 月 30 日，本公司无资产证券化的会计处理。
附注七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
法
关 企 对本公 对本公
注 定
母公司名 联 业 业 务 注 册 司的 司 的 表 本公司最终 组织机构
册 代
称 关 类 性质 资本 持 股 比 决 权 比 控制方 代码
地 表
系 型 例(%) 例(%)
人
广东省广 国 资 产 广东省人民
母 陈
晟资产经 有 广 管 理 10 亿 政府国有资
公 良 50.02% 50.02% 71928384-9
营有限公 独 州 和 运 元 产监督管理
司 贤
司 资 营等 委员会
112
(二) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
韶关棉土窝
全资子公司 有限责任 南雄 黄履华 有色金属采选 500.00 100.00 100.00 191870630
矿业有限公司
广东广晟有
色金属进出 全资子公司 有限责任 广州 严小必 进出口贸易 5,001.51 100.00 100.00 19034230x
口有限公司
韶关石人嶂
矿业有限责 控股子公司 有限责任 始兴 温李水 有色金属采选 163.18 60.01 60.01 746270568
任公司
韶关梅子窝
矿业有限责 控股子公司 有限责任 始兴 褚燕生 有色金属采选 108.70 59.98 59.98 797706632
任公司
广东富远稀
土新材料股 控股子公司 有限责任 平远 郭省周 稀土分离 7,500.00 99.80 99.98 745544854
份有限公司
平远县华企
稀土实业有 控股子公司 有限责任 平远 林元基 开采混合稀土 120.00 90.00 90.00 733138656
限公司
大埔县新诚
基工贸有限 控股子公司 有限责任 大埔 周勇 稀土收购、加工、 60.00 90.00 99.998 792959235
公司
113
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
河源市广晟
矿业贸易有 控股子公司 有限责任 河源 金燕衡 矿产品销售 1,000.00 56.00 56.00 796215954
限公司
河源市广晟
稀土高新
控股子公司 有限责任 河源 钟荣光 矿产品加工 3,000.00 80.00 80.00 796215890
材料有限
公司
新丰广晟稀
土开发有限 控股子公司 有限责任 新丰 温李水 稀土销售 600.00 55.00 55.00 796240228
公司
新丰县广晟
稀土高新材 控股子公司 有限责任 新丰 唐惠芳 稀土筛分 3,000.00 95.00 95.00 796268503
料有限公司
翁源红岭矿
业有限责任 控股子公司 有限责任 翁源 易金武 有色金属采选 150.00 90.00 90.00 190500793
公司
广东韶关瑶
岭矿业有限 控股子公司 有限责任 韶关 郑揭东 有色金属采选 1,038.00 38.54 60.00 748015587
公司
龙南县和利
稀土冶炼有 控股子公司 有限责任 龙南 陈振亮 稀土分离 3,000.00 50.00 57.14 778803808
限公司
114
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
江西广晟稀
土有限责任 控股子公司 有限责任 龙南 陈振亮 稀土氧化物生产 30,000.00 65.00 65.00 558490475
公司
广州晟晖财
务咨询有限 全资子公司 有限责任 广州 张喜刚 财务咨询 100.00 100．00 100.00 585671650
公司
广东广晟智
威稀土新
控股子公司 有限责任 平远 叶列理 稀土制造销售 8,000.00 51.00 51.00 592151346
材料有限
公司
浙江中科天
控股子公司的
一照明有限 有限责任 平湖 张凡 制造加工销售照明器具 2,500.00 33.15 51.00 787718752
控股子公司
公司
115
（三）本企业的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
关
被投资 本企业持 本企业在被
企业 注册 法人 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期 联
单位名 业务性质 注册资本 股比例 投资单位表
类型 地 代表 总额 总额 产总额 收入总额 净利润 关
称 (%) 决权比例(%)
系
一、合营
企业
二、联营
企业
包 头 市 经营本企
新 源 稀 业自产产
有限 冀代 联
土 高 新 包头 品及技术 1,020.00 49% 49% 11,834.23 9,297.30 2536.93 10,643.80 451.14
责任 雨 营
材 料 有 的出口业
限公司 务
广 西 贺 有限 严小 联
贺州 稀土产品 500.00 30% 30% 5,099.30 2,497.26 2,338.04 3,196.23 884.46
州 金 广 责任 必 营
76
关
被投资 本企业持 本企业在被
企业 注册 法人 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期 联
单位名 业务性质 注册资本 股比例 投资单位表
类型 地 代表 总额 总额 产总额 收入总额 净利润 关
称 (%) 决权比例(%)
系
稀 土 新
材 料 有
限公司
清 远 市
嘉禾稀有 有限 韩建 联
清远 稀土分离 2,000.00 30.50% 30.50% 12,521.13 6,428.35 6,092.78 6,891.64 244.52
金属有限 责任 设 营
公司
上 海 裕 投 资 管
石创新投 有限 理、矿产 联
上海 张凡 1,000.00 40.00% 40.00% 1,000.00 1,000.00
资管理有 责任 品及金属材 营
限公司 料销售等
77
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广东广晟有色金属集团有限公司 同一控制下子公司
金坛市海林稀土有限公司 被托管单位
阳江市宏杰稀土有限公司 被托管单位
（五）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
（金额单位：元）
关 联 本期发生额 上期发生额
交 易
关联 定 价 占同
关联交 占同类
关联方名称 交易 方 式 类交
易内容 金额 金额 交易比
类型 及 决 易比
例(%)
策 程 例(%)
序
广西贺州金广稀
购买 稀土 市 场
土新材料有限公 657,692.31 0.07% 109,652,487.61 10.86%
货物 产品 价
司
包头市新源稀土 购买 稀土 市 场
173,076.93 0.02% 3,270,592.77 0.32%
高新材料公司 货物 产品 价
清远市嘉禾稀有 购买 稀土 市 场
8,999,999.97 0.98% 10,829,060.00 1.07%
金属有限公司 货物 产品 价
78
3、销售商品、提供劳务的关联交易
（金额单位：元）
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联 关 联
关联方 定价方式 占同类 占同类交
交易 交 易
名称 及决策程 金额 交易比 金额 易比例
类型 内容
序 例(%) (%)
广西贺州
稀 土
金广稀土 销售
氧 化 市场价 1,788,868.37 0.16% 61,790,782.91 5.56%
新材料有 货物
物
限公司
清远市嘉
稀 土
禾稀有金 销售
氧 化 市场价 2,632,478.64 0.23%
属有限公 货物
物
司
4、关联托管情况
（金额单位：元）
受托资产 托管收益定价
委托方名称 受托方名称 受托期限 已收托管费
类型 依据
广 东 广 晟 有 广晟有色金
阳春金同工 2010 年 2 月至 上 年 资 产 总 额
色 金 属 集 团 属股份有限 981,591.19
贸有限公司 2015 年 2 月 2.5%
有限公司 公司
广 东 广 晟 有 广晟有色金 潮安县立源
2010 年 2 月至 上 年 资 产 总 额
色 金 属 集 团 属股份有限 有色金属有 116,482.84
2015 年 2 月 2.5%
有限公司 公司 限公司
广 东 广 晟 有 广晟有色金 汕尾市海晟
2010 年 2 月至 上 年 资 产 总 额
色 金 属 集 团 属股份有限 矿业有限公 45,500.63
2015 年 2 月 2.5%
有限公司 公司 司
广 东 广 晟 有 广晟有色金 陆丰金亿有
2010 年 2 月至 上 年 资 产 总 额
色 金 属 集 团 属股份有限 色金属有限 109,690.81
2015 年 2 月 2.5%
有限公司 公司 公司
79
受托资产 托管收益定价
委托方名称 受托方名称 受托期限 已收托管费
类型 依据
广 东 广 晟 有 广晟有色金 惠来县百源
2010 年 2 月至 上 年 资 产 总 额
色 金 属 集 团 属股份有限 金属有限公 32,671.59
2015 年 2 月 2.5%
有限公司 公司 司
广 东 广 晟 有 广晟有色金 晟世有色金
2010 年 2 月至 上 年 资 产 总 额
色 金 属 集 团 属股份有限 属仓储物流 2,562,233.07
2015 年 2 月 2.5%
有限公司 公司 有限公司
广 东 广 晟 有 广晟有色金 清远市嘉禾
2010 年 2 月至 上 年 资 产 总 额
色 金 属 集 团 属股份有限 稀有金属有 1,393,467.80
2015 年 2 月 2.5%
有限公司 公司 限公司
河源市华达
广 东 广 晟 有 广晟有色金
集团东源古 2011 年 6 月至 上 年 资 产 总 额
色 金 属 集 团 属股份有限 45,500.62
云矿产开采 2014 年 6 月 2.5%
有限公司 公司
有限公司
合 计 5,287,138.55
5、关联承包情况
本公司本报告期无关联承包情况。
6、关联租赁情况
本公司本报告期无关联租赁情况。
7、关联方担保情况
担保
担 保 是否
担保到期
担保方 被担保方 担保金额 起 始 已经
日
日 履行
完毕
广东富远稀土新材料股份有 2011
限公司 广晟有色金属 年 11 2012 年 11
8000 万元 否
广东晟世有色金属仓储物流 股份有限公司 月 11 月 10 日
有限公司 日
广东富远稀土 2011
广东广晟有色金属集团有限 2012 年 9
新 材 料 股 份 有 5000 万元 年9月 否
公司 月 22 日
限公司 22 日
80
2011
龙南县和利稀
年 12 2012 年 12
上海立骏稀土材料有限公司 土 冶 炼 有 限 公 950 万元 否
月 12 月 12 日
司
日
龙南县和利稀 2011
2012 年 11
张修江 土 冶 炼 有 限 公 3500 万元 年 11 否
月7日
司 月8日
广东广晟有色 2012
2013 年 2
广晟有色金属股份有限公司 金 属 进 出 口 有 3000 万元 年2月 否
月 18 日
限公司 19 日
广东广晟有色 2012
广东广晟有色金属集团有限 2012 年 12
金 属 进 出 口 有 2000 万元 年6月 否
公司 月8日
限公司 8日
2011
江西广晟稀土 年 12 2012 年 12
广晟有色金属股份有限公司 3900 万元 否
有限责任公司 月 30 月 29 日
日
2011
江西广晟稀土 年 12 2012 年 12
赣州市稀土工业有限公司 900 万元 否
有限责任公司 月 30 月 29 日
日
2011
江西和利投资发展有限公司 江西广晟稀土 年 12 2012 年 12
1200 万元 否
张修江 有限责任公司 月 30 月 29 日
日
关联担保情况说明：
(1) 2011年11月，广晟有色金属股份有限公司与平安银行股份有限公司广州
分行签订贷款合同，银行提供借款8000万元，贷款期限1年。广东富远稀土新材料股份
有限公司和广东晟世有色金属仓储物流有限公司为该贷款提供保证。
(2)2011年9月22日本公司下属子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与交通银行广
州天河北支行签订贷款合同，银行提供借款5000万元，贷款期限1年。广东广晟有色金
属集团有限公司为该贷款提供保证。
(3) 2011年12月12日，龙南县和利稀土冶炼有限公司自然人股东控股的上海立骏稀
土材料有限公司与农业银行龙南县支行签定保证合同，为本公司下属子公司龙南县和利
稀土冶炼有限公司在农业银行龙南县支行的950万元借款（借款期限为一年，用于购买
稀土原料）提供保证。
2011年6月24日，本公司下属子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与中国民生银行
股份有限公司南昌分行营业部签订贷款合同，银行提供借款3500万元，贷款期限为1年。
81
个人股东张修江（持有龙南合利40%股份）为该贷款提供保证。
(4) 2012年2月19日，本公司下属子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中国
银行股份有限公司广州越秀支行签订贷款合同，银行提供借款3000万元，贷款期限1年。
广晟有色金属股份有限公司为该贷款提供保证。
（5）2012年6月8日，本公司下属子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与交通银
行股份有限公司广州天河北支行签订贷款合同，银行提供借款2000万元，贷款期限1年。
广东广晟有色金属集团有限公司为该贷款提供保证。
(6)2011年12月，本公司下属子公司江西广晟稀土有限责任公司与浦发银行赣州分
行签订6000万元综合授信合同，期限1年。广晟有色金属股份有限公司为该综合授信合
同提供3900万元的连带责任保证；赣州市稀土工业有限公司为该综合授信合同提供900
万元的连带责任保证；江西和利投资发展有限公司及张修江为该综合授信合同提供
1,200万元的连带责任保证。
8、关联方资金拆借 （金额单位：元）
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
广东省广晟资产经营有
311,013,900.00 2012/1/1 2012/12/31
限公司
9、关联方资产转让、债务重组情况
本公司本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。
10、其他关联交易
（金额单位：元）
项 目 关联方 本期发生额
资金占用费 广东省广晟资产经营有限公司 10,375,229.32
82
11、关联方应收应付款项
（金额单位：元）
备
项 目 关联方 期末余额 年初余额
注
应收账款
清远市嘉禾稀有金属有
3,305,780.00 8,872,307.00
限公司
预付账款
广西贺州金广稀土新材
5,348,124.76 3,910,648.74
料有限公司
应付账款
包头市新源稀土高新材
4,028,192.77 4,028,192.77
料公司
其他应付款
广东省广晟资产经营有
限公司 328,219,129.32 317,843,900.00
广东广晟有色金属集团
有限公司 31,324,312.37 57,773,962.34
附注八、股份支付
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的股份支付。
附注九、或有事项
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
附注十、承诺事项
公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺 承诺 履行
承诺方 承诺内容
背景 类型 情况
通过股权划转成为公司控股股东后，在
广东省广晟资
权益变动报告书中承诺：继续履行广东 已履
产经营有限公
广晟有色金属集团有限公司所做的股 行完毕
司
股 改 相 股份 改承诺及其他承诺。
关承诺 限售 股份自改革方案实施之日起，十二个月
中国东方资产
内不上市交易或者转让，在二十四个月 已履
管理公司海口
内出售比例不超过 5%，在三十六个月 行完毕
办事处
内出售比例不超 10%。
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与重大 通过股权划转成为公司控股股东后，在
广东省广晟资
资 产 重 股份 权益变动报告书中承诺：继续履行广东 已履
产经营有限公
组 相 关 限售 广晟有色金属集团有限公司所做的股 行完毕
司
的承诺 改承诺及其他承诺。
通过股权划转成为公司控股股东后，在
与再融 广东省广晟资
股份 权益变动报告书中承诺：继续履行广东 已履
资相关 产经营有限公
限售 广晟有色金属集团有限公司所做的股 行完毕
的承诺 司
改承诺及其他承诺。
附注十一、资产负债表日后事项
（1）2012 年 7 月 26 日，本公司接公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司
（以下简称“广晟公司”）通知，广晟公司向国家开发银行股份有限公司质押的
本公司股份共计 62,000,000 股,已于 2012 年 7 月 25 日在中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司办理完成了上述股权质押解除手续。广晟公司目前共持有本
公司股份 124,760,000 股，占公司总股本的比例为 50.02%。
附注十二、其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
1、非货币性资产交换
本公司本报告期无非货币性资产交换。
2、债务重组
本公司本报告期无此事项发生。
3、企业合并
本公司本报告期无此事项发生。
4、租赁
本公司本报告期无此事项发生。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具。
84
6、以公允价值计量的资产和负债
（金额单位：元）
计入权益
本期公允价 的 累 计 公 本 期 计 提
项目 年初余额 期末余额
值变动损益 允 价 值 变 的减值
动
金融资产 — —
1. 以 公 允 价
值计量且其
变动计入当
期损益的金 — —
融资产（不含
衍生金融资
产）
2. 衍 生 金 融
— —
资产
3. 可 供 出 售
15,196,747.50 15,196,747.50
金融资产
金融资产小
— —
计
投资性房地
— —
产
生产性生物
— —
资产
其他 — —
上述合计 15,196,747.50 15,196,747.50
金融负债
7、外币金融资产和外币金融负债
本公司无外币金融资产和外币金融负债。
8、年金计划主要内容及重大变化
本公司本报告期无此事项发生。
9、其他需要披露的重要事项
（1）本公司子公司河源市广晟稀土高新材料有限公司、新丰县广晟稀土高新材料
有限公司尚处筹建阶段。
（2）本公司子公司河源市广晟矿业贸易有限公司成立于2006年11月27日，原名河
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源市广晟稀土矿业有限公司，成立目的为在河源市境内开发稀土资源，经营范围：稀土
矿筛选、稀土矿及相关产品销售（法律、法规、规章禁止的不得经营、需审批的项目，
取得审批后方可经营）。该公司成立后未能正常经营，并于2008年3月10日更名为河源市
广晟矿业贸易有限公司，经营范围变更为矿产品销售（不含钨、锡、锑），目前该公司
尚不具备开发稀土资源的法律条件，不具备开发稀土资源生产经营条件。
（3）本公司拟筹建广晟稀土稀有金属应用科学研究院（非法人机构），注册资金
为100万元，目前正办理工商注册登记。
（4）中华人民共和国环境保护部于2011年4月6日印发了《关于开展稀土企业环保
核查工作的通知》（环办函[2011]362号），对稀土矿采选、冶炼分离企业开展环保核查，
以及发布符合环保要求的稀土企业名单公告工作。中华人民共和国境内（港澳台地区除
外）的所有稀土企业均在核查范围内。截至报告日，本公司下属的稀土企业龙南县和利
稀土冶炼有限公司、广东富远稀土新材料股份有限公司、平远县华企稀土实业有限公司
已通过环保核查工作，其他下属稀土企业环保核查工作正在进行中。
附注十三、母公司财务报表主要项目注释 （金额单位：元）
（一）货币资金
种类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数
现金 RMB 17,001.83 1.00 17,001.83 29,365.99
银行存款 RMB 164,867,329.61 1.00 164,867,329.61
123,798,028.58
其他货币资金 RMB
合计 RMB 164,884,331.44 164,884,331.44 123,827,394.57
86
（二）其他应收款
1、其他应收款分类
期末余额 年初余额
种类 占总额比例 占总额
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
(%) 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
180,644,810.90 94.98% — 205,083,230.00 95.91% —
账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
9,554,246.69 5.02% 477,712.33 8,303,918.66 3.89% 415,195.93
备的其他
应收款
其中：按
账龄组合
计提坏账 9,554,246.69 5.02% 477,712.33 8,303,918.66 3.89% 415,195.93
准备的其
他应收款
组合小计 9,554,246.69 5.02% 477,712.33 8,303,918.66 3.89% 415,195.93
单项金额
虽不重大
但单项计
433,752.00 0.20% —
提坏账准
备的其他
应收款
合计 190,199,057.59 100.00% 477,712.33 213,820,900.66 100.00% 415,195.93
2、其他应收款按账龄列示：
期末数 期初数
账龄 占总额 占总额比
金额 坏帐准备 金额 坏帐准备
比例% 例%
1 年以内 104,051,274.20 54.71% 477,712.33 213,820,900.66 100% 415,195.93
1－2 年 86,147,783.36 45.29% — — — —
2-3 年 — — — — — —
3 年以上 — — — — — —
合计 190,199,057.59 100% 477,712.33 213,820,900.66 100% 415,195.93
87
3、坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：
坏账准 计提比
其他应收款内容 账面余额 理 由
备金额 例(%)
江西广晟稀土有限责任公
子公司往来款
司 81,855,205.65
广东富远稀土新材料股份
子公司往来款
有限公司 63,853,198.31
平远县华企稀土实业有限
子公司往来款
公司 19,833,829.23
大埔县新诚基工贸有限公
子公司往来款
司 10,810,000.00
翁源红岭矿业有限公司 子公司往来款
3,913,175.05
韶关梅子窝矿业有限责任
子公司往来款
公司 379,402.66
合计 180,644,810.90
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,554,246.69 100.00% 477,712.33 8,303,918.66 100.00% 415,195.93
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 9,554,246.69 100.00% 477,712.33 8,303,918.66 100.00% 415,195.93
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：
本公司本报告期无此事项发生。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无此事项发生。
88
5、本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收
与本公司关 性质或
单位名称 金额 年限 款总额的比
系 内容
例(%)
江西广晟稀土有限责任 控股子公司
81,855,205.65 1-2 年 43.04% 往来款
公司
广东富远稀土新材料股 控股子公司
63,853,198.31 1 年以内 33.57% 往来款
份有限公司
平远县华企稀土实业有 控股子公司
19,833,829.23 1 年以内 10.43% 往来款
限公司
大埔县新诚基工贸有限 控股子公司
10,810,000.00 1 年以内 5.68% 往来款
公司
控股子公司
翁源红岭矿业有限公司 3,913,175.05 1-2 年 2.06% 往来款
小计 180,265,408.24 — 94.78%
7、应收关联方账款情况
欠款单位 金额 性质 内容
江西广晟稀土有限责任公司 81,855,205.65 往来款 周转资金
广东富远稀土新材料股份有限公司 63,853,198.31 往来款 周转资金
平远县华企稀土实业有限公司 19,833,829.23 往来款 周转资金
大埔县新诚基工贸有限公司 10,810,000.00 往来款 周转资金
翁源红岭矿业有限公司 3,913,175.05 往来款 周转资金
韶关梅子窝矿业有限责任公司 379,402.66 往来款 周转资金
合计 180,644,810.90
(三) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存
66,990,750.44 — 66,990,750.44 60,689,354.35 — 60,689,354.35
商品
合计 66,990,750.44 — 66,990,750.44 60,689,354.35 — 60,689,354.35
89
(四) 长期股权投资
在被投 本
资单位 期
在被投 在被投资 持股比 减 计
被投 核算 资单位 单位表决 例与表 值 提 本期现
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
资单位 方法 持股比 权比例 决权比 准 减 金红利
例(%) (%) 例不一 备 值
致的说 准
明 备
韶关棉土窝矿业有 成本
76,415,561.58 76,415,561.58 — 76,415,561.58 100% 100% — — 5,125,000.00
限公司 法
广东广晟有色金属 成本
80,626,295.40 80,626,295.40 — 80,626,295.40 100% 100% — — 14,639,800.00
进出口有限公司 法
韶关石人嶂矿业有 成本
4,867,490.77 4,867,490.77 — 4,867,490.77 60.01% 60.01% — —
限公司 法
广东富远稀土新材 成本 间接持
120,916,726.07 120,916,726.07 — 120,916,726.07 99.80% 99.98% — — 46,824,805.00
料股份有限公司 法 股
韶关梅子窝矿业有 成本
9,768,480.30 9,768,480.30 — 9,768,480.30 59.98% 59.98% — — 652,000.00
限公司 法
平远县华企稀土实 成本
43,956,722.73 43,956,722.73 — 43,956,722.73 90% 90% — — 2,421,225.00
业有限公司 法
大埔县新诚基工贸 成本 间接持
1,512,793.73 1,512,793.73 — 1,512,793.73 90% 99.998% — — 2,337,075.00
有限公司 法 股
河源市广晟矿业贸 成本
4,700,905.27 4,700,905.27 — 4,700,905.27 56% 56% — — —
易有限公司 法
新丰广晟稀土开发 成本
1,899,284.47 1,899,284.47 — 1,899,284.47 55% 55% — — —
有限公司 法
90
在被投 本
资单位 期
在被投 在被投资 持股比 减 计
被投 核算 资单位 单位表决 例与表 值 提 本期现
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
资单位 方法 持股比 权比例 决权比 准 减 金红利
例(%) (%) 例不一 备 值
致的说 准
明 备
新丰县广晟稀土高 成本
31,523,936.89 31,523,936.89 — 31,523,936.89 95% 95% — — —
新材料有限公司 法
翁源红岭矿业有限 成本
46,420,345.08 46,420,345.08 — 46,420,345.08 90% 90% — — —
责任公司 法
该公司
董事会
成员 5
人，其中
广东韶关瑶岭矿业 成本
13,025,823.85 13,025,823.85 — 13,025,823.85 38.54% 60% 本公司 — — 1,200,000.00
有限公司 法
3 人，占
表决权
比例的
60%
该公司
董事会
成员 7
人，其中
龙南县和利稀土冶 成本
40,712,368.08 40,712,368.08 — 40,712,368.08 50% 57.14% 本公司 — — —
炼有限公司 法
4 人，占
表决权
比例的
57.14%
91
在被投 本
资单位 期
在被投 在被投资 持股比 减 计
被投 核算 资单位 单位表决 例与表 值 提 本期现
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
资单位 方法 持股比 权比例 决权比 准 减 金红利
例(%) (%) 例不一 备 值
致的说 准
明 备
河源市广晟稀土高
成本
新材料有限公司 23,019,159.82 23,019,159.82 — 23,019,159.82 80% 80% — — — —
法
广州晟晖财务咨询
成本
有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% — — —
法
江西广晟稀土有限 成本
责任公司 法 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 65% 65% — — — —
广东广晟智威稀土 成本
新材料有限公司 法 12,240,000.00 12,240,000.00 12,240,000.00 51% 51%
成本法小计 551,605,894.04 539,365,894.04 12,240.000.00 551,605,894.04 — — — — — 73,199,905.00
清远市嘉禾稀有金 权益
属有限公司 法 12,380,000.00 25,715,696.15 -1,327,649.44 24,388,046.71 30.50% 30.50% — — — 2,000,000.00
权益法小计 12,380,000.00 25,715,696.15 -1,327,649.44 24,388,046.71 — — — — — 2,000,000.00
成本法和权益法合计 563,985,894.04 565,081,590.19 10,912,350.56 575,993,940.75 — — — — — 75,199,905.00
92
（五）短期借款
期末数 期初数
项目
原币 人民币 原币 人民币
信用借款 320,000,000.00 320,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
质押借款 — — — —
抵押借款 — — — —
合 计 400,000,000.00 400,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00
（六）其他应付款
（1）其他应付款按账龄结构列示如下：
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 383,901,173.91 93.08% 417,183,738.82 93.55%
一 年 以 上 至 二 年 以 16,687,701.65
4.05% 28,759,051.05 6.45%
内
二 年 以 上 至 三 年 以 11,847,324.86
2.87%
内
三年以上
合计 412,436,200.42 100.00% 445,942,789.87 100.00%
（2）金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
广东省广晟资产经营有限
328,219,129.32 资金往来
公司
韶关棉土窝矿业有限公司 35,173,725.52 资金往来
广东广晟有色金属进出口
15,935,222.35 资金往来
有限公司
新丰县广晟稀土高新材料
8,626,111.6 资金往来
有限公司
广东广晟有色金属集团有
8,078,598.87 资金往来
限公司
93
广晟有色金属股份有限公司 2012 年半年度报告
（七）未分配利润
项目 期初金额 本期增加 本期增少 期末金额
未分配利润 -472,345,674.51 45,356,625.12 -426,989,049.39
合计
-472,345,674.51 45,356,625.12 — -426,989,049.39
（八）营业收入及营业成本
1、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 73,890,486.58 90,475,588.63
其他业务收入 338,000.00
主营业务成本 73,301,285.18 89,626,752.99
其他业务成本 — —
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业
（2）商业 73,890,486.58 73,301,285.18 90,475,588.63 89,626,752.99
（3）其他
合 计 73,890,486.58 73,301,285.18 90,475,588.63 89,626,752.99
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钨及相关
73,890,486.58 73,301,285.18 90,475,588.63 89,626,752.99
产品
稀土及相
关产品
其他商品
贸易
合 计 73,890,486.58 73,301,285.18 90,475,588.63 89,626,752.99
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4、主营业务（分地区）
地区 本期发生额 上期发生额
名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 73,890,486.58 73,301,285.18 90,475,588.63 89,626,752.99
国外地区
合 计 73,890,486.58 73,301,285.18 90,475,588.63 89,626,752.99
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
郴州钻石钨制品有限公司 30,488,382.22 41.26%
安仁县凯阳有色金属有限
11,591,919.06 15.69%
公司
潮州翔鹭钨业有限公司 10,550,089.91 14.28%
江西钨业集团有限公司 9,769,939.23 13.22%
南康市汇丰矿业有限公司 5,613,156.75 7.60%
小计 68,013,487.17 92.05%
（九）投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 73,199,905.00 1,594,952.73
权益法核算的长期股权投资收益 672,350.56 5,732,654.66
合 计 73,872,255.56 7,327,607.39
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2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广东富远稀土新材料股
46,824,805.00
份有限公司
韶关棉土窝矿业有限公
5,125,000.00 530,500.00
司
广东韶关瑶岭矿业有限
1,200,000.00 800,000.00
公司
韶关石人嶂矿业有限责
264,452.73
任公司
韶关梅子窝矿业有限责
652,000.00
任公司
大埔县新诚基工贸有限
2,337,075.00
公司
平远县华企稀土实业有
2,421,225.00
限公司
广东广晟有色金属进出
14,639,800.00
口有限公司
3、按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期发生额 上期发生额
动的原因
清远市嘉禾稀有
672,350.56 5,732,654.66 损益调整
金属有限公司
（十）营业外收支
1.营业外收入
项目 本期数 上期数
1、非流动资产处置利得合计 — —
其中：固定资产处置利得 — —
无形资产处置利得 — —
2、非货币性资产交换利得 — —
3、债务重组利得 — —
4、政府补助 — —
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项目 本期数 上期数
5、盘盈利得 — —
6、捐赠 — —
7、罚款收入 — —
8、收取违约金、赔偿款 — —
9、维简费收入 — —
10、托管企业托管费收入 5,287,138.55 4,432,034.31
合 计 5,287,138.55 4,432,034.31
2.营业外支出
项目 本期数 上期数
1、非流动资产处置损失
— —
合计
其中：固定资产处置损
— —
失
无形资产处置损失 — —
2、非货币性资产交换损
— —
失
3、债务重组损失 — —
4、捐赠支出 —
5、非常损失 —
6、流动资产处置损失 —
其中：存货处置损失 —
7、罚款及滞纳金支出 28.57
8、赔偿金支出 —
9、补偿员工支出 —
10、其他 1,565.13 —
合计 1,565.13 28.57
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（十一）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 45,356,625.12 525,983.94
加：资产减值准备 62,516.40 232,185.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 106,196.14 93,432.48
无形资产摊销 24,029.88 6,333.32
长期待摊费用摊销 58,757.9 58,757.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列）
15,184,454.66 6,479,325.18
投资损失（收益以“－”号填列） -73,872,255.56 -7,327,607.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,301,396.09 -33,570,703.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
21,892,124.70 -16,461,090.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,6935,131.22 18,015,231.96
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 -44,424,078.07 -31,948,151.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 164,884,331.44 171,923,753.40
减：现金的年初余额 123,827,394.57 115,644,006.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 41,056,936.87 56,279,746.42
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（十二）反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
本公司本报告期无此事项发生
附注十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,250.98 固定资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 8,895,633.85 政府补助收入
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 —
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 —
委托他人投资或管理资产的损益 —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
—
项资产减值准备
债务重组损益 —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
—
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
—
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
—
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
—
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 —
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 —
对外委托贷款取得的损益 —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
—
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
—
益进行一次性调整对当期损益的影响
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项 目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入 5,287,138.55 托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -490,314.56 与经营无关的其他收入与支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 —
扣除少数股东损益前非经常性损益合计 13,691,206.86
所得税影响额 -1,251,778.27
少数股东权益影响额（税后） -3,422,801.72
合 计 9,016,626.87
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
1.98% 0.04 0.04
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.08% 0.002 0.002
润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
资产负债表 变动
期末余额 年初余额 变动原因
项目 比率
主要系报告期内收到银行承
应收票据 25,020,000.00 110.09%
11,909,194.70 兑票据增加所致
主要系报告期内销售商品未
应收账款 55,075,731.95 48.12%
37,184,177.49 收到货款增加所致
主要系报告期内在建工程项
在建工程 86,120,236.04 67,843,334.05 26.94%
目投入增加所致
主要系报告期内支付到期应
应付票据 4,000,000.00 35,000,000.00 -88.57%
付票据所致
主要系报告期内支付期初应
应付账款 155,155,735.11 238,823,967.55 -35.03%
付款项所致
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主要系报告期内预收购货款
预收款项 89,667,749.53 38,699,826.70 131.70%
增加所致
主要系报告期内应交增值税
应交税费 24,915,382.32 112,317,462.74 -77.82%
及企业所得税减少所致
主要系报告期内支付利息所
应付利息 319,620.14 491,972.00 -35.03%
致
主要系报告期内应付少数股
应付股利 1,043,370.07 374,970.07 178.25%
东股利增加所致
一年内到期
主要系报告期内一年内到期
的非流动负 10,000,000.00 0.00
的长期借款增加所致
债
变动比
利润表项目 本期发生额 上期发生额 变动原因
率
主要系报告期内销售成本增
营业成本 957,468,895.93 788,374,389.46 21.45%
加所致
营业税金及 主要系报告期内城建税及教
7,559,373.26 9,695,367.54 -22.03%
附加 育费附加减少所致
主要系报告期内职工薪酬及
销售费用 14,389,189.46 6,133,046.17 134.62%
仓储保管费等增加所致
主要系报告期内职工薪酬及
管理费用 85,359,890.71 65,975,199.62 29.38% 长期待摊费用摊销等增加所
致
主要系报告期利息支出增加
财务费用 38,271,645.75 25,917,933.39 47.66% 所致
资产减值损 主要系报告期计提坏账准备
1,419,792.35 -2,733,833.46 不适用
失 所致
主要系报告期内联营企业实
投资收益 5,537,247.20 7,149,506.28 -22.55% 现净利润较上年同期减少所
致。
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主要系报告期内确认的政府
营业外收入 14,485,867.83 5,617,976.39 157.85%
补助收入增加所致
主要系报告期内对外捐赠及
营业外支出 794,660.97 1,580,590.43 -49.72%
非常支出减少所致
主要系报告期利润总额比上
所得税费用 19,758,099.70 52,858,082.10 -62.62%
年同期减少所致
现金流量表 本期发生额 上期发生额 变动
变动原因
项目 比率
经营活动产 主要系报告期内购买原材料
生 的 现 金 流 -20,902,445.11 -27,253,218.54 不适用 及库存商品支付的现金减少
量净额
所致
主要系报告期内购建固定资
投资活动产
生 的 现 金 流 -34,346,572.48 -7,959,582.76 不适用 产、无形资产和其他长期资
量净额
产支付的现金增加所致
筹资活动产 主要系报告期内取得借款收
生的现金流 65,786,409.17 170,156,289.61 -61.34%
量净额 到的现金减少所致
附注十五、财务报表的批准报出
本公司的财务报表已于 2012 年 08 月 22 日获得本公司董事会批准。
广晟有色金属股份有限公司
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
二〇一二年八月二十二日
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