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      2014 年度董事会审计委员会履职情况报告


    根据上海证券交易所《上市公司董事会审计委员会运作指引》、

《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和《公司章程》、《审计委员

会工作细则》及有关规定，2014 年度，公司董事会审计委员会本着

勤勉尽责的原则，认真履行职责，现对审计委员会一年来的履职情况

报告如下：

    一、审计委员会基本情况

    公司第六届董事会审计委员会由 4 名独立董事及 1 名非独立董

事组成，其中审计委员会召集人由具有专业会计资格的林丹丹独立董

事担任。

    二、董事会审计委员会会议召开及审核意见情况

    2014 年度，公司董事会审计委员会共召开会议 8 次，分别如下：

    1、2014 年 1 月 3 日，公司第六届董事会审计委员会与审计机构

沟通 2013 年度审计工作安排。

    2、2014 年 1 月 13 日，公司第六届董事会审计委员会审议通过

了《关于公司本次非公开发行股票涉及关联交易事项的议案》。

    公司董事会审计委员会就公司非公开发行股票有关事宜发表如

下审核意见：募集资金投资项目符合国家相关的产业政策以及未来公

司整体战略发展方向，有利于增强公司的持续盈利能力和抗风险能力，

符合股东利益的最大化。

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    3、2014 年 2 月 16 日，公司第六届董事会审计委员会审议通过

了《公司 2013 年财务会计报告》、《公司 2013 年报审计报告》、《2013

年内控评价报告》及《关于公司续聘会计师事务所的议案》。

    4、2014 年 2 月 26 日，公司第六届董事会审计委员会审议通过

了《关于追认公司部分日常关联交易事项的议案》。

    公司董事会审计委员会对关于追认公司 2011-2013 年度部分日

常关联交易事项发表如下审核意见：公司对控股子公司与关联方

2011-2013 年度发生的部分日常关联交易事项进行追认，该事项符合

有关法律、法规的规定，体现了诚信、公平、公正的原则，不存在损

害公司和股东、特别是中小股东利益的行为。经审查，上述关联交易

均为控股子公司生产经营过程中与关联方发生的正常业务往来，有利

于保证公司的正常生产经营和降低成本，且上述关联交易占公司全年

的营业收入和营业成本的比重较小，故不会因此类交易而对关联人形

成依赖，不会对公司独立性产生影响。

    5、2014 年 4 月 2 日，公司第六届董事会审计委员会审议通过了

《关于预计公司 2014 年度日常关联交易事项的议案》、《关于公司托

管关联企业股权的议案》、《关于控股子公司停产整顿及委托关联方托

管经营的议案》。

    6、2014 年 4 月 22 日，公司第六届董事会审计委员会审议通过

了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、《关于修订公司非公

开发行股票预案（二次修订稿）的议案》、《关于公司与广东省广晟资

产经营有限公司签订附条件生效的股份认购协议之补充协议的议案》、

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《关于公司本次非公开发行股票涉及关联交易事项的议案》。

    7、2014 年 4 月 29 日，公司第六届董事会审计委员会审议通过

了《关于继续向控股股东拆借资金的议案》。

    公司董事会审计委员会关于公司继续向控股股东拆借资金的审

核意见：为强化关联交易管理，提高决策效率，公司继续于 2014 年

度向控股股东拆借资金的关联交易事项进行预计，是规范公司运作，

强化公司内控管理的举措，符合有关法律、法规的规定，体现了诚信、

公平、公正的原则，不存在损害公司和股东、特别是中小股东利益的

行为，且上述关联交易占公司全年同类资金借贷的比重较小，故不会

因此类交易而对关联人形成依赖，不会对公司独立性产生影响。

    8、2014 年 12 月 31 日，公司第六届董事会审计委员会听取了中

喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中喜事务所”）关于公

司 2014 年预审情况汇报及年度审计计划安排，同意公司 2014 年度年

审计划安排。

    三、公司董事会审计委员会履职情况

    报告期内，公司董事会审计委员会根据中国证监会、上海证券交

易所有关规定及公司审计委员会工作细则，并按上海证券交易所《关

于做好上市公司 2013 年年度报告工作的通知》的要求，审计委员会

本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，主要负责公司内、外部审计的

监督、核查和沟通工作，重点关注了公司 2013 年度财务会计报表审

计工作。

    （一）在注册会计师进场前，认真听取、审阅了中喜事务所对公

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司年报审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意

见和要求，并一同协商相关的时间安排。

    （二）在年审注册会计师审计过程中，审计委员会对审计工作进

行了督促，与年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了充分的

沟通和交流。审计委员会认为：公司财务会计报表依据公司会计政策

编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新企业会计准则、企

业会计制度及财政部发布的有关规定要求；公司财务会计报表纳入合

并范围的单位及报表内容完整，报表合并基础准确；公司财务会计报

表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。但提请公

司及注册会计师重点关注并严格按照新企业会计准则处理好部分下

属企业存货跌价及审计过程中发现的问题等，以保证财务报表的公允

性真实性及完整性。

    （三）按照相关规定要求，在中喜事务所出具 2013 年度审计报

告初步审计意见后，审阅了其编制的 2013 年度财务会计报表，并发

表意见。同意中喜事务所认定的公司账务处理，我们认为已经按照企

业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司 2013 年

度财务状况、经营成果和现金流量，对年审注册会计师出具的公司

2013 年度财务会计报表审计意见无异议，一致同意将中喜事务所审

计的公司 2013 年度财务会计报表提交公司董事会审议。

    （四）向公司董事会提交了续聘中喜事务所的建议，认为：公司

聘请的中喜事务所在为公司提供审计服务工作中，能够恪尽职守，遵

循独立、客观、公正的执业准则。

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    四、公司董事会审计委员会对中喜事务所 2013 年度的审计工作

情况总结报告

   （一）公司审计工作基本情况

    中喜事务所与公司董事会和高管层在年报审计工作开始前进行

了必要的沟通，与公司签订了审计业务约定书。审计委员会与中喜事

务所进行了协商并确定了公司 2013 年度财务报告审计工作的总体时

间安排。在项目审计组现场审计期间，审计委员会与中喜事务所进行

了充分的沟通，并督促其在约定时限内提交审计报告。根据审计时间

安排，中喜事务所在约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适

当的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。

   （二）中喜事务所执行年审的会计师遵守职业道德基本情况

    中喜事务所执行年审的会计师未在公司任职，在本公司年报审计

过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操

守和业务素质，很好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责

任与义务，按时完成了公司 2013 年度财务报告审计工作和内控审计

工作。

    1、独立性评价

    中喜事务所所有职员未在本公司任职，未获取除法定审计必要费

用外的任何形式的经济利益；中喜事务所和本公司之间不存在直接或

者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；中喜事务所对公

司的审计业务不存在自我评价，项目审计组成员和本公司决策层之间

不存在关联关系。中喜事务所及其审计成员保持了形式上和实质上的

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双重独立，恪守了职业道德基本原则。

    2、专业胜任能力评价

    中喜事务所项目审计组成员完全具备实施本次审计工作所必需

的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保

持应有的关注和职业谨慎性。

    3、审计程序评价

    中喜事务所项目审计组在本次审计工作中实施的审计程序恰当、

合理，有效地对公司财务报表及其编制进行了风险评估，客观地对公

司会计政策选择和会计估计行为进行了评价。

   （三）审计委员会对中喜事务所审计范围及出具的审计报告意见

的情况总结

    1、审计工作计划评价

    在本年度审计过程中，项目审计组通过初步业务活动制定了具体

的审计计划，为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。

    2、具体审计程序执行评价

    项目审计组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运

用的有效性进行评价的基础上，确定需实施的控制性测试程序和实质

性测试程序，为发表审计意见获取了必要的审计证据。

    3、中喜事务所所出具的审计报告意见的情况

    项目审计组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要

求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、恰当的审计

证据。中喜事务所对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充

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分、恰当的审计证据的基础上做出的。中喜事务所作为公司 2013 年

度审计机构，勤勉敬业具有较高的业务水平和工作效率。在审计工作

中，严格执行中国证监会和财政部的有关规定，深入实地调查了解公

司情况，并针对公司的实际情况，就公司子公司存货跌价、应收账款、

关联交易及审计过程中发现的问题等向公司提出了中肯的意见，在帮

助公司加强防范风险和提高管理水平等方面发挥了积极作用。

    审计委员会就中喜事务所 2013 年度对公司的审计工作进行了调

查和评估，认为该所业务素质良好，尽职尽责，遵循执业准则，客观、

公正的对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。该所

出具的审计报告真实、客观、公正地反映了公司 2013 年度实际情况。

    五、总体评价

    报告期内，公司第六届董事会审计委员会按照《公司章程》、《董

事会审计委员会工作细则》等相关规定，全体委员勤勉尽责、恪尽职

守，较好地履行了相关职责。2015 年，公司第六届董事会审计委员

会将继续按照各项相关规定，规范履职，积极维护公司整体利益和全

体股东的合法权益。




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                             董事会审计委员会

                           二○一五年三月十八日



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