广晟有色金属股份有限公司 2013 年半年度报告
广晟有色金属股份有限公司
600259
2013 年半年度报告
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广晟有色金属股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事的原因 被委托人
未出席董事职务 未出席董事姓名
说明 姓名
董事长 叶列理 因公出差 郭省周
独立董事 严纯华 未出席
董事 邓锦先 因公出差 郭省周
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人叶列理、主管会计工作负责人李明及会计机构负责人（会计主
管人员）张喜刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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广晟有色金属股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 ........................................................ 4
第二节 公司简介 .................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 6
第四节 董事会报告 .................................................. 7
第五节 重要事项 ................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ......................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................... 21
第八节 财务报告（未经审计） ....................................... 22
第九节 备查文件目录 .............................................. 142
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广晟有色金属股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司/本公司/广晟有色 指 广晟有色金属股份有限公司
广晟公司 指 广东省广晟资产经营有限公司
广晟有色金属集团 指 广东广晟有色金属集团有限公司
报告期 指 2013 年 1-6 月
人民币元、人民币万元、人民币
元、万元、亿元 指
亿元，中国法定流通货币单位
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广晟有色金属股份有限公司
公司的中文名称简称 广晟有色
公司的外文名称 Rising Nonferrous Metals Share Co., Ltd.
公司的法定代表人 叶列理
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李明 王东
广州市广州大道北 613 号振兴 广州市广州大道北 613 号振兴
联系地址
商业大厦四楼 商业大厦四楼
电话 020-87647597 020-87226381
传真 020-87649987 020-87649987
电子信箱 gsys87226381@163.com gsys87226381@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 海口市滨海大道 103 号财富广场 16 层 C 单元
公司注册地址的邮政编码 570105
公司办公地址 广州市广州大道北 613 号振兴商业大厦四楼
公司办公地址的邮政编码 510501
公司网址 www.gsysgf.com
电子信箱 ysgzgs@gdnmi.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 广晟有色 600259 ST 有色
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 6 月 18 日
注册登记地点 海南省海口市
企业法人营业执照注册号 460000000131809
税务登记号码 46010028408134X
组织机构代码 28408134-X
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 494,955,249.53 1,123,319,450.37 -55.94
归属于上市公司股东的净利润 -69,224,092.06 9,410,182.31 -835.63
归属于上市公司股东的扣除非经常
-75,597,820.06 393,555.44 -19,308.94
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -141,175,816.53 -20,902,445.11 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 462,234,330.37 531,835,558.53 -13.09
总资产 2,573,114,933.01 2,513,418,138.96 2.38
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.28 0.04 -800.00
稀释每股收益（元／股） -0.28 0.04 -800.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.30 0.002 -15,100.00
益（元／股）
减少 16.98 个百分
加权平均净资产收益率（%） -15.00 1.98
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少 16.35 个百分
-16.27 0.08
资产收益率（%） 点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 7,765.10
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,954,386.63
补助除外
受托经营取得的托管费收入 5,534,413.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -515,335.40
少数股东权益影响额 -425,547.57
所得税影响额 -181,954.66
合计 6,373,728.00
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，受国内外需求不足影响，公司主要产品销售下降，价格下跌，
产品盈利空间缩小，导致公司利润大幅度降低。公司累计实现营业务收入
494,955,249.53 元 ， 同 比 减 少 55.94% ； 实 现 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润
-69,224,092.06 元，同比下降 835.63％。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 494,955,249.53 1,123,319,450.37 -55.94
营业成本 407,198,444.72 957,468,895.93 -57.47
销售费用 5,758,166.70 14,389,189.46 -59.98
管理费用 91,817,408.90 85,359,890.71 7.57
财务费用 39,451,666.67 38,271,645.75 3.08
经营活动产生的现金流量净额 -141,175,816.53 -20,902,445.11
投资活动产生的现金流量净额 -109,747,822.84 -34,346,572.48
筹资活动产生的现金流量净额 166,604,699.62 65,786,409.17 153.25
研发支出 1,380,392.84 2,161,625.10 -36.14
营业收入变动原因说明：主要系报告期内主要产品销量下降、价格下跌所致。
营业成本变动原因说明：主要系报告期内产品销售成本下降所致。
销售费用变动原因说明：主要系报告期内职工薪酬减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期销售商品收到的现金减
少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付现金增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内银行借款增加所致。
研发支出变动原因说明：主要系报告期内研究开发费用减少所致。
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2、其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期，稀土产品需求低迷，价格持续下跌，公司稀土产业出现亏损。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.32
（1）工业 247,900,497.07 179,079,735.19 27.76 -41.00 -41.26
个百分点
增加 0.47
（2）商业 247,054,752.46 228,118,709.53 7.66 -64.86 -65.04
个百分点
增加 2.97
合 计 494,955,249.53 407,198,444.72 17.73 -55.94 -57.47
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
钨及相关 减少 1.12
158,876,350.58 107,790,431.01 32.15 86.15 89.25
产品 个百分点
稀土及相 减少 2.56
334,543,476.90 298,746,253.78 10.70 -67.72 -66.76
关产品 个百分点
其他商品 增加 55.92
1,535,422.05 661,759.93 56.90 -6.45 -59.28
贸易 个百分点
增加 2.97
合 计 494,955,249.53 407,198,444.72 17.73 -55.94 -57.47
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内地区 411,340,328.57 -51.56
国外地区 83,614,920.96 -69.51
合 计 494,955,249.53 -55.94
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
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(四)投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司本报告期末长期股权投资账面价值为 57,588,800.56 元，报告期初为
55,585,882.75 元，同比增加了 3.60%，主要原因是报告期内按照会计准则确认了对
联营企业的投资损益，以及投资 480 万元设立了合营企业茂名市金晟矿业有限公司
（注册资本 960 万元，本公司占股 50%）。公司本报告期末可供出售金融资产账面价
值为 14,812,991.25 元，为持有的*ST 中钨股票；该资产报告期初为 15,196,747.50
元，同比减少了 2.53%，主要原因是报告期内公允价值发生变动。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
报
期初持 期末持 告 报告期所 会计
证券代 证券 最初投资成 期末账面价 股份
股比例 股比例 期 有者权益 核算
码 简称 本 值 来源
（％） （％） 损 变动 科目
益
可 供 重 大
*ST 出 售 重 组
000657 1,000,000.00 0.69 0.69 14,812,991.25 -287,817.72
中钨 金 融 资 产
资产 置换
合计 1,000,000.00 / / 14,812,991.25 -287,817.72 / /
持有的可供出售金融资产为*ST 中钨股票投资，报告期初持有的股份数量为
153.5 万股，报告期内持股数量未发生变化，根据报告期末该股票的市价测算，公
允价值为 14,812,991.25 元。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）广东富远稀土新材料股份有限公司：注册资本 7,500 万元，报告期末总资产
4.41 亿元，总负债 2.20 亿元，所有者权益 2.21 亿元；报告期实现营业收入 1.17
亿元，净利润-295 万元。
（2）龙南县和利稀土冶炼有限公司：注册资本 3,000 万元，报告期末总资产 3.49
亿元，总负债 1.76 亿元，所有者权益 1.73 亿元；报告期实现营业收入 2,282 万元，
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净利润-2,384 万元。
（3）大埔县新诚基工贸有限公司：注册资本 60 万元，报告期末总资产 6,097
万元，总负债 3,777 万元，所有者权益 2,320 万元；报告期实现营业收入 4,761 万
元，净利润 100 万元。
（4）平远县华企稀土实业有限公司：注册资本 120 万元，报告期末总资产 1.43
亿元，总负债 1.35 亿元，所有者权益 825 万元；报告期实现营业收入 1,826 万元，
净利润-829 万元。
（5）广东广晟有色金属进出口有限公司：注册资本 5,002 万元，报告期末总资产
4.03 亿元，总负债 2.72 亿元，所有者权益 1.31 亿元；报告期实现营业收入 1.13
亿元，净利润 117 万元。
（6）广东韶关瑶岭矿业有限公司：注册资本 1,038 万元，报告期末总资产 7,352
万元，总负债 3,957 万元，所有者权益 3,395 万元；报告期实现营业收入 2,260 万
元，净利润 173 万元。
（7）韶关梅子窝矿业有限责任公司：注册资本 109 万元，报告期末总资产 4,239
万元，总负债 2,021 万元，所有者权益 2,218 万元；报告期实现营业收入 2,143 万
元，净利润-15 万元。
（8）韶关石人嶂矿业有限责任公司：注册资本 163 万元，报告期末总资产 3,978
万元，总负债 3,357 万元，所有者权益 621 万元；报告期实现营业收入 1,827 万元，
净利润-167 万元。
（9）韶关棉土窝矿业有限责任公司：注册资本 500 万元，报告期末总资产 6,522
万元，总负债 677 万元，所有者权益 5,845 万元；报告期实现营业收入 1,501 万元，
净利润-117 万元。
（10）翁源红岭矿业有限责任公司：注册资本 150 万元，报告期末总资产 5,881
万元，总负债 4,805 万元，所有者权益 1,076 万元；报告期实现营业收入 1,578 万
元，净利润 266 万元。
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
该公司 2010
年实现净利
润-28 万元，
2011 年实现
净 利 润 938
江西广晟稀土
12,000.00 在建中 6,000.00 12,000.00 万 元 ， 2012
有限责任公司
年实现净利
润 471 万元，
2013 年 1-6
月实现净利
润-759 万元。
茂名市金晟矿
960.00 在建中 960.00 960.00
业有限公司
合计 12,960.00 / 6,960.00 12,960.00 /
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1、公司 2013 年 4 月 25 日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于
关于控股子公司减少注册资本金的议案》。同意本公司控股子公司-江西广晟稀土有
限责任公司（以下简称"江西广晟"，我司持有江西广晟 65%股份）因实际工作需要，
拟减少注册资本金并调整股权结构。江西广晟系我公司与江西和利投资发展有限公
司（以下简称"江西和利"）、赣州稀土矿业有限公司（以下简称"赣州矿业"）于 2010
年 8 月注册成立的控股子公司（具体内容详见《广晟有色金属股份有限公司对外投
资公告》（临 2010-007））。江西广晟注册资本为 30,000 万元人民币，其中：本公司
出资 19,500 万元，占该公司总股本的 65%；赣州矿业出资 4500 万元，占该公司总
股本的 15%；江西和利出资 6000 万元，占该公司总股本的 20%。公司实行分期注资，
首期注册资金 6000 万元，其中我公司出资 3900 万元，占该公司总股本的 65%。江
西广晟各位股东经协商同意将其注册资本金由原来的 30,000 万元调减到 12,000 万
元，各股东持股比例保持不变，其中：广晟有色出资由 3900 万元增加到 7800 万元，
本次出资 3900 万元，持股 65%；江西和利、赣州矿业按各自持股比例相应补足注册
资本金。
2、公司 2013 年 4 月 25 日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于
合资设立茂名市茂名金晟有限公司的议案》。同意公司与深圳市汛达投资有限公司
（以下简称"深圳汛达"）共同投资设立茂名市茂名金晟有限公司（暂定名，以工商
登记机关核定为准，以下简称"茂名金晟"）。茂名金晟注册资本金为人民币 960 万元，
其中：广晟有色货币出资 480 万元，持有 50%股份；深圳汛达货币出资 480 万元，
持有 50%股份。茂名金晟经营范围：加工、销售：黑色金属矿、有色金属矿、稀有
金属矿（不含经营国家特殊管理的金属矿；按许可证有效期经营）；进出口贸易（法
律、行政法规禁止经营的项目除外；法律、行政法规限制的项目，须取得许可方可
经营）（最终以工商登记机关核定为准）。茂名金晟将主要从事钛铁矿和锆英砂矿的
生产、加工和销售业务。经营期限：30 年；公司住所：电白县水东镇城岭路 19 号
（暂定）。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
鉴于公司尚未弥补完前期亏损，不具备分红条件，经公司第五届董事会第十八
次会议审议通过，公司 2012 年度利润不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股
本。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 金额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
清 远
市 嘉
禾 稀 联 营 购 买 稀 土 市 场 转账结
6,196,581.21 1.52
有 金 公司 商品 产品 价 算
属 有
限公司
清 远
市 嘉
稀 土
禾 稀 联 营 销 售 市 场 转账结
氧 化 11,723,931.60 2.37
有 金 公司 商品 价 算
物
属 有
限公司
合计 / / 17,920,512.81 3.89 / / /
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清远市嘉禾稀有金属有限公司系我公司托管经营企业，公司与清远嘉禾的交易属
于正常的经营购销业务，占同类交易的比例很小，且严格按照市场价格进行交易，
对公司独立性无影响，公司对该交易无依赖。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
期
关联
关联关系 初
方 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
余
额
广 东
省 广
晟 资
产 经 控股股东 321,347,652.01 3,036,247.99 324,383,900.00
营 有
限 公
司
广 东
广 晟
有 色 母公司的
金 属 全资子公 54,223,089.39 -5,295,433.51 48,927,655.88
集 团 司
有 限
公司
清 远
市 嘉
禾 稀
有 金 联营公司 3,112,356.00 3,112,356.00
属 有
限 公
司
合计 3,112,356.00 3,112,356.00 375,570,741.40 -2,259,185.52 373,311,555.88
关联债权债务形成原 与关联单位的往来款项为重组时大股东代兴业聚酯归还银行借款、上市公司
因 因资金不足向大股东拆解资金以及因业务发展需要形成的往来款项。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
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单位:元 币种:人民币
托管
委托 受托 托管 托管 托管 托管收 是否
托管资产涉及 收益 关联
方名 方名 资产 起始 终止 托管收益 益对公 关联
金额 确定 关系
称 称 情况 日 日 司影响 交易
依据
广东
广晟
广晟 阳春 上年 母公
有色 2010 2015
有色 金同 末资 有一定 司的
金属 年 2 年 2
金属 工贸 71,702,895.20 896,286.19 产总 正面影 是 全资
股份 月 9 月 8
集团 有限 额 响 子公
有限 日 日
有限 公司 2.5% 司
公司
公司
广东 潮安
广晟
广晟 县立 上年 母公
有色 2010 2015
有色 源有 末资 有一定 司的
金属 年 2 年 2
金属 色金 6,656,058.40 83,200.73 产总 正面影 是 全资
股份 月 9 月 8
集团 属有 额 响 子公
有限 日 日
有限 限公 2.5% 司
公司
公司 司
广东
广晟 汕尾
广晟 上年 母公
有色 市海 2010 2015
有色 末资 有一定 司的
金属 晟矿 年 2 年 2
金属 3,572,100.80 44,651.26 产总 正面影 是 全资
股份 业有 月 9 月 8
集团 额 响 子公
有限 限公 日 日
有限 2.5% 司
公司 司
公司
广东
广晟 陆丰
广晟 上年 母公
有色 金亿 2010 2015
有色 末资 有一定 司的
金属 有色 年 2 年 2
金属 7,037,091.20 87,963.64 产总 正面影 是 全资
股份 金属 月 9 月 8
集团 额 响 子公
有限 有限 日 日
有限 2.5% 司
公司 公司
公司
广东
广晟 惠来
广晟 上年 母公
有色 县百 2010 2015
有色 末资 有一定 司的
金属 源金 年 2 年 2
金属 4,043,708.80 50,546.36 产总 正面影 是 全资
股份 属有 月 9 月 8
集团 额 响 子公
有限 限公 日 日
有限 2.5% 司
公司 司
公司
广 东 晟世
广晟
广 晟 有色 上年 母公
有色 2010 2015
有 色 金属 末资 有一定 司的
金属 年 2 年 2
金 属 仓储 226,844,064.80 2,835,550.81 产总 正面影 是 全资
股份 月 9 月 8
集 团 物流 额 响 子公
有限 日 日
有 限 有限 2.5% 司
公司
公司 公司
14
广晟有色金属股份有限公司 2013 年半年度报告
广东 清远
广晟
广晟 市嘉 上年 母公
有色 2010 2015
有色 禾稀 末资 有一定 司的
金属 年 2 年 2
金属 有金 144,556,445.60 1,806,955.57 产总 正面影 是 全资
股份 月 9 月 8
集团 属有 额 响 子公
有限 日 日
有限 限公 2.5% 司
公司
公司 司
河源
市华
广东
广晟 达集
广晟 上年 母公
有色 团东 2011 2014
有色 末资 有一定 司的
金属 源古 年 6 年 6
金属 28,675,464.00 358,443.30 产总 正面影 是 全资
股份 云矿 月 28 月 27
集团 额 响 子公
有限 产开 日 日
有限 2.5% 司
公司 采有
公司
限公
司
①本公司第五届董事会 2010 年第一次会议审议通过关于公司托管经营大股东
部分资产的议案。公司与原控股股东广东广晟有色金属集团有限公司（以下简称"
有色集团"）签订了委托管理协议，协议约定有色集团将其部分优质资产（分别为阳
春金同工贸有限公司、潮安县立源有色金属有限公司、汕尾市海晟矿业有限公司、
陆丰金亿有色金属有限公司、惠来县百源金属有限公司、晟世有色金属仓储物流有
限公司、清远市嘉禾稀有金属有限公司）委托给本公司管理和经营，本公司每年按
托管企业资产总额（以上年 12 月 31 日为基准日）的 2.5%收取托管费用。托管期限：
2010 年 2 月至 2015 年 2 月。托管期满，双方可根据实际情况协商确定是否续期。
在托管期间，因双方均可接受的理由履行本托管发生的费用超过当期收取的托管费
的，广晟有色可以要求广晟有色集团予以适当增加。
②本公司第五届董事会 2011 年第二次会议审议通过关于托管经营河源市华达
集团东源古云矿产开采有限公司的议案。本公司与广晟有色集团订立了《委托管理
协议》，双方商定：广晟有色集团将其控股的下属企业河源市华达集团东源古云矿产
开采有限公司（广晟有色集团持有其 80%股份，以下简称"华达公司"）交由广晟有
色托管经营。广晟有色每年按华达公司资产总额（以上一年 12 月 31 日为基准日）
的 2.5％收取托管费用。托管期限：2011 年 6 月至 2014 年 6 月。托管期满，双方
可根据实际情况协商确定是否续期。在托管期间，因双方均可接受的理由履行本托
管发生的费用超过当期收取的托管费的，广晟有色可以要求广晟有色集团予以适当
增加。
15
广晟有色金属股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 10,100.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,100.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,100.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 14.55
（1）2012 年 11 月 2 日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中国
银行股份有限公司广州越秀支行签订流动资金借款合同，取得人民币借款 3,000.00
万元，广晟有色金属股份有限公司为该贷款提供保证。
（2）2012 年 11 月 29 日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与交
通银行股份有限公司广州天河北支行签订期限为 1 年的流动资金借款合同，借款金
额 2,500.00 万元，广晟有色金属股份有限公司为该贷款提供保证。
（3）2012 年 9 月，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国农业
银 行 股 份 有 限 公 司 平 远 县 支 行 签 订 《 流 动 资 金 借 款 合 同 》（ 合 同 编 号 ：
44010120120007901 号），取得贷款 4,600 万元，其中贷款期限 1 年的 600 万元（短
期借款）、贷款期限 2 年的 1000 万元（长期借款）、贷款期限 3 年的 3000 万元（长
期借款），利率按贷款发放日人民银行同期同档次贷款基准利率上浮 10%确定；本公
司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司以机械设备抵押，同时广晟有色金属股
份有限公司为此贷款提供连带责任担保（合同编号：44100120120051384）。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
16
广晟有色金属股份有限公司 2013 年半年度报告
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
收购报
广东省
告书或 公司已启动
广晟资 2008 年
权益变 解 决 同 避免同 非公开发行
产经营 9 月 2 否 否
动报告 业竞争 业竞争 解决同业竞
有限公 日
书中所 争
司
作承诺
与重大 广东省广
公司已启动非
资产重 解 决 同 业 晟 资 产 经 避 免 同 业 2008 年 9
否 否 公开发行解决
组相关 竞争 营 有 限 公 竞争 月2日
同业竞争
的承诺 司
广东省
与再融 广晟资 公司已启动非
解 决 同 避免同 2008 年
资相关 产经营 公开发行解决
业竞争 业竞争 9月2日
的承诺 有限公 同业竞争
司
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
2013 年 5 月 24 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过了继续聘用中喜会计师
事务所有限责任公司为本公司 2013 年度审计机构，聘期一年。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控
制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公
开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等国家
有关法律法规之规定，结合公司的实际和经营发展需要，进一步建立健全各项管理
制度，不断为公司规范治理提供有力支持。报告期内公司制定了《董事会秘书工作
细则》，修订了《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《总经理议事规则》、《定
期报告的编制和披露制度》、《募集资金使用管理办法》。公司董事、监事以及高级管
理人员均按照相关法律法规和公司内控制度认真、诚信、勤勉地履行了职责，有力
促进了公司的稳定发展，维护了公司利益和广大股东的合法权益。公司治理实际情
况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
17
广晟有色金属股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、"五分开"问题
广晟有色与原控股股东广东广晟有色金属集团有限公司（以下简称"广晟有色集
团"）在业务、资产、财务等方面基本做到了独立分开。但由于历史原因，广晟有色
与广晟有色集团确实还存在部分合署办公的情形，部分机构、部分人员还未完全分
开。针对这一问题，公司大股东广东省广晟资产经营有限公司（以下简称"广晟公司
"）多次召开专题会研究解决方案，相关工作在稳步推进中，预计8月底前基本完成。
2、"同业竞争"问题
清远嘉禾稀有金属有限公司(以下简称"清远嘉禾")系我公司托管企业，目前我
公司与原控股股东广晟有色集团并列为清远嘉禾第一大股东（分别持有其30.5%股
份）。德庆兴邦稀土新材料有限公司（以下简称"德庆兴邦"）系广晟公司全资子公司
中国冶金进出口广东公司控股子公司（持有其78%股份）。2013年8月16日，公司第五
届董事2013年第二次临时会议已通过公司启动非公开发行股票购买资产事宜，上述
问题因此将得以解决。
河源市华达集团东源古云矿产开采有限公司(以下简称"东源古云")系我公司托
管企业，目前公司原控股股东广晟有色集团持股80％。为避免同业竞争, 我公司已
通过协议进行委托管理,在经营决策、日常经营活动中，我公司已全面行使委托管理
权力。目前古云矿的主要工作为推进矿山扩界，但环境评审工作、环保核查等一系
列重要事项尚未完成，且由于原有储量逐年消耗，新增扩界仍未批复之前，上市公
司收购尚存在一定难度。
3、非公开发行事项
公司于2013年7月10日停牌启动了非公开发行股票事项，停牌以来，公司与中介
机构及交易方对本次非公开发行的方案进行了持续沟通。目前，审计、评估等中介
机构的现场尽职调查的工作已基本完成，公司已与部分交易方就股权及资产转让事
宜达成了一致意见。公司正在加快与其他交易方的谈判进度，尽快签署相关股权或
资产转让协议。公司承诺将于2013年8月29日召开董事会，审议上述非公开发行股票
募集资金购买资产事宜，并计划于2013年8月30日复牌并披露相关公告。
18
广晟有色金属股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 56,151
前十名股东持股情况
股
东 持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 持股总数
性 (%) 增减 件股份数量 股份数量
质
国
广东省广晟资
有
产经营有限公 45.036 112,320,000 0 0 无
法
司
人
国
中国东方资产
有
管理公司海口 9.64 24,051,923 0 0 无
法
办事处
人
未
王斌 0.65 1,617,414 -148,785 0 未知
知
国泰君安证券
股份有限公司 未
0.48 1,185,287 1,006,894 0 未知
客户信用交易 知
担保证券账户
中国银河证券
股份有限公司 未
0.45 1,113,243 928,039 0 未知
客户信用交易 知
担保证券账户
国信证券股份
有限公司客户 未
0.39 962,382 686,742 0 未知
信用交易担保 知
证券账户
未
叶林 0.36 889,400 1,900 0 未知
知
19
广晟有色金属股份有限公司 2013 年半年度报告
华泰证券股份
有限公司客户 未
0.31 781,119 781,119 0 未知
信用交易担保 知
证券账户
中国银行股份
有限公司－嘉
未
实沪深 300 交 0.30 756,076 73,790 0 未知
知
易型开放式指
数证券投资基金
申银万国证券
股份有限公司 未
0.30 743,050 641,266 0 未知
客户信用交易 知
担保证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
广东省广晟资产经营有限
112,320,000 人民币普通股 112,320,000
公司
中国东方资产管理公司海
24,051,923 人民币普通股 24,051,923
口办事处
王斌 1,617,414 人民币普通股 1,617,414
国泰君安证券股份有限公
1,185,287 人民币普通股 1,185,287
司客户信用交易担保证券账户
中国银河证券股份有限公
1,113,243 人民币普通股 1,113,243
司客户信用交易担保证券账户
国信证券股份有限公司客
962,382 人民币普通股 962,382
户信用交易担保证券账户
叶林 889,400 人民币普通股 889,400
华泰证券股份有限公司客
781,119 人民币普通股 781,119
户信用交易担保证券账户
中国银行股份有限公司－
嘉实沪深 300 交易型开放 756,076 人民币普通股 756,076
式指数证券投资基金
申银万国证券股份有限公
743,050 人民币普通股 743,050
司客户信用交易担保证券账户
持有广晟有色 5%以上股份的股东广东省广晟资产经营有限公司和
中国东方资产管理公司海口办事处两大股东之间不存在关联关系，也不
上述股东关联关系或一致 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明 公司未知持有公司 5%以上的股东与其余股东之间是否存在关联关
系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
21
第八节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 220,286,140.72 304,605,080.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,298,500.00 15,204,898.12
应收账款 67,128,924.41 119,467,690.40
预付款项 281,449,119.46 150,825,194.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 37,480,823.03 27,579,419.70
买入返售金融资产
存货 1,245,104,773.10 1,194,146,079.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 923,807.00
流动资产合计 1,857,672,087.72 1,811,828,362.98
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 14,812,991.25 15,196,747.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,588,800.56 55,585,882.75
投资性房地产
固定资产 207,886,078.03 175,326,759.21
在建工程 89,032,113.10 108,587,616.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 256,918,113.61 264,715,823.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 72,821,611.04 69,939,950.85
递延所得税资产 16,383,137.70 12,236,995.61
其他非流动资产
非流动资产合计 715,442,845.29 701,589,775.98
资产总计 2,573,114,933.01 2,513,418,138.96
22
流动负债：
短期借款 586,500,000.00 521,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6,000,000.00
应付账款 297,553,336.26 293,599,934.03
预收款项 84,897,167.61 51,381,755.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,957,350.83 15,723,884.31
应交税费 32,949,397.96 105,799,068.62
应付利息 287,741.00
应付股利 820,570.07 374,970.07
其他应付款 414,223,376.56 413,062,708.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 133,950,000.00 60,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,558,138,940.29 1,466,942,321.06
非流动负债：
长期借款 140,000,000.00 204,000,000.00
应付债券
长期应付款 76,503,728.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,488,261.86 3,584,200.39
其他非流动负债 100,895,593.06 78,349,979.69
非流动负债合计 320,887,582.92 285,934,180.08
负债合计 1,879,026,523.21 1,752,876,501.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 249,400,000.00 249,400,000.00
资本公积 445,946,437.12 446,234,254.84
减：库存股
专项储备 1,496,112.16 1,585,430.54
盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73
一般风险准备
未分配利润 -256,078,399.64 -186,854,307.58
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
462,234,330.37 531,835,558.53
权益合计
少数股东权益 231,854,079.43 228,706,079.29
所有者权益合计 694,088,409.80 760,541,637.82
负债和所有者权益总计 2,573,114,933.01 2,513,418,138.96
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
23
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:广晟有色金属股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 137,962,440.37 169,047,583.63
交易性金融资产
应收票据 3,679,744.82
应收账款 12,715,311.60 13,421,717.80
预付款项 214,340,676.66 105,574,841.71
应收利息
应收股利 19,248,794.68 18,596,794.68
其他应收款 209,686,252.08 244,680,780.50
存货 75,126,238.23 67,886,612.48
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 669,079,713.62 622,888,075.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 630,468,637.70 589,051,086.52
投资性房地产
固定资产 1,781,939.88 1,704,295.39
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,421.71 120,118.35
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 632,322,999.29 590,875,500.26
资产总计 1,301,402,712.91 1,213,763,575.88
流动负债：
短期借款 440,500,000.00 340,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,020,000.00 11,530,308.45
预收款项 32,642,648.50 4,837,382.46
应付职工薪酬
应交税费 -12,841,960.19 -12,776,415.21
24
应付利息
应付股利 374,239.00 374,239.00
其他应付款 391,771,438.13 471,605,509.93
一年内到期的非流动
69,950,000.00 50,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 926,416,365.44 865,571,024.63
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款 76,503,728.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 169,368.00 169,368.00
非流动负债合计 176,673,096.00 100,169,368.00
负债合计 1,103,089,461.44 965,740,392.63
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 249,400,000.00 249,400,000.00
资本公积 434,692,381.93 434,692,381.93
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73
一般风险准备
未分配利润 -507,249,311.19 -457,539,379.41
所有者权益（或股东权益）
198,313,251.47 248,023,183.25
合计
负债和所有者权益
1,301,402,712.91 1,213,763,575.88
（或股东权益）总计
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 494,955,249.53 1,123,319,450.37
其中：营业收入 494,955,249.53 1,123,319,450.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 582,422,641.26 1,104,468,787.46
其中：营业成本 407,198,444.72 957,468,895.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
25
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,471,350.79 7,559,373.26
销售费用 5,758,166.70 14,389,189.46
管理费用 91,817,408.90 85,359,890.71
财务费用 39,451,666.67 38,271,645.75
资产减值损失 28,725,603.48 1,419,792.35
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,347,082.19 5,537,247.20
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,797,082.19 5,537,247.20
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -89,814,473.92 24,387,910.11
加：营业外收入 7,601,827.95 14,485,867.83
减：营业外支出 620,597.72 794,660.97
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-82,833,243.69 38,079,116.97
填列）
减：所得税费用 1,949,349.59 19,758,099.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -84,782,593.28 18,321,017.27
归属于母公司所有者的净利润 -69,224,092.06 9,410,182.31
少数股东损益 -15,558,501.22 8,910,834.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.28 0.04
（二）稀释每股收益 -0.28 0.04
七、其他综合收益 -287,817.72
八、综合收益总额 -85,070,411.00 18,321,017.27
归属于母公司所有者的综合收益
-69,511,909.78 9,410,182.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -15,558,501.22 8,910,834.96
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 134,156,413.71 73,890,486.58
减：营业成本 132,549,854.64 73,301,285.18
营业税金及附加 526,800.15
销售费用
管理费用 32,500,651.93 14,233,108.87
财务费用 23,853,774.57 19,567,979.84
资产减值损失 1,545,434.43 62,516.40
加：公允价值变动收益（损失以
26
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
1,048,956.18 73,872,255.56
填列）
其中：对联营企业和合营
-2,382,448.82 672,350.56
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -55,244,345.68 40,071,051.70
加：营业外收入 5,534,413.90 5,287,138.55
减：营业外支出 1,565.13
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-49,709,931.78 45,356,625.12
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -49,709,931.78 45,356,625.12
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -49,709,931.78 45,356,625.12
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
572,498,266.30 1,207,224,079.07
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 869,648.44 4,544,144.57
27
收到其他与经营活动
13,937,858.71 44,032,199.76
有关的现金
经营活动现金流入
587,305,773.45 1,255,800,423.40
小计
购买商品、接受劳务
451,887,421.38 908,800,422.04
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
103,533,781.03 100,347,301.48
工支付的现金
支付的各项税费 117,693,195.57 203,588,464.88
支付其他与经营活动
55,367,192.00 63,966,680.11
有关的现金
经营活动现金流出
728,481,589.98 1,276,702,868.51
小计
经营活动产生的
-141,175,816.53 -20,902,445.11
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
450,000.00 2,000,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 8,800.00 500.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
23,770,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
24,228,800.00 2,000,500.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 129,176,622.84 32,347,072.48
的现金
投资支付的现金 4,800,000.00 4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
133,976,622.84 36,347,072.48
小计
28
投资活动产生的
-109,747,822.84 -34,346,572.48
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 21,000,000.00 11,760,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 370,250,000.00 343,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
29,784,972.92 2,100,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
421,034,972.92 356,860,000.00
小计
偿还债务支付的现金 219,987,500.00 255,500,000.00
分配股利、利润或偿
27,889,021.29 28,927,625.27
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
6,553,752.01 6,645,965.56
有关的现金
筹资活动现金流出
254,430,273.30 291,073,590.83
小计
筹资活动产生的
166,604,699.62 65,786,409.17
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-84,318,939.75 10,537,391.58
增加额
加：期初现金及现金
304,605,080.47 259,271,936.42
等价物余额
六、期末现金及现金等价
220,286,140.72 269,809,328.00
物余额
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
188,448,014.91 98,400,584.58
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
1,546,088.38 929,110.07
有关的现金
经营活动现金流入
189,994,103.29 99,329,694.65
小计
购买商品、接受劳务 181,481,108.90 130,963,710.48
29
支付的现金
支付给职工以及为职
21,522,574.83 2,929,653.46
工支付的现金
支付的各项税费 732,765.16 591,540.15
支付其他与经营活动
11,158,742.72 9,268,868.63
有关的现金
经营活动现金流出
214,895,191.61 143,753,772.72
小计
经营活动产生的
-24,901,088.32 -44,424,078.07
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
2,779,405.00 73,347,905.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
2,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
4,779,405.00 73,347,905.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 99,800,000.00 670,960.00
的现金
投资支付的现金 43,800,000.00 12,240,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
143,600,000.00 12,910,960.00
小计
投资活动产生的
-138,820,595.00 60,436,945.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 340,250,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
406,070,274.36 296,018,682.74
有关的现金
筹资活动现金流入
746,320,274.36 466,018,682.74
小计
偿还债务支付的现金 144,987,500.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿
18,413,500.47 12,998,485.77
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动 450,282,733.83 307,976,127.03
30
有关的现金
筹资活动现金流出
613,683,734.30 440,974,612.80
小计
筹资活动产生的
132,636,540.06 25,044,069.94
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-31,085,143.26 41,056,936.87
增加额
加：期初现金及现金
169,047,583.63 123,827,394.57
等价物余额
六、期末现金及现金等价
137,962,440.37 164,884,331.44
物余额
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
31
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
实收资本（或 减：库 一般风险 少数股东权益
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 合计
股本） 存股 准备
一、上年年末
249,400,000.00 446,234,254.84 1,585,430.54 21,470,180.73 -186,854,307.58 228,706,079.29 760,541,637.82
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年初
249,400,000.00 446,234,254.84 1,585,430.54 21,470,180.73 -186,854,307.58 228,706,079.29 760,541,637.82
余额
三、本期增减
变动金额（减
-287,817.72 -89,318.38 -69,224,092.06 3,148,000.14 -66,453,228.02
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -69,224,092.06 -15,558,501.22 -84,782,593.28
（二）其他综
-287,817.72 -287,817.72
合收益
上述（一）和
-287,817.72 -69,224,092.06 -15,558,501.22 -85,070,411.00
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 21,000,000.00 21,000,000.00
资本
32
1．所有者投
21,000,000.00 21,000,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-1,939,375.00 -1,939,375.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -1,939,375.00 -1,939,375.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
-89,318.38 -354,123.64 -443,442.02
备
33
1．本期提取 3,802,048.81 1,749,293.70 5,551,342.51
2．本期使用 3,891,367.19 2,103,417.34 5,994,784.53
（七）其他
四、本期期末
249,400,000.00 445,946,437.12 1,496,112.16 21,470,180.73 -256,078,399.64 231,854,079.43 694,088,409.80
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减：
实收资本（或 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 准备
股
一、上年年末余
249,400,000.00 446,234,254.84 1,080,641.17 21,470,180.73 -247,272,597.38 166,535,469.44 637,447,948.80
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
249,400,000.00 446,234,254.84 1,080,641.17 21,470,180.73 -247,272,597.38 166,535,469.44 637,447,948.80
额
三、本期增减变
动金额（减少以 1,327,438.19 9,410,182.31 32,936,649.19 43,674,269.69
“－”号填列）
（一）净利润 9,410,182.31 8,910,834.96 18,321,017.27
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
9,410,182.31 8,910,834.96 18,321,017.27
小计
（三）所有者投 26,340,962.16 26,340,962.16
34
入和减少资本
1．所有者投入资本 24,010,000.00 24,010,000.00
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他 2,330,962.16 2,330,962.16
（四）利润分配 -2,618,025.00 -2,618,025.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-2,618,025.00 -2,618,025.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 1,327,438.19 302,877.07 1,630,315.26
1．本期提取 2,816,545.53 1,116,166.98 3,932,712.51
2．本期使用 1,489,107.34 813,289.91 2,302,397.25
（七）其他
四、本期期末余
249,400,000.00 446,234,254.84 2,408,079.36 21,470,180.73 -237,862,415.07 199,472,118.63 681,122,218.49
额
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
35
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年
249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -457,539,379.41 248,023,183.25
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -457,539,379.41 248,023,183.25
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 -49,709,931.78 -49,709,931.78
“－”号填
列）
（一）净利
-49,709,931.78 -49,709,931.78
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 -49,709,931.78 -49,709,931.78
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
36
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -507,249,311.19 198,313,251.47
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年
249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -472,345,674.51 233,216,888.15
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -472,345,674.51 233,216,888.15
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 45,356,625.12 45,356,625.12
“－”号填
列）
（一）净利
45,356,625.12 45,356,625.12
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 45,356,625.12 45,356,625.12
计
（三）所有
者投入和减
37
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -426,989,049.39 278,573,513.27
末余额
法定代表人：叶列理 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
38
二、会计报表附注：
财 务 报 表 附 注
2013 年 6 月
附注一、公司基本情况
广晟有色金属股份有限公司(原名：海南兴业聚酯股份有限公司，以下简称
“本公司”或“公司”)系于 1992 年 8 月 8 日经海南省股份制试点领导小组办公
室琼股办字[1992]8 号文件批准，由海南省纺织工业总公司、海南国际（海外）
投资有限公司、中国银行海口信托咨询公司、交通银行海南省分行和中技海南实
业公司五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 6
月 18 日领取企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]39 号文核准，本公司于 2000
年 4 月 28 日和 2000 年 5 月 8 日分别采用向法人配售和向一般投资者上网发行的
方式，向社会公开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2000 年 5 月 25 日在上海
证券交易所上市，证券代码：600259。本公司内部职工股 2,460 万股于 2003 年
5 月 12 日上市交易，至此本公司上市人民币普通股为 9,460 万股。
2007 年 5 月 21 日，公司接到上海证券交易所上证上字［2007］107 号《关
于对海南兴业聚酯股份有限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司 2004 年、
2005 年、2006 年连续三年经审计的净利润为负数，根据《上海证券交易所股票
上市规则》第 14.1.1 和 14.1.7 条的规定，决定公司股票自 2007 年 5 月 25 日起
暂停上市。
2007 年 12 月 11 日，公司与广东广晟有色金属集团有限公司（以下简称“广
晟有色集团”）签订了关于进行资产置换并向广晟有色集团非公开发行股份购买
资产的《资产置换暨非公开发行股票购买资产协议》：资产置换差额，由公司向
39
广晟有色集团非公开发行不超过 3,600 万股流通股份作为购买资产应支付的对
价，本次非公开发行股票每股定价为人民币 6.68 元，股票性质为人民币普通股，
股票面值为每股 1 元人民币。2008 年 8 月 26 日，中国证券监督管理委员会证监
许可[2008]1062 号《关于核准海南兴业聚脂股份有限公司向广东广晟有色金属
集团有限公司发行股份购买资产的批复》：核准公司向广晟有色集团发行不超过
3,600 万股的人民币普通股购买相关资产。
公司第四届董事会2008年第四次临时会议及2009年第一次临时股东大会已
审议通过公司名称由“海南兴业聚酯股份有限公司”变更为“广晟有色金属股
份有限公司”，该工商变更登记手续已于2009年1月13日在海南省工商行政管理
局办理完毕。
公司取得企业法人营业执照注册号：460000000131809，注册地址：海口市
滨海大道103号财富广场16层C单元，法定代表人姓名：叶列理，注册资本：24,940
万元，经营范围：有色金属（含稀有稀土金属）矿采选与贵金属矿采选项目的投
资及管理；有色金属（含稀有稀土金属）冶炼、贵金属冶炼；有色金属合金制造、
有色金属压延加工；有色金属产品的收购、加工和销售；物流运输仓储（危险品
除外）项目的投资及管理；建筑材料、机械设备及管道安装、维修；有色金属矿
冶炼科研设计；有色金属企业管理信息咨询服务；化工产品（危险品除外）、有
色金属、建筑材料国内贸易；项目投资。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
本公司目前主要产品为稀土产品及钨产品（原主要产品为涤纶长丝）。
经本公司申请，并经上海证券交易所批准，公司股票简称自2009年2月6日起
由“ST聚酯 ”变更为“ST有色”，公司股票代码“600259”不变。
本公司2010年3月30日向上海证券交易所提出了公司股票交易撤销其他特别
处理的申请，该申请已获得批准。2010年5月19日公司股票简称由“ST有色”变
更为“广晟有色”，公司股票代码不变。
经本公司申请，并经上海证券交易所批准，本公司控股股东广东广晟有色金
属集团有限公司所持公司12,476万股股份无偿划转给广东省广晟资产经营有限
公司，广东广晟有色金属集团有限公司不再持有本公司股份。
截至2012年12月31日，本公司累计发行股本总数24,940万股，公司注册资本
为24,940万元。广东省广晟资产经营有限公司持有本公司11,232万股，占本公司
40
总股本的45.036％，为本公司的控股股东。
附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告
期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
41
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买
方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单
独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各
项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量
的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并
财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易
对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担
的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，
该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
42
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产
负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认
为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当
期损益。
43
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债）；持有至到期投资；应收账款；可供出售金融资产等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现
值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
44
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其
一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
45
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的
差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中
的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上(含 100 万元)。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、
其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对
46
经减值测试后不需要单独计提减值准备的，按照账龄计提坏账准备，计入当期损益。
2、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是
指：是指单项金额不重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后账龄在3 年（不
含3 年）以上的应收账款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏
账准备的计提方法：对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
大的应收账款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备，计入当期损益；对经减值测试后不需要单独计提减值准备的，
按照账龄计提坏账准备，计入当期损益。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，
是指单项金额不重大，经单独测试估计回收的可能性较低的其他应收款。期末对
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项按
照预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
3、 其他不重大应收账款坏账准备的确认标准、计提方法：
其他不重大应收账款是指：是指单项金额不重大，按账龄作为类似信用风险
特征组合后账龄在3年（不含3年）以下的应收账款。其他不重大其他应收款，是
指单项金额不重大，不需要进行单独减值测试，估计回收的可能性较高的其他应
收款。
其他不重大应收款项坏账准备的计提方法：
按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期
末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
4、 账龄分析法
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类
似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提
的比例
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
47
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明：
本公司合并范围内的子公司关联方不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加
工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
48
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果
估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告
49
但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照
权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行
处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不
50
足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与
上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对
被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够
对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可
收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性
房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用
权按与无形资产相同的摊销政策。
51
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 0.3%-5% 1.90%-3.32%
机器设备 5-20 0.3%-5% 4.75%-19.94%
运输设备 5-10 0.3%-5% 9.50%-19.94%
其他设备 3-10 0.3%-5% 9.50%-33.23%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的
公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至
52
可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以
使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的
公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大
的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
53
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的
公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工
程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
54
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
55
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 取得方式 摊销依据 剩余摊销期限
龙南新圳村土地使用权 购入 受益年限 498 个月
龙南新征 21 亩土地 购入 受益年限 583 个月
棉土窝土地使用权 购入 受益年限 366 个月
棉土窝采矿权 购入 受益年限 48 个月
石人嶂采矿权 购入 受益年限 已摊完
电脑软件 U870 购入 会计政策 已摊完
56
瑶岭采矿权 购入 受益年限 36 个月
中科广晟稀土专利权 购入 受益年限 59 个月
富远-程西村土地使用权 购入 受益年限 486 个月
仁居稀土矿采矿权 购入 受益年限 259 个月
黄畲稀土矿采矿权 购入 受益年限 已摊完
梅子窝采矿权 购入 受益年限 已摊完
红岭采矿权 评估增值 受益年限 186 个月
新丰高新土地使用权 购入 受益年限 486 个月
河源高新材料土地使用权 购入 受益年限 486 个月
五丰稀土采矿权 购入 受益年限 79 个月
大柘镇工业园土地使用权 购入 受益年限 已处置
金蝶财务软件（本部） 购入 受益年限 已摊完
档案管理软件 购入 受益年限 1 个月
江西广晟土地使用权 购入 受益年限 582 个月
江西广晟购买专利 购入 受益年限 102 个月
转盘式连续加液装置专利权 购入 受益年限 66 个月
西河村工业园 购入 受益年限 590 个月
用友软件 购入 受益年限 24 个月
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的
公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
57
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计
其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所
属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使
58
用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间
隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十九) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产
回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于
融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售
价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需
要未来以交付资产或提供劳务，其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性
相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范
围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
59
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工
进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
60
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十二) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，
按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负
债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
61
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财
务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值
之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为
租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十六) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
62
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
附注三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 应税收入 5%
应交流转税 7%
城市维护建设税 应交流转税 5%
应交流转税 1%
教育费及附加 应交流转税 3%
有色金属矿原矿 0.4-30 元
资源税
/吨
所得税 应纳税所得额 详细见（1）表
（1）表：
公司名称 备注 2013年度
本公司 25%
韶关棉土窝矿业有限公司 25%
广东广晟有色金属进出口有限公司 25%
韶关石人嶂矿业有限责任公司 25%
韶关梅子窝矿业有限责任公司 25%
广东富远稀土新材料股份有限公司 *1 15%
平远县华企稀土实业有限公司 25%
大埔县新诚基工贸有限公司 25%
河源市广晟矿业贸易有限公司 25%
河源市广晟稀土高新材料有限公司 25%
新丰广晟稀土开发有限公司 25%
新丰县广晟稀土高新材料有限公司 25%
翁源红岭矿业有限责任公司 25%
龙南县和利稀土冶炼有限公司 25%
广东韶关瑶岭矿业有限公司 25%
63
公司名称 备注 2013年度
江西广晟稀土有限责任公司 25%
广州晟晖财务咨询有限公司 25%
广东广晟智威稀土新材料有限公司 25%
浙江中科广晟稀土精细陶瓷研发有限
25%
公司
*1.根据《关于公示广东省 2011 年第一批通过复审高新技术企业名单的通
知》（粤科高字[2012]33 号），广东富远稀土新材料股份有限公司被认定为 2011
年第一批通过复核的高新技术企业之一，广东富远稀土新材料股份有限公司取得
高新技术企业证书的发证日期是 2011 年 8 月 23 日，有效期三年，享受高新技术
企业所得税优惠政策的期限为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
附注四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
通过非同一控制下企业合并取得的子公司
64
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权
子公 注 期末实际 是否 公司少数股东分担的本期亏
经营范 对子公司净 持股比 表决权 少数股东权益 益中用于冲
子公司全称 司类 册 注册资本 投资额（万 合并 损超过少数股东在该子公司
围 投资的其他 例(%) 比例(%) （元） 减少数股东
型 地 元） 报表 期初所有者权益中所享有份
项目余额 损益的金额
额后的余额
控 股
广东韶关瑶岭矿业有 韶 有 色 金
子 公 1,038.00 1,302.58 38.54 60.00 是 20,416,555.94
限公司 关 属采选
司
控 股
河源市广晟矿业贸易 河 矿 产 品
子 公 1,000.00 470.09 56.00 56.00 是 3,026,786.19
有限公司 源 销售
司
全 资
韶关棉土窝矿业有限 韶 矿 产 品
子 公 500.00 7,641.56 100.00 100.00 是
公司 关 销售
司
控 股
龙南县和利稀土冶炼 龙 有 色 金
子 公 3,000.00 4,071.24 50.00 57.14 是 97,178,811.37
有限公司 南 属采选
司
控 股
韶关梅子窝矿业有限 韶 有 色 金
子 公 108.70 976.85 59.98 59.98 是 8,973,442.81
责任公司 关 属采选
司
自 营 和
代 理 各
全资
广东广晟有色金属进 广 类 商 品
子公 5,001.51 8,062.63 100.00 100.00 是
出口有限公司 州 及 技 术
司
的 进 出
口业务
控 股
韶关石人嶂矿业有限责 韶 有 色 金
子 公 163.18 486.75 60.01 60.01 是 2,573,621.13
任公司 关 属采选
司
稀 土 矿
控 股 业筛选、
河源市广晟稀土高新 河
子 公 3,000.00 分离、稀 2,301.92 80.00 80.00 是 5,342,781.88
材料有限公司 源
司 土金属、
材 料 加
65
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权
子公 注 期末实际 是否 公司少数股东分担的本期亏
经营范 对子公司净 持股比 表决权 少数股东权益 益中用于冲
子公司全称 司类 册 注册资本 投资额（万 合并 损超过少数股东在该子公司
围 投资的其他 例(%) 比例(%) （元） 减少数股东
型 地 元） 报表 期初所有者权益中所享有份
项目余额 损益的金额
额后的余额
工 及 相
关 产 品
销售
控 股 稀 土 矿
新丰县广晟稀土高新 新
子 公 3,000.00 产 品 销 3,152.39 95.00 95.00 是 1,542,018.58
材料有限公司 丰
司 售
控 股
广东富远稀土新材料 平 有 色 金
子 公 7,500.00 12,091.67 99.80 99.98 是 60,342.37
股份有限公司 远 属采选
司
控 股
平远县华企稀土实业 平 有 色 金
子 公 120.00 4,395.67 90.00 90.00 是 3,328,757.06
有限公司 远 属采选
司
控 股
大埔县新诚基工贸有限 大 有 色 金
子 公 60.00 151.28 90.00 99.998 是 535.23
公司 埔 属采选
司
控 股 稀 土 矿
新丰广晟稀土开发有限 新
子 公 600.00 产 品 销 189.93 55.00 55.00 是 1,173,801.42
公司 丰
司 售
控 股 尾 矿 回
翁源红岭矿业有限责 翁
子 公 150.00 收 、 加 4,642.03 90.00 90.00 是 6,923,249.28
任公司 源
司 工、销售
控 股
子 公 制 造 加
浙江中科广晟稀土精 司 的 平 工 销 售
2,500.00 1,167.00 33.15 51.00 是 13,673,004.25
细陶瓷研发有限公司 控 股 湖 照 明 器
子 公 具
司
（二）通过设立或投资等方式取得的子公司
江西广晟稀土有限责 控股 龙 12,000.00 稀 土 氧 7,800.00 65.00 65.00 是 43,538,150.15
66
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权
子公 注 期末实际 是否 公司少数股东分担的本期亏
经营范 对子公司净 持股比 表决权 少数股东权益 益中用于冲
子公司全称 司类 册 注册资本 投资额（万 合并 损超过少数股东在该子公司
围 投资的其他 例(%) 比例(%) （元） 减少数股东
型 地 元） 报表 期初所有者权益中所享有份
项目余额 损益的金额
额后的余额
任公司 子公 南 化 物 生
司 产 销 售
等
全资
广州晟晖财务咨询有 广 财 务 咨
子公 100.00 100.00 100.00 100.00 是
限公司 州 询等
司
控股 稀 土 矿
广东广晟智威稀土新 平
子公 8,000.00 产 品 制 2,448.00 51.00 51.00 是 24,102,221.77
材料有限公司 远
司 造、销售
稀 土 及
稀 有 金
属 新 技
广东广晟稀土有色金 广
全资 100.00 术、新工 100.00 100.00 100.00 是
属研究院 州
艺、新材
料 的 研
发
67
(三) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司本报告期未发生该事项
(四) 合并范围发生变更的说明
本公司本报告期未发生该事项。
(五) 本期新纳入合并范围的主体
本公司本报告期未发生该事项。
(六) 本期发生的同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生该事项。
(七) 本期发生的非同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生该事项。
(八) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本公司本报告期未发生该事项。
(九) 本期发生的反向购买
本公司本报告期未发生该事项。
(十) 本期发生的吸收合并
本公司本报告期未发生该事项。
(十一) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司本报告期未发生该事项。
附注五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 506,933.83 541,508.39
美元
小计 506,933.83 541,508.39
银行存款
人民币 218,105,974.69 279,062,611.31
美元 — —
小计 218,105,974.69 279,062,611.31
其他货币资金
68
人民币 1,673,232.20 25,000,960.77
美元
小计 1,673,232.20 25,000,960.77
合 计 220,286,140.72 304,605,080.47
（二）应收票据
1、应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,298,500.00 15,204,898.12
商业承兑汇票 — —
合 计 5,298,500.00 15,204,898.12
2、期末已质押的应收票据情况
本公司本报告期无已质押的应收票据。
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背
书给他方但尚未到期的票据情况
本公司本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据共计 17,375,424.80 元，其
中大额票据列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 票面金额 备注
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 2013/1/16 2013/7/16 2,000,000.00
江西国金有色金属贸易有限公司 2013/5/10 2013/8/10 1,575,000.00
杭州临安神洲电器有限公司 2013/3/13 2013/9/13 683,400.00
五矿有色金属股份有限公司 2013/2/21 2013/8/21 1,500,000.00
江西和泰新光源材料有限公司 2013/4/10 2013/10/10 3,000,000.00
4、 期末已贴现的票据的说明
本公司本报告期已贴现的票据情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 票面金额 备注
江西国金有色金属贸易有限公司 2013/5/10 2013/8/10 1,575,000.00
上海靖升金属材料有限公司 2013/1/30 2013/7/30 3,000,000.00
珠海格力电器股分有限公司 2013/1/15 2013/7/15 10,000,000.00
江西国金有色金属贸易有限公司 2013/3/12 2013/9/12 10,000,000.00
江西国金有色金属贸易有限公司 2013/3/15 2013/9/15 10,000,000.00
中国有色金属建设股份有限公司 2013/4/24 2013/10/24 10,000,000.00
中国有色金属建设股份有限公司 2013/4/24 2013/10/24 10,000,000.00
江西国金有色金属贸易有限公司 2013/5/8 2013/11/8 10,000,000.00
江西国金有色金属贸易有限公司 2013/5/8 2013/11/8 10,000,000.00
江西和泰新光源材料有限公司 2013/5/28 2013/11/28 10,000,000.00
江西和泰新光源材料有限公司 2013/5/28 2013/11/28 6,000,000.00
69
五矿有色金属股份有限公司 2013/2/21 2013/8/20 12,160,000.00
五矿有色金属股份有限公司 2013/2/21 2013/8/21 600,000.00
（三）应收账款
1、应收账款分类
期末余额 年初余额
占总额 占总额
种类 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计
33,279,226.50 26.81% —
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
71,755,078.71 100.00% 4,626,154.30 90,837,279.46 73.19% 4,648,815.56
应收账款
其中：按账龄组合计提坏
71,755,078.71 100.00% 4,626,154.30 90,837,279.46 73.19% 4,648,815.56
账准备的应收账款
组合小计 71,755,078.71 100.00% 4,626,154.30 90,837,279.46 73.19% 4,648,815.56
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 — — —
账款
合 计 71,755,078.71 100.00% 4,626,154.30 124,116,505.96 100.00% 4,648,815.56
说明：期末账面原值较期初减少 42.18%，系报告期内收回上期销售货款所致。
2、应收账款按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 50,988,265.54 71.06% 2,549,413.28 121,977,474.28 98.28% 4,434,912.39
1至2年 20,766,216.17 28.94% 2,076,621.62 2,139,031.68 1.72% 213,903.17
2至3年 597.00 0.00% 119.40
3 年以上
合 计 71,755,078.71 100.00% 4,626,154.30 124,116,505.96 100.00% 4,648,815.56
70
3、坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：无。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 50,988,265.54 71.06% 2,549,413.28 88,698,247.78 97.65% 4,434,912.39
1至2年 20,766,216.17 28.94% 2,076,621.62 2,139,031.68 2.35% 213,903.17
2至3年 597.00 0.00% 119.40
3 年以上
合 计 71,755,078.71 100.00% 4,626,154.30 90,837,279.46 100.00% 4,648,815.56
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：
无。
4、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
本公司本报告期未发生该事项。
5、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏
账准备
本公司本报告期未发生该事项。
6、本报告期实际核销的应收账款情况
本公司本报告期未发生该事项。
7、本报告期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股
东单位欠款。
8、应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
平远县长盛实业有限公司 正常贸易 14,128,124.00 1-2 年 19.69%
广东利埔实业股份有限公司 正常贸易 10,300,000.00 1 年以内 14.35%
宁波睿鹏贸易有限公司 正常贸易 3,700,000.00 1 年以内 5.16%
龙南和晟稀土新材料有限公司 正常贸易 3,300,000.00 1 年以内 4.60%
ALCONIX CORP OSAKA BRANCH 正常贸易 3,182,400.00 1 年以内 4.44%
合 计 34,610,524.00 48.24%
71
9、应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例(%)
清远市嘉禾稀有金属有限公司 联营公司 1,352,000.00 1 年以内 1.88%
合 计 1,352,000.00 1.88%
10、终止确认的应收款项情况
本公司本报告期无终止确认的应收款项。
11、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的
金额
本公司本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 170,852,062.05 60.70% 147,837,941.33 98.02%
1至2年 109,007,509.87 38.74% 2,987,253.22 1.98%
2至3年 1,589,547.54 0.56% — —
3 年以上 — — — —
合计 281,449,119.46 100.00% 150,825,194.55 100.00%
2、预付款项金额前五名单位情况
与本公
单位名称 司关系 期末余额 年限 未结算原因
广州市金诺房地产开发有限公司 正常交易 199,816,499.00 1年以内 预付购办公楼款
中国原子能工业公司 正常贸易 17,250,000.00 1年以内 预付购货款
广东利埔实业股份有限公司 正常贸易 10,481,263.72 1年以内 预付购货款
赣州康盛精细化工有限公司 正常贸易 8,900,000.00 1年以内 预付购货款
新丰县经贸委 正常贸易 8,000,000.00 1-2年 预付土地款
合计 244,447,762.72
3、本报告期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股
东单位欠款。
（五）其他应收款
72
1、 其他应收款分类：
期末余额 年初余额
种类 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
42,096,930.06 100.00% 4,616,107.03 30,113,961.99 100.00% 2,534,542.29
备的其他应收款
其中：按账龄组合
计提坏账准备的其 42,096,930.06 100.00% 4,616,107.03 30,113,961.99 100.00% 2,534,542.29
他应收款
组合小计 42,096,930.06 100.00% 4,616,107.03 30,113,961.99 100.00% 2,534,542.29
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 42,096,930.06 100.00% 4,616,107.03 30,113,961.99 100.00% 2,534,542.29
2、其他应收款按账龄列示：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 18,941,857.02 40.57% 947,092.85 19,767,167.62 65.64% 988,358.38
1至2年 18,069,373.81 47.35% 1,806,937.38 7,076,749.68 23.50% 707,674.97
2至3年 2,269,242.69 5.39% 453,848.53 2,655,044.69 8.82% 531,008.94
3至4年 2,201,456.54 5.23% 1,100,728.27
4至5年
5 年以上 615,000.00 1.46% 307,500.00 615,000.00 2.04% 307,500.00
合计 42,096,930.06 100.00% 4,616,107.03 30,113,961.99 100.00% 2,534,542.29
3、坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况:无。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 18,941,857.02 40.57% 947,092.85 19,767,167.62 65.64% 988,358.38
1至2年 18,069,373.81 47.35% 1,806,937.38 7,076,749.68 23.50% 707,674.97
2至3年 2,269,242.69 5.39% 453,848.53 2,655,044.69 8.82% 531,008.94
3至4年 2,201,456.54 5.23% 1,100,728.27
4至5年
5 年以上 615,000.00 1.46% 307,500.00 615,000.00 2.04% 307,500.00
合计 42,096,930.06 100.00% 4,616,107.03 30,113,961.99 100.00% 2,534,542.29
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：
无。
4、本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通
过重组等其他方式收回的其他应收款金额情况
本公司本报告期未发生该事项。
5、本报告期实际核销的其他应收款
本公司本报告期未发生该事项。
6、本报告期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的
股东单位欠款情况
7、其他应收款金额前五名情况
占其他应收
与本公 款总额的比 性质或内
单位名称 司关系 金额 年限 例(%) 容
河源广晟投资有限公司 正常贸易 4,700,000.00 1-2 年 11.16% 往来款
师姑山尾矿库财政专项资金 正常贸易 4,540,820.33 1 年以内 10.79% 代收代付
河口山 1#尾矿库财政专项资金 正常贸易 3,139,897.56 1 年以内 7.46% 代收代付
清远市嘉禾稀有金属有限公司 联营公司 3,112,356.00 1 年以内 7.39% 往来款
北京信达建融投资咨询有限公司 正常贸易 3,000,000.00 1 年以内 7.13% 咨询费
合 计 18,493,073.89 43.93%
74
8、应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例(%)
清远市嘉禾稀有金属有限公司 联营公司 3,112,356.00 1 年以内 7.39%
合 计 3,112,356.00 7.39%
9、终止确认的其他应收款项情况
本公司本报告期无终止确认的其他应收款项。
10、以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负
债的金额
本公司本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
11、其他应收款说明：期末原值较期初增加 39.79%，系报告期内往来款增
加所致。
（六）存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 172,021,000.02 172,021,000.02 194,797,976.77 194,797,976.77
在 途 物
资
委托加工
物资 27,207,674.21 27,207,674.21 26,599,520.72 26,599,520.72
包装物 983,674.99 983,674.99 1,006,575.86 1,006,575.86
低 值 易
耗品
库 存 商
品*1 755,944,648.63 40,302,942.96 715,641,705.67 766,418,499.78 13,636,242.96 752,782,256.82
在 产 品
*1 326,857,080.57 326,857,080.57 198,728,676.31 198,728,676.31
发 出 商
品 2,393,637.64 2,393,637.64 20,231,073.26 20,231,073.26
合 计 1,285,407,716.06 40,302,942.96 1,245,104,773.10 1,207,782,322.70 13,636,242.96 1,194,146,079.74
说明：*1、截止 2013 年 6 月 30 日，本公司的控股子公司龙南和利稀土冶炼
有限公司以在产品 1,240.764 吨用于银行借款抵押，详见“短期借款*3”
75
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额
原材料
库存商品 13,636,242.96 26,666,700.00 40,302,942.96
在产品
合 计 13,636,242.96 26,666,700.00 40,302,942.96
3、存货跌价准备情况
本期转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
存货期末余额的比例
库存商品 期末可变现净值 — —
4、存货的说明：存货账面价值期末较期初增加 4.27%，系报告期内在产品
增加所致。
（七）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 年初公允价值
（1）可供出售债券 — —
（2）可供出售权益工具 14,812,991.25 15,196,747.50
（3）其 他 — —
合 计 14,812,991.25 15,196,747.50
期末无划分为可供出售金融资产的长期债权投资。
2、可供出售金融资产的说明：持有的可供出售权益工具为*ST中钨股票投资，
年初持有的股份数量为153.5万股，期末持有的股份数量为153.5万股。2013年6
月28日收市价为9.65元/股，本期末公允价值为14,812,991.25元。
76
（八）长期股权投资
1、对合营企业投资和联营企业投资
注册资 持股
企业 法定代 本(万 比例 表决权 期末资 期末负 期末净 本期营
被投资单位名称 类型 注册地 表人 业务性质 元) (%) 比例(%) 产总额 债总额 资产总额 业收入总额 本期净利润
一、合营企业
1．茂名市金晟矿 有限 广东茂 加工销售有色金属矿、
960 50% 50% 9,600,000.00 0.00 9,600,000.00 0.00 0.00
业有限公司 责任 名 黑色金属矿及进出口等
二、联营企业
1．包头市新源稀
有限 内蒙古 经营本企业自产产品及 49.02
土高新材料有限 冀代雨 1,020 49.02% 159,235,524.59 133,150,734.61 26,084,789.98 68,096,679.94 197,802.38
责任 包头市 技术的出口业务 %
公司
2．广西贺州金广 稀土产品,化工产品,永
有限 广西贺
稀土新材料有限 严小必 磁材料,有色金属加工, 500 30% 30% 56,830,488.37 16,871,418.16 39,959,070.21 16,809,681.47 -1,705,320.31
责任 州市
公司 销售
3、清远市嘉禾稀 有限 广东清 30.50
韩建设 稀土分离 2,000 30.50% 120,046,683.48 64,805,286.02 55,241,397.46 48,277,323.58 -7,811,307.61
有金属有限公司 责任 远 %
4、上海裕石创新
有 限 投资管理、矿产品、金
投资管理有限公 上海 张凡 1,000 40% 40% 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
责任 属材料销售等
司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无。
77
2、长期股权投资明细情况
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 本期计提 本期现
被投资单位 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 减值准备 减值准备 金红利
1、包头市新源稀土
权益法 5,000,000.00 13,210,531.23 96,962.73 13,307,493.96 49.02% 49.02% — — — —
高新材料有限公司
2、广西贺州金广稀
权益法 1,500,000.00 11,452,606.64 -511,596.09 10,941,010.55 30.00% 30.00% — — — —
土新材料有限公司
3、清远市嘉禾稀有
权益法 12,380,000.00 24,205,192.48 -2,382,448.82 21,822,743.66 30.50% 30.50% — — — —
金属有限公司
4、上海裕石创新投
权益法 4,000,000.00 4,000,000.00 — 4,000,000.00 40.00% 40.00%
资管理有限公司
5、茂名市金晟矿业
权益法 0.00 0.00 4,800,000.00 4,800,000.00 50.00% 50.00%
有限公司
权益法小计 22,880,000.00 52,868,330.35 2,002,917.82 54,871,248.17 — — — — — —
有色鑫光（*1） 成本法 500,000.00 500,000.00 — 500,000.00 3.26% 3.26% — 500,000.00 —
海南金埔（*2） 成本法 100,000.00 100,000.00 — 100,000.00 — — — 100,000.00 —
广州商品期货交易
成本法 1,050,000.00 1,050,000.00 — 1,050,000.00 — — — 1,050,000.00 —
所（*3）
广东珠江稀土有限
成本法 2,717,552.40 2,717,552.40 — 2,717,552.40 3.00% 3.00% — — — 450,000.00
公司
78
成本法小计 4,367,552.40 4,367,552.40 — 4,367,552.40 — — — 1,650,000.00 — 450,000.00
成本法和权益法合计 27,247,552.40 57,235,882.75 2,002,917.82 59,238,800.57 — — — 1,650,000.00 — 450,000.00
*1.有色鑫光公司 2003 年 3 月 19 日公布最近三年连续亏损,退市处理。
*2.海南金埔已倒闭。
*3.广州商品期货交易所于 1999 年关闭。
79
（九）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
1、资产原值
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 153,820,225.61 5,618,674.56 159,438,900.17
机器设备 98,077,428.37 35,199,924.42 133,277,352.79
运输工具 11,937,360.49 258,341.00 86,000.00 12,109,701.49
办公设备 9,935,561.67 656,274.51 2,500.00 10,589,336.18
合计 273,770,576.14 41,733,214.49 88,500.00 315,415,290.63
2、累计折旧
项目 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 36,899,223.41 3,146,328.74 40,045,552.15
机器设备 50,460,379.97 4,659,247.65 55,119,627.62
运输工具 6,394,666.39 793,637.97 86,000.00 7,102,304.36
办公设备 4,689,547.16 573,646.41 1,465.10 5,261,728.47
合计 98,443,816.93 , 9,172,860.77 87,465.10 107,529,212.60
3、固定资产账面净值
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 116,921,002.20 119,393,348.02
机器设备 47,617,048.40 78,157,725.17
运输工具 5,542,694.10 5,007,397.13
办公设备 5,246,014.51 5,327,607.71
合计 175,326,759.21 207,886,078.03
4、固定资产减值准备
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
合计
5、固定资产账面价值
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 116,921,002.20 119,393,348.02
机器设备 47,617,048.40 78,157,725.17
运输工具 5,542,694.10 5,007,397.13
办公设备 5,246,014.51 5,327,607.71
合计 175,326,759.21 207,886,078.03
2、期末暂时闲置的固定资产
本公司期末无暂时闲置的固定资产。
80
3、通过融资租赁租入的固定资产
本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产
本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末持有待售的固定资产情况
本公司无待售的固定资产。
6、期末未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 1,129,993.74
合 计 1,129,993.74
固定资产的说明：
（1）截至 2013 年 6 月 30 日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司的
固定资产中有 1 处房屋未取得房产证，为天河岗顶宿舍，原值 3,445,468.00 元,
账面净值 1,129,993.74 元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为 36,923,977.93 元。
（3）期末固定资产中，账面净值为 26,034,202.24 元的房产（企业合并时
公允价值摊余金额为 48,242,984.43 元）用于抵押获取银行借款。
（4）所有权受限制的固定资产情况
所有权受到限制的资 2013-6-30 企业合并 期末余额账面净
产类别 时公允价值摊余金额 值 产权证号
富远公司办公楼 2,140,763.56 882,014.56 粤房地证字第 C2707058 号
富远公司萃取车间 7,480,119.02 3,810,776.13 粤房地证字第 C2707056 号
富远公司沉淀车间 2,904,176.74 1,479,545.93 粤房地证字第 C2707059 号
富远公司煅烧车间 4,706,050.51 2,675,276.48 粤房地证字第 C2707057 号
环 翠 北 路 23 号 首 粤房地证字第 C6901531 号
12,360,028.57 7,817,817.24
层,25 号二层物业 粤房地证字第 C6901510 号
环市东路 474 号 601 房 粤房地权证穗字第 0140032691
环市东路 474 号 602 房 粤房地权证穗字第 0140032688
环市东路 474 号 603 房 粤房地权证穗字第 0140032687
10,937,173.27 5,350,968.73
环市东路 474 号 604 房 粤房地权证穗字第 0140032719
环市东路 474 号 605 房 粤房地权证穗字第 0140032686
环市东路 474 号 606 房 粤房地权证穗字第 0140032718
81
环市东路 474 号 607 房 粤房地权证穗字第 0140031158
环市东路 474 号 608 房 粤房地权证穗字第 0140034054
环市东路 474 号 501 房 粤房地权证穗字第 0140032700
环市东路 474 号 502 房 粤房地权证穗字第 0140032703
环市东路 474 号 503 房 粤房地权证穗字第 0140032705
环市东路 474 号 504 房 粤房地权证穗字第 0140032706
7,714,672.76 4,017,803.17
环市东路 474 号 505 房 粤房地权证穗字第 0140032708
环市东路 474 号 506 房 粤房地权证穗字第 0140032710
环市东路 474 号 507 房 粤房地权证穗字第 0140032711
环市东路 474 号 508 房 粤房地权证穗字第 0140032716
合 计 48,242,984.43 26,034,202.24
（十）在建工程
1、在建工程账面情况
年末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
瑶岭探矿工程 41,416,506.60 41,416,506.60 39,620,907.82 39,620,907.82
瑶岭地质环境
1,191,503.24 1,191,503.24 446,913.33 446,913.33
治理
瑶岭矿零星工
39,268.51 39,268.51 2,474,152.10 2,474,152.10
程
棉土窝矿道治
5,191,881.60 5,191,881.60 4,188,940.27 4,188,940.27
理工程
和利新材料车
70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
间钢构工程
梅子窝探矿工
9,687,067.15 9,687,067.15 15,415,042.23 15,415,042.23
程
新丰高新环保
270,000.00 270,000.00 270,000.00 270,000.00
设计
新丰高新探矿
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
及试生产装置
新丰高新围墙
2,666,777.70 2,666,777.70 2,431,138.51 2,431,138.51
工程
翁源红岭主矿
6,062,999.11 6,062,999.11 23,775,812.17 23,775,812.17
道工程
石人嶂尾矿治
3,442,499.99 3,442,499.99 3,275,494.55 3,275,494.55
理工程
江西广晟节能
灯、LED 灯工 340,272.31 340,272.31 143,992.91 143,992.91
程项目
江 西 广 晟 50
4,423,708.56 4,423,708.56 2,248,338.98 2,248,338.98
亩厂房建设
江 西 广 晟 40
270,900.00 270,900.00 270,900.00 270,900.00
亩建筑工程
和利材料车间
30,942.00 30,942.00 30,942.00 30,942.00
工程
和利环保车间 1,372,358.49 1,372,358.49
82
智威厂房建设 13,121,374.07 13,121,374.07 11,952,683.46 11,952,683.46
江西广晟 360
180,766.26 180,766.26
亩工程
江 西 广 晟 90
25,646.00 25,646.00
亩工程
合 计 89,032,113.10 89,032,113.10 108,587,616.82 108,587,616.82
在建工程项目变动情况的说明：期末较期初减少 18.01%，系报告期内在建
工程项目完工转出所致。
83
2、重大在建工程项目变动情况
工程投入 利息资本 本期利息
占预算比 工程 化累计金 其中：本期利 资本化率 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 例(%) 进度 额 息资本化金额 (%) 来源 期末余额
瑶岭探矿工程 39,620,907.82 1,795,598.78 进行中 41,416,506.60
瑶岭地质环境治
446,913.33 744,589.91 进行中 1,191,503.24
理
瑶岭矿零星工程 2,474,152.10 813,688.37 3,248,571.96 进行中 39,268.51
棉土窝矿道治理
4,188,940.27 1,002,941.33 - 进行中 5,191,881.60
工程
和利新材料车间
70,000.00 进行中 70,000.00
钢构工程
梅子窝探矿工程 15,415,042.23 729,442.22 6,457,417.30 进行中 9,687,067.15
新丰高新环保设
270,000.00 进行中 270,000.00
计
新丰高新探矿及
600,000.00 进行中 600,000.00
试生产装置
新丰高新围墙工
2,431,138.51 235,639.19 进行中 2,666,777.70
程
翁源红岭主矿道
23,775,812.17 14,363,549.63 31,203,047.48 873,315.21 进行中 6,062,999.11
工程
石人嶂尾矿治理
3,275,494.55 168,751.44 1,746.00 进行中 3,442,499.99
工程
江西广晟节能
灯、LED 灯工程项 143,992.91 196,279.40 进行中 340,272.31
目
江西广晟 50 亩厂
2,248,338.98 2,175,369.58 进行中 4,423,708.56
房建设
江西广晟 40 亩建
270,900.00 进行中 270,900.00
筑工程
84
工程投入 利息资本 本期利息
占预算比 工程 化累计金 其中：本期利 资本化率 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 例(%) 进度 额 息资本化金额 (%) 来源 期末余额
和利材料车间工
30,942.00 进行中 30,942.00
程
和利环保车间 1,372,358.49 1,100,000.00 2,472,358.49 已完工
智威厂房建设 11,952,683.46 1,168,690.61 进行中 13,121,374.07
江西广晟 360 亩
180,766.26 进行中 180,766.26
工程
江西广晟 90 亩工
35,646.00 10,000.00 进行中 25,646.00
程
合计 108,587,616.82 24,710,952.72 36,923,977.93 7,342,478.51 89,032,113.10
85
（十一）无形资产
1、无形资产明细情况如下：
取得
项 目 方式 原始金额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、无形资产原价
龙南新圳村土地使用权 购入 7,129,367.61 9,774,542.72 9,774,542.72
龙南新征土地 21 亩 购入 1,186,880.00 1,186,880.00 1,186,880.00
棉土窝土地使用权 购入 186,573.50 656,004.90 656,004.90
棉土窝采矿权 购入 6,084,700.00 41,811,000.00 41,811,000.00
石人嶂采矿权 购入 1,489,200.00 5,417,440.00 5,417,440.00
电脑软件 U870 购入 40,620.00 40,620.00 40,620.00
瑶岭采矿权 购入 1,364,000.00 7,490,400.00 7,490,400.00
中科天一专利权 购入 5,000,000.00 8,383,466.67 8,383,466.67
富远-程西村土地使用权
购入
*1 54,812,274.61 56,071,462.91 56,071,462.91
仁居稀土矿采矿权 购入 30,510,000.00 82,336,400.00 82,336,400.00
黄畲稀土矿采矿权 购入 990,000.00 990,000.00 990,000.00
梅子窝采矿权 购入 566,300.00 5,683,545.83 5,683,545.83
红岭采矿权 — 50,342,870.00 50,342,870.00
新丰高新土地使用权*2 购入 11,622,799.67 11,622,799.67 11,622,799.67
河源高新材料土地使用权 购入 20,797,312.70 20,797,312.70 20,797,312.70
五丰稀土矿采矿权 购入 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
大柘镇工业园土地使用权 购入 13,353,694.40 0.00
金碟财务软件（股份本部） 购入 38,000.00 38,000.00 38,000.00
档案管理软件 购入 58,119.66 58,119.66 58,119.66
江西广晟土地使用权 购入 14,223,605.76 14,223,605.76 14,223,605.76
江西广晟购买专利 购入 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
转盘式连续加液装置专利
权 275,836.97 275,836.97 275,836.97
西河村工业园 18,002,958.00 18,002,958.00 18,002,958.00
用友软件 120,000.00 120,000.00 120,000.00
合计 *3 191,852,242.88 339,323,265.7 339,323,265.7
9 9
二、累计摊销额
龙南新圳村土地使用权 — 1,117,478.29 67,929.84 1,185,408.13
龙南新征土地 21 亩 2,1759.43 11,868.78 33,628.21
棉土窝土地使用权 — 147,119.27 8,524.32 155,643.59
86
取得
项 目 方式 原始金额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
棉土窝采矿权 — 21,203,766.55 2,399,426.4 23,603,192.95
石人嶂采矿权 — 5,417,440.00 5,417,440.00
电脑软件 U870 — 40,620.00 40,620.00
瑶岭采矿权 — 4,107,638.76 483,251.63 4,590,890.39
中科天一专利权 — 2,744,836.03 524,335.14 3,269,171.17
富远-程西村土地使用权 — 7,968,510.62 586,621.38 8,555,132.00
*1
仁居稀土矿采矿权 — 13,773,235.16 1,530,493.32 15,303,728.48
黄畲稀土矿采矿权 990,000.00 990,000.00
梅子窝采矿权 — 5,683,545.83 5,683,545.83
红岭采矿权 — 7,947,157.90 1,324,526.32 9,271,684.22
新丰高新土地使用权*2 — 498333.14 45,599.34 543932.48
河源高新材料土地使用权 1,635,743.76 233,677.68 1,869,421.44
五丰稀土矿采矿权 — 550,000.00 100,000.00 650,000.00
大柘镇工业园土地使用权 0.00 0.00 0.00
金碟财务软件（股份本部） — 34,833.29 3,166.71 38,000.00
档案管理软件 — 41,168.02 14,529.93 55,697.95
江西广晟土地使用权 — 284,472.12 142,236.06 426,708.18
江西广晟购买专利 — 200,000.00 100,000.00 300,000.00
转盘式连续加液装置专利
权 — 59,764.66 11,493.20 71,257.86
西河村工业园 120,019.72 180,029.58 300,049.30
用友软件 20,000.00 30,000.00 50,000.00
合计 — 74,607,442.55 7,797,709.63 82,405,152.18
三、无形资产账面价值
龙南新圳村土地使用权 — 8,657,064.43 8,589,134.59
龙南新征土地 21 亩 1,165,120.57 1,153,251.79
棉土窝土地使用权 — 508,885.63 500,361.31
棉土窝采矿权 — 20,607,233.45 18,207,807.05
石人嶂采矿权 —
电脑软件 U870 —
瑶岭采矿权 — 3,382,761.24 2,899,509.61
中科天一专利权 — 5,638,630.64 5,114,295.50
富远-程西村土地使用权 — 48,102,952.29 47,516,330.91
*1
87
取得
项 目 方式 原始金额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
仁居稀土矿采矿权 — 68,563,164.84 67,032,671.52
黄畲稀土矿采矿权 —
梅子窝采矿权 —
红岭采矿权 — 42,395,712.10 41,071,185.78
新丰高新土地使用权*2 — 11,124,466.53 11,078,867.19
河源高新材料土地使用权 — 19,161,568.94 18,927,891.26
五丰稀土矿采矿权 — 1,450,000.00 1,350,000.00
大柘镇工业园土地使用权 —
金碟财务软件（股份本部） — 3,166.71
档案管理软件 — 16,951.64 2,421.71
江西广晟土地使用权 — 13,939,133.64 13,796,897.58
江西广晟购买专利 — 1,800,000.00 1,700,000.00
转盘式连续加液装置专利
权 216,072.31 204,579.11
西河村工业园（智） 17,882,938.28 17,702,908.70
用友软件 100,000.00 70,000.00
合计 — 264,715,823.2 256,918,113.6
4 1
注： *1、富远-程西村土地使用权土地使用权已抵押，详见附注五（二十五）
“长期借款”。
*2、新丰高新土地使用权取得《新丰县建设用地许可证》(新建用许字第
0023769 号)，土地使用权证正在办理中。
*3、个别无形资产的账面值大于原始金额，系因 2008 年与原*ST 聚酯资产
置换时产生的评估增值所致。
2、所有权受限制的无形资产
所有权受到限制的 2013-6-30 企业合并
资产类别 时公允价值摊余金额 期末余额账面净值 产权证号
平府国用（2005）第 14261700035 号
平府国用（2003）第 14262040005 号
富远公司土地使用权 47,516,330.91 46,389,322.75
平府国用（2005）第 14261700060 号
平府国用（2005）第 14261700036 号
合 计 47,516,330.91 46,389,322.75 —
88
（十二）长期待摊费用
类别 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
富远萃取剂 15,061,930.47 520,291.10 557,504.10 15,024,717.47
新诚基采矿权证费 2,656,510.16 479,708.71 360,906.57 2,775,312.30
新诚基安全生产费 667,045.80 206,704.58 460,341.22
新诚基植被恢复费 430,000.00 7,166.67 422,833.33
新诚基环评费用 3,455,213.14 205,037.74 359,421.30 3,300,829.58
棉土窝厂房维修费 200,032.43 120,019.44 80,012.99
棉土窝 140 中段开拓费 409,267.30 409,267.30 -
石人嶂隧道开拓费 1,684,931.02 105,308.17 1,579,622.85
红岭矿厂房维修费 5,018.50 2,509.20 2,509.30
红岭在建工程转入 5,513,007.10 873,315.21 808,468.80 5,577,853.51
华企租金 340,000.00 561,677.88 51,000.00 850,677.88
华企办证费 2,247,715.83 359,967.07 1,887,748.76
华企安全技术措施经费 6,464,963.56 1,403,077.93 5,061,885.63
龙南槽体料液 23,361,499.03 599,012.82 22,762,486.21
瑶岭采矿证办证费用 1,126,185.09 125,131.68 1,001,053.41
瑶岭安全生产许可证办证
313,047.25 72,241.68 240,805.57
费用
瑶岭废石场土地租金 675,360.04 37,519.98 637,840.06
天一房屋装修费 123,684.60 11,466.00 84,275.20 50,875.40
瑶岭尾矿安全生产许可证 647,747.58 117,772.26 529,975.32
办证费用
石人嶂采矿权办证费 1,693,156.22 130,242.78 1,562,913.44
梅子窝供电工程、尾矿库治 3,293,635.73 6,457,417.30 739,736.22 9,011,316.81
理等
合计 69,939,950.85 9,538,913.94 6,657,253.75 72,821,611.04
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
89
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
1、坏账准备 1,600,397.05 1,401,844.86
2、存货跌价准备 7,824,595.83 1,157,920.83
3、开办费摊销影响 9,307.08 9,307.08
4、可抵扣亏损 3,927,838.06 255,300.32
5、长期股权投资减值准备 412,500.00 412,500.00
6、本年计提未支付的工资影响金额 0.00 1,230,980.91
7、未实现内部销售损益 2,608,499.68 7,769,141.61
小 计 16,383,137.70 12,236,995.61
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 — —
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 3,488,261.86 3,584,200.39
小 计 3,488,261.86 3,584,200.39
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目：
资产减值准备 11,773,302.23
小 计 11,773,302.23
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无
4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目：
资产减值准备 69,819,356.79
未实现内部销售损益 10,991,565.61
本年计提未支付的工资 0.00
可抵扣亏损 14,897,674.00
开办费摊销影响 37,228.32
小 计
引起暂时性差异的负债项目：
可供出售金融资产公允价值变动 13,953,047.43
小 计 13,953,047.43
90
（十四）资产减值准备
本期减少额
项 目 期初数 本期计提额 转回 转销 期末数
1、坏账准备 7,183,357.85 2,058,903.48 — — 9,242,261.33
2、存货跌价准备 13,636,242.96 26,666,700.00 — — 40,302,942.96
3、长期股权投资减值准备 1,650,000.00 — — — 1,650,000.00
4、固定资产减值准备 — — — — —
5、无形资产减值准备 — — — — —
合 计 22,469,600.81 28,725,603.48 — — 51,195,204.29
（十五）短期借款
1、短期借款分类
期末数
项 目 原 币 人民币 期初数 备 注
信用借款 440,500,000.00 440,500,000.00 340,000,000.00 *1
保证借款 45,000,000.00 45,000,000.00 55,000,000.00 *2
质押借款 0.00 0.00 40,000,000.00
抵押借款 101,000,000.00 101,000,000.00 86,000,000.00 *3
合 计 586,500,000.00 586,500,000.00 521,000,000.00
注：期末较期初增加12.57%，主要系报告期内银行借款增加所致。
*1 (1) 2012年9月4日广东有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公司
越秀支行及广东粤财信托有限公司签订期限为12个月的贷款合同，取得人民币借
款7,000.00万元。
(2)2012年9月10日广东有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公司越
秀支行及广东粤财信托有限公司签订期限为12个月的贷款合同，取得人民币借款
5,000.00万元。
(3)2012年7月19日广东有色金属股份有限公司与平安银行股份有限公司广
州分行签订期限为12个月的借款合同，取得人民币借款8,000.00万元。
(4)2013年3月13日广东有色金属股份有限公司与平安银行股份有限公司广
州中石化大厦支行签订期限为12个月的借款合同，取得人民币借款50.00万元。
91
(5)2012年11月14日广东有色金属股份有限公司与兴业银行股份有限公司广
州环市东支行签订期限为12个月的流动资金借款合同，取得人民币借款4,000.00
万元。
(6)2012年7月6日广东有色金属股份有限公司与上海浦东发展银行股份有限
公司环市东支行签订期限为12个月的流动资金借款合同，取得人民币借款
8,000.00万元。
(7) 2013年3月15日广东有色金属股份有限公司与华润深国投信托有限公司
签订期限为12个月的单一资金信托贷款合同，取得人民币借款5,000.00万元。
(8) 2013年6月28日广东有色金属股份有限公司中国农业银行股份有限公司
广州海珠支行签订期限为1年的流动资金借款合同，取得人民币借款2,000.00万
元。
(9)2013年6月27日广东有色金属股份有限公司与招商银行广州流花支行签
订期限为1年的流动资金借款合同，取得人民币5000万。
*2（1）2012年11月2日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与
中国银行股份有限公司广州越秀支行签订流动资金借款合同，取得人民币借款
3,000.00万元，广晟有色金属股份有限公司为该贷款提供保证。
（2）2012年11月29日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与
交通银行股份有限公司广州天河北支行签订期限为1年的流动资金借款合同，借
款金额1,500.00万元，广晟有色金属股份有限公司为该贷款提供保证。
*3 (1)2012年6月19日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与
中信银行股份有限公司广州分行签订最高额抵押合同，取得抵押担保最高额度
6,000.00万元的贷款额度，截至2013年6月30日，已获得贷款1,500.00万元，该
合同尚有贷款额度为4,500.00万元。
(2)2012年4月9日，本公司子公司龙南和利稀土冶炼有限公司与中国农业银
行股份有限公司龙南县支行签订最高额抵押合同，公司以在产品1,240.764吨作
价2亿元人民币作为抵押担保，担保的债权最高余额折合人民币9,000.00万元。
截止2013年6月30日，本公司子公司龙南和利稀土冶炼有限公司已在该抵押担保
范围内取得人民币借款8,000.00万元。
(3)2012年9月，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国农业
92
银行股份有限公司平远县支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：
44010120120007901号），取得贷款4,600.00万元，其中贷款期限1年的600.00
万元（短期借款）、贷款期限2年的1,000.00万元（长期借款）、贷款期限3年的
3,000.00万元（长期借款），利率按贷款发放日人民银行同期同档次贷款基准利
率上浮10%确定；本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司以机械设备抵
押，同时广晟有色金属股份有限公司为此贷款提供连带责任担保（合同编号：
44100120120051384）。
(4)2012年5月30日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与交通
银行股份有限公司广州天河北支行签订最高额抵押合同，以荔湾区环翠北路23
层首层房产（产权证号：粤房地证字第C6901531号）及荔湾区环翠北路25号二层
房产（产权证号：粤房地证字第C6901510号）作为抵押取得最高债权额为3,000.00
万元的借款额度，截止2013年6月30日，该抵押合同额度内实际借款为0.00元。
2、已到期未偿还的短期借款：
本公司无已到期未偿还的短期借款。
（十六）应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 0.00 6,000,000.00
商业承兑汇票 — —
合 计 0.00 6,000,000.00
注：本期减少的应付票据主要系报告期内承兑到期应付票据所致。
（十七）应付账款
1、账龄
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 占总额比例 % 金 额 占总额比例 %
一年以内 224,790,412.76 93.87% 275,604,093.07 93.87%
一年以上至二年以内 61,791,384.56 2.52% 7,394,030.98 2.52%
二年以上至三年以内 5,476,776.52 2.14% 6,276,174.78 2.14%
三年以上 5,494,762.42 1.47% 4,325,635.20 1.47%
合 计 297,553,336.26 100.00% 293,599,934.03 100.00%
93
2、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项
3、期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
包头市新源稀土高新材料公司 4,696,192.77 4,696,192.77
清远市嘉禾稀有金属有限公司 0.00 1,550,000.00
广西贺州金广稀土新材料有限公司 0.00 239,927.24
合 计 4,696,192.77 6,486,120.01
4、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金 额 未结转原因 备注
赣州市稀土矿业有限公司 57,266,858.12 未结算
包头市新源稀土高新材料公司 4,696,192.77 未结算
广东家能现代厨具有限公司 1,638,605.39 未结算
广东华旺锆材料有限公司 763,957.21 未结算
包头市粤北有色金属有限公司 716,959.04 未结算
(十八) 预收账款
1、按账龄列示
期 末 数 年 初 数
项 目
金 额 占总额比例 % 金 额 占总额比例 %
一年以内 84,830,419.11 99.92% 51,318,468.45 99.88%
一年以上至二年以内 65,748.50 0.08% 63,286.70 0.12%
二年以上至三年以内 1,000.00 0.00% — —
三年以上 — — — —
合 计 84,897,167.61 100.00% 51,381,755.15 100.00%
2、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
3、期末余额中预收关联方情况:无
94
4、期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
（十九）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
14,596,361.38 69,333,726.19 78,213,578.00 5,716,509.57
和补贴
二、职工福利费 43,491.75 4,398,495.80 4,246,299.08 195,688.47
三、社会保险费 13,506,390.52 13,512,722.75 -6,332.23
1．医疗保险费 2,101,903.66 2,101,903.66 0.00
2．基本养老保险费 7,124,989.74 7,131,321.97 -6,332.23
3．年金缴费 3,177,353.82 3,177,353.82 0.00
4．失业保险费 595,696.18 595,696.18 0.00
5．工伤保险费 444,038.82 444,038.82 0.00
6．生育保险费 62,408.30 62,408.30 0.00
四、住房公积金 5,444,974.63 5,508,904.63 -63,930.00
五、工会经费和职工教
1,084,031.18 654,314.18 622,930.34 1,115,415.02
育经费
六、因解除劳动关系给
135,279.00 135,279.00 0.00
予的补偿
七、职工奖励经费
八、其他 1,843,872.00 1,843,872.00 0.00
合计 15,723,884.31 95,317,052.32 104,083,585.80 6,957,350.83
注：应付职工薪酬中不存在以前年度拖欠性质或工效挂钩的工资部分。
（二十）应交税费
税项 期末数 年初数 备注
增值税 19,400,356.47 65,383,883.82
消费税 - -
营业税 34,162.84 31,219.72
城建税 2,147,827.05 3,948,199.71
教育费附加 1,021,946.90 3,566,488.00
企业所得税 3,672,915.50 21,412,090.06
房产税 23,080.80 17,377.92
土地使用税 - -
95
税项 期末数 年初数 备注
堤围防护费 78,718.74 534,930.55
个人所得税 1,364,159.59 2,469,234.88
资源税 641,384.33 8,235,253.31
关税 3,930,508.19 463,272.44
其他税费 634,337.55 -262,881.79
合 计 32,949,397.96 105,799,068.62
注：期末较期初税费减少主要系报告期内缴纳增值税、企业所得税及资源税
所致。
各税种税率详见附注三。
（二十一）应付利息
项 目 期末数 年初数
应付流动贷款利息 287,741.00
合计 287,741.00
（二十二）应付股利
投资者名称 期末余额 年初金额 期末欠款原因
个人 股份公司早期个人股
374,239.00 374,239.00 利
石人嶂矿业公司个人股东 731.07 731.07
广州广昕矿业有限公司 445,600.00
合 计 820,570.07 374,970.07
（二十三）其他应付款
1、按账龄列示
期 末 数 年 初 数
项 目 金 额 占总额比例 % 金 额 占总额比例 %
一年以内 27,699,410.82 6.69% 18,299,510.32 4.43%
一年以上至二年以内 29,505,912.19 1.93% 359,287,981.10 86.98%
二年以上至三年以内 351,898,966.89 90.15% 31,125,952.74 7.54%
96
三年以上 5,119,086.66 1.24% 4,349,264.72 1.05%
合计 414,223,376.56 100.00% 413,062,708.88 100.00%
2、期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
广东省广晟资产经营有限公司 324,383,900.00 321,347,652.01
合 计 324,383,900.00 321,347,652.01
3、期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
广东省广晟资产经营有限公司 324,383,900.00 321,347,652.01
广东广晟有色金属集团有限公司 48,927,655.88 54,223,089.39
合 计 373,311,555.88 375,570,741.40
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
广东省广晟资产经营有限公司 324,383,900.00 资金往来
广东广晟有色金属集团有限公司 48,927,655.88 资金往来
5、金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
广东省广晟资产经营有限公司 324,383,900.00 资金往来
广东广晟有色金属集团有限公司 48,927,655.88 资金往来
(二十四)一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债情况:
项目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款 114,000,000.00 60,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 19,950,000.00
1 年内到期的其他长期负债
合计 133,950,000.00 60,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款分类：
97
期末数
项 目 原 币 人民币 期初数 备 注
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 *1
保证借款
质押借款
抵押借款 64,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 *2
合 计 114,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
注：*1、2012 年 8 月 6 日广东有色金属股份有限公司与上海浦东发展银行
股份有限公司环市东支行签订期限为 13 个月的借款合同，取得人民币借款
5,000.00 万元。
*2、2011 年 4 月，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国农
业银行股份有限公司平远县支行签订《贷款合同》 合同编号：44010120110003166
号），取得贷款 7,900 万元，其中贷款期限 1 年的 500 万元（已还）、贷款期限
2 年的 1000 万元（已还）、贷款期限 3 年的 6400 万元（1 年内到期的非流动负
债），利率按贷款发放日人民银行同期同档次贷款基准利率确定；本公司子公司
广东富远稀土新材料股份有限公司以办公楼、车间及土地使用权作为抵押，抵押
物权证号码为粤房地证字第 C2707056 号、C2707057 号、C2707058 号、C2707059
号、平府国用（2005）第 14261700035 号、14261700036 号、14261700060 号、
14262040005 号。
(3) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
贷款单位 起止日期 币种 利率 期末数 期初数
上海浦东发展银行股份有限
2012.8.6-2013.9.5 人民币 6.15% 50,000,000.00 50,000,000.00
公司环市东支行
中国农业银行股份有限公司
2011.4.18-2014.4.17 人民币 6.40% 64,000,000.00 0.00
平远县支行
（3）一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率
中国银行股份有限公司广州越秀支行 5年 19,950,000.00 7.04% *3
注：*3、2013 年 1 月广东有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公司广
州越秀支行签订期限为 60 个月的固定资产借款合同，专项用于购买天河区林和
98
西路 157 号保利中汇广场 A 栋 30、31、32 层全部物业，取得借款金额
99,750,000.00 元，全部借款分 20 期等额归还，其中 4 期将于一年以内到期，
金额为 19,950,000.00 元。
(二十五)长期借款
（1）长期借款分类：
期末数
项 目 原 币 人民币 期初数 备 注
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 *1
保证借款
质押借款
抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 104,000,000.00 *2
合 计 140,000,000.00 140,000,000.00 204,000,000.00
注：期末较期初减少 31.37%，主要系报告期内将 6400 万长期借款转为一年
内到期的非流动负债所致。
*1.（1）2012 年 10 月 10 日广东有色金属股份有限公司与交通银行股份有
限公司广州天河北支行签订期限为 24 个月的借款合同，取得人民币借款
5,000.00 万元。
（2）2012年12月25日广东有色金属股份有限公司与交通银行股份有限公司
广州天河北支行签订期限为24个月的借款合同，取得人民币借款4,000.00万元。
（3）2012年11月17日广东有色金属股份有限公司与交通银行股份有限公司
广州天河北支行签订期限为24个月的借款合同，取得人民币借款1,000.00万元。
*2.（1）2012 年 9 月，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与
中国农业银行股份有限公司平远县支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：
44010120120007901 号），取得贷款 4,600.00 万元，其中贷款期限 1 年的 600.00
万元（短期借款）、贷款期限 2 年的 1000 万元（长期借款）、贷款期限 3 年的
3,000.00 万元（长期借款），利率按贷款发放日人民银行同期同档次贷款基准
利率上浮 10%确定；本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司以机械设备
抵押，同时广晟有色金属股份有限公司为此贷款提供连带责任担保（合同编号：
44100120120051384）。
(2) 金额前五名的长期借款
99
贷款单位 起止日期 币种 利率 期末数 期初数
交通银行股份有限
公司广州天河北支 2012.10.10-2014.10.9 人民币 6.15% 50,000,000.00 50,000,000.00
行
交通银行股份有限
公司广州天河北支 2012.12.25-2014.12.24 人民币 6.15% 40,000,000.00 40,000,000.00
行
中国农业银行股份
有限公司平远县支 2012.9.25-2015.9.24 人民币 5.94% 30,000,000.00 30,000,000.00
行
中国农业银行股份
有限公司平远县支 2012.9.25-2014.9.24 人民币 5.94% 10,000,000.00 10,000,000.00
行
交通银行股份有限
公司广州天河北支 2012.10.10-2014.10.9 人民币 6.15% 10,000,000.00 10,000,000.00
行
（二十六）长期应付款
项 目 期末账面余额 期初账面余额
按揭贷款购房 76,503,728.00 0.00
合 计 76,503,728.00 0.00
1、金额前五名长期应付款情况
单位名称 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
中国银行股份有限公
5年 99,750,000.00 7.04% 35,112,000.00 76,503,728.00 房产抵押
司广州越秀支行
合 计 99,750,000.00 76,503,728.00
注： 2013 年 1 月广东有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公司广州
越秀支行签订期限为 60 个月的固定资产借款合同，专项用于购买天河区林和西
路 157 号保利中汇广场 A 栋 30、31、32 层全部物业，取得借款金额 99,750,000.00
元。
（二十七）其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
危机矿山接替资源找矿项目款 4,796,165.56 110,000.00
尾矿库综合治理 2,545,833.33 911,666.67
矿产资源节约与综合利用奖励资金 0.00 800,000.00
清洁生产改造专项拔款 6,330,000.00 6,530,000.00
矿山维简费 12,380,557.87 33,383,987.33
100
稀土资源节约和环境保护项目 5,504,981.17 5,917,358.78
矿产资源节约与综合利用示范工程 37,982,609.32 15,298,035.48
富远公司技改资金 3,410,000.00 3,410,000.00
安全生产专项资金 1,700,000.00 1,700,000.00
金卤灯项目国家扶持资金 5,828,571.43 5,828,571.43
土地平整扶持资金 3,917,942.00 3,917,942.00
收 863 项目稀土项目国拨款 0.00 169,368.00
收广州有色金属研究院合作经费 373,050.00 373,050.00
工业园土地财政扶持资金 7,956,514.38 0.00
稀土产业调整升级专项资金 8,000,000.00 0.00
先进集体和民企表彰款 169,368.00 0.00
合 计 100,895,593.06 78,349,979.69
101
（二十八）股本
本期变动增（+）减（－）
发行 公积金
项目 年初余额 新股 送股 转股 其他 小计 期末余额
1．有限售条件股份 0.00 0.00
(1). 国家持股 0.00 0.00
(2). 国有法人持股 0.00 0.00
(3). 其他内资持股 0.00 0.00
其中： 0.00 0.00
境内法人持股 0.00 0.00
境内自然人持股 0.00 0.00
(4). 外资持股 0.00 0.00
其中： 0.00 0.00
境外法人持股 0.00 0.00
境外自然人持股 0.00 0.00
有限售条件股份合计 0.00 0.00
2．无限售条件流通股份 0.00 0.00
(1). 人民币普通股 249,400,000.00 249,400,000.00
(2). 境内上市的外资股 0.00 0.00
(3). 境外上市的外资股 0.00 0.00
(4). 其他 0.00 0.00
无限售条件流通股份合计 249,400,000.00 249,400,000.00
合计 249,400,000.00 249,400,000.00
102
(二十九)资本公积
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
股本溢价 406,205,153.43 406,205,153.43
股权投资准备 28,487,303.11 28,487,303.11
可供出售金融资产 4,835,534.94 287,817.72 4,547,717.22
公允价值变动净额 — —
权益法下被投资单位其他所
— —
有者权益变动的影响
以权益结算的股份支付 — —
自用房地产或存货转换为公
— —
允价值模式
持有到期投资重分类为可供
— —
出售金融资产
大股东资本性捐赠或豁免 — —
有效套期的除公允价值套期
— —
外的利得或损失
其他 6,706,263.36 6,706,263.36
合 计 446,234,254.84 0.00 287,817.72 445,946,437.12
(三十) 专项储备
项 目 年初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
自提维简费 979,152.19 1,481,345.05 1,638,644.06 1,131,368.79
矿山安全费 606,278.35 2,179,256.94 2,478,524.95 351,618.37
尾矿库安全费 0.00 13,125.00 13,125.00
合 计 1,585,430.54 3,673,726.99 4,117,169.01 1,496,112.16
(三十一) 盈余公积
项 目 期初金额 本期增加 本期增少 期末金额
法定盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73
任意盈余公积
合 计 21,470,180.73 21,470,180.73
103
(三十二) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -186,854,307.58
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 -186,854,307.58
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -69,224,092.06
减：提取法定盈余公积 —
提取任意盈余公积 —
提取储备基金 —
提取企业发展基金 —
提取退休职工基金 —
提取一般风险准备 —
应付普通股股利 —
转作股本的普通股股利 —
期末未分配利润 -256,078,399.64
说明：本期增加系净利润转入。
（三十三）营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 494,955,249.53 1,123,319,450.37
其他业务收入
主营业务成本 407,198,444.72 957,468,895.93
其他业务成本
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 247,900,497.07 179,079,735.19 420,166,505.44 304,889,268.18
（2）商业 247,054,752.46 228,118,709.53 703,152,944.93 652,579,627.75
（3）其他
合 计 494,955,249.53 407,198,444.72 1,123,319,450.37 957,468,895.93
3、主营业务（分产品）
104
本期发生额 上期发生额
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钨及相关产品 158,876,350.58 107,790,431.01 85,348,375.07 56,956,511.34
稀土及相关产品 334,543,476.90 298,746,253.78 1,036,329,761.44 898,887,171.06
其他商品贸易 1,535,422.05 661,759.93 1,641,313.86 1,625,213.53
合 计 494,955,249.53 407,198,444.72 1,123,319,450.37 957,468,895.93
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 411,340,328.57 328,230,960.72 849,087,878.09 748,037,247.88
国外地区 83,614,920.96 78,967,484.00 274,231,572.28 209,431,648.05
其他地区
合 计 494,955,249.53 407,198,444.72 1,123,319,450.37 957,468,895.93
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
金坛市海林稀土有限公司 56,273,504.28 11.37%
江阴加华新材料资源有限公司 38,511,740.41 7.78%
广东利埔实业股份有限公司 37,333,333.45 7.54%
赣州新翼新材料有限公司 22,953,846.15 4.64%
江西国金有色金属贸易有限公司 15,948,717.95 3.22%
合 计 171,021,142.24 34.55%
（三十四）营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 52,729.94 523,372.84 应税收入 5%
城市维护建设税 1,090,135.43 2,991,812.40 应缴流转税 1%、5%、7%
教育费附加 1,003,495.91 2,816,368.10 应缴流转税 3%
资源税 7,108,444.95 972,669.54 有色金属矿原矿 0.4-30 元/吨
其他 216,544.56 255,150.38
合 计 9,471,350.79 7,559,373.26
105
注：本期教育费附加含教育费附加及地方教育附加费
(三十五)销售费用、管理费用、财务费用
（1）销售费用
类 别 本期发生额 上期发生额
工资 2,087,763.09 12,298,379.45
运输费 1,888,336.89 1,316,721.56
仓储保管费 551,559.00 152,339.02
其他 1,230,507.72 621,749.43
合 计 5,758,166.70 14,389,189.46
注：本期比上期减少比例为 59.98%，主要系报告期内职工薪酬减少所致。
（2）管理费用
类 别 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,790,618.25 38,136,329.09
折旧费 1,929,003.57 1,906,362.87
修理费 - 493,301.04
无形资产摊销 6,209,114.47 7,953,936.99
长期待摊费用摊销 3,590,677.32 4,013,608.64
低值易耗品摊销 151,642.00 308,697.74
业务招待费 5,068,809.53 6,188,270.01
差旅费 2,210,820.24 3,322,079.31
办公费 4,873,606.64 3,435,886.35
水电费 166,126.41 136,503.54
税金 1,909,249.94 2,019,592.88
租赁费 977,270.15 941,256.57
聘请中介机构费 2,256,131.82 1,925,590.00
咨询费 267,933.96 303,268.00
研究与开发费用 1,380,392.84 2,161,625.10
董事会费 731,021.74 1,830,253.08
排污费 191,378.00 83,684.00
其他 14,113,612.02 10,199,645.50
合 计 91,817,408.90 85,359,890.71
注：本期比上期增加比例为 3.31%，主要系报告期内办公费及职工薪酬等增
106
加所致。
（3）财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 38,061,474.29 38,329,671.44
减：利息收入 1,638,380.79 1,096,798.57
汇兑净损失 -47,576.67 -21,271.31
筹资费用 2,984,169.67 922,484.56
其他 91,980.17 137,559.63
合 计 39,451,666.67 38,271,645.75
注：本期比上期增加比例为 3.08%，主要系报告期利息支出增加所致。
(三十六) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,058,903.48 1,419,792.35
存货跌价损失 26,666,700.00 0
合 计 28,725,603.48 1,419,792.35
(三十七) 投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,797,082.19 5,537,247.20
成本法核算的长期股权投资收益 450,000.00
可供出售金融资产等取得的投资收益
合 计 -2,347,082.19 5,537,247.20
注：本期比上年同期比例减少 144.10%，系报告期内联营企业实现净利润较
上年同期减少所致。
2、按成本法核算的长期股权投资收益
107
被投资单位 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
珠江稀土有限公司 450,000.00 收 2012 年分红款
合 计 450,000.00 0.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
广西贺州金广稀土新材料有限公司 -511,596.09 2,653,383.98 净利润减少
包头市新源稀土高新材料公司 96,962.72 2,211,512.66 净利润减少
清远市嘉禾稀有金属有限公司 -2,382,448.82 672,350.56 净利润减少
合 计 -2,797,082.19 5,537,247.20
4、投资收益的说明
本公司的投资变现及投资收益汇回无重大限制。
(三十八) 营业外收入
1、明细
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
非流动资产处置利得合计 8,800.00 8,800.00
其中：处置固定资产利得 8,800.00 8,800.00
处置无形资产利得
债务重组利得
接受捐赠
罚没收入 1,500.00 15,190.00 1,500.00
收取违约金、赔偿款收入 3,100.00 3,100.00
政府补助 1,954,386.63 8,895,633.85 1,954,386.63
税收返还
受托经营取得的托管费收
5,534,413.90 5,287,138.55 5,534,413.90
入
其他 99,627.42 287,905.43 99,627.42
合 计 7,601,827.95 14,485,867.83 7,601,827.95
注：本期比上年同期比例减少 47.52%，主要系报告期计入当期损益的政府
108
补助收入减少所致。
2、政府补助明细
计入上期损 尚需递延
政府补助的种类 计入当期损益的金额
益的金额 的金额
一、与资产相关的政府补助：
危机矿山接替资源找矿项目款 4,796,165.56
尾矿库综合治理 2,442,268.06 2,545,833.33
矿产资源节约与综合利用奖励资金 0.00
清洁生产改造专项拔款 200,000.00 6,330,000
矿山维简费 621,077.59 1,527,362.88 12,380,557.87
稀土资源节约和环境保护项目 389,823.42 171,917.22 5,504,981.17
瑶岭资源补偿选矿精选流程改造项目
矿产资源节约与综合利用示范工程 4,730,372.28 37,982,609.32
富远技改资金 3,410,000
安全生产专项资金 1,700,000
金卤灯项目国家扶持资金 5,828,571.43
土地平整扶持资金 3,917,942.00
收 863 项目稀土项目国拨款
收广州有色金属研究院合作经费 373,050.00
工业园土地财政扶持资金 13,485.62 7,956,514.38
稀土产业调整升级专项资金 8,000,000
先进集体和民企表彰款 169,368.00
二、与收益相关的政府补助：
其中：
税收奖励 23,713.41
先进集体和民企表彰款 730,000.00
合 计 1,954,386.63 8,895,633.85 100,895,593.06
109
(三十九) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,034.90 1,250.98 1,034.90
其中：固定资产处置损失 1,034.90 1,250.98 1,034.90
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 91,350.00 235,750.00 91,350.00
其中：公益性捐赠支出
流动资产处置损失
罚款及滞纳金支出 124,531.56 17,126.60 124,531.56
赔偿金支出
非常支出 146,169.40 305,570.00 146,169.40
其他 257,511.86 234,963.39 257,511.86
合 计 620,597.72 794,660.97 620,597.72
注：本期比上年同期比例减少为 21.90%，主要系报告期对外捐赠减少所致。
(四十) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,095,491.68 20,833,085.05
递延所得税调整 -4,146,142.09 -1,074,985.35
合 计 1,949,349.59 19,758,099.70
注：本期比上期减少比例为 90.13%，主要系报告期利润总额减少所致。
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 -0.28 0.04 -0.28 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普 -0.30 0.002 -0.30 0.002
110
通股股东的净利润
项 目 本期数 上期数
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 -69,224,092.06 9,410,182.31
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 -69,224,092.06 9,410,182.31
调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 -69,224,092.06 9,410,182.31
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 249,400,000.00 249,400,000.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均
数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 249,400,000.00 249,400,000.00
（三）每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.28 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.30 0.002
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.28 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.30 0.002
（四十二）其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的
-383,756.25
利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生
-95,939.06
的所得税影响
前期计入其他综合收
益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投
资单位其他综合收益中所享有的
111
份额
减：按照权益法核算的在
被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收
益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的
利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产
生的所得税影响
前期计入其他综合收
益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始
确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转
入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合
收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综
合收益当期转入损益的净额
小计
-287,817.19
合计
-287,817.19 0.00
（四十三）现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 1,407,540.53
收到政府补助 1,921,074.00
废品、租金收入 246,576.45
关破办资金 6,159,667.73
保证金 4,203,000.00
合 计 13,937,858.71
112
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
费用支出等 55,367,192.00
合 计 55,367,192.00
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到政府补助 23,770,000.00
合 计 23,770,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
本公司本报告期无此事项发生
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
应收票据贴现收入 29,784,972.92
合 计 29,784,972.92
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
关联方借款及利息 6,553,752.01
合 计 6,553,752.01
（四十四）现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -84,782,593.28 18,321,017.27
加：资产减值准备 28,725,603.48 1,419,792.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 9,172,860.77 9,118,913.33
113
项 目 本期金额 上期金额
物资产折旧
无形资产摊销 7,750,012.99 7,953,936.99
长期待摊费用摊销 6,657,253.75 4,013,608.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-7,765.10 1,250.98
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,061,474.29 39,252,156.00
投资损失（收益以“－”号填列） 2,347,082.19 -5,537,247.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-4,146,142.09 -1,074,985.35
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-95,938.53
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,958,693.36 116,710,682.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
56,108,767.31 -63,564,679.60
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-150,007,738.95 -147,516,890.80
填列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -141,175,816.53 -20,902,445.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 220,286,140.72 269,809,328.00
减：现金的年初余额 304,605,080.47 259,271,936.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -84,318,939.75 10,537,391.58
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： ——
114
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4.取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： ——
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末金额 年初金额
一、现 金 220,286,140.72 304,605,080.47
其中：库存现金 506,933.83 541,508.39
可随时用于支付的银行存款 218,105,974.69 279,062,611.31
可随时用于支付的其他货币资金 1,673,232.20 25,000,960.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 220,286,140.72 304,605,080.47
（四十五）所有者权益变动表项目注释
本公司本报告期所有者权益变动表“其他”项目无发生额。
附注六、资产证券化业务的会计处理
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无资产证券化的会计处理。
115
附注七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
对本公 对本公司
注 法定
母公司 关联 企业 注册 司的 的 本公司最终控制 组织机
册 代表 业务性质
名称 关系 类型 资本 持股比 表决权比 方 构代码
地 人
例(%) 例(%)
广东省
广晟资 广东省人民政府
母公 国有 广 资产管理 10 亿 7192838
产经营 朱伟 45.036% 45.036% 国有资产监督管
司 独资 州 和运营等 元 4-9
有限公 理委员会
司
116
(二) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
韶关棉土窝矿业有
全资子公司 有限责任 南雄 黄履华 有色金属采选 500.00 100.00 100.00 191870630
限公司
广东广晟有色金属 全资子公司
有限责任 广州 严小必 进出口贸易 5,001.51 100.00 100.00 19034230x
进出口有限公司
韶关石人嶂矿业有 控股子公司
有限责任 始兴 温李水 有色金属采选 163.18 60.01 60.01 746270568
限责任公司
韶关梅子窝矿业有
有限责任 始兴 褚燕生 有色金属采选 108.70 59.98 59.98 797706632
限责任公司 控股子公司
广东富远稀土新材
有限责任 平远 郭省周 稀土分离 7,500.00 99.80 99.98 745544854
料股份有限公司 控股子公司
平远县华企稀土实
有限责任 平远 林元基 开采混合稀土 120.00 90.00 90.00 733138656
业有限公司 控股子公司
大埔县新诚基工贸
有限责任 大埔 周勇 稀土收购、加工、 60.00 90.00 99.998 792959235
有限公司 控股子公司
河源市广晟矿业贸
有限责任 河源 金燕衡 矿产品销售 1,000.00 56.00 56.00 796215954
易有限公司 控股子公司
河源市广晟稀土高
有限责任 河源 钟荣光 矿产品加工 3,000.00 80.00 80.00 796215890
新材料有限公司 控股子公司
新丰广晟稀土开发 控股子公司 有限责任 新丰 温李水 稀土销售 600.00 55.00 55.00 796240228
117
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
有限公司
新丰县广晟稀土高
有限责任 新丰 唐惠芳 稀土筛分 3,000.00 95.00 95.00 796268503
新材料有限公司 控股子公司
翁源红岭矿业有限
有限责任 翁源 易金武 有色金属采选 150.00 90.00 90.00 190500793
责任公司 控股子公司
广东韶关瑶岭矿业
有限责任 韶关 郑揭东 有色金属采选 1,038.00 38.54 60.00 748015587
有限公司 控股子公司
龙南县和利稀土冶
有限责任 龙南 陈振亮 稀土分离 3,000.00 50.00 57.14 778803808
炼有限公司 控股子公司
江西广晟稀土有限
有限责任 龙南 陈振亮 稀土氧化物生产 12,000.00 65.00 65.00 558490475
责任公司 控股子公司
广州晟晖财务咨询 全资子公司
有限责任 广州 张喜刚 财务咨询 100.00 100.00 100.00 585671650
有限公司
广东广晟智威稀土 控股子公司
有限责任 平远 叶列理 稀土制造销售 8,000.00 51.00 51.00 592151346
新材料有限公司
广东广晟稀土有色
全资 民办非企业单位 广州 李国林 稀土及稀有金属新技术、新工艺、新材料的研发 100.00 100.00 100.00 597431873
金属研究院
浙江中科广晟稀土
控股子公司的
精细陶瓷研发有限 有限责任 平湖 张凡 制造加工销售照明器具 2,500.00 33.15 51.00 787718752
控股子公司
公司
118
（三）本企业的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
本企业 本企业在被
被投资 企业 法人代 注册资 持股比 投资单位表 期末资产总 期末负债 期末净资产 本期营业收 本期
单位名称 类型 注册地 表 业务性质 本 例(%) 决权比例(%) 额 总额 总额 入总额 净利润
一、合营企业
加工销售有
1．茂名市金晟矿 有限 广东茂 色金属矿、黑
曹玉涛 960.00 50% 50% 960.00 0.00 960.00 0.00 0.00
业有限公司 责任 名 色金属矿及
进出口等
二、联营企业
经营本企业
1．包头市新源稀
有限 内蒙古 自产产品及
土高新材料有限 冀代雨 1,020.00 49.02% 49.02% 15,923.55 13,315.07 2,608.48 6,809.67 19.78
责任 包头市 技术的出口
公司
业务
稀土产品,化
2．广西贺州金广
有限 广西贺 工产品,永磁
稀土新材料有限 严小必 500.00 30.00% 30.00% 5,683.05 1,687.14 3,995.91 1,680.97 -170.53
责任 州市 材料,有色金
公司
属加工,销售
3、清远市嘉禾稀 有限 广东清
韩建设 稀土分离 2,000.00 30.50% 30.50% 12,004.67 6,480.53 5,524.14 4,827.74 -781.14
有金属有限公司 责任 远
4、上海裕石创新 投资管理、矿
有 限
投资管理有限公 上海 张凡 产品、金属材 1,000.00 40.00% 40.00% 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00 0.00
责任
司 料销售等
119
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广东广晟有色金属集团有限公司 母公司的全资子公司
金坛市海林稀土有限公司 被托管单位
阳江市宏杰稀土有限公司 被托管单位
（五）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间
交易及母子公司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
（金额单位：元）
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 关联交 定价方式 占同类交 占同类交
关联方名称
易类型 易内容 及决策程 金额 易比例 金额 易比例
序 (%) (%)
广西贺州金广稀土新材料有 购买货 稀土产
市场价 1,116,233.80 0.27% 657,692.31 0.07%
限公司 物 品
包头市新源稀土高新材料公 购买货 稀土产
市场价 482,905.99 0.12% 173,076.93 0.02%
司 物 品
清远市嘉禾稀有金属有限公 购买货 稀土产
市场价 6,196,581.21 1.52% 8,999,999.97 0.98%
司 物 品
3、销售商品、提供劳务的关联交易
（金额单位：元）
本期发生额 上期发生额
关联 关联交易定价
关联交 占同类交
关联方名称 交易 方式及决策程 占同类交
易类型 金额 易比例 金额
内容 序 易比例(%)
(%)
稀土
金坛市海林稀 销售货
氧化 市场价 56,273,504.28 11.37%
土有限公司 物
物
广西贺州金广 稀土
销售货
稀土新材料有 氧化 市场价 2,351,432.48 0.48% 3,161,558.97 0.13%
物
限公司 物
清远市嘉禾稀 稀土
销售货
有金属有限公 氧化 市场价 11,723,931.60 2.37% 34,648,868.80 1.46%
物
司 物
120
4、关联托管情况
（金额单位：元）
委托方名称 受托方名称 受托资产类型 受托期限 托管收益定价依据 已收托管费
广东广晟有色 广晟有色金 2010 年 2 月
阳春金同工贸 上年期末资产总额
金属集团有限 属股份有限 至 2015 年 2 896,286.19
有限公司 2.5%
公司 公司 月
广东广晟有色 广晟有色金 潮安县立源有 2010 年 2 月
上年期末资产总额
金属集团有限 属股份有限 色金属有限公 至 2015 年 2 83,200.73
公司 公司 司 月 2.5%
广东广晟有色 广晟有色金 2010 年 2 月
汕尾市海晟矿 上年期末资产总额
金属集团有限 属股份有限 至 2015 年 2 44,651.26
业有限公司 2.5%
公司 公司 月
广东广晟有色 广晟有色金 2010 年 2 月
陆丰金亿有色 上年期末资产总额
金属集团有限 属股份有限 至 2015 年 2 87,963.64
金属有限公司 2.5%
公司 公司 月
广东广晟有色 广晟有色金 2010 年 2 月
惠来县百源金 上年期末资产总额
金属集团有限 属股份有限 至 2015 年 2 50,546.36
属有限公司 2.5%
公司 公司 月
广东广晟有色 广晟有色金 晟世有色金属 2010 年 2 月
上年期末资产总额
金属集团有限 属股份有限 仓储物流有限 至 2015 年 2 2,835,550.81
公司 公司 公司 月 2.5%
广东广晟有色 广晟有色金 清远市嘉禾稀 2010 年 2 月
上年期末资产总额
金属集团有限 属股份有限 有金属有限公 至 2015 年 2 1,806,955.57
公司 公司 司 月 2.5%
河源市华达集
广东广晟有色 广晟有色金 2011 年 6 月
团东源古云矿 上年期末资产总额
金属集团有限 属股份有限 至 2014 年 6 358,443.3
产开采有限公 2.5%
公司 公司 月
司
合 计 6,163,597.86
5、关联承包情况
本公司本报告期无关联承包情况。
6、关联租赁情况
本公司本报告期无关联租赁情况。
121
7、关联方担保情况
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
广东广晟有色金属进 2012 年 11 2013 年 11
广晟有色金属股份有限公司 3000 万元 否
出口有限公司 月2日 月1日
龙南县和利稀土冶炼 2012 年 8 2013 年 8 月
张修江 1000 万元 否
有限公司 月9日 8日
广东广晟有色金属进 2012 年 11 2013 年 11
广晟有色金属股份有限公司 2500 万元 否
出口有限公司 月 29 日 月 29 日
广东富远稀土新材料 2012 年 9 2015 年 9 月
广晟有色金属股份有限公司 4600 万元 否
股份有限公司 月 25 日 24 日
关联担保情况说明：
（1）2012年11月2日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中
国银行股份有限公司广州越秀支行签订流动资金借款合同，取得人民币借款
3,000.00万元，广晟有色金属股份有限公司为该贷款提供保证。
（2）2012年8月9日，本公司子公司龙南和利稀土冶炼有限公司与民生银行
南昌分行签订借款合同，以编号为99352012294872号动产质押监管协议和编号为
个高保字第99352012294873号个人最高额保证合同，获得借款1,000万元，借款
期限十二个月。龙南和利稀土冶炼有限公司个人股东张修江为该贷款提供保证。
（3）2012年11月29日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与
交通银行股份有限公司广州天河北支行签订期限为1年的流动资金借款合同，借
款金额2,500.00万元，广晟有色金属股份有限公司为该贷款提供保证。
（4）2012年9月，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国农
业银行股份有限公司平远县支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：
44010120120007901号），取得贷款4,600万元，其中贷款期限1年的600万元（短
期借款）、贷款期限2年的1000万元（长期借款）、贷款期限3年的3000万元（长
期借款），利率按贷款发放日人民银行同期同档次贷款基准利率上浮10%确定；
本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司以机械设备抵押，同时广晟有色
金属股份有限公司为此贷款提供连带责任担保（合同编号：44100120120051384）。
8、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
广东省广晟资产经营有限公司 317,843,900.00 2013-01-01 2013-12-31
122
9、关联方资产转让、债务重组情况
本公司本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。
10、其他关联交易 (金额单位：元)
项 目 关联方 本期发生额
支付资金占用费 广东省广晟资产经营有限公司 9,540,000.00
11、关联方应收应付款项 (金额单位：元)
项 目 关联方 期末余额 年初余额 备注
应收账款
清远市嘉禾稀有金属有限公司 1,352,000.00 33,279,226.50
预付账款
广西贺州金广稀土新材料有限公司 851,115.45 -
清远市嘉禾稀有金属有限公司 - 6,266,500.00
其他应收款 清远市嘉禾稀有金属有限公司 3,112,356.00
应付账款
包头市新源稀土高新材料公司 4,696,192.77 4,696,192.77
广西贺州金广稀土新材料有限公司 - 239,927.24
清远市嘉禾稀有金属有限公司 - 1,550,000.00
其他应付款
广东省广晟资产经营有限公司 324,383,900.00 321,347,652.01
广东广晟有色金属集团有限公司 48,927,655.88 54,223,089.39
附注八、股份支付
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的股份支付。
附注九、或有事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
附注十、承诺事项
公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺 承诺 承诺 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
背景 类型 内容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
123
收购报
广东省
告书或 公司已启动
广晟资 2008 年
权益变 解 决 同 避免同 非公开发行
产经营 9 月 2 否 否
动报告 业竞争 业竞争 解决同业竞
有限公 日
书中所 争
司
作承诺
与重大 广东省广
公司已启动非
资产重 解 决 同 业 晟 资 产 经 避 免 同 业 2008 年 9
否 否 公开发行解决
组相关 竞争 营 有 限 公 竞争 月2日
同业竞争
的承诺 司
广东省
与再融 广晟资 公司已启动非
解 决 同 避免同 2008 年
资相关 产经营 公开发行解决
业竞争 业竞争 9月2日
的承诺 有限公 同业竞争
司
附注十一、资产负债表日后事项
（1）本公司于 2013 年 7 月 18 日出资 2550 万元与广东省广晟资产经营有限
公司、广东恒健投资控股有限公司投资成立广东省南方稀土储备供应链管理有限
公司，本公司出资比例 51%，为广东省南方稀土储备供应链管理有限公司的控股
母公司。广东省南方稀土储备供应链管理有限公司注册资本 5000 万元，注册地址
深圳市南山区。
（2）公司于 2013 年 7 月 10 日停牌启动了非公开发行股票事项，停牌以来，
公司与中介机构及交易方对本次非公开发行的方案进行了持续沟通。目前，审计、
评估等中介机构的现场尽职调查的工作已基本完成，公司已与部分交易方就股权
及资产转让事宜达成了一致意见。公司正在加快与其他交易方的谈判进度，尽快
签署相关股权或资产转让协议。公司承诺将于 2013 年 8 月 29 日召开董事会，审
议上述非公开发行股票募集资金购买资产事宜，并计划于 2013 年 8 月 30 日复牌
并披露相关公告。
附注十二、其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
1、非货币性资产交换
本公司本报告期无非货币性资产交换。
2、债务重组
本公司本报告期无此事项发生。
124
3、企业合并
本公司本报告期无此事项发生。
4、租赁
本公司本报告期无此事项发生。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具。
6、以公允价值计量的资产和负债
（金额单位：元）
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初余额 期末余额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产 — —
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 — —
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 — —
15,196,747.5 14,812,991.2
3.可供出售金融资产 -383,756.25
0 5
金融资产小计 — —
投资性房地产 — —
生产性生物资产 — —
其他 — —
15,196,747.5 14,812,991.2
上述合计 -383,756.25
0 5
金融负债
7、外币金融资产和外币金融负债
本公司无外币金融资产和外币金融负债。
8、年金计划主要内容及重大变化
本公司本报告期无此事项发生。
9、其他需要披露的重要事项
本公司本报告期无此事项发生。
125
附注十三、母公司财务报表主要项目注释 （金额单位：元）
（一）货币资金
种类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数
现金 RMB 575.78 1.00 575.78 24,052.24
银行存款 RMB 137,961,864.59 1.00 137,961,864.59 169,023,531.39
其他货币资金 RMB
合计 RMB 137,962,440.37 137,962,440.37 169,047,583.63
（二）应收票据
1、应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 0.00 3,679,744.82
商业承兑汇票 — —
合 计 0.00 3,679,744.82
2、期末已质押的应收票据情况
本公司本报告期无已质押的应收票据。
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背
书给他方但尚未到期的票据情况
本公司本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
期末公司无已经背书给他方但尚未到期的应收票据。
4、期末已贴现的票据的说明
本公司本报告期无已贴现的票据。
（三）应收账款
1、应收账款分类
期末余额 年初余额
占总额 占总额
种类 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
126
按组合计提坏账准备的
14,128,124.00 100.00% 1,412,812.40 14,128,124.00 100.00% 706,406.20
应收账款
其中：按账龄组合计提坏
14,128,124.00 100.00% 1,412,812.40 14,128,124.00 100.00% 706,406.20
账准备的应收账款
组合小计 14,128,124.00 100.00% 1,412,812.40 14,128,124.00 100.00% 706,406.20
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 14,128,124.00 100.00% 1,412,812.40 14,128,124.00 100.00% 706,406.20
2、应收账款按账龄列示：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 14,128,124.00 100.00% 706,406.20
1至2年 14,128,124.00 100.00% 1,412,812.40
2至3年
3 年以上
合 计 14,128,124.00 100.00% 1,412,812.40 14,128,124.00 100.00% 706,406.20
3、坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：无。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,128,124.00 100.00% 706,406.20
1至2年 14,128,124.00 100.00% 1,412,812.40
2至3年
3 年以上
合 计 14,128,124.00 100.00% 1,412,812.40 14,128,124.00 100.00% 706,406.20
127
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：
无。
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
欠款。
5、大额应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
平远县长盛实业有限公司 客户 14,128,124.00 1-2 年 100.00% 应收货款
6、应收关联方账款情况：无。
（三）其他应收款
1、其他应收款分类
期末余额 年初余额
种类 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单
197,910,309.91 93.94% 239,071,406.02 97.50%
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
13,132,162.34 6.06% 1,356,220.17 5,751,772.23 2.35% 517,191.94
备的其他应收款
其中：按账龄组合
13,132,162.34 6.06% 1,356,220.17 5,751,772.23 2.35% 517,191.94
计提坏账准备的其
他应收款
13,132,162.34 6.06% 1,356,220.17 5,751,772.23 2.35% 517,191.94
组合小计
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 374,794.19 0.15% —
备的其他应收款
合计 211,042,472.25 100.00% 1,356,220.17 245,197,972.44 100.00% 517,191.94
128
2、其他应收款按账龄列示：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 87,885,545.17 41.64% 396,202.72 135,804,659.76 55.39% 57,985.28
1至2年 17,675,038.18 8.38% 81,604.14 109,393,312.68 44.61% 459,206.66
2至3年 105,481,888.90 49.98% 878,413.31
3 年以上
合 计 211,042,472.25 100% 1,356,220.17 245,197,972.44 100% 517,191.94
3、坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
江西广晟稀土有限责任公司 107,733,453.72 0.00 子公司往来款
广东富远稀土新材料股份有限公司 63,665,598.20 0.00 子公司往来款
平远县华企稀土实业有限公司 19,500,000.00 0.00 子公司往来款
翁源红岭矿业有限公司 7,011,257.99 0.00 子公司往来款
合计 197,910,309.91 0.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 7,924,054.40 60.34% 396,202.72 1,159,705.67 20.16% 57,985.28
1至2年 816,041.38 6.21% 81,604.14 4,592,066.56 79.84% 459,206.66
2至3年 4,392,066.56 33.45% 878,413.31
3 年以上
合 计 13,132,162.34 100.00% 1,356,220.17 5,751,772.23 100.00% 517,191.94
129
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：
无。
4、本报告期实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无此事项发生。
5、本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
情况。
6、其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
江西广晟稀土有限责任公司 控股子公司 107,733,453.72 1 年以内 51.05%
广东富远稀土新材料股份有限
控股子公司 63,665,598.20 1 年以内 30.17%
公司
平远县华企稀土实业有限公司 控股子公司 19,500,000.00 1 年以内 9.24%
翁源红岭矿业有限公司 控股子公司 7,011,257.99 1 年以内 3.32%
清远嘉禾稀有金属有限公司 联营公司 3,112,356.00 1 年以内 1.47%
合 计 201,022,665.91 95.25%
7、应收关联方账款情况
欠款单位 金额 性质 内容
江西广晟稀土有限责任公司 107,733,453.72 往来款 周转资金
广东富远稀土新材料股份有限公司 63,665,598.20 往来款 周转资金
平远县华企稀土实业有限公司 19,500,000.00 往来款 周转资金
翁源红岭矿业有限公司 7,011,257.99 往来款 周转资金
清远嘉禾稀有金属有限公司 3,112,356.00 往来款 周转资金
合计 201,022,665.91
(四) 存货
期末余额 年初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库 存
87,893,191.90 12,766,953.67 75,126,238.23 80,653,566.15 12,766,953.67 67,886,612.48
商品
合计 87,893,191.90 12,766,953.67 75,126,238.23 80,653,566.15 12,766,953.67 67,886,612.48
130
(五) 长期股权投资
本期 本期
在被投资 在被投资 计提 现
被投 核算 单位持股 单位表决 在被投资单位持股比例与 减值 减值 金红
资单位 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例(%) 权比例(%) 表决权比例不一致的说明 准备 准备 利
成本
韶关棉土窝矿业有限公司 76,415,561.58 76,415,561.58 — 76,415,561.58 100% 100% — —
法
广东广晟有色金属进出口 成本
80,626,295.40 80,626,295.40 — 80,626,295.40 100% 100% — —
有限公司 法
成本
韶关石人嶂矿业有限公司 4,867,490.77 4,867,490.77 — 4,867,490.77 60.01% 60.01% — —
法
广东富远稀土新材料股份 成本
120,916,726.07 120,916,726.07 — 120,916,726.07 99.80% 99.98% 间接持股 — —
有限公司 法
成本
韶关梅子窝矿业有限公司 9,768,480.30 9,768,480.30 — 9,768,480.30 59.98% 59.98% — —
法
平远县华企稀土实业有限 成本
43,956,722.73 43,956,722.73 — 43,956,722.73 90% 90% — —
公司 法
大埔县新诚基工贸有限公 成本
1,512,793.73 1,512,793.73 — 1,512,793.73 90% 99.998% 间接持股 — —
司 法
河源市广晟矿业贸易有限 成本
4,700,905.27 4,700,905.27 — 4,700,905.27 56% 56% — —
公司 法
新丰广晟稀土开发有限公 成本
1,899,284.47 1,899,284.47 — 1,899,284.47 55% 55% — —
司 法
新丰县广晟稀土高新材料 成本
31,523,936.89 31,523,936.89 — 31,523,936.89 95% 95% — —
有限公司 法
翁源红岭矿业有限责任公 成本
46,420,345.08 46,420,345.08 — 46,420,345.08 90% 90% — —
司 法
该公司董事会成员 5 人，其
广东韶关瑶岭矿业有限公 成本
13,025,823.85 13,025,823.85 — 13,025,823.85 38.54% 60% 中本公司 3 人，占表决权比 — —
司 法
例的 60%
该公司董事会成员 7 人，其
龙南县和利稀土冶炼有限 成本
40,712,368.08 40,712,368.08 — 40,712,368.08 50% 57.14% 中本公司 4 人，占表决权比 — —
公司 法
例的 57.14%
131
本期 本期
在被投资 在被投资 计提 现
被投 核算 单位持股 单位表决 在被投资单位持股比例与 减值 减值 金红
资单位 方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例(%) 权比例(%) 表决权比例不一致的说明 准备 准备 利
河源市广晟稀土高新材料 成本
23,019,159.82 23,019,159.82 — 23,019,159.82 80% 80% — — —
有限公司 法
广州晟晖财务咨询有限公 成本
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% — —
司 法
江西广晟稀土有限责任公 成本
39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 78,000,000.00 65% 65% — — —
司 法
广东广晟稀土稀有金属研 成本
1,000,000.00 1,000,000.00 — 1,000,000.00 100% 100%
究院 法
广东广晟智威稀土新材料 成本
24,480,000.00 24,480,000.00 24,480,000.00 51% 51%
有限公司 法
成本法小计 — — — — — —
564,845,894.04 564,845,894.04 39,000,000.00 564,845,894.04
清远市嘉禾稀有金属有限 权益
12,380,000.00 24,205,192.48 -2,382,448.82 21,822,743.66 30.50% 30.50% — — —
公司 法
茂名市金晟矿业有限公司 权益
4,800,000.00 0.00 4,800,000.00 4,800,000.00 50.00% 50.00%
法
权益法小计 — — — — —
17,180,000.00 24,205,192.48 2,417,551.18 26,622,743.66
成本法和权益法合计 — — — — —
582,025,894.04 589,051,086.52 41,417,551.18 630,468,637.70
132
（六）短期借款
期末数 期初数
项目
原币 人民币 原币 人民币
信用借款 440,500,000.00 440,500,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00
保证借款 — — — —
质押借款 — — — —
抵押借款 — — — —
合 计 440,500,000.00 440,500,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00
（七）其他应付款
（1）其他应付款按账龄结构列示如下：
期末数 期初数
占总额比 占总额比
账龄 金额 例 金额 例
一年以内 1,850,000.00 0.47% 137,427,261.44 29.14%
一年以上至二年以内 84,395,712.24 21.54% 305,525,725.89 64.78%
二年以上至三年以内 305,525,725.89 77.99% 28,652,522.60 6.08%
三年以上
合计 391,771,438.13 100.00% 471,605,509.93 100.00%
（2）金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
广东省广晟资产经营有限公司 327,383,900.00 资金往来
韶关棉土窝矿业有限公司 33,107,980.86 资金往来
广东广晟有色金属集团有限公司 8,710,630.72 资金往来
新丰县广晟稀土高新材料有限公司 8,127,215.70 资金往来
平远县华企稀土实业有限公司 3,384,705.08 资金往来
（八）未分配利润
项目 期初金额 本期增加 本期增少 期末金额
未分配利润 -457,539,379.41 -49,709,931.78 -507,249,311.19
合 计 -457,539,379.41 -49,709,931.78 — -507,249,311.19
（九）营业收入及营业成本
133
1、营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 134,156,413.71 73,890,486.58
其他业务收入
主营业务成本 132,549,854.64 73,301,285.18
其他业务成本 — —
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业
（2）商业 134,156,413.71 132,549,854.64 73,890,486.58 73,301,285.18
（3）其他
合 计 134,156,413.71 132,549,854.64 73,890,486.58 73,301,285.18
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钨及相关产品 77,458,883.79 76,705,409.42 73,890,486.58 73,301,285.18
稀土及相关产品 56,697,529.92 55,844,445.22
其他商品贸易
合 计 134,156,413.71 132,549,854.64 73,890,486.58 73,301,285.18
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 134,156,413.71 132,549,854.64 73,890,486.58 73,301,285.18
国外地区
合 计 134,156,413.71 132,549,854.64 73,890,486.58 73,301,285.18
134
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
金坛海林 56,273,504.28 41.94%
南康源广 11,820,292.30 8.81%
安仁凯阳 10,170,717.27 7.58%
广东翔鹭 9,422,647.44 7.02%
大余祥隆 8,718,985.46 6.50%
小计 96,406,146.75 71.85%
（十）投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,382,448.82 672,350.56
成本法核算的长期股权投资收益 3,431,405.00 73,199,905.00
合 计 1,048,956.18 73,872,255.56
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广东富远稀土新材料股份有限公司 0.00 46,824,805.00
韶关棉土窝矿业有限公司 1,636,650.00 5,125,000.00
广东韶关瑶岭矿业有限公司 800,000.00 1,200,000.00
韶关石人嶂矿业有限责任公司 342,755.00 0.00
韶关梅子窝矿业有限责任公司 652,000.00 652,000.00
大埔县新诚基工贸有限公司 0.00 2,337,075.00
平远县华企稀土实业有限公司 0.00 2,421,225.00
广东广晟有色金属进出口有限公司 0.00 14,639,800.00
135
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
清远市嘉禾稀有金属有限公司 -2,382,448.82 672,350.56 联营企业净利润减少
（十一）营业外收支
1.营业外收入
项目 本期数 上期数
1、非流动资产处置利得合计 — —
其中：固定资产处置利得 — —
无形资产处置利得 — —
2、非货币性资产交换利得 — —
3、债务重组利得 — —
4、政府补助 — —
5、盘盈利得 — —
6、捐赠 — —
7、罚款收入 — —
8、收取违约金、赔偿款 — —
9、维简费收入 — —
10、托管企业托管费收入 5,534,413.90 5,287,138.55
11、其他
合 计 5,534,413.90 5,287,138.55
136
2.营业外支出
项目 本期数 上期数
1、非流动资产处置损失合计 — —
其中：固定资产处置损失 — —
无形资产处置损失 — —
2、非货币性资产交换损失 — —
3、债务重组损失 — —
4、捐赠支出
5、非常损失
6、流动资产处置损失
其中：存货处置损失
7、罚款及滞纳金支出
8、赔偿金支出
9、补偿员工支出
10、其他 1,565.13
合计 1,565.13
137
（十二）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -49,709,931.78 45,356,625.12
加：资产减值准备 1,545,434.43 62,516.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
136,030.71 106,196.14
旧
无形资产摊销 24,029.88
长期待摊费用摊销 58,757.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,382,011.21 15,184,454.66
投资损失（收益以“－”号填列） -1,048,956.18 -73,872,255.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,239,625.75 -6,301,396.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 67,185,945.48 21,892,124.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,151,996.44 -46,935,131.22
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -24,901,088.32 -44,424,078.07
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 137,962,440.37 164,884,331.44
减：现金的年初余额 169,047,583.63 123,827,394.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,085,143.26 41,056,936.87
138
（十三）反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
本公司本报告期无此事项发生。
附注十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,765.10 长期资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,954,386.63 政府补助收入
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 —
产生的收益
非货币性资产交换损益 —
委托他人投资或管理资产的损益 —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
—
值准备
债务重组损益 —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
—
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
—
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
—
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 —
对外委托贷款取得的损益 —
139
项 目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
—
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
—
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 5,534,413.90 托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -515,335.40 与经营无关的其他收入与支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
扣除少数股东损益前非经常性损益合计 6,981,230.23
少数股东权益影响额 -425,547.57
所得税影响额 -181,954.66
合 计 6,373,728.00
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -15.00% -0.28 -0.28
扣除非经常性损益后归属于 -16.27% -0.30 -0.30
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
资产负债表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
主要系报告期内销售商品收到的现金
货币资金 220,286,140.72 304,605,080.47 -27.68%
减少所致
应收票据 5,298,500.00 15,204,898.12 -65.15% 主要系报告期内票据背书增加所致
应收账款 67,128,924.40 119,467,690.40 -43.81% 主要系报告期内收回上期销售货款所致
预付款项 281,449,119.46 150,825,194.55 86.61% 主要系报告期内预付购办公楼款所致
其他应收款 37,480,823.03 27,579,419.70 35.90% 主要系报告期内往来款增加所致
主要系报告期内完工转入固定资产增加
在建工程 89,032,113.10 108,587,616.82 -18.01%
所致
递延所得税资产 16,383,137.70 12,236,995.61 33.88% 主要系报告期内计提资产减值损失所致
应付票据 0.00 6,000,000.00 -100.00% 主要系报告期内支付到期应付票据所致
140
预收账款 84,897,167.61 51,381,755.15 65.23% 主要系报告期内预收货款增加所致
应付职工薪酬 6,957,350.83 15,723,884.31 -55.75% 主要系报告期发放上期计提工资所致
应交税费 32,949,397.96 105,799,068.62 -68.86% 主要系报告期支付税金所致
主要系报告期应付少数股东股利增加所
应付股利 820,570.07 374,970.07 118.84%
致
一年内到期的非 主要系报告期内一年内到期的长期借款
133,950,000.00 60,000,000.00 123.25%
流动负债 和长期应付款增加所致
主要系报告期内新增购办公楼按揭贷款
长期应付款 76,503,728.00 0.00 100.00%
所致
其他非流动负债 100,895,593.06 78,349,979.69 28.78% 主要系报告期内收到政府补助所致
利润表项目 本期发生额 上期发生额 变动比率 变动原因
主要系报告期内主要产品销量下降、价
营业收入 494,955,249.53 1,123,319,450.37 -55.94%
格下跌所致
营业成本 407,198,444.72 957,468,895.93 -57.47% 主要系报告期内产品销售成本减少所致
销售费用 5,758,166.70 14,389,189.46 -59.98% 主要系报告期内职工薪酬减少所致。
资产减值损失 28,725,603.46 1,419,792.35 1,923.23% 主要系报告期计提存货跌价准备所致
投资收益 -2,347,082.19 5,537,247.20 -142.39% 主要系报告期联营企业净利润减少所致
主要系报告期计入当期损益的政府补助
营业外收入 7,601,827.95 14,485,867.83 -47.52%
收入减少所致
主要系报告期利润总额比上年同期减少
所得税费用 1,949,349.59 19,758,099.70 -90.13%
所致
现金流量表项目 本期发生额 上期发生额 变动比率 变动原因
经营活动产生的 主要系报告期内销售商品收到的现金减
-141,175,816.53 -20,902,445.11 不适用
现金流量净额
少所致
投资活动产生的 主要系报告期内购建固定资产、无形资
-109,747,822.84 -34,346,572.48 不适用
现金流量净额
产和其他长期资产支付现金增加所致
筹资活动产生的
166,604,699.62 65,786,409.16 153.25% 主要系报告期内银行借款增加所致
现金流量净额
141
附注十五、财务报表的批准报出
本公司的财务报表已于 2013 年 08 月 22 日获得本公司董事会批准。
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报表。
三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
董事长：叶列理
广晟有色金属股份有限公司
二○一三年八月二十二日
142