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广晟有色金属股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 一 219,785,495.48 460,334,053.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,032,261.00
衍生金融资产
应收票据 二 95,058,482.85 27,700,000.00
应收账款 三 360,007,999.06 129,355,419.10
预付款项 四 144,067,398.43 60,967,227.01
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 五 142,781,870.33 46,532,478.67
存货 六 1,531,719,983.78 1,338,533,666.37
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七 38,609,983.92
流动资产合计 2,532,031,213.85 2,066,455,105.80
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 八 27,870,875.40 18,132,604.65
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九 134,797,036.86 49,691,147.80
投资性房地产
固定资产 十 558,339,143.63 266,761,582.18
在建工程 十一 140,886,006.76 310,549,021.36
工程物资 十二 1,300,581.51
固定资产清理 十三 43,593.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产 十四 226,342,112.39 254,126,497.52
开发支出
商誉
长期待摊费用 十五 75,615,934.98 70,711,828.84
递延所得税资产 十六 29,969,789.98 28,901,592.18
其他非流动资产
非流动资产合计 1,195,165,075.42 998,874,274.53
资产总计 3,727,196,289.27 3,065,329,380.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谢亮 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
广晟有色金属股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
单位：人民币元
负债和所有者权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 十七 964,264,525.23 736,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 十八 24,480,000.00
应付账款 十九 391,874,353.95 187,700,081.95
预收款项 二十 87,923,455.50 75,303,024.91
应付职工薪酬 二十一 25,723,380.67 42,296,161.39
应交税费 二十二 25,059,137.38 35,252,106.52
应付利息 二十三 6,187,844.74 1,517,719.01
应付股利 二十四 4,022,823.00 5,700,087.34
其他应付款 二十五 492,079,691.08 633,352,744.58
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 二十六 39,177,200.00 193,950,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,060,792,411.55 1,911,571,925.70
非流动负债：
长期借款 二十七 210,000,000.00 130,000,000.00
应付债券 二十八 285,513,207.55
其中：优先股
永续债
长期应付款 二十九 22,194,346.22 66,424,367.33
专项应付款
预计负债
递延收益 三十 86,927,207.44 98,041,993.90
递延所得税负债 十六 5,376,066.17 3,675,177.11
其他非流动负债
非流动负债合计 610,010,827.38 298,141,538.34
负债合计 2,670,803,238.93 2,209,713,464.04
股本 三十一 262,122,646.00 249,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 三十二 761,053,499.61 514,106,442.93
减：库存股
其他综合收益 三十三 16,128,198.51 11,025,531.33
专项储备 三十四 9,450,251.72 9,789,965.34
盈余公积 三十五 21,470,180.73 21,470,180.73
一般风险准备
未分配利润 三十六 -247,327,763.25 -266,023,559.22
归属于母公司所有者权益合计 822,897,013.32 539,768,561.11
少数股东权益 233,496,037.02 315,847,355.18
所有者权益合计 1,056,393,050.34 855,615,916.29
负债和所有者权益总计 3,727,196,289.27 3,065,329,380.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谢亮 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
广晟有色金属股份有限公司
合并利润表
2014年度
单位：人民币元
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 三十七 2,621,134,224.93 1,899,367,257.10
减：营业成本 三十七 2,298,355,960.50 1,582,809,614.14
营业税金及附加 三十八 14,901,961.14 34,579,033.80
销售费用 三十九 17,410,923.40 22,018,119.63
管理费用 四十 170,165,812.19 232,255,664.63
财务费用 四十一 84,754,660.88 79,724,580.70
资产减值损失 四十二 45,774,041.56 45,228,311.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 四十三 2,921,222.20 4,528,208.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -835,936.61 1,192,371.73
二、营业利润（亏损以“-”填列） -7,307,912.54 -92,719,858.73
加：营业外收入 四十四 72,848,210.82 42,135,330.56
其中：非流动资产处置利得 189,457.44 35,179.41
减：营业外支出 四十五 19,316,098.15 3,882,529.17
其中：非流动资产处置损失 597,044.50 627,404.86
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,224,200.13 -54,467,057.34
减：所得税费用 四十六 27,842,545.92 13,221,459.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,381,654.21 -67,688,516.80
归属于母公司所有者的净利润 18,695,795.97 -69,015,273.11
少数股东损益 -314,141.76 1,326,756.31
五、其他综合收益的税后净额 四十七 5,102,667.18 272,928.03
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 5,102,667.18 272,928.03
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 5,102,667.18 272,928.03
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 23,484,321.39 -67,415,588.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 23,798,463.15 -68,742,345.08
归属于少数股东的综合收益总额 -314,141.76 1,326,756.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益 四十八 0.07 -0.28
（二）稀释每股收益 四十八 0.07 -0.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谢亮 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
广晟有色金属股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
单位：人民币元
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,746,328,192.70 2,252,023,688.22
收到的税费返还 2,663,973.54 1,805,878.87
收到其他与经营活动有关的现金 四十九 47,279,590.00 53,786,374.91
经营活动现金流入小计 2,796,271,756.24 2,307,615,942.00
购买商品、接受劳务支付的现金 2,807,286,971.45 1,849,321,966.11
支付给职工以及为职工支付的现金 202,545,513.33 209,842,057.38
支付的各项税费 139,692,229.69 286,452,638.01
支付其他与经营活动有关的现金 四十九 99,675,863.81 99,069,202.47
经营活动现金流出小计 3,249,200,578.28 2,444,685,863.97
经营活动产生的现金流量净额 -452,928,822.04 -137,069,921.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 277,947,778.82 66,611.85
取得投资收益所收到的现金 1,950,000.00 2,681,436.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,495,729.22 95,716.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五十 24,737,296.71 -
收到其他与投资活动有关的现金 四十九 17,115,000.00 7,970,005.39
投资活动现金流入小计 339,245,804.75 10,813,769.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 198,302,144.33 161,010,445.95
投资支付的现金 434,105,524.82 22,867,899.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 五十 149,988,822.88 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 782,396,492.03 183,878,345.15
投资活动产生的现金流量净额 -443,150,687.28 -173,064,575.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 498,079,987.80 45,500,000.00
取得借款收到的现金 1,561,091,725.23 898,050,000.00
发行债券收到的现金 285,900,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 四十九 1,319,535.81 282,239,364.64
筹资活动现金流入小计 2,346,391,248.84 1,225,789,364.64
偿还债务支付的现金 1,452,330,021.11 595,621,616.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,196,243.46 95,697,661.45
支付其他与筹资活动有关的现金 四十九 181,817,382.36 74,516,384.80
筹资活动现金流出小计 1,706,343,646.93 765,835,662.91
筹资活动产生的现金流量净额 640,047,601.91 459,953,701.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12.11
五、现金及现金等价物净增加额 五十 -256,031,919.52 149,819,204.44
加：期初现金及现金等价物余额 五十 459,014,517.84 309,195,313.40
六、期末现金及现金等价物余额 五十 202,982,598.32 459,014,517.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：谢亮 主管会计工作负责人：李明 会计机构负责人：张喜刚
广晟有色金属股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度 单位：人民币元
本期发生额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 249,400,000.00 - - - 514,106,442.93 - 11,025,531.33 9,789,965.34 21,470,180.73 - -266,023,559.22 - 315,847,355.18 855,615,916.29
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 249,400,000.00 - - - 514,106,442.93 - 11,025,531.33 9,789,965.34 21,470,180.73 - -266,023,559.22 - 315,847,355.18 855,615,916.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
12,722,646.00 - - - 246,947,056.68 - 5,102,667.18 -339,713.62 - - 18,695,795.97 - -82,351,318.16 200,777,134.05
填列）
（一）综合收益总额 5,102,667.18 18,695,795.97 -314,141.76 23,484,321.39
（二）所有者投入和减少资本 12,722,646.00 - - - 246,947,056.68 - - - - - - - 15,680,000.00 275,349,702.68
1．股东投入的普通股 12,722,646.00 325,571,848.07 15,680,000.00 353,974,494.07
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -78,624,791.39 -78,624,791.39
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -95,178,225.52 -95,178,225.52
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -4,158,977.93 -4,158,977.93
4．其他 -91,019,247.59 -91,019,247.59
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -339,713.62 -2,538,950.88 -2,878,664.50
1．本期提取 9,301,284.06 1,409,207.90 10,710,491.96
2．本期使用 9,640,997.68 3,948,158.78 13,589,156.46
（六）其他 -
四、本期期末余额 262,122,646.00 - - - 761,053,499.61 - 16,128,198.51 9,450,251.72 21,470,180.73 - -247,327,763.25 - 233,496,037.02 1,056,393,050.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 谢亮 主管会计工作负责人： 李明 会计机构负责人：张喜刚
广晟有色金属股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度 单位：人民币元
上年同期发生额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 249,400,000.00 446,234,254.84 1,585,430.54 21,470,180.73 -186,854,307.58 228,706,079.29 760,541,637.82
加：会计政策变更 -10,752,603.30 10,752,603.30 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 68,687,042.55 2,286,931.05 -216,229.69 43,926,593.97 114,684,337.88
其他 -
二、本年年初余额 249,400,000.00 - - - 504,168,694.09 - 10,752,603.30 3,872,361.59 21,470,180.73 - -187,070,537.27 - 272,632,673.26 875,225,975.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
- - - - 9,937,748.84 - 272,928.03 5,917,603.75 - - -78,953,021.95 - 43,214,681.92 -19,610,059.41
填列）
（一）综合收益总额 272,928.03 -69,015,273.11 1,326,756.31 -67,415,588.77
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 9,937,748.84 - - - - - -9,937,748.84 - 45,500,000.00 45,500,000.00
1．股东投入的普通股 45,500,000.00 45,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 9,937,748.84 -9,937,748.84 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -5,608,892.27 -5,608,892.27
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -5,608,892.27 -5,608,892.27
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 5,917,603.75 1,996,817.88 7,914,421.63
1．本期提取 14,529,025.19 6,539,688.47 21,068,713.66
2．本期使用 8,611,421.44 4,542,870.59 13,154,292.03
（六）其他 -
四、本期期末余额 249,400,000.00 - - - 514,106,442.93 - 11,025,531.33 9,789,965.34 21,470,180.73 - -266,023,559.22 - 315,847,355.18 855,615,916.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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资产负债表
2014年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 142,855,645.55 342,773,305.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,000,000.00
应收账款 一 219,868.38
预付款项 49,430,851.54 5,187,794.13
应收利息
应收股利 25,165,013.39 22,422,350.14
其他应收款 二 391,823,498.04 255,496,196.59
存货 31,926,803.43 65,772,440.34
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,221,511.85
流动资产合计 647,643,192.18 702,652,087.09
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 三 879,863,883.40 672,339,333.72
投资性房地产
固定资产 302,157,837.29 1,831,264.13
在建工程 212,466,308.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,320.00 49,360.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,182,026,040.69 886,686,266.54
资产总计 1,829,669,232.87 1,589,338,353.63
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资产负债表（续）
2014年12月31日
单位：人民币元
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 480,000,000.00 495,500,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,301,645.60
预收款项 109,392.40 5,571,338.01
应付职工薪酬 10,849,183.23 19,519,682.00
应交税费 30,665.28 -11,501,617.35
应付利息 5,053,777.74
应付股利 374,239.00 374,239.00
其他应付款 404,724,052.40 650,431,227.45
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 9,177,200.00 119,950,000.00
其他流动负债
流动负债合计 910,318,510.05 1,281,146,514.71
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00 100,000,000.00
应付债券 285,513,207.55
其中：优先股
永续债
长期应付款 22,194,346.22 66,424,367.33
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 165,958.00 165,958.00
非流动负债合计 457,873,511.77 166,590,325.33
负债合计 1,368,192,021.82 1,447,736,840.04
股本 262,122,646.00 249,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 817,735,757.62 434,692,381.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73
一般风险准备
未分配利润 -639,851,373.30 -563,961,049.07
所有者权益合计 461,477,211.05 141,601,513.59
负债和所有者权益总计 1,829,669,232.87 1,589,338,353.63
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利润表
2014年度
单位：人民币元
项 目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 四 220,250,006.10 242,621,442.61
减：营业成本 四 212,945,602.85 239,601,368.45
营业税金及附加
销售费用
管理费用 38,287,535.10 77,854,191.62
财务费用 37,329,519.06 40,586,432.90
资产减值损失 2,276,270.96 1,739,617.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五 -6,074,575.54 5,557,569.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,329,426.79 -1,047,391.00
二、营业利润（亏损以“-”填列） -76,663,497.41 -111,602,598.02
加：营业外收入 2,808,600.00 5,841,023.90
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 642,499.78 660,095.54
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -74,497,397.19 -106,421,669.66
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -74,497,397.19 -106,421,669.66
归属于母公司所有者的净利润 -74,497,397.19 -106,421,669.66
少数股东损益 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -74,497,397.19 -106,421,669.66
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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现金流量表
2014年度
单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 258,275,074.12 296,427,412.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,597,121.45 39,629,427.86
经营活动现金流入小计 272,872,195.57 336,056,840.07
购买商品、接受劳务支付的现金 249,249,105.95 290,555,949.85
支付给职工以及为职工支付的现金 19,573,667.30 32,849,334.76
支付的各项税费 457,441.48 629,183.96
支付其他与经营活动有关的现金 38,754,702.48 151,153,111.88
经营活动现金流出小计 308,034,917.21 475,187,580.45
经营活动产生的现金流量净额 -35,162,721.64 -139,130,740.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 29,369,750.40 -
取得投资收益所收到的现金 2,779,405.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,369,750.40 2,779,405.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,002,812.53 100,201,940.00
投资支付的现金 334,154,812.16 84,335,638.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 415,157,624.69 184,537,578.20
投资活动产生的现金流量净额 -385,787,874.29 -181,758,173.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 482,399,987.80 -
取得借款收到的现金 980,000,000.00 640,250,000.00
发行债券收到的现金 285,900,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 525,885,755.68 374,485,000.00
筹资活动现金流入小计 2,274,185,743.48 1,014,735,000.00
偿还债务支付的现金 1,099,552,072.66 360,785,291.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,862,027.43 64,785,072.83
支付其他与筹资活动有关的现金 907,738,707.80 94,550,000.00
筹资活动现金流出小计 2,053,152,807.89 520,120,364.16
筹资活动产生的现金流量净额 221,032,935.59 494,614,635.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -199,917,660.34 173,725,722.26
加：期初现金及现金等价物余额 342,773,305.89 169,047,583.63
六、期末现金及现金等价物余额 142,855,645.55 342,773,305.89
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所有者权益变动表
2014年度 单位：人民币元
本期发生额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 249,400,000.00 - - - 434,692,381.93 - - - 21,470,180.73 -563,961,049.07 141,601,513.59
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 249,400,000.00 - - - 434,692,381.93 - - - 21,470,180.73 -563,961,049.07 141,601,513.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
12,722,646.00 - - - 383,043,375.69 - - - - -75,890,324.23 319,875,697.46
填列）
（一）综合收益总额 -74,497,397.19 -74,497,397.19
（二）所有者投入和减少资本 12,722,646.00 - - - 383,043,375.69 - - - - -1,392,927.04 394,373,094.65
1．股东投入的普通股 12,722,646.00 383,043,375.69 395,766,021.69
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -1,392,927.04 -1,392,927.04
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 262,122,646.00 - - - 817,735,757.62 - - - 21,470,180.73 -639,851,373.30 461,477,211.05
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广晟有色金属股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度 单位：人民币元
上年同期发生额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 249,400,000.00 434,692,381.93 21,470,180.73 -457,539,379.41 248,023,183.25
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 249,400,000.00 - - - 434,692,381.93 - - - 21,470,180.73 -457,539,379.41 248,023,183.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
- - - - - - - - - -106,421,669.66 -106,421,669.66
填列）
（一）综合收益总额 -106,421,669.66 -106,421,669.66
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 249,400,000.00 - - - 434,692,381.93 - - - 21,470,180.73 -563,961,049.07 141,601,513.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
合并财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
广晟有色金属股份有限公司(原名：海南兴业聚酯股份有限公司，以下简称“本公司”或“公
司”)系于 1992 年 8 月 8 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]8 号文件批准，由
海南省纺织工业总公司、海南国际（海外）投资有限公司、中国银行海口信托咨询公司、交通银行
海南省分行和中技海南实业公司五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993
年 6 月 18 日领取企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]39 号文核准，本公司于 2000 年 4 月 28 日和 2000
年 5 月 8 日分别采用向法人配售和向一般投资者上网发行的方式，向社会公开发行人民币普通股
7,000 万股，并于 2000 年 5 月 25 日在上海证券交易所上市，证券代码：600259。本公司内部职工
股 2,460 万股于 2003 年 5 月 12 日上市交易，至此本公司上市人民币普通股为 9,460 万股。
2007 年 5 月 21 日，公司接到上海证券交易所上证上字［2007］107 号《关于对海南兴业聚酯
股份有限公司股票实施暂停上市的决定》：因公司 2004 年、2005 年、2006 年连续三年经审计的净
利润为负数，根据《上海证券交易所股票上市规则》第 14.1.1 和 14.1.7 条的规定，决定公司股票
自 2007 年 5 月 25 日起暂停上市。
2007 年 12 月 11 日，公司与广东广晟有色金属集团有限公司（以下简称“广晟有色集团”）
签订了关于进行资产置换并向广晟有色集团非公开发行股份购买资产的《资产置换暨非公开发行股
票购买资产协议》：资产置换差额，由公司向广晟有色集团非公开发行不超过 3,600 万股流通股份
作为购买资产应支付的对价，本次非公开发行股票每股定价为人民币 6.68 元，股票性质为人民币
普通股，股票面值为每股 1 元人民币。2008 年 8 月 26 日，中国证券监督管理委员会证监许可
[2008]1062 号《关于核准海南兴业聚脂股份有限公司向广东广晟有色金属集团有限公司发行股份
购买资产的批复》：核准公司向广晟有色集团发行不超过 3,600 万股的人民币普通股购买相关资产。
公司第四届董事会 2008 年第四次临时会议及 2009 年第一次临时股东大会已审议通过公司名称
由“海南兴业聚酯股份有限公司”变更为“广晟有色金属股份有限公司”，该工商变更登记手续已
于 2009 年 1 月 13 日在海南省工商行政管理局办理完毕。
经本公司申请，并经上海证券交易所批准，公司股票简称自 2009 年 2 月 6 日起由“ST 聚酯 ”
变更为“ST 有色”，公司股票代码“600259”不变。
本公司 2010 年 3 月 30 日向上海证券交易所提出了公司股票交易撤销其他特别处理的申请，该
申请已获得批准。2010 年 5 月 19 日公司股票简称由“ST 有色”变更为“广晟有色”，公司股票代
码不变。
-1-
广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
经本公司申请，并经上海证券交易所批准，本公司控股股东广东广晟有色金属集团有限公司所
持公司 12,476 万股股份无偿划转给广东省广晟资产经营有限公司，广东广晟有色金属集团有限公
司不再持有本公司股份。
经本公司 2014 年 1 月 13 日第六届董事会第一次临时会议决议、2014 年 4 月 22 日第六届董事
会第四次临时会议决议、2014 年 2 月 13 日广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函
[2014]133 号《关于广晟有色非公开发行股票及实施资产重组的批复》、2014 年 2 月 17 日本公司
2014 年第一次临时股东大会决议、2014 年 9 月 11 日中国证券监督管理委员会证监许可[2014]907
号《关于核准广晟有色金属股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司非公开发行不超过人民
币普通股（A 股）15,654,351.00 股，定价基准日为第六届董事会第四次临时会议决议公告日（2014
年 4 月 22 日），发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十, 即不低于
31.94 元/股。根据发行结果，本公司本次向特定投资者实际非公开增发每股面值人民币 1 元的人
民币普通股(A 股) 12,722,646.00 股，申请增加注册资本人民币 12,722,646.00 元，变更后的注册
资本为人民币 262,122,646.00 元。
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 26,212.2646 万股，公司注册资本为
26,212.2646 万元。广东省广晟资产经营有限公司持有本公司 11,613.6793 万股，占本公司总股本
的 44.31％，为本公司的控股股东。
公司取得企业法人营业执照注册号：460000000131809，注册地址：海南省海口市龙华区滨海
大道 69 号海口宝华海景大酒店 8 楼 809 房，法定代表人姓名：谢亮，注册资本：262,122,646.00
元，经营范围：有色金属（含稀有稀土金属）矿采选与贵金属矿采选项目的投资及管理；有色金属
（含稀有稀土金属）冶炼、贵金属冶炼；有色金属合金制造、有色金属压延加工；有色金属产品的
收购、加工和销售；物流运输仓储（危险品除外）项目的投资及管理；建筑材料、机械设备及管道
安装、维修；有色金属矿冶炼科研设计；有色金属企业管理信息咨询服务；化工产品（危险品除外）、
有色金属、建筑材料国内贸易；项目投资。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
本公司目前主要产品为稀土产品及钨产品（原主要产品为涤纶长丝）。
二、本年度合并财务报表范围
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
-2-
广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权益 冲减子公司少数股东
期末实际 成对子公 表决权 是否
子公司 注册资本（万 持股比 少数股东权益 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额（万 司净投资 比例 合并
类型 元） 例(%) （元） 数股东损益的 少数股东在该子公司
元） 的其他项 (%) 报表
金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
广州晟晖财务咨询 全资子
广州 财务咨询 100.00 财务咨询等 100.00 100.00 100.00 否 0.00
有限公司 公司
广东广晟智威稀土 控股子 稀土制造
平远 8,000.00 稀土矿产品制造、销售 4,080.00 51.00 51.00 否 41,302,247.24
新材料有限公司 公司 销售
稀土及稀
有金属新 稀土及稀有金属新技
广东广晟稀土有色
全资 广州 技术、新工 100.00 术、新工艺、新材料的 100.00 100.00 100.00 否 0.00
金属研究院
艺、新材料 研发
的研发
广东南方稀土储备 控股子 稀土储备、 稀土的储备及贸易、进
深圳 5,000.00 2,550.00 51.00 51.00 否 22,660,895.79
供应链管理公司 公司 销售 出口、经济贸易咨询
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲
实质上构
少数股东权益 减子公司少数股东分担
期末实际 成对子公 表决权 是否
子公司 注册资本（万 持股比 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额（万 司净投资 比例 合并 少数股东权益（元）
类型 元） 例(%) 数股东损益的 东在该子公司期初所有
元） 的其他项 (%) 报表
金额 者权益中所享有份额后
目余额
的余额
清远市嘉禾稀有 控股子
清远 稀土分离 2,000.00 有色金属采选 6,321.41 75.00 75.00 否 16,972,061.92
金属有限公司 公司
德庆兴邦稀土新 控股子
德庆 稀土分离 1,000.00 有色金属采选 7,434.32 88.00 88.00 否 6,859,496.99
材料有限公司 公司
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2014 年度合并财务报表附注
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权益 冲减子公司少数股东
期末实际 成对子公 表决权 是否
子公司 注册资本（万 持股比 少数股东权益 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 出资额（万 司净投资 比例 合并
类型 元） 例(%) （元） 数股东损益的 少数股东在该子公司
元） 的其他项 (%) 报表
金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
广东韶关瑶岭矿业 全资子 有色金属
韶关 1,038.00 有色金属采选 7,810.97 100.00 100.00 否 0.00
有限公司 公司 采选
河源市广晟矿业贸 控股子 矿产品销
河源 1,000.00 矿产品销售 470.09 56.00 56.00 否 2,923,391.61
易有限公司 公司 售
韶关棉土窝矿业有 全资子 有色金属
韶关 500.00 矿产品销售 7,641.56 100.00 100.00 否 0.00
限公司 公司 采选
龙南县和利稀土冶 控股子
龙南 稀土分离 3,000.00 有色金属采选 4,071.24 50.00 50.00 否 113,634,646.18
炼有限公司 公司
韶关梅子窝矿业有 控股子 有色金属
韶关 108.70 有色金属采选 976.85 59.98 59.98 否 10,151,220.77
限责任公司 公司 采选
广东广晟有色金属 全资子 进出口贸 自营和代理各类商品
广州 5,001.51 8,062.63 100.00 100.00 否 0.00
进出口有限公司 公司 易 及技术的进出口业务
韶关石人嶂矿业有 控股子 有色金属
韶关 163.18 有色金属采选 486.75 60.01 60.01 否 -1,982,539.66
限责任公司 公司 采选
稀土矿业筛选、分离、
河源市广晟稀土高 控股子 矿产品销
河源 3,000.00 稀土金属、材料加工及 2,301.92 80.00 80.00 否 5,156,245.61
新材料有限公司 公司 售
相关产品销售
新丰县广晟稀土高 控股子
新丰 稀土筛分 3,000.00 稀土矿产品销售 3,152.39 95.00 95.00 否 1,567,729.49
新材料有限公司 公司
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广东富远稀土新材 控股子
平远 稀土分离 7,500.00 有色金属采选 12,091.67 99.98 99.98 否 75,616.06
料股份有限公司 公司
平远县华企稀土实 控股子 开采混合
平远 120.00 有色金属采选 4,395.67 90.00 90.00 否 6,773,668.48
业有限公司 公司 稀土
大埔县新诚基工贸 控股子 稀土收购、
大埔 60.00 有色金属采选 151.28 99.998 99.998 否 732.04
有限公司 公司 加工
新丰广晟稀土开发 控股子
新丰 稀土销售 600.00 稀土矿产品销售 189.93 55.00 55.00 否 535,912.52
有限公司 公司
翁源红岭矿业有限 控股子 有色金属
翁源 150.00 尾矿回收、加工、销售 4,642.03 90.00 90.00 否 6,864,711.98
责任公司 公司 采选
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2014 年度合并财务报表附注
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本报告期公司未发生特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三)合并范围发生变更的说明
本报告期公司合并范围内新增清远市嘉禾稀有金属有限公司及德庆兴邦稀土新材料有限公
司，合并范围内减少江西广晟稀土有限责任公司。
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
本报告期公司通过同一控制下企业合并取得清远市嘉禾稀有金属有限公司及德庆兴邦稀土新
材料有限公司的控制权。
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
本报告期因处置江西广晟稀土有限责任公司 36%的股权导致本公司丧失控股权，持有剩余 29%
股权由成本法调整为权益法核算。上述事项完成后江西广晟稀土有限责任公司名称变更为江西铨
通稀土新技术有限责任公司。
（五）本期发生的同一控制下企业合并
本报告期公司通过同一控制下企业合并取得清远市嘉禾稀有金属有限公司及德庆兴邦稀土新
材料有限公司的控制权。
详见附注六、合并范围的变更中事项二同一控制下的企业合并。
（六）本期发生的非同一控制下企业合并
本报告期公司未发生非同一控制下企业合并的情况。
（七）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本报告期公司出售江西广晟稀土有限责任公司 36%的股权丧失对其控制权。
（八）本期发生的反向购买
本报告期公司未发生反向购买的情况。
（九）本期发生的吸收合并
本报告期公司未发生吸收合并的情况。
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本报告期公司未发生需折算境外经营实体主要报表的情况。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
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2014 年度合并财务报表附注
规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定（2014 年修订）》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公
允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提
相应的减值准备。
二、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
附注三、重要会计政策、会计估计和前期差错
一、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间
本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。
三、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
四、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按
照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
（二）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
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债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值
计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买
方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够
可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
六、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
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子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关
的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
七、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对
某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经
营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。
八、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金
等价物。
九、外币业务和外币报表折算
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外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目
采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇
率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以
资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方
法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益。
十、金融工具
（一）金融资产和金融负债的分类
1、本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
2、 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债；其他金融负债。
3、本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况。
（2）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或
该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的管理数
据也以公允价值为基础。
（二）金融资产和金融负债的确认和计量方法
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
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认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持
不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3、应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5、其他金融负债
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金
融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
1、所转移金融资产的账面价值；
2、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1、终止确认部分的账面价值；
2、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
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分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（四）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。
（五）金融资产的减值准备
1、可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
2、持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
十一、应收款项
（一）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上(含 100 万元)
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应
收票据、预付账款、其他应收款）单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。对经减值测试后不需要单独计提减值准备
的，按照账龄计提坏账准备，计入当期损益。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对于政府部门作为市场主体与公司发生交易事项形成的
应收债权，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
信用风险较低应收款项组合
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
存在抵押担保的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失。
按账龄作为类似信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 50% 50%
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(三)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
其他不重大应收账款是指：是指单项金额不重大，按账
龄作为类似信用风险特征组合后账龄在 3 年（不含 3 年）
单项金额不重大的判断依据或金额标准 以下的应收账款。其他不重大其他应收款，是指单项金
额不重大，不需要进行单独减值测试，估计回收的可能
性较高的其他应收款。
按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这
单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法 些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行
减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
计提坏账准备的说明：
本公司合并范围内的子公司关联方不计提坏账准备。
十二、存货
（一） 存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、库存商品等。
（二）发出存货的计价方法
1、存货发出时按加权平均法计价。
2、低值易耗品和包装物采用一次转销法
(三)存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（四）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
十三、持有待售资产
（一）持有待售资产确认标准
1、已经就处置该非流动资产作出决议；
2、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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3、该项转让将在一年内完成。
（二）持有待售资产会计处理
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面
价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不再计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
计量。
（三）持有待售资产变更的会计处理
当不再满足持有待售的确认条件时，停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
计量：
1、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
2、决定不再出售之日的可收回金额。
十四、长期股权投资
（一）投资成本的确定
1、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢
价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按
照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
2、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
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非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（二）后续计量及损益确认
1、后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，子公司是指本公司能够对其实施控制的被投
资单位。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2、损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会
计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被
投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额
等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵
销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其
他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共
同控制的，被投资单位为其合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联
营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
十五、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于
出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执
行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
十六、固定资产
（一）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
（二）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30-50 0.3%-5% 1.90%-3.32%
机器设备 5-20 0.3%-5% 4.75%-19.94%
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运输设备 5-10 0.3%-5% 9.50%-19.94%
其他设备 3-10 0.3%-5% 9.50%-33.23%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。
已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确
定折旧率和折旧额。
（三）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
（四）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资
产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产
使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十七、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
（三）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
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在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企
业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，
以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
十八、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2、借款费用已经发生；
3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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（四）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
十九、无形资产
（一）无形资产的确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时
满足下列条件的，才能予以确认：
1、与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2、该无形资产的成本能够可靠地计量。
(二)无形资产的计价方法
1、无形资产按照取得时的实际成本入账；
2、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（三）无形资产使用寿命及摊销
1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。每期末，对使用寿命有限的无形资产
的使用寿命及摊销方法进行复核。
项 目 取得方式 摊销依据 剩余摊销期限
龙南新圳村土地使用权 购入 受益年限 483 个月
龙南新征 21 亩土地 购入 受益年限 568 个月
棉土窝土地使用权 购入 受益年限 351 个月
棉土窝采矿权 购入 受益年限 33 个月
瑶岭采矿权 购入 受益年限 21 个月
富远-程西村土地使用权 购入 受益年限 471 个月
仁居稀土矿采矿权 购入 受益年限 244 个月
红岭采矿权 评估增值 受益年限 171 个月
新丰高新土地使用权 购入 受益年限 471 个月
河源高新材料土地使用权 购入 受益年限 471 个月
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五丰稀土采矿权 购入 受益年限 64 个月
转盘式连续加液装置专利权 购入 受益年限 51 个月
西河村工业园 购入 受益年限 575 个月
用友软件 购入 受益年限 9 个月
德国用(2003)字第 0072 号土地使用权 购入 受益年限 463 个月
德国用(2003)字第 0246 号土地使用权 购入 受益年限 463 个月
国有建设用地使用权-出让宗地编号 2013-028 购入 受益年限 600 个月
清远嘉禾土地使用权 购入 受益年限 415 个月
石人嶂采矿权 购入 受益年限 已摊完
电脑软件 U870 购入 受益年限 已摊完
黄畲稀土矿采矿权 购入 受益年限 已摊完
梅子窝采矿权 购入 受益年限 已摊完
金蝶财务软件（本部） 购入 受益年限 已摊完
档案管理软件 购入 受益年限 已摊完
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。
2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3、无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（四）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（五）减值测试方法及减值准备计提方法：
对于无形资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。
二十、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产、
采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非
金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回
金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
二十一、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
二十二、职工薪酬
（一）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
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付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（二）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（三）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（四）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
二十三、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（一）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
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的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
二十四、收入
（一）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（二）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
1、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
2、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（三）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
2、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
二十五、 政府补助
（一）政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
（二）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
1、取得的政府补助用于购建固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助；
2、除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生相关费用或损失的政府补
助确认为与收益相关的政府补助。
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2014 年度合并财务报表附注
（三）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
1、与资产相关的政府补助按购建的长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，
将递延收益平均分摊转入当期损益；
2、与收益相关的政府补助在相关费用或损失发生当期转入当期损益。
（四）政府补助确认时点
本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收政府补助的时间作为确认时点，否则按
照实际收到政府补助的时间作为确认时点。
（五）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
二十六、递延所得税资产和递延所得税负债
（一）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
（二）确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂
时性差异。
二十七、主要会计政策、会计估计的变更
（一）会计政策变更的性质、内容和原因。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》，公 第六届董事会第六次会议和第六届 影响会计报表长期股权
司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响的股 监事会第五次会议 投资及可供出售金融资
权投资，不作为长期股权投资核算，应适用《企业 产项目
会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》，作为
可供出售金融资产进行核算，并对其采用追溯调整
法进行调整。
根据修订后的《企业会计准则第 30 号——财务报表 第六届董事会第六次会议和第六届 影响会计报表递延收益
列报（2014 年修订）》，根据列报要求将递延收益 监事会第五次会议 及其他非流动负债项目
单独列报
根据修订后的《企业会计准则第 30 号——财务报表 第六届董事会第六次会议和第六届 影响会计报表资本公积
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列报（2014 年修订）》，根据列报要求将其他综合 监事会第五次会议 及其他综合收益项目
收益单独列报
经本公司第六届董事会第六次会议和第六届监事会第五次会议决议通过，本公司于 2014 年 7
月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014
年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列
报前期财务报表项目及金额的影响如下：
调整前 2013 年 12 根据会计准 调整后 2013 年 12
会计报表项目
月 31 日余额 则调整金额 月 31 日余额
长期股权投资 52,408,700.20 -2,717,552.40 49,691,147.80
可供出售金融资产 15,415,052.25 2,717,552.40 18,132,604.65
递延收益 - 98,041,993.90 98,041,993.90
其他非流动负债 98,041,993.90 -98,041,993.90 -
资本公积 525,131,974.26 -11,025,531.33 514,106,442.93
其他综合收益 - 11,025,531.33 11,025,531.33
（二）会计估计变更的内容和原因。
本公司本报告期未发生会计估计变更的事项。
二十八、前期会计差错更正
（一）追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
（二）未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
附注四、税项
一、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 应税收入 5%
应交流转税 7%
城市维护建设税 应交流转税 5%
应交流转税 1%
教育费及附加 应交流转税 3%
地方教育费及附加 应交流转税 2%
资源税 钨、钼、铋原矿 0.4-8 元/吨，稀
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土矿折氧化物 8000-22500 元/吨
所得税 应纳税所得额 详细见（1）表
（1）表：
公司名称 备注 2014年度
本公司 25%
韶关棉土窝矿业有限公司 25%
广东广晟有色金属进出口有限公司 25%
韶关石人嶂矿业有限责任公司 25%
韶关梅子窝矿业有限责任公司 25%
广东富远稀土新材料股份有限公司 15%
平远县华企稀土实业有限公司 25%
大埔县新诚基工贸有限公司 25%
河源市广晟矿业贸易有限公司 25%
河源市广晟稀土高新材料有限公司 25%
新丰广晟稀土开发有限公司 25%
新丰县广晟稀土高新材料有限公司 25%
翁源红岭矿业有限责任公司 25%
龙南县和利稀土冶炼有限公司 25%
广东韶关瑶岭矿业有限公司 25%
广州晟晖财务咨询有限公司 25%
广东广晟智威稀土新材料有限公司 25%
广东省南方稀土储备供应链管理有限公司 25%
广东广晟稀土稀有金属研究院 25%
德庆兴邦稀土新材料有限公司 15%
清远市嘉禾稀有金属有限公司 15%
说明：本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司于 2014 年 10 月 10 日经广东省科技厅、
广东省财政厅、广东省国税局及广东省地税局拟认定为高新技术企业并予以公示，截至 2014 年 12
月 31 日已过公示期；
本公司子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司于 2012 年 11 月 26 日经广东省科技厅、广东省财
政厅、广东省国税局及广东省地税局认定为高新技术企业；
本公司子公司清远市嘉禾稀有金属有限公司于 2012 年 9 月 12 日经广东省科技厅、广东省财政
厅、广东省国税局及广东省地税局认定为高新技术企业。
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附注五、合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
一、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 733,149.10 556,423.16
银行存款 201,384,045.95 458,229,136.74
其他货币资金 17,668,300.43 1,548,493.75
合 计 219,785,495.48 460,334,053.65
其中：存放在境外的款项总额 - -
说明：其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 720,000.00 -
信用证保证金 15,556,897.16 1,319,535.81
其他保证金 526,000.00 -
合 计 16,802,897.16 1,319,535.81
二、应收票据
（一）应收票据的分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 95,058,482.85 27,700,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 95,058,482.85 27,700,000.00
（二）期末已质押的应收票据情况
种 类 期末已质押金额
银行承兑汇票 80,600,000.00
商业承兑汇票 -
合 计 80,600,000.00
（三）期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 39,661,432.00 -
商业承兑汇票 - -
合 计 39,661,432.00 -
（四）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
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本公司本报告期期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
三、应收账款
（一）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
363,528,130.86 100.00 3,520,131.80 0.97 360,007,999.06
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 363,528,130.86 100.00 3,520,131.80 - 360,007,999.06
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
136,228,839.77 100.00 6,873,420.67 5.05 129,355,419.10
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 136,228,839.77 100.00 6,873,420.67 - 129,355,419.10
组合中，按信用风险较低应收款项组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 162,250,505.00 - - 国家收储
国家发展和改革委员会国家物资储备局 106,404,000.00 - - 国家收储
五矿稀土集团有限公司 28,760,220.00 - - 国家收储
合计 297,414,725.00 - -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 62,946,940.96 3,147,347.05 5.00%
1至2年 2,712,977.86 271,297.71 10.00%
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2至3年 453,487.04 101,487.04 20.00%
3 年以上 - - -
合计 66,113,405.86 3,520,131.80 -
（二）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期转回坏账准备金额 3,353,288.87 元。
（三）本报告期实际核销的应收账款情况：
本公司本报告期不存在核销应收账款的情况。
（四）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 332,896,462.10 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 91.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,774,086.86 元。
（五）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（六）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无
四、预付账款
（一）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 139,020,853.84 96.50 50,498,734.36 82.83
1至2年 3,357,853.64 2.33 9,001,617.55 14.76
2至3年 423,370.85 0.29 1,466,875.10 2.41
3 年以上 1,265,320.10 0.88 - -
合计 144,067,398.43 100.00 60,967,227.01 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：未收货结算。
（二）预付款项期末余额前五名单位情况：
占预付款项期末
与本公司关 预付款时 未结算原
单位名称 期末余额 余额合计数的比
系 间 因
例(%)
清远达美稀土新材料有限公司 供货商 20,439,256.70 14.19 2014 年 未交货
广东利埔实业股份有限公司 供货商 19,363,252.90 13.44 2014 年 未交货
常州晟昇矿产品有限公司 供货商 16,490,000.00 11.45 2014 年 未交货
深圳市佳能可经贸进出口有限公司 供货商 16,306,298.50 11.32 2014 年 未交货
益阳鸿源稀土有限责任公司 供货商 11,773,800.00 8.16 2014 年 未交货
合计 84,372,608.10 58.56
五、其他应收款
（一）其他应收款分类披露：
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
147,600,161.49 100.00 4,818,291.16 3.26 142,781,870.33
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 147,600,161.49 100.00 4,818,291.16 - 142,781,870.33
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
18,510,106.70 37.12 - - 18,510,106.70
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
31,096,168.34 62.38 3,320,993.16 10.68 27,775,175.18
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
247,196.79 0.50 - - 247,196.79
提坏账准备的其他应收款
合计 49,853,471.83 100.00 3,320,993.16 - 46,532,478.67
组合中，存在抵押担保的其他应收款计提坏账准备的情况：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江西铨通稀土新技术有限责任公司 107,723,250.00 - - 以存货抵押
合计 107,723,250.00 - -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 30,587,999.69 1,529,399.98 5.00%
1至2年 1,588,911.80 158,891.18 10.00%
2至3年 2,400,000.00 480,000.00 20.00%
3 年以上 5,300,000.00 2,650,000.00 50.00%
合计 39,876,911.49 4,818,291.16 -
（二）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,497,298.00 元。
（三）本报告期实际核销的其他应收款情况：
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本公司本报告期不存在核销其他应收款的情况。
（四）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
有资产抵押的应收款项 107,723,250.00
出口退税 2,980,847.46 684,773.85
保证金 3,000,000.00
其他 33,896,064.03 49,168,697.98
合 计 147,600,161.49 49,853,471.83
（五）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款期末
款项的性 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 余额合计
质 余额
数的比例
(%)
江西铨通稀土新技术有限责任公司 往来款 107,723,250.00 1 年以内 72.98 0.00
赣州稀土集团有限公司 往来款 7,342,437.60 1 年以内 4.98 367,121.88
河源市广晟投资公司 往来款 4,700,000.00 3 年以上 3.18 2,350,000.00
稀交所交易金 3,000,000.00 1 年以内 2.03 150,000.00
出口退税 2,980,847.46 1 年以内 2.02 149,042.37
合计 125,746,535.06 85.19 3,016,164.25
（六）涉及政府补助的应收款项：无。
（七）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（八）转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
六、存货及存货跌价准备
（一）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料 318,407,211.80 5,284,683.93 313,122,527.87 338,991,744.13 15,557,353.05 323,434,391.08
在途
物资 9,714,888.47 - 9,714,888.47 8,507,226.39 - 8,507,226.39
委托
加工 18,255,466.72 45,994.96 18,209,471.76 32,799,008.63 - 32,799,008.63
物资
周转
材料 2,624,390.77 - 2,624,390.77 2,288,471.28 - 2,288,471.28
库存
商品 773,441,620.60 77,869,600.49 695,572,020.11 614,400,428.22 48,009,577.76 566,390,850.46
在产
品 475,686,355.20 - 475,686,355.20 401,797,873.31 - 401,797,873.31
发出
商品 12,866,695.15 - 12,866,695.15 318,479.15 - 318,479.15
其他 3,923,634.45 - 3,923,634.45 2,997,366.07 - 2,997,366.07
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2014 年度合并财务报表附注
合计 1,614,920,263.16 83,200,279.38 1,531,719,983.78 1,402,100,597.18 63,566,930.81 1,338,533,666.37
（二）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,557,353.05 3,276,950.76 13,549,619.88 5,284,683.93
委托加工物资 45,994.96 45,994.96
库存商品 48,009,577.76 44,307,086.71 14,447,063.98 77,869,600.49
合计 63,566,930.81 47,630,032.43 14,447,063.98 13,549,619.88 83,200,279.38
其他说明：其他项目减少金额系江西铨通稀土新技术有限责任公司（原名江西广晟稀土有限责
任公司）原账面计提存货跌价准备，本期因转让其 36%的股权导致丧失控股权地位，不再将其纳入
合并范围所致。
（三）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（四）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。
七、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 35,716,891.11
预缴关税 2,893,092.81
合 计 38,609,983.92
八、可供出售金融资产
（一）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售债
务工具： - - - - - -
可供出售权
益工具： 29,520,875.40 1,650,000.00 27,870,875.40 19,782,604.65 1,650,000.00 18,132,604.65
按公允价
值计量的 25,153,323.00 - 25,153,323.00 15,415,052.25 - 15,415,052.25
按成本计
量的 4,367,552.40 1,650,000.00 2,717,552.40 4,367,552.40 1,650,000.00 2,717,552.40
其他 - - - - - -
合计 29,520,875.40 1,650,000.00 27,870,875.40 19,782,604.65 1,650,000.00 18,132,604.65
（二）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 3,649,058.32 3,649,058.32
公允价值 25,153,323.00 25,153,323.00
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累计计入其他综合收益的公允价值变
21,504,264.68 21,504,264.68
动金额
已计提减值金额
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（三）期末按成本计量的可供出售金融资产：
在被投资单
账面余额 减值准备 本期现金红
被投资单位 位持股比例
利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 (%)
有色鑫光*1 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 3.26%
海南金埔*2 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
广州商品期货交易所*3 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
广东珠江稀土有限公司 2,717,552.40 2,717,552.40 - - 3.00%
合计 4,367,552.40 4,367,552.40 1,650,000.00 1,650,000.00
*1.有色鑫光公司 2003 年 3 月 19 日公布最近三年连续亏损,退市处理。
*2.海南金埔已倒闭。
*3.广州商品期货交易所于 1999 年关闭。
（四）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 1,650,000.00 1,650,000.00
本期计提 0.00 0.00
其中：从其他综合收益转入 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00
其中：期后公允价值回升转回 0.00 0.00
期末已计提减值余额 1,650,000.00 1,650,000.00
（五）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：无。
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九、长期股权投资
本期增减变动 减值准
其他综 计提 期末
被投资单位 期初余额 权益法下确认 宣告发放现金 备期末
追加投资 减少投资 合收益 其他权益变动 减值 其他 余额
的投资损益 股利或利润 余额
调整 准备
一、合营企业
茂名市金晟矿业有限
公司 4,810,319.28 - - -560,340.57 - - - - - 4,249,978.71 -
小计 4,810,319.28 - - -560,340.57 - - - - - 4,249,978.71 -
二、联营企业
包头市新源稀土高新
材料有限公司 14,293,183.73 - -2,693,975.24 100,833.03 - - - - - 11,700,041.52 -
广西贺州金广稀土新
材料有限公司 11,817,295.93 1,500,000.00 - 299,700.00 - - -1,950,000.00 - - 11,666,995.93 -
广东东电化广晟稀土
高新材料有限公司 14,770,348.86 59,986,486.66 - -367,533.01 - - - - - 74,389,302.51 -
北京汇稀智鼎咨询有
限公司 1,999,200.00 -126,050.53 1,873,149.47
江西铨通稀土新技
术有限责任公司 - - - -182,545.53 - - - - 31,100,114.25 30,917,568.72 -
上海裕石创新投资
管理有限公司 4,000,000.00 - - - - - - - -4,000,000.00 - -
小计 44,880,828.52 63,485,686.66 -2,693,975.24 -275,596.04 - - -1,950,000.00 - 27,100,114.25 130,547,058.15 -
合计 49,691,147.80 63,485,686.66 -2,693,975.24 -835,936.61 - - -1,950,000.00 - 27,100,114.25 134,797,036.86 -
其他说明：其他项目列示金额系本期转让江西铨通稀土新技术有限责任公司（原名江西广晟稀土有限责任公司）36%的股权导致丧失控股权地位，对其长期
股权投资的核算方法由成本法改为权益法核算所致。
上海裕石创新投资管理有限公司为江西铨通稀土新技术有限责任公司（原名江西广晟稀土有限责任公司）对外投资联营企业。
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十、固定资产原价及累计折旧
（一）固定资产情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 199,112,992.93 182,009,637.53 13,600,993.62 12,465,371.94 407,188,996.02
2.本期增加金额 291,665,013.47 31,121,107.69 756,904.32 1,804,219.02 325,347,244.50
1）购置 50,275,658.56 24,824,793.53 756,904.32 870,398.14 76,727,754.55
2）在建工程转入 237,211,563.03 3,035,381.74 - 765,082.44 241,012,027.21
3）企业合并增加 4,177,791.88 3,260,932.42 - 168,738.44 7,607,462.74
3.本期减少金额 154,169.94 10,109,176.66 1,887,350.00 813,403.22 12,964,099.82
1）处置或报废 154,169.94 2,658,829.23 324,363.00 114,087.03 3,251,449.20
2）处置股权减少 7,450,347.43 1,562,987.00 699,316.19 9,712,650.62
4.期末余额 490,623,836.46 203,021,568.56 12,470,547.94 13,456,187.74 719,572,140.70
二、累计折旧 -
1.期初余额 48,905,341.05 76,565,347.22 8,619,871.70 6,336,853.87 140,427,413.84
2.本期增加金额 5,963,165.85 18,832,795.41 2,135,030.03 1,200,823.21 28,131,814.50
1）计提 5,145,966.37 14,785,365.29 1,863,117.75 1,147,401.89 22,941,851.30
2）企业合并增加 817,199.48 4,047,430.12 271,912.28 53,421.32 5,189,963.20
3.本期减少金额 80,809.09 5,394,520.10 1,291,780.48 559,121.60 7,326,231.27
1）处置或报废 80,809.09 2,020,825.74 258,917.64 116,180.45 2,476,732.92
2）处置股权减少 3,373,694.36 1,032,862.84 442,941.15 4,849,498.35
4.期末余额 54,787,697.81 90,003,622.53 9,463,121.25 6,978,555.48 161,232,997.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
1）计提
3.本期减少金额
1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 435,836,138.65 113,017,946.03 3,007,426.69 6,477,632.26 558,339,143.63
2.期初账面价值 150,207,651.88 105,444,290.31 4,981,121.92 6,128,518.07 266,761,582.18
（二）暂时闲置的固定资产情况
本公司本报告期不存在暂时闲置的固定资产。
（三）通过融资租赁租入的固定资产情况：
本公司本报告期不存在通过融资租赁租入的固定资产。
（四）通过经营租赁租出的固定资产：
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本公司本报告期不存在通过经营租赁租出的固定资产。
（五）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 962,888.55 -
其他说明：截至 2014 年 12 月 31 日，子公司广东广晟有色金属进出口有限公司的固定资产中
有 1 处房屋未取得房产证，为天河岗顶宿舍，原值 3,445,468.00 元, 账面净值 962,888.55 元。
十一、在建工程
（一）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
瑶岭探矿工程 44,222,659.14 - 44,222,659.14 42,888,841.51 - 42,888,841.51
瑶岭矿零星工程 2,895,429.44 - 2,895,429.44 924,996.15 - 924,996.15
棉土窝矿道治理工程 13,420,694.42 - 13,420,694.42 6,002,750.44 - 6,002,750.44
和利新材料车间钢构
0.00 - 0.00 70,000.00 - 70,000.00
工程
梅子窝探矿工程 13,945,716.40 - 13,945,716.40 6,690,999.34 - 6,690,999.34
梅子窝钨矿脉资源 234,575.87 - 234,575.87 4,847,928.00 - 4,847,928.00
新丰高新环保设计 0.00 - 0.00 270,000.00 - 270,000.00
新丰高新探矿及试生
0.00 - 0.00 600,000.00 - 600,000.00
产装置
新丰高新围墙工程 0.00 - 0.00 2,431,138.51 - 2,431,138.51
翁源红岭主矿道工程 27,769,983.89 - 27,769,983.89 12,427,075.56 - 12,427,075.56
石人嶂尾矿治理工程 3,293,748.55 - 3,293,748.55 3,273,748.55 - 3,273,748.55
石人嶂 290 斜井开拓
218,932.06 - 218,932.06 247,932.06 - 247,932.06
工程
石人嶂选厂改造工程 0.00 - 0.00 276,769.77 - 276,769.77
石人嶂废水治理工程 1,228,931.79 - 1,228,931.79 453,957.99 - 453,957.99
石人嶂安全标准化持
48,000.00 - 48,000.00 0.00 - 0.00
续改进项目
江西广晟节能灯、LED
0.00 - 0.00 1,847,397.80 - 1,847,397.80
灯工程项目
江西广晟 50 亩厂房建
0.00 - 0.00 5,618,513.04 - 5,618,513.04
设
江西广晟 40 亩建筑工
0.00 - 0.00 270,900.00 - 270,900.00
程
智威厂房建设 24,707,390.70 - 24,707,390.70 6,578,214.44 - 6,578,214.44
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江西广晟 360 亩工程 0.00 - 0.00 180,766.26 - 180,766.26
江西广晟 90 亩工程 0.00 - 0.00 28,646.00 - 28,646.00
本部办公大楼 0.00 - 0.00 212,466,308.69 - 212,466,308.69
新丰开发探矿工程 8,899,944.50 - 8,899,944.50 0.00 - 0.00
德庆兴邦萃取 3 车间 0.00 - 0.00 840,271.62 - 840,271.62
德庆兴邦 10T/H 纯水
0.00 - 0.00 1,311,865.63 - 1,311,865.63
系统
合计 - -
140,886,006.76 140,886,006.76 310,549,021.36 310,549,021.36
其他说明：江西广晟节能灯、LED 灯工程项目、江西广晟 50 亩厂房建设、江西广晟 40 亩建
筑工程、江西广晟 360 亩工程及江西广晟 90 亩工程系江西铨通稀土新技术有限责任公司（原名江
西广晟稀土有限责任公司）在建项目，本期因转让其 36%的股权导致丧失控股权地位，不再将其
纳入合并范围所致。
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（二）重要在建工程项目本期变动情况：
工程投
本期转入固定资 本期其他减少 入占预 利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 期初余额 本期增加金额 工程进度 期末余额 备注
产金额 金额 算比例 计金额 资本化金额
(%)
瑶岭探矿工程 42,888,841.51 1,333,817.63 - - - 进行中 - - 44,222,659.14
瑶岭矿零星工程 924,996.15 4,017,356.24 2,046,922.95 - - 进行中 - - 2,895,429.44
棉土窝矿道治理
工程 6,002,750.44 7,444,940.98 - 26,997.00 - 进行中 - - 13,420,694.42
和利新材料车间
钢构工程 70,000.00 - - 70,000.00 - - - - 0.00
梅子窝探矿工程 6,690,999.34 7,254,717.06 - - - 进行中 - - 13,945,716.40
梅子窝钨矿脉资 结转至长期
源 4,847,928.00 3,812,085.87 - 8,425,438.00 - 进行中 - - 234,575.87
待摊费用
新丰高新环保设
计 270,000.00 - - 270,000.00 - 已完工 - - 0.00
新丰高新探矿及 把项目卖给
试生产装置 600,000.00 - - 600,000.00 - 已完工 - - 0.00
国土资源局
新丰高新围墙工
程 2,431,138.51 - - 2,431,138.51 - 已完工 - - 0.00
翁源红岭主矿道
工程 12,427,075.56 15,457,680.65 114,772.32 - - 进行中 - - 27,769,983.89
石人嶂尾矿治理
工程 3,273,748.55 20,000.00 - - - 进行中 - - 3,293,748.55
石人嶂 290 斜井
开拓工程 247,932.06 - - 29,000.00 - 进行中 - - 218,932.06
石人嶂选厂改造
工程 276,769.77 - - 276,769.77 - 已完工 - - 0.00
石人嶂废水治理
工程 453,957.99 774,973.80 - - - 进行中 - - 1,228,931.79
石人嶂安全标准
化持续改进项目 0.00 48,000.00 - - - 进行中 - - 48,000.00
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江西广晟节能灯、
LED 灯工程项目 1,847,397.80 - - 1,847,397.80 - - - - 0.00
处置江西广
江西广晟 50 亩厂
房建设 5,618,513.04 - - 5,618,513.04 - - - - 0.00 晟稀土有限
江西广晟 40 亩建 责任公司
筑工程 270,900.00 - - 270,900.00 - - - - 0.00
智威厂房建设 6,578,214.44 18,129,176.26 - - 进行中 - - 24,707,390.70
江西广晟 360 亩
工程 180,766.26 - - 180,766.26 - - - - 0.00
江西广晟 90 亩工
程 28,646.00 - - 28,646.00 - - - - 0.00
本部办公大楼 212,466,308.69 20,202,775.06 232,669,083.75 - - 已完工 23,115,867.50 10,466,057.81 0.00
新丰开发探矿工
程 - 8,899,944.50 - - - 进行中 - - 8,899,944.50
德庆兴邦萃取 3
车间 840,271.62 1,892,859.26 2,733,130.88 - - 已完工 - - 0.00
德庆兴邦工业用 转入无形资
地开发工程 - 6,414,897.42 6,414,897.42 - 已完工 - - 0.00
产
德庆兴邦萃取 4
车间 - 757,172.00 757,172.00 - - 已完工 - - 0.00
德庆兴邦新罐区
改造工程 - 351,170.00 351,170.00 - - 已完工 - - 0.00
德 庆 兴 邦 10T/H
纯水系统 1,311,865.63 1,027,909.68 2,339,775.31 - - 已完工 - - 0.00
合计
310,549,021.36 97,839,476.41 241,012,027.21 26,490,463.80 - 23,115,867.50 10,466,057.81 140,886,006.76
（三）本报告期计提在建工程减值准备情况：无。
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十二、工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用材料 638,940.48 -
专用设备 661,641.03 -
合计 1,300,581.51 -
十三、固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
粤 HXB198 32,842.64 -
电动伸缩门 10,751.27 -
合计 43,593.91 -
十四、无形资产
（一）无形资产情况：
项 目 土地使用权 采矿权 专利权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 138,475,808.03 196,071,655.83 10,659,303.64 266,819.66 345,473,587.16
2.本期增加金额 6,414,897.42 - - - 6,414,897.42
(1)购置 - - - - -
(2)内部研发 - - - - -
(3)企业合并增加 6,414,897.42 - - - 6,414,897.42
3.本期减少金额 14,223,605.76 - 10,383,466.67 - 24,607,072.43
(1)处置 14,223,605.76 - 10,383,466.67 - 24,607,072.43
4.期末余额 130,667,099.69 196,071,655.83 275,836.97 266,819.66 327,281,412.15
二、累计摊销
1.期初余额 15,502,894.47 71,348,179.51 4,278,556.00 217,459.66 91,347,089.64
2.本期增加金额 2,467,429.39 11,813,459.40 28,731.89 45,040.00 14,354,660.68
（1）计提 2,467,429.39 11,813,459.40 28,731.89 45,040.00 14,354,660.68
3.本期减少金额 568,944.26 - 4,193,506.30 - 4,762,450.56
(1)处置 568,944.26 - 4,193,506.30 - 4,762,450.56
4.期末余额 17,401,379.60 83,161,638.91 113,781.59 262,499.66 100,939,299.76
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
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广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
1.期末账面价值 113,265,720.09 112,910,016.92 162,055.38 4,320.00 226,342,112.39
2.期初账面价值 122,972,913.56 124,723,476.32 6,380,747.64 49,360.00 254,126,497.52
（二）未办妥产权证书的土地使用权情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
国有建设用地使用权-出让宗地编号 2013-028 6,414,897.42 已付土地出让金，权证办理中
合计 6,414,897.42
十五、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
富远萃取剂 15,377,416.09 1,278,728.40 14,098,687.69
新诚基采矿权证费 2,689,936.17 1,723,413.18 811,764.14 3,601,585.21
新诚基安全生产费 53,636.64 53,636.64 -
新诚基植被恢复费 433,722.66 108,430.68 325,291.98
新诚基环评费用 2,733,399.99 482,881.20 2,250,518.79
石人嶂隧道开拓费 1,474,314.69 210,616.32 1,263,698.37
石人嶂采矿权办证费 1,432,670.66 260,485.56 1,172,185.10
石人嶂 410 中段及 380 中段
182,283.98 - 182,283.98
主穿脉轨道整改
石人嶂 410 中段主脉及 380
103,603.13 - 103,603.13
中段主脉机车线改造
红岭矿厂房维修费 418.20 418.20 -
红岭在建工程转入 4,361,867.13 1,816,757.28 2,545,109.85
华企租金 238,000.00 102,000.00 136,000.00
华企办证费 2,896,074.30 636,225.40 1,033,511.05 2,498,788.65
华企安全技术措施经费 6,325,474.36 139,489.20 6,000,000.00 185,985.16
华企原浸矿山项目 9,950,000.00 165,833.33 9,784,166.67
龙南槽体料液 22,163,473.39 1,198,025.64 20,965,447.75
瑶岭采矿证办证费用 875,921.73 250,263.36 625,658.37
瑶岭安全生产许可证办证费
165,733.70 142,057.44 23,676.26
用
瑶岭废石场土地租金 600,320.08 75,039.96 525,280.12
瑶岭尾矿安全生产许可证办
409,372.87 233,927.40 175,445.47
证费用
天一房屋装修费 114,124.60 114,124.60 -
梅子窝供电工程、尾矿库治
8,271,414.42 2,287,761.73 5,983,652.69
理等
低矿脉资源回收工程项目 8,425,438.00 351,059.90 8,074,378.10
其他零星工程 94,537.16 1,030,345.06 30,390.58 - 1,094,491.64
合计 70,711,828.84 22,051,308.75 11,147,202.61 6,000,000.00 75,615,934.98
十六、递延所得税资产和递延所得税负债
（一）未经抵销的递延所得税资产
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广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 80,463,467.77 19,068,949.39 58,059,636.45 14,474,441.30
计提未支付的工资 4,031,033.32 638,710.51 1,190,778.20 178,616.73
内部交易未实现利润 13,456,339.51 2,818,792.10 35,073,849.55 8,706,768.49
可抵扣亏损 26,021,406.48 6,505,351.62 17,006,263.29 4,100,970.93
开办摊销费影响 - - 62,047.20 9,307.08
已计提未使用的安全生产费用 6,253,242.40 937,986.36 5,725,950.60 1,431,487.65
合计 130,225,489.48 29,969,789.98 117,118,525.29 28,901,592.18
（二）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性 递延所得税负 可抵扣暂时性差
递延所得税负债
差异 债 异
非同一控制企业合并资产评估增值 - - - -
可供出售金融资产公允价值变动 21,504,264.68 5,376,066.17 14,700,708.44 3,675,177.11
合计 21,504,264.68 5,376,066.17 14,700,708.44 3,675,177.11
（三）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
本公司本报告期不存在以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债。
（四）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 12,725,234.57 17,351,708.19
计提未支付的工资 18,692,797.97 37,606,199.42
可抵扣亏损 288,810,833.69 223,914,158.79
合计 320,228,866.23 278,872,066.40
（五）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 6,561,241.49 6,561,241.49
2016 年 36,396,345.95 36,396,345.95
2017 年 78,893,632.28 78,893,632.28
2018 年 102,062,939.07 102,062,939.07
2019 年 64,896,674.90
合计 288,810,833.69 223,914,158.79
十七、短期借款
（一）短期借款分类：
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广晟有色金属股份有限公司
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项目 期末余额 期初余额 备注
质押借款 30,364,525.23 30,000,000.00 *1
抵押借款 181,900,000.00 121,000,000.00 *2
保证借款 272,000,000.00 30,000,000.00 *3
信用借款 480,000,000.00 555,500,000.00 *4
合计 964,264,525.23 736,500,000.00
短期借款分类的说明：
*1(1) 2014 年 8 月，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中国农业银行登峰支行
签订质押贷款合同，以银行承兑汇票作为质押物，质押票据金额为人民币 3,380.00 万元整。截止
2014 年 12 月 31 日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司已在该质押合同范围内取得人
民币借款 30,364,525.23 元。
*2(1) 2014 年 4 月 17 日，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国农业银行股
份有限公司平远县支行签订《流动资金借款合同》，取得 8,000.00 万元的贷款，其中贷款期限 1 年
的 2,000.00 万元、贷款期限 2 年的 2,000.00 万元、贷款期限 3 年的 4,000.00 万元。该笔借款以
广东富远稀土新材料股份有限公司的房屋产权和国有土地使用权抵押。2014 年 4 月 25 日，追加机
器设备作为该笔借款的抵押物。
2014 年 9 月 12 日，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国农业银行股份有限
公司平远县支行签订期限 12 个月的流动资金借款合同，取得人民币借款 1,000.00 万元。
(2) 2014 年 7 月 1 日，本公司子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司与中国农业银行股份有限公
司龙南县支行签订最高额抵押合同，以槽体稀土料液（槽底稀土氧化物、有机相、富集物等）共
1,291.414 吨和房地产作为抵押物，取得抵押担保最高额度 9,000.00 万元。截止 2014 年 12 月 31
日，本公司子公司龙南县和利稀土冶炼有限公司已在该抵押担保范围内取得人民币借款 6,240.00
万元。
(3) 2013 年 11 月 5 日，本公司子公司清远市嘉禾稀有金属有限公司与广发银行股份有限公司
清远分行签订最高额度授信合同，同时签订最高额抵押合同,以厂房、办公楼、宿舍楼及土地作为
抵押物，取得授信额度 4,300.00 万元整。同时蔡捷、彭远海、邱珊珊、胡英俊及广东广晟有色金
属集团有限公司为该项授信额度合同提供 1,300.00 万元最高额债权担保。截止 2014 年 12 月 31 日，
本公司子公司清远市嘉禾稀有金属有限公司已在该授信额度范围内取得人民币借款 1,300.00 万元。
(4) 2014 年 9 月 2 日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中信银行股份有限公
司广州分行签订 5,000.00 万元的综合授信额度，同时签订最高额抵押合同，以环市东路 474 号 5
楼、环市东路 474 号 6 楼作为抵押物。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司子公司广东广晟有色金属
进出口有限公司已在该授信额度范围内取得人民币贷款 3,150.00 万元。
(5)2014 年 5 月 20 日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与交通银行股份有限公
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广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
司广州天河北支行签订最高额抵押合同，以荔湾区环翠北路 23 号首层房产、荔湾区环翠北路 25 号
二层房产作为抵押物。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司
已在该抵押担保范围内取得人民币 1,500.00 万元。
(6)2014 年 3 月 31 日，本公司子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司与平安银行股份有限公司广
州黄埔大道支行签订最高额抵押合同，以德庆县工业创业园内 2 块工业用地及厂房作为抵押物，取
得抵授信额度为 6,000.00 万元,同时中国冶金进出口广东公司为该项借款合同提供 6,000.00 万元
的担保。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司已在该抵押担保范
围内取得人民币贷款 3,000.00 万元。
*3（1）2014 年 7 月 16 日，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与交通银行股份有
限公司梅州分行签订期限为 12 个月的流动资金借款合同，取得人民币 5,000.00 万元，本公司为该
贷款提供担保，担保的最高债权额度为 5,000.00 万元。
(2) 2014 年 10 月 13 日，本公司子公司广东广晟有色金属进出口有限公司与中国银行股份有
限公司广州越秀支行签订期限为 12 个月的流动资金借款合同，取得人民币 3,000.00 万元，本公司
为该贷款合同提供连带责任担保。
(3) 2014 年 3 月 13 日，本公司子公司广东省南方稀土储备供应链管理有限公司与中国银行
股份有限公司广州东山支行签订期限为 12 个月的流动资金借款合同，取得人民币借款 19,200.00
万元。广东省广晟资产经营有限公司为该合同提供 8,410.00 万元最高额债权担保，广东恒健投资
控股有限公司为该合同提供 5,800.00 万元最高额债权担保，本公司为该合同提供 14,790.00 万元
最高额债权担保。
*4(1) (1) 2014 年 6 月 6 日，本公司与广州银行股份有限公司海珠支行签订期限为 12 个月的
流动资金借款合同，取得人民币借款 4,800.00 万元。
2014 年 7 月 22 日，本公司与广州银行股份有限公司海珠支行签订期限为 12 个月的流动资金借
款合同，取得人民币借款 3,000.00 万元。
2014 年 8 月 11 日，本公司与广州银行股份有限公司海珠支行签订期限为 12 个月的流动资金借
款合同，取得人民币借款 2,200.00 万元。
(2)2014 年 6 月 17 日，本公司与中国农业银行股份有限公司广州海珠支行签订期限为 12 个月
的流动资金借款合同，取得人民币借款 1,000.00 万元。
2014 年 6 月 20 日，本公司与中国农业银行股份有限公司广州海珠支行签订期限为 12 个月的流
动资金借款合同，取得人民币借款 4,000.00 万元。
2014 年 11 月 26 日，本公司与中国农业银行股份有限公司广州海珠支行签订期限为 12 个月的
流动资金借款合同，取得人民币借款 5,000.00 万元。
(3)2014 年 8 月 12 日，本公司与平安银行股份有限公司广州中石化大厦支行签订期限为 12 个
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2014 年度合并财务报表附注
月的贷款合同，取得人民币借款 4,000.00 万元。
2014 年 8 月，本公司与平安银行股份有限公司广州中石化大厦支行签订期限为 12 个月的贷款
合同，取得人民币借款 6,000.00 万元。
2014 年 8 月 28 日，本公司与平安银行股份有限公司广州中石化大厦支行签订期限为 12 个月的
贷款合同，取得人民币借款 2,000.00 万元。
2014 年 11 月 17 日，本公司与平安银行股份有限公司广州中石化大厦支行签订期限为 12 个月
的贷款合同，取得人民币借款 3,000.00 万元。
(4)2014 年 6 月 24 日，本公司与兴业银行股份有限公司广州分行签订基本额度授信合同，取得
基本授信额度为人民币 5,000.00 万元。2014 年 12 月 2 日，本公司与兴业银行股份有限公司广州分
行基于上述授信协议，签订期限为 12 个月的流动资金借款合同，取得人民币借款 5,000.00 万元。
(5) 2014 年 10 月 9 日，本公司与招商银行股份有限公司广州流花支行签订授信协议，取得最
高授信额度为人民币 8,000.00 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司在该授信协议下取得短期借
款金额为 8,000.00 万元。
（二）已逾期未偿还的短期借款情况：
本公司本报告期内不存在已逾期未偿还的短期借款。
十八、应付票据
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 24,480,000.00 -
合计 24,480,000.00 -
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
十九、应付账款
（一）应付账款列示：
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 367,700,811.02 172,049,937.62
1-2 年 14,338,442.25 10,581,441.56
2-3 年 4,863,662.48 1,472,216.32
3 年以上 4,971,438.20 3,596,486.45
合计 391,874,353.95 187,700,081.95
（二）账龄超过 1 年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海坤江有色金属材料有限公司 15,388,923.10 未结算
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广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
上海和利稀土材料有限公司 1,748,710.14 未结算
广东家能现代厨具有限公司 1,638,605.39 未结算
广东华旺锆材料有限公司 763,957.21 未结算
包头市粤北有色金属有限公司 716,959.04 未结算
合计 20,257,154.88
二十、预收账款
（一）预收账款列示：
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 73,793,764.70 74,291,291.36
1-2 年 13,237,250.25 1,011,733.55
2-3 年 892,440.55 -
3 年以上 - -
合计 87,923,455.50 75,303,024.91
（二）账龄超过 1 年的重要预收款项
未偿还或结转的原 资产负债表日后已
项目 期末余额
因 偿还或结转的金额
汇美发展有限公司 4,279,351.72 未结算
上海镥赣贸易有限公司 3,521,629.38 未结算
TJTM HK LTD 3,519,768.52 未结算
C&L 1,051,385.17 未结算
N.A.PARK TECHNOLOGIES HONGKONG LIMITED 621,665.34 未结算
合计 12,993,800.13
二十一、应付职工薪酬
（一）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、短期薪酬 40,184,342.79 192,333,371.15 208,583,740.27 23,933,973.67
二、离职后福利-设定提存计划 2,111,818.60 19,276,437.93 19,598,849.53 1,789,407.00
三、辞退福利 - 213,421.25 213,421.25 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 42,296,161.39 211,823,230.33 228,396,011.05 25,723,380.67
（二）短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 38,796,977.62 150,239,379.67 166,312,526.00 22,723,831.29
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二、职工福利费 129,958.37 13,509,991.88 13,639,950.25 -
三、社会保险费 1,027.21 8,000,794.92 8,000,794.92 1,027.21
1．医疗保险费 902.26 6,352,512.81 6,352,512.81 902.26
2．工伤保险费 55.52 1,294,935.18 1,294,935.18 55.52
3．生育保险费 69.43 353,346.93 353,346.93 69.43
四、住房公积金 - 17,907,109.24 17,907,109.24 -
五、工会经费和职工教育经费 1,256,379.59 2,676,095.44 2,723,359.86 1,209,115.17
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他 - - - -
合计 40,184,342.79 192,333,371.15 208,583,740.27 23,933,973.67
（三）设定提存计划：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
基本养老保险 1,804.53 16,176,533.24 16,176,717.74 1,620.03
企业年金缴费 2,110,000.00 1,906,799.65 2,229,026.75 1,787,772.90
失业保险费 14.07 1,193,105.04 1,193,105.04 14.07
合计 2,111,818.60 19,276,437.93 19,598,849.53 1,789,407.00
（四）辞退福利：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
辞退福利 - 213,421.25 213,421.25 -
合计 - 213,421.25 213,421.25 -
二十二、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,359,605.43
营业税 23,076.38 27,676.23
城建税 799,719.58 3,278,485.55
教育费附加 1,152,300.71 1,651,565.23
企业所得税 18,358,300.44 16,836,858.04
房产税 8,325.79 39,211.16
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堤围防护费 793,892.81 383,981.32
个人所得税 467,254.33 1,904,625.18
资源税 35,952.71 61,250.62
关税 1,066,100.44
印花税 187,314.85 302,077.70
其他税费 3,232,999.78 1,340,669.62
合计 25,059,137.38 35,252,106.52
二十三、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 - -
企业债券利息 5,053,777.74 -
短期借款应付利息 211,000.00 853,363.01
非金融机构借款利息 923,067.00 664,356.00
合计 6,187,844.74 1,517,719.01
本公司本报告期不存在已逾期未支付的利息。
二十四、应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 374,239.00 374,239.00 股份公司早期个人股利
划分为权益工具的优先股\永续债股
利
下属企业计提未支付股利 3,648,584.00 5,325,848.34
合计 4,022,823.00 5,700,087.34
二十五、其他应付款
（一）按款项性质列示其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 78,590,120.45 202,653,115.68
1-2 年 35,001,854.45 31,571,900.83
2-3 年 8,146,984.78 392,765,256.49
3 年以上 370,340,731.40 6,362,471.58
合计 492,079,691.08 633,352,744.58
（二）账龄超过 1 年的重要其他应付款
资产负债表日后已偿还
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
或结转的金额
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2014 年度合并财务报表附注
广东省广晟资产经营有限公司 346,520,455.17 资金往来
广东广晟有色集团有限公司 31,500,000.00 资金往来
珠海祥茂进出口有限公司 7,000,000.00 资金往来
合计 385,020,455.17
二十六、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额 备注
一年内到期的长期借款 30,000,000.00 174,000,000.00 *1
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 9,177,200.00 19,950,000.00 *2
合计 39,177,200.00 193,950,000.00
其他说明：
*1、2012 年 9 月，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国农业银行股份有限公
司平远县支行签订《流动资金借款合同》（合同编号：44010120120007901），取得贷款 4,600 万元，
其中贷款期限 1 年的 600.00 万元（已还），贷款期限 2 年的 1,000.00 万元（已还）、贷款期限 3 年
的 3,000.00 万元（一年内到期的非流动负债），利率按贷款发放日人民银行同期同档次贷款基准利
率上浮 10%确定，2014 年 4 月 25 日，重新签订担保合同以机械设备作为该笔借款的抵押物。
*2、一年内到期的长期应付款说明详见二十九、长期应付款。
二十七、长期借款
项目 期末余额 期初余额 备注
质押借款
抵押借款 60,000,000.00 30,000,000.00 *1
保证借款
信用借款 150,000,000.00 100,000,000.00 *2
合计 210,000,000.00 130,000,000.00
长期借款分类的说明：
*1（1）2014 年 4 月 17 日，本公司子公司广东富远稀土新材料股份有限公司与中国农业银行股
份有限公司平远县支行签订《流动资金借款合同》，取得 8,000.00 万元的贷款，其中贷款期限 1 年
的 2,000.00 万元、贷款期限 2 年的 2,000.00 万元、贷款期限 3 年的 4,000.00 万元。该笔借款以
广东富远稀土新材料股份有限公司的房屋产权和国有土地使用权抵押。2014 年 4 月 25 日，追加机
械设备作为该笔借款的抵押物。
*2（1）2014 年 7 月 17 日，本公司与交通银行股份有限公司天河北支行签订期限为 24 个月的
流动资金借款合同，取得人民币借款 5,000.00 万元。
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2014 年度合并财务报表附注
2014 年 7 月 18 日，本公司与交通银行股份有限公司天河北支行签订期限为 24 个月的流动资金
借款合同，取得人民币 5,000.00 万元。
(2)2012 年 8 月 10 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州环市东支行签订期限为
36 个月的流动资金借款合同，取得人民币借款 5,000.00 万元
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二十八、应付债券
（一）应付债券
项目 期末余额 期初余额
14 广晟债 285,513,207.55 -
合计 285,513,207.55 -
（二）应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
14 广晟债 290,000,000.00 2014 年 9 月 25 日 3年 290,000,000.00 0.00 290,000,000.00 4,486,792.45 0.00 285,513,207.55
合计 290,000,000.00 290,000,000.00 0.00 290,000,000.00 4,486,792.45 0.00 285,513,207.55
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]660 号文批准”，本公司获准按票面利率于 2014 年 9 月 25 日向社会公开发行 3 年期（附第二年末发行人赎回
选择权、发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权）总额不超过 2.9 亿的公司债券，本期债券网上发行代码为“751998”，债券名称：广晟有色金属股份
有限公司 2014 年公司债券，简称“14 广晟债”。该债券为实名制记账式公司债券。
本期债券到期一次还本，本金兑付日为 2017 年 9 月 25 日，在存续期内每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付，每年的付息日为 2015 年至
2017 年每年的 9 月 25 日。
本期债券由广东省广晟资产经营有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，担保范围包括本次债券的本金、利息、违约金、损害赔偿金和实
现债权的全部费用。
（三）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无。
（四）划分为金融负债的其他金融工具说明
本公司本报告期不存在划分为金融负债的其他金融工具。
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二十九、长期应付款
（一）按款项性质列示长期应付款：
项目 期末余额 期初余额
中国银行股份有限公司广州越秀支行（按揭购房款） 22,194,346.22 66,424,367.33
合计 22,194,346.22 66,424,367.33
（二）金额前五名长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
中国银行股份有
限公司广州越秀 5年 99,750,000.00 7.04 22,194,346.22 房产抵押
支行
合计 99,750,000.00 22,194,346.22
注：2013 年 1 月 7 日，广晟有色金属股份有限公司与中国银行股份有限公司签订期限为 60
个月的固定资产借款合同， 专项用于购买天河区林和西路 157 号保利中汇广场 A 栋 30、31、32 层
全部物业，取得借款金额 99,750,000.00 元。
截止 2014 年 12 月 31 日，累计已偿还本金 69,925,000.00 元，其中本期 1 月、4 月、7 月各偿
还本金 4,987,500.00 元，10 月份偿还本金 40,000,000.00 元，剩余未偿还本金 29,825,000.00，
其中一年内需偿还本金 9,177,200.00 元。
三十、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 98,041,993.90 64,394,590.00 75,509,376.46 86,927,207.44
合计 98,041,993.90 64,394,590.00 75,509,376.46 86,927,207.44
涉及政府补助的项目：
本期计入
项目 期初余额 本期新增 营业外收入金 其他减少 期末余额 说明
额
与资产相关的
89,266,035.90 17,115,000.00 10,263,273.03 13,146,513.43 82,971,249.44
补助
一期土地返还
款-工业园兴
7,875,600.66 161,827.44 7,713,773.22 *1
建稀土钕铁硼
生产项目
二期土地返还
款-工业园兴
4,780,000.00 74,044.80 4,705,955.20 *2
建稀土钕铁硼
生产项目
国家清洁生产
6,000,000.00 400,000.00 5,600,000.00 *3
改造专项拨款
稀土资源节约
和环境保护项 130,000.00 130,000.00 *4
目
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天平架辅助通
410,000.00 60,000.00 350,000.00 *5
风工程
供电系统安全
389,705.90 88,235.28 301,470.62 *6
改造工程
斜井安全工程 311,764.75 70,588.20 241,176.55 *7
选厂改造工程 3,476,187.00 252,252.00 3,223,935.00 *8
梅子窝 3 号库
540,000.08 308,571.36 231,428.72 *9
治理工程
炸药库改造工
443,750.09 24,999.96 418,750.13 *10
程
梅子窝 3 号库
400,000.00 400,000.00 *11
在线监测系统
560 中段南南
组、天平架组 1,022,923.83 236,101.56 786,822.27 *12
矿脉开拓工程
井下六大系统
759,999.98 80,000.04 679,999.94 *13
工程
梅子窝 3 号尾
矿库废水治理 2,000,000.00 2,000,000.00 *14
工程
2013 矿产资源
节约与综合利 2,000,000.00 83,333.35 1,916,666.65 *15
用奖励项目
矿区 560 中段
950,000.00 950,000.00 *16
运输道改造
斜井安全隐患
1,000,000.00 1,000,000.00 *17
治理工程
尾矿库综合治
171,666.67 20,000.00 151,666.67 *18
理（一期）
尾矿库综合治
1,395,833.33 250,000.00 1,145,833.33 *19
理（二期）
矿山生产污水
300,000.00 100,000.00 200,000.00 *20
治理工程
矿山井下安全
480,000.00 160,000.00 320,000.00 *21
系统改造项目
矿山变电站改
491,666.67 33,333.33 458,333.34 *22
造
矿山安全避险
"六大系统"建 666,666.67 266,666.67 400,000.00 *23
设
矿区深部探矿
950,000.00 950,000.00 *24
工程
危机矿山资源
1,000,000.00 1,000,000.00 *25
勘查
100 中段深部
1,100,000.00 1,100,000.00 *26
探矿三期工程
尾矿库治理 300,000.00 300,000.00 *27
安全生产专项
300,000.00 300,000.00 *28
资金
2010 年矿产资
源节约与综合 6,760,000.00 6,760,000.00 *29
利用示范工程
尾矿库含砷废
3,000,000.00 3,000,000.00 *30
水治理工程
炸药库整改工
225,000.00 37,500.00 187,500.00 *31
程
340 中段地表
废石地质灾害 600,000.00 600,000.00 *32
治理工程
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井下六大系统
800,000.00 800,000.00 *33
建设工程
井下通风系统
400,000.00 400,000.00 *34
改造工程
2014 年维简费
-尾库矿闭库 1,200,000.00 1,200,000.00 *35
治理工程
危机矿山接替
5,140,000.00 5,140,000.00 *36
资源找矿项目
尾矿库技改项
899,999.92 50,000.04 849,999.88 *37
目
选矿厂精选流
5,401,607.12 343,834.44 5,057,772.68 *38
程改造项目
2008 年维简项
399,999.95 16,666.68 383,333.27 *39
目供电改造
2011 年维简项
目北区通风工 840,000.00 90,000.00 750,000.00 *40
程
2010 年维简项
目东区通风工 224,826.45 18,059.04 206,767.41 *41
程
2012 年维简项
276,683.61 31,088.52 245,595.09 *42
目供电改造
2012 年井下
700,000.04 99,999.96 600,000.08 *43
避险六大系统
1#尾矿库闭
728,089.75 45,120.36 682,969.39 *44
库治理工程款
2013 年矿产
资源节约与综 2,000,000.00 - *45
2,000,000.00
合利用奖励
2013 年维简
项目 497 松山
- *46
矿资源回收工 500,000.00 500,000.00
程
2014 年供电
线路和运输设
800,000.00 800,000.00 *47
备安全改造工
程
选厂改造工程 1,652,000.00 56,000.00 1,596,000.00 *48
242、202 中段
2,400,000.00 600,000.00 1,800,000.00 *49
开拓工程
尾矿库治理费 180,000.00 40,000.00 140,000.00
井下排水系统
900,000.00 900,000.00 *50
专项资金
尾矿库治理专
900,000.00 200,000.00 700,000.00 *51
项资金
2011 年矿产资
源节约与综合
7,476,500.00 787,000.00 6,689,500.00 *52
利用示范工程
资金
矿山安全避险
“六大系统” 780,000.00 40,000.00 740,000.00 *53
建设
钨矿井开拓技
1,600,000.00 400,000.00 1,200,000.00 *54
术改造
广州有色金属
研究院合作经 373,050.00 135,000.00 508,050.00 - *55
费
2#尾矿库综合
720,000.00 160,000.00 560,000.00 *56
治理工程
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井下 500 吨/日
出矿能力配套 1,300,000.00 1,300,000.00 *57
运输系统改造
井下检测监控
390,000.00 20,000.00 370,000.00 *58
系统
矿产资源节约
与综合利用奖 1,986,000.00 1,986,000.00 *59
励资金
井下安全生产
排水系统改造 1,100,000.00 *60
1,100,000.00
工程
通风优化工程 800,000.00 800,000.00 *61
金卤灯项目国
5,828,571.43 5,828,571.43
家扶持资金
土地平整扶持
3,917,942.00 3,917,942.00
资金
激光透明陶瓷
3,400,000.00 3,400,000.00
项目扶持资金
与收益相关 8,775,958.00 47,279,590.00 50,449,590.00 1,650,000.00 3,955,958.00
电解还原萃取
制备高纯氧化
1,740,000.00 1,740,000.00 *62
铕技术改造项
目
梅州市专利资
4,000.00 4,000.00 *63
助
广东专利优秀
50,000.00 50,000.00 *64
项目奖励经费
稀土产业调整
16,000,000.00 16,000,000.00 *65
升级奖励资金
梅州市科学技
50,000.00 50,000.00 *66
术奖专项资金
省级知识产权
230,000.00 230,000.00 *67
专项资金
环境保护补助
14,000,000.00 14,000,000.00 *68
奖励资金
扶持企业发展
300,000.00 300,000.00 *69
资金项目
一种轻稀土萃
34,590.00 34,590.00 *70
取分离的方法
南方离子型稀
土示范矿山建
1,430,000.00 4,020,000.00 5,450,000.00 *71
设的综合技术
研究及应用
黄畲三坝塘废
旧矿区综合治 500,000.00 500,000.00 *72
理项目工程
县扶持企业发
500,000.00 500,000.00 *73
展资金
平远县扶持企
20,000.00 20,000.00 *74
业发展资金
大埔县财政局
1,000,000.00 1,000,000.00 *75
扶持资金
大埔县财政局
500,000.00 500,000.00 *76
奖励金
大埔县财政局
2,000,000.00 2,000,000.00 *77
奖励金
用于战略性新
兴产业政银企 3,790,000.00 3,790,000.00 *78
业合作专项资
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2014 年度合并财务报表附注
金项目
863 项目稀土
165,958.00 165,958.00 *79
项目国家拨款
财政部稀土产
4,910,000.00 4,910,000.00 *80
业补助拨款
年产 2000 吨钕
铁硼永磁材料 1,650,000.00 1,650,000.00 *81
项目
中小微利企业
应届毕业生补 1,000.00 1,000.00 *82
贴款
光电器件基础
原材料-高级
300,000.00 300,000.00 *83
氧化铕清洁生
产与示范
南方离子型稀
土冶炼绿色高
2,860,000.00 2,860,000.00 *84
效分离技术开
发
合计 98,041,993.90 64,394,590.00 60,712,863.03 14,796,513.43 86,927,207.44
递延收益的说明：
注 1：平远县招商局于 2013 年 6 月 6 日为鼓励和扶持钕铁硼磁性材料项目建设，拨入一期土地
返还款资金 7,970,000.00 元，2013 年 6 月开始按 49.25 年摊销，2014 年度确认营业外收入
161,827.41 元。
注 2：平远县招商局于 2014 年 4 月 30 日拨入年产 2000 吨钕铁硼生产线项目二期土地返还款扶
持资金 4,780,000.00 元，2014 年 4 月开始分为 48.4 年摊销，2014 年度确认营业外收入 74,044.80
元。
注 3：龙南县财政局根据《江西省财政厅关于下达 2008 年基本建设支出预算（拨款）的通知》
（赣财建【2008】212 号）文件，分别于 2009 年 1 月 16 日、2009 年 3 月 11 日以及 2009 年 3 月 16
日拨入专款 4,000,000.00 元、1,500,000.00 元以及 2,500,000.00 元，专款于 2009 年起分 20 年摊
销，本年确认营业外收入 400,000.00 元。
注 4：龙南县发改委根据《关于下达 2007 年第一批资源节约和循环经济示范项目省纪检投资计
划的通知（赣发改工业字【2007】1041 号）》，于 2009 年 4 月 20 日拨入 130,000.00 元 。
注 5：根据广东省财政厅粤财工【2010】171 号文“关于安排 2009 年矿山维简费的通知”，收
到专项资金 600,000.00 元，按 10 年摊销，2014 年确认营业外收入 60,000.00 元。
注 6：根据粤财工（2011）209 号文“关于安排维简费的通知”，收到专项资金 500,000.00 元，
按 68 个月摊销，2014 年确认营业外收入 88,235.28 元。
注 7：根据粤财工（2011）209 号文“关于安排维简费的通知”，收到专项资金 400,000.00 元，
按 68 个月摊销，2014 年确认营业外收入 70,588.20 元。
注 8：财政部财建【2010】850 号文“财政部关于下达 2010 年矿产资源节约与综合利用示范工
程资金预算的通知”，于 2010 年 12 月收到专项资金 4,290,000.00 元，专项资金按 17 年摊销，2014
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年确认营业外收入 252,252.00 元。
注 9：根据粤色集投资字（2012）171 号文“关于下达 2012 年度维简费计划的通知”，收到专
项资金 500,000.00 元，按 35 个月摊销，2014 年确认营业外收入 171,428.52 元。
根据粤安监（2012）112 号文“关于下达 2012 年省安全生产专项资金项目计划的通知”，收到
专项资金 400,000.00 元，按 35 个月摊销，2014 年确认营业外收入 137,142.84 元。
注 10：根据粤色集投资字（2012）171 号文“关于下达 2012 年度维简费计划的通知”，收到专
项资金 500,000.00 元，按 20 年摊销，2014 年确认营业外收入 24,999.96 元。
注 11：根据粤安监（2011）189 号文“关于下达 2011 年省安全生产专项资金项目计划的通知”，
收到专项资金 400,000.00 元。
注 12：根据粤色集投资字（2011）249 号文“关于下达 2011 年度维简费计划的通知”，收到专
项资金 1,200,000.00 元，按 61 个月摊销，2014 年确认营业外收入 236,101.56 元。
注 13：根据粤色集投资字（2012）171 号文“关于下达 2012 年度维简费计划的通知”，收到专
项资金 800,000.00 元，按 120 个月摊销，2014 年确认营业外收入 80,000.04 元。
注 14：根据粤财工（2010）80 号文“关于安排 2009 年矿山维简费的通知”，收到专项资金
2,000,000.00 元。
注 15：根据粤财综（2013）74 号文“关于下达矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知” ，
收到专项资金 2,000,000.00 元。按 24 年摊销，2014 年确认营业外收入 83,333.35 元。
注 16：根据广晟有色科投（2014）158 号文“关于下达 2013 年度维简费计划的通知” ，收到
专项资金 950,000.00 元， 2014 年确认营业外收入 950,000.00 元。
注 17：根据粤财工（2014）514 号文“关于下达 2014 年维简费的通知” ，收到专项资金
1,000,000.00 元。
注 18：根据粤色棉矿字（2006）15 号文“关于申请 2006 年矿山维简补助费的报告”，于 2007
年 4 月 10 日收到矿山维简费补助——尾矿库安全整改工程款项 30 万元，按 15 年摊销，2014 年确
认营业外收入 20,000.00 元。
注 19：根据粤财工（2010）80 号文件“关于安排 2009 年矿山维简费的通知” ，于 2010 年 6
月收到专项资金 2,000,000.00 元，按 8 年摊销，2014 年确认营业外收入 250,000.00 元。
注 20：根据粤色集投资字（2011）200 号文件“关于下达 2010 年维简费计划的通知” ，于 2010
年 10 月收到专项资金 500,000.00 元，按 5 年摊销，2014 年确认营业外收入 100,000.00 元。
注 21：根据粤色集投资字（2011）200 号文件“关于下达 2010 年维简费计划的通知” ，于 2010
年 10 月收到专项资金 800,000.00 元，按 5 年摊销，2014 年确认营业外收入 160,000.00 元。
注 22：根据粤色集投资字（2011）249 号文件“关于下达 2011 年度维简费计划的通知” ，于
2011 年 12 月收到专项资金 500,000.00 元，按 15 年摊销，2014 年确认营业外收入 33,333.33 元。
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注 23：根据粤色集投资字（2011）249 号文件“关于下达 2011 年度维简费计划的通知” ，于
2011 年 12 月收到专项资金 800,000.00 元，按 3 年摊销，2014 年确认营业外收入 266,666.67 元。
注 24：根据广晟有色科投（2014）158 号文件“关于下达 2013 年度维简费计划的通知” ，收
到专项资金 950,000.00 元。
注 25：根据粤色集投资字（2012）171 号文件“关于下达 2012 年度维简费计划的通知” ，收
到专项资金 1,000,000.00 元。
注 26：根据粤色集投资（2014）514 号文件“关于下达 2014 年度维简费的通知” ，收到专项
资金 1,100,000.00 元。款项已拨付股份本部。
注 27：根据粤安监（2010）351 号文“关于下达 2010 年省安全生产专项资金项目计划的通知” ，
收到专项资金 300,000.00 元。
注 28：根据韶关财政局文件韶财工（2007）29 号文“关于下达 2007 年安全生产项目资金的通
知” ，收到专项资金 300,000.00 元，
注 29：根据财政部财建（2010）850 号文“财政部关于下达 2010 年矿产资源节约与综合利用
示范工程资金预算的通知” ，收到专项资金 6,760,000.00 元
注 30：根据广东省财政厅粤财工（2013）300 号文“关于下达 2013 年第二批省级环保专项资
金预算指标的通知” ，收到专项资金 3,000,000.00 元。
注 31：根据粤色集投资字（2012）171 号文“关于下达 2012 年度维简费计划的通知” ，于 2012
年 12 月收到专项资金 300,000.00 元，按 8 年摊销，2014 年确认营业外收入 37,500.00 元。
注 32：根据粤财工（2011）209 号文“关于安排维简费的通知”，于 2010 年 10 月收到专项资
金 600,000.00 元。
注 33：根据粤色集投资字（2012）171 号文“关于下达 2012 年度维简费计划的通知”，于 2012
年 12 月收到专项资金 800,000.00 元。
注 34：根据广晟有色科投（2014）158 号文“关于下达 2013 年度维简费计划的通知”，于 2014
年 7 月收到专项资金 400,000.00 元。
注 35：根据粤财工（2014）514 号文“关于下达 2014 年维简费的通知”，收到专项资金 1,200，
000.00 元
注 36：根据全国危机矿山接替资源找矿项目 2008 年度任务书（2008）55 号“广东省韶关市瑶
岭钨矿接替资源勘查”，收到专项资金 1,730,000.00 元。
根据全国危机矿山接替资源找矿项目 2008 年度任务书（2008）144 号“广东省韶关市瑶岭钨矿
接替资源勘查”，收到专项资金 3,410,000.00 元。
注 37：根据粤财工（2010）80 号文“关于安排 2009 年矿山维简费的通知” ，收到专项资金
1,000,000.00 元。按 20 年摊销，2014 年确认营业外收入 50,000.04 元
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注 38：根据财政部财建（2009）815 号文“财政部关于下达 2009 年矿产资源保护项目补助经
费预算的通知” ，收到专项资金 6,300,000.00 元。按 220 个月摊销，2014 年确认营业外收入
343,834.44 元。
注 39：根据粤财工（2008）540 号文“关于安排 2008 年矿山维简费的通知” ，收到专项资金
500,000.00 元,按 30 年摊销，2014 年确认营业外收入 16,666.68 元。
注 40：根据粤色集投资字（2011）249 号文“关于下达 2011 年度维简费计划的通知” ，收到
专项资金 900,000.00 元。按 10 年摊销，2014 年确认营业外收入 90,000.00 元。
注 41：根据粤色集投资字（2011）200 号文“关于下达 2010 年维简费计划的通知” ，收到专
项资金 900,000.00 元,按 598 个月摊销，2014 年确认营业外收入 18,059.04 元。
注 42：根据粤色集投资字（2012）171 号文“关于下达 2012 年度维简费计划的通知” ，收到
专项资金 300,000.00 元，按 9.65 年摊销，2014 年确认营业外收入 31,088.52 元。
注 43：根据粤色集投资字（2012）171 号文“关于下达 2012 年度维简费计划的通知” ，收到
专项资金 800,000.00 元，按 8 年摊销，2014 年确认营业外收入 99,999.96 元。
注 44: 根据粤色集经发字（2006）363 号“关于下达 2006 年度探矿权采矿权使用费及价款（矿
山地质环境治理）项目补助经费的通知” ，收到专项资金 1,500,000.00 元，形成资产部分按 399
个月摊销，2014 年确认营业外收入 45,120.36 元。
注 45：根据粤色集投资字（2013）51 号“关于下达矿产资源节约与综合利用奖励资金的通知” ，
收到专项资金 2,000,000.00 元，2014 年确认营业外收入 2,000,000.00 元。
注 46：根据广晟有色科投（2014）158 号文“关于下达 2013 年度维简费计划的通知” ，收到
专项资金 500,000.00 元。
注 47：根据粤财工（2014）514 号文“关于下达 2014 年维简费的通知”，收到专项资金 800,000.00
元。
注 48：根据粤财工（2010）171 号文“关于安排 2009 年矿山维简费的通知” ，收到专项资金
1,652,000.00 元，按 30 年摊销，2014 年确认营业外收入 56,000.00 元。
注 49：根据粤财工（2010）171 号文“关于安排 2009 年矿山维简费的通知” ，收到专项资金
3,000,000.00 元，按 5 年摊销，2014 年确认营业外收入 600,000.00 元。
注 50：根据粤色集投资字（2011）200 号文“关于下达 2010 年度维简费计划的通知” ，收到
专项资金 900,000.00 元。
注 51：根据粤色集投资字（2011）200 号文“关于下达 2010 年度维简费计划的通知” ，收到
专项资金 1,000,000.00 元。按 5 年摊销，2014 年确认营业外收入 200,000.00 元。
注 52：根据粤色集投资字（2011）122 号文“关于下达 2011 年矿产资源节约与综合利用示范
工程资金预算的通知” ，收到专项资金 7,870,000.00 元。按 10 年摊销，2014 年确认营业外收入
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787,000.00 元。
注 53：根据粤色集投资字（2011）249 号文“关于下达 2011 年度维简费计划的通知” ，收到
专项资金 800,000.00 元，按 20 年摊销，2014 年确认营业外收入 40,000.00 元。
注 54：根据粤色集投资字（2011）249 号文“关于下达 2011 年度维简费计划的通知” ，收到
专项资金 2,000,000.00 元，按 5 年摊销，2014 年确认营业外收入 400,000.00 元。
注 55：根据广东省教育部产学研结合项目合同书（项目名称：广东省钨矿及共伴生资源综合回
收技术与产业化）规定，红岭公司作为配合单位，广东省科技厅应拨经费 18 万元，项目已完结。
2014 年取得项目经费 135,000.00 元，转入营业外收入 135,000.00 元。
根据国家科技支撑计划课题（极低品位钼铋银多金属矿综合回收关键技术研究）项目合作协议
书规定，红岭作为配合单位提供工业试验场地和必要配套设施，国家科技部应拨经费 96.00 万元。
项目已完结，2014 年转入营业外收入 373,050.00 元。
注 56：根据粤色集投字（2012）171 号文“关于下达 2012 年度维简费的通知” ，收到专项资
金 800,000.00 元，按 5 年摊销，2014 年确认营业外收入 160,000.00 元。
注 57：根据粤色集投字（2012）171 号文“关于下达 2012 年度维简费的通知” ，收到专项资
金 1,300,000.00 元。
注 58：根据韶财工（2011）136 号文“关于下达 2011 年省安全生产专项资金的通知” ，收到
专项资金 400,000.00 元，按 20 年摊销，2014 年确认营业外收入 370,000.00 元。
注 59：根据财建（2010）851 号文“财政部关于下达 2010 年矿产资源节约与综合利用奖励资
金预算的通知” ，收到专项资金 2,000,000.00 元。
注 60：根据粤财工（2014）514 号文“关于下达 2014 年维简费的通知” ，收到专项资金
1,100,000.00 元。
注 61：根据粤财工（2014）93 号文“关于安排 2013 年度维简费的通知” ，收到专项资金
800,000.00 元。
注 62：广东省财政厅根据粤财工[2013]453 号文件于 2013 年 11 月 6 日拨入的稀土产业调整升
级专项资金 1,740,000.00 元，2014 年度确认营业外收入 1,740,000.00 元。
注 63：梅州市知识产权局根据梅市知[2013]5 号文件于 2014 年 5 月 20 日下发专利资助补贴资
金 4,000.00 元，2014 年度确认营业外收入 4,000.00 元。
注 64：广东省人力资源和社会保障厅，广东省知识产权局根据粤人社发[2013]32 号于 2013 年
3 月 21 日下发专利资助补贴资金 50,000.00 元，2014 年度确认营业外收入 50,000.00 元。
注 65：平远县财政局根据平府办会函[2014]148 号文件于 2014 年 7 月 10 日拨入的安排稀土产
业调整升级奖励资金 16,000,000.00 元，2014 年度确认营业外收入 16,000,000.00 元。
注 66：广州市财政局和梅州市科学技术局根据梅市财教[2014]7 号文件于 2014 年 4 月 8 日拨
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入科学技术奖专项资金 50,000.00 元，2014 年度确认营业外收入 50,000.00 元。
注 67：广东省财政厅根据粤财教[2013]294 号文件于 2013 年 9 月 30 日下发省级知识产权专项
资金 230,000.00 元，2014 年度确认营业外收入 230,000.00 元。
注 68：平远县财政局根据平府办会函[2014]179 号文件于 2014 年 9 月 16 日下发环境保护补助
奖励资金的 14,000,000.00 元，2014 年度确认营业外收入 14,000,000.00 元。
注 69：平远县财政局于 2014 年 12 月 16 日下发县中小企业局转拨 2013 年度县扶持企业发展资
金 300,000.00 元，2014 年度确认营业外收入 300,000.00 元。
注 70：平远县人民政府根据平府发[2014]19 号文件于 2014 年 12 月 5 日下发 2012-2013 年度
平远县科学技术奖励资金 34,590.00 元，2014 年度确认营业外收入 34,590.00 元。
注 71：广东省财政厅政府根据粤财工[2013]453 号文件于 2013 年 11 月 6 日拨入 2013 年稀土
产业调整升级专项资金 1,430,000.00 元。根据粤财工[2014]317 号文件于 2014 年 8 月 11 日拨入
2014 年中央财政稀土产业补助资金 4,020,000.00 元，2014 年度确认营业外收入 5,450,000.00 元。
注 72：平远县财政局于 2014 年 7 月 17 日拨入黄畲三坝塘废旧矿区综合治理项目工程治理资金
500,000.00 元，2014 年度确认营业外收入 500,000.00 元。
注 73：平远县中小企业局于 2014 年 12 月 18 日拨入县扶持企业发展资金 500,000.00 元，2014
年度确认营业外收入 500,000.00 元。
注 74：平远县中小企业局于 2014 年 12 月 18 日拨入县企业发展资金 20,000 元，2014 年度确
认营业外收入 20,000 元。
注 75：大埔县财政局于 2014 年 2 月 12 日拨入扶持资金 1,000,000.00 元，2014 年度确认营业
外收入 1,000,000.00 元。
注 76：大埔县财政局于 2014 年 3 月 26 日拨入奖励金 500,000.00 元，2014 年度确认营业外收
入 500,000.00 元。
注 77：大埔县财政局于 2014 年 12 月 26 日拨入扶持奖励金 2,000,000.00 元，2014 年度确认
营业外收入 2,000,000.00 元。
注 78：广东省经济和信息化委员会与广东省财政厅根据粤经信创新[2012]720 号文件于 2012
年 9 月 5 日拨入广东省第二批战略性新兴产业政银企合作专项资金 3,790,000.00 元。
注 79：根据国家高技术研究发展计划(863 计划)课题合作协议书，彩虹集团电子股份有限公司
于 2011 年 11 月拨入 180,000.00 元, 2012 年 12 月拨入 20,000.00 元,拨款共计 200,000.00 元。截
止至 2014 年 12 月 31 日，计入营业外收入 34,042.00 元，递延收益余额为 165,958.00 元。
注 80：龙南县财政局根据《财政部关于下达 2014 年稀土产业补助资金预算（拨款）的通知（财
企【2014】160 号文）》，于 2014 年 11 月 25 日拨入补助资金 4,910,000.00 元。
注 81：广东省财政厅根据粤财工[2013]453 号文件于 2013 年 11 月 6 日拨入的稀土产业调整升
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级专项资金 1,650,000.00 元，该款项为国家资本金。
注 82：清远市财政局根据《关于做好 2013 年全国普通高等学校毕业生就业工作的实施方案》
的通知（清人社〔2013〕468 号）文件，于 2014 年 8 月 27 日拨入补助款 1,000.00 元；
注 83：清远市高新技术产业开发区财政局根据《关于下达 2012 年度省部产学研结合引导项目
资金的通知》（清高财【2013】16 号）文件，于 2014 年 11 月 31 日拨入补助资金 300,000.00 元。
注 84：广东省财政厅根据《关于下达中央财政稀土产业补助资金预算的通知》（粤财工【2014】
317 号），于 2014 年 10 月 30 日于拨入资金 2,860,000.00 元。
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三十一、股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股 3,816,793.00 3,816,793.00 3,816,793.00
(3). 其他内资持股 8,905,853.00 8,905,853.00 8,905,853.00
其中：境内法人持股 8,905,853.00 8,905,853.00 8,905,853.00
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 12,722,646.00 12,722,646.00 12,722,646.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 249,400,000.00 249,400,000.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 249,400,000.00 249,400,000.00
合计 249,400,000.00 12,722,646.00 12,722,646.00 262,122,646.00
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其他说明：1、本期新增股本为非公开发行股票，新增股数为 12,722,646.00 股，面值为 1
元，为有限售条件流通股。新增股份 12,722,646.00 股股份已于 2014 年 10 月 14 日在中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。本次发行认购款项全部以现金支付。
2、2014 年 10 月 10 日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对此出具了验资报告（中喜验字
[2014]第 0184 号）。截止至 2014 年 9 月 30 日，本公司发行人募集资金总额为 499,999,987.80 元，
扣除发行费用总额为 24,519,405.30 元，募集资金净额为 475,480,582.50 元，其中，公司新增注
册资本为 12,722,646.00 元，资本公积-股本溢价为 462,757,936.50 元。
三十二、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 514,106,442.93 462,757,936.50 215,810,879.82 761,053,499.61
其他资本公积 - - - -
合计 514,106,442.93 462,757,936.50 215,810,879.82 761,053,499.61
其他说明：1、2014 年 10 月 10 日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对此出具了验资报
告（中喜验字[2014]第 0184 号）。截止至 2014 年 9 月 30 日，本公司发行人募集资金总额为
499,999,987.80 元，扣除发行费用总额为 24,519,405.30 元，募集资金净额为 475,480,582.50
元，其中，公司新增注册资本为 12,722,646.00 元，资本公积-股本溢价为 462,757,936.50 元。
2、本期同一控制下企业合并取得清远市嘉禾稀有金属有限公司 30.5%股权减少资本公积
45,961,778.38 元，在取得控股权的情况下收购由其他非关联方持有的清远市嘉禾稀有金属有限
公司 14%股权减少资本公积 8,663,537.78 元；
3、本期同一控制下企业合并取得德庆兴邦稀土新材料有限公司 78%股权减少资本公积
112,518,472.12 元，在取得控股权的情况下收购由其他非关联方持有的德庆兴邦稀土新材料有
限公司 10%股权减少资本公积 8,610,347.23 元；
4、本期在控股情况下收购广东韶关瑶岭矿业有限公司由其他非关联方持有的 61.464%股权
减少资本公积 40,056,744.31 元。
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三十三、其他综合收益
本次发生金额
项目 期初余额 期末余额
本期所得税前发 减：前期计入其他综 税后归属于少数股
减：所得税费用 税后归属于母公司
生额 合收益当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他
综合收益 11,025,531.33 6,803,556.24 1,700,889.06 5,102,667.18 16,128,198.51
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益 11,025,531.33 6,803,556.24 1,700,889.06 5,102,667.18 16,128,198.51
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 11,025,531.33 6,803,556.24 1,700,889.06 5,102,667.18 16,128,198.51
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三十四、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,502,240.51 9,013,596.21 9,065,585.00 9,450,251.72
维简费 287,724.83 287,687.85 575,412.68 0.00
合计 9,789,965.34 9,301,284.06 9,640,997.68 9,450,251.72
三十五、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 21,470,180.73 21,470,180.73
三十六、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前 上期末未分配利润 -266,023,559.22 -186,854,307.58
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -216,229.69
调整后 期初未分配利润 -266,023,559.22 -187,070,537.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,695,795.97 -69,015,273.11
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 -9,937,748.84
期末未分配利润 -247,327,763.25 -266,023,559.22
调整期初未分配利润说明：由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润
-216,229.69 元。
三十七、营业收入及营业成本
（一）营业收入及成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,621,134,224.93 2,298,355,960.50 1,884,942,982.58 1,575,440,765.26
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其他业务 14,424,274.52 7,368,848.88
合计 2,621,134,224.93 2,298,355,960.50 1,899,367,257.10 1,582,809,614.14
（二）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
工业 1,006,843,253.18 771,983,186.36 1,044,697,082.81 796,432,570.78
商业 1,614,290,971.75 1,526,372,774.14 840,245,899.77 779,008,194.48
其他
合计 2,621,134,224.93 2,298,355,960.50 1,884,942,982.58 1,575,440,765.26
（三）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
钨及相关产品 132,670,696.99 100,073,234.84 189,304,141.68 138,106,670.35
稀土及相关产品 1,913,705,755.07 1,646,731,674.80 1,666,828,697.57 1,412,591,422.93
其他 574,757,772.87 551,551,050.86 28,810,143.33 24,742,671.98
合计 2,621,134,224.93 2,298,355,960.50 1,884,942,982.58 1,575,440,765.26
（四）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内地区 2,058,245,269.47 1,780,132,599.81 1,711,855,215.99 1,422,562,485.82
国外地区 562,888,955.46 518,223,360.69 173,087,766.59 152,878,279.44
其他地区
合计 2,621,134,224.93 2,298,355,960.50 1,884,942,982.58 1,575,440,765.26
三十八、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 301,480.57 99,212.62
城市维护建设税 2,896,069.45 6,720,206.00
教育费附加 1,816,573.54 5,999,005.68
资源税 8,618,144.48 20,144,998.37
其他 1,269,693.10 1,615,611.13
合计 14,901,961.14 34,579,033.80
三十九、销售费用
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项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,619,634.41 10,772,397.43
运输费 4,314,826.46 4,646,437.45
仓储保管费 2,965,486.53 1,919,311.48
其他 1,510,976.00 4,679,973.27
合 计 17,410,923.40 22,018,119.63
说明：本期比上期下降比例为 20.92%，主要是报告期内其他减少导致。
四十、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 73,270,094.63 120,204,284.84
折旧费 4,497,242.42 4,374,120.15
无形资产摊销 14,354,660.68 15,088,688.88
长期待摊费用摊销 11,147,202.61 11,950,758.14
低值易耗品摊销 66,674.09 840,462.92
业务招待费 6,241,182.43 6,947,305.82
差旅费 4,645,559.40 7,837,314.17
办公费 7,381,361.07 6,743,304.31
水电费 535,837.57 460,165.53
税金 6,335,638.53 4,912,477.05
租赁费 2,037,857.32 3,929,146.84
中介服务费 8,375,304.92 12,630,736.79
董事会费 1,381,862.69 1,202,415.25
排污费 542,539.23 483,282.12
其他 29,352,794.60 34,651,201.82
合 计 170,165,812.19 232,255,664.63
说明：本期比上期下降比例为 26.73%，主要是报告期内职工薪酬及其他等减少导致。
四十一、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 82,430,301.60 80,995,689.07
减：利息收入 3,292,556.76 4,167,572.71
汇兑损益 -1,511,152.59 -131,908.78
筹资费用 6,230,933.67 2,913,424.00
其他 897,134.96 114,949.12
合 计 84,754,660.88 79,724,580.70
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说明：本期比上期上升比例为 6.31%，主要是报告期内筹资费用增加导致。
四十二、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,855,990.87 2,265,579.34
二、存货跌价损失 47,630,032.43 42,962,731.91
合计 45,774,041.56 45,228,311.25
四十三、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -835,936.61 1,192,371.73
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 2,490,174.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 23,727.72
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 743,504.16 3,335,836.59
其他银行理财产品收益 499,752.56
合计 2,921,222.20 4,528,208.32
四十四、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 189,457.44 495,611.24 189,457.44
其中：固定资产处置利得 189,457.44 35,179.41 189,457.44
无形资产处置利得 460,431.83
罚没收入 10,590.00
收取违约金、补偿款收入 20.00
政府补助 60,712,863.03 34,918,871.79 60,712,863.03
受托经营取得的托管费收入 2,200,000.00 5,534,413.90 2,200,000.00
其他 5,213,866.43 1,175,823.63 5,213,866.43
无法支付的款项 4,532,023.92 4,532,023.92
合计 72,848,210.82 42,135,330.56 72,848,210.82
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计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
尾矿库综合治理 765,120.40 1,021,910.25 与资产相关
矿产资源节约与综合利用奖励资金 2,083,333.35 400,000.00 与资产相关
清洁生产改造专项拔款 400,000.00 530,000.00 与资产相关
矿山维简费 5,325,073.56 727,618.26 与资产相关
稀土资源节约和环境保护项目 861,891.28 与资产相关
矿产资源节约与综合利用示范工程 787,000.00 1,851,500.00 与资产相关
安全生产专项资金 158,823.48 241,666.66 与资产相关
收 863 项目稀土项目国拨款 146,500.00 与资产相关
收广州有色金属研究院合作经费 508,050.00 373,050.00 与资产相关
返还款-工业园兴建稀土钕铁硼生产项目 235,872.24 与资产相关
稀土产业调整升级专项资金 16,000,000.00 7,500,000.00 与收益相关
工业园土地财政扶持资金 94,399.34 与收益相关
电解还原萃取制备高纯氧化铕技术改造项目 1,740,000.00 与收益相关
梅州市专利资助 4,000.00 与收益相关
广东专利优秀项目奖励经费 50,000.00 与收益相关
梅州市科学技术奖专项资金 50,000.00 与收益相关
省级知识产权专项资金 230,000.00 与收益相关
环境保护补助奖励资金 14,000,000.00 与收益相关
扶持企业发展资金项目 300,000.00 与收益相关
一种轻稀土萃取分离的方法 34,590.00 与收益相关
南方离子型稀土示范矿山建设的综合技术研究
5,450,000.00 与收益相关
及应用
黄畲三坝塘废旧矿区综合治理项目工程 500,000.00 与收益相关
县扶持企业发展资金 500,000.00 与收益相关
平远县扶持企业发展资金 20,000.00 与收益相关
大埔县财政局扶持资金 1,000,000.00 与收益相关
大埔县财政局奖励金 500,000.00 与收益相关
大埔县财政局奖励金 2,000,000.00 与收益相关
财政部稀土产业补助拨款 4,910,000.00 21,150,000.00 与收益相关
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中小微利企业应届毕业生补贴款 1,000.00 与收益相关
光电器件基础原材料-高级氧化铕清洁生产与示
300,000.00 与收益相关
范
南方离子型稀土冶炼绿色高效分离技术开发 2,860,000.00 与收益相关
其他奖励资金 20,336.00 与收益相关
合计 60,712,863.03 34,918,871.79
四十五、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 597,044.50 627,404.86 597,044.50
其中：固定资产处置损失 597,044.50 627,404.86 597,044.50
无形资产处置损失 -
罚款及滞纳金 687,052.71 127,343.45 687,052.71
对外捐赠 523,989.23 1,291,020.03 523,989.23
非常支出 946,169.40
托管费支出 150,000.00 150,000.00
停工损失 15,034,863.11 15,034,863.11
其他 2,323,148.60 890,591.43 2,323,148.60
合计 19,316,098.15 3,882,529.17 19,316,098.15
四十六、所得税费用
（一）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,910,743.72 29,795,079.31
递延所得税费用 -1,068,197.80 -16,573,619.85
合计 27,842,545.92 13,221,459.46
（二）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 46,224,200.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,556,050.03
子公司适用不同税率的影响 -10,105,463.41
调整以前期间所得税的影响 1,064,057.42
非应税收入的影响 -208,984.15
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 926,878.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -460,093.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,070,101.08
合计 27,842,545.92
四十七、其他综合收益
详见附注五、三十三其他综合收益。
四十八、每股收益
计算公式参考：
（一）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减
少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（二）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性
损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计
入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程参考：
（一）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平
均数计算：
提示：如上期金额有调整计算的，需加“注”并说明。
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 18,695,795.97 -69,015,273.11
本公司发行在外普通股的加权平均数 252,580,661.50 249,400,000.00
基本每股收益（元/股） 0.07 -0.28
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普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 249,400,000.00 249,400,000.00
加：本期发行的普通股加权数 3,180,661.50
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 252,580,661.50 249,400,000.00
（二）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在
外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 18,695,795.97 -69,015,273.11
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 252,580,661.50 249,400,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.07 -0.28
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 252,580,661.50 249,400,000.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 252,580,661.50 249,400,000.00
四十九、现金流量项目
（一）收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期金额 上期金额
收到政府补助资金 47,279,590.00 18,570,336.00
竞拍保证金 5,135,500.00
其他往来款 30,080,538.91
合计 47,279,590.00 53,786,374.91
（二）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期金额 上期金额
付现费用等支出 70,686,631.36 91,043,071.89
其他往来款 28,989,232.45 8,026,130.58
合计 99,675,863.81 99,069,202.47
（三）收到的其他与投资活动有关的现金：
项目 本期金额 上期金额
收到与资产相关的政府补助等 17,115,000.00 7,970,005.39
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合计 17,115,000.00 7,970,005.39
（四）支付的其他与投资活动有关的现金：
本公司本报告期未发生支付的其他与投资活动有关的现金。
（五）收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目 本期金额 上期金额
收回信用证等票据保证金 1,319,535.81 282,239,364.64
合计 1,319,535.81 282,239,364.64
（六）支付的其他与筹资活动有关的现金:
项目 本期金额 上期金额
支付筹资费用 6,230,933.67 74,516,384.80
支付信用证等票据保证金 16,802,897.16
归还非金融机构融资款 158,783,551.53
合计 181,817,382.36 74,516,384.80
五十、现金流量表补充资料
（一）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 18,381,654.21 -67,688,516.80
加：资产减值准备 45,774,041.56 45,228,311.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,131,814.50 24,595,735.11
无形资产摊销 14,354,660.68 15,088,688.88
长期待摊费用摊销 11,147,202.61 11,950,758.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益
407,587.06 -426,568.47
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 439,125.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 88,661,235.27 83,909,113.07
投资损失（收益以“－”号填列） -2,921,222.20 -4,528,208.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,068,197.80 -14,856,888.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 90,976.72
存货的减少（增加以“－”号填列） -212,819,665.98 99,588,090.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -272,060,783.01 -48,748,425.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -170,917,148.94 -281,712,114.43
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 -452,928,822.04 -137,069,921.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况 -
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现金的期末余额 202,982,598.32 459,014,517.84
减：现金的期初余额 459,014,517.84 309,195,313.40
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -256,031,919.52 149,819,204.44
（二）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 158,480,250.50
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,491,427.62
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 149,988,822.88
（三）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 29,369,750.40
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,632,453.69
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 24,737,296.71
（四）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 202,982,598.32 459,014,517.84
其中：库存现金 733,149.10 556,423.16
可随时用于支付的银行存款 201,384,045.95 458,229,136.74
可随时用于支付的其他货币资金 865,403.27 228,957.94
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
无限量添加行
三、期末现金及现金等价物余额 202,982,598.32 459,014,517.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
五十一、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：本公司本报告期未对上
年期末余额的其他项目进行调整。
五十二、所有权或使用权受到限制的资产
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项目 金额 受限原因
货币资金 16,802,897.16 信用证等票据保证金
应收票据 80,600,000.00 用于借款质押
存货 59,148,461.53 用于借款抵押
固定资产 362,458,799.91 用于借款抵押
无形资产 45,972,046.19 用于借款抵押
合计 564,982,204.79
五十三、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 16.70 - 102.19
其中：美元 16.70 6.1190 102.19
欧元 - - -
港币 - - -
五十四、资产负债表日后超过一年才予收回或清偿的资产和负债仍划分为流动资产和流动负债
的原因说明：无。
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附注六、合并范围的变更
一、非同一控制下的企业合并
本公司本报告期未发生非同一控制下的合并事项。
二、同一控制下的企业合并
（一）本期发生的同一控制下企业合并
企业合并 合并当期期初至 合并当期期初至 比较期间被合并 比较期间被合并
交易构成同一控制
被合并方名称 中取得的 合并日 合并日的确定依据 合并日被合并方 合并日被合并方 方的收入 方的净利润
下企业合并的依据
权益比例 的收入 的净利润
最终控制方同为广 根据股权转让协议及双方协商，确
德庆兴邦稀土新 2014 年 10 月
78.00% 东省广晟资产经营 定以 2014 年 10 月 31 日为股权交 160,052,809.60 1,658,644.24 265,008,170.90 14,097,491.56
材料有限公司 31 日
有限公司 割日办理相关手续
最终控制方同为广 根据股权转让协议及双方协商，确
清远市嘉禾稀有 2014 年 10 月
30.50% 东省广晟资产经营 定以 2014 年 10 月 31 日为股权交割 97,289,805.47 -2,946,379.63 131,675,417.70 -3,469,818.31
金属有限公司 31 日
有限公司 日办理相关手续
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（二）合并成本
合并成本 德庆兴邦稀土新材料有限公司 清远市嘉禾稀有金属有限公司
--现金 116,262,120.00 42,218,130.50
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3）被合并方的资产、负债
德庆兴邦稀土新材料有限公司 清远市嘉禾稀有金属有限公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
货币资金 1,482,656.05 1,758,467.49 7,008,771.57 727,365.99
应收票据 500,000.00 85,236.00 850,000.00
应收账款 3,707,375.00 13,677,625.00 7,306,597.58 6,760,390.14
预付款项 12,641,070.00 6,346,227.75 13,311,958.83 3,494,408.70
其他应收款 18,734,570.35 18,774,743.49 406,745.45 432,031.89
存货 125,549,172.22 112,312,849.99 117,215,515.97 94,637,989.70
固定资产 17,759,560.59 15,574,686.63 22,932,893.49 24,558,439.36
在建工程 2,266,143.84 2,152,137.25
固定资产清理 33,008.73
无形资产 1,099,996.57 1,123,647.57 1,307,698.60 1,341,959.20
长期待摊费用 79,273.49
递延所得税资产 2,237,195.99 1,515,206.11 1,622,530.70 825,259.94
减：短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
应付票据 2,000,000.00
应付款项 15,793,721.05 4,630,554.56 38,983,830.41 10,754,721.90
预收款项 20,774,410.00 500,340.00 19,740,152.92 13,381,302.88
应付职工薪酬 2,147,912.43 1,683,869.28 585,815.90 571,257.60
应付利息 68,750.00 664,356.00
应交税费 424,301.61 4,619,711.13 865,010.95 -198,939.98
应付股利 4,879,517.27
其他应付款 40,178,657.15 53,119,608.86 32,652,913.00 26,981,235.00
净资产 76,202,270.59 74,301,990.18 63,370,225.01 68,473,911.52
减：少数股东权益 14,125,600.57 13,484,214.36 29,008,348.36 30,998,786.10
取得的净资产 62,076,670.02 60,817,775.82 34,361,876.65 37,475,125.42
其他说明：本公司 2014 年 1 月与广东省广晟冶金集团有限公司签订《德庆兴邦稀土新材料有
限公司股权转让协议》，由本公司受让广东省广晟冶金集团有限公司持有的德庆新邦稀土新材料有
限公司 78%的股权，受让股权标的金额为 116,262,120.00 元。同时双方约定标的股权自评估基准日
（2013 年 8 月 31 日）至股权交割日（2014 年 10 月 31 日）期间产生的损益由广东省广晟冶金集团
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有限公司承担或享有。
本公司 2014 年 1 月与广东广晟有色金属集团有限公司签订《清远市嘉禾稀有金属有限公司股
权转让协议》，由本公司受让广东广晟有色金属集团有限公司持有的清远市嘉禾稀有金属有限公司
30.5%的股权，受让股权标的金额为 42,218,130.50 元。同时双方约定标的股权自评估基准日（2013
年 8 月 31 日）至股权交割日（2014 年 10 月 31 日）期间产生的损益由广东广晟有色金属集团有限
公司承担或享有。
三、反向购买
本公司本报告期未发生反向购买的事项。
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四、处置子公司
（一）单次处置对子公司投资即丧失控制权
按照公允
处置价款与处置 丧失控 丧失控制权之 与原子公司股
丧失控 丧失控制 价值重新
丧失控 投资对应的合并 制权之 丧失控制权之 日剩余股权公 权投资相关的
子公司名 股权处置 股权处 制权时 权之日剩 计量剩余
股权处置价款 制权的 财务报表层面享 日剩余 日剩余股权的 允价值的确定 其他综合收益
称 比例（%） 置方式 点的确 余股权的 股权产生
时点 有该子公司净资 股权的 账面价值 方法及主要假 转入投资损益
定依据 公允价值 的利得或
产份额的差额 比例 设 的金额
损失
公允价值根据
2014 年
北京天健兴业
10 月 23
资产评估有限
日签订
公司针对标的
2014 年 股权转
江西广晟 对外转 2,957.37 出具的天兴评
36,712,188.00 36% 11 月 30 让协议， -1,894,850.39 29% 31,100,114.25 - 0.00
稀土有限 让 万元 报字（2014）
日 并授权
责任公司 第 595 号评估
办理工
报告，报告基
商变更
准日为 2014
手续
年 4 月 30 日
（二）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权
本公司本报告期未发生通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的事项。
五、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无。
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附注七、在其他主体中的权益
一、在子公司中的权益
（一）企业集团的构成
持股比例(%) 表决权比
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
广州晟晖财务咨询有限公司 广东广州 广东广州 财务咨询 100.00 100.00 投资设立
广东广晟智威稀土新材料有限公司 广东平远 广东平远 稀土制造销售 51.00 51.00 投资设立
广东广州 广东广州 稀土及稀有金属新技术、新 100.00 100.00 投资设立
广东广晟稀土有色金属研究院
工艺、新材料的研发
广东南方稀土储备供应链管理公司 广东深圳 广东深圳 稀土储备、销售 51.00 51.00 投资设立
清远市嘉禾稀有金属有限公司 广东清远 广东清远 稀土分离 75.00 75.00 同一控制下企业合并取得
德庆兴邦稀土新材料有限公司 广东德庆 广东德庆 稀土分离 88.00 88.00 同一控制下企业合并取得
广东韶关瑶岭矿业有限公司 广东韶关 广东韶关 有色金属采选 100.00 100.00 非同一控制下企业合并取得
河源市广晟矿业贸易有限公司 广东河源 广东河源 矿产品销售 56.00 56.00 非同一控制下企业合并取得
韶关棉土窝矿业有限公司 广东韶关 广东韶关 有色金属采选 100.00 100.00 非同一控制下企业合并取得
龙南县和利稀土冶炼有限公司 江西龙南 江西龙南 稀土分离 50.00 57.14 非同一控制下企业合并取得
韶关梅子窝矿业有限责任公司 广东韶关 广东韶关 有色金属采选 59.98 59.98 非同一控制下企业合并取得
广东广晟有色金属进出口有限公司 广东广州 广东广州 进出口贸易 100.00 100.00 非同一控制下企业合并取得
韶关石人嶂矿业有限责任公司 广东韶关 广东韶关 有色金属采选 60.01 60.01 非同一控制下企业合并取得
河源市广晟稀土高新材料有限公司 广东河源 广东河源 矿产品销售 80.00 80.00 非同一控制下企业合并取得
新丰县广晟稀土高新材料有限公司 广东新丰 广东新丰 稀土筛分 95.00 95.00 非同一控制下企业合并取得
广东富远稀土新材料股份有限公司 广东平远 广东平远 稀土分离 99.80 0.18 99.98 非同一控制下企业合并取得
平远县华企稀土实业有限公司 广东平远 广东平远 开采混合稀土 90.00 90.00 非同一控制下企业合并取得
大埔县新诚基工贸有限公司 广东大埔 广东大埔 稀土收购、加工 90.00 9.998 99.998 非同一控制下企业合并取得
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新丰广晟稀土开发有限公司 广东新丰 广东新丰 稀土销售 55.00 55.00 非同一控制下企业合并取得
翁源红岭矿业有限责任公司 广东翁源 广东翁源 有色金属采选 90.00 90.00 非同一控制下企业合并取得
（二）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持股比例 少数股东的表决权比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东支付的股利 期末少数股东权益余额
广东广晟智威稀土新材料有限公司 49.00% 49.00% 105,306.08 41,302,247.24
广东南方稀土储备供应链管理公司 49.00% 49.00% -1,256,585.99 22,660,895.79
龙南县和利稀土冶炼有限公司 50.00% 50.00% 2,866,812.28 113,634,646.19
韶关梅子窝矿业有限责任公司 40.02% 40.02% -5,203.94 87,000.00 10,151,220.77
韶关石人嶂矿业有限责任公司 39.99% 39.99% -5,245,379.31 424,125.00 -1,982,539.66
广东富远稀土新材料股份有限公司 0.02% 0.02% 9,512.58 75,616.06
平远县华企稀土实业有限公司 10.00% 10.00% 739,924.03 6,773,668.48
大埔县新诚基工贸有限公司 0.002% 0.002% 133.21 732.04
翁源红岭矿业有限责任公司 10.00% 10.00% 59,508.89 6,864,711.98
（三）重要非全资子公司的主要财务信息 （单位：人民币/万元）
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东广晟智威稀土新
5,451.77 5,459.77 10,911.54 1,240.54 1,241.97 2,482.51 3,289.36 3,447.14 6,736.50 576.41 952.56 1,528.97
材料有限公司
广东南方稀土储备供
42,727.07 287.68 43,014.75 38,257.54 - 38,257.54 28,127.83 2.15 28,129.98 23,116.33 - 23,116.33
应链管理公司
龙南县和利稀土冶炼 30,737.93 8,367.39 39,105.32 15,309.97 573.00 15,882.97 33,926.48 8,245.55 42,172.03 18,910.04 613.00 19,523.04
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广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
有限公司
韶关梅子窝矿业有限
1,280.24 4,082.77 5,363.01 1,578.03 1,155.02 2,733.05 1,340.62 3,362.50 4,703.12 874.69 1,175.43 2,050.12
责任公司
韶关石人嶂矿业有限
1,737.52 2,208.22 3,945.74 3,119.45 1,294.75 4,414.20 3,101.66 1,417.13 4,518.79 2,371.02 1,198.50 3,569.52
责任公司
广东富远稀土新材料
59,837.36 9,712.55 69,549.91 31,210.06 6,379.00 37,589.06 38,162.09 10,310.08 48,472.17 17,714.62 3,553.00 21,267.62
股份有限公司
平远县华企稀土实业
7,759.90 7,415.89 15,175.79 7,965.05 - 7,965.05 6,430.44 7,445.66 13,876.10 7,331.84 143.00 7,474.84
有限公司
大埔县新诚基工贸有
6,946.63 1,031.33 7,977.96 4,674.61 - 4,674.61 4,467.09 1,040.86 5,507.95 2,906.29 - 2,906.29
限公司
翁源红岭矿业有限责
1,020.69 10,355.21 11,375.90 4,283.61 1,988.15 6,271.76 780.88 9,091.79 9,872.67 2,762.28 2,065.76 4,828.04
任公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东广晟智威稀土新材料有限公司
4,559.06 21.49 - -2,408.16 7,299.15 370.08 - -1,105.55
广东南方稀土储备供应链管理公司
25,420.28 -256.45 - -29,300.98 24,342.74 13.65 - -347.06
龙南县和利稀土冶炼有限公司
15,583.22 573.36 - 4,234.18 18,159.51 398.20 - 9,127.22
韶关梅子窝矿业有限责任公司
3,215.77 -1.30 - -361.47 4,398.09 219.88 - 281.24
韶关石人嶂矿业有限责任公司 792.45 -1,311.67 - -620.81 4,334.29 224.16 - 70.26
广东富远稀土新材料股份有限公司
56,258.08 4,756.29 - -9,232.23 29,316.23 2,932.07 - -1,977.28
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广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
平远县华企稀土实业有限公司
46,513.43 739.92 - -2,813.27 28,051.55 754.89 - -4,928.33
大埔县新诚基工贸有限公司
8,156.83 666.04 - -1,522.33 13,200.83 328.29 - 751.62
翁源红岭矿业有限责任公司
3,353.09 59.51 - 382.21 3,366.76 261.01 - 211.47
（四）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（五）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
（六）其他说明：无。
二、在合营安排或联营企业中的权益
（一）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%)
直接 间接
包头市新源稀土高新材料有限公司 内蒙古包头市 内蒙古包头 经营本企业自产产品及技术的出口业务 39.02 39.02
稀土产品, 化工产品, 永磁材料,有色金属
广西贺州金广稀土新材料有限公司 广西贺州 广西贺州 30.00 30.00
加工, 销售
广东东电化广晟稀土高新材料有限公司 广东梅县 广东梅县 钕铁硼磁性材料生产、加工、销售 37.00 37.00
江西铨通稀土新技术有限责任公司 江西龙南 江西龙南 稀土氧化物生产 29.00 29.00
加工销售有色金属矿、黑色金属矿及进出
茂名市金晟矿业有限公司 广东茂名市 广东茂名 50.00 50.00
口等
经济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；
北京汇稀智鼎咨询有限公司 北京 北京 产品设计；软件开发；仓储服务；会议服 16.66 16.66
务等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明；持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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2014 年度合并财务报表附注
北京汇稀智鼎咨询有限公司由内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司、五矿稀土集团有限公司、中国稀有稀土有限公司、中国有色金属建设股份有限公司、赣
州稀土矿业有限公司和广东省南方稀土储备供应链管理有限公司六家单位出资设立，于 2014 年 07 月 24 日成立。根据投资协议的约定，本公司控股子公司广东
省南方稀土储备供应链管理有限公司向北京汇稀智鼎咨询有限公司董事会派出一名董事。
（二）重要合营企业的主要财务信息：无。
（三）重要联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目
包头新源 贺州金广 东电化广晟 江西铨通 包头新源 贺州金广 东电化广晟 江西铨通
流动资产 66,039,026.83 47,418,567.83 99,814,234.60 172,661,993.14 77,352,413.66 40,225,262.71 55,643,536.96
其中：现金和现金等价物 4,796,227.76 5,576,865.79 88,439,596.60 5,865,892.85 13,227,556.72 5,853,760.21 55,410,536.96
非流动资产 34,264,493.79 15,055,473.21 101,459,708.80 47,064,181.30 27,800,868.11 22,782,201.28 938,753.50
资产合计 100,303,520.62 62,474,041.04 201,273,943.40 219,726,174.44 105,153,281.77 63,007,463.99 56,582,290.46
流动负债 70,714,212.61 20,111,130.24 53,693.81 86,879,392.07 75,589,454.59 17,820,409.53 1,316.07
非流动负债 14,846,513.43 2,640,000.00
负债合计 70,714,212.61 20,111,130.24 53,693.81 101,725,905.50 75,589,454.59 20,460,409.53 1,316.07
少数股东权益 11,387,963.02
归属于母公司股东权益 29,589,308.01 42,362,910.80 201,220,249.59 106,612,305.92 29,563,827.18 42,547,054.46 56,580,974.39
按持股比例计算的净资产份额 11,545,747.99 12,708,873.24 74,451,492.35 30,917,568.72 14,492,188.08 12,764,116.34 20,934,960.52
调整事项 154,293.53 -1,041,877.31 -62,189.84 -199,004.35 -946,820.41 -6,164,611.66
--商誉
--内部交易未实现利润
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--其他 154,293.53 -1,041,877.31 -62,189.84 -199,004.35 -946,820.41 -6,164,611.66
对联营企业权益投资的账面价值 11,700,041.52 11,666,995.93 74,389,302.51 30,917,568.72 14,293,183.73 11,817,295.93 14,770,348.86
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 46,723,758.51 31,460,294.27 5,698,500.52 106,707,745.92 67,332,543.12
财务费用 -104,353.63 -94,300.30 -1,880,260.87 6,173,380.28 -172,193.03 511,912.88 398,881.84
所得税费用 1,626.43 37,528.79 -3,182,466.43 1,226,128.09 4,385,369.58
净利润 25,480.83 1,196,062.47 -993,332.46 -9,547,399.28 3,049,975.52 27,070,207.98 -716,998.21
其他综合收益
综合收益总额 25,480.83 1,196,062.47 -993,332.46 -9,547,399.28 3,049,975.52 27,070,207.98 -716,998.21
本年度收到的来自联营企业的股利 1,950,000.00
对上述联营企业的权益投资的会计处理方法：对上期联营企业的权益投资在本报告期均采用权益法核算。
其他说明：江西铨通稀土新技术有限责任公司（原名江西广晟稀土有限责任公司）上期系由本公司控制，本期因转让 36%的股权导致丧失控股权地位，对
其长期股权投资的核算方法由成本法改为权益法核算。
本公司上期末持有包头市新源稀土高新材料有限公司 49.02%的股权，本期出售 10%，期末持有股权 39.02%。
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（四）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 4,249,978.71 4,810,319.28
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -583,657.04 9,317.57
--其他综合收益
--综合收益总额 -583,657.04 9,317.57
联营企业：
投资账面价值合计 1,873,149.47
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -126,050.53
--其他综合收益
--综合收益总额 -126,050.53
（五）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
（六）合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司本报告期未发生承担合营企业或联营企业发生超额亏损的事项。
（七）与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司本报告期未发生与合营企业投资相关的未确认承诺。
（八）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司本报告期未发生与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
四、重要的共同经营
本报告期公司无共同经营相关事项。
五、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
附注八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的
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影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品
种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过
缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限
额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账
款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按
照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额
外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控
制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到
期。
附注九、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允
合计
计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
（二）可供出售金融资产 25,153,323.00 25,153,323.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 25,153,323.00 25,153,323.00
（3）其他
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（三）投资性房地产
（四）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 25,153,323.00 25,153,323.00
（五）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
一、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。截至 2014 年 12
月 31 日止，本公司全资子公司广东广晟有色金属进出口有限公司持有中钨高新材料股份有限公司
（股票代码：000657）股票 1,499,900.00 股，按 2014 年 12 月 31 日收盘价 16.77 元计算，其公允
价值为 25,153,323.00 元。
附注十、关联方及关联交易
一、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
广东省广晟资产 资产管理和
国有独资 广州 100 亿元 44.31% 44.31%
经营有限公司 运营等
本企业的母公司情况的说明：广东省广晟资产经营有限公司由广东省人民政府国有资产监督管
理委员会出资设立，持股比例 100.00%。
本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
二、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益中子公司权益。
三、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益中子公司权益在合营企业或联
营企业总的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
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包头市新源稀土高新材料有限公司 联营企业
广西贺州金广稀土新材料有限公司 联营企业
广东东电化广晟稀土高新材料有限公司 联营企业
江西铨通稀土新技术有限责任公司 联营企业
茂名市金晟矿业有限公司 合营企业
北京汇稀智鼎咨询有限公司 联营企业
四、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东广晟有色金属集团有限公司 母公司的全资子公司
广东省广晟冶金集团有限公司 母公司的全资子公司
广东省广晟矿产资源投资有限公司 母公司的控股子公司
中国冶金进出口广东公司 其他
广东省冶金建筑安装有限公司 其他
河源市华达集团东源古云矿产开采有限公司 其他
连平县珠江矿业有限公司 其他
金坛市海林稀土有限公司 其他
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五、关联交易情况
（一）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1、采购商品/接受劳务情况表
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易类型 关联交易内容 方式及决策程 占同类交易金额 占同类交易金
金额 金额
序 的比例（%） 额的比例（%）
广西贺州金广稀土新材料有限公司 购买货物/劳务 稀土产品/加工费 市场价 462,777.77 0.02 1,116,233.84 0.06
包头市新源稀土高新材料公司 购买货物 稀土产品 市场价 443,803.43 0.02 571,794.88 0.03
中国冶金进出口广东公司 购买货物 稀土产品 市场价 112,843,584.43 4.30 73,666,108.93 3.88
金坛市海林稀土有限公司 购买货物 稀土产品 市场价 21,726,835.89 0.83
说明：本公司控股子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司 2014 年 1-10 月份采购中国冶金进出口广东分公司稀土产品 13,751,606.98 元。
2、出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式
关联方 关联交易类型 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金额
及决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
金坛市海林稀土有限公司 销售货物 稀土产品 市场价 71,623,931.61 2.73 56,273,504.27 2.96
广西贺州金广稀土新材料有限公司 销售货物 稀土产品 市场价 3,922,222.21 0.15 16,504,187.29 0.87
包头市新源稀土高新材料公司 销售货物 稀土产品 市场价 1,709,401.70 0.07
中国冶金进出口广东分公司 销售货物 稀土产品 市场价 33,591,881.42 1.28 292,038,541.85 15.38
广东广晟有色金属集团有限公司 提供劳务 加工费 市场价 17,895,299.20 0.68
说明：本公司控股子公司德庆兴邦稀土新材料有限公司 2014 年 1-10 月份销售中国冶金进出口广东分公司稀土产品 24,588,496.38 元。
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（二）关联受托管理情况
本公司受托管理情况表：
受托资产类 托管收益定 本期确认的托
委托方名称 受托方方名称 受托起始日 受托终止日
型 价依据 管收益
连平县珠江 与本公司同
广东省广晟矿产资源 广晟有色金属股份 协议生效之
矿业有限公 业竞争情形 协议定价 375,000.00
投资有限公司 有限公司 日
司 60%股权 消灭之日
中国冶金进 与本公司同
广东省广晟冶金集团 广晟有色金属股份 协议生效之
出口广东公 业竞争情形 协议定价 225,000.00
有限公司 有限公司 日
司 消灭之日
河源市华达
集团东源古
广东广晟有色金属集 广晟有色金属股份
云矿产开采 2011 年 6 月 2016 年 6 月 协议定价 200,000.00
团有限公司 有限公司
有限公司 80%
股权
清远市嘉禾
广东广晟有色金属集 广晟有色金属股份 稀有金属有 协议生效之 收购该项股
协议定价 200,000.00
团有限公司 有限公司 限公司 30.5% 日 权完成之日
股权
代持金坛市 自办理完毕 至股权转让
金坛市海林稀土有限 广晟有色金属股份 海林稀土有 代持股权登 完成或双方
协议定价 1,200,000.00
公司股东 有限公司 限公司 40%股 记至本公司 终止股权转
权 名下之日起 让之日
本公司委托管理/出包情况表：
委托资产类 托管费定价 本期确认的
委托方名称 受托方名称 委托起始日 委托终止日
型 依据 托管费
满足“被托管
企业停业整
顿结束、公司
韶关石人嶂 将托管股权
广晟有色金属股份有 广东省广晟矿产资 矿业有限责 托管股权交 转让给第三
协议定价 150,000.00
限公司 源投资有限公司 任 公 司 接之日 方、被托管企
60.01%股权 业关闭或注
销、协商一致
终止协议”条
件之一时
（三）关联租赁情况
本公司本报告期无关联租赁情况。
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（四）关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
广东省广晟资产经营 广晟有色金属股份有限公
290,000,000.00 2014 年 9 月 2017 年 9 月 否
有限公司 司
广东广晟有色金属集 清远市嘉禾稀有金属有限
13,000,000.00 2014 年 4 月 2015 年 4 月 否
团有限公司 公司
中国冶金进出口广东 德庆兴邦稀土新材料有限
30,000,000.00 2014 年 3 月 2015 年 3 月 否
公司 公司
广晟有色金属股份有 广东富远稀土新材料股份
50,000,000.00 2014 年 7 月 2015 年 7 月 否
限公司 有限公司
广晟有色金属股份有 广东广晟有色金属进出口
30,000,000.00 2014 年 10 月 2015 年 10 月 否
限公司 有限公司
广晟有色金属股份有 广东广晟有色金属进出口
78,000,000.00 2014 年 7 月 2015 年 7 月 否
限公司 有限公司
广东省广晟资产经营 广东省南方稀土储备供应
84,100,000.00 2014 年 3 月 2015 年 3 月 否
有限公司 链管理有限公司
广晟有色金属股份有 广东省南方稀土储备供应
147,900,000.00 2014 年 3 月 2015 年 3 月 否
限公司 链管理有限公司
（五）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
广东省广晟资产经营有限公司 317,843,900.00 2011 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 21 日
广东省广晟资产经营有限公司 317,843,900.00 2014 年 1 月 21 日
2015 年 1 月 21 日
广东省广晟资产经营有限公司 87,000,000.00 2013 年 11 月 6 日 2014 年 5 月 6 日
广东省广晟资产经营有限公司 43,500,000.00 2014 年 5 月 6 日 2014 年 11 月 6 日
广东省广晟资产经营有限公司 43,500,000.00 2014 年 11 月 6 日 2015 年 5 月 6 日
广东广晟有色金属集团有限公司 17,950,000.00 2014 年 1 月 1 日 2014 年 11 月 17 日 *1
广东省广晟冶金集团有限公司 6,000,000.00 2013 年 11 月 11 日 2014 年 12 月 31 日 *1
广东省广晟冶金集团有限公司 5,500,000.00 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 *1
中国冶金进出口广东公司 41,010,106.70 2013 年 7 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 *1
拆出：
江西铨通稀土新技术有限责任公司 103,000,000.00 2014 年 12 月 1 日 2015 年 11 月 30 日
说明：*1 为本年同一控制下新纳入合并范围的单位与其原股东之间的资金拆借情况。
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（六）关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价 占同类交
关联方 关联交易内容 占同类交易金
类型 原则 金额 易金额的 金额
额的比例（%）
比例（%）
广东省广晟冶金集团有限公司 德庆新邦稀土新材料有限公司 78%的股权 股权转让 评估协议定价 116,262,120.00 51.42 - -
广东广晟有色金属集团有限公司 清远市嘉禾稀有金属有限公司 30.5%的股权 股权转让 评估协议定价 42,218,130.50 18.67 - -
收购广东广晟有色金属集团有限公司拥有的
收购固定
广东广晟有色金属集团有限公司 被翁源红岭矿业有限公司实际使用的固定资 评估协议定价 67,632,257.00 29.91 - -
资产
产
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（七）关键管理人员报酬
单位：人民币/万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 658.80 598.66
（八）其他关联交易
项目 关联方 本期发生额 上期发生额
支付资金占用费 广东省广晟资产经营有限公司 3,476,896.06 21,838,754.44
支付资金占用费 广东广晟有色金属集团有限公司 1,085,975.00 1,435,600.01
支付资金占用费 中国冶金进出口广东公司 1,977,351.63 4,094,701.76
支付资金占用费 广东省广晟冶金集团有限公司 672,312.07 66,300.00
收取资金占用费 江西铨通稀土新技术有限责任公司 511,500.00
收取咨询费 茂名市金晟矿业有限公司 11,650.49
收取咨询费 河源市华达集团东源古云矿产开采有限公司 30,582.52
检验费 广东省广晟冶金集团有限公司 6,410.26
购买建筑劳务 广东省冶金建筑安装有限公司 497,859.26
六、关联方应收应付款项
（一）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 中国冶金进出口广东公司 500,000.00
应收账款 广西贺州金广稀土新材料有限公司 7,397,838.65 369,891.93
应收账款 江西铨通稀土新技术有限责任公司 846,500.00 42,325.00
预付账款 包头市新源稀土高新材料公司 1,487,200.00
预付账款 广西贺州金广稀土新材料有限公司 600,000.00
预付账款 中国冶金进出口广东公司 6,810,000.00
预付账款 广东省冶金建筑设计研究院 50,000.00
其他应收款 广东省广晟冶金集团有限公司 247,196.79
其他应收款 江西铨通稀土新技术有限责任公司 107,723,250.00
其他应收款 金坛市海林稀土有限公司 1,391,354.34 69,567.72
（二）应付项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应付账款 包头市新源稀土高新材料公司 4,696,192.77 6,409,892.77
应付账款 中国冶金进出口广东公司 66,556,784.76 698,000.00
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2014 年度合并财务报表附注
应付账款 广东省冶金建筑安装有限公司 497,859.26
应付账款 金坛市海林稀土有限公司 13,789,200.00
预收账款 中国冶金进出口广东公司 500,000.00
预收账款 茂名市金晟矿业有限公司 12,000.00
其他应付款 广东省广晟资产经营有限公司 346,520,455.17 404,843,900.00
其他应付款 广东广晟有色金属集团有限公司 36,225,551.54 58,160,984.35
其他应付款 茂名市金晟矿业有限公司 2,866,572.88 4,415,000.00
其他应付款 中国冶金进出口广东公司 41,010,106.70
其他应付款 广东省广晟冶金集团有限公司 11,500,000.00
其他应付款 广东省冶金建筑设计研究院 100,000.00
其他应付款 江西铨通稀土新技术有限责任公司 43,457.66
应付利息 广东广晟有色金属集团有限公司 362,989.00
应付股利 广东广晟有色金属集团有限公司 1,354,143.97
应付股利 广东省广晟冶金集团有限公司 923,328.81
七、关联方承诺
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行情况
广东省广 自本承诺出具之日起五年内，在连平县珠江矿业有限
与再融资相关的 解决同业 晟资产经 公司有关环评方面的法律障碍消除下，广晟公司将促
正在履行
承诺 竞争 营有限公 使广东省广晟矿产资源投资有限公司向广晟有色提议
司 收购其所持的连平县珠江矿业有限公司股权。
自本承诺出具之日起三年内，广晟公司将促使广东省
广东省广 广晟冶金集团有限公司完成对其全资子公司—中国冶
与再融资相关的 解决同业 晟资产经 金进出口广东分公司的公司制改制，并向广晟有色提
正在履行
承诺 竞争 营有限公 议收购广晟公司下属企业持有的中国冶金进出口广东
司 分公司改制后企业的股权（如中国冶金进出口广东分
公司改制后，仍然被广晟公司实际控制）。
自本承诺出具之日起五年内，如河源市华达集团东源
广东省广
古云矿产开采有限公司获得有关部门对异地扩建事宜
与再融资相关的 解决同业 晟资产经
的批复，广晟公司将促使广东广晟有色金属集团有限 正在履行
承诺 竞争 营有限公
公司向广晟有色提议收购其所持的河源市华达集团东
司
源古云矿产开采有限公司 80%股权。
1、广东省稀土产业集团有限公司作为配合国家关于
广东省广 “加快组建大型稀土企业集团”的政策而成立的平台
与再融资相关的 解决同业 晟资产经 公司，其在稀土开采及冶炼分离领域主要进行暂不适
正在履行
承诺 竞争 营有限公 合上市公司实施的投资及资产收购整合业务。待上述
司 业务可满足注入上市公司条件（包括盈利能力、环保、
安全等前置条件）后，广晟公司将促使广东省稀土产
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广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
业集团有限公司向广晟有色提议启动将上述业务注入
上市公司的程序。
2、广晟公司承诺在获得稀土采选、冶炼及贸易，钨矿
采选及贸易领域业务时，将赋予广晟有色优先选择权。
在广晟有色就该等业务机会明确表示放弃选择权时，
才会将该等业务机会赋予广东省稀土产业集团有限公
司。除此以外，广晟公司将督促广东省稀土产业集团
有限公司不从事与广晟有色可能产生同业竞争的业
务。
八、其他
附注十一、股份支付
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的股份支付。
附注十二、承诺及或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要披露的承诺及或有事项。
附注十三、资产负债表日后事项
一、重要的非调整事项
截至本次审计报告日，本公司未发生其他重要的非调整事项。
二、利润分配情况
拟分配的利润或股利 本公司尚未弥补完亏损，不分配股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
三、销售退回
截至本次审计报告日，本公司未发生销售退回。
四、其他资产负债表日后事项说明
截至本次审计报告日，本公司未发生其他需要说明的资产负债表日后事项。
附注十四、其他重要事项
一、前期会计差错更正
（一）追溯重述法
本报告期公司未发生需要适用追溯重述法的差错事项。
（二）未来适用法
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本报告期公司未发生需要适用未来适用法的差错事项。
二、债务重组：无。
三、资产置换：无。
四、年金计划：无。
五、终止经营：无。
六、分部信息：无。
七、其他对投资者决策有影响的重要事项
1、本公司与广东欣园矿业发展有限公司(以下简称“欣园矿业”，甲方)就从瓷土深加工尾矿中
提取稀土开展合作，谋求发展共赢。 双方商定：拟由欣园矿业以其相关资产、广晟有色以其稀土
开发技术及部分现金出资，有序开展股份合作。欣园矿业先行设立“广东广晟欣园矿产资源综合回
收有限公司”（暂定名，以工商注册为准）。广晟有色以其稀土开发管理和技术对等受让欣园矿业所
持回收公司的 30%的股权，同时欣园矿业将其所持回收公司 12%的股权转让给欣园矿业现总经理范
国粱个人持有。广晟有色受让 30%股权后，组织人员对回收公司进行清产核资审计，取得不含土地
的清产核资所得净资产值。按照该净资产值的 15%，广晟有色向欣园矿业支付股权交易款，购买欣
园矿业所持回收公司 15%的股权。回收公司的股权结构最终确定为：欣园矿业 43%、广晟有色 45%、
范国粱 12%。
上述事项已获公司第六届董事会第三次会议于 2014 年 4 月 29 日审议通过，目前各项工作在有
效推进中。
2、2014 年 5 月 16 日召开的第六届董事会 2014 年第五次临时会议审议通过了《关于全资子公
司对其参股公司增资的议案》，同意本公司全资子公司广东广晟有色金属进出口有限公司（以下简
称“进出口公司”）参股企业—广西贺州金广稀土新材料有限公司（以下简称“金广公司”，进出口
公司持有其 30%股权，其他四位自然人股东合计持有其 70%股权），按原股东出资比例不变的方式对
金广公司分红增资人民币 500 万元，从而将金广公司注册资本增加到人民币 1000 万元。增资完成
后，进出口公司仍持有金广公司 30%股权，为其第一大股东。
3、本公司与原控股股东广东广晟有色金属集团有限公司“五分开”工作自 2013 年下半年以来
已基本完成。为进一步理顺管理关系，经双方协商，决定终止双方 2010-2011 年签署的《委托管理
协议》，解除与公司主营（稀土和钨产业）无关联的阳春金同工贸有限公司、潮安县立源有色金属
有限公司、汕尾市海晟矿业有限公司、陆丰金亿有色金属有限公司、惠来县百源金属有限公司、晟
世有色金属仓储物流有限公司等 6 家公司的托管关系，解除自 2013 年 7 月 1 日起生效。
4、本公司控股子公司韶关石人嶂矿业有限责任公司因原尾矿库需按照广东省安监局要求实施
闭库治理，经公司慎重研究决定对韶关石人嶂矿业有限责任公司实施停产整顿，并与广东省广晟矿
产资源投资有限公司（本公司控股股东广东省广晟资产经营有限公司之全资子公司）协商，拟将韶
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2014 年度合并财务报表附注
关石人嶂矿业有限责任公司在停产整顿期间委托广东省广晟矿产资源投资有限公司管理、经营。
附注十五、母公司财务报表主要项目注释
一、应收账款
（一）应收账款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
231,440.40 100.00 11,572.02 5.00 219,868.38
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 231,440.40 100.00 11,572.02 - 219,868.38
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 - - - - -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 231,440.40 11,572.02 5%
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3 年以上 - - -
合计 231,440.40 11,572.02 -
（二）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 11,572.02 元。
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（三）本报告期实际核销的应收账款情况：
本公司本报告期不存在核销应收账款的情况。
（四）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 231,440.40 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,572.02 元。
（五）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（六）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
（七）其他说明：无。
二、其他应收款
（一）其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
273,048,031.21 69.37 - - 273,048,031.21
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
120,586,562.40 30.63 1,811,095.57 1.50 118,775,466.83
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 393,634,593.61 - 1,811,095.57 - 391,823,498.04
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
247,775,526.81 96.66 - - 247,775,526.81
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
8,559,461.06 3.34 838,791.28 9.80 7,720,669.78
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 256,334,987.87 - 838,791.28 - 255,496,196.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
大埔县新诚基工贸有限公司 2,000,000.00 - 3 年以上 - 合并内关联方
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广东富远稀土新材料股份有限公司 84,404,998.00 - 1 年以内 - 合并内关联方
广东富远稀土新材料股份有限公司 64,331,000.00 - 3 年以上 - 合并内关联方
广东韶关瑶岭矿业有限公司 8,000,000.00 - 1 年以内 - 合并内关联方
广东省南方稀土储备供应链管理有
3,980,224.83 - 1 年以内 - 合并内关联方
限公司
龙南县和利稀土冶炼有限公司 4,400,000.00 - 1 年以内 - 合并内关联方
广东广晟智威稀土新材料有限公司 1,650,000.00 - 1 年以内 - 合并内关联方
平远县华企稀土实业有限公司 19,803,144.00 - 1-2 年 - 合并内关联方
清远市嘉禾稀有金属有限公司 22,406,239.00 - 1 年以内 - 合并内关联方
韶关梅子窝矿业有限责任公司 4,575,075.00 - 1 年以内 - 合并内关联方
韶关石人嶂矿业有限责任公司 20,037,806.00 - 1 年以内 - 合并内关联方
韶关石人嶂矿业有限责任公司 3,500,000.00 - 1-2 年 - 合并内关联方
翁源红岭矿业有限公司 7,291,185.00 - 1 年以内 - 合并内关联方
翁源红岭矿业有限公司 13,783,300.00 - 1-2 年 - 合并内关联方
新丰广晟稀土开发有限公司 12,885,059.38 - 1 年以内 - 合并内关联方
合计 273,048,031.21 - -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,841,245.83 492,062.29 5.00%
1至2年 30,000.01 3,000.00 10.00%
2至3年 600,000.00 120,000.00 20.00%
3 年以上 2,392,066.56 1,196,033.28 50.00%
合计 12,863,312.40 1,811,095.57
组合中，存在抵押担保的其他应收款计提坏账准备的情况：
期末余额
应收账款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江西铨通稀土新技术有限责任公司 107,723,250.00 - - 以存货抵押
合计 107,723,250.00 - -
（二）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 972,304.29 元。
（三）本报告期实际核销的其他应收款情况：
本公司本报告期不存在核销其他应收款的情况。
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（四）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团公司内部往来款项 273,048,031.21 247,775,526.81
有资产抵押的应收款项 107,723,250.00
其他往来款项 12,863,312.40 8,559,461.06
合 计 393,634,593.61 256,334,987.87
（五）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 余额
例(%)
广东富远稀土新材料股份有限公司 148,735,998.00 1 年以内 37.77
江西铨通稀土新技术有限责任公司 107,723,250.00 1 年以内 27.36
清远市嘉禾稀有金属有限公司 22,406,239.00 1 年以内 5.69
韶关石人嶂矿业有限责任公司 20,037,806.00 1 年以内 5.09
平远县华企稀土实业有限公司 19,803,144.00 1 年以内 5.03
合计 318,706,437.00 80.94
（六）涉及政府补助的应收款项：无
（七）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（八）转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无
（九）其他说明：无
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三、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 770,307,033.46 - 770,307,033.46 652,758,665.58 - 652,758,665.58
对联营、合营企业投资 109,556,849.94 - 109,556,849.94 19,580,668.14 - 19,580,668.14
合计 879,863,883.40 - 879,863,883.40 672,339,333.72 - 672,339,333.72
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
韶关棉土窝矿业有限公司 76,415,561.58 - - 76,415,561.58 - -
广东广晟有色金属进出口有限公司 80,626,295.40 - - 80,626,295.40 - -
韶关石人嶂矿业有限公司 4,867,490.77 - - 4,867,490.77 - -
广东富远稀土新材料股份有限公司 120,916,726.07 - - 120,916,726.07 - -
韶关梅子窝矿业有限公司 9,768,480.30 - - 9,768,480.30 - -
平远县华企稀土实业有限公司 43,956,722.73 - - 43,956,722.73 - -
大埔县新诚基工贸有限公司 1,512,793.73 - - 1,512,793.73 - -
河源市广晟矿业贸易有限公司 4,700,905.27 - - 4,700,905.27 - -
新丰广晟稀土开发有限公司 1,899,284.47 - - 1,899,284.47 - -
新丰县广晟稀土高新材料有限公司 31,523,936.89 - - 31,523,936.89 - -
翁源红岭矿业有限责任公司 46,420,345.08 - - 46,420,345.08 - -
广东韶关瑶岭矿业有限公司 13,025,823.85 65,083,861.00 - 78,109,684.85 - -
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龙南县和利稀土冶炼有限公司 40,712,368.08 - - 40,712,368.08 - -
河源市广晟稀土高新材料有限公司新
23,019,159.82 - - 23,019,159.82 - -
材料有限公司
广州晟晖财务咨询有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
广东广晟智威稀土新材料有限公司 24,480,000.00 16,320,000.00 - 40,800,000.00 - -
广东广晟稀土稀有金属研究院 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
广东省南方稀土储备供应链管理有限
25,500,000.00 - - 25,500,000.00 - -
公司
德庆兴邦稀土新材料有限公司 - 74,343,171.06 - 74,343,171.06 - -
清远市嘉禾稀有金属有限公司 23,412,771.54 39,801,335.82 - 63,214,107.36 - -
江西广晟稀土有限责任公司 78,000,000.00 - 78,000,000.00 - - -
合计 652,758,665.58 195,548,367.88 78,000,000.00 770,307,033.46 - -
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发 减值准
其他综
投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 合收益 其他权益变动 其他
投资 的投资损益 股利或 值准备 余额
调整
利润
一、合营企业
茂名市金晟矿业有限公司 4,810,319.28 -560,340.57 4,249,978.71
小计 4,810,319.28 -560,340.57 4,249,978.71
二、联营企业
广东东电化广晟稀土高新
材料有限公司 14,770,348.86 59,986,486.66 -367,533.01 74,389,302.51
江西铨通稀土新技术有限
责任公司 0.00 -2,496,156.40 -1,386,274.88 34,800,000.00 30,917,568.72
- 105 -
广晟有色金属股份有限公司
2014 年度合并财务报表附注
小计 14,770,348.86 59,986,486.66 -2,863,689.41 -1,386,274.88 34,800,000.00 105,306,871.23
合计 19,580,668.14 59,986,486.66 -3,424,029.98 -1,386,274.88 34,800,000.00 109,556,849.94
- 106 -
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2014 年度合并财务报表附注
四、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 220,250,006.10 212,945,602.85 242,621,442.61 239,601,368.45
其他业务
合计 220,250,006.10 212,945,602.85 242,621,442.61 239,601,368.45
五、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,742,663.25 6,604,960.46
权益法核算的长期股权投资收益 -2,329,426.79 -1,047,391.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,487,812.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计 -6,074,575.54 5,557,569.46
附注十六、补充资料
一、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -407,587.06 -12,557.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
60,712,863.03 34,918,871.79
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 511,500.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-1,287,735.39
损益
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2014 年度合并财务报表附注
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
1,266,984.44 2,885,836.59
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 2,050,000.00 5,534,413.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,823,163.30 -2,187,926.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
扣除少数股东损益前非经常性损益合计 54,022,861.72 41,138,637.98
少数股东权益影响额 651,873.08 -3,378,229.94
所得税影响额 -12,349,750.26 -7,431,065.55
合计 42,324,984.54 30,329,342.49
二、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润
率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.57 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.59 -0.09 -0.09
三、境内外会计准则下会计数据差异
本公司为国内 A 股上市公司，按中国会计准则的相关要求披露财务信息，不存在境内外准则适
用的差异情况。
四、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变
更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月
31 日合并资产负债表如下：
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 322,195,313.40 460,334,053.65 219,785,495.48
结算备付金
拆出资金
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3,032,261.00
金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,279,895.01 27,700,000.00 95,058,482.85
应收账款 134,642,407.85 129,355,419.10 360,007,999.06
预付款项 154,115,761.53 60,967,227.01 144,067,398.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 33,816,664.41 46,532,478.67 142,781,870.33
买入返售金融资产
存货 1,301,074,349.78 1,338,533,666.37 1,531,719,983.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 131,282,231.01
其他流动资产 38,609,983.92
流动资产合计 2,093,406,622.99 2,066,455,105.80 2,532,031,213.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 17,914,299.90 18,132,604.65 27,870,875.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 28,663,137.87 49,691,147.80 134,797,036.86
投资性房地产
固定资产 216,464,513.19 266,761,582.18 558,339,143.63
在建工程 113,328,737.48 310,549,021.36 140,886,006.76
工程物资 1,300,581.51
固定资产清理 43,593.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产 270,050,311.87 254,126,497.52 226,342,112.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 70,147,029.16 70,711,828.84 75,615,934.98
递延所得税资产 14,044,703.95 28,901,592.18 29,969,789.98
其他非流动资产
非流动资产合计 730,612,733.42 998,874,274.53 1,195,165,075.42
资产总计 2,824,019,356.41 3,065,329,380.33 3,727,196,289.27
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2014 年度合并财务报表附注
流动负债：
短期借款 554,000,000.00 736,500,000.00 964,264,525.23
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,000,000.00 24,480,000.00
应付账款 356,462,370.61 187,700,081.95 391,874,353.95
预收款项 87,650,832.45 75,303,024.91 87,923,455.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,279,025.66 42,296,161.39 25,723,380.67
应交税费 107,040,094.17 35,252,106.52 25,059,137.38
应付利息 474,706.00 1,517,719.01 6,187,844.74
应付股利 374,970.07 5,700,087.34 4,022,823.00
其他应付款 473,577,201.67 633,352,744.58 492,079,691.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 193,950,000.00 39,177,200.00
其他流动负债
流动负债合计 1,662,859,200.63 1,911,571,925.70 2,060,792,411.55
非流动负债：
长期借款 204,000,000.00 130,000,000.00 210,000,000.00
应付债券 285,513,207.55
其中：优先股
永续债
长期应付款 66,424,367.33 22,194,346.22
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 78,349,979.69 98,041,993.90 86,927,207.44
递延所得税负债 3,584,200.39 3,675,177.11 5,376,066.17
其他非流动负债
非流动负债合计 285,934,180.08 298,141,538.34 610,010,827.38
- 110 -
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2014 年度合并财务报表附注
负债合计 1,948,793,380.71 2,209,713,464.04 2,670,803,238.93
所有者权益：
股本 249,400,000.00 249,400,000.00 262,122,646.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 504,168,694.09 514,106,442.93 761,053,499.61
减：库存股
其他综合收益 10,752,603.30 11,025,531.33 16,128,198.51
专项储备 3,872,361.59 9,789,965.34 9,450,251.72
盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73 21,470,180.73
一般风险准备
未分配利润 -187,070,537.27 -266,023,559.22 -247,327,763.25
归属于母公司所有者权益合计 602,593,302.44 539,768,561.11 822,897,013.32
少数股东权益 272,632,673.26 315,847,355.18 233,496,037.02
所有者权益合计 875,225,975.70 855,615,916.29 1,056,393,050.34
负债和所有者权益总计 2,824,019,356.41 3,065,329,380.33 3,727,196,289.27
附注十七、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015 年 3 月 18 日批准报出。
广晟有色金属股份有限公司
法定代表人： 谢亮 主管会计工作负责人： 李明 会计机构负责人： 张喜刚
二〇一五年三月十八日