内蒙古北方重型汽车股份有限公司

    600262

    2009 年半年度报告内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13

    八、备查文件目录..................................................................... 80内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人陈树清、主管会计工作负责人李永福及会计机构负责人（会计主管人员）侯文瑞声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：内蒙古北方重型汽车股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：北方股份

    公司英文名称：Inner Mongolia North Hauler Joint Stock Co., Ltd

    公司英文名称缩写：NHL

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：北方股份

    公司A 股代码：600262

    3、 公司注册地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区

    公司办公地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦

    邮政编码：014030

    公司国际互联网网址：http://www.chinanhl.com

    公司电子信箱：cdm@chinanhl.com

    4、 法定代表人：陈树清

    5、 公司董事会秘书： 常德明

    电话： 0472-2207888

    传真： 0472-2207538

    E-mail：cdm@chinanhl.com

    联系地址： 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦

    公司证券事务代表：赵军

    电话：0472-2207888

    传真：0472-2207538

    E-mail：zhaojun@chinanhl.com

    联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    7、 公司其他基本情况：

    公司变更注册登记日期:2000 年6 月21 日

    公司变更注册登记地点:内蒙古自治区包头市

    企业法人营业执照注册号:150200400001097

    税务登记号码:150240626441422

    组织机构代码:626441422

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 3,015,841,636.87 2,617,449,168.33 15.22

    所有者权益（或股东权益） 695,904,387.65 685,963,102.20 1.45

    每股净资产(元) 4.0936 4.0351 1.45

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    增减（％）

    营业利润 13,544,225.47 16,355,666.62 -17.19

    利润总额 25,043,693.09 16,614,664.02 50.73

    净利润 23,541,285.45 17,146,554.86 37.29

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    13,928,674.86 16,926,407.07 -17.71

    基本每股收益(元) 0.1385 0.1009 37.26

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.0819 0.0996 -17.77

    稀释每股收益(元) 0.1385 0.1009 37.26

    净资产收益率(%) 3.38 2.57 增加0.81 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    66,252,148.92 8,820,680.61 651.10

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.3897 0.0519 650.87

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -340,113.27

    计入当期损益的政府补助，但与公

    司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或

    定量持续享受的政府补助除外

    11,067,805.18

    获得的政府扶持资金及项目奖

    励

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    771,775.71

    少数股东权益影响额 -404,842.22

    所得税影响额 -1,482,014.81

    合计 9,612,610.59

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 21,887 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或

    冻结的

    股份数

    量

    内蒙古北方重工业

    集团有限公司

    国有法人

    35.44 60,245,160 0 60,245,160 无

    TEREX EQUIPMENT

    LIMITED

    境外法人

    25.16 42,780,000 0 42,780,000 无

    刘小雨 其他 0.52 878,176 878,176 0 未知

    龚强 其他 0.25 430,000 430,000 0 未知

    包头华中实业总公

    司

    境内非国有

    法人 0.23 389,936 0 389,936 无

    贾莹 其他 0.19 329,695 329,695 0 未知

    宁红丽 其他 0.19 318,000 318,000 0 未知内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    深圳市金单元商贸

    有限公司

    其他

    0.18 300,000 300,000 0 未知

    包头市华隆综合企

    业有限责任公司

    境内非国有

    法人 0.17 292,452 0 292,452 无

    包头市盛华工贸有

    限责任公司

    境内非国有

    法人 0.17 292,452 0 292,452 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    刘小雨 878,176 人民币普通股

    龚强 430,000 人民币普通股

    贾莹 329,695 人民币普通股

    宁红丽 318,000 人民币普通股

    深圳市金单元商贸有限公司 300,000 人民币普通股

    顾金妹 215,000 人民币普通股

    孙秀娟 209,700 人民币普通股

    吴田成 200,000 人民币普通股

    沈光勇 194,842 人民币普通股

    深圳市华融丰实业有限公司 190,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系，也不

    知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上

    市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上

    市交

    易时

    间

    新增可上市

    交易股份数

    量

    限售条件

    1.

    内蒙古北方重工业集团有

    限公司

    60,245,160

    2. TEREX EQUIPMENT LIMITED 42,780,000

    3. 包头华中实业总公司 389,936

    4.

    包头市华隆综合企业有限

    责任公司

    292,452

    5.

    包头市盛华工贸有限责任

    公司

    292,452

    遵守《上市公司股权分置改

    革管理办法》中有关限售期

    的规定。按照股权分置改革

    时股东所做承诺，公司限售

    股份应于2007 年6 月28 日

    锁定期满。由于公司一直没

    有做有限售条件的流通股上

    市公告，所以报告期内，公

    司没有新增可上市交易股

    份。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    报告期内，公司没有新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司管理层紧密围绕年初董事会制定的2009 年度经营计划，遵循"做强矿车主业、领

    先矿车行业、丰富矿车产业、成就矿车霸业" 的发展战略，在稳步发展载重28 吨至100 吨TR 系列机

    械轮矿用车的基础上，加大了载重154 吨以上MT 系列电动轮矿用车的投入，实现批量销售。 NR 系列

    旋挖钻机系列产品由代理商销售改为公司直接销售以来，市场环境大有改善，产品销售好于上年同期。

    公司的控股子公司阿特拉斯公司生产的液压挖掘机系列产品完成了技术改造，整机销售形势向好。

    报告期内，公司实现主营业务收入73,754 万元，比上年同期增长1.90%。获得包头稀土高新技术

    产业开发区财政局为公司提供的财政扶持资金944 万元。实现归属于母公司的净利润2,354 万元，比

    上年同期增长37.26%。公司控股子公司阿特拉斯公司实现营业收入14,163 万元，亏损1,194 万元。

    阿特拉斯公司连续亏损的主要原因是：销售市场还未完全打开，产品销售数量没有达到盈亏平衡的数

    量；产品的配套体系也不太完善，配套成本偏高，未达到最佳经济效果。

    1. 截止报告期末，公司资产负债项目大幅变动原因分析

    单位:元 币种:人民币

    2009.06.30 2008.12.31

    项目 金额（元）

    占总

    资产

    的比

    例(%)

    金额（元）

    占总资

    产的比

    例(%)

    增减额（元）

    增减比

    例(%)

    应收票据 46,920,228.47 1.56 13,165,500.00 0.50 33,754,728.47 256.39

    应收账款 794,431,460.85 26.34 682,772,953.24 26.09 111,658,507.61 16.35

    预付款项 61,688,706.08 2.05 78,364,928.91 2.99 -16,676,222.83 -21.28

    其他应收款 26,827,243.64 0.89 21,534,395.32 0.82 5,292,848.32 24.58

    存货 1,090,941,101.35 36.17 961,585,651.09 36.74 129,355,450.26 13.45

    长期股权投资 38,851,230.25 1.29 36,951,419.58 1.41 1,899,810.68 5.14

    固定资产 362,668,764.83 12.03 381,199,101.01 14.56 -18,530,336.18 -4.86

    在建工程 5,879,446.32 0.19 6,064,125.10 0.23 -184,678.78 -3.05

    短期借款 1,009,190,000.00 33.46 981,180,000.00 37.49 28,010,000.00 2.85

    应付票据 215,638,424.82 7.15 76,793,497.18 2.93 138,844,927.64 180.80

    应付账款 312,064,271.76 10.35 218,851,039.78 8.36 93,213,231.98 42.59

    预收款项 193,586,027.58 6.42 179,142,870.16 6.84 14,443,157.42 8.06

    其他应付款 68,889,612.62 2.28 55,274,067.86 2.11 13,615,544.76 24.63

    长期借款 486,974,200.00 16.15 287,022,800.00 10.97 199,951,400.00 69.66

    总资产 3,015,841,636.87 2,617,449,168.33 398,392,468.54 15.22内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    变动情况说明：

    a.应收票据增加的主要原因是客户当期使用票据支付货款方式比较集中，本期收到的银行承兑汇票增

    多。

    b.应付票据增加的主要原因为上半年为生产储备的采购量增加，本期主要使用银行承兑汇票支付货款。

    c.应付账款增加的主要原因为上半年为生产储备的采购量增加。

    d.长期借款增加的主要原因为本期新增加了2 亿元的项目借款。

    2. 报告期内，公司利润表项目同比变动原因分析：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本报告期 上年同期 增减额 增减比例（%）

    营业收入

    745,457,538.97 730,201,788.92 15,255,750.05 2.09

    营业成本 594,380,240.72 571,899,219.27 22,481,021.45 3.93

    销售费用 46,925,165.19 33,783,634.09 13,141,531.10 38.90

    管理费用 48,015,815.06 52,942,434.68 -4,926,619.62 -9.31

    财务费用 40,151,319.14 49,258,728.67 -9,107,409.53 -18.49

    资产减值损失 6,329,317.44 8,887,916.18 -2,558,598.74 -28.79

    投资收益 3,927,030.36 2,925,810.59 1,001,219.77 34.22

    营业利润 13,544,225.47 16,355,666.62 -2,811,441.15 -17.19

    营业外收入 12,216,725.64 757,152.45 11,459,573.19 1,513.51

    营业外支出 717,258.02 498,155.05 219,102.97 43.98

    利润总额 25,043,693.09 16,614,664.02 8,429,029.07 50.73

    所得税费用 4,487,040.82 2,793,160.67 1,693,880.15 60.64

    归属于母公司所

    有者的净利润

    23,541,285.45 17,146,554.86 6,394,730.59 37.29

    说明：

    a.销售费用增加的主要原因是经董事会批准，保修费用的提取比例由原来的2%调整为3%，本期提取的

    保修费用增加。

    b.投资收益增加的主要原因是按权益法核算的特雷克斯北方采矿机械有限公司上期亏损，本期盈利。

    c.营业外收入增加的要主原因是本期公司获得的与收益相关的政府扶持基金增加。

    d.营业外支出增加的主要原因是处置固定资产损失增加。

    e.利润总额增加的主要原因是本期获得的与收益相关的政府扶持基金增加。

    f.所得税费用增加的主要原因是本期获得的与收益相关的政府扶持基金增加，利润总额相应增加，所

    得税费用增加。

    g.归属于母公司的净利润增加的主要原因是本期获得的与收益相关的政府扶持基金增加 报告期，

    3. 公司现金流量表项目大幅变动原因分析内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    单位:元 币种:人民币

    项目 本报告期 上年同期

    经营活动产生的现金流量净额 66,252,148.92 8,820,680.61

    投资活动产生的现金流量净额 -3,169,691.98 -712,962.38

    筹资活动产生的现金流量净额 46,101,508.28 45,609,257.15

    说明：

    a.经营活动现金净流入较上年同期增幅较大,主要原因为应收账款及销售商品本期回款良好。

    b.投资活动现金净流出较上年同期增长的主要原因是本期收到的现金股利较上年同期有所减少,购置

    无形资产的支出有所增加.

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    工业 737,544,809.63 593,500,039.98 19.53 1.90 4.67

    减少2.13 个

    百分点

    分产品

    整车 644,816,227.77 519,481,919.41 19.44 0.79 2.44

    减少1.30 个

    百分点

    备件 85,525,613.94 67,442,219.26 21.14 1.78 12.63

    减少7.60 个

    百分点

    其他 7,202,967.92 6,575,901.31 8.71

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    报告期内，公司主营业务构成没有发生变动。营业利润率有所下降的主要原因为产品结构变动所致。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 674,066,027.70 49.05

    国外 63,478,781.93 -76.63

    （1）国内营业收入同比增长较大，主要原因是公司逐步调整产品结构,新产品市场不断拓展,占有率不

    断攀升。

    （2）国外营业收入同比减少较大,主要原因是国际市场受金融危机影响,出口整体受损。

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    （1）整车营业利润率下降的主要原因为产品结构变动。

    （2）备件营业利润率下降的主要原因为受市场环境影响，为扩大销量，产品价格略有下调。

    （3）其它收入为去年下半年以来新增的加工和挖掘机租赁等业务形成。

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    (1）用户行业景气度下降的风险

    在国内市场上，有色、水电、化工三大行业的露天矿山对矿用车的需求明显下降，但煤炭、建材、冶

    金、等行业仍然保持较高的发展速度，对矿用车的需求稳中有升，特别是煤炭行业的一些大型露天煤

    矿在报告期内开发力度快速增长，对矿用车的需求量有大幅增长；另外国家对基础建设的投资增加，

    也会对矿用车、旋挖钻机、液压挖掘机产品的市场需求起到有效拉动作用。在国际市场上，受金融危

    机的影响比较大，报告期内对矿用车需求出现明显了下降。

    （2）汇率对进口成本和出口价格的影响内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    多年来，公司一直是进口大于出口，出口额占进口额的50-60%，报告期内由于出口下降导致出

    口额下降到进口额的30%以下。公司进口主要是用英镑结算，其次是美元和欧元，出口结算货币以美

    元为主，报告期内英镑和欧元对人民币汇率先贬后升，相比之下美元对人民币的汇率变化幅度不大。

    目前的汇率格局与上年同期相比对公司的产品成本是有利的，但英镑和欧元对人民币汇率如果继续上

    升将直接导致产品的进口成本上升，会影响公司的经营业绩。从长远来看，汇率变化对进口成本和出

    口价格都有很大影响，必须时刻关注，以防范汇率风险对经营造成的不利影响。

    （3）产品材料成本上升的风险

    去年钢材等原材料价格下降和人民币升值带动产品的进口成本下降，但今年以来，钢材等原材料

    价格又逐步上涨，也将造成今后产品成本上升。另外，由于构成产品的部分关重零部件、耐磨钢板、

    焊接材料等一直依赖进口，存在进口材料价格上升所形成产品成本上升的风险。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求，不断完善法

    人治理结构，规范运作，加强信息披露，积极做好投资者关系管理工作。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司于2009 年4 月28 日召开的2008 年年度股东大会审议通过了公司2008 年度利润分配方案：

    以2008 年总股本17000 万股为基数，向全体股东按每10 股派现金0.8 元（含税），派发现金总额

    13,600,000.00 元，剩余利润9,899,669.94 元结转以后年度。分红派息实施公告刊登于2009 年5 月

    12 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。股权登记日为2009

    年5 月15 日，除息日为2009 年5 月18 日，红利发放日为5 月22 日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、《公司章程》中规定公司现金分红政策：公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司以现

    金方式分配股利的，中期也可以进行。再次公开发行证券时，公司最近三年以现金方式累计分配的利

    润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。

    2、公司于2009 年4 月28 日召开的2008 年年度股东大会审议通过了公司2008 年度利润分配方案：

    公司按每10 股派送现金红利0.8 元（含税）的方案向全体股东分配红利。该派送现金红利方案已于报

    告期内实施完毕。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    2009 年4 月1 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站披露的“临2009-007”

    内蒙古北方重型汽车股份有限公司诉讼风险提示公告，目前尚无进展。待该事项有新进展时，公司将

    及时公告。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易

    定价原则

    关

    联

    交

    易

    价

    格

    关联交易

    金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    内蒙古北

    方重工业

    集团有限

    公司下属

    企业

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    水电

    汽等

    其他

    公用

    事业

    费用

    (购

    买)

    动力

    供应

    不高于其

    向任何第

    三方提供

    相同或类

    似服务的

    条件，并给

    予对方优

    先于任何

    第三方的

    权利。

    519.99 0.72

    人民

    币结

    算

    内蒙古北

    方重工业

    集团有限

    公司下属

    企业

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    接受

    劳务

    热处

    理、

    表面

    处理

    不高于其

    向任何第

    三方提供

    相同或类

    似服务的

    条件，并给

    予对方优

    先于任何

    第三方的

    权利。

    219.93 0.30

    人民

    币结

    算

    内蒙古北

    方重工业

    集团有限

    公司下属

    企业

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    购买

    商品

    购买

    铸锻

    件等

    配套

    件

    不高于其

    向任何第

    三方提供

    相同或类

    似服务的

    条件，并给

    予对方优

    先于任何

    第三方的

    权利。

    1,317.89 1.83

    人民

    币结

    算

    Terex

    Equipment

    Limited

    参股

    股东

    购买

    商品

    购买

    关键

    零配

    件

    以市场公

    允价格为

    基础, 不高

    于其向任

    何第三方

    提供相同

    或类似服

    务的条件，

    并给予对

    方优先于

    任何第三

    方的权利

    21,325.40 29.52

    外汇

    结算

    Terex

    Equipment

    Limited

    参股

    股东

    销售

    商品

    销售

    零部

    件

    以市场公

    允价格为

    基础, 不高

    于其向任

    何第三方

    提供相同

    或类似服

    务的条件，

    并给予对

    方优先于

    794.36 1.83

    外汇

    结算内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    任何第三

    方的权利

    合计 / / 24,177.57 34.20 / / /

    （1）公司与母公司及其下属企业之间的关联交易，主要是由于公司的部分生产车间设在母公司厂区院

    内，双方合用水、电、汽、暖系统。由母公司用集中的燃料、动力系统为公司供应日常生产经营所需

    的水、电、汽、暖等并提供一些生产协作（主要是一些铸锻件、配套件的加工及热处理、表面处理等）

    方面的服务。就以上服务内容，公司与母公司签订了综合服务协议。

    （2）公司与第二大股东TEREX EQUIPMENT LIMITED 之间的关联交易，主要是由于公司产品所需的一些

    关键零配件，国内产品质量达不到要求，由TEREX EQUIPMENT LIMITED 提供，这样可以保证产品的质

    量和性能，同时公司也向TEREX EQUIPMENT LIMITED 销售货物，有利于公司产品走向国际市场。公司

    与TEREX EQUIPMENT LIMITED 在材料采购方面签有合同，TEREX EQUIPMENT LIMITED 向本公司提供关

    键零配件。

    2、其他重大关联交易

    报告期内，公司无其他重大关联交易事项。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》及《国有土地使用权

    租赁合同变更协议》，公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司土地，年租金1,684,944.00 元。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保方

    担

    保

    方

    与

    上

    市

    公

    司

    的

    关

    系

    被担保

    方

    担保金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担

    保

    起

    始

    日

    担保到

    期日

    担

    保

    类

    型

    担

    保

    是

    否

    已

    经

    履

    行

    完

    毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是

    否

    存

    在

    反

    担

    保

    是

    否

    为

    关

    联

    方

    担

    保

    关联

    关系

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    限公司

    公

    司

    本

    部

    内蒙古北

    方重工业

    集团有限

    公司

    30,000,000.00

    2009 年

    9 月30

    日

    否 是 母公司

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    限公司

    公

    司

    本

    部

    内蒙古

    北方重

    工业集

    团有限

    公司

    50,000,000.00

    2009 年

    10 月31

    日

    否 是

    母公

    司

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    公

    司

    本

    部

    内蒙古

    北方重

    工业集

    团有限

    20,000,000.00

    2009 年

    11 月30

    日

    否 是

    母公

    司内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    限公司 公司

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    限公司

    公

    司

    本

    部

    内蒙古

    北方重

    工业集

    团有限

    公司

    40,000,000.00

    2009 年

    7 月31

    日

    否 是

    母公

    司

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    限公司

    公

    司

    本

    部

    内蒙古

    北方重

    工业集

    团有限

    公司

    40,000,000.0

    0

    2010 年

    5 月31

    日

    否 是

    母公

    司

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    限公司

    公

    司

    本

    部

    内蒙古

    北方重

    工业集

    团有限

    公司

    40,000,000.00

    2010 年

    5 月31

    日

    否 是

    母公

    司

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    限公司

    公

    司

    本

    部

    内蒙古

    北方重

    工业集

    团有限

    公司

    70,000,000.00

    2010 年

    6 月30

    日

    否 是

    母公

    司

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    限公司

    公

    司

    本

    部

    内蒙古

    北方重

    工业集

    团有限

    公司

    30,000,000.00

    2010 年

    6 月30

    日

    否 是

    母公

    司

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    限公司

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    限公司

    公

    司

    本

    部

    内蒙古

    北方重

    工业集

    团有限

    公司

    50,000,000.00

    2009 年

    11 月30

    日

    否 是

    母公

    司

    内蒙古

    北方重

    型汽车

    股份有

    限公司

    公

    司

    本

    部

    内蒙古

    北方重

    工业集

    团有限

    公司

    60,000,000.00

    2009 年

    12 月31

    日

    否 是

    母公

    司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 290,000,000.00

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 430,000,000.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 132,000,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 163,000,000.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 593,000,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 81.78

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 430,000,000.00内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供

    的债务担保金额（D）

    163,000,000.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 230,431,240.17

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 593,000,000.00

    根据公司三届十三次董事会及2008 年度股东大会决议：（1）公司与内蒙古北方重工业集团有限

    公司提供互相担保（额度）5 亿元的议案。截至2009 年6 月30 日，公司为内蒙古北方重工业集团有

    限公司提供担保4.3 亿元。（2）公司为控股子公司阿特拉斯提供贷款担保（额度）2 亿元的议案。截

    至2009 年6 月30 日，公司为阿特拉斯提供贷款担保1.63 亿元。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    报告期内，公司无其他重大合同事项。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    在2006 年6 月28 日实施完毕的公司股权分置改革方案中，

    持有公司5%以上股权的非流通股股东——内蒙古北方重工业

    集团及TEREX EQUIPMENT LIMITED 就所持公司非流通股股份

    在获得上市流通权后的流通情况承诺如下：

    （1）持有公司的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在

    12 个月内不上市交易或转让；

    （2）在前项承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原

    非流通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在12 个月

    内不得超过5%,在24 个月内不得超过10%。

    报告期内，上述股东

    没有违背承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受到中国证监会处罚及

    整改情况。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及版

    面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    三届十二次董事会决议公

    告暨召开2009 年度第一次

    临时股东大会的通知

    《中国证券报》B01、

    《上海证券报》C3

    2009 年3 月12 日http://www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时股东大

    会决议公告

    《中国证券报》B16、

    《上海证券报》219

    2009 年3 月28 日http://www.sse.com.cn

    三届十三次董事会决议公

    告暨召开2008 年度股东大

    会的通知

    《中国证券报》D009、

    《上海证券报》C11

    2009 年4 月1 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年度日常关联交易公

    告

    《中国证券报》D010、

    《上海证券报》C11

    2009 年4 月1 日 http://www.sse.com.cn

    与内蒙古北方重工业集团

    有限公司互相提供担保（额

    度）5 亿元的公告

    《中国证券报》D010、

    《上海证券报》C11

    2009 年4 月1 日 http://www.sse.com.cn内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    为控股子公司阿特拉斯提

    供贷款担保（额度）2 亿元

    的公告

    《中国证券报》D010、

    《上海证券报》C11

    2009 年4 月1 日 http://www.sse.com.cn

    诉讼风险提示公告

    《中国证券报》D010、

    《上海证券报》C11

    2009 年4 月1 日 http://www.sse.com.cn

    三届六次监事会决议公告

    《中国证券报》D010、

    《上海证券报》C11

    2009 年4 月1 日 http://www.sse.com.cn

    关于获得财政扶持资金的

    公告

    《中国证券报》C12、

    《上海证券报》C33

    2009 年4 月15 日http://www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公

    告

    《中国证券报》D018、

    《上海证券报》C14

    2009 年4 月29 日http://www.sse.com.cn

    2008 年度分红派息实施公

    告

    《中国证券报》B01、

    《上海证券报》C16

    2009 年5 月12 日http://www.sse.com.cn

    重大合同中标公告

    《中国证券报》D008、

    《上海证券报》C8

    2009 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn

    重大合同公告

    《中国证券报》D004、

    《上海证券报》C11

    2009 年6 月23 日http://www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （六）1 487,574,872.83 337,831,853.65

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 （六）2 46,920,228.47 13,165,500.00

    应收账款 （六）3 794,431,460.85 682,772,953.24

    预付款项 （六）5 61,688,706.08 78,364,928.91

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （六）4 26,827,243.64 21,534,395.32

    买入返售金融资产

    存货 （六）6 1,090,941,101.35 961,585,651.09

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,508,383,613.22 2,095,255,282.21

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （六）8 38,851,230.25 36,951,419.58

    投资性房地产

    固定资产 （六）9 362,668,764.83 381,199,101.01

    在建工程 （六）10 5,879,446.32 6,064,125.10

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 （六）11 79,351,873.24 80,167,051.48

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 （六）12 20,706,709.01 17,812,188.95内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    其他非流动资产

    非流动资产合计 507,458,023.65 522,193,886.12

    资产总计 3,015,841,636.87 2,617,449,168.33

    流动负债：

    短期借款 （六）14 1,009,190,000.00 981,180,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 （六）15 215,638,424.82 76,793,497.18

    应付账款 （六）16 312,064,271.76 218,851,039.78

    预收款项 （六）17 193,586,027.58 179,142,870.16

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 （六）18 8,072,134.99 6,030,627.96

    应交税费 （六）19 -3,710,554.57 -5,026,602.01

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 （六）20 68,889,612.62 55,274,067.86

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 100,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,803,729,917.20 1,612,245,500.93

    非流动负债：

    长期借款 （六）21 486,974,200.00 287,022,800.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 486,974,200.00 287,022,800.00

    负债合计 2,290,704,117.20 1,899,268,300.93

    股东权益：

    股本 （六）23 170,000,000.00 170,000,000.00

    资本公积 （六）24 399,174,501.22 399,174,501.22

    减：库存股

    盈余公积 （六）25 93,288,931.05 93,288,931.05

    一般风险准备内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    未分配利润 （六）26 33,440,955.38 23,499,669.93

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    695,904,387.65 685,963,102.20

    少数股东权益 （六）22 29,233,132.02 32,217,765.20

    股东权益合计 725,137,519.67 718,180,867.40

    负债和股东权益合计 3,015,841,636.87 2,617,449,168.33

    公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 453,657,499.92 322,925,834.91

    交易性金融资产

    应收票据 39,712,670.38 11,480,000.00

    应收账款 （七）1 585,562,820.48 511,325,885.42

    预付款项 40,016,125.30 56,406,244.04

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （七）2 123,121,919.73 103,302,062.31

    存货 826,350,474.39 695,846,125.18

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,068,421,510.20 1,701,286,151.86

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （七）3 202,351,230.25 200,451,419.58

    投资性房地产

    固定资产 182,832,204.26 192,984,172.25

    在建工程 4,928,254.32 4,639,548.48

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 28,422,602.98 27,161,486.68

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 18,973,676.58 16,079,156.52

    其他非流动资产

    非流动资产合计 437,507,968.39 441,315,783.51

    资产总计 2,505,929,478.59 2,142,601,935.37

    流动负债：

    短期借款 674,190,000.00 646,180,000.00内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    交易性金融负债

    应付票据 187,201,922.00 72,090,000.00

    应付账款 245,911,433.66 170,737,623.05

    预收款项 185,512,580.22 177,605,220.03

    应付职工薪酬 3,145,902.03 3,240,044.12

    应交税费 6,316,395.22 1,574,721.43

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 52,445,530.17 38,226,220.34

    一年内到期的非流动

    负债

    100,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,354,723,763.30 1,209,653,828.97

    非流动负债：

    长期借款 386,974,200.00 187,022,800.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 386,974,200.00 187,022,800.00

    负债合计 1,741,697,963.30 1,396,676,628.97

    股东权益：

    股本 170,000,000.00 170,000,000.00

    资本公积 399,174,501.22 399,174,501.22

    减：库存股

    盈余公积 93,288,931.05 93,288,931.05

    未分配利润 101,768,083.02 83,461,874.13

    外币报表折算差额

    股东权益合计 764,231,515.29 745,925,306.40

    负债和股东权益合计 2,505,929,478.59 2,142,601,935.37

    公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 745,457,538.97 730,201,788.92

    其中：营业收入 （六）27 745,457,538.97 730,201,788.92

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 735,840,343.86 716,771,932.89

    其中：营业成本 594,380,240.72 571,899,219.27

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 （六）28 38,486.31

    销售费用 46,925,165.19 33,783,634.09

    管理费用 48,015,815.06 52,942,434.68

    财务费用 40,151,319.14 49,258,728.67

    资产减值损失 （六）30 6,329,317.44 8,887,916.18

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） （六）29 3,927,030.36 2,925,810.59

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,544,225.47 16,355,666.62

    加：营业外收入 （六）31 12,216,725.64 757,152.45

    减：营业外支出 （六）32 717,258.02 498,155.05

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    25,043,693.09 16,614,664.02

    减：所得税费用 （六）33 4,487,040.82 2,793,160.67

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,556,652.27 13,821,503.35

    归属于母公司所有者的净利润 23,541,285.45 17,146,554.86

    少数股东损益 -2,984,633.18 -3,325,051.51

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.1385 0.1009

    （二）稀释每股收益 0.1385 0.1009

    公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 （七）4 612,393,877.29 611,689,862.34

    减：营业成本 474,310,979.28 471,627,825.93

    营业税金及附加 38,486.31

    销售费用 44,452,725.94 30,414,952.19

    管理费用 38,557,455.34 41,566,012.91

    财务费用 26,959,115.80 34,297,481.35

    资产减值损失 5,488,994.00 7,064,837.07

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） （七）5 3,927,030.36 2,925,810.59

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,513,150.98 29,644,563.48

    加：营业外收入 10,590,481.75 677,215.00

    减：营业外支出 710,383.02 496,155.05

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    36,393,249.71 29,825,623.43

    减：所得税费用 4,487,040.82 3,190,059.22

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,906,208.89 26,635,564.21

    公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金

    749,992,901.42 820,264,467.18

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金

    的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 9,977,948.23 34,965,659.45

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    （六）36 19,299,663.90 16,372,979.45

    经营活动现金流入小计 779,270,513.55 871,603,106.08

    购买商品、接受劳务支付

    的现金

    608,075,934.34 759,106,424.59

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金

    的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    36,320,949.49 35,577,143.96

    支付的各项税费 23,819,184.23 35,981,015.83

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    （六）36 44,802,296.57 32,117,841.09内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    经营活动现金流出小计 713,018,364.63 862,782,425.47

    经营活动产生的现金流量

    净额

    66,252,148.92 8,820,680.61

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 900,000.00

    取得投资收益收到的现金 1,027,219.69 2,398,753.04

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产收回的现

    金净额

    110,000.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 1,927,219.69 2,508,753.04

    购建固定资产、无形资产

    和其他长期资产支付的现

    金

    5,096,911.67 3,221,715.42

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 5,096,911.67 3,221,715.42

    投资活动产生的现金流量

    净额

    -3,169,691.98 -712,962.38

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股

    东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,128,190,000.00 492,803,500.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 1,128,190,000.00 492,803,500.00

    偿还债务支付的现金 1,000,180,000.00 367,671,491.05

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金

    47,806,557.15 46,153,060.36

    其中：子公司支付给少数

    股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关（六）36 34,101,934.57 33,369,691.44内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    的现金

    筹资活动现金流出小计 1,082,088,491.72 447,194,242.85

    筹资活动产生的现金流量

    净额

    46,101,508.28 45,609,257.15

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    6,457,119.39 -2,127,340.97

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    115,641,084.61 51,589,634.41

    加：期初现金及现金等价

    物余额

    235,361,604.52 199,832,720.63

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    351,002,689.13 251,422,355.04

    公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金

    628,146,393.19 741,819,200.12

    收到的税费返还 9,521,578.59 31,122,997.61

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    39,302,728.62 12,001,270.30

    经营活动现金流入小计 676,970,700.40 784,943,468.03

    购买商品、接受劳务支付

    的现金

    537,418,689.12 668,540,010.23

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    29,660,136.61 29,777,355.11

    支付的各项税费 18,431,599.87 30,874,777.61

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    58,780,037.30 17,449,359.07

    经营活动现金流出小计 644,290,462.90 746,641,502.02

    经营活动产生的现金流量

    净额

    32,680,237.50 38,301,966.01

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 900,000.00

    取得投资收益收到的现金 1,027,219.69 2,398,753.04

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产收回的现

    金净额

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 1,927,219.69 2,398,753.04

    购建固定资产、无形资产

    和其他长期资产支付的现

    金

    4,593,458.67 1,916,030.96

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    投资活动现金流出小计 4,593,458.67 1,916,030.96

    投资活动产生的现金流量

    净额

    -2,666,238.98 482,722.08

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 824,190,000.00 283,480,000.00

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 824,190,000.00 283,480,000.00

    偿还债务支付的现金 696,180,000.00 244,180,000.00

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金

    33,749,452.90 31,648,053.37

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    12,211,616.21 18,739,454.40

    筹资活动现金流出小计 742,141,069.11 294,567,507.77

    筹资活动产生的现金流量

    净额

    82,048,930.89 -11,087,507.77

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    6,457,119.39 -2,384,775.44

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    118,520,048.80 25,312,404.88

    加：期初现金及现金等价

    物余额

    223,006,024.45 187,972,984.26

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    341,526,073.25 213,285,389.14

    公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    所有者权益

    合计

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    一、

    上年

    年末

    余额

    170,000,000.00 399,174,501.22 93,288,931.05 23,499,669.93 32,217,765.20 718,180,867.40

    加：

    同一

    控制

    下企

    业合

    并产

    生的

    追溯

    调整

    会计

    政策

    变更

    前期

    差错

    更正

    其他

    二、

    本年

    年初

    余额

    170,000,000.00 399,174,501.22 93,288,931.05 23,499,669.93 32,217,765.20 718,180,867.40

    三、

    本期

    增减

    变动

    金额

    （减

    少以

    “－

    9,941,285.45 -2,984,633.18 6,956,652.27内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    ”号

    填

    列）

    （一

    ）净

    利润

    23,541,285.45 -2,984,633.18 20,556,652.27

    （二

    ）直

    接计

    入所

    有者

    权益

    的利

    得和

    损失

    1．可

    供出

    售金

    融资

    产公

    允价

    值变

    动净

    额

    2．权

    益法

    下被

    投资

    单位

    其他

    所有

    者权

    益变

    动的

    影响

    3．与

    计入

    所有

    者权

    益项

    目相

    关的

    所得

    税影

    响

    4．其

    他

    上述

    （一

    ）和

    （二

    23,541,285.45 -2,984,633.18 20,556,652.27内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    ）小

    计

    （三

    ）所

    有者

    投入

    和减

    少资

    本

    1．所

    有者

    投入

    资本

    2．股

    份支

    付计

    入所

    有者

    权益

    的金

    额

    3．其

    他

    （四

    ）利

    润分

    配

    -13,600,000.00 -13,600,000.00

    1．提

    取盈

    余公

    积

    2．提

    取一

    般风

    险准

    备

    3．对

    所有

    者

    （或

    股

    东）

    的分

    配

    -13,600,000.00 -13,600,000.00

    4．其

    他

    （五

    ）所

    有者

    权益

    内部内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    结转

    1．资

    本公

    积转

    增资

    本

    （或

    股

    本）

    2．盈

    余公

    积转

    增资

    本

    （或

    股

    本）

    3．盈

    余公

    积弥

    补亏

    损

    4．其

    他

    四、

    本期

    期末

    余额

    170,000,000.00 399,174,501.22 93,288,931.05 33,440,955.38 29,233,132.02 725,137,519.67

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项

    目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一

    、

    上

    年

    年

    末

    余

    额

    170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 15,373,944.01 38,036,012.31 699,956,975.52

    ：同

    一控

    制下内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    企业

    合并

    产生

    的追

    溯调

    整

    会

    计

    政

    策

    变

    更

    前

    期

    差

    错

    更

    正

    其

    他

    二

    、

    本

    年

    年

    初

    余

    额

    170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 15,373,944.01 38,036,012.31 699,956,975.52

    三

    、

    本

    期

    增

    减

    变

    动

    金

    额

    （

    减

    少

    以

    “

    －

    3,546,554.86 -3,325,051.51 221,503.35内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    ”

    号

    填

    列

    ）

    （

    一

    ）

    净

    利

    润

    17,146,554.86 -3,325,051.51 13,821,503.35

    （

    二

    ）

    直

    接

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    的

    利

    得

    和

    损

    失

    1

    ．

    可

    供

    出

    售

    金

    融

    资

    产

    公

    允

    价

    值

    变

    动

    净

    额

    2

    ．

    权

    益

    法内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    下

    被

    投

    资

    单

    位

    其

    他

    所

    有

    者

    权

    益

    变

    动

    的

    影

    响

    3

    ．

    与

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    项

    目

    相

    关

    的

    所

    得

    税

    影

    响

    4

    ．

    其

    他

    上

    述

    （

    一

    ）

    和

    （

    二

    ）

    小

    17,146,554.86 -3,325,051.51 13,821,503.35内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    计

    （

    三

    ）

    所

    有

    者

    投

    入

    和

    减

    少

    资

    本

    1

    ．

    所

    有

    者

    投

    入

    资

    本

    2

    ．

    股

    份

    支

    付

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    的

    金

    额

    3

    ．

    其

    他

    （

    四

    ）

    利

    润

    分

    配

    -13,600,000.0 -13,600,000.00

    1内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    ．

    提

    取

    盈

    余

    公

    积

    2

    ．

    提

    取

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    3

    ．

    对

    所

    有

    者

    （

    或

    股

    东

    ）

    的

    分

    配

    -13,600,000.00 -13,600,000.00

    4

    ．

    其

    他

    （

    五

    ）

    所

    有

    者

    权

    益

    内

    部

    结

    转

    1

    ．

    资

    本内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    公

    积

    转

    增

    资

    本

    （

    或

    股

    本

    ）

    2

    ．

    盈

    余

    公

    积

    转

    增

    资

    本

    （

    或

    股

    本

    ）

    3

    ．

    盈

    余

    公

    积

    弥

    补

    亏

    损

    4

    ．

    其

    他

    四

    、

    本

    期

    期

    末

    余

    额

    170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 18,920,498.87 34,710,960.80 700,178,478.87

    公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上

    年年

    末余

    额

    170,000,000.00 399,174,501.22 93,288,931.05 83,461,874.13 745,925,306.40

    加：会

    计政

    策变

    更

    前期

    差错

    更正

    其他

    二、本

    年年

    初余

    额

    170,000,000.00 399,174,501.22 93,288,931.05 83,461,874.13 745,925,306.40

    三、本

    期增

    减变

    动金

    额（减

    少以

    “－”

    号填

    列）

    18,306,208.89 18,306,208.89

    （一）

    净利

    润

    31,906,208.89 31,906,208.89

    （二）

    直接

    计入

    所有

    者权

    益的

    利得

    和损

    失

    1．可内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    供出

    售金

    融资

    产公

    允价

    值变

    动净

    额

    2．权

    益法

    下被

    投资

    单位

    其他

    所有

    者权

    益变

    动的

    影响

    3．与

    计入

    所有

    者权

    益项

    目相

    关的

    所得

    税影

    响

    4．其

    他

    上述

    （一）

    和

    （二）

    小计

    31,906,208.89 31,906,208.89

    （三）

    所有

    者投

    入和

    减少

    资本

    1．所

    有者

    投入

    资本

    2．股

    份支

    付计

    入所

    有者内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    权益

    的金

    额

    3．其

    他

    （四）

    利润

    分配

    -13,600,000.00 -13,600,000.00

    1．提

    取盈

    余公

    积

    2．对

    所有

    者（或

    股东）

    的分

    配

    -13,600,000.00 -13,600,000.00

    3．其

    他

    （五）

    所有

    者权

    益内

    部结

    转

    1．资

    本公

    积转

    增资

    本（或

    股本）

    2．盈

    余公

    积转

    增资

    本（或

    股本）

    3．盈

    余公

    积弥

    补亏

    损

    4．其

    他

    四、本

    期期

    末余

    额

    170,000,000.00 399,174,501.22 93,288,931.05 101,768,083.02 764,231,515.29内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合

    计

    一、上

    年年末

    余额

    170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 59,923,576.96 706,470,596.16

    加：会

    计政策

    变更

    期差错

    更正

    其他

    二、本

    年年初

    余额

    170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 59,923,576.96 706,470,596.16

    三、本

    期增减

    变动金

    额（减

    少以

    “－”

    号填

    列）

    13,035,564.21 13,035,564.21

    （一）

    净利润

    26,635,564.21 26,635,564.21

    （二）

    直接计

    入所有

    者权益

    的利得

    和损失

    1．可供

    出售金

    融资产

    公允价

    值变动

    净额

    2．权益

    法下被

    投资单

    位其他

    所有者

    权益变

    动的影内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    响

    3．与计

    入所有

    者权益

    项目相

    关的所

    得税影

    响

    4．其他

    上述

    （一）

    和（二）

    小计

    26,635,564.21 26,635,564.21

    （三）

    所有者

    投入和

    减少资

    本

    1．所有

    者投入

    资本

    2．股份

    支付计

    入所有

    者权益

    的金额

    3．其他

    （四）

    利润分

    配

    -13,600,000.00 -13,600,000.00

    1．提取

    盈余公

    积

    2．对所

    有者

    （或股

    东）的

    分配

    -13,600,000.00 -13,600,000.00

    3．其他

    （五）

    所有者

    权益内

    部结转

    1．资本

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    2．盈余

    公积转

    增资本内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    （或股

    本）

    3．盈余

    公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本

    期期末

    余额

    170,000,000.00 399,174,501.22 77,372,517.98 72,959,141.17 719,506,160.37

    公司法定代表人：陈树清 主管会计工作负责人：李永福 会计机构负责人：侯文瑞

    (二) 公司基本情况

    内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国对外

    贸易经济合作部［1999］外经贸资二函字第708 号文批准由北方重型汽车有限责任公司整体变更设立

    的公司，以北方重型汽车有限责任公司1999 年3 月31 日净资产额按1：1 折股，设立时股本为11,500

    万股。经中国证监会证监发行字［2000］67 号文批准，公司于2000 年6 月9 日向社会发行人民币普

    通股（A 股）5,500 万股，发行后公司股本增至17,000 万元，2000 年6 月30 日在上海证券交易所挂

    牌交易，股票代码600262。2006 年6 月28 日公司完成股权分置改革，股权分置改革后公司总股本仍

    为17,000 万元。

    内蒙古北方重型汽车股份有限公司1999 年11 月29 日注册于包头稀土高新技术产业开发区。日前

    注册资本17,000 万元，注册号：150200400001097。公司主要生产、销售“特雷克斯”各种不同型号

    的非公路自卸汽车和旋挖钻机、挖掘机、铲运机、装载机、推土机等工程机械及零部件，并提供售后

    服务。

    公司已通过了ISO9000 质量体系认证和国际UKAS 质量体系认证，1998 年被认定为国家火炬计划

    重点高新技术企业，2008 年通过复审得到重新认定。2005 年通过ISO 14001:2004 环境管理体系认证。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他

    各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。如所确定的会计要素金额能够取

    得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    本期报表项目的计量属性未发生变化。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    7、外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化

    条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    入当期损益或资本公积。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生

    日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权

    益项目下单独列示。

    在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报

    表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部

    分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    1．金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他

    金融负债等。

    2．金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认

    利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

    有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向

    购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入

    资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3．金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

    可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。

    5．金融资产的减值准备

    （1） 可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

    这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成

    的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2） 持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    期末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了

    减值的应收款项（包括应收账款、应收票据、预

    付账款、其他应收款、长期应收款等），根据其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

    账准备

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    余额百分比法

    应收账款余

    额百分比法

    计提的比例

    的说明

    除已单独计提减值准备的应收款

    项外，公司按期末应收款项（包括

    应收账款和其他应收款）余额的

    6%计提坏账准备。

    其他应收款

    余额百分比

    法计提的比

    例的说明

    除已单独计提减值准备的应收款

    项外，公司按期末应收款项（包括

    应收账款和其他应收款）余额的

    6%计提坏账准备。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    其他

    存货发出时按标准成本计价；月份终了，对标准成本与实际成本之间产生的差异进行摊销。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料

    存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货

    的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

    提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难

    以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    2) 包装物

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性

    证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

    初资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足

    冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估

    费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

    生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。

    通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能

    影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响

    金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确

    凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账

    面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得

    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

    股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过

    上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

    当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，

    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投

    资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益

    的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权

    投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    对于投资企业与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。即，投资企业与联

    营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予以抵

    销，在此基础上确认投资损益。投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第

    8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分

    享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务

    和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为

    投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    12、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

    权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑

    物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在

    减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20 年 10% 4.5%

    机器设备 5-10 年 10% 9%-18%

    电子设备 5 年 10% 18%

    运输设备 5 年 10% 18%

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归

    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换

    入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价

    值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为

    换入固定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账

    价值。固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确

    定折旧率。

    14、在建工程核算方法

    在建工程以立项项目分类核算

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

    所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态

    之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

    产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整

    原已计提的折旧额。

    15、无形资产的核算方法

    按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明

    换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

    付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发

    过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到

    预定用途前所发生的其他直接费用。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期

    经济利益实现方式合理摊销。

    17、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    1．长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是

    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确

    定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面

    价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可

    能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减

    值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余

    使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资

    产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    18、借款费用资本化的核算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    19、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类

    对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公

    积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者

    权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他

    资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权

    益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，

    同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具

    在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法

    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予

    的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至

    少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动

    率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付；

    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

    修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数

    量一致。

    20、收入确认原则

    1．销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能

    流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2．提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公

    允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务

    收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计

    期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

    劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产。

    22、合并报表合并范围发生变更的理由

    公司本报告期无合并报表合并范围发生变更。

    23、公司年金计划的主要内容及重大变化

    公司本报告期无年金计划的主要内容及重大变化

    24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    单位：元 币种：人民币

    会计估计变更的内容和理由 变更影响数

    为了进一步强化公司的服务成本管理，保证产品维修

    费的计提和使用，经本公司三届十三次董事会审议通

    过，保修费的提取比例于2009 年1 月1 日由原来整

    车销售收入的2%变更为3%。

    销售费用 6,555,313.03

    所得税费用 -983,296.95

    净利润 -5,572,016.08

    (3) 会计差错更正内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 增值额 17%

    营业税 营业额 5%

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    土地使用税 土地面积 9-12/平方米

    房产税 房产原值减10% 1.20%

    2、税收优惠及批文

    根据《财政部、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）、《国

    家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）、《国家

    税务总局关于执行新〈外商投资产业指导目录〉有关税收问题的通知》等规定，所得税按应纳税所得

    额的15%计缴税率征收企业所得税。

    根据财政部、国家发展改革委、海关总署、国家税务总局联合下发的《关于落实国务院加快振兴

    装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知》（财关税[2007]11 号）、《财政部关于调整大型非

    公路矿用自卸车及其关键零部件原材料进口税收政策的通知》（财关税[2008]20 号）等规定，对列入

    上述文件中零部件的进口关税给予先征后退的税收优惠。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    阿特拉斯工程

    机械有限公司

    控股子公司 包头

    工程建设

    机械生产

    销售

    218,000,000

    工程建设机械制造、销售、

    维修和服务

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    （资不抵债子公司适

    用）

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合并报表

    阿特拉斯工程

    机械有限公司

    75 75 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减

    少数股东承担的超额亏损

    阿特拉斯工程机械

    有限公司

    32,217,765.20 -2,984,633.18

    3、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 740,866.31 / / 847,094.55

    人民币 / / 333,954.63 / / 423,561.28

    美元 19,914.76 6.8319 136,055.65 22,282.98 6.8346 152,295.25

    欧元 17,750.38 9.6408 171,127.86 16,850.38 9.659 162,757.82内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    英镑 8,796.00 11.3379 99,728.17 10,980.00 9.8798 108,480.20

    银行存款： / / 350,261,822.82 / / 234,514,509.97

    人民币 / / 347,336,388.16 / / 127,780,529.82

    美元 425,418.78 6.8319 2,906,418.57 10,465,736.74 6.8346 71,529,124.33

    欧元 677.73 9.6408 6,533.86 2,087,625.54 9.6590 20,164,375.09

    英镑 1,100.93 11.3379 12,482.23 1,522,346.68 9.8798 15,040,480.73

    其他货币资

    金：

    / / 136,572,183.70 / / 102,470,249.13

    人民币 / / 133,133,682.49 / / 94,907,629.07

    美元 503,146.88 6.8319 3,437,449.17 1,106,385.73 6.8346 7,561,703.91

    英镑 92.79 11.3379 1,052.04 92.73 9.8798 916.15

    合计 / / 487,574,872.83 / / 337,831,853.65

    货币资金增加的情况说明

    货币资金期末数比年初数增加149,743,019.18 元，增加比例为44.32％，增加原因主要为：经营性现

    金净流入增加，另外是银行借款增加。

    其中受限制的货币资金明细表

    项目 期末数 年初数

    保证金 136,572,183.70 102,470,249.13

    合 计 136,572,183.70 102,470,249.13

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 46,920,228.47 13,165,500.00

    商业承兑汇票

    合计 46,920,228.47 13,165,500.00

    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票

    据情况

    单位：元 币种：人民币

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    银行承兑汇票 2009 年7 月6 日 2009 年12 月18 日 31,416,180.75

    合计 / / 31,416,180.75 /

    期末已贴现未到期的应收票据

    票据类型 到期日区间 金 额

    银行承兑汇票 2009-7-9－2009-12-5 212,091,713.86

    合计 212,091,713.86

    应收票据情况说明

    期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。

    应收票据期末数比期初数增加33,754,728.47 元，增加比例为256.39％，增加原因主要为客户当期使

    用票据支付货款方式比较集中，本期收到的票据增多。

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种

    类

    金额 比例金额 比例金额 比例金额 比例内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    (%) (%) (%) (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    应

    收

    账

    款

    324,694,870.01 36.95 34,538,591.68 10.64 319,581,438.12 42.02 34,110,915.77 10.67

    其

    他

    不

    重

    大

    应

    收

    账

    款

    554,054,890.55 63.05 49,779,708.03 8.98 440,954,408.02 57.98 43,651,977.13 9.90

    合

    计

    878,749,760.56 / 84,318,299.71 / 760,535,846.14 / 77,762,892.90 /

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    单位：万元 币种：人民币

    期末数 期初数

    单位名称

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    Terex Equipment

    Limited

    1,728.74 103.72 3,281.77 196.91

    合计 1,728.74 103.72 3,281.77 196.91

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    第一名 非关联方 96,033,105.47 1 年以内 10.93

    第二名 非关联方 61,235,567.21 1 年以内 6.97

    第三名 非关联方 60,218,956.17 1-2 年 6.85

    第四名 非关联方 53,536,000.00 1 年以内 6.09

    第五名 非关联方 53,671,241.16 1 年以内 6.11

    合计 / 324,694,870.01 / 36.95

    (4) 应收关联方款项情况

    单位：万元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    TEREX GmbH 子公司股东 4,902.00 5.58

    特雷克斯北方采矿机械

    有限公司

    受本公司重大影响 2,657.51 3.02

    Terex Equipment 股东 1,728.74 1.97内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    Limited

    合计 / 9,288.25 10.57

    应收账款变动情况说明:

    应收账款期末数比年初数增加118,213,914.42 元，增加比例为15.54％，增加原因为：本期销售

    正常形成。

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    9,416,167.32 32.45 564,970.04 6.00 8,106,850.09 33.85 486,411.01 6.00

    其

    他

    不

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    19,598,369.22 67.55 1,622,322.86 8.28 15,840,927.50 66.15 1,926,971.26 12.16

    合

    计

    29,014,536.54 / 2,187,292.90 / 23,947,777.59 / 2,413,382.27 /

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    第一名 非关联方 2,231,475.68 1 年以内 7.69

    第二名 非关联方 2,100,000.00 1 年以内 7.24

    第三名 非关联方 1,999,106.44 1 年以内 6.89

    第四名 非关联方 1,585,585.20 1-2 年 5.46

    第五名 非关联方 1,500,000.00 1-2 年 5.17

    合计 / 9,416,167.32 / 32.45内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    (4) 其他应收款期末数比年初数增加5,066,758.95 元，增加比例为21.16％，增加原因为应收租金及

    投标保证金等占用增加。

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 60,166,254.11 97.53 76,323,934.42 97.40

    一至二年 793,342.83 1.29 953,546.13 1.22

    二至三年 401,893.69 0.65 982,326.26 1.25

    三年以上 327,215.45 0.53 105,122.10 0.13

    合计 61,688,706.08 100.00 78,364,928.91 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    26,613,778.99 43.14 51,038,495.45 65.13

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    第一名 非关联方 7,633,615.13 一年以内 预付货款

    第二名 非关联方 6,257,986.81 一年以内 预付货款

    第三名 非关联方 5,448,111.09 一年以内 预付货款

    第四名 非关联方 3,695,665.96 一年以内 预付货款

    第五名 非关联方 3,578,400.00 一年以内 预付货款

    合计 / 26,613,778.99 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5) 预付账款的说明

    预付款项期末数比年初数减少16,676,222.83 元，减少比例为21.28％，减少主要原因为：公司

    为生产经营储备的原材料陆续到货并结算导致。

    6、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项

    目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原

    材

    料

    600,419,214.40 6,590,371.81 593,828,842.59 495,597,132.77 8,099,129.16 487,498,003.61

    在

    产

    品

    196,551,346.68 196,551,346.68 180,125,874.86 180,125,874.86内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    库

    存

    商

    品

    285,950,651.36 285,950,651.36 281,144,281.85 281,144,281.85

    周

    转

    材

    料

    15,723,524.95 1,113,264.23 14,610,260.72 13,930,755.00 1,113,264.23 12,817,490.77

    合

    计

    1,098,644,737.39 7,703,636.04 1,090,941,101.35 970,798,044.48 9,212,393.39 961,585,651.09

    存货期末数比期初数增加127,846,692.91 元，增加比例为13.17％，增加原因为：公司的生产规

    模、销售能力不断增加，相应增加存货储备导致。

    7、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单

    位名称

    注册地 业务性质

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    特雷克斯

    北方采矿

    机械有限

    公司

    包头

    矿用汽车

    制造

    50 50 4,375.46 3,586.62 579.96

    二、联营企业

    大象创业

    投资有限

    公司

    深圳北方

    投资有限

    公司

    宝日希勒

    煤业有限

    公司

    呼伦贝尔

    海都休闲

    商务会馆

    有限公司

    8、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本

    期

    减

    值

    准

    备

    减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在

    被

    投

    资

    单

    位

    表

    决

    权

    比

    例内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    （

    ％）

    大

    象

    创

    业

    投

    资

    有

    限

    公

    司

    10,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 1,000,000.00

    深

    圳

    北

    方

    投

    资

    有

    限

    公

    司

    2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00

    宝

    日

    希

    勒

    煤

    业

    有

    限

    公

    司

    5,350,000.00 5,350,000.00 5,350,000.00

    呼

    伦

    贝

    尔

    海

    都

    休

    闲

    商

    务

    会

    馆

    有

    限

    公

    司

    1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 0.00内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    特

    雷

    克

    斯

    北

    方

    采

    矿

    机

    械

    有

    限

    公

    司

    25,000,000.00 19,201,419.58 2,899,810.67 22,101,230.25 50 50

    长期股权投资期末数比期初数增加1,899,810.67 元，增加比例为5.01％，增加原因主要是本期

    按权益法确认特雷克斯北方采矿机械有限公司的投资收益及收回呼伦贝尔海都休闲商务会馆有限公司

    的投资所致。

    9、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 607,982,458.03 1,387,928.28 874,971.82 608,495,414.49

    其中：房屋及建筑

    物

    303,098,396.38 61,500.00 303,159,896.38

    机器设备 276,557,971.21 214,991.15 6,766.07 276,766,196.29

    运输工具 18,489,533.03 941,727.72 840,705.75 18,590,555.00

    电子设备 9,836,557.41 169,709.41 27,500.00 9,978,766.82

    二、累计折旧合计 226,783,357.02 19,483,896.18 440,603.54 245,826,649.66

    其中：房屋及建筑

    物

    84,806,253.37 7,691,048.88 92,497,302.25

    机器设备 126,873,150.06 10,374,717.75 6,089.46 137,241,778.35

    运输工具 7,997,777.02 1,078,706.79 413,889.08 8,662,594.73

    电子设备 7,106,176.57 339,422.76 20,625.00 7,424,974.33

    三、固定资产净值

    合计

    381,199,101.01 -18,095,967.90 434,368.28 362,668,764.83

    其中：房屋及建筑

    物

    218,292,143.01 -7,629,548.88 210,662,594.13

    机器设备 149,684,821.15 -10,159,726.60 676.61 139,524,417.94

    运输工具 10,491,756.01 -136,979.07 426,816.67 9,927,960.27

    电子设备 2,730,380.84 -169,713.35 6,875.00 2,553,792.49

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    物

    机器设备

    运输工具

    五、固定资产净额

    合计

    381,199,101.01 -18,095,967.90 434,368.28 362,668,764.83

    其中：房屋及建筑

    物

    机器设备

    运输工具

    本期折旧额：19,483,896.18 元。

    固定资产原值期末数比年初数增加512,956.46 元，增加比例为0.08％，累计折旧期末数比年初数增

    加19,043,292.64 元，增加比例为8.40％，增加原因为：本期计提折旧。

    10、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 5,879,446.32 5,879,446.32 6,064,125.10 6,064,125.10

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数

    设备改造工程 4,043,884.00 517,628.00 462,980.00 自有 4,098,532.00

    维修工程 534,632.00 自有 534,632.00

    机械园区试车场 61,032.48 61,032.48 122,064.96 自有 0

    矿车机械园项目 295,090.32 自有 295,090.32

    试车场 11,988.00 自有 11,988.00

    工装 480,000.00 480,000.00 自有

    落地镗改造 588,000.00 自有 588,000.00

    其他 344,588.62 6,615.38 自有 351,204.00

    合计 6,064,125.10 880,366.18 1,065,044.96 / 5,879,446.32

    (2) 在建工程的说明

    在建工程期末数比年初数减少184,678.78 元，减少比例为3.05％，减少原因为：转入固定资产。

    11、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 115,185,543.62 2,755,944.00 117,941,487.62

    1.土地使用权 52,340,756.62 52,340,756.62

    2. 非专利技术 55,032,125.00 2,755,944.00 57,788,069.00

    3.软件 7,812,662.00 7,812,662.00

    二、累计摊销合计 35,018,492.14 3,571,122.24 38,589,614.38

    1.土地使用权 5,096,159.54 518,105.46 5,614,265.00

    2. 非专利技术 23,473,931.51 2,754,224.28 26,228,155.79

    3.软件 6,448,401.09 298,792.50 6,747,193.59

    三、无形资产净值

    合计

    80,167,051.48 -815,178.24 79,351,873.24

    1.土地使用权

    2.非专利技术

    3.软件

    四、减值准备合计内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    1.土地使用权

    2.非专利技术

    3.软件

    五、无形资产净额

    合计

    80,167,051.48 -815,178.24 79,351,873.24

    1.土地使用权 47,244,597.08 -518,105.46 46,726,491.62

    2.非专利技术 31,558,193.49 1,719.72 30,999,246.47

    3.软件 1,364,260.91 -298,792.50 1,626,135.15

    本期摊销额：3,571,122.24 元。

    无形资产期末数比年初数减少815,178.24 元，减少比例为1.02％。其中：期末用于抵押的无形

    资产原价为33,013,960.00 元。

    12、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应收款项（坏账准备） 12,861,014.17 12,040,268.59

    存货（跌价准备） 1,155,545.41 1,381,859.01

    预提费用 6,690,149.43 4,390,061.35

    合计 20,706,709.01 17,812,188.95

    13、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、

    坏账

    准备

    80,176,275.17 7,877,605.01 1,548,287.57 1,548,287.57 86,505,592.61

    二、

    存货

    跌价

    准备

    9,212,393.39 1,508,757.35 1,508,757.35 7,703,636.04

    三、

    可供

    出售

    金融

    资产

    减值

    准备

    四、

    持有

    至到

    期投

    资减

    值准

    备

    五、

    长期

    股权

    投资

    减值

    准备

    1,000,000.00 1,000,000.00

    六、内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    投资

    性房

    地产

    减值

    准备

    七、

    固定

    资产

    减值

    准备

    八、

    工程

    物资

    减值

    准备

    九、

    在建

    工程

    减值

    准备

    十、

    生产

    性生

    物资

    产减

    值准

    备

    其

    中：

    成熟

    生产

    性生

    物资

    产减

    值准

    备

    十

    一、

    油气

    资产

    减值

    准备

    十

    二、

    无形

    资产

    减值

    准备

    十

    三、

    商誉内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    减值

    准备

    十

    四、

    其他

    合计 90,388,668.56 7,877,605.01 1,548,287.57 1,508,757.35 3,057,044.92 95,209,228.65

    14、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 142,000,000.00 392,000,000.00

    保证借款 867,190,000.00 589,180,000.00

    合计 1,009,190,000.00 981,180,000.00

    本公司本期末保证借款674,190,000.00 元，由内蒙古北方重工业集团有限公司提供担保；子公司

    阿特拉斯工程机械有限公司保证借款163,000,000.00 元由本公司提供担保，30,000,000.00 元由内蒙

    古北方重工业集团有限公司提供担保。

    抵押借款是阿特拉斯工程机械有限公司以土地使用权、房屋建筑物及机器设备所做的抵押。

    短期借款期末数比年初数增加28,010,000.00 元，增加比例为2.85％，增加原因为：生产规模扩

    大，生产经营周转资金增加。

    15、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 3,600,000.00

    银行承兑汇票 215,638,424.82 73,193,497.18

    合计 215,638,424.82 76,793,497.18

    应付票据期末数比年初数增加138,844,927.64 元，增加比例为180.80％，增加原因为年初为生

    产储备采购数量增加，本期采用票据支付结算业务增加所致。

    16、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    应付账款情况说明

    应付账款期末数比年初数增加93,213,231.98 元，增加比例为42.59％，增加原因为：本期国内采购

    以银行承兑汇票作为主要结算方式。

    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    债权人排名 金 额 性质 备注

    第一名 1,336,457.74 采购货款 采购业务持续进行

    第二名 1,112,895.20 运费、仓储费 托运业务持续进行

    第三名 873,484.18 采购货款 采购业务持续进行

    17、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    预收账款情况说明

    预收账款期末数比年初数增加14,443,157.42 元，增加比例为8.06％，增加原因为：

    公司强化了现金流管理，把预收货款做为合同生效和确保供应的有力保证。

    18、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 244,715.40 27,206,164.28 25,934,446.75 1,516,432.93内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    二、职工福利费 4,238,187.02 4,238,187.02

    三、社会保险费 2,132,467.05 5,175,350.26 3,323,615.90 3,984,201.41

    四、住房公积金 1,795,809.40 898,756.00 2,334,471.00 360,094.40

    五、其他

    六、工会经费和教育经费 1,857,636.11 568,642.84 214,872.70 2,211,406.25

    合计 6,030,627.96 38,087,100.40 36,045,593.37 8,072,134.99

    应付职工薪酬期末数比年初数增加2,041,507.03 元，增加比例为33.85％，增加原因为主要是提

    取的社保费未到支付期。

    19、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -6,950,260.94 -11,158,286.61 增值额

    营业税 营业额

    所得税 应纳税所得额

    企业所得税 3,239,706.37 6,131,684.60

    合计 -3,710,554.57 -5,026,602.01 /

    应交税费期末数比年初数增加1,316,047.44 元，增加比例为26.18％。增加原因本期增值税留抵

    进项税较少。

    20、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位：万元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    内蒙古北方重工业集团有限公

    司

    843.67 1,843.67

    Terex Equipment Limited 155.02 155.02

    合计 998.69 1,998.69

    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款

    债权人排名 与本公司关系 金 额 性质或内容 备注

    第一名 非关联方 1,110,541.00 质保金 质保期未满

    第二名 非关联方 519,786.00 质保金 质保期未满

    第三名 非关联方 302,400.00 质保金 质保期未满

    第四名 非关联方 293,180.00 质保金 质保期未满

    第五名 非关联方 284,800.00 质保金 质保期未满

    其他应付款情况说明：

    其他应付款期末数比年初数增加4,884,338.75 元，增加比例为9.69％，增加原因为：销售量增

    加，保修费增加导致。

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    债权人排名 与本公司关系 金 额 性质或内容 备 注

    第一名 关联方 1,684,944.00 土地租赁费 租金发票未到

    第二名 非关联方 1,290,000.00 客户保证金 挖机赊销保证金

    第三名 非关联方 1,110,541.00 质保金 质保期未满

    21、长期借款

    (1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00

    保证借款 386,974,200.00 187,022,800.00

    合计 486,974,200.00 287,022,800.00内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    本期抵押借款100,000,000.00 元是阿特拉斯工程机械有限公司以土地使用权、房屋建筑物及机器

    设备所做的抵押；本公司本期保证借款由内蒙古北方重工业集团有限公司提供担保。

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位

    借款起始

    日

    借款终

    止日

    利率

    （％）

    本币金额

    利率

    （％）

    本币金额

    国家开发银行

    内蒙古分行

    2007 年12

    月13 日

    2015 年

    12 月17

    日

    7.8300 64,000,000.00 7.8300 64,000,000.00

    国家开发银行

    内蒙古分行

    2007 年12

    月18 日

    2015 年

    12 月12

    日

    6.0625 122,974,200.00 6.0625 123,022,800.00

    中国兵器工业

    集团融资券

    2009 年5

    月14 日

    2014 年5

    月13 日

    4.8500 200,000,000.00

    中国建设银行

    包头青山支行

    2004 年12

    月30 日

    2012 年1

    月20 日

    5.940 40,000,000.00 5.940 40,000,000.00

    中国建设银行

    包头青山支行

    2004 年12

    月30 日

    2012 年2

    月20 日

    5.940 30,000,000.00 5.940 30,000,000.00

    中国建设银行

    包头青山支行

    2004 年12

    月30 日

    2012 年3

    月20 日

    5.940 30,000,000.00 5.940 30,000,000.00

    合计 / / / 486,974,200.00 / 287,022,800.00

    长期借款期末数比年初数增加199,951,400.00 元，增加比例为69.66％，增加原因为：本期新增

    200,000,000 元项目借款。

    22、少数股东权益

    金额单位为人民币元

    本期增减

    少数股东权益 年初金额

    本期损益 其他

    期末金额

    阿特拉斯工程机械有限公司32,217,765.20 -2,984,633.18 29,233,132.02

    合 计 32,217,765.20 -2,984,633.18 29,233,132.02

    23、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计 数量

    比例

    (%)

    股份总

    数

    170,000,000 100 170,000,000 100

    24、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 368,881,681.60 368,881,681.60

    其他资本公积 30,292,819.62 30,292,819.62

    合计 399,174,501.22 399,174,501.22

    25、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 56,887,149.67 56,887,149.67

    任意盈余公积 36,401,781.38 36,401,781.38内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    合计 93,288,931.05 93,288,931.05

    26、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    23,499,669.93 /

    调整后 年初未分配利润 23,499,669.93 /

    加：本期净利润 23,541,285.45 /

    应付普通股股利 13,600,000.00

    期末未分配利润 33,440,955.38 /

    27、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 737,544,809.63 723,817,080.39

    其他业务收入 7,912,729.34 6,384,708.53

    合计 745,457,538.97 730,201,788.92

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工 业 737,544,809.63 593,500,039.98 723,817,080.39 567,005,256.95

    合计 737,544,809.63 593,500,039.98 723,817,080.39 567,005,256.95

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    整车 644,816,227.77 519,481,919.41 639,787,291.01 507,127,373.17

    备件 85,525,613.94 67,442,219.26 84,029,789.38 59,877,883.78

    其他 7,202,967.92 6,575,901.31

    合计 737,544,809.63 593,500,039.98 723,817,080.39 567,005,256.95

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国 内 674,066,027.70 543,740,350.95 452,229,405.07 349,611,676.99

    国 外 63,478,781.93 49,759,689.03 271,587,675.32 217,393,579.96

    合计 737,544,809.63 593,500,039.98 723,817,080.39 567,005,256.95

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    第一名 86,324,786.32 11.70

    第二名 53,046,367.31 7.19

    第三名 49,697,563.25 6.74

    第四名 49,583,760.00 6.72

    第五名 48,452,232.89 6.57

    合计 287,104,709.77 38.92内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    主营业务收入本期发生额比上期发生额增加13,727,729.24 元，增加比例为1.90％，增加原因为：销

    售规模扩大。

    28、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 38,486.31 营业额

    合计 38,486.31 /

    29、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 1,027,219.69 3,398,753.04

    权益法核算的长期股权投资收益 2,899,810.67 -472,942.45

    合计 3,927,030.36 2,925,810.59

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    特雷克斯北方采矿机械

    有限公司

    -472,942.45 2,899,810.67 盈利

    合计 -472,942.45 2,899,810.67 /

    投资收益本期发生额比上期发生额增加1,001,219.77 元，增加比例为34.22%，增加原因主要是

    按权益法核算的特雷克斯北方采矿机械有限公司盈利所致。

    30、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 6,329,317.44 8,887,916.18

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 6,329,317.44 8,887,916.18

    31、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 249,494.75 3,215.00

    其中：固定资产处置利得 249,494.75 3,215.00

    政府补助 11,067,805.18 674,000.00

    其他 899,425.71 79,937.45

    合计 12,216,725.64 757,152.45

    营业外收入本期发生额比上期发生额增加11,459,573.19 元，增加比例为1513.51％，增加原因

    是本期公司获得的与收益相关的政府扶持基金增加所致。内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    32、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 589,608.02 223,247.43

    其中：固定资产处置损失 589,608.02 223,247.43

    公益性捐赠支出 120,000.00

    非常损失 775.00

    罚没损失 272,907.62

    其他 6,875.00 2,000.00

    合计 717,258.02 498,155.05

    营业外支出本期发生额比上期发生额增加219,102.97 元，增加比例为43.98％，增加原因主要是

    处置固定资产损失增加所致。

    33、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    7,381,560.88 5,585,874.42

    递延所得税费用 -2,894,520.06 -2,792,713.75

    合计 4,487,040.82 2,793,160.67

    34、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    收到的与资产相关的政

    府补助

    收到的与收益相关的政

    府补助

    11,067,805.18 674,000.00 扶持基金及项目奖励

    合计 11,067,805.18 674,000.00 /

    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0

    ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

    均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    36、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    利息收入 1,065,694.65

    补贴、拨款 11,067,168.18

    备用金 3,000,169.82

    其他 4,166,631.25内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    合计 19,299,663.90

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    押金 1,800,000.00

    差旅费 4,118,225.53

    业务招待费 6,554,094.97

    修理修缮费 1,108,382.6

    水电燃气费 5,436,408.79

    研究开发支出 777,997.93

    广告宣传费 544,159.91

    会议、学会会费 567,469.20

    办公费 796,116.31

    咨询费 6,290,271.52

    运杂费 9,520,624.12

    其他 7,288,545.69

    合计 44,802,296.57

    (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    保证金 34,101,934.57

    合计 34,101,934.57

    37、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 20,556,652.27 13,821,503.35

    加：资产减值准备 4,820,560.09 8,887,916.18

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    19,483,896.18 16,596,327.28

    无形资产摊销 3,571,122.24 3,051,605.28

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    340,113.27 113,247.43

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 41,287,301.49 41,351,322.49

    投资损失（收益以“－”号填列） -3,927,030.36 -2,925,810.59

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,894,520.06 -2,792,713.75

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -127,846,692.91 -217,480,416.07

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -134,030,861.56 -114,881,523.69

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 244,891,608.27 263,079,222.70

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 66,252,148.92 8,820,680.61

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 351,002,689.13 251,422,355.04

    减：现金的期初余额 235,361,604.52 199,832,720.63

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 115,641,084.61 51,589,634.41

    项目 期末数 年初数

    一、现金

    其中：库存现金 740,866.31 847,094.55

    可随时用于支付的银行存款 350,261,822.82 234,514,509.97

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 351,002,689.13 235,361,604.52

    其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金等价

    物

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    应

    收

    账

    款

    324,694,870.01 49.67 34,538,591.68 10.64 305,660,507.5953.13 33,275,659.94 10.89

    其

    他

    不

    重

    大

    应

    328,968,285.47 50.33 33,561,743.32

    10.2

    269,598,917.03 46.87 30,657,879.26 11.00内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    收

    账

    款

    合

    计

    653,663,155.48 / 68,100,335.00 / 575,259,424.62 / 63,933,539.20 /

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    单位：万元 币种：人民币

    期末数 期初数

    单位名称

    欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额

    Terex Equipment

    Limited

    1,728.74 103.72 3,281.77 196.91

    合计 1,728.74 103.72 3,281.77 196.91

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    第一名 非关联方 96,033,105.47 1 年以内 14.69

    第二名 非关联方 61,235,567.21 1 年以内 9.37

    第三名 非关联方 60,218,956.17 1-2 年 9.21

    第四名 非关联方 53,671,241.16 1 年以内 8.21

    第五名 非关联方 53,536,000.00 1 年以内 8.19

    合计 / 324,694,870.01 / 49.67

    (4) 应收关联方款项情况

    单位：万元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占应收账款总额的比例

    (%)

    TEREX GmbH 子公司股东 4,902.00 5.58

    特雷克斯北方采矿机械

    有限公司

    受本公司重大影响 2,657.51 3.02

    Terex Equipment

    Limited

    股东 1,728.74 1.97

    合计 / 9,288.25 10.57

    应收账款情况说明

    应收账款期末数比年初数增加78,403,730.86 元，增加比例为13.63％，变动原因为正常销售形

    成。

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    其

    118,774,353.31 90.48 7,126,461.20 6.00 104,422,757.50 94.82 6,265,365.45 6.00内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    他

    应

    收

    款

    项

    其

    他

    不

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    12,497,828.86 9.52 1,023,801.24 8.19 5,707,369.05 5.18 562,698.79 9.86

    合

    计

    131,272,182.17 / 8,150,262.44 / 110,130,126.55 / 6,828,064.24 /

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    第一名 关联方 111,739,661.67 1 年以内 85.12

    第二名 非关联方 2,100,000.00 1 年以内 1.60

    第三名 非关联方 1,999,106.44 1 年以内 1.52

    第四名 非关联方 1,585,585.20 1-2 年 1.21

    第五名 非关联方 1,350,000.00 1 年以内 1.03

    合计 / 118,774,353.31 / 90.48

    其他应收款情况说明

    其他应收款期末数比年初数增加21,142,055.62 元，增加比例为19.20％，主要原因为对子公司阿特

    拉斯工程机械有限公司的往来款增加。

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本

    期

    减

    值

    准

    备

    减值准备

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    （％）

    在

    被

    投

    资

    单

    位

    表

    决

    权

    比

    例

    （

    ％）内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    大

    象

    创

    业

    投

    资

    有

    限

    公

    司

    10,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 1,000,000.00

    深

    圳

    北

    方

    投

    资

    有

    限

    公

    司

    2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00

    宝

    日

    希

    勒

    煤

    业

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    5,350,000.00 5,350,000.00 5,350,000.00

    呼

    伦

    贝

    尔

    海

    都

    休

    闲

    商

    务

    会

    馆

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 0.00

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    特

    雷

    克

    斯

    北

    方

    采

    矿

    机

    械

    有

    限

    公

    司

    25,000,000.00 19,201,419.58 2,899,810.67 22,101,230.25 50 50

    长期股权投资期末数比年初数增加2,165,208.18 元，增加比例为1.07％，增加原因主要为：确认特

    雷克斯北方采矿机械有限公司的投资收益。

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 604,754,957.86 605,968,513.24

    其他业务收入 7,638,919.43 5,721,349.10

    合计 612,393,877.29 611,689,862.34

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工业 604,754,957.86 473,435,531.04 605,968,513.24 466,778,635.91

    合计 604,754,957.86 473,435,531.04 605,968,513.24 466,778,635.91

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    整车 562,470,107.45 445,781,213.18 552,073,948.38 431,704,704.11

    备件 42,284,850.41 27,654,317.86 53,894,564.86 35,073,931.80

    合计 604,754,957.86 473,435,531.04 605,968,513.24 466,778,635.91

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国 内 595,628,610.41 467,289,585.15 348,436,308.96 262,034,979.89

    国 外 9,126,347.45 6,145,945.89 257,532,204.28 204,743,656.02

    合计 604,754,957.86 473,435,531.04 605,968,513.24 466,778,635.91

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    客户名称 销售收入总额

    占公司全部销售收入的比例

    （％）

    第一名 86,324,786.32 14.27

    第二名 53,046,367.31 8.77

    第三名 49,697,563.25 8.22

    第四名 48,452,232.89 8.01

    第五名 48,162,393.16 7.96

    合计 285,683,342.93 47.23

    营业收入本期发生额比上期发生额增加704,014.95 元，增加比例为0.12％，基本与上年同期持平

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 1,027,219.69 3,398,753.04

    权益法核算的长期股权投资收益 2,899,810.67 -472,942.45

    合计 3,927,030.36 2,925,810.59

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    大象创业投资有限公司2,300,000.00 600,000.00

    深圳北方投资有限公司427,219.69

    宝日希勒煤业有限公司1,098,753.04

    合计 3,398,753.04 1,027,219.69 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    特雷克斯北方采矿机械

    有限公司

    -472,942.45 2,899,810.67 盈利

    合计 -472,942.45 2,899,810.67 /

    投资收益本期发生额比上期发生额增加1,001,219.77 元，增加原因为权益法核算的特雷克斯北方采矿

    机械有限公司本期盈利。

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 31,906,208.89 26,635,564.21

    加：资产减值准备 6,997,751.34 7,064,837.07

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    10,929,614.36 11,209,712.09

    无形资产摊销 1,494,827.70 3,466,351.61

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    340,113.27 220,032.43

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 28,053,392.65 29,568,651.02

    投资损失（收益以“－”号填列） -3,927,030.36 -2,925,810.59

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,894,520.06 2,395,815.61

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -188,877,469.62 -217,526,886.16内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -105,899,344.11 -81,538,525.75

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 254,556,693.44 259,732,224.47

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 32,680,237.50 38,301,966.01

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 341,526,073.25 213,285,389.14

    减：现金的期初余额 223,006,024.45 187,972,984.26

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 118,520,048.80 25,312,404.88

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构代

    码

    内蒙

    古北

    方重

    工业

    集团

    有限

    公司

    国有

    企业

    （全

    民所

    有制

    企业）

    内蒙

    古包

    头市

    青山

    区

    徐明

    和

    机械

    制造

    业

    1,466,776 35.44 35.44

    中国

    兵器

    工业

    集团

    公司

    11439299-7

    母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为35.44 %和35.44%。本公司的最终控制方为中国

    兵器工业集团公司。

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机

    构代码

    阿特拉

    斯工程

    机械有

    限公司

    有限责

    任公司

    包头 李建平

    工程建

    设机械

    生产销

    售

    21,800 75 75

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    一、合营企业

    特雷克

    斯北方

    采矿机

    械有限

    公司

    有限责

    任公司

    包头 李建平

    矿用汽

    车制造

    50,000,000 50 50内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    二、联营企业

    大象创

    业投资

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    深圳北

    方投资

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    宝日希

    勒煤业

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    呼伦贝

    尔海都

    休闲商

    务会馆

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名

    称

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    一、合营企业

    特雷克斯北方

    采矿机械有限

    公司

    151,142,700 107,388,100 43,754,600 35,866,200 5,799,600

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    Terex Equipment Limited 参股股东

    内蒙古北方重工业集团有限公

    司铸造厂

    母公司的全资子公司

    包头北方专用机械有限责任公

    司

    母公司的全资子公司

    内蒙古北方重工业集团有限公

    司特种工艺厂

    母公司的全资子公司

    包头北方锻造有限责任公司 母公司的全资子公司

    内蒙古北方重工集团公司动力

    处

    母公司的全资子公司

    内蒙古北方重工业集团有限公

    司铸造厂

    母公司的全资子公司

    内蒙古北方重工业集团有限公

    司自动控制设备厂

    母公司的全资子公司

    内蒙古北方重工业集团有限公

    司液压机械厂

    母公司的全资子公司

    内蒙古北方重工集团公司特种

    机械厂

    母公司的全资子公司

    包头北方翔宇电器有限责任公

    司

    母公司的全资子公司

    特雷克斯北方采矿公司 其他

    TEREX GmbH 其他

    特雷克斯北方采矿公司为受本公司重大影响的公司，TEREX GmbH 为子公司的股东。内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：万元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    Terex

    Equipment

    Limited

    购买

    商品

    购买关键

    零部件

    以市场公

    允价格为

    基础, 不

    高于其向

    任何第三

    方提供相

    同或类似

    服务的条

    件，并给予

    对方优先

    于任何第

    三方的权

    利

    21,325.40 29.52 25,688.35 36.83

    TEREX GmbH

    购买

    商品

    购买关键

    零部件

    以市场公

    允价格为

    基础, 不

    高于其向

    任何第三

    方提供相

    同或类似

    服务的条

    件，并给予

    对方优先

    于任何第

    三方的权

    利

    6,823.89 9.45 4,006.57 5.74

    内蒙古北方

    重工集团公

    司动力处

    水电

    汽等

    其他

    公用

    事业

    费用

    (购

    买)

    动力供应

    不高于其

    向任何第

    三方提供

    相同或类

    似服务的

    条件，并给

    予对方优

    先于任何

    第三方的

    权利。

    519.99 0.72 442.64 0.63

    包头北方专

    用机械有限

    责任公司

    购买

    商品

    购买铸锻

    件等配套

    件

    不高于其

    向任何第

    三方提供

    相同或类

    似服务的

    条件，并给

    予对方优

    先于任何

    468.74 0.65 768.50 1.10内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    第三方的

    权利。

    内蒙古北方

    重工业集团

    公司铸造厂

    购买

    商品

    购买铸锻

    件等配套

    件

    不高于其

    向任何第

    三方提供

    相同或类

    似服务的

    条件，并给

    予对方优

    先于任何

    第三方的

    权利。

    254.10 0.35 258.68 0.37

    包头北方锻

    造有限责任

    公司

    购买

    商品

    购买铸锻

    件等配套

    件

    不高于其

    向任何第

    三方提供

    相同或类

    似服务的

    条件，并给

    予对方优

    先于任何

    第三方的

    权利。

    230.37 0.32 93.44 0.13

    内蒙古北方

    重工业集团

    特种工艺厂

    接受

    劳务

    热处理、表

    面处理

    不高于其

    向任何第

    三方提供

    相同或类

    似服务的

    条件，并给

    予对方优

    先于任何

    第三方的

    权利。

    219.93 0.30 197.06 0.28

    包头北方翔

    宇电器有限

    责任公司

    购买

    商品

    购买铸锻

    件等配套

    件

    不高于其

    向任何第

    三方提供

    相同或类

    似服务的

    条件，并给

    予对方优

    先于任何

    第三方的

    权利。

    184.30 0.26

    内蒙古北方

    重工业集团

    自动控制设

    备厂

    购买

    商品

    购买铸锻

    件等配套

    件

    不高于其

    向任何第

    三方提供

    相同或类

    似服务的

    条件，并给

    予对方优

    先于任何

    第三方的

    180.38 0.25内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    权利。

    TEREX Gmbh

    销售

    商品

    销售商品

    以市场公

    允价格为

    基础, 不

    高于其向

    任何第三

    方提供相

    同或类似

    服务的条

    件，并给予

    对方优先

    于任何第

    三方的权

    利

    5,335.00 12.28 668.96 0.92

    特雷克斯北

    方采矿机械

    有限公司

    销售

    商品

    销售商品

    以市场公

    允价格为

    基础, 不

    高于其向

    任何第三

    方提供相

    同或类似

    服务的条

    件，并给予

    对方优先

    于任何第

    三方的权

    利

    4,969.76 11.44 187.22 0.26

    Terex

    Equipment

    Limited

    销售

    商品

    销售商品

    以市场公

    允价格为

    基础, 不

    高于其向

    任何第三

    方提供相

    同或类似

    服务的条

    件，并给予

    对方优先

    于任何第

    三方的权

    利

    794.36 1.83 9,723.22 13.43

    说明：

    a.公司与母公司及其下属企业之间的关联交易，主要是由于公司的部分生产车间设在母公司厂区院内，

    双方合用水、电、汽、暖系统。由母公司用集中的燃料、动力系统为公司供应日常生产经营所需的水、

    电、汽、暖等并提供一些生产协作（主要是一些铸锻件、配套件的加工及热处理、表面处理等）方面

    的服务。就以上服务内同，公司与母公司签订了综合服务协议。

    b.公司与第二大股东TEREX EQUIPMENT LIMITED 之间的关联交易，主要是由于公司产品所需的一些关

    键零配件，国内产品质量达不到要求，由TEREX EQUIPMENT LIMITED 提供，这样可以保证产品的质量

    和性能，同时公司也向TEREX EQUIPMENT LIMITED 销售货物，有利于公司产品走向国际市场。公司与

    TEREX EQUIPMENT LIMITED 在材料采购方面签有合同，TEREX EQUIPMENT LIMITED 向本公司提供关键零

    配件。

    (2) 关联租赁情况内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》及《国有土地使

    用权租赁合同变更协议》，公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司土地，年租金1,684,944.00 元。

    (3) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    内蒙古北方重

    型汽车股份有

    限公司

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    30,000,000.00 2009 年9 月30 日 否

    内蒙古北方重

    型汽车股份有

    限公司

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    50,000,000.00 2009 年10 月31 日 否

    内蒙古北方重

    型汽车股份有

    限公司

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    20,000,000.00 2009 年11 月30 日 否

    内蒙古北方重

    型汽车股份有

    限公司

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    40,000,000.00 2009 年7 月31 日 否

    内蒙古北方重

    型汽车股份有

    限公司

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    40,000,000.00 2010 年5 月31 日 否

    内蒙古北方重

    型汽车股份有

    限公司

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    40,000,000.00 2010 年5 月31 日 否

    内蒙古北方重

    型汽车股份有

    限公司

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    70,000,000.00 2010 年6 月30 日 否

    内蒙古北方重

    型汽车股份有

    限公司

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    30,000,000.00 2010 年6 月30 日 否

    内蒙古北方重

    型汽车股份有

    限公司

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    50,000,000.00 2009 年11 月30 日 否

    内蒙古北方重

    型汽车股份有

    限公司

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    60,000,000.00 2009 年12 月31 日 否

    根据公司三届十三次董事会及2008 年度股东大会决议：公司与内蒙古北方重工业集团有限公司提供互

    相担保（额度）5 亿元的议案。截至2009 年6 月30 日，公司为内蒙古北方重工业集团有限公司提供

    担保4.3 亿元。

    (4) 其他关联交易

    根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》及《国有土地使

    用权租赁合同变更协议》，公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司土地，年租金1,684,944.00 元。

    6、关联方应收应付款项

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 TEREX GmbH 4,902.00 107.70

    应收账款

    特雷克斯北方采矿机

    械有限公司

    2,657.51 287.89

    应收账款

    Terex Equipment

    Limited

    1,728.74 3,281.77

    其他应收款 TEREX GmbH 53.30

    应付账款 内蒙古北方重工集团382.09 160.71内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    公司动力处

    应付账款

    包头北方专用机械有

    限责任公司

    239.87

    应付账款

    内蒙古北方重工业集

    团有限公司自动控制

    设备厂

    218.25 131.50

    应付账款

    包头北方翔宇电器有

    限责任公司

    184.30

    应付账款

    包头北方锻造有限责

    任公司

    179.49 18.73

    应付账款

    内蒙古北方重工业集

    团有限公司特种工艺

    厂

    141.33 39.92

    应付账款

    包头北方铸钢有限责

    任公司

    11.82

    应付账款

    内蒙古重工业集团特

    种机械厂

    0.94

    其他应付款 TEREX GmbH 3.70

    其他应付款

    内蒙古北方重工业集

    团有限公司

    843.67 1,843.67

    其他应付款

    Terex Equipment

    Limited

    155.02 155.02

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    截止2009 年6 月30 日公司为关联方提供债务担保情况如下：

    被担保单位 担保项目 担保金额 债务到期日

    关联方：

    内蒙古北方重工业集团有限公司 短期借款 30,000,000.00 2009.09

    内蒙古北方重工业集团有限公司 短期借款 50,000,000.00 2009.10

    内蒙古北方重工业集团有限公司 短期借款 20,000,000.00 2009.11

    内蒙古北方重工业集团有限公司 短期借款 40,000,000.00 2009.07

    内蒙古北方重工业集团有限公司 短期借款 40,000,000.00 2010.05

    内蒙古北方重工业集团有限公司 短期借款 40,000,000.00 2010.05

    内蒙古北方重工业集团有限公司 短期借款 70,000,000.00 2010.06

    内蒙古北方重工业集团有限公司 短期借款 30,000,000.00 2010.06

    内蒙古北方重工业集团有限公司 承兑汇票 50,000,000.00 2009.11

    内蒙古北方重工业集团有限公司 承兑汇票 60,000,000.00 2009.12

    小 计 430,000,000.00

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 8,000,000.00 2009.12

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 12,000,000.00 2009.12

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 11,000,000.00 2009.12

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 12,000,000.00 2010.03

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 12,000,000.00 2010.03内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 18,000,000.00 2010.03

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 30,000,000.00 2010.06

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 10,000,000.00 2010.06

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 20,000,000.00 2009.08

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 10,000,000.00 2010.04

    阿特拉斯工程机械有限公司 短期借款 20,000,000.00 2010.05

    小 计 163,000,000.00

    合 计 593,000,000.00

    (十一) 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，阿特拉斯工程机械有限公司将房屋及机器设备995 台，账面原值为

    245,657,993.15 元；国有土地使用权证号为包高新国用（2007）第013 号的工业用地使用权，账面原

    值33,013,960.00 元做为抵押物，向银行抵押借款242,000,000.00 元。

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    本公司无其他重要事项说明。

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -340,113.27

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

    营业务密切相关，符合国家政策规定、按照

    一定标准定额或定量持续享受的政府补助

    除外

    11,067,805.18

    获得的政府扶持资金及项目奖

    励

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 771,775.71

    少数股东权益影响额 -404,842.22

    所得税影响额 -1,482,014.81

    合计 9,612,610.59

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    3.38 3.41 0.1385 0.1385

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    2.00 2.02 0.0819 0.0819

    3、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 23,541,285.45 17,146,554.86 685,963,102.20 695,904,387.65内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本。

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件。

    董事长：陈树清

    内蒙古北方重型汽车股份有限公司

    2009 年8 月18 日