海南兴业聚酯股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 8
七、财务报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 55
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人李明、主管会计工作负责人邹敏及会计机构负责人（会计主管人员）张喜刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：海南兴业聚酯股份有限公司
公司英文名称：HAINAN XINGYE POLYESTER.CO.，Ltd
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：S*ST聚酯
公司A股代码：600259
3、 公司注册地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路19号
公司办公地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路19号
邮政编码：570314
公司国际互联网网址：无
公司电子信箱：hnxyxy@public.hk.hi.cn
4、 公司法定代表人：李明
5、 公司董事会秘书：欧大潭
电话：0898-68669470
传真：0898-68664045
E-mail：Odt-xy@163.com
联系地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路19号
公司证券事务代表：王东
电话：0898-68669470
传真：0898-68664045
E-mail：Odt-xy@163.com
联系地址：海南省海口市秀英港澳工业区兴业路19号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：海南兴业聚酯股份有限公司董事会秘书办公室
(二)主要财务数据和指标：
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 599,782,128.46 640,787,773.89 -6.40
所有者权益（或股东权益） 2,617,985.15 2,613,449.39 0.17
每股净资产(元) 0.0123 0.0122 0.82
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -35,115,464.24 -30,550,511.64 -14.94
利润总额 4,535.76 -34,150,511.64 100.01
净利润 4,535.76 -34,150,511.64 100.01
扣除非经常性损益后的净利润 -35,115,464.24 -33,191,377.05 -5.80
基本每股收益(元) 0.00002 -0.16 100.01
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.1646 -0.16 -2.875
稀释每股收益(元) 0.00002 -0.16 100.01
净资产收益率 0.0017 增加0.0017个百分点
经营活动产生的现金流量净额 1,741,747.22 8,736,854.80 -80.06
每股经营活动产生的现金流量净额 0.008 0.04 -80
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表 单位：万股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例(%)
) 股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 11,880.00 56 11,880.00 56
其中：
国家持有股份 8,336.00 39 8,336.00 39
境内法人持有股份 3,544.00 17 3,544.00 17
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 11,880.00 56 11,880.00 56
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 9,460.00 44 9,460.00 44
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 9,460.00 44 9,460.00 44
三、股份总数 21,340.00 100 0 0 0 0 0 21,340.00 100
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 12,409户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内 股份类别 持有非流通股 质押或冻结的股份数
(%) 增减 数量 量
海南华顺实业有限责 国有法人 31.57 67,360,000 未流通 67,360,000 质押2,650,000
任公司
中国东方资产管理公 国有法人 16.87 36,000,000 未流通 36,000,000 无
司海口办事处
澄迈盛业贸易有限公 境内非国有法人 6.56 14,000,000 未流通 14,000,000 无
司
钟建琴 其他 0.79 1,688,237 已流通 未知
梁学君 其他 0.70 1,500,000 已流通 未知
中国技术进出口总公 国有法人 0.67 1,440,000 未流通 1,440,000 无
司
胡钊雄 其他 0.67 1,437,556 已流通 未知
陈乾志 其他 0.56 1,196,431 已流通 未知
李良贤 其他 0.54 1,150,000 已流通 未知
梁祖锴 其他 0.51 1,097,118 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
钟建琴 1,688,237 人民币普通股
梁学君 1,500,000 人民币普通股
胡钊雄 1,437,556 人民币普通股
陈乾志 1,196,431 人民币普通股
李良贤 1,150,000 人民币普通股
梁祖锴 1,097,118 人民币普通股
原静 1,090,000 人民币普通股
梁丽珠 1,090,000 人民币普通股
王中 1,028,600 人民币普通股
王金凤 1,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
明 管理办法》规定的一致行动人。 前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明 公司未知
前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。
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持有公司31.57%股份的股东海南华顺实业有限责任公司将其持有的“兴业聚酯” 265万股法人股股权为我公司从中国农业银行海口市南航支行贷款350万美元提供补充质押，质押期限为2002年12月5日至2005年12月31日。中国农业银行海口市南航支行尚未继续办理上述股权的质押手续。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，国际原油价格屡创新高，致使公司主要原材料PTA和EG价格始终在高位运行，而聚酯切片、FDY长丝等主要产品市场售价却增长缓慢，加之人民币持续升值的不利影响，国内聚酯行业竞争十分激烈,从而造成公司经营性亏损；面对市场冲击及挑战，公司管理层积极采取各项应对措施，依靠广大员工奋力开拓经营，强化内部管理，减员增效，降本减费，节支增收，千方百计减亏增效，努力把不利影响降到最低限度。
报告期内，公司实现营业收入28,295.89万元，比上年同期减少8.1%，净利润4,535.76元，比上年同期增加100.01%。公司2008年1－6月份实现盈利的主要原因是：公司控股股东海南华顺实业有限责任公司于2008年6月豁免公司的3512万元债务计入当期损益，冲减营业亏损后，实现净利润4,535.76元。
1、财务状况简要分析 单位：元 币种：人民币
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项目名称 2008年6月30日 2007年12月31日 增减幅度（% 变化主要原因
）
货币资金 7,657,703.49 9,240,497.66 -17.13 系报告期内支付欠款增加所致。
应收票据 450,000.00 1,680,301.30 -73.22 系报告期购买原材料多采用银行承兑汇票结算所致。
应收账款 6,379,901.44 19,542,089.55 -67.35 系收回债务单位欠款所致。
预付账款 8,319,294.12 22,521,731.97 -63.06 系报告期预付材料款减少所致。
预收账款 2,763,053.56 21,114,961.62 -86.91 系预收客户货款减少所致。
应付利息 39,031,576.39 28,763,246.02 35.70 系报告期应付贷款利息增加所致。
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2、经营成本简要分析 单位：元 币种：人民币
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项目名称 2008年1-6月 2007年1-6月 增减额 增减幅度（%）
营业收入 282,958,854.86 307,910,086.18 -24,951,231.32 -8.10
营业成本 298,485,730.09 312,610,108.03 -14,124,377.94 -4.52
营业利润 -35,115,464.24 -30,550,511.64 -4,564,952.60 -14.94
销售费用 147,717.31 239,287.01 -91,569.70 -38.27
管理费用 7,786,304.71 6,908,418.18 877,886.53 12.71
财务费用 12,176,072.94 20,862,858.76 -8,686,785.82 -41.64
投资收益 0.00 2,640,865.41 -2,640,865.41 -100.00
营业外收入 35,120,000.00 0.00 35,120,000.00 100.00
营业外支出 0.00 3,600,000.00 -3,600,000.00 -100.00
净利润 4,535.76 -34,150,511.64 34,155,047.40 100.01
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（1）营业收入同比减少8.1%，主要原因是：受国际石油价格持续攀升的影响,聚酯化纤行业成本不断上涨。为减少亏损,公司在上半年对部分生产线进行停产检修及对亏损产品限产,致使本期产销量及产品销售价格较上年同期均有所下降,影响营业收入减少所致。
（2）营业成本同比减少4.52%，主要原因是：报告期产销量同比减少导致营业成本减少。
（3）营业利润同比减少14.94%，主要原因是：①报告期内，受国际石油价格高位运行，加上人民币升值、出口退税政策的调整等因素影响，纺织化纤行业经营极度艰难，产品市场价格严重背离企业生产成本。②为减少亏损，公司在上半年对部分生产线进行了停产检修，致使产品产量减少，以上原因导致企业运行成本升高，毛利率下降所致。
（4）管理费用同比增加12.71%，主要原因是执行新会计准则后，将固定资产的修理费用由制造费用科目转入管理费用科目核算所致。
（5）财务费用同比减少41.64%,主要原因是:报告期计提债务单位利息减少所致。
（6）投资收益同比减少100%，主要原因是：上年同期兴业聚酯子公司海南翔业科技开发有限公司将原持有海南翔兴贸易有限公司90%股权转让给海南海宁经济发展总公司产生的股权转让收益，本报告期未实现投资收益，致使投资收益减少所致。
(7)营业外收入同比增加100%。其主要原因是公司控股股东海南华顺实业有限责任公司豁免本公司债务所致。
（8）营业外支出同比减少100%。其主要原因是上年同期公司支付海口海关罚款。本报告期未发生营业外支出，致使营业外支出减少所致。
(9)净利润同比增加100.01%，其主要原因是：本公司控股股东海南华顺实业有限责任公司豁免本公司债务。
3、报告期公司现金流量构成及变动情况说明
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项目名称 2008年1-6月 2007年1-6月 增减比例(%)
经营活动现金流量净额 1,741,747.22 8,736,854.80 -80.06
投资活动现金流量净额 -1,434,310.35 -16,782,881.16 91.45
筹资活动现金流量净额 -1,890,231.04 -21,193,708.39 91.08
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（1）经营活动现金流量净额同比减少80.06%,主要原因是报告期销售货款多采用银行承兑汇票结算所致。
（2）投资活动现金流量净额同比增加91.45%,主要原因是上年同期减少合并海南翔兴贸易有限公司资金年初数所致。
（3）筹资活动现金流量净额同比增加91.08%，主要原因是报告期较上年同期偿还债务支出减少所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
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分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同期增减(%)
) 年同期增减(% 同期增减(%)
)
FDY长丝 277,974,923.80 287,284,749.03
小计 277,974,923.80 287,284,749.03 -3.35 -2.48 -0.75 减少1.8个百分点
聚酯产品 240,761,286.64 247,381,829.88 -2.75 -3.97 1.35 减少5.39个百分点
内部抵消 239,408,978.95 239,574,041.45
小计 1,352,307.69 7,807,788.43
其他 3,631,623.37 3,393,192.63 6.57 -69.02 -70.05 增加3.23个百分点
合计 282,958,854.86 298,485,730.09 -5.49 -8.10 -4.52 减少3.96个百分点
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说明:（1) 营业收入同比减少8.1%，主要原因是：受国际石油价格持续攀升的影响,聚酯化纤行业成本不断上涨。为减少亏损,公司在上半年对部分生产线进行停产检修及对亏损产品限产,致使本期销量及产品销售价格较上年同期均有所下降,影响营业收入减少所致。
（2）营业成本同比减少4.52%，主要原因是：报告期产销量同比减少导致营业成本减少。
（3）毛利率比上年同期减少5.49%，主要原因是；①报告期内，受国际石油价格高位运行，加上人民币升值、出口退税政策的调整等因素影响，纺织化纤行业经营极度艰难，产品市场价格严重背离企业生产成本。②为减少亏损，公司在上半年对部分生产线进行了停产检修，致使产品产量减少，以上原因导致企业运行成本升高，毛利率下降所致。
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
海南 517,160,653.82 -1.45
广东 3,433,648.23 -73.91
江浙 1,516,468.92 -84.80
福建 257,062.84 100
小计 522,367,833.81
抵消 239,408,978.95
合计 282,958,854.86
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
毛利率变化情况表
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产品 2008年月1-6月（%） 2007年度（%） 增减(%)
FDY长丝 -3.35 -1.08 -2.27
聚酯切片 -2.75 1.90 -4.65
其他 6.57 21.02 -14.45
合计 -5.49 -0.09 -5.40
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说明: 毛利率比上年度减少5.4%，主要原因是；①报告期内，受国际石油价格高位运行影响，加上人民币升值、出口退税政策的调整等因素影响，纺织化纤行业经营极度艰难，产品市场价格严重背离企业生产成本。②为减少亏损，公司上半年对部分生产线进行了停产检修，致使产品产量减少，以上原因导致企业运行成本升高，毛利率下降所致。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
根据公司控股股东海南华顺实业有限责任公司与广东广晟有色金属集团有限公司签署的《股权转让协议》的有关约定，华顺公司须确保兴业聚酯截至转让完成日之上一个月结束日的审计报告和财务报表中净资产为正数。为此，华顺公司承诺在重组交割日前，将以豁免公司债务的形式弥补报告期内产生的亏损。因此，年初至下一报告期期末将可能实现盈利。
(四)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
针对2007年度中准会计师事务所有限公司出具的非标准无保留审计意见事项，公司董事会高度重视，根据公司当前生产经营状况和所处的外部经营环境情况，并经过认真分析后董事会认为，公司2007年已实现扭亏为盈，近期内公司将继续维持正常的生产经营活动。目前，公司重大资产重组和定向增发方案已获中国证监会有条件通过，重组完成后，公司主营将彻底转变，具备持续盈利能力。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律、法规以及中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求规范运作、公司制定并实施《公司章程》等一系规章制度，完善了公司的法人治理结构、公司的运作和管理基本符合《上市公司治理准则》要求。 公司能够按照规范要求召集、召开股东大会，并依法审议、表决各项议案，充分保证股东行使各项权利。 公司控股股东行为规范，没有发生超越股东大会直接或间接干预公司的日常经营活动的行为。 公司的关联交易公平合理，定价依据充分，决策程序规范，无损害公司利益和侵害中小股东利益的现象发生。 董事能遵守法律、法规和《公司章程》的规定，诚信、勤勉地履行职责。董事会会议按照规定的会议程序进行，并有完整、真实的会议记录。 监事会依法对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。监事会会议按照规定的会议程序进行，并有完整、真实的会议记录。 公司明确由公司董事会秘书办公室负责信息披露具体事务，在信息披露事务工作程序上，严格按照有关规定执行，确保信息披露真实、准确、完整、及时。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2007年年度股东大会审议通过的《公司2007年度利润分配预案》，公司2007年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况 单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,500.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 1,500.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,500.00
担保总额占公司净资产的比例 -46.15
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,500.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,500.00
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说明：公司本部为控股子公司海南翔业科技开发有限公司向交通银行海南分行贷款1500万元提供担保。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
股改承诺及履行情况： 公司于2007年12月18日召开的股权分置改革相关股东大会，审议通过了《海南兴业聚酯股
份有限公司股权分置改革方案》，非流通股股东做出的承诺如下：①法定承诺:公司参与本次股权
分置改革的全体非流通股股东以及潜在控股股东均承诺：遵守法律、法规和规章的规定，履行法定
承诺义务。②特别承诺:公司潜在控股股东广晟有色特别承诺：广晟有色本次股权转让所取得的本
公司股份，自股份转让完成过户之日起，三年内不转让。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
海南兴业聚酯股份有限公司股票 上海证券报D15版、中国证券报D010版 2008年1月16日 www.sse.com.cn
有可能被终止上市的风险提示性
公告
海南兴业聚酯股份有限公司关于 上海证券报D10版、中国证券报D007版 2008年5月9日 www.sse.com.cn
向上海证券交易所提出恢复上市
申请的公告
海南兴业聚酯股份有限公司关于 上海证券报D26版、中国证券报B07版 2008年5月14日 www.sse.com.cn
上海证券交易所受理公司股票恢
复上市申请的公告
海南兴业聚酯股份有限公司2007 上海证券报D15版、中国证券报D011版 2008年5月23日 www.sse.com.cn
年年度股东大会决议公告
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七、财务会计报告
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5.1 7,657,703.49 9,240,497.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5.2 450,000.00 1,680,301.30
应收账款 5.3 6,379,901.44 19,542,089.55
预付款项 5.4 8,319,294.12 22,521,731.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5.5 2,798,516.73 3,382,750.04
买入返售金融资产
存货 5.6 91,958,873.27 83,316,824.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 117,564,289.05 139,684,195.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5.7 2,783,522.55 2,783,522.55
投资性房地产
固定资产 5.8 435,659,489.90 454,142,365.91
在建工程 5.9 1,010,420.00 1,010,420.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5.10 42,764,406.96 43,167,270.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5.11
其他非流动资产
非流动资产合计 482,217,839.41 501,103,578.88
资产总计 599,782,128.46 640,787,773.89
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 5.13 47,000,000.00 47,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5.14 3,829,667.40 4,353,054.73
预收款项 5.15 2,763,053.56 21,114,961.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5.16 1,448,703.50 3,117,806.52
应交税费 5.17 -1,838,673.76 -1,993,465.79
应付利息 5.18 39,031,576.39 28,763,246.02
应付股利 374,239.00 374,239.00
其他应付款 5.19 287,731,677.22 315,985,982.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 5.20 216,823,900.00 219,458,500.00
其他流动负债
流动负债合计 597,164,143.31 638,174,324.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 597,164,143.31 638,174,324.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5.21 213,400,000.00 213,400,000.00
资本公积 5.22 258,642,115.43 258,642,115.43
减：库存股
盈余公积 5.23 30,408,220.62 30,408,220.62
一般风险准备
未分配利润 5.24 -499,832,350.90 -499,836,886.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,617,985.15 2,613,449.39
少数股东权益
所有者权益合计 2,617,985.15 2,613,449.39
负债和所有者总计 599,782,128.46 640,787,773.89
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6.1 4,741,667.83 4,538,753.90
交易性金融资产
应收票据 6.2 450,000.00
应收账款 6.3 80,528,516.53 76,572,726.88
预付款项 6.4 5,379,570.73 20,364,731.18
应收利息
应收股利
其他应收款 6.5 127,567,887.51 134,590,297.32
存货 6.6 41,041,697.00 37,580,455.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 259,709,339.60 273,646,965.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.7 92,549,180.15 92,549,180.15
投资性房地产
固定资产 6.8 119,971,560.40 129,109,480.39
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6.9 13,873,748.70 14,006,522.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 226,394,489.25 235,665,182.70
资产总计 486,103,828.85 509,312,147.80
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 6.11 32,000,000.00 32,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6.12 1,654,057.79 866,319.24
预收款项 6.13 2,236,859.84 12,862,477.45
应付职工薪酬 6.14 1,160,688.44 1,916,448.46
应交税费 6.15 -427,764.96 -1,458,955.55
应付利息 6.16 39,031,576.39 28,763,246.02
应付股利 374,239.00 374,239.00
其他应付款 6.17 172,723,664.27 193,037,368.97
一年内到期的非流动负债 6.18 216,823,900.00 219,458,500.00
其他流动负债
流动负债合计 465,577,220.77 487,819,643.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 465,577,220.77 487,819,643.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 213,400,000.00 213,400,000.00
资本公积 258,642,115.43 258,642,115.43
减：库存股
盈余公积 21,470,180.73 21,470,180.73
未分配利润 6.19 -472,985,688.08 -472,019,791.95
所有者权益（或股东权益）合计 20,526,608.08 21,492,504.21
负债和所有者（或股东权益）合计 486,103,828.85 509,312,147.80
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 282,958,854.86 307,910,086.18
其中：营业收入 5.25 282,958,854.86 307,910,086.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 318,074,319.10 341,101,463.23
其中：营业成本 5.25 298,485,730.09 312,610,108.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5.26 136,776.13 176,926.45
销售费用 5.27 147,717.31 239,287.01
管理费用 7,786,304.71 6,908,418.18
财务费用 5.28 12,176,072.94 20,862,858.76
资产减值损失 5.29 -658,282.08 303,864.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5.30 2,640,865.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,115,464.24 -30,550,511.64
加：营业外收入 5.31 35,120,000.00
减：营业外支出 3,600,000.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,535.76 -34,150,511.64
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,535.76 -34,150,511.64
归属于母公司所有者的净利润 4,535.76 -34,150,511.64
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 5.32 0.00002 -0.16
（二）稀释每股收益（元/股） 5.32 0.00002 -0.16
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 6.20 244,392,910.01 262,372,457.47
减：营业成本 6.20 250,775,022.51 255,426,349.81
营业税金及附加
销售费用 118,644.64 142,288.51
管理费用 3,744,200.30 3,600,149.00
财务费用 6.21 11,581,876.76 9,457,581.13
资产减值损失 6.22 6,659,061.93 65,201,691.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,485,896.13 -71,455,602.72
加：营业外收入 27,520,000.00
减：营业外支出 3,600,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -965,896.13 -75,055,602.72
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -965,896.13 -75,055,602.72
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 219,387,130.35 131,376,411.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5.33 16,917,599.31 446,650.86
经营活动现金流入小计 236,304,729.66 131,823,062.74
购买商品、接受劳务支付的现金 215,145,400.60 102,620,145.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,157,046.62 10,067,899.24
支付的各项税费 2,330,283.86 3,364,130.49
支付其他与经营活动有关的现金 5.34 4,930,251.36 7,034,032.91
经营活动现金流出小计 234,562,982.44 123,086,207.94
经营活动产生的现金流量净额 1,741,747.22 8,736,854.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,600,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,434,310.35 1,106,109.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 18,276,772.16
投资活动现金流出小计 1,434,310.35 19,382,881.16
投资活动产生的现金流量净额 -1,434,310.35 -16,782,881.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 55.00 17,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,890,176.04 3,593,708.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,890,231.04 21,193,708.39
筹资活动产生的现金流量净额 -1,890,231.04 -21,193,708.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,582,794.17 -29,239,734.75
加：期初现金及现金等价物余额 9,240,497.66 37,104,618.60
六、期末现金及现金等价物余额 7,657,703.49 7,864,883.85
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 191,879,328.25 115,972,015.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,756,216.79 256,018.89
经营活动现金流入小计 208,635,545.04 116,228,034.57
购买商品、接受劳务支付的现金 197,689,333.22 93,287,238.89
支付给职工以及为职工支付的现金 4,193,602.05 4,047,257.70
支付的各项税费 474,951.27 408,967.37
支付其他与经营活动有关的现金 3,769,304.78 5,958,430.62
经营活动现金流出小计 206,127,191.32 103,701,894.58
经营活动产生的现金流量净额 2,508,353.72 12,526,139.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,014,420.00 594,042.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,014,420.00 594,042.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,014,420.00 -594,042.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 17,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,291,019.79 2,373,723.39
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,291,019.79 19,973,723.39
筹资活动产生的现金流量净额 -1,291,019.79 -19,973,723.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 202,913.93 -8,041,625.40
加：期初现金及现金等价物余额 4,538,753.90 11,020,748.88
六、期末现金及现金等价物余额 4,741,667.83 2,979,123.48
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年 213,400 258,642 30,408, -499,83 2,613,449.39
年末余额 ,000.00 ,115.43 220.62 6,886.6
6
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 213,400 258,642 30,408, -499,83 2,613,449.39
年初余额 ,000.00 ,115.43 220.62 6,886.6
6
三、本期 4,535.7 4,535.76
增减变动 6
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 4,535.7 4,535.76
利润 6
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 4,535.7 4,535.76
）和（二 6
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 213,400 258,642 30,408, -499,83 2,617,985.15
期末余额 ,000.00 ,115.43 220.62 2,350.9
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
(或股本) 积 ： 积 般 利润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上 213,400, 258,642 30,408 -501,41 1,039,268.17
年年末 000.00 ,115.43 ,220.6 1,067.8
余额 2 8
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 213,400, 258,642 30,408 -501,41 1,039,268.17
年年初 000.00 ,115.43 ,220.6 1,067.8
余额 2 8
加：合 -445,45 -445,450.35
并范围 0.35
减少影
响数
三、本 2,019,6 2,019,631.57
期增减 31.57
变动金
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 2,019,6 2,019,631.57
净利润 31.57
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述（ 2,019,6 2,019,631.57
一）和 31.57
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（
或股东
）的分
配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 213,400, 258,642 30,408 -499,83 2,613,449.39
期期末 000.00 ,115.43 ,220.6 6,886.6
余额 2 6
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -472,019,791.95 21,492,504.21
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -472,019,791.95 21,492,504.21
三、本期增减变动金额 -965,896.13 -965,896.13
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 -965,896.13 -965,896.13
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 -965,896.13 -965,896.13
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -472,985,688.08 20,526,608.08
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
编制单位:海南兴业聚酯股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -404,990,447.88 88,521,848.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -404,990,447.88 88,521,848.28
三、本期增减变动金额 -67,029,344.07 -67,029,344.07
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 -67,029,344.07 -67,029,344.07
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 -67,029,344.07 -67,029,344.07
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 213,400,000.00 258,642,115.43 21,470,180.73 -472,019,791.95 21,492,504.21
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法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
（二）财务报表附注
附注1：公司概况
1.1公司的历史沿革
海南兴业聚酯股份有限公司(以下简称本公司)系于1992年8月8日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]8号文件批准，由海南省纺织工业总公司、海南国际（海外）投资有限公司、中国银行海口信托咨询公司、交通银行海南省分行和中技海南实业公司五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。于1993年6月18日领取企业法人营业执照，注册号：4600001001520；法定住所：海口市港澳工业区；法定代表人：李明；注册资本：21,340万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]39号文核准，本公司于2000年4月28日和2000年5月8日分别采用向法人配售和向一般投资者上网发行的方式，向社会公开发行人民币普通股7,000万股，并于2000年5月25日在上海证券交易所上市，证券代码：600259。本公司内部职工股2,460万股于2003年5月12日上市交易，至此本公司上市人民币普通股为9,460万股。
1.2公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务
本公司经营范围：聚酯切片及化纤、纺织原料及成品的生产及销售；化工产品（专营除外）、五金工具、建筑材料的销售；房地产开发与经营；旅游业开发。
本公司生产的主要产品：聚酯切片、涤纶长丝。
附注2：公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
2.1遵循《企业会计准则》的声明
本公司管理层声明：本中期财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整的反映了报告期本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2.2会计期间
本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础和计量属性
本公司会计确认、计量和报告以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，以历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值为会计计量属性。
2.5现金等价物的确定标准
本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.6外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
2.7金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
2.7.1交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
2.7.2持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
2.7.3可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.7.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值；
(2)没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
2.7.5主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
2.8应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
2.8.1坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3年以上 50
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，加大计提比例,直至全额计提坏账准备。
2.8.2坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
2.9存货的核算方法
2.9.1存货的分类
存货包括：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、在途材料。
2.9.2存货的计价方法
存货购入按实际成本计价，发出时按先进先出法计价。低值易耗品采取在领用时一次摊销的方法核算。
2.9.3存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
2.9.4存货跌价准备的确认标准、计提方法
本公司资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面清查，如存货可变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定方法如下：
(1)直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
(3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。
2.10长期股权投资核算方法
2.10.1长期股权投资初始计量方法
企业合并形成的长期股权投资的计量：
(1)对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，于合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
其他方式取得的长期股权投资的计量：
(1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
(3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
(4)通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
2.10.2长期股权投资后续计量和收益确认方法
本公司对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
2.10.3确定对被投资单位具有共同控制或重大影响的依据
(1) 共同控制
若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。
(2) 重大影响
若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。
2.11投资性房地产核算方法
2.11.1投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据
本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物等作为投资性房地产。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第4号－固定资产》或《企业会计准则第5号－无形资产》的有关规定，按期（月）计提折旧或摊销。
2.11.2投资性房地产减值准备的计提依据及处置
期末根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测试,对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2.12固定资产的的确认条件、分类及折旧方法
2.12.1固定资产的确认条件
本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确认为固定资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
(2)使用年限超过一个会计年度。
2.12.2固定资产分类及折旧方法
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产预计使用寿命、预计残值率及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 预计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率（%）
房屋建筑物 40 5 2.375
机器设备 14—20 5 6.785—4.75
运输设备 8—12 5 11.875—7.9167
办公设备 8 5 11.875
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.13在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
2.13.1在建工程的类别
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
2.13.2在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
2.14 无形资产核算方法
2.14.1无形资产计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
自行开发的无形资产，其成本包括项目开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照《企业会计准则》的相关规定确定。
2.14.2无形资产使用寿命估计情况
土地使用权按照土地使用权出让合同、转让合同或土地使用权证记载的使用年限进行摊销，其他商标权、专利权、专有技术、软件等按照受益年限进行摊销。无形资产不预计净残值。
2.14.3内部研究开发支出的区分和核算方法
本公司内部研究开发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。
将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查和探索、为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备阶段确认为研究阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，且具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，此阶段确认为开发阶段。
开发阶段的支出，若同时满足：技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量条件的，确认为无形资产。
2.14.4无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
2.15长期待摊费用摊销方法
本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用计入长期待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。
2.16资产减值准备确定方法
2.16.1长期股权投资减值准备
资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
2.16.2固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不利于本公司的重大变化；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
2.16.3在建工程减值准备
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。
2.16.4无形资产减值准备
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2.17计提资产减值准备的的依据
2.17.1应收款项坏账准备的计提依据
主要是根据债务人的财务状况、公司以往经验并结合账龄分析计提坏账准备。
2.17.2存货跌价准备的计提依据
主要是根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备。
2.17.3长期投资减值准备的计提依据
主要是根据个别被投资单位经营状况严重恶化情况，确定其可变现净值已低于其账面价值的差额，并按其差额计提长期投资减值准备。
2.17.4固定资产减值准备的计提依据
主要是根据固定资产的自身状况和使用情况等，确定计提固定资产减值准备。
2.18借款费用资本化的确认原则及核算方法
2.18.1借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.18.2资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.18.3借款费用资本化金额的计算方法
(1) 资本化利息
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括利息调整)资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(2) 折溢价
借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(3)汇兑差额
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
(4)辅助费用
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.19预计负债核算方法
2.19.1预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。
2.19.2预计负债的最佳估计数的确定方法
预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。
确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
2.20收入确认原则
2.20.1产品销售收入：本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该产品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2.20.2提供劳务收入：本公司在劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入的实现。
2.20.3让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。
2.21递延所得税的确认方法
2.21.1递延所得税资产的确认
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
(2)对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(4) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额，用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
2.21.2 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
③对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
2.21.3所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
2.22企业合并
2.22.1 同一控制下企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债
表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.22.2 非同一控制下企业合并
(1)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(2)商誉的确定方法
公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(3)非同一控制下企业合并中购买日或出售日的确定方法
购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括：
①股权交易合同已获股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准的，已经取得国家有关部门的批准文件；
②购买方与转让方办理必要的财产交接手续；
③购买方已支付购买价款的大部分(一般应超过50%)；
④转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险。
(4)非同一控制下企业合并中公允价值的确定方法
以净资产的评估价值作为公允价值。
2.23合并财务报表的编制方法
2.23.1合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
2.23.2合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司，所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
2.23.3子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
2.24利润分配
本公司净利润，按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
(4)向投资者分配股利。
附注3：税 项
3.1 税费
税 项 税率 计税依据
增值税 17% 增值额
城市维护建设税 7% 应交增值税
教育费附加 3% 应交增值税
企业所得税 15% 应纳税所得额
3.2税收优惠政策
根据国发[1988]26号文规定，从事工业、交通运输业等生产性行业的企业经营期限在十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征所得税，第三年至第五年减半征收所得税，其中被海南省人民政府确认为先进技术企业的，第六年至第八年减半征收所得税。本公司之子公司海南翔业科技开发有限公司海南省科学技术厅认定为高新技术企业,本年度为第七个获利年度，按有关规定,继续享受减半征收所得税的优惠政策。
附注4:企业合并及合并财务报表
本公司所控制子公司及联营公司基本情况
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控股子公司及 注册资本 本公司出资额 直接持股 间接持股 表决权比 经营范围 注册地 业务性质
合营公司 （万元） （万元） 比例(%) 比例(%) 例(%) 点
海南振业新合 6,343.90 3,862.89 60.89 60.89 化纤、纺织原材料及产品生产 海口市 化纤制造
纤有限公司 销售等
海南翔业科技 25,000.00 24,750.00 99.00 1.00 100.00 技术引进及开发；纺织化纤原 海口市 化纤制造
开发有限公司 料、化工原料等生产和销售等
海南翔兴贸易 3,000.00 10.00 10.00 纺织化纤原材料、化工原料等 海口市 商业贸易
有限公司 的销售服务等
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附注5：合并财务报表主要项目注释(单位:人民币元)
5.1 货币资金
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项目 币种 期末账面余额 年初账面余额
现金 RMB 49,024.03 122,938.48
银行存款 RMB 7,583,402.46 9,092,282.18
其他货币资金 RMB 25,277.00 25,277.00
合计 7,657,703.49 9,240,497.66
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注：货币资金期末账面余额比年初账面余额减少17.13%,主要系报告期内支付欠款增加所致。
5.2应收票据
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种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 450,000.00 1,680,301.30
合计 450,000.00 1,680,301.30
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注：期末账面余额比年初账面余额减少73.22%,主要系报告期购买原材料多采用银行承兑汇票结算所致。
5.3应收账款
5.3.1 账龄分析及坏账准备
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账龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比 坏账计提比 坏账准备 金额 占总额比 坏账计提 坏账准备
例(%) 例(%) 例(%) 比例(%)
1年以内 6,646,281.58 61.23 5 332,314.08 20,474,230.11 82.95 5 1,023,711.49
1-2年 0.15 10 0.02 2,039.78 0.01 10 203.98
2-3年 2,039.78 0.02 20 407.96 84,777.12 0.34 20 16,955.42
3年以上 4,205,933.18 38.75 50-100 4,141,631.19 4,121,156.06 16.70 50-100 4,099,242.63
合计 10,854,254.69 100.00 4,474,353.25 24,682,203.07 100.00 5,140,113.52
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注：期末账面余额比年初账面余额减少56.02%，主要系收回债务单位欠款所致。
5.3.2应收账款分类列示
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期末余额
项目 金额 比例(%) 坏账准备计提比 坏账准备
例(%)
单项金额重大的应收账款 6,607,187.21 60.87 5 330,359.36
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 4,077,329.18 37.56 100 4,077,329.18
合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 169,738.30 1.57 5-50 66,664.71
合计 10,854,254.69 100.00 4,474,353.25
年初余额
项目 金额 比例(%) 坏账准备计提比 坏账准备
例(%)
单项金额重大的应收账款 20,457,065.20 82.88 5 1,022,853.26
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 4,077,329.18 16.52 100 4,077,329.18
合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 147,808.69 0.60 5-50 39,931.08
合计 24,682,203.07 100.00 5,140,113.52
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注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的应收账款标准确定。
5.3.3 期末前五名欠款单位款项如下:
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单位名称 期末余额 账龄 占总额比例(%)
海南翔兴贸易有限公司 6,607,187.21 1年以内 60.87
琼海涤纶厂 2,403,067.85 3年以上 22.14
海南椰海化纤有限公司 680,000.00 3年以上 6.26
南京化工轻工实业有限公司 617,038.68 3年以上 5.69
桐乡天马化纤织造厂 220,000.00 3年以上 2.03
小计 10,527,293.74 96.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.4 期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.3.5 全额计提坏账准备的欠款单位及原因
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单位名称 金额 坏账准备计提比例(%) 原因
琼海涤纶厂 2,403,067.85 100 欠款时间长
海南椰海化纤有限公司 680,000.00 100 欠款时间长
南京化工轻工实业有限公司 617,038.68 100 欠款时间长
桐乡天马化纤织造厂 220,000.00 100 欠款时间长
唐山涤纶厂 157,222.65 100 欠款时间长
小计 4,077,329.18
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5.4预付款项
5.4.1 账龄分析及百分比
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 7,703,841.42 92.60 21,961,766.52 97.51
1-2年 451,881.68 5.43 173,532.45 0.77
2-3年 123,058.02 1.48 50,650.00 0.22
3年以上 40,513.00 0.49 335,783.00 1.50
合计 8,319,294.12 100.00 22,521,731.97 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.2期末账面余额比年初账面余额减少63.06%,系报告期预付材料款减少所致。
5.4.3期末预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.5其他应收款
5.5.1 账龄分析及坏账准备
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账龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比 坏账计提 坏账准备 金额 占总额比例 坏账计提 坏账准备
例(%) 比例(%) (%) 比例(%)
1年以内 2,092,902.13 60.86 5 104,645.11 3,018,783.81 75.17 5 150,189.20
1—2年 210,778.25 6.13 10 21,077.83 2,947.84 0.07 10 294.78
2—3年 128,403.31 3.73 20 25,680.66 56,350.84 1.40 20 11,270.17
3年以上 1,007,043.36 29.28 50-100 489,206.72 937,799.68 23.36 50-100 471,377.98
合计 3,439,127.05 100.00 640,610.32 4,015,882.17 100.00 633,132.13
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5.5.2其他应收款分类列示
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期末余额
项目 金额 比例(%) 坏账准备计提比例( 坏账准备
%)
单项金额重大的其他应收款 2,887,946.32 83.97 5-100 475,560.41
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 301,188.48 8.76 20-100 136,279.28
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 249,992.25 7.27 5-20 28,770.63
合计 3,439,127.05 100.00 640,610.32
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年初余额
项目 金额 比例(%) 坏账准备计提比例( 坏账准备
%)
单项金额重大的其他应收款 2,600,000.00 64.74 5 130,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 937,799.68 23.35 50-100 471,377.98
的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 478,082.49 11.91 5-20 31,754.15
合计 4,015,882.17 100.00 633,132.13
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注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的其他应收款标准确定。
5.5.3期末前五名欠款单位款项如下:
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单位名称 期末余额 账龄 占总额比例(%)
海南盛之业高新技术有限公司 1,941,902.13 1年以内 56.46
海南电缆厂 625,854.88 3年以上 18.20
北京星河律师事务所 150,000.00 1年以内 4.36
华顺实业北京经营部 90,189.31 2-3年 2.33
唐山涤纶厂 80,000.00 3年以上 2.78
小计 2,887,946.32 84.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.4 期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.5.5全额计提坏账准备的欠款单位及原因
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单位名称 金额 坏账准备计提比例(%) 原因
省国投银行存款 4,956.27 100 欠款时间长
合计 4,956.27
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5.6存货及存货跌价准备
5.6.1 分类列示如下：
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项目 期末余额 年初余额
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 45,602,598.88 45,602,598.88 43,260,393.68 43,260,393.68
在产品 1,448,744.96 1,448,744.96 1,428,096.07 1,428,096.07
库存商品 51,454,117.65 6,574,708.14 44,879,409.51 45,007,684.15 6,574,708.14 38,432,976.01
在途物资 28,119.92 28,119.92 195,358.73 195,358.73
合计 98,533,581.41 6,574,708.14 91,958,873.27 89,891,532.63 6,574,708.14 83,316,824.49
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5.6.2 存货跌价准备的增减变动情况
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项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
库存商品 6,574,708.14 6,574,708.14
合 计 6,574,708.14 6,574,708.14
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5.7 长期投资
5.7.1 长期股权投资分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
权益法核算的投资
其他股权投资 2,783,522.55 2,783,522.55 2,783,522.55 2,783,522.55
合计 2,783,522.55 2,783,522.55 2,783,522.55 2,783,522.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.2其他股权投资
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被投资单位名称 初始投资成本 占被投资公司注册资本比例(%) 期末账面余额 备注
海南翔兴贸易有限公司 3,000,000.00 10 2,783,522.55
合计 3,000,000.00 2,783,522.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8固定资产及累计折旧
5.8.1 固定资产原值分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 161,834,254.94 161,834,254.94
运输设备 11,624,050.90 11,624,050.90
机械设备 964,373,105.37 1,150,623.00 965,523,728.37
办公设备 573,069.09 63,470.75 636,539.84
其他设备 2,595,020.58 20,189.00 2,615,209.58
合计 1,140,999,500.88 1,234,282.75 1,142,233,783.63
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5.8.2 累计折旧分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 37,685,018.80 1,939,128.36 39,624,147.16
运输设备 9,476,920.40 477,461.59 9,954,381.99
机械设备 338,193,871.13 17,205,810.05 355,399,681.18
办公设备 360,490.25 28,980.47 389,470.72
其他设备 2,004,634.39 65,778.29 2,070,412.68
合计 387,720,934.97 19,717,158.76 407,438,093.73
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5.8.3固定资产减值准备
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固定资产类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
价值回升转回数 其他转出数
机器设备 299,136,200.00 299,136,200.00
合计 299,136,200.00 299,136,200.00
固定资产净额 454,142,365.91 435,659,489.90
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注:年末固定资产中用于向银行抵押贷款情况如下:
①公司本部以海南翔业科技开发有限公司机器设备1.5万吨熔体直纺FDY生产线纺丝卷绕位(18个)抵押，向农行海口市南航支行贷款1,400.00万元；以一条聚酯切片生产线账面原值26,000.00万元，向海南海宁经济发展总公司抵押其债权人民币53,095,587.90元、美元11,504,316.66元；以海南翔业科技开发有限公司第六条线第21-36号纺丝卷绕位(16个)，以及本公司拥有海口7-7-3-1土地使用权及建筑物，向建行海口市秀英支行抵押贷款5,900.00万元。
②子公司海南翔业科技开发有限公司以账面原值11,183.35 万元的三条进口纺丝生产线,向海南海宁经济发展总公司抵押其债权91,765,875.00元；以子公司海南振业新合纤有限公司拥有的海口 7-7-3-1A土地使用权及8250.18平方米厂房为抵押物,向交通银行海南分行抵押贷款1,500.00万元。
③子公司海南振业新合纤有限公司以年产1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线的国产设备48台(套)作价1,512.22万元，以海南翔业科技开发有限公司1.5万吨FDY熔体直纺长丝生产线纺丝卷绕位(10个)抵押作价1,395.00万元,合计作价2,907.22万元,向农行海口市南航支行抵押贷款1,800.00万元；以公司年产1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线进口设备和海南翔业科技开发有限公司1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线纺丝卷绕位(18个)作价20,344.00万元，向农行海口市南航支行抵押贷款15,782.39万元。
5.9 在建工程
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工程名称 年初账面余额 本期增加额 本期转入 其他 期末账面余额 资金来源
固定资产数 减少
额
金额 其中：利 金额 金额 金额 金额 其中：利
息 息
资本化金 资本化金
额 额
小饼丝技术 1,010,420. 1,010,420.00 自筹
改造 00
合计 1,010,420. 1,010,420.00
00
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5.10 无形资产
5.10.1原价
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类 别 年初账面余额 本期增加额 本期转回额 期末账面余额
海口7-7-3-1土地 16,995,000.00 16,995,000.00
海口7-7-3-1A土地 45,960,602.50 45,960,602.50
合计 62,955,602.50 62,955,602.50
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5.10.2累计摊销
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类别 年初账面余额 本期增加额 本期转回额 期末账面余额
海口7-7-3-1土地 2,988,477.84 132,773.46 3,121,251.30
海口7-7-3-1A土地 7,069,854.24 270,090.00 7,339,944.24
合计 10,058,332.08 402,863.46 10,461,195.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.10.3无形资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额 本期增加额 本期转回额 期末账面余额
海口7-7-3-1A土地 9,730,000.00 9,730,000.00
合计 9,730,000.00 9,730,000.00
净值 43,167,270.42 42,764,406.96
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注：本公司本部以海口7-7-3-1土地使用权及建筑物为抵押物,向中国建设银行海口市秀英支行抵押贷款，抵押土地面积为64,196.42平方米，以子公司海南振业新合纤有限公司拥有海口 7-7-3-1A土地使用权为抵押物,向交通银行海南分行抵押贷款,抵押土地面积为86,392.11平方米(详见附注5.8注①)。
5.11递延所得税资产
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异，可抵扣亏损列表如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
暂时性差异 514,135,591.56
可抵扣亏损 325,106,052.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：由于不能确定未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，故未确认递延所得税资产。
5.12资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余额
额 转回 转销 小计
一、坏账准备 5,773,245.65 658,282.08 658,282.08 5,114,963.57
二、存货跌价准备 6,574,708.14 6,574,708.14
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 193,579,719.85 193,579,719.85
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 299,136,200.00 299,136,200.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 9,730,000.00 9,730,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 514,793,873.64 658,282.08 658,282.08 514,135,591.56
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5.13短期借款
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借款类别 期末账面余额 年初账面余额
原币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00
其中：
抵押 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00
合计 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：年末抵押贷款4,700万元，其中农行海口市南航支行贷款本金1,400万元，以海南翔业科技开发有限公司机器设备1.5万吨熔体直纺FDY生产线纺丝卷绕位(18个)抵押；农行海口市南航支行贷款本金1,800万元，以海南振业新合纤有限公司年产1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线的国产设备48台(套) 和海南翔业科技开发有限公司1.5万吨FDY熔体直纺长丝生产线纺丝卷绕位(10个)抵押；交通银行海南分行抵押贷款1,500万元以子公司海南振业新合纤有限公司拥有海口7-7-3-1A土地使用权及8250.18平方米厂房及子公司海南翔业科技开发有限公司5号纺线(合36个纺位)、6号纺线11-20号纺位及相关附属设施抵押并由海南华顺实业有限责任公司和公司本部提供保证。同时该笔贷款由公司董事长及财务总监等高层管理人员提供个人信用担保。
5.14应付账款
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期末账面余额 年初账面余额
3,829,667.40 4,353,054.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:期末应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.15预收款项
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期末账面余额 年初账面余额
2,763,053.56 21,114,961.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:期末账面余额比期初账面余额减少86.91%,系预收客户货款减少所致。
5.16应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末帐面余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,330,131.54 7,642,378.26 8,783,324.18 189,185.62
职工福利费 846,108.16 415,176.06 430,932.10
社会保险费 2,277,968.85 2,277,968.85
其中：1、医疗保险费 513,237.23 513,237.23
2、基本养老保险费 1,519,247.24 1,519,247.24
3、年金缴费
4、失业保险费 162,795.95 162,795.95
5、工伤保险费 55,570.00 55,570.00
6、生育保险费 27,118.43 27,118.43
住房公积金
工会经费和职工教育经费 941,566.82 132,599.59 245,580.63 828,585.78
非货币性福利
因解除劳动关系经予的补偿
其他
合计 3,117,806.52 10,052,946.70 11,722,049.72 1,448,703.50
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5.17应交税费
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税种 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -883,919.89 -1,032,773.37
企业所得税 -660,182.14 -660,182.14
城市维护建设税 -320,977.69 -318,080.79
房产税 105,172.24 105,172.25
个人所得税 6,978.03 9,859.84
教育费附加 -98,703.11 -97,461.58
土地使用税 12,958.80
合计 -1,838,673.76 -1,993,465.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.18应付利息
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项目 期末账面余额 年初账面余额
应付金融机构借款利息 39,031,576.39 28,763,246.02
合计 39,031,576.39 28,763,246.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末账面余额比期初账面余额增加35.70%，系尚未支付的中国农业银行海口市南航支行贷款利息。
5.19 其他应付款
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期末账面余额 年初账面余额
287,731,677.22 315,985,982.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.19.1 金额较大的其他应付款情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 金额 性质
海南海宁经济发展总公司 271,552,681.62 往来款
预提电费 3,332,583.93 预提电费
海南电网海口供电公司 7,166,144.28 电费
小计 282,051,409.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.19.2本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位海南华顺实业有限责任公司款项711,040.34元。
5.20一年内到期的非流动负债
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贷款单位 期末账面余额
币种 金额 借款期限 借款条件
建行海口市秀英支行 RMB 13,820,000.00 2003.06.30--2007.12.31 抵押
建行海口市秀英支行 RMB 45,180,000.00 2003.06.30--2007.12.31 抵押
农行海口市南航支行 RMB 157,823,900.00 2002.12.04-2005.12.04 抵押/质押/担保
合计 216,823,900.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：建行海口市秀英支行贷款本金5,900万元，以海南翔业科技开发有限公司第六条线第21-36号纺丝卷绕位(16个),以及本公司拥有海口7-7-3-1土地使用权及建筑物抵押；农行海口市南航支行贷款本金157,823,900.00元，以海南振业新合纤有限公司年产1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线进口设备和海南翔业科技开发有限公司1.5万吨熔体直纺FDY长丝生产线纺丝卷绕位(18个)抵押并由海南省纺织工业总公司和海南华顺实业有限责任公司提供股权质押担保和股权补充质押担保。其中海南省纺织工业总公司提供的质押担保700万法人股已经法院拍卖,具体情况详见附注7.5.3。
5.21股本（单位：股）
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股份类别 本次变动前 本次变动增减(＋、－) 本次变动后
配股 送股 公积 增 其他 小计
金转 发
股 数
量
一、未上市流通股份
1、发起人股份 118,800,00 118,800,000
0
其中：国家持有股份 83,360,000 83,360,000
境内法人持有股份 35,440,000 35,440,000
境外法人股份
其他
2、募集法人持股
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 118,800,00 118,800,000
0
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 94,600,000 94,600,000
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他(高管)
已上市流通股份合计 94,600,000 94,600,000
三、股份总数 213,400,00 213,400,000
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.22资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 230,155,112.93 230,155,112.93
股权投资准备 28,487,002.50 28,487,002.50
合计 258,642,115.43 258,642,115.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.23盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 30,408,220.62 30,408,220.62
合计 30,408,220.62 30,408,220.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.24 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润数 -499,836,886.66
加：会计政策变更调年初其中:递延所得税资产
未确认投资损失
调整后年初未分配利润数 -499,836,886.66
因合并范围减少增加
加：本期净利润 4,535.76
减：提取法定盈余公积
减:应付普通股股利
期末未分配利润 -499,832,350.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.25营业收入、营业成本
5.25.1分类明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
涤纶长丝 277,974,923.80 287,284,749.03 285,030,154.57 289,448,334.91
聚酯切片 1,352,307.69 7,807,788.43 11,157,820.52 11,831,647.52
其他 3,631,623.37 3,393,192.63 11,722,111.09 11,330,125.60
合计 282,958,854.86 298,485,730.09 307,910,086.18 312,610,108.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.25.2其他项目主要系原材料等销售
5.25.3公司前五名客户销售收入总额278,872,568.61元，占全部销售收入比例为98.56%。
5.26 营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 95,743.29 123,848.52
教育费附加 41,032.84 53,077.93
合计 136,776.13 176,926.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.27销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额 上期发生额
147,717.31 239,287.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.28财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,158,482.36 20,783,991.15
减：利息收入 19,913.43 36,609.86
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 16,064.01 10,718.58
承兑利息支出 21,440.00 104,758.89
合计 12,176,072.94 20,862,858.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -658,282.08 297,320.33
存货跌价准备 6,544.47
可供出售金融资产减值准备
合计 -658,282.08 303,864.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股权转让收益 2,640,865.41
基金收益
合计 2,640,865.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.31营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期金额 上期发生额
债务豁免收益 35,120,000.00
合计 35,120,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:债务豁免收益系本公司控股股东海南华顺实业有限责任公司豁免本公司3,512万元债务所致。
5.32每股收益
5.32.1基本每股收益
分子为属于母公司普通股东的本期合并净利润,分母为当期发行在外普通股的算术平均数,属于母公司普通股东的本期合并净利润为4,535.76元, 当期发行在外普通股的算术平均数为213,400,000股, 基本每股收益0.00002元。
5.32.2 稀释每股收益0.00002元，本公司无潜在普通股。
5.33收到的其他与经营活动有关的现金16,917,599.31元，其中大额明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收海南翔兴贸易有限公司款项 15,800,000.00
保险赔款 271,814.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.34支付的其他与经营活动有关的现金4,930,251.36元，其中大额明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
财产保险 1,098,417.15
审计费 320,000.00
律师费 150,000.00
其他费用 3,361,834.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.35现金流量表补充资料：
5.35.1经营活动现金流量的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,535.76 -34,150,511.64
加：资产减值准备 -658,282.08 303,864.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,717,158.76 20,101,245.13
无形资产摊销 402,863.46 402,863.46
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,158,482.36 20,783,991.15
投资损失（收益以“－”号填列） -2,640,865.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,642,048.78 6,957,914.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,420,543.25 4,057,687.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,661,505.51 -7,079,335.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,741,747.22 8,736,854.80
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,657,703.49 7,864,883.85
减：现金的期初余额 9,240,497.66 37,104,618.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,582,794.17 -29,239,734.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 币种 期末账面余额 年初账面余额
现金 RMB 6,768.60 8,699.28
银行存款 RMB 4,709,622.23 4,504,777.62
其他货币资金 RMB 25,277.00 25,277.00
合计 4,741,667.83 4,538,753.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 450,000.00
合计 450,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3 应收账款
6.3.1 账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比 坏账计提比 坏账准备 金额 占总额比 坏账计提比 坏账准备
例(%) 例(%) 例(%) 例(%)
1年以内 84,742,665.79 96.10 5 4,237,133.28 80,578,468.90 95.90 5 4,028,923.44
1—2年 10 1,974.00 0.02 10 197.40
2—3年 1,974.00 20 394.80 20
3年以上 3,440,138.82 3.90 50-100 3,418,734.00 3,440,138.82 4.08 50-100 3,418,734.00
合计 88,184,778.61 100.00 7,656,262.08 84,020,581.72 100.00 7,447,854.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2应收账款分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额
项目 金额 比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收账款 84,703,571.42 96.05 5 4,235,178.57
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 3,397,329.18 3.85 100 3,397,329.18
合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 83,878.01 0.10 5-50 23,754.33
合计 88,184,778.61 100.00 7,656,262.08
年初余额
项目 金额 比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收账款 80,561,304.14 95.88 5 4,028,065.21
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 3,397,329.18 4.04 100 3,397,329.18
合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 61,948.40 0.08 5-20 22,460.45
合计 84,020,581.72 100.00 7,447,854.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的应收账款标准确定。
6.3.3 期末前五名欠款单位款项如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末余额 账龄 占总额比例(%)
海南翔业科技开发有限公司 84,703,571.42 1年以内 96.05
琼海涤纶厂 2,403,067.85 3年以上 2.73
南京化工轻工实业有限公司 617,038.68 3年以上 0.70
桐乡天马化纤织造厂 220,000.00 3年以上 0.25
唐山涤纶厂 157,222.65 3年以上 0.18
小计 88,100,900.60 99.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.4 期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.3.5 全额计提坏账准备的欠款单位及原因
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 坏账准备计提比例(%) 原因
琼海涤纶厂 2,403,067.85 100 欠款时间长
南京化工轻工实业有限公司 617,038.68 100 欠款时间长
桐乡天马化纤织造厂 220,000.00 100 欠款时间长
唐山涤纶厂 157,222.65 100 欠款时间长
小计 3,397,329.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4预付款项
6.4.1 账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,276,298.71 98.08 20,293,921.73 99.65
1-2年 34,274.00 0.64 30,509.45 0.15
2-3年 28,698.02 0.53 650.00
3年以上 40,300.00 0.75 39,650.00 0.20
合计 5,379,570.73 100.00 20,364,731.18 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.2 期末预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.5其他应收款
6.5.1 账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比 坏账计提 坏账准备 金额 占总额比 坏账计提比 坏账准备
例(%) 比例(%) 例(%) 例(%)
1年以内 200,240,384.69 99.49 5-66.58 73,265,694.54 201,022,918.06 99.60 5-62.31 66,836,117.68
1—2年 210,778.25 0.11 10 21,077.83 10
2—3年 20 20
3年以上 806,993.88 0.40 50 403,496.94 806,993.88 0.40 50 403,496.94
合计 201,258,156.82 100.00 73,690,269.31 201,829,911.94 100.00 67,239,614.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于海南振业新合纤有限公司已资不抵债，通过对其偿债能力分析计算，对其应收款项198,148,482.56元计提坏账准备73,161,099.43元。
6.5.2其他应收款分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额
项目 金额 比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 200,946,239.57 99.85 5-66.58 73,618,621.98
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 101,139.00 0.05 50 50,569.50
合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 210,778.25 0.1 10 21,077.83
合计 201,258,156.82 100.00 73,690,269.31
年初余额
项目 金额 比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 198,148,537.56 98.18 62.31 66,692,398.65
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 806,993.88 0.40 50 403,496.94
合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 2,874,380.50 1.42 5-20 143,719.03
合计 201,829,911.94 100.00 67,239,614.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系根据欠款时间在三年以上的扣除单项金额重大的其他应收款标准确定。
6.5.3期末前五名欠款单位款项如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末余额 账龄 占总额比例(%)
海南振业新合纤有限公司 198,148,482.56 1年以内 98.46
海南盛之业高新技术有限公司 1,941,902.13 1年以内 0.97
海南电缆厂 625,854.88 3年以上 0.31
北京市星河律师事务所 150,000.00 1年以内 0.07
唐山涤纶厂 80,000.00 3年以上 0.04
小计 200,946,239.57 99.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.5.4 期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.6存货及存货跌价准备
6.6.1 分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 37,556,678.18 37,556,678.18 35,334,041.10 35,334,041.10
在产品 623,092.40 623,092.40 623,092.40 623,092.40
库存商品 2,995,918.68 162,112.18 2,833,806.50 1,590,075.77 162,112.18 1,427,963.59
在途物资 28,119.92 28,119.92 195,358.73 195,358.73
合计 41,203,809.18 162,112.18 41,041,697.00 37,742,568.00 162,112.18 37,580,455.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.6.2 存货跌价准备的增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
库存商品 162,112.18 162,112.18
合 计 162,112.18 162,112.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7长期投资
6.7.1 长期股权投资分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
权益法核算的投资
其他股权投资 286,128,900.00 193,579,719.85 92,549,180.15 286,128,900.00 193,579,719.85 92,549,180.15
合计 286,128,900.00 193,579,719.85 92,549,180.15 286,128,900.00 193,579,719.85 92,549,180.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.2其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 占被投资公司注册资本比例(%) 期末账面余额 备注
海南翔业科技开发有限公司 247,500,000.00247,5 99.00 92,549,180.15
00,000.00
海南振业新合纤有限公司 38,628,900.00 60.89
合计 286,128,900.00286,1 92,549,180.15
28,900.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 子公司海南振业新合纤有限公司所有者权益为负数,截至本报告期末本公司未确认投资损失112,042,315.14元。
6.8 固定资产及累计折旧
6.8.1 固定资产原值分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 103,024,512.48 103,024,512.48
机器设备类 375,309,436.44 1,083,643.00 376,393,079.44
运输设备类 9,382,977.11 9,382,977.11
其他设备类 2,335,543.85 20,189.00 2,355,732.85
合计 490,052,469.88 1,103,832.00 491,156,301.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8.2 累计折旧分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 28,133,347.53 1,223,416.08 29,356,763.61
机器设备类 234,403,086.73 8,597,219.07 243,000,305.80
运输设备类 8,055,573.89 370,751.47 8,426,325.36
其他设备类 1,812,481.34 50,365.37 1,862,846.71
合计 272,404,489.49 10,241,751.99 282,646,241.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8.3固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 年初账面余额 本期增 本期减少额 期末账面余额
加额 价值回升转回数 其他转出数
机器设备 88,538,500.00 88,538,500.00
合计 88,538,500.00 88,538,500.00
固定资产净额 129,109,480.39 119,971,560.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司本部以固定资产抵押贷款详见附注5.8。
6.9 无形资产
6.9.1原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 年初账面余额 本期增加额 本期转回额 期末账面余额
海口7-7-3-1土地 16,995,000.00 16,995,000.00
合计 16,995,000.00 16,995,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.9.2累计摊销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额 本期增加额 本期转回额 期末账面余额
海口7-7-3-1土地 2,988,477.84 132,773.46 3,121,251.30
合计 2,988,477.84 132,773.46 3,121,251.30
净值 14,006,522.16 13,873,748.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.10资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转 小计
销
一、坏账准备 74,687,469.46 6,659,061.93 81,346,531.39
二、存货跌价准备 162,112.18 162,112.18
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 193,579,719.85 193,579,719.85
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 88,538,500.00 88,538,500.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 356,967,801.49 6,659,061.93 363,626,863.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.11.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
原币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
其中：信用
抵押 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
合计 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.12应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末账面余额 年初账面余额
1,654,057.79 866,319.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:期末账面余额比期初账面余额增加90.93%,系报告期末本公司欠付货款增加所致。
6.13 预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末账面余额 年初账面余额
2,236,859.84 12,862,477.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末账面余额比期初账面余额减少82.61%,系本公司预收客户货款减少所致。
6.14 应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末帐面余额
工资、奖金、津贴和补贴 504,347.54 2,737,994.27 3,046,269.19 196,072.62
职工福利费 846,108.16 415,176.06 430,932.10
社会保险费 927,939.66 927,939.66
其中：1、医疗保险费 181,062.01 181,062.01
2、基本养老保险费 633,712.82 633,712.82
3、年金缴费
4、失业保险费 67,899.32 67,899.32
5、工伤保险费 33,949.23 33,949.23
6、生育保险费 11,316.28 11,316.28
住房公积金
工会经费和职工教育经费 565,992.76 77,659.59 109,968.63 533,683.72
非货币性福利
因解除劳动关系经予的补偿
其他
合计 1,916,448.46 3,743,593.52 4,499,353.54 1,160,688.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.15应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -10,075.83 -1,044,853.20
城市维护建设税 -293,776.56 -293,776.56
个人所得税 1,991.67 5,578.45
教育费附加 -125,904.24 -125,904.24
合计 -427,764.96 -1,458,955.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.16 应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
应付金融机构借款利息 39,031,576.39 28,763,246.02
合计 39,031,576.39 28,763,246.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末账面余额比期初账面余额增加35.70%，系计提农行海口市南航支行贷款利息所致。
6.17 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末账面余额 年初账面余额
172,723,664.27 193,037,368.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.17.1 金额较大的其他应付款情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 金额 性质
海南海宁经济发展总公司 157,470,583.54 往来款
海南电网海口供电公司 7,166,144.28 电费
预提电费 3,332,583.93 预提电费
小计 167,969,311.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.17.2本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位海南华顺实业有限责任公司款项711,040.34元。
6.18一年内到期的非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
原币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款 216,823,900.00 216,823,900.00 219,458,500.00 219,458,500.00
其中：信用
抵押 216,823,900.00 216,823,900.00 219,458,500.00 219,458,500.00
其他单位借款
合计 216,823,900.00 216,823,900.00 219,458,500.00 219,458,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末账面余额比年初账面余额减少2,634,600.00元，系偿还农行贷款所致。
6.19未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润数 -472,019,791.95
加：会计政策变更调年初其中:递延所得税资
产
未确认投资损失
调整后年初未分配利润数 -472,019,791.95
因合并范围减少增加
加：本期净利润 -965,896.13
减：提取法定盈余公积
减:应付普通股股利
期末未分配利润 -472,985,688.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.20营业收入、营业成本
6.20.1分类明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
聚酯切片 1,352,307.69 1,775,778.65 11,157,820.52 11,831,647.52
熔体 239,408,978.95 245,606,051.23 239,563,358.65 232,264,576.69
其他 3,631,623.37 3,393,192.63 11,651,278.30 11,330,125.60
合计 244,392,910.01 250,775,022.51 262,372,457.47 255,426,349.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.20.2其他主要系原材料等销售。
6.20.3公司前五名客户销售收入总额240,761,286.64元，占全部销售收入比例为98.51 %。
6.21财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,559,350.16 9,371,151.34
减：利息收入 7,591.32 24,209.68
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 8,677.92 5,880.58
承兑利息支出 21,440.00 104,758.89
合计 11,581,876.76 9,457,581.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.22资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 6,659,061.93 65,195,147.27
存货跌价准备 6,544.47
可供出售金融资产减值准备
合计 6,659,061.93 65,201,691.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.25现金流量表补充资料：
6.25.1经营活动现金流量的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -965,896.13 -75,055,602.72
加：资产减值准备 6,659,061.93 65,201,691.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,241,751.99 10,079,793.45
无形资产摊销 132,773.46 132,773.46
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,559,350.16 9,371,151.34
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,461,241.18 3,452,713.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,049,623.69 -10,042,828.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,607,822.82 9,386,447.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,508,353.72 12,526,139.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,741,667.83 2,979,123.48
减：现金的期初余额 4,538,753.90 11,020,748.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 202,913.93 -8,041,625.40
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附注7: 关联方关系及交易
7.1本公司第一大股东基本情况
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股东名称 组织机构代码 业务性质 注册地 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
海南华顺实业有限责任公 28406007-1 海口市 100,000,000.00 31.57 31.57
司
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本公司最终控制人为海南华顺实业有限责任公司股东海南省国资委。
7.2 本公司子公司基本情况
详见附注4所述。
7.3 不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 组织机构代码 与本企业的关系
中国东方资产管理公司海口办事处 股东
澄迈盛业贸易有限公司 股东
海南翔兴贸易有限公司 78661368-4 同一关键管理人员
海南省纺织工业总公司 同一关键管理人员
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7.4 本公司与关联方的交易事项
7.4.1购买或销售商品定价政策
所销售的产品价格由双方协商确定。
7.4.2本期发生的主要关联方交易
7.4.2.1销售货物
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关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 占年度销货比例% 金额 占年度销货比例%
海南翔兴贸易有限公司 275,578,742.31 97.39 282,209,830.66 91.65
合计 275,578,742.31 97.39 282,209,830.66 91.65
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7.4.2.2采购货物
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关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 占年度销货比例% 金额 占年度销货比例%
海南翔兴贸易有限公司 197,601,228.69 74.17
合计 197,601,228.69 74.17
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7.4.3海南华顺实业有限责任公司将所持有本公司的法人股265万股为本公司从农行海口市南航支行贷款15,782.39万元人民币抵押物不足提供补充质押担保。
7.4.4 海南省纺织工业总公司将所持有本公司700万法人股为本公司从农行海口市南航支行贷款15,782.39万元人民币提供质押担保。根据2006年9月8日海南省海口市中级人民法院(2004)海中法执字第107号通知, 已将海南省纺织工业总公司持有本公司700万法人股拍卖,所得拍卖款共计2,634,545.00元，用于偿还农行海口市南航支行贷款。
7.4.5海南华顺实业有限责任公司和公司本部为控股子公司海南翔业科技开发有限公司向交通银行贷款1,500万元提供担保。
7.5报告期末关联方应收应付款项余额（单位：人民币）
7.5.1 应收账款
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户名 期末账面余额 年初账面余额
海南翔兴贸易有限公司 6,607,187.21 20,457,065.20
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7.5.2预收款项
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户名 期末账面余额 年初账面余额
海南翔兴贸易有限公司 0.00 18,379,142.15
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7.5.3其他应付款
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户名 期末账面余额 年初账面余额
海南华顺实业有限责任公司 711,040.34 711,040.34
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附注8：或有及担保事项
公司本部为控股子公司海南翔业科技开发有限公司向交通银行贷款1,500万元提供担保（详见附注5.13）。
附注9：承诺事项
无此类重大事项
附注10：资产负债表日后非调整事项
无重大资产负债表日后非调整事项。
附注11：其他重要事项
本公司截至本财务报表日累计经营性亏损49,983.24万元,营运资金为-47,959.99万元,已到期和即将到期的贷款本息57,440.82万元（包括已调至其他应付款海南海宁经济发展总公司债务27,155.27万元），主要经营资产已抵押，持续经营存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。
本公司管理层声明, 在资产负债表日起的十二个月内没有申请破产保护的计划。为确保和改善公司的持续经营状况，本公司在债务重组的基础上，正积极进行资产重组和股权重组，目前，公司重大资产重组和定向增发方案已获得中国证监会有条件通过。
附注12：其他财务指标
12.1非经营性损益
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损益 2,640,865.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
股票投资损益
委托投资损益
其他各项营业外收入、支出 -3,600,000.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 35,120,000.0000
企业重组费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
前述非经常性损益应扣除的所得税影响数
扣除少数股东影响数
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目
合计 35,120,000.00 -959,134.59
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12.2净资产收益率和每股收益
12.2.1
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报告期利润(2008年1-6月) 全面摊薄净资产收 加权平均净资产收益 基本每股收益(元/ 稀释每股收益(元/
益率 率 股) 股)
归属于公司普通股股东的净利润 0.0017 0.0017 0.00002 0.000023
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 -13.4132 -13.4248 -0.1646 -0.1646
的净利润
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12.2.2
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报告期利润(2007年1-6月) 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收 基本每股收益(元/ 稀释每股收益(元/
(%) 益率(%) 股) 股)
归属于公司普通股股东的净利润 -0.1600 -0.1600
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 -0.1555 -0.1555
的净利润
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附注13:财务报表的批准报出
本财务报告业经本公司2008年8月26日第四届第二十次董事会会议批准报出。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的2008年半年度报告文本。
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2008年半年度财务报告文本。
（三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
董事长：
海南兴业聚酯股份有限公司
2008年8月26日