广东韶关瑶岭矿业有限公司
2013 年度财务报表附注
财务报表附注
一、 公司基本情况
广东韶关瑶岭矿业有限公司（以下简称本公司）系于 2003 年 3 月 12 日经广东省韶关市工商
行政管理局审批核准，由广东广晟有色金属集团有限公司、瑶岭钨矿、瑶岭钨矿工会委员会共同
出资组建的有限责任公司，原注册资本为人民币 519 万元。
2006 年，经韶关市工商行政管理局核准，股东瑶岭钨矿将所持股份 169 万元转让给广州广昕
矿业有限公司、瑶岭钨矿工会委员会、自然人郑揭东、易金武、谢柏林等 3 人。本次股权转让完
成后，广东广晟有色金属集团有限公司持有本公司股本 200 万元，股东瑶岭钨矿工会委员持有
173.48 万元，广州广昕矿业有限公司持有本公司股本 111.40 万元，郑揭东、易金武、谢柏林等 3
人分别持有本公司股本 12.50 万元、12 万元、9.62 万元。
2007 年上半年，随着瑶岭钨矿关闭破产的退出，瑶岭钨矿工会委员会将所持本公司股份
173.48 万元转让给广东韶关瑶岭矿业有限公司工会委员会。
2007 年 11 月 20 日，经韶关市工商行政管理局核准，股东广东韶关瑶岭矿业有限公司工会委
员会将所持本公司股份 173.48 万元转让给李善信、梁维林、陈坤生、罗保荣、黄善杰、刘焕云、
陈建华、梁仁建、易祖元、蒋玲香、李春社、谢伟诗、李文广、唐升旗等 14 人。
2008 年 9 月 30 日，广东广晟有色金属集团有限公司将其所占本公司的 38.54%股权（股本 200
万元）全部转让给海南兴业聚酯股份有限公司(该公司已于 2009 年 1 月 13 日经海南省工商行政管
理局核准变更为“广晟有色金属股份有限公司”)，该项股权转让已办理工商变更登记。
2009 年 7 月 31 日，经韶关市工商行政管理局核准，本公司注册资本变更为 1038 万元。
本公司企业法人营业执照注册号为 440200000000060，住所：广东省韶关市瑶岭，法定代表
人：郑揭东。
本公司经营范围：钨矿开采、加工、销售；水力发电销售；销售：有色、黑金属（贵金属除外）、
矿产品（贵重、稀有矿产品除外）、建筑材料、化工产品（危险、剧毒品除外）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2． 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3． 会计期间
本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。
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4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
5. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等
价物。
6. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项
目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
7. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收账款；可供出售金融
资产等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
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①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
8. 应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上(含 100 万元)。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单独
进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对经减值测试后不需要单独计提减值准备的，按照账龄计
提坏账准备，计入当期损益。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认
标准、计提方法：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指：是指单项金额不
重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后账龄在3年（不含3年）以上的应收账款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方法：
对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款单独进行减值测试，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；对经减值测试后不需要
单独计提减值准备的，按照账龄计提坏账准备，计入当期损益。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单项金额不重
大，经单独测试估计回收的可能性较低的其他应收款。期末对单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款项按照预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。
（3） 其他不重大应收账款坏账准备的确认标准、计提方法：
其他不重大应收账款是指：是指单项金额不重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后账龄在
3年（不含3年）以下的应收账款。其他不重大其他应收款，是指单项金额不重大，不需要进行单独
减值测试，估计回收的可能性较高的其他应收款。
其他不重大应收款项坏账准备的计提方法：
按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例
（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
（4）账龄分析法
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本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明：
本公司合并范围内的子公司关联方不计提坏账准备。
9. 存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
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②包装物采用一次转销法。
10. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。在合
并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
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量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最
后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期
股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企
业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
11. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
12. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 0.3%-5% 1.90%-3.32%
机器设备 5-20 0.3%-5% 4.75%-19.94%
运输设备 5-10 0.3%-5% 9.50%-19.94%
其他设备 3-10 0.3%-5% 9.50%-33.23%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
13. 在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
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费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
14. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
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或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
15. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
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资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的
可收回金额。
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16.长期待摊费用
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长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17. 收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
18.政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
（2）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
①取得的政府补助用于购建固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助；
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②除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生相关费用或损失的政府补助
确认为与收益相关的政府补助。
（3）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
①与资产相关的政府补助按购建的长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将
递延收益平均分摊转入当期损益；
②与收益相关的政府补助在相关费用或损失发生当期转入当期损益。
（4）政府补助确认时点
本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收政府补助的时间作为确认时点，否则按
照实际收到政府补助的时间作为确认时点。
（5）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
(2) 确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂
时性差异。
20. 经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
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为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
21. 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
22. 前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
（2）未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
税 种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费及附加 应交流转税 3%
地方教育费及附加 应交流转税 2%
所得税 应纳税所得额 25%
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四、 财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
1、 货币资金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 38,665.25 7,126.85
小计 38,665.25 7,126.85
银行存款
人民币 983,705.28 574,227.13
小计 983,705.28 574,227.13
合 计 1,022,370.53 581,353.98
2、 应收账款
(1) 应收账款构成
期末余额 期初余额
占总额 占总额
种类 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
11,343.74 100.00% 567.19
应收账款
其中：按账龄组合计提坏
11,343.74 100.00% 567.19
账准备的应收账款
组合小计 11,343.74 100.00% 567.19
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 - - - 11,343.74 100.00% 567.19
(2) 坏账准备计提情况：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：无。
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②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,343.74 100.00% 567.19
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 - - - 11,343.74 100.00% 567.19
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：无。
(3) 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(4) 期末应收账款中欠款金额前五名金额合计 0.00 元。
3、其他应收款
（1）其他应收款
期末余额 期初余额
占总额比例
种类 账面金额 (%) 坏账准备 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,145,322.70 60.73% -
其他应收款
按组合计提坏账准
954,198.29 83.38% 100,604.77 740,554.48 39.27% 71,377.72
备的其他应收款
其中：按账龄组合
计提坏账准备的其 740,554.48 39.27% 71,377.72
他应收款
组合小计 740,554.48 39.27% 71,377.72
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期末余额 期初余额
占总额比例
种类 账面金额 (%) 坏账准备 账面金额 占总额比例(%) 坏账准备
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 190,263.14 16.62%
备的其他应收款
合计 1,144,461.43 100.00% 100,604.77 1,885,877.18 100.00% 71,377.72
(2) 坏账准备计提情况：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：无。
②组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 524,501.11 54.97% 26,225.06 1,740,977.18 92.32% 30,307.72
1至2年 295,597.18 30.98% 29,559.71 77,100.00 4.09% 7,710.00
2至3年 74,100.00 7.77% 14,820.00 1,800.00 0.10% 360.00
3 年以上 60,000.00 6.28% 30,000.00 66,000.00 3.50% 33,000.00
合 计 954,198.29 100.00% 100,604.77 1,885,877.18 100.00% 71,377.72
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限
广晟有色金属股份有限公司 母公司 190,263.14 1 年以内
合 计 190,263.14
(3) 期末其他应收款中有持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
单位名称 2013-12-31 占总额比例（%） 2012-12-31 占总额比例（%）
广晟有色金属股份有限公司 190,263.14 16.62% 1,134,127.79 60.14%
合 计 190,263.14 16.62% 1,134,127.79 60.14%
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(4) 期末其他应收款中欠款金额前五名金额合计 922,765.26 元，占其他应收款总额的 80.63%。
与本公 占其他应收款
单位名称 司关系 金额 年限 总额的比例(%) 性质或内容
曲江区国土局生态保证金 449,000.00 1-5 年 39.25% 保证金
广晟有色金属股份有限公司 190,263.14 1 年以内 16.62% 统管资金
张清伟 177,647.03 1 年以内 15.52% 备用金
广州市环境保护工程设计院 74,100.00 2-3 年 6.47% 往来款
熊东泉 31,755.09 1-2 年 2.77% 备用金
合 计 922,765.26 80.63%
4、预付账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 39,114.02 100.00% 80,858.85 100.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 39,114.02 100.00% 80,858.85 100.00%
期末预付账款中无预付本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。
5、存货及存货跌价准备
（1）存货
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,344,351.46 - 1,344,351.46 105,348.89 - 105,348.89
库存商品 725,310.63 - 725,310.63 1,535,130.84 — 1,535,130.84
在产品 1,707,708.23 - 1,707,708.23 - - -
合 计 3,777,370.32 - 3,777,370.32 1,640,479.73 - 1,640,479.73
（2） 存货跌价准备
本公司本报告期末不存在存货跌价的情况。
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6、固定资产原价及累计折旧
（1）固定资产情况
①资产原值
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 12,840,688.02 12,840,688.02
机器设备 13,700,821.58 4,336,620.22 2,500.00 18,034,941.80
运输工具 1,119,997.00 1,119,997.00
合计 27,661,506.60 4,336,620.22 2,500.00 31,995,626.82
②累计折旧
项目 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 3,199,801.94 513,373.44 3,713,175.38
机器设备 5,520,241.86 1,340,585.79 1,465.10 6,859,362.55
运输工具 425,022.31 91,879.77 516,902.08
合计 9,145,066.11 1,945,839.00 1,465.10 11,089,440.01
③固定资产账面净值
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 9,640,886.08 9,127,512.64
机器设备 8,180,579.72 11,175,579.25
运输工具 694,974.69 603,094.92
合计 18,516,440.49 - - 20,906,186.81
④固定资产减值准备
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
合计
⑤固定资产账面价值
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 9,640,886.08 9,127,512.64
机器设备 8,180,579.72 11,175,579.25
运输工具 694,974.69 603,094.92
合计 18,516,440.49 - - 20,906,186.81
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（2）所有权受限制的固定资产
本公司无所有权受限制的固定资产。
7、在建工程
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
瑶岭地质环境治理 — — — 446,913.33 — 446,913.33
瑶岭维简项目北区通风
工程 — — — 869,883.98 — 869,883.98
瑶岭 U 型矿车工程 — — — 203,824.42 — 203,824.42
探矿工程 42,888,841.51 — 42,888,841.51 39,620,907.82 — 39,620,907.82
井下避险六大系统 — — — 1,170,940.19 — 1,170,940.19
选矿搅拌桶专项 — — — 39,268.51 — 39,268.51
供电改造维简专项 — — — 190,235.00 — 190,235.00
选矿分公司吊车 126,162.39 — 126,162.39 — — —
矿产资源节约与综合利
用项目溜矿井 547,567.82 — 547,567.82 — — —
尾矿库在线监测工程 251,265.94 — 251,265.94 — — —
合 计 43,813,837.66 - 43,813,837.66 42,541,973.25 - 42,541,973.25
8、无形资产
（1）无形资产明细情况：
取得
项 目 方式 原始金额 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、无形资产原价
采矿权 购入 1,364,000.00 1,364,000.00 1,364,000.00
财务软件 购入 40,620.00 40,620.00 40,620.00
合计 1,404,620.00 1,404,620.00 1,404,620.00
二、累计摊销额
采矿权 886,600.00 136,400.00 1,023,000.00
财务软件 40,620.00 40,620.00
合计 927,220.00 136,400.00 — 1,063,620.00
三、无形资产账面价值
采矿权 477,400.00 341,000.00
财务软件 - -
合计 477,400.00 — — 341,000.00
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（2）所有权受限制的无形资产：
本公司无所有权受限制的无形资产。
9、长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
办理采矿证 1,126,185.09 250,263.36 875,921.73
办理安全生产许可证 313,047.25 144,483.36 2,830.19 165,733.70
办理尾矿库安全证 647,747.58 235,544.52 2,830.19 409,372.87
废石场土地租金 675,360.04 75,039.96 600,320.08
合计 2,762,339.96 — 705,331.2 5,660.38 2,051,348.38
10、递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
1、坏账准备 25,151.19 17,986.23
小 计 25,151.19 17,986.23
11、应付账款
（1）账龄
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 占总额比例 % 金 额 占总额比例 %
一年以内 4,963,977.13 76.39% 3,954,351.08 75.47%
一年以上至二年以内 504,896.04 7.77% 1,284,498.48 24.51%
二年以上至三年以内 1,029,641.77 15.84%
三年以上者 1,180.00 0.02%
合 计 6,498,514.94 100.00% 5,240,029.56 100.00%
（2）账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金 额 未结转原因 备注
韶关市国亮贸易发展有限公司 229,648.60 未结算 材料款
韶关新通大水泵机电公司 96,473.49 未结算 材料款
期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
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2013 年度财务报表附注
12、预收账款
期末余额 期初余额
项 目
金 额 占总额比例 % 金 额 占总额比例 %
一年以内 851,899.89 100.00% 2,887,271.13 100.00%
一年以上至二年以内
二年以上至三年以内
三年以上
合 计 851,899.89 100.00% 2,887,271.13 100.00%
期末余额中有（无）预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
期末有无账龄超过 1 年的大额预收款项。
13、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,225,000.00 21,140,323.77 20,944,758.27 1,420,565.50
二、职工福利费 1,058,233.62 1,058,233.62
三、社会保险费 3,573,345.29 3,573,345.29
1．医疗保险费 918,608.43 918,608.43
2．基本养老保险费 2,149,708.87 2,149,708.87
3．年金缴费
4．失业保险费 178,971.05 178,971.05
5．工伤保险费 292,876.88 292,876.88
6．生育保险费 33,180.06 33,180.06
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 330,251.90 330,251.90
六、因解除劳动关系给予的补偿
七、职工奖励经费
八、其他
合计 1,225,000.00 26,102,154.58 25,906,589.08 1,420,565.50
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14、应交税费
税项 期末余额 期初余额 备注
增值税 653,662.59 217,518.00
城建税 43,097.76 23,410.31
教育费附加 30,784.04 16,721.61
企业所得税 497,199.09 1,828,120.76
堤围防护费 5,716.97 5,661.05
个人所得税 23,894.92 33,637.35
资源税 1,113.42 1,127.67
其他税费 8,868.84 9,801.37
合 计 1,264,337.63 2,135,998.12
15、应付股利
投资者名称 期末余额 期初余额 备注
广州广昕矿业有限公司 445,600.00 —
合 计 445,600.00 —
16、其他应付款
（1）账龄
期末余额 期初余额
项 目
金 额 占总额比例 % 金 额 占总额比例 %
一年以内 5,937,460.82 69.38% 5,158,256.24 65.10%
一年以上至二年以内 1,206,274.58 14.09% 1,182,892.94 14.93%
二年以上至三年以内 180,378.00 2.11% 674,867.44 8.52%
三年以上 1,233,809.90 14.42% 908,134.59 11.46%
合 计 8,557,923.30 100.00% 7,924,151.21 100.00%
（2）期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项：
单位名称 期末余额 期初余额
广晟有色金属股份有限公司 1,522,234.00 —
合 计 1,522,234.00 —
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款：
单位名称 期末余额 期初余额
社会职能托管费用 616,809.90 654,867.44
股权转让价款 507,000.00 507,000.00
探矿工程款 355,666.34 -
社区退管处 343,725.09 289,594.33
废石场土地租金 210,000.00 210,000.00
合 计 2,033,201.33 1,661,461.77
17、其他非流动负债
（1）政府补助明细
本期计入营业外收
项目 期初余额 本期新增 入金额 其他变动 期末余额
与资产相关的政
14,494,993.64 2,746,889.91 630,676.71 16,611,206.84
府补助小计：
其中：
危机矿山接替资
5,140,000.00 5,140,000.00
源找矿项目
尾矿库技改项目 949,999.96 50,000.04 899,999.92
选矿厂精选流程
5,745,441.56 343,834.44 5,401,607.12
改造项目
2008 年维简项目
416,666.63 16,666.68 399,999.95
供电改造
2011 年维简项
900,000.00 60,000.00 840,000.00
目北区通风工程
2010 年维简项
242,885.49 18,059.04 224,826.45
目东区通风工程
2012 年维简项
300,000.00 23,316.39 276,683.61
目供电改造
2012 年井下避
800,000.00 99,999.96 700,000.04
险六大系统
1# 尾 矿 库 闭 库 治
746,889.91 18,800.16 728,089.75
理工程款
2013 年 矿 产 资 源
节约与综合利用 2,000,000.00 2,000,000.00
奖励
与收益相关的政
— 753,110.09 753,110.09 —
府补助小计：
其中：
1# 尾 矿 库 闭 库 治 753,110.09 753,110.09 —
理工程款
合计 14,494,993.64 3,500,000.00 1,383,786.80 — 16,611,206.84
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18、实收资本
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
广晟有色金属股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
广州广昕矿业有限公司 2,228,000.00 2,228,000.00
郑揭东等 17 人 4,152,000.00 4,152,000.00
合计 10,380,000.00 — — 10,380,000.00
以上实收资本业经韶关中一会计师事务有限公司韶中一验字[2009]176 号验资报告验证。
19、资本公积
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
其他资本公积 5,723.00 5,723.00
合 计 5,723.00 — — 5,723.00
20、专项储备
项 目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
维简费 1,297,452.27 550,890.70 746,561.57
矿山安全费 160,382.76 1,284,580.00 1,073,207.19 371,755.57
尾矿库安全经费 33,720.23 33,720.23
合 计 1,457,835.03 1,318,300.23 1,657,818.12 1,118,317.14
21、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,868,816.64 910,000.00 4,778,816.64
任意盈余公积 1,574,804.12 455,000.00 2,029,804.12
合 计 5,443,620.76 1,365,000.00 — 6,808,620.76
22、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 17,249,486.05
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项 目 金 额 提取或分配比例
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 17,249,486.05
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 5,249,040.52
减：提取法定盈余公积 910,000.00
提取任意盈余公积 455,000.00
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,076,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 19,057,526.57
23、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 52,257,253.45 52,340,900.11
其他业务收入 243,912.04 201,625.48
主营业务成本 34,281,431.14 31,980,297.68
（2）主营业务（按产品或服务分）
本期发生额 上期发生额
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钨及相关产品 45,156,436.59 30,516,992.56 42,041,851.92 26,671,436.44
锡及相关产品 3,912,127.67 1,784,028.77 7,090,004.87 3,654,989.34
水电 3,188,689.19 1,980,409.81 3,209,043.32 1,653,871.90
合 计 52,257,253.45 34,281,431.14 52,340,900.11 31,980,297.68
（3）前 5 名客户营业收入情况：
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
广晟有色金属股份有限公司 43,921,588.20 84.05%
广东电网公司韶关供电局 3,188,689.19 6.10%
大余县金大有色金属有限责任公司 2,394,289.81 4.58%
汝城县盛鑫矿业有限公司 781,914.03 1.50%
汝城县隆鑫矿业有限公司 349,368.50 0.67%
合 计 50,635,849.73 96.90%
24、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,874.00 —
城市维护建设税 493,388.69 473,011.41
教育费附加及地方教育费附加 352,420.47 337,865.29
资源税 11,888.49 12,219.98
防洪费 68,009.13 68,043.18
水资源费 45,388.96 36,477.58
合 计 973,969.74 927,617.44
25、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 135.00 —
工资 399,531.36 417,116.62
业务经费 39,028.00 20,269.00
差旅费 5,675.70
邮电通讯费 8,146.70 -
其他 950.00 3,951.30
合 计 453,466.76 441,336.92
26、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 4,552,331.61 4,492,980.68
福利费用 503,549.30 631,669.65
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项 目 本期发生额 上期发生额
工会经费 69,681.72 260,323.00
职工教育经费 19,414.00 112,201.00
社会保险费 880,764.31 3,225,195.49
企业年金 25,225.91 24,776.92
劳动保护费 15,432.53 15,885.00
折旧费 184,827.48 181,295.70
无形资产摊销 136,400.00 144,524.00
业务招待费 877,488.45 1,003,686.00
交通费 252,881.72 420,919.54
会议费 40,629.40 101,250.80
修理费 105,683.39 403,783.70
差旅费 352,627.86 168,796.11
办公费 334,811.67 372,969.06
聘请中介机构费 327,735.85 10,000.00
税费 173,747.92 135,405.64
排污费 12,064.00 6,500.00
矿产资源补偿费 400,699.70 500,000.00
维稳费 197,916.56 221,792.00
专项奖励费 21,164.00 396,614.20
警卫消防 71,771.00 81,959.00
农赔费用 61,300.00 76,277.00
节日慰问费 164,700.00 70,250.00
其他 1,100,019.99 11,753.00
合 计 10,882,868.37 13,070,807.49
27、财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,234.00 -
减：利息收入 13,571.43 27,998.69
其他（手续费等） 12,967.34 9,946.92
合 计 21,629.91 -18,051.77
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2013 年度财务报表附注
28、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 28,659.86 9,240.12
合 计 28,659.86 9,240.12
29、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
罚没收入 1,850.00 7,900.00
政府补助*1 1,383,786.80 6,158,560.20
处理废旧物资收入 — 87,972.00
其他 393,118.92 -
合 计 1,778,755.72 6,254,432.20
*1、政府补助发生额明细
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助小计： 630,676.71 6,158,560.20
尾矿库技改项目 50,000.04 50,000.04
选矿厂精选流程改造项目 343,834.44 343,834.44
2008 年维简项目供电改造 16,666.68 16,666.68
2011 年维简项目北区通风工程 60,000.00 —
2010 年维简项目东区通风工程 18,059.04 18,059.04
2012 年维简项目供电改造 23,316.39 —
2012 年井下避险六大系统 99,999.96 —
1#尾矿库闭库治理工程款 18,800.16 —
2011 年维简项目 106 区开拓工程建设 — 700,000.00
瑶岭钨矿难采极薄矿脉及伴生元素综合利用示范工程 — 5,030,000.00
与收益相关的政府补助小计： 753,110.09 —
1#尾矿库闭库治理工程款 753,110.09 —
合 计 1,383,786.80 6,158,560.20
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2013 年度财务报表附注
30、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,034.90 23,259.89
其中：固定资产处置损失 1,034.90 23,259.89
对外捐赠 21,870.00
其中：公益性捐赠支出 21,870.00
罚款及滞纳金支出 120,000.00
其他 447,913.33 5,000.00
合 计 590,818.23 28,259.89
31、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,805,201.64 3,254,523.84
递延所得税调整 -7,164.96 -2,310.03
合 计 1,798,036.68 3,252,213.81
32、现金流量表附注
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度发生额
“关闭办”代付资金 1,198,450.00
收尾矿库代付款 2,058,925.38
其他往来款 749,63.58
合 计 4,007,238.96
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度发生额
费用支出等 8,224,364.31
合 计 8,224,364.31
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2013 年度财务报表附注
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年度发生额
收到政府补助资金 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
本公司本报告期无此事项发生。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年度发生额
收到统管资金款 49,172,000.00
合 计 49,172,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年度发生额
支付统管资金款 46,838,642.37
合 计 46,838,642.37
五、现金流量表附注
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,249,040.52 9,105,236.21
加：资产减值准备 28,659.86 9,240.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,945,839.00 1,561,667.72
无形资产摊销 136,400.00 144,524.00
长期待摊费用摊销 705,331.20 547,951.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,034.90 23,259.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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2013 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,164.96 -2,310.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,136,890.59 2,009,322.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,111,751.41 4,308,535.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,341,442.76 -5,505,674.20
其 他
经营活动产生的现金流量净额 4,692,558.58 12,201,752.93
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,022,370.53 581,353.98
减：现金的期初余额 581,353.98 685,507.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 441,016.55 -104,153.37
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 1,022,370.53 581,353.98
其中：库存现金 38,665.25 7,126.85
可随时用于支付的银行存款 983,705.28 574,227.13
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,022,370.53 581,353.98
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广东韶关瑶岭矿业有限公司
2013 年度财务报表附注
六、关联方关系及其交易
1、本企业存在控制关系的关联方情况 （金额单位：万元）
对本公司的 对本公司的表 本公司最终
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 注册资本 持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
广东省国有
广东省广晟资产经
最终控股方 国有企业 广州市 朱伟 1,000,000.00 17.36% 38.54% 资产监督管
营有限公司
理委员会
广晟有色金属股份
母公司 国有控股 海口市 叶列理 24,940.00 38.54% 38.54%
有限公司
2、本企业其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
韶关市棉土窝矿业有限公司 同一母公司控制
广东广晟有色金属进出口有限公司 同一母公司控制
韶关石人嶂矿业有限公司 同一母公司控制
韶关梅子窝矿业有限公司 同一母公司控制
广东富远稀土新材料股份有限公司 同一母公司控制
大埔县新诚基工贸有限公司 同一母公司控制
河源市广晟稀土高新材料有限公司 同一母公司控制
新丰广晟稀土开发有限公司 同一母公司控制
新丰县广晟稀土高新材料有限公司 同一母公司控制
翁源红岭矿业有限责任公司 同一母公司控制
江西广晟稀土有限责任公司 同一母公司控制
平远县华企稀土实业有限公司 同一母公司控制
龙南县和利稀土冶炼有限公司 同一母公司控制
河源市广晟矿业贸易有限公司 同一母公司控制
广州晟晖财务咨询有限公司 同一母公司控制
3、关联方交易
（1）关联交易定价原则
关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交
易按期支付。
（2）购买商品、接受劳务的关联交易
本公司本报告期无购买商品、接受劳务的关联情况。
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2013 年度财务报表附注
（3）销售商品、提供劳务的关联交易
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生金额 上期发生金额
广晟有色金属股份有限公司 销售货物 矿产品 43,921,588.20 45,849,399.49
（4）关联方承包情况
本公司本报告期无关联承包情况。
（5）关联租赁情况
本公司本报告期无关联租赁情况。
（6）关联方担保情况
本公司本报告期无关联担保情况。
（7）关联方资金拆解情况
本公司本报告期无关联资金拆解情况。
（8）关联方资产转让、债务重组情况
本公司本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。
（9）关联方应收应付款项
项 目 关联方 期末余额 期初余额 备注
其他应收款
广州晟晖财务咨询有限公司 — 10,500.00
广晟有色金属股份有限公司 190,263.14 1,134,127.79
新丰广晟稀土公司 — 694.91
预收账款
广晟有色金属股份有限公司 — 1,300,000.00
（10）其他关联交易情况
本公司本报告期未发生其他关联交易情况。
七、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司未发生重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司未发生重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至报告日止，本公司未发生资产负债表日后事项中的非调整事项。
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