广晟有 色金属股份有 限公司
内部控制审计报告
中喜会计师事务所有 限责任公司
中喜 会 计 炳 事 务 所 有 限责 任 公 司
ZH0NGXI CERT1F1E1, PUBLIC ACCOUNTANTs C0.,LTD.
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内部控制审计报告
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∷ 中喜专审字 (⒛ 13)第 ⒅014号
广晟有色 金属股份有 限公司全体股 东 :
按 照 《企 业 内部 控 制 审 计 指 引 》及 中 国注 册 会 计 师 执 业 准 则 的 相 关 要 求 ,我 们
“ ”
审 计 了广 晟 有 色 金 属 股 份 有 限 公 司 (以 下 简 称 广 晟 有 色 )2O12年 12月 31日 的 财
务 报 告 内部 控 制 的有 效 性 ,
一 、 企 业 对 内部 控 制 的 责 任
按 照 《企 业 内部 控 制 基 本 规 范 》、 《企 业 内部 控 制 应 用 指 引 》、 《企 业 内部 控
制 评 价 指 引 》的规 定 ,建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制 ,并 评 价 其 有 效 性 是 广 晟 有 色
董 事 会 的责 任 .
二 、注 册 会 计 师 的责任
我 们 的 责 任 是 在 实施 审 计 工 作 的 基 础 上 ,对 财 务 报 告 内部 控 制 的有 效 性 发 表 审
计 意见 ,并 对 注 意 到 的 非 财 务 报 告 内部 控 制 的 重 大 缺 陷进 行 披 露 .
三 、 内部 控 制 的 固有 局 限性
内部 控 制 具 有 固有 局 限 性 ,存 在 不 能 防止 和 发 现 错 报 的 可 能 性 ,此 外 ,由 于 情
况 的变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当 ,或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的程 度 降低 ,根
据 内部 控 制 审 计 结 果 推 测 未 来 内部 控 制 的有 效 性 具 有 一 定 风 险 .
四 、 财 务 报 告 内部 控 制 审 计 意 见
地址
电话 北 京 市 崇 文 门 外 大 衙 11号 新 成 文 化 大 厦 A痤 11层
oΙ 0-67085873 传真 :Ol犷 s,OB41酊 啷政编码 ;100062
∷中 喜 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司
ZHONGⅩ 1 CERTIF1ED PUBLIC ACCθ UNTANTs C0`,LTD,
我们认 为 ,广 晟有色 于 2012年 12月 31日 按照 《企业 内部控 制基本规 范 》和相 关
规 定在所 有重大方面保 持 了有 效 的财 务报 告 内部控 制 。
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中 国 ·北 京 中国注册会计师 :
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二 ⊙一三年四月二十四日
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蜥 北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11号 新 成 文 化 大 厦 n层
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法定代表人姓名 刊上芦阴仲废 申谛补颂`
注 册 资 本 2rlO万 元
实 收
资本 200万 元
公 司
类 型 有溉贡饪公司(白 然人投丑或摔股)
许可经翕项 翻;审 苞仓J哙 、出具i被 讠i捱
经 营 范 围 亩;骏 诿企业资本、tB具 殓讣报袤 ;办 ll企 业合
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并、分立、l胬 箅枣宜巾n勹 审计业务 ,出 具窄关的J廿
竹;法 镩 、彳j敢 法铮蝴定的其li审 计业务 ;
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