内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
600262
2013 年半年度报告
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人李建平、主管会计工作负责人侯文瑞及会计机构负责人（会计主管人员）
李鹏（代）声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司半年度不进行利润
分配或公积金转增股本。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 18
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 21
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 22
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 105
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
内蒙古北方重型汽车股份有限公
公司、本公司、北方股份 指
司
上交所 指 上海证券交易所
证监会 指 中国证券监督委员会
北方重工 指 内蒙古北方重工业集团有限公司
阿特拉斯、ATLAS 指 阿特拉斯工程机械有限公司
北方采矿 指 特雷克斯北方采矿有限公司
兵工财务有限责任公司（原名：
兵工财务 指
兵器财务有限责任公司）
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月
报告期 指
30 日
4
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 内蒙古北方重型汽车股份有限公司
公司的中文名称简称 北方股份
公司的外文名称 Inner Mongolia North Hauler Joint Stock Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 NHL
公司的法定代表人 李建平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 常德明 赵军
内蒙古包头稀土高新技术产业 内蒙古包头稀土高新技术产业
联系地址
开发区北方股份大厦 开发区北方股份大厦
电话 0472-2642210 0472-2642227
传真 0472-2207538 0472-2207538
电子信箱 cdm@chinanhl.com zhaojun@chinanhl.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区
公司注册地址的邮政编码 014030
内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大
公司办公地址
厦
公司办公地址的邮政编码 014030
公司网址 http://www.chinanhl.com
电子信箱 cdm@chinanhl.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 北方股份 600262
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,321,228,282.37 1,202,520,005.76 9.87
归属于上市公司股东的净利润 74,278,595.55 93,933,579.15 -20.92
归属于上市公司股东的扣除非经常
71,592,416.05 61,573,105.13 16.27
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -154,446,626.71 310,153,009.74 -149.80
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,058,448,156.63 1,032,712,804.21 2.49
总资产 3,540,806,301.81 3,490,177,500.05 1.45
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.4369 0.5526 -20.94
稀释每股收益（元／股） 0.4369 0.5526 -20.94
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.4211 0.3622 16.26
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.78 10.09 减少 3.31 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
6.53 6.61 减少 0.08 个百分点
资产收益率（%）
主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末余额 期初余额 变动幅度 变动原因说明
应收票据 146,214,505.92 381,878,209.52 -61.71% 票据到期入账所致
应收账款 948,220,989.68 564,098,884.43 68.09% 销售收入增加所致
预付款项 37,311,166.79 26,048,685.64 43.24% 上半年为生产储备预付货款增加
预收款项 91,454,034.95 198,290,673.99 -53.88% 上年年末预收货款，本期发车结算所致
应付职工薪酬 17,141,818.79 26,565,831.58 -35.47% 年初支付上年年终奖金
应交税费 38,319,506.92 29,321,545.55 30.69% 报告期末应交增值税增加
应付利息 5,661,390.23 8,215,148.83 -31.09% 5 月份支付了按年结算的货款利息
应付股利 12,834,000.00 外方股利因办理境外汇款手续，未能在当
月汇出
一年内到期的非流动负债 394,011,180.00 17,599,400.00 2,138.78% 一年内到期的长期借款转入所致
长期借款 445,817,320.00 723,763,800.00 -38.40% 转入一年内到期的流动负债所致
预计负债 115,419,893.61 85,215,523.45 35.44% 销售收入增加，计提的保修费增加
专项储备 3,771,920.89 1,315,164.02 186.80% 按上年收入计提的安全生产费用增加
少数股东权益 4,072,603.98 6,838,184.99 -40.44% 子公司亏损所致
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
利润表项目 本期金额 上年同期金额 变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 9,882,557.57 5,965,692.28 65.66% 本报告期作为城建税和教育费附加计税
依据的增值税增加
管理费用 67,921,461.70 102,558,834.89 -33.77% 计入管理费用的研发支出及部分可控费
用减少
资产减值损失 30,000,054.95 8,888,786.45 237.50% 用以计提资产减值的应收账款增加
投资收益 13,592,192.60 6,102,097.37 122.75% 按权益法核算确认的长期股权投资收益
增加
营业外收入 3,763,133.41 38,503,853.89 -90.23% 资产处置收益减少
少数股东损益 -2,950,509.98 -1,874,251.32 57.42% 子公司亏损所致
现金流量表项目 本期金额 上年同期金额 变动幅度 变动原因说明
每股经营活动现金流量净 -0.91 1.82 -149.80% 本期集中支付到期信用证导致经营活动
额 现金净流量减少
每股投资活动现金流量净 -0.08 -0.05 62.71% 本期资产处置收入减少所致
额
每股筹资活动现金流量净 0.89 -1.70 -152.50% 本期贷款增加所致
额
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
1,616,500.00 科技扶持、产业扶持
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
1,675,943.56 索赔利得
出
少数股东权益影响额 -280,993.82
所得税影响额 -325,270.24
合计 2,686,179.50
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，全球经济继续调整复苏，国内经济增速放缓，对矿用车增量需求总体下降。世界矿
用车巨头加大了抢占市场的竞争力度。此外，人民币对美元升值加剧，国内产品在国际市场的
价格竞争力下降。
面对严峻的外部环境，北方股份坚持"重质量增效，注管理夯基，守龙头地位，出精品矿车"的
经营策略，凭借多年积累形成的强大的系统营销实力、品牌优势、卓越的售后服务体系和紧密
高效的生产能力，强化管理，提升质量，压缩成本，精益管理、降本增效取得实效。报告期内，
公司共实现营业总收入 13.21 亿元，较上年同期增长 9.81%；营业利润 8,271 万元，较上年同期
增长 15.63%；归属于母公司所有者的净利润 7,428 万元，较上年同期下降 20.92%；扣除非经常
性损益后的归属于母公司所有者的净利润 7,159 万元，较上年同期增长 16.27%。公司控股子公
司阿特拉斯实现主营业务收入 17,479 万元，亏损 1,180 万元。亏损的原因：销售市场还未完全
打开，产品销售数量没有达到盈亏平衡量；产品的配套体系不太完善，配套成本偏高，未达到
最佳经济效果。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,321,228,282.37 1,202,520,005.76 9.87
营业成本 1,043,778,405.73 912,310,261.17 14.41
销售费用 68,885,982.51 64,229,407.72 7.25
管理费用 67,921,461.70 102,558,834.89 -33.77
财务费用 31,646,348.35 43,143,428.61 -26.65
经营活动产生的现金流量净额 -154,446,626.71 310,153,009.74 -149.80
投资活动产生的现金流量净额 -14,044,637.87 -8,631,865.07 62.71
筹资活动产生的现金流量净额 151,680,786.49 -288,891,664.84 -152.50
研发支出 34,143,611.67 34,776,427.81 -1.82
营业收入变动原因说明：国内整车收入增长
营业成本变动原因说明：一是收入上升，二是销售产品结构变动导致成本上升
销售费用变动原因说明：整车销售收入增加，计提的保修费用增加
管理费用变动原因说明：计入管理费用的研发支出及部分可控费用减少
财务费用变动原因说明：调整贷款结构，利息支出、手续费下降，汇兑收益上升
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期集中支付到期信用证导致经营活动现金净流
量减少
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期资产处置收入减少所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期贷款增加所致
研发支出变动原因说明：受研发项目进度影响，研发支出略有下降
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
公司 2013 年度计划实现合并营业收入 26 亿元。报告期内，公司实现合并营业收入 13.21 亿元，
完成年度计划的 50.81%。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 3.72
工业 1,309,453,571.36 1,042,599,347.12 20.38 9.21 14.57
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 3.23
整车 1,207,012,388.31 970,613,776.41 19.59 10.90 15.54
个百分点
备件及服 减少 7.07
102,441,183.05 71,985,570.71 29.73 -7.41 2.95
务 个百分点
整车毛利率变动原因：销售产品结构变动，导致毛利率下降。
备件及服务毛利率变动原因：一是公司去年下半年调整了部分备件销售价格，二是服务性收入
占比减少。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国 内 1,232,386,896.71 38.56
国 外 77,066,674.65 -75.11
国内收入增加：
1.公司为客户提供一流的精品矿车，并悉心做好保姆式服务，不断得到用户的认可与支持，市
场份额逐年提升。2.新研制的电轮矿车逐步得到推广，为收入的增长拓宽了渠道。
国外收入减少：
1.受国际经济形势影响，矿山开采驱缓，国际上对矿车增量需求总体下降。
2.人民币对美元升值加剧，国内产品在国际市场的价格竞争力下降。
3.在总体经济形势不佳的情况下,世界矿车巨头加大了抢占市场的竞争力度。
4.受经济形势影响,资金压力加大,原有的项目意向推迟了进程。
(三) 核心竞争力分析
北方股份是国内最大的矿用车研发、生产基地，主产品拥有两大系列 28 吨-91 吨机械传动矿用
自卸车和载重 136 吨-330 吨电动轮（电驱动）矿用自卸车，以及运煤、洒水等各种变形车，可
为不同用户提供不同需求的矿用车设备。经过二十多年的发展，产品在国内矿车市场上占有绝
对的领先地位，是国内矿用车行业的领航者，是有一定国际知名度的民族品牌。具体竞争力表
现为：
1、北方股份是前身是一家中外合资企业，拥有先进的管理理念、市场商业模式和企业文化。
2、以国际一流品牌的矿用车为基础，在滚动拥有 TEREX 技术的基础上经过消化、吸收、创新，
产品在技术上长期保持国内领先、国际先进的优势。
3、公司拥有 600 余台先进设备与 2000 余套专用工装组成的千台重型矿用车生产线，是目前国
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
内最大的矿用车研发、生产基地。
4、经过 20 多年的矿用车专业化生产，公司培养出一支优秀的技术、生产和售后服务专业队伍。
5、北方股份是国家级高新技术企业，拥有高新技术、西部大开发等税收优惠政策。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资额与上年同期相比没有发生变动。具体投资额以及被投资的公司
情况请见下表。
(1)投资额
单位:万元
报告期内投资额 4,275
投资额增减变动数 0
上年同期投资额 4,275
投资额增减幅度(%) 0
(2)被投资的公司情况
占被投资公司权益的比例
被投资的公司名称 主要经营活动
(%)
电动轮矿用车整车及零备件生
特雷克斯北方采矿机械有限公司 50.00
产、销售、服务。
大象创业投资有限公司 6.67
深圳北方投资有限公司 3.00
宝日希勒煤业有限责任公司 1.04
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:万元 币种:人民币
资金来
贷 贷 预
借款 委托 源并说
款 款 借款 是否 是否关 是否展 是否涉 关联关 期
方名 贷款 明是否
期 利 用途 逾期 联交易 期 诉 系 收
称 金额 为募集
限 率 益
资金
阿特
拉斯 日常
工程 经营 自 有 资 控股子
15,000 1 年 4.6 否 否 否 否 690
机械 资金 金 公司
有限 周转
公司
经 2013 年 4 月 12 日公司四届十五次董事会、2012 年年度股东大会审议通过《关于为控股子公
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
司阿特拉斯工程机械有限公司提供委托贷款 1.5 亿元的议案》，北方股份以自有资金委托金融机
构向阿特拉斯提供额度为 1.5 亿元的委托贷款，贷款期限一年，利率为 4.6%，到期一次性还本
付息，由委托贷款业务产生的相关税费由阿特拉斯承担。详见 2013 年 4 月 16 日公司“临 2013-005
号”公告。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）阿特拉斯工程机械有限公司（本公司持股 75%），注册资本 21,800 万元，成立于 2005 年 8
月份，主营工程建设机械制造、销售、维修及服务。自成立以来，由于产品配套体系不太完善，
导致其配套成本偏高，进而没有打开销售市场以达到盈亏平衡，所以一直处于亏损状态。截至
2013 年 6 月 30 日，总资产 70,535 万元，净资产 1,629 万元，资产负债率为 97.69%。本报告期
亏损 1,180 万元。
（2）特雷克斯北方采矿有限公司（本公司持股 50%），注册资本 5,000 万元，成立于 2006 年 3
月份,主营电动轮矿用车整车及零备件生产、销售、服务。截至 2013 年 6 月 30 日，总资产 16,133
万元，净资产 10,515 万元，本报告期实现营业总收入 10,417 万元，净利润 2,118 万元。
（3）2011 年 4 月 8 日，公司四届四次董事会审议通过关于在香港特别行政区设立全资子公司
的议案（详见公司"临 2011-009 号"）公告，目前该公司尚未注册。
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
矿用汽车工业
47,908 95.86 872 45,925
园
合计 47,908 / 872 45,925 /
（1）公司三届十次董事会及 2008 年临时股东大会审议通过对矿用汽车工业园投资建设，详见
“临 2008-011 号”公告。
（2）矿用汽车工业园项目共二期，截止 2013 年 6 月 30 日，一期土建项目已建设完成，二期的
设备采购安装部分正在进行中。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2013 年 5 月 9 日召开的 2012 年年度股东大会审议通过了公司 2012 年度利润分配方案：
以 2012 年总股本 17000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金股利 3.00 元（含税），派发
股利总额 51,000,000.00 元。利润分配实施公告刊登于 2013 年 5 月 29 日的《中国证券报》、《上
海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。股权登记日为 2013 年 6 月 3 日，除息
日为 2013 年 6 月 4 日，红利发放日为 2013 年 6 月 7 日。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
本公司诉北京北方天宇通力工程机械有限公司
（简称"天宇通力"）以及北京富力嘉海担保有限
公司【后更名为中桥信用担保有限公司（简称"
详见公司披露于上海证券交易所网站
中桥担保"）】欠款纠纷案，涉案金额 62,454,010.37
www.sse.com.cn 的"临 2009-026 号""临 2010-021
元。该案件一审经包头市中级人民法院判决，我
号"公告。
方胜诉，在规定期限内对方未提出上诉，案件进
入执行程序。报告期内，该案件没有进展。针对
此款项，经事务所审计已按 100%计提坏账准备。
日新租赁（中国）【后更名为恒信金融租赁有限公
司】诉天宇通力及本公司回购款纠纷案，该案涉
及性质相同的案件 10 笔，涉案金额共约 3,619 万
元。本公司已与原告签署和解协议，就公司公告
详见公司披露于上海证券交易所网站
中涉及的 11 台旋挖钻机，以及另外的 4 台逾期旋
www.sse.com.cn 的"临 2010-022 号"、"临 2011-018
挖钻机，双方达成一致：（1）北方股份以回购价
号"、"临 2012-002 号"、"临 2012-004 号"、"临
格的 70%回购协议中约定的 15 台旋挖钻机。（2）
2012-005 号"、"临 2012-015 号"公告。
双方达成本协议后，已诉讼的（包括上诉和申诉）
撤回诉讼，已判决的放弃执行。
截至报告期末，北方股份共支付 1,257 万元回购 7
台旋挖钻机。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司四届十五次董事会审议通过《与内蒙古北方
重工业集团有限公司 2013 年日常关联交易事 详见公司 2013 年 4 月 16 日披露于《中国证券报》、
项》、《与 TEREX EQUIPMENT LIMITED 2013 年 《上海证券报》及上海证券交易所网站
日常关联交易事项》、《与兵器财务有限责任公司 （www.sse.com.cn）的"临 2013-003"公告
2013 年日常关联交易事项》的议案，并提交 2012
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年年度股东大会审议通过。
2、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易 易金 交易
关联交易方 交易 交易 交易 考价
关系 定价 金额 额的 结算
类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
加 工
件 、
人民
内蒙古北方重 母 公 销 售 材 市 场
1,442.06 1.09 币结
工业集团公司 司 商品 料 、 价
算
废 钢
屑
加 工
TEREX
参 股 销 售 件 、 市 场 外汇
EQUIPMENT 387.76 0.29
股东 商品 零 部 价 结算
LIMITED
件
母 公
加 工
包头北方专用 司 的 人民
销 售 件 、 市 场
机械有限责任 全 资 1,332.15 1.01 币结
商品 零 部 价
公司 子 公 算
件
司
加 工
特雷克斯北方 人民
合 营 销 售 件 、 市 场
采矿机械有限 1,426.86 1.08 币结
公司 商品 零 部 价
公司 算
件
液 压
其 他 挖 掘
销 售 市 场 外汇
TEREX Gmbh 关 联 机 及 948.39 0.72
商品 价 结算
人 零 部
件
材
料 、
内蒙古北方重 配 人民
母 公 购 买 市 场
工业集团有限 套 、 2,655.75 2.34 币结
司 商品 价
公司 加 工 算
服 务
等
TEREX
参 股 购 买 产 品 市 场 外汇
EQUIPMENT 21,568.00 18.98
股东 商品 配 套 价 结算
LIMITED
13
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
件
母 公
包头北方专用 司 的 产 品 人民
购 买 市 场
机械有限责任 全 资 配 套 3,663.00 3.22 币结
商品 价
公司 子 公 件 算
司
母 公
包头市北方机 司 的 产 品 人民
购 买 市 场
电设备制造有 全 资 配 套 61.00 0.05 币结
商品 价
限责任公司 子 公 件 算
司
母 公
包头北方铁路 司 的 产 品 人民
购 买 市 场
产品有限责任 全 资 配 套 84.00 0.07 币结
商品 价
公司 子 公 件 算
司
特雷克斯北方 产 品 人民
合 营 购 买 市 场
采矿机械有限 配 套 879.00 0.77 币结
公司 商品 价
公司 件 算
不 低
于 中
国 人
民 银
人民
兵工财务有限 银 行 行 颁
其他 贷款 6,758.97 16.71 币结
责任公司 存款 布 的
算
同 期
存 款
利 率
标准
符 合
中 国
人 民
人民
兵工财务有限 短 期 银 行
其他 借款 26,000.00 50.92 币结
责任公司 借款 的 贷
算
款 利
率 政
策
符 合
中 国
人 民
人民
兵工财务有限 长 期 银 行
其他 借款 20,000.00 23.81 币结
责任公司 借款 的 贷
算
款 利
率 政
策
合计 / / 87,206.94 121.06 / / /
（1）公司与北方重工集团的关联交易
14
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
①关联方采购：北方重工为北方股份提供部分原材料、铸锻件、配套件加工及热处理、表面处
理、运输服务等一些生产协作。
②关联方销售：主要是北方股份生产过程中产生的废钢屑销售给北方重工，北方重工向北方股
份零星调购的部分原材料及委托北方股份加工的部分机加、结构加工件等。
（2）公司与第二大股东 TEREX 之间的关联交易，主要是北方股份为了保证产品质量，需要从
TEREX 进口一些关键零配件，同时北方股份加工生产的一些零配件、产品也销售给 TEREX，
有利于公司产品向国外市场的渗透。公司子公司阿特拉斯公司所需的一些关键零配件 ，由
TEREX GmbH 提供。同时，阿特拉斯的产品也返销到德国。
（3）公司与兵工财务有限责任公司的存贷款，存款按照不低于中国人民银行颁布的同期存款利
率标准执行，贷款符合中国人民银行的贷款利率政策。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经 2012 年 4 月 20 日公司四届十次董事会审议通
过，经 2011 年度股东大会通过，公司将南北区厂
房及部分不可拆迁的设备以北京天健兴业资产评
估有限公司出具的评估价格出售于内蒙古北方重 详见公司 2012 年 4 月 24 日披露于《中国证券报》、
工业集团有限公司，双方已于 2012 年 4 月 20 日 《上海证券报》及上海证券交易所网站
在内蒙古包头市签署附生效条件的《固定资产购 （www.sse.com.cn ）的"临 2012-012 号"公告
销协议》。协议约定内蒙古北方重工业集团公司共
分 4 年付清资产转让款项，截至报告期末，收到
转让款 2,906.03 万元，尚欠 2,628.45 万元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
根据本公司与特雷克斯北方采矿机械有限公司签订的租赁合同，本公司将拥有的北方股份大厦
的第七层（面积为 1100 平方米），租赁给特雷克斯北方采矿机械有限公司，租赁期限为 2013 年
1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，年租金 272,712 元。
根据内蒙古北方装备有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，1-12 月租用内蒙古北
方装备有限公司工业用地面积为 5733.84 平方米，租金 9.75 万元。
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 担保 担保 担 担保 担保 担保 是否 是否
担保 被担 担保 关联
方与 发生 起始 到期 保 是否 是否 逾期 存在 为关
方 保方 金额 关系
上市 日期 日 日 类 已经 逾期 金额 反担 联方
15
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 (协 型 履行 保 担保
的关 议签 完毕
系 署
日)
内蒙
内蒙
古北 连
古北
方重 带
方重
型汽 公司 责 母 公
工业 32,000 否 否 否 是
车股 本部 任 司
集团
份有 担
有限
限公 保
公司
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 47,000
报告期末担保余额合计（A）不包括对子公司的担保） 32,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 17,700
报告期末对子公司担保余额合计（B） 17,700
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 49,700
担保总额占公司净资产的比例(%) 46.96
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 32,000
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
49,700
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 49,700
根据公司 2012 年度股东大会审议通过的《公司与内蒙古北方重工业集团有限公司提供互相担保
额度 5 亿元》和《北方股份为控股子公司阿特拉斯提供贷款担保额度 2 亿元》的议案：公司与
内蒙古北方重工业集团有限公司互保额度 5 亿元，公司为控股子公司阿特拉斯提供担保额度 2
亿元。截止 2013 年 6 月 30 日，公司为控股子公司阿特拉斯银行借款 1.77 亿元提供担保；为内
蒙古北方重工业集团有限公司的银行借款 3.20 亿元提供担保。
(三) 其他重大合同或交易
1、公司投标的阿富汗国"中冶江铜艾娜克铜矿项目"28 台"TEREX"牌 MT4400AC 型电动轮矿用
车项目，投标文件的有效期进行了 5 次延期，最后期限至 2012 年 12 月 31 日结束。就该项目能
否进行，双方正在协商，尚未有结果。详见公司披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
的"临 2009-014"、"临 2009-018"、临"2009-029" 、临"2009-030"、临"2010-013"、临"2010-025"、
"临 2012-023"号公告。
2、公司分别与山西金融租赁有限公司及招银金融租赁有限公司签订了《融资租赁合作协议》，
合作标的物为"非公路矿用自卸车"设备，协议合作期限为 2 年，融资额度即合作规模分别为人
民币 3 亿元和 5 亿元，租赁期内融资额度可循环使用。详见公司披露于上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的"临 2013-016"、"临 2013-019"号公告。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
16
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证
券交易所发布的有关公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内控体系建设，
提升规范运作水平，维护全体股东利益。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公
司治理的规范性文件要求不存在差异。
17
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,676
前十名股东持股情况
股
质押或冻
东 持股比 报告期内 持有有限售条件
股东名称 持股总数 结的股份
性 例(%) 增减 股份数量
数量
质
国
内蒙古北方重工业集团 有
35.44 60,245,160 0 60,245,160 无
有限公司 法
人
境
TEREX EQUIPMENT 外
25.16 42,780,000 0 42,780,000 无
LIMITED 法
人
未 未
郑宏俊 0.57 967,200 967,200
知 知
未 未
杨永新 0.53 893,247 893,247
知 知
中国人寿保险股份有限 未 未
0.37 622,236 622,236
公司－万能－国寿瑞安 知 知
未 未
司徒伟 0.35 593,600 -219,400
知 知
中国人寿保险股份有限
未 未
公司－分红－个人分红 0.34 585,163 585,163
知 知
－005L－FH002 沪
未 未
王建华 0.34 570,144 570,144
知 知
未 未
张学艳 0.32 550,000 550,000
知 知
18
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
未 未
温宇 0.32 545,500 -110,338
知 知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
郑宏俊 967,200 人民币普通股 967,200
杨永新 893,247 人民币普通股 893,247
中国人寿保险股份有限公司－万
622,236 人民币普通股 622,236
能－国寿瑞安
司徒伟 593,600 人民币普通股 593,600
中国人寿保险股份有限公司－分
585,163 人民币普通股 585,163
红－个人分红－005L－FH002 沪
王建华 570,144 人民币普通股 570,144
张学艳 550,000 人民币普通股 550,000
温宇 545,500 人民币普通股 545,500
王萌 444,328 人民币普通股 444,328
王安 429,244 人民币普通股 429,244
公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系，也不知其
上述股东关联关系或一致行动的
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
说明
一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量
间 股份数量
遵守《上市公司股
权分置改革管理
办法》中有关限售
期的规定。按照股
权分置改革时股
东所做承诺，公司
限售股份应于
内蒙古北方重工
1 60,245,160 2007 年 6 月 28 日
业集团有限公司
锁定期满。由于公
司一直没有做有
限售条件的流通
股上市公告，所以
报告期内，公司没
有新增可上市交
易股份。
TEREX
2 EQUIPMENT 42,780,000
LIMITED
包头华中实业总
3 389,936
公司
19
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
包头市盛华工贸
4 292,452
有限责任公司
包头市华隆综合
5 企业有限责任公 292,452
司
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
20
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
Harold Lang 董事 离任 换届选举。
Paul Douglas 董事 选举 换届选举。
柴艳丽 监事 离任 换届选举。
刘翥骞 监事 离任 换届选举。
郭鹏 监事 选举 经工会民主选举。
经股东提议，经监事会、
呼维俊 监事 选举
股东大会审议批准。
因工作变动原因辞去职
李永福 财务总监 离任
务。
经总经理提名，经董事会
侯文瑞 财务总监 聘任 提名委员会审查，董事会
审议批准。
经总经理提名，经董事会
巴根 副总经理 聘任 提名委员会审查，董事会
审议批准。
三、 其他说明
报告期内，公司第四届董事会、监事会及高级管理人员任期届满，公司履行了董、监事换届选
举及高管聘任相关程序。有关情况详见公司“临 2013-002 号”、“临 2013-008 号”、“临 2013-009
号”“临 2013-010 号”、“临 2013-011 号”公告。
21
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 404,502,796.78 434,395,708.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 146,214,505.92 381,878,209.52
应收账款 948,220,989.68 564,098,884.43
预付款项 37,311,166.79 26,048,685.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 41,857,723.40 56,747,399.75
买入返售金融资产
存货 1,158,067,087.10 1,230,689,019.15
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,736,174,269.67 2,693,857,906.57
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 69,323,434.90 58,731,242.30
投资性房地产 2,929,801.50 3,030,443.46
固定资产 456,260,152.53 470,185,735.77
在建工程 68,361,247.55 58,897,385.68
22
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 138,045,222.44 141,854,345.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 69,712,173.22 63,620,440.31
其他非流动资产
非流动资产合计 804,632,032.14 796,319,593.48
资产总计 3,540,806,301.81 3,490,177,500.05
流动负债：
短期借款 510,574,000.00 412,710,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 211,816,876.65 193,500,000.00
应付账款 487,747,757.30 607,800,879.82
预收款项 91,454,034.95 198,290,673.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,141,818.79 26,565,831.58
应交税费 38,319,506.92 29,321,545.55
应付利息 5,661,390.23 8,215,148.83
应付股利 12,834,000.00
其他应付款 48,792,907.60 56,398,852.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
394,011,180.00 17,599,400.00
负债
其他流动负债 66,450,000.00 59,000,000.00
流动负债合计 1,884,803,472.44 1,609,402,332.25
非流动负债：
长期借款 445,817,320.00 723,763,800.00
23
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款 32,244,855.15 32,244,855.15
预计负债 115,419,893.61 85,215,523.45
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 593,482,068.76 841,224,178.60
负债合计 2,478,285,541.20 2,450,626,510.85
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 170,000,000.00 170,000,000.00
资本公积 399,310,501.22 399,310,501.22
减：库存股
专项储备 3,771,920.89 1,315,164.02
盈余公积 241,818,399.77 241,818,399.77
一般风险准备
未分配利润 243,547,334.75 220,268,739.20
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,058,448,156.63 1,032,712,804.21
权益合计
少数股东权益 4,072,603.98 6,838,184.99
所有者权益合计 1,062,520,760.61 1,039,550,989.20
负债和所有者权益
3,540,806,301.81 3,490,177,500.05
总计
法定代表人：李建平 主管会计工作负责人：侯文瑞 会计机构负责人：李鹏（代）
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 392,400,159.33 413,649,824.93
交易性金融资产
应收票据 143,354,505.92 381,748,184.42
应收账款 822,817,254.72 483,421,007.28
预付款项 24,485,064.14 20,581,777.25
应收利息
应收股利
24
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应收款 142,117,010.08 158,341,944.90
存货 776,798,238.64 807,728,634.88
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 150,000,000.00 153,450,000.00
流动资产合计 2,451,972,232.83 2,418,921,373.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 232,823,434.90 222,231,242.30
投资性房地产 2,929,801.50 3,030,443.46
固定资产 336,817,089.78 341,764,945.09
在建工程 68,335,854.18 58,871,992.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 104,348,737.93 106,055,560.51
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 70,841,806.69 64,588,742.07
其他非流动资产
非流动资产合计 816,096,724.98 796,542,925.74
资产总计 3,268,068,957.81 3,215,464,299.40
流动负债：
短期借款 223,574,000.00 125,710,000.00
交易性金融负债
应付票据 200,677,840.00 189,700,000.00
应付账款 410,207,043.39 515,217,541.44
预收款项 75,688,003.38 193,104,307.55
应付职工薪酬 11,972,372.52 25,116,252.84
应交税费 33,913,521.93 26,426,054.08
应付利息 5,661,390.23 8,215,148.83
应付股利 12,834,000.00
其他应付款 37,948,638.64 45,895,210.14
一年内到期的非流动 394,011,180.00 17,599,400.00
25
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
负债
其他流动负债 66,450,000.00 59,000,000.00
流动负债合计 1,472,937,990.09 1,205,983,914.88
非流动负债：
长期借款 445,817,320.00 723,763,800.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 32,244,855.15 32,244,855.15
预计负债 113,739,704.20 83,260,523.45
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 591,801,879.35 839,269,178.60
负债合计 2,064,739,869.44 2,045,253,093.48
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 170,000,000.00 170,000,000.00
资本公积 399,310,501.22 399,310,501.22
减：库存股
专项储备 2,353,640.50 451,670.50
盈余公积 241,818,399.77 241,818,399.77
一般风险准备
未分配利润 389,846,546.88 358,630,634.43
所有者权益（或股东权益）
1,203,329,088.37 1,170,211,205.92
合计
负债和所有者权益
3,268,068,957.81 3,215,464,299.40
（或股东权益）总计
法定代表人：李建平 主管会计工作负责人：侯文瑞 会计机构负责人：李鹏（代）
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,321,228,282.37 1,202,520,005.76
其中：营业收入 1,321,228,282.37 1,202,520,005.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,252,114,810.81 1,137,096,411.12
其中：营业成本 1,043,778,405.73 912,310,261.17
26
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,882,557.57 5,965,692.28
销售费用 68,885,982.51 64,229,407.72
管理费用 67,921,461.70 102,558,834.89
财务费用 31,646,348.35 43,143,428.61
资产减值损失 30,000,054.95 8,888,786.45
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,592,192.60 6,102,097.37
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,705,664.16 71,525,692.01
加：营业外收入 3,763,133.41 38,503,853.89
减：营业外支出 470,689.85 434,947.46
其中：非流动资产处置损失 395,911.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号
85,998,107.72 109,594,598.44
填列）
减：所得税费用 14,670,022.15 17,535,270.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,328,085.57 92,059,327.83
归属于母公司所有者的净利润 74,278,595.55 93,933,579.15
少数股东损益 -2,950,509.98 -1,874,251.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4369 0.5526
（二）稀释每股收益 0.4369 0.5526
七、其他综合收益
八、综合收益总额 71,328,085.57 92,059,327.83
归属于母公司所有者的综合收益
74,278,595.55 93,933,579.15
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,950,509.98 -1,874,251.32
法定代表人：李建平 主管会计工作负责人：侯文瑞 会计机构负责人：李鹏（代）
27
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,235,311,781.70 1,121,914,015.83
减：营业成本 981,039,214.42 854,979,771.62
营业税金及附加 8,025,106.80 5,833,673.62
销售费用 65,451,728.80 60,082,670.19
管理费用 53,623,783.04 91,241,997.86
财务费用 22,566,078.48 31,095,421.54
资产减值损失 27,059,983.71 10,785,306.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
17,010,248.16 6,102,097.37
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,556,134.61 73,997,272.25
加：营业外收入 2,638,351.12 38,503,853.89
减：营业外支出 469,882.85 415,911.89
其中：非流动资产处置损失 395,911.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号
96,724,602.88 112,085,214.25
填列）
减：所得税费用 14,508,690.43 16,812,782.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,215,912.45 95,272,432.11
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 82,215,912.45 95,272,432.11
法定代表人：李建平 主管会计工作负责人：侯文瑞 会计机构负责人：李鹏（代）
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务 1,251,129,790.87 1,363,606,739.70
28
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 7,422,047.11 5,038,611.10
收到其他与经营活动
14,803,005.95 10,841,269.98
有关的现金
经营活动现金流入
1,273,354,843.93 1,379,486,620.78
小计
购买商品、接受劳务
1,197,905,681.71 863,011,365.45
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
79,593,088.80 89,033,622.68
工支付的现金
29
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
支付的各项税费 107,603,255.79 65,839,907.63
支付其他与经营活动
42,699,444.34 51,448,715.28
有关的现金
经营活动现金流出
1,427,801,470.64 1,069,333,611.04
小计
经营活动产生的
-154,446,626.71 310,153,009.74
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
3,000,000.00 3,769,683.49
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 3,052,052.40
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
3,000,000.00 6,821,735.89
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 17,044,637.87 15,453,600.96
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
17,044,637.87 15,453,600.96
小计
投资活动产生的
-14,044,637.87 -8,631,865.07
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
30
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
取得借款收到的现金 431,979,480.00 582,770,720.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
73,867,658.90 7,630,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
505,847,138.90 590,400,720.00
小计
偿还债务支付的现金 235,650,180.00 788,623,000.00
分配股利、利润或偿
55,483,727.74 56,164,934.84
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
63,032,444.67 34,504,450.00
有关的现金
筹资活动现金流出
354,166,352.41 879,292,384.84
小计
筹资活动产生的
151,680,786.49 -288,891,664.84
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-2,247,218.98 -1,283,417.01
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-19,057,697.07 11,346,062.82
增加额
加：期初现金及现金
360,528,049.18 510,080,882.11
等价物余额
六、期末现金及现金等价
341,470,352.11 521,426,944.93
物余额
法定代表人：李建平 主管会计工作负责人：侯文瑞 会计机构负责人：李鹏（代）
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,147,644,532.62 1,196,940,925.89
收到的现金
收到的税费返还 7,422,047.11 4,976,952.98
收到其他与经营活动
14,173,005.95 10,780,247.81
有关的现金
经营活动现金流入
1,169,239,585.68 1,212,698,126.68
小计
31
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
购买商品、接受劳务
1,131,697,754.71 795,113,221.55
支付的现金
支付给职工以及为职
67,083,227.11 77,743,081.10
工支付的现金
支付的各项税费 91,978,715.63 58,951,527.90
支付其他与经营活动
36,257,084.46 45,475,573.44
有关的现金
经营活动现金流出
1,327,016,781.91 977,283,403.99
小计
经营活动产生的
-157,777,196.23 235,414,722.69
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的
9,868,055.56 3,769,683.49
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 3,052,052.40
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
159,868,055.56 6,821,735.89
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 17,044,637.87 15,453,600.96
的现金
投资支付的现金 150,000,000.00 150,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
167,044,637.87 165,453,600.96
小计
投资活动产生的
-7,176,582.31 -158,631,865.07
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
32
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 204,979,480.00 274,080,720.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
70,069,658.99 7,630,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
275,049,138.99 281,710,720.00
小计
偿还债务支付的现金 8,650,180.00 269,623,000.00
分配股利、利润或偿
46,794,757.05 43,202,046.55
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
57,730,733.67 34,504,450.00
有关的现金
筹资活动现金流出
113,175,670.72 347,329,496.55
小计
筹资活动产生的
161,873,468.27 -65,618,776.55
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-2,130,430.01 -1,272,062.99
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-5,210,740.28 9,892,018.08
增加额
加：期初现金及现金
343,580,165.94 500,069,270.77
等价物余额
六、期末现金及现金等价
338,369,425.66 509,961,288.85
物余额
法定代表人：李建平 主管会计工作负责人：侯文瑞 会计机构负责人：李鹏（代）
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减： 般
项目 实收资本 少数股 所有者权
资本公 库 风 未分配利 其
（或股 专项储备 盈余公积 东权益 益合计
积 存 险 润 他
本）
股 准
备
一、上
170,000,0 399,310, 1,315,164 241,818,399 220,268,7 6,838,18 1,039,550,
年年末
00.00 501.22 .02 .77 39.20 4.99 989.20
余额
加
33
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
170,000,0 399,310, 1,315,164 241,818,399 220,268,7 6,838,18 1,039,550,
年年初
00.00 501.22 .02 .77 39.20 4.99 989.20
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 2,456,756 23,278,59 -2,765,5 22,969,77
少 以 .87 5.55 81.01 1.41
“－”
号 填
列）
（一） 74,278,59 -2,950,5 71,328,08
净利润 5.55 09.98 5.57
（二）
其他综
合收益
上 述
（一） 74,278,59 -2,950,5 71,328,08
和（二） 5.55 09.98 5.57
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
-51,000,0 -51,000,00
利润分
00.00 0.00
配
34
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
-51,000,0 -51,000,00
（或股
00.00 0.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
2,456,756 184,928. 2,641,685.
专项储
.87 97 84
备
1．本期 2,871,283 231,357. 3,102,640.
提取 .57 11 68
2．本期 414,526.7 46,428.1 460,954.8
使用 0 4 4
（七）
其他
四、本
170,000,0 399,310, 3,771,920 241,818,399 243,547,3 4,072,60 1,062,520,
期期末
00.00 501.22 .89 .77 34.75 3.98 760.61
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权
35
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
一 东权益 益合计
减： 般
实收资本
资本公 库 风 未分配利 其
（或股 专项储备 盈余公积
积 存 险 润 他
本）
股 准
备
一、上
170,000,0 399,310, 188,935,333 129,883,9 9,046,06 897,175,8
年年末
00.00 501.22 .59 24.16 2.59 21.56
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
170,000,0 399,310, 188,935,333 129,883,9 9,046,06 897,175,8
年年初
00.00 501.22 .59 24.16 2.59 21.56
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 1,663,622 68,433,57 -1,679,8 68,417,36
少 以 .98 9.15 34.21 7.92
“－”
号 填
列）
（一） 93,933,57 -1,874,2 92,059,32
净利润 9.15 51.32 7.83
（二）
其他综
合收益
上 述
（一） 93,933,57 -1,874,2 92,059,32
和（二） 9.15 51.32 7.83
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
36
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
-25,500,0 -25,500,00
利润分
00.00 0.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
-25,500,0 -25,500,00
（或股
00.00 0.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
1,663,622 194,417. 1,858,040.
专项储
.98 11 09
备
1．本期 2,552,530 203,337. 2,755,868.
提取 .48 87 35
2．本期 888,907.5 8,920.76 897,828.2
37
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
使用 0 6
（七）
其他
四、本
170,000,0 399,310, 1,663,622 188,935,333 198,317,5 7,366,22 965,593,1
期期末
00.00 501.22 .98 .59 03.31 8.38 89.48
余额
法定代表人：李建平 主管会计工作负责人：侯文瑞 会计机构负责人：李鹏（代）
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减： 般
实收资
项目 库 专项储 风
本（或股 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 备 险
本）
股 准
备
一、上
170,000, 399,310,5 451,670 241,818,399 358,630,634.4
年年末 1,170,211,205.92
000.00 01.22 .50 .77 3
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
170,000, 399,310,5 451,670 241,818,399 358,630,634.4
年年初 1,170,211,205.92
000.00 01.22 .50 .77 3
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 1,901,9
31,215,912.45 33,117,882.45
少 以 70.00
“－”
号 填
列）
（一）
82,215,912.45 82,215,912.45
净利润
（二）
其他综
38
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合收益
上 述
（一）
82,215,912.45 82,215,912.45
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -51,000,000.00 -51,000,000.00
配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -51,000,000.00 -51,000,000.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
39
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
1,901,9
专项储 1,901,970.00
70.00
备
1．本期 2,177,2
2,177,212.26
提取 12.26
2．本期 275,242
275,242.26
使用 .26
（七）
其他
四、本
170,000, 399,310,5 2,353,6 241,818,399 389,846,546.8
期期末 1,203,329,088.37
000.00 01.22 40.50 .77 8
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
减： 般
实收资本
项目 库 风 所有者权益
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存 险 合计
本）
股 准
备
一、上
170,000,0 399,310,5 260,736,813 1,018,982,64
年年末 188,935,333.59
00.00 01.22 .35 8.16
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
170,000,0 399,310,5 260,736,813 1,018,982,64
年年初 188,935,333.59
00.00 01.22 .35 8.16
余额
三、本 1,080,371. 69,772,432.1 70,852,803.7
期增减 61 1 2
40
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一） 95,272,432.1 95,272,432.1
净利润 1 1
（二）
其他综
合收益
上 述
（一） 95,272,432.1 95,272,432.1
和（二） 1 1
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
-25,500,000. -25,500,000.0
利润分
00 0
配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有 者
-25,500,000. -25,500,000.0
（或股
00 0
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
41
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
1,080,371.
专项储 1,080,371.61
61
备
1．本期 1,942,516.
1,942,516.86
提取 86
2．本期
862,145.25 862,145.25
使用
（七）
其他
四、本
170,000,0 399,310,5 1,080,371. 330,509,245 1,089,835,45
期期末 188,935,333.59
00.00 01.22 61 .46 1.88
余额
法定代表人：李建平 主管会计工作负责人：侯文瑞 会计机构负责人：李鹏（代）
二、公司基本情况
内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经国家机械工业委
员会“机委兵函[1987]571号”文件、国家计委“计国[1987]916号”文件和对外经济贸易部“商
外资审[1988]0008号”文件批准，于1988年注册成立。经中国证监会证监发行字［2000］67号
文批准，公司于2000年6月9日向社会发行人民币普通股（A股）5,500万股，发行后公司股本增
至17,000万元，2000年6月30日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600262。
公司1999年11月29日注册于包头稀土高新技术产业开发区，注册号：150200400001097。公
司主要生产、销售“特雷克斯”牌各种不同型号的非公路自卸汽车和旋挖钻机、挖掘机、铲运机、
装载机、推土机等工程机械及零部件，并提供售后服务。
42
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
公司集军工、央企、合资、上市特色于一体，是中国非公路矿用车行业的龙头企业，中国
非公路矿车的研发中心和生产中心，我国军转民企业的成功典范！公司遵循“忠毅严和，惟恒
创新”的核心价值观，秉持“做强矿车主业，丰富矿车产业，领先矿车行业，成就矿车伟业”
的发展战略，牢牢把握国内外矿用车技术的发展方向和矿用车产品的发展趋势，坚持以人为本，
人才先行，依靠公司强大的技术创新能力和人才技术优势，不断开发出技术含量高的客户急需
的高新技术产品。公司拥有北方股份科技园、北方股份矿用汽车工业园、北方股份工程机械产
业园三个园区，占地1000余亩，公司拥有矿用自卸车、旋挖钻机、液压缸及备件、液压挖掘机
四大产业板块，其中矿用车产品拥有25—100吨机械传动自卸车、120—360吨电动轮自卸车、23
—42吨铰接自卸车及变型车二十多个品种，是世界上唯一能够在同一工厂、同一条生产线生产
全部矿车系列的工程机械制造商。
公司始终坚持“进一座矿山，树一次品牌，拓一片市场”的营销理念和“共赢的平台，保
姆式服务，个性化满足，永久性支持”的服务理念，为国内著名矿业集团、建材巨头和国外40
多个国家和地区的用户提供优质的产品和贴心的服务。
公司已通过了ISO9000质量体系认证和国际UKAS质量体系认证，通过ISO 14001:2004环境
管理体系认证。先后被中国科学院和国家科技部共同命名为“国家级高新技术企业”及“中国
矿用汽车的生产和研发基地”；被国家科技部确定为“火炬计划优秀高新技术企业”；被国家
经贸委确定为“先进技术企业”；被中国企业形象认定委员会评为“企业最佳形象AAA级企业”；
被国家质量协会授予“用户满意服务”百家企业。被国家、自治区评为“中国矿用汽车最具影
响力第一品牌”；被中国商业联合会授予全国售后服务行业十佳单位；获国家工商局“重合同
守信用企业”、“内蒙古自治区企业信息化示范单位”等多项荣誉。
2011年11月18日，国家发改委认定公司为重型非公路矿用车国家地方联合工程研究中心。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》，以持续经营为基础，根据
实际发生的交易和事项编制本公司财务报表。
43
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一
般规定(2010 年修订)》列报和披露有关财务信息。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》的规定编制，符合《企业会计准则》的要求，
真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
3、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单位
均以人民币元表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高
于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控
制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
44
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财
务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，
自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权
之日起不再纳入合并范围。
（3）在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其
采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的
公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对
子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，本公司将对
子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
（4）本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损
益在编制合并财务报表时予以抵销。
收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的
差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价
值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债
表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（5）超额亏损的处理：
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额时，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
45
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
外币业务采用即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的确认分类
金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持
有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其
他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
46
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
47
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
①可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
48
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大指应收账款余额大于500万元，其他应
收款余额大于100万元（受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）的应收款
项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于期末单项金额重大的应收账款、其他
应收款单项进行减值测试。如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。对单项金额重大的应收款项进行单项测试后未发生减值
的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司按年末应收款项（包括应收账款和其他应收
款）余额的6%计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
期末对账龄较长以及涉及诉讼的单项金额非重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值
测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
①存货发出时按标准成本计价；期末，对标准成本与实际成本之间产生的差异进行摊销。
②周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
49
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12、长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益
性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1）投资成本的确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
50
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的
商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益（债券及权益工具
的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。实际
支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述
两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
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量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
① 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发
放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份
额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础
上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资
产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的
公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定
属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单
位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分
担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A、任何一个合营方均
不能单独控制合营企业的生产经营活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方
一致同意。C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
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活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投
资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经
营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营
各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A、在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表。B、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的
制定。C、与被投资单位之间发生重要交易。D、向被投资单位派出管理人员。E、向被投资单
位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环
境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股
权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期
股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)
率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧（摊销）率
房屋、建筑物 10% 20 年 4.5%
土地使用权 依相关土地使用权具体使用年限确定
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
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者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计
提的减值准备不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。
（3）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。融资租
入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账
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价值。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年 10% 4.5%
机器设备 5-10 年 10% 9%-18%
运输设备 5年 10% 18%
电子设备 5年 10% 18%
15、在建工程核算方法
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
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17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为
使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定期限
非专利技术 10 年 合同规定期限
软件 5年 估计使用寿命
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 公司无使用寿命不确定的无形资产。
③ 无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
④ 内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最
佳预期经济利益实现方式合理摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
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③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清
偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本
费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确
认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，
计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的
股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成
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本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新
计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，
对负债（应付职工薪酬）的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行
价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股
份支付；
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当
与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的
成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
21、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
（2）提供劳务
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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入实现。
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
（1）政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司
收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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（3）收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
（4）已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
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得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
24、经营租赁和融资租赁
（1）经营租赁
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线
法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，
或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期
的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在
租赁期内进行分摊。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始
直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。在提供免
租期的情况下，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
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法进行分配，免租期内也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收
入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确
认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间
以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期
开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租
赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担
保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实
现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁业务收入。
25、专项储备
根据财企【2012】16 号文件，公司自 2012 年 1 月 1 日开始，按照上年度销售收入的金额，
计提安全生产费，余额在专项储备列示。具体计提比例如下：
上年度收入 提取比例
不超过 1000 万元 2.00%
1000 万元至 1 亿元 1.00%
1 亿至 10 亿 0.20%
10 亿至 50 亿 0.10%
26、主要会计政策、会计估计的变更
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无
27、前期会计差错
本公司本报告期未发生前期会计差错更正事项。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 增值额 17%
营业税 营业额 5%
城建税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
土地使用税 土地面积 9-12/平方米 按地区类别划分
房产税 房产原值减 10% 1.2%
（二）税收优惠
公司于1998 年被认定为高新技术企业，并取得相关部门下发的高新技术企业证书。根据有
关规定，公司于2011 年申报了高新技术企业复审，现已顺利通过，领取了内蒙古自治区科学技
术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局联合下发的
高新技术企业证书，证书编号：GF201115000012，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术
企业复审后，公司连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，所得税按15%的
税率征收。
按照《财政部国家发展改革委工业和信息化部海关总署国家税务总局国家能源局关于调整
重大技术装备进口税收政策的通知》（财关税【2009】55 号）的规定，自2009 年7 月1 日起，
对国内企业为生产国家支持发展的重大技术装备和产品而确有必要进口的关键零部件及原材
料，免征进口关税和进口环节增值税。按照此规定，从2009年7月1日起，公司为生产矿用车而
进口的部分关键零部件需缴纳的进口关税和进口环节增值税予以免征。
65
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
五、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司： 金额单位：人民币万元
年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
投资金额
阿特拉斯工程机 包头稀土开 工程建设机 工程建设机械制造、
控股子公司 21,800 16,350
械有限公司 发区 械生产销售 销售、维修和服务
实质上构成对子公 少数股东权益中
持股比 表决权比 是否合并 少数股东权
子公司全称 司净投资的其他项 用于冲减少数股
例% 例% 报表 益
目余额 东损益的金额
阿特拉斯工程机
75 75 是 407.26 5,042.74
械有限公司
（2）报告期无通过合并或其他方式取得的子公司
2、报告期公司财务报表合并范围未发生变动。
六、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
期末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 336,736.76 125,225.60
人民币 332,504.17 116,800.77
美元 400.80 6.1787 2,476.42 1,051.80 6.2855 6,611.09
欧元 218.06 8.0536 1,756.17 218.06 8.3176 1,813.74
英镑
银行存款 341,133,615.35 360,402,823.58
人民币 242,150,005.32 321,772,768.15
美元 15,577,351.81 6.1787 96,247,783.63 3,571,506.39 6.2855 22,448,703.41
欧元 239,893.38 8.0536 1,932,005.32 98,444.64 8.3176 818,823.14
英镑 85,319.55 9.4213 803,821.08 1,511,896.24 10.1611 15,362,528.88
其中：兵器财务有限责任公司存款 58,562,720.29 21,423,791.14
小计
66
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
其他货币资金 63,032,444.67 73,867,658.90
人民币 63,032,444.67 73,867,658.90
美元
欧元
英镑
其中：兵器财务有限责任公司存款 9,027,021.67 16,931,436.13
小计
合 计 404,502,796.78 434,395,708.08
其中：人民币 305,514,954.16 395,757,227.82
美元 15,577,351.81 6.1787 96,250,260.05 3,571,506.39 6.2855 22,455,314.50
欧元 239,893.38 8.0536 1,933,761.49 98,444.64 8.3176 820,636.88
英镑 85,319.55 9.4213 803,821.08 1,511,896.24 10.1611 15,362,528.88
期末其他货币资金余额中不属于现金及现金等价物的保证金余额：
项目 期末数 年初数
保证金 63,032,444.67 73,867,658.90
（二）应收票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 146,214,505.92 381,878,209.52
商业承兑汇票
合 计 146,214,505.92 381,878,209.52
1、期末已背书未到期的应收票据前五名列示如下
出票单位 出票日 到期日 金额
国电国际经贸有限公司 2013-5-7 2013-11-7 1,000,000.00
湖南惠泽机械设备有限责任公司 2013-5-15 2013-11-15 500,000.00
湖南惠泽机械设备有限责任公司 2013-5-15 2013-11-15 500,000.00
唐山宏泰矿业有限公司 2013-1-9 2013-7-9 400,000.00
安徽巢东水泥股份有限公司 2013-4-25 2013-10-25 300,000.00
合 计 2,700,000.00
2、期末无已贴现未到期的应收票据。
3、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。
（三）应收账款
67
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
1、应收账款按种类披露
期末数
种 类 占总额比 坏账准
账面余额 坏账准备
例 备比例
1.单项金额重大并单项计提坏账准备
68,848,201.54 7.18% 68,848,201.54 100.00%
的应收账款
2.单项金额虽不重大但单项计提坏账
59,450,481.63 2.65% 46,225,118.35 87.90%
准备的应收账款
3.按组合计提坏账准备的应收账款 994,676,198.30 90.17% 59,680,571.90 6.00%
合 计 1,122,974,881.47 100.00% 174,753,891.79 15.56%
年初数
种 类 占总额比 坏账准
账面余额 坏账准备
例 备比例
1.单项金额重大并单项计提坏账准备
83,614,369.87 13.65% 77,896,085.87 93.16%
的应收账款
2.单项金额虽不重大但单项计提坏账
57,636,385.79 3.69% 44,882,626.97 92.68%
准备的应收账款
3.按组合计提坏账准备的应收账款 580,454,086.83 82.66% 34,827,245.22 6.00%
合 计 721,704,842.49 100.00% 157,605,958.06 21.84%
2、本公司将期末余额超过 500 万元的应收账款作为单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试；对其中存在减值迹象的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
对不存在减值迹象的按照其余额的 6%计提坏账准备。
对单项金额未超过 500 万元，但是账龄较长或者涉及诉讼的应收账款根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收账款外，公司按年末应收账款余额的6%计提坏账准备。
3、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人排名 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
第一名 55,022,949.87 55,022,949.87 100.00% 涉及诉讼，经单独测试收回的可能性极小
第二名 13,825,251.67 13,825,251.67 100.00% 账龄较长，经单独测试收回的可能性极小
合 计 68,848,201.54 68,848,201.54 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人排名 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
第一名 4,906,860.68 4,906,860.68 100.00% 涉及诉讼，经单独测试收回可能性极小
68
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第二名 3,341,461.54 3,341,461.54 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第三名 3,974,282.57 3,974,282.57 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第四名 3,369,912.95 3,369,912.95 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第五名 3,052,225.78 3,052,225.78 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
其他 40,805,738.11 27,580,374.83 67.59% 账龄较长，经单独测试存在减值迹象
合 计 59,450,481.63 46,225,118.35
按组合计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账 龄 占总额 占总额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
1年以内 796,026,817.06 2.18% 47,761,609.03 462,440,913.46 93.86% 27,746,454.81
1－2年 130,863,526.87 2.23% 7,851,811.61 60,480,164.61 5.94% 3,628,809.88
2－3年 38,238,656.26 3.85% 2,294,319.37 51,267,225.85 0.15% 3,076,033.55
3年以上 29,547,198.11 91.74% 1,772,831.89 6,265,782.91 0.05% 375,946.98
合 计 994,676,198.30 100.00% 59,680,571.90 580,454,086.83 100.00% 34,827,245.22
4、应收账款坏账准备变动如下：
本期减少额
期间 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
2013年1-6月 157,605,958.06 17,150,374.35 2,440.62 174,753,891.79
5、报告期核销应收账款情况如下：
客户排名 应收账款性质 金额 核销原因 是否关联交易形成
收账时间过长，无后续交易，
第一名 备件款 2,440.62 否
收账成本过高
6、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄
的比例
第一名 非关联方 154,964,000.00 1年以内 16.16%
第二名 非关联方 124,775,000.00 1年以内 13.01%
第三名 非关联方 85,900,000.00 1-2年 8.96%
第四名 非关联方 55,022,949.87 3-4年 5.74%
第五名 非关联方 50,869,000.00 1年以内 5.31%
合 计 471,530,949.87 49.18%
7、期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位以及关联方欠款，详
69
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
见本附注六。
（四）预付款项
1、账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 32,998,272.72 88.44% 22,774,190.32 87.43%
1年至2年 3,629,764.78 9.73% 2,896,224.45 11.12%
2年至3年 683,129.29 1.83% 378,270.87 1.45%
合 计 37,311,166.79 100.00% 26,048,685.64 100.00%
2、账龄超过一年的大额预付款
项目 金额 备注
第一名 1,805,662.00 材料采购
3、预付款项金额前五名情况
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款性质
第一名 非关联方 8,483,156.90 一年以内 材料采购尚未到货
第二名 非关联方 2,825,530.29 一年以内 材料采购尚未到货
第三名 非关联方 2,050,629.66 一年以内 材料采购尚未到货
第四名 非关联方 1,805,662.00 1-2年 材料采购尚未到货
第五名 非关联方 1,110,735.63 2年以内 材料采购尚未到货
合 计 16,275,714.48
4、预付款项期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位以及关联方
欠款。
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1.单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 3,095,950.00 5.88% 3,095,950.00 100.00%
2.单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 5,383,025.61 10.23% 5,020,801.00 93.27%
3.按组合计提坏账准备的其他
44,144,147.64 83.89% 2,648,648.85 6.00%
应收款
70
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 52,623,123.25 100.00% 10,765,399.85
年初数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1.单项金额重大并单项计提坏
7,086,487.91 10.33% 5,688,080.12 80.27%
账准备的其他应收款
2.单项金额虽不重大但单项计
2,631,011.25 3.84% 2,631,011.25 100.00%
提坏账准备的其他应收款
3.按组合计提坏账准备的其他
58,881,906.34 85.83% 3,532,914.38 6.00%
应收款
合 计 68,599,405.50 100.00% 11,852,005.75
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人排名 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
第一名 2,095,950.00 2,095,950.00 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第二名 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
合 计 3,095,950.00 3,095,950.00 100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
第一名 918,338.53 918,338.53 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第二名 327,180.64 327,180.64 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第三名 300,000.00 300,000.00 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第四名 226,651.06 226,651.06 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第五名 156,955.80 156,955.80 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
其它 3,453,899.58 3,091,674.97 89.51% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
合 计 5,383,025.61 5,020,801.00 93.27%
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1年以内 42,453,876.83 96.17% 2,547,232.60 58,159,998.50 98.77% 3,489,599.92
1－2年 1,424,150.05 3.22% 85,449.00 674,579.94 1.15% 40,474.79
2－3年 233,008.82 0.53% 13,980.53
3年以上 33,111.94 0.08% 1,986.72 47,327.90 0.08% 2,839.67
合 计 44,144,147.64 100.00% 2,648,648.85 58,881,906.34 100.00% 3,532,914.38
3、其他应收款坏账准备变动如下
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 年末账面余额
转回 转销
2013年1-6月 11,852,005.75 - 1,086,605.90 10,765,399.85
71
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
4、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例
第一名 关联方 26,284,484.55 1年以内 49.95%
第二名 非关联方 2,683,886.85 3年以上 5.10%
第三名 非关联方 2,095,950.00 3年以上 3.98%
第四名 非关联方 2,051,491.24 1年以内 3.90%
第五名 非关联方 1,000,000.00 1年以内 1.90%
合 计 34,115,812.64 64.83%
5、报告期无核销其他应收款情况。
6、期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位以及关联方欠款，
详见本附注六。
（六）存货
1、按类别列示存货和跌价准备
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 430,891,347.75 93,894,808.94 336,996,538.81 512,711,407.87 95,942,314.24 416,769,093.63
在产品 306,543,906.22 13,936,286.50 292,607,619.72 234,374,971.02 234,374,971.02
产成品 551,774,586.67 39,249,640.17 512,524,946.50 608,231,724.03 45,011,429.73 563,220,294.30
周转材料 17,857,750.19 1,919,768.12 15,937,982.07 18,244,428.32 1,919,768.12 16,324,660.20
合 计 1,307,067,590.83 149,000,503.73 1,158,067,087.10 1,373,562,531.24 142,873,512.09 1,230,689,019.15
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 95,942,314.24 2,047,505.30 93,894,808.94
在产品 13,936,286.50 13,936,286.50
产成品 45,011,429.73 5,761,789.56 39,249,640.17
周转材料 1,919,768.12 1,919,768.12
合 计 142,873,512.09 13,936,286.50 7,809,294.86 149,000,503.73
3、存货跌价准备计提情况说明
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货期末余额的比例
原材料 存放时间较长，存在减值迹象
72
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
在产品 技术更新，淘汰下线
产成品 存放时间较长，存在减值迹象
周转材料 存放时间较长，存在减值迹象
4、期末对库存物资，根据其市场售价或估计售价扣除预计的销售费用（包括至完工需发生
的成本）确定可变现净值，并根据可变现净值与账面价值的差额计提存货跌价准备。
（七）长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额
特雷克斯北方采矿机械有限公司 权益法 25,000,000.00 41,981,242.30 10,592,192.60 52,573,434.90
大象创业投资有限公司 成本法 10,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
深圳北方投资有限公司 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
宝日希勒煤业有限公司 成本法 5,350,000.00 5,350,000.00 5,350,000.00
合 计 42,750,000.00 58,731,242.30 10,592,192.60 69,323,434.90
续上表
在被投 在被投 在被投资单位
本期计
资企业 资单位 持股比例与表 本期确认的现
被投资单位 减值准备 提的减
持股比 表决比 决比例不一致 金红利
值准备
例（%） 例（%） 的说明
特雷克斯北方采矿机械有限公司 50.00% 50.00%
大象创业投资有限公司 6.67% 6.67% 1,000,000.00 3,000,000.00
深圳北方投资有限公司 3.00% 3.00%
宝日希勒煤业有限公司 1.04% 1.04%
合 计 1,000,000.00 3,000,000.00
（八）投资性房地产
1、投资性房地产原值
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
房屋及建筑物 4,472,978.69 4,472,978.69
2、累计折旧
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
房屋及建筑物 1,442,535.23 100,641.96 1,543,177.19
3、投资性房地产账面价值
类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数
73
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
房屋及建筑物 3,030,443.46 100,641.96 2,929,801.50
投资性房地产为由固定资产转入的出租房屋账面价值，本期计提的折旧金额为 100,641.96
元。
（九）固定资产
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
账面原值合计 776,435,278.24 10,464,065.93 786,899,344.17
房屋及建筑物 417,507,731.81 417,507,731.81
机器设备 326,145,707.74 8,194,540.04 334,340,247.78
运输设备 20,617,508.98 2,011,129.00 22,628,637.98
电子设备 12,164,329.71 258,396.89 12,422,726.60
累计折旧合计 306,249,542.47 24,389,649.17 330,639,191.64
房屋及建筑物 90,691,864.72 9,416,915.16 100,108,779.88
机器设备 195,984,092.91 13,218,299.01 209,202,391.92
运输设备 12,115,123.83 1,449,959.90 13,565,083.73
电子设备 7,458,461.01 304,475.10 7,762,936.11
固定资产减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
固定资产净值 470,185,735.77 10,464,065.93 24,389,649.17 456,260,152.53
房屋及建筑物 326,815,867.09 - 9,416,915.16 317,398,951.93
机器设备 130,161,614.83 8,194,540.04 13,218,299.01 125,137,855.86
运输设备 8,502,385.15 2,011,129.00 1,449,959.90 9,063,554.25
电子设备 4,705,868.70 258,396.89 304,475.10 4,659,790.49
4、报告期计提折旧 24,389,649.17 元。
5、固定资产本期增加为外部采购形成。
6、公司固定资产使用状况良好，未发现减值的迹象，未计提固定资产减值准备。
（十）在建工程
1、在建工程明细
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
74
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
矿用汽车工业园一、二期 65,713,439.18 65,713,439.18 57,005,875.31 57,005,875.31
公司设备改造工程 2,611,615.00 2,611,615.00 1,855,317.00 1,855,317.00
其 它 36,193.37 36,193.37 36,193.37 36,193.37
合 计 68,361,247.55 68,361,247.55 58,897,385.68 58,897,385.68
2、在建工程项目变动情况
本期减少
工程项目名称 年初数 本期增加 年末数
转入固定资产 其他减少
矿用汽车工业园一、二期 57,005,875.31 8,707,563.87 65,713,439.18
公司设备改造工程 1,855,317.00 756,298.00 2,611,615.00
其 它 36,193.37 36,193.37
合 计 58,897,385.68 9,463,861.87 68,361,247.55
续上表
工程投入占 借款利息资本 其中：本期资
工程项目名称 工程进度 资金来源
预算比例 化累计金额 本化金额
矿用汽车工业园一、二期 95.86% 18,413,513.82 部分借款
公司设备改造工程
其 它
合 计 18,413,513.82
3、本公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，未计提减值准备。
4、矿用汽车工业园项目共二期，截止 2013 年 6 月 30 日，一期土建项目已建设完成，二期
的设备采购安装部分正在进行中。
（十一）无形资产
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
一、原价合计 210,643,105.97 387,800.00 211,030,905.97
1.土地使用权 137,779,070.87 137,779,070.87
2. 非专利技术 60,640,709.00 60,640,709.00
3.软件 12,223,326.10 387,800.00 12,611,126.10
二、累计摊销额合计 68,788,760.01 4,196,923.52 72,985,683.53
1.土地使用权 11,473,371.66 1,385,440.68 12,858,812.34
2. 非专利技术 47,822,481.86 2,239,687.26 50,062,169.12
3.软件 9,492,906.49 571,795.58 10,064,702.07
三、无形资产减值准备金额合计
75
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
1.土地使用权
2.非专利技术
3.软件
四、无形资产账面价值合计 141,854,345.96 387,800.00 4,196,923.52 138,045,222.44
1.土地使用权 126,305,699.21 1,385,440.68 124,920,258.53
2.非专利技术 12,818,227.14 2,239,687.26 10,578,539.88
3.软件 2,730,419.61 387,800.00 571,795.58 2,546,424.03
（十二）递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异之递延所得税资产 69,712,173.22 63,620,440.31
2、期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
项 目 期末数 期初数
应收款项（坏账准备） 146,585,030.86 130,221,668.41
存货（跌价准备） 129,752,954.98 123,625,963.35
预提保修费 95,218,164.80 64,738,984.05
未决诉讼 18,521,539.40 18,521,539.40
计提未发放的工资 8,220,131.46 23,710,463.00
递延收益 66,450,000.00 59,000,000.00
未实现内部交易 4,317,650.57
合 计 464,747,821.50 424,136,268.78
3、期末未确认递延所得税资产的暂时性差异项目
项 目 期末数 期初数
应收款项（坏账准备） 38,934,260.78 39,236,295.40
存货（跌价准备） 19,247,548.73 19,247,548.74
预提保修费 1,680,189.41 1,955,000.00
计提未发放的工资 1,651,564.00
长期股权减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 61,513,562.92 61,438,844.14
（十三）资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 年末账面余额
转回 转销 合计
1.坏账准备 169,457,963.81 17,150,374.35 1,086,605.90 2,440.62 1,089,046.52 185,519,291.64
76
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：应收账款 157,605,958.06 17,150,374.35 2,440.62 2,440.62 174,753,891.79
其它应收款 11,852,005.75 1,086,605.90 1,086,605.90 10,765,399.85
2.存货跌价准备 142,873,512.09 13,936,286.50 7,809,294.86 7,809,294.86 149,000,503.73
其中：原材料 95,942,314.24 2,047,505.30 2,047,505.30 93,894,808.94
在产品 13,936,286.50 13,936,286.50
产成品 45,011,429.73 5,761,789.56 5,761,789.56 39,249,640.17
周转材料 1,919,768.12 1,919,768.12
3.长期投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 313,331,475.90 31,086,660.85 1,086,605.90 7,811,735.48 8,898,341.38 335,519,795.37
（ 十四）短期借款
1、借款类别
借款类别 年末数 年初数
保证借款 510,574,000.00 412,710,000.00
合计 510,574,000.00 412,710,000.00
2、本公司保证借款中 2000 万美元由内蒙古北方重工业集团有限公司提供担保，1 亿元由
兵工财务有限责任公司担保；
3、子公司阿特拉斯工程机械有限公司借款 17,700 万元由本公司提供担保，11,000 万元由
内蒙古北方重工业集团有限公司提供担保。
4、截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无已到期尚未归还的短期借款。
（十五）应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 211,816,876.65 193,500,000.00
商业承兑汇票
合 计 211,816,876.65 193,500,000.00
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司以货币资金 55,203,352.67 元，作为应付银行承兑汇票保证
金，同时子公司阿特拉斯以货币资金 5,301,711.00 元作为银行承兑汇票保证金。
（十六）应付账款
1、账龄分析
款项性质 年末数 比例 年初数 比例
1年以内 397,389,499.37 81.48% 529,199,391.73 87.07%
77
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
1-2年 38,354,850.53 7.86% 27,416,046.19 4.51%
2-3年 22,993,693.65 4.71% 39,689,763.70 6.53%
3年以上 29,009,713.75 5.95% 11,495,678.20 1.89%
合 计 487,747,757.30 100.00% 607,800,879.82 100.00%
2、期末大额应付账款前五名：
债务人名称 业务内容 余额 账龄 未偿还原因
货款 2,833,078.71 1年以内 未结算
第一名
货款 4,467,061.84 1-2年 未结算
货款 1,694,039.42 1年以内 未结算
第二名
货款 3,354,660.03 1-2年 未结算
第三名 货款 1,736,066.85 1-2年 未结算
第四名 货款 1,691,458.00 1-2年 未结算
第五名 货款 1,577,716.00 1-2年 未结算
3、期末应付账款中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位以及关联方款
项，详见本附注六。
（十七）预收款项
1、账龄分析
期末金额 期初金额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 90,640,826.81 99.11% 196,143,424.61 98.92%
1-2年 17,255.07 0.02% 1,277,578.85 0.64%
2-3年 143,455.32 0.16% 302,241.72 0.15%
3年以上 652,497.75 0.71% 567,428.81 0.29%
合 计 91,454,034.95 100.00% 198,290,673.99 100.00%
2、本期无账龄超过 1 年的金额在 100 万元以上的预收款项。
3、期末预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位以及关联方款项，详见本
附注六。
（十八）应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
工资、奖金、津贴和补贴 24,355,661.45 48,871,343.90 63,355,309.89 9,871,695.46
职工福利费 - 2,737,045.35 2,737,045.35 -
78
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
社会保险费 - 11,369,498.61 6,728,833.61 4,640,665.00
其中：医疗保险费 - 2,162,711.10 2,162,711.10 -
基本养老保险费 - 7,990,213.00 3,349,548.00 4,640,665.00
失业保险费 - 756,610.74 756,610.74 -
生育保险 - 206,692.97 206,692.97 -
工伤保险 - 253,270.80 253,270.80 -
工会经费 862,706.04 1,057,125.26 880,514.85 1,039,316.45
职工教育经费 1,347,464.09 304,174.11 242,816.32 1,408,821.88
住房公积金 - 4,391,946.00 4,210,626.00 181,320.00
合 计 26,565,831.58 68,731,133.23 78,155,146.02 17,141,818.79
（十九）应交税费
税费项目 年末数 年初数
增值税 26,738,712.84 13,496,638.00
企业所得税 9,696,413.53 15,276,827.13
营业税 -2,112.05 -2,112.05
城建税 286,626.56 286,626.56
教育费附加 204,733.25 204,733.25
印花税 58,832.66 58,832.66
房产土地税 1,336,300.13
合 计 38,319,506.92 29,321,545.55
（二十）应付利息
项 目 期末金额 期初金额
计提的应付银行贷款利息 5,661,390.23 8,215,148.83
（二十一）应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过一年末支付原因
TEREX EQUIPMENT LIMITED 12,834,000.00
合计 12,834,000.00
（二十二）其他应付款
1、 账龄分析
项目 期末数 比例 年初数 比例
79
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
1年以内 22,369,688.49 45.85% 41,385,219.43 73.38%
1--2年 10,934,941.17 22.41% 9,831,394.29 17.43%
2--3年 3,578,914.87 7.33% 3,293,240.88 5.84%
3年以上 11,909,363.07 24.41% 1,888,997.88 3.35%
合 计 48,792,907.60 100.00% 56,398,852.48 100.00%
2、 期末大额其他应付款情况列示如下：
项目 所欠金额 账龄 性质或内容
第一名 8,000,000.00 3年以上 暂借款
第二名 5,096,074.83 一至二年 矿车工业园工程款
3、其他应付款期末余额中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位以及关
联方款项，详见本附注六。
（二十三）一年内到期的非流动负债
借款条件 期末金额 期初金额
保证借款 394,011,180.00 17,599,400.00
一年内到期的长期借款明细如下：
排名 币种及原币金额 借款条件 起讫日期 年利率 借款金额
国家开发银行
$1,400,000.00 保证借款 2007-12-13至2013-12-12 1.8071% 8,650,180.00
内蒙古分行
兵工财务有限
人民币 保证借款 2009/05/10至2014/05/14 4.8500% 200,000,000.00
责任公司
中国进出口银
$30,000,000.00 保证借款 2011.03.21至2013.11.21 4.2600% 185,361,000.00
行北京分行
合计 394,011,180.00
1、一年内到期的长期借款全部由内蒙古北方重工业集团有限公司提供担保。
2、截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无已到期尚未归还的一年内到期的非流动负债。
（二十四）其他流动负债
项目 期末金额 期初金额
递延收益 66,450,000.00 59,000,000.00
递延收益为公司收到的尚未满足收益确认条件的财政扶持资金。
（二十五）长期借款
1、借款类别
80
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
借款条件 期末金额 期初金额
信用借款 111,216,600.00
保证借款 334,600,720.00 723,763,800.00
合 计 445,817,320.00 723,763,800.00
2、长期借款明细如下：
期末数
贷款金额机构 借款条件 起止日期
年利率 币种 折合人民币金额
国家开发银行内蒙古自治区分行 保证借款 2007/12/13至2015/12/12 1.8071% 美元 34,600,720.00
中国进出口银行北京分行 保证借款 2012.11.21至2015.11.21 4.2000% 人民币 300,000,000.00
中国进出口银行北京分行 信用借款 2013.06.21至2015.06.21 3.4000% 美元 111,216,600.00
合 计 445,817,320.00
3、公司上述保证借款中进出口银行的3亿元贷款由兵工财务有限责任公司提供担保，其余
全部由内蒙古北方重工业集团有限公司提供担保。
4、截止2013年6月30日，公司无已到期尚未归还的长期借款。
（二十六）专项应付款
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
非公路矿用车关键零部件进口税收优惠 26,084,095.54 26,084,095.54
拆迁补偿款 6,160,759.61 6,160,759.61
合计 32,244,855.15 32,244,855.15
非公路矿用车关键零部件进口税收优惠系依据财办关税[2008]88 号文件，公司享受进口环
节关税和增值税退税，系专属于国有股东的权益性款项。
（二十七）预计负债
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
预计产品质量保证费用 66,693,984.05 38,970,167.14 8,765,796.98 96,898,354.21
未决诉讼 18,521,539.40 18,521,539.40
合 计 85,215,523.45 38,970,167.14 8,765,796.98 115,419,893.61
（二十八）股本
年初数 本年变动增 年末数
项 目
金额 比例％ （+）减（－） 金额 比例％
1．有限售条件股份 104,000,000.00 61.18 104,000,000.00 61.18
81
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
(1) 国家持股 60,245,160.00 35.44 60,245,160.00 35.44
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 974,840.00 0.58 974,840.00 0.58
其中：境内非国有法人持股 974,840.00 0.58 974,840.00 0.58
境内自然人持股
(4) 外资持股 42,780,000.00 25.16 42,780,000.00 25.16
境外法人持股 42,780,000.00 25.16 42,780,000.00 25.16
2．无限售条件股份 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82
(1) 人民币普通股 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82
无限售条件股份合计 66,000,000.00 38.82 66,000,000.00 38.82
3．股份总数 170,000,000.00 100.00 170,000,000.00 100.00
（二十九）资本公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 368,881,681.60 368,881,681.60
其他资本公积 30,428,819.62 30,428,819.62
合 计 399,310,501.22 399,310,501.22
（三十）专项储备
项目 期初金额 本期提取 本期使用 期末金额
专项储备 1,315,164.02 2,871,283.57 414,526.70 3,771,920.89
（三十一）盈余公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 106,396,972.58 106,396,972.58
任意盈余公积 135,421,427.19 135,421,427.19
合 计 241,818,399.77 241,818,399.77
（三十二）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
上年年末余额 220,268,739.20
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 220,268,739.20
82
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
加： 本期归属于母公司的净利润 74,278,595.55
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积 20%
提取专项储备
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
应付普通股股利 51,000,000.00
转作股本的普通股股利
加：其他转入
加：盈余公积弥补亏损
本期年末余额 243,547,334.75
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
（三十三）营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 1,309,453,571.36 11,774,711.01 1,321,228,282.37
营业成本 1,042,599,347.12 1,179,058.61 1,043,778,405.73
营业利润 266,854,224.24 10,595,652.40 277,449,876.64
上年发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 1,199,017,015.14 3,502,990.62 1,202,520,005.76
营业成本 910,007,923.17 2,302,338.00 912,310,261.17
营业利润 289,009,091.97 1,200,652.62 290,209,744.59
（2）主营业务（分产品）
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
整车 1,207,012,388.31 1,088,379,561.62 970,613,776.41 840,082,791.19
备件及服务 102,441,183.05 110,637,453.52 71,985,570.71 69,925,131.98
合 计 1,309,453,571.36 1,199,017,015.14 1,042,599,347.12 910,007,923.17
（3）主营业务（分地区）
83
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
地 区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国 内 1,232,386,896.71 980,028,046.06 889,419,457.64 688,411,164.17
国 外 77,066,674.65 62,571,301.06 309,597,557.50 221,596,759.00
合 计 1,309,453,571.36 1,042,599,347.12 1,199,017,015.14 910,007,923.17
4、公司对前五名客户的销售收入情况
客户排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例
第一名 278,867,521.37 21.30%
第二名 174,273,504.27 13.31%
第三名 123,600,594.32 9.44%
第四名 73,262,541.89 5.59%
第五名 59,923,076.92 4.58%
合计 709,927,238.77 54.22%
（三十三）营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 7,800.00 66,410.80
城建税 5,760,184.25 3,442,070.76
教育费附加 4,114,573.32 2,457,210.72
合 计 9,882,557.57 5,965,692.28
（三十四）销售费用
费用项目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬 3,530,322.28 2,656,613.91
差旅费 1,555,058.00 1,600,270.70
交际应酬费 2,182,867.00 2,909,466.60
咨询费 1,238,654.14 345,690.00
运杂费 17,657,054.13 20,361,234.02
保修费用 39,701,841.81 34,008,260.73
其他 3,020,185.15 2,347,871.76
合 计 68,885,982.51 64,229,407.72
（三十五）管理费用
84
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
费用项目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬 29,191,305.10 30,472,843.42
雇佣费 1,217,270.05 2,328,510.68
维护及修理费 1,696,226.90 2,286,102.59
劳动保护费 1,120,053.42 159,862.89
办公费 818,975.76 1,160,632.63
差旅费 882,514.20 1,719,448.74
交际应酬费 1,441,986.40 1,793,231.00
广告、宣传费 1,293,605.22 1,112,190.18
咨询费 2,531,771.83 2,613,000.83
审计费、评估费 1,369,997.12 369,883.00
税金及费用 7,560,063.93 13,582,522.89
折旧费 3,553,566.69 3,679,281.23
无形资产摊销 4,196,923.52 4,901,017.57
技术开发费 7,565,325.31 32,674,126.87
其他 3,481,876.25 3,706,180.37
合计 67,921,461.70 102,558,834.89
（三十六）财务费用
项 目 本 期 上年同期
利息支出 32,837,517.14 40,575,166.77
票据贴现息 1,121,204.50
减：利息收入 1,878,782.85 2,247,597.38
汇兑损失 -2,857,594.68 -66,932.80
手续费 2,424,004.24 4,882,792.02
合 计 31,646,348.35 43,143,428.61
（三十七）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 16,063,768.45 8,888,786.45
2．存货跌价损失 13,936,286.50
合 计 30,000,054.95 8,888,786.45
（三十八）投资收益
85
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
1、长期股权投资收益
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 3,000,000.00 3,769,683.49
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 10,592,192.60 2,332,413.88
（3）基金投资收益
2、委托贷款收益
合 计 13,592,192.60 6,102,097.37
按成本法核算确认的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
大象创业投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳北方投资有限公司 769,683.49
按权益法核算确认的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
特雷克斯北方采矿机械有限公司 10,592,192.60 2,332,413.88
（三十九）营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 30,743,002.04
其中：固定资产处置利得 30,743,002.04
无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得 1,934,563.77
4．政府补助 1,616,500.00 5,685,746.00
5．盘盈利得
6．索赔得利 1,651,851.12 140,542.08
7．罚没利得
8．其他 494,782.29
合 计 3,763,133.41 38,503,853.89
政府补助的明细
项 目 本期金额 上年同期金额
科技扶持资金 686,500.00 200,000.00
产业扶持资金 930,000.00
财政扶持资金 5,485,746.00
其它专项扶持资金
86
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 1,616,500.00 5,685,746.00
（四十）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 395,911.89
其中：固定资产处置损失 395,911.89
无形资产处置损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．捐赠支出 20,000.00
5．非常损失 470,689.85 19,035.57
7．罚没损失
8．其他
合 计 470,689.85 434,947.46
（四十一）所得税
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,761,755.06 19,587,976.41
递延所得税费用 -6,091,732.91 -2,052,705.80
合 计 14,670,022.15 17,535,270.61
（四十二）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
补贴性款项 9,066,500.00
收到的利息 1,826,179.95
备用金 3,910,326.00
合 计 14,803,005.95
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
差旅费 2,655,589.60
业务招待费 3,309,792.40
修理修缮费 2,233,411.61
研究开发费 3,977,781.01
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
广告宣传费 2,252,655.22
办公费 3,839,450.41
咨询费 740,919.25
法律公证、审计评估费 5,138,094.73
租赁费 807,495.34
代销费 531,589.62
会议费 716,034.00
驻外机构经费 240,324.54
商业保险费 754,286.35
运杂费 789,709.02
劳动保护费 6,231,868.01
金融机构手续费 3,381,113.64
其它 5,099,329.59
合 计 42,699,444.34
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额
银行承兑汇票保证金 73,867,658.90
合 计 73,867,658.90
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额
银行承兑汇票保证金 60,505,063.00
保函保证金 2,527,381.67
合 计 63,032,444.67
5、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生数
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 71,328,085.57 92,059,327.83
加：资产减值准备 30,000,054.95 8,888,786.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,389,649.17 24,622,104.32
无形资产摊销 4,196,923.52 4,901,017.57
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -30,347,090.15
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
88
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 32,837,517.14 40,575,166.77
投资损失（收益以“－”号填列） -13,592,192.60 -6,102,097.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,091,732.91 2,052,705.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 66,494,940.41 -108,595,530.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -256,466,692.17 137,946,555.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -107,543,179.79 144,152,063.17
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -154,446,626.71 310,153,009.74
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 341,470,352.11 521,426,944.93
减：现金的年初余额 360,528,049.18 510,080,882.11
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,057,697.07 11,346,062.82
6、现金和现金等价物的构成：
项目 期末数 期初数
一、现金 341,470,352.11 360,528,049.18
其中：库存现金 336,736.76 125,225.60
可随时用于支付的银行存款 341,133,615.35 360,402,823.58
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 341,470,352.11 360,528,049.18
其中：母公司或集团子公司使用受限制的现金等价物
七、关联方关系及交易
89
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
1、本企业的母公司情况 单位：人民币万元
母公司对 母公司对 本企业
关联 企业类 法人 业务性 注册资本 组织机构
母公司名称 注册地 本企业的 本企业表 最终控
关系 型 代表 质 （万元） 代码
持股比例 决权比例 制方
内蒙古北方 内蒙古 中国兵
母公 有限责 李建 机械制
重工业集团 包头市 176875 35.44% 35.44% 器集团 114392997
司 任公司 平 造业
有限公司 青山区 公司
2、 本企业的子公司情况 单位：人民币万元
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资本 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册地
类型 型 表 质 （万元） 例 例 码
阿特拉斯工程 控股子 合资企 包头市稀土 机械制
李建平 21,800 75% 75% 75667558-5
机械有限公司 公司 业 产业开发区 造业
3、本企业的合营企业情况 单位：人民币万元
企业类 业务性 注册资 本企业持 本企业在被投资单位表决
被投资单位名称 注册地 法人代表
型 质 本 股比例(%) 权比例
特雷克斯北方采 合资企 包头市稀土产业 机械制
李建平 5000 50% 50%
矿机械有限公司 业 开发区 造业
（续）
期末资产总 期末负债总 期末净资产总 本期营业收入 本期净利
被投资单位名称 组织机构代码
额 额 额 总额 润
特雷克斯北方采矿机械
16,133.17 5,618.48 10,514.69 10,417.11 2,118.44 78302890-6
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
TEREX EQUIPMENT LIMITED 本公司第二大股东
包头北方专用机械有限责任公司 同一母公司 720194341
包头北方机电设备制造有限责任公司 同一母公司 720112369
包头北方铁路产品有限责任公司 同一母公司 814411562
包头北方专用汽车有限责任公司 同一母公司
兵工财务有限责任公司 同一最终控制方 10002673-4
TEREX GmbH 子公司参股股东
5、关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务的关联方交易：
90
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
本期金额 上期金额
关联交易 交易定
关联方 金额 占本期同类 金额 占本期同类
内容 价方式
（万元） 交易比例 （万元） 交易比例
内蒙古北方重工业集团公司 销售商品 市场价 1,442.06 1.09% 1,304.47 1.08%
TEREX EQUIPMENT LIMITED 销售商品 市场价 387.76 0.29% 1,593.66 1.33%
包头北方专用机械有限责任公司 销售商品 市场价 1,332.15 1.01% 1,221.00 1.02%
特雷克斯北方采矿机械有限公司 销售商品 市场价 1,426.86 1.08% 495.50 0.41%
TEREX Gmbh 销售商品 市场价 948.39 0.72% 44.12 0.04%
合计 5,537.22 4.19% 4,658.75 3.88%
（2）购买商品、接受劳务的关联交易
本期金额 上期金额
关联交易 交易定
关联方 金额 占本期同类 金额 占本期同类
内容 价方式
（万元） 交易比例 （万元） 交易比例
内蒙古北方重工业集团有限公司 购买商品 市场价 2,655.75 2.34% 2,812.71 2.75%
TEREX EQUIPMENT LIMITED 购买商品 市场价 21,568.00 18.98% 14,678.74 14.35%
包头北方专用机械有限责任公司 购买商品 市场价 3,663.00 3.22% 1,148.73 1.12%
包头市北方机电设备制造有限责
购买商品 市场价 61.00 0.05%
任公司
包头北方铁路产品有限责任公司 购买商品 市场价 84.00 0.07%
特雷克斯北方采矿机械有限公司 购买商品 市场价 879.00 0.77% 173.67 0.17%
TEREX Gmbh 购买商品 市场价 378.00 0.37%
合计 28,910.75 25.43% 19,191.85 18.76%
（3）高级管理人员薪酬
2013 年上半年支付高级管理人员薪酬 159 万元（税后）。
（4）关联方担保情况
详见本附注七
（5）其他关联交易
根据本公司与特雷克斯北方采矿机械有限公司签订的租赁合同，本公司将拥有的北方股份
91
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
大厦的第七层（面积为1100平方米），租赁给特雷克斯北方采矿机械有限公司，租赁期限为2013
年1月1日起至2013年12月31日止，年租金272,712元。
根据内蒙古北方装备有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，1-12 月租用内
蒙古北方装备有限公司工业用地面积为 5733.84 平方米，租金 9.75 万元。
6、关联方往来款项余额
期末金额(万元) 年初金额(万元)
往来项目及关联方 账面余额 占所属科目 账面余额 占所属科目
（万元） 余额比重 （万元） 余额比重
应收账款
内蒙古北方重工业集团有限公司 2,384.30 2.12% 688.51 1.24%
Terex Equipment Limited 172.24 0.15% 49.31 0.09%
包头北方专用机械有限责任公司 0.17 0.00% 1558.44 2.76%
包头市北方机电设备制造有限责任公司 19.16 0.02%
特雷克斯北方采矿机械有限公司 1,579.43 1.41% 38.77 0.05%
TEREX Gmbh
其它应收款
内蒙古北方重工业集团有限公司 2,628.45 49.95% 4,350.71 63.42%
应付账款
内蒙古北方重工业集团有限公司 1,735.69 3.56% 1,837.72 3.19%
TEREX EQUIPMENT LIMITED 7,668.53 15.72% 23,028.39 39.97%
包头北方专用机械有限责任公司 346.03 0.71% 1,676.84 2.91%
包头市北方机电设备制造有限责任公司 38.59 0.08% 8.59 0.01%
包头北方铁路产品有限责任公司 72.00 0.15%
包头北方专用汽车有限责任公司 63.70 0.13% 63.70 0.11%
特雷克斯北方采矿机械有限公司 0.00% 224.17 0.39%
TEREX Gmbh 4,381.61 8.98% 5,276.27 9.16%
预收账款
TEREX Gmbh 725.15 3.15%
其它应付款
内蒙古北方重工业集团有限公司 158.53 3.25% 836.08 14.82%
92
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
银行存款
兵工财务有限责任公司 6,758.97 16.71% 3,835.52 8.83%
短期借款
兵工财务有限责任公司 26,000.00 50.92% 26,000.00 46.20%
长期借款
兵工财务有限责任公司 20,000.00 23.81% 20,000.00 27.63%
八、担保、抵押事项
根据公司 2012 年度股东大会审议通过的《公司与内蒙古北方重工业集团有限公司提供互
相担保额度 5 亿元》和《北方股份为控股子公司阿特拉斯提供贷款担保额度 2 亿元》的议案：
公司与内蒙古北方重工业集团有限公司互保额度 5 亿元，公司为控股子公司阿特拉斯提供担保
额度 2 亿元。截止 2013 年 6 月 30 日，公司为控股子公司阿特拉斯银行借款 1.77 亿元提供担保；
为内蒙古北方重工业集团有限公司的银行借款 3.20 亿元提供担保。
九、其他重大事项
1、关于公司诉北京北方天宇通力工程机械有限公司事项
2005 年 3 月-2008 年，本公司与北京北方天宇通力工程机械有限公司（以下简称“天宇通
力”）签订工矿产品购销合同，由天宇通力代理销售本公司产品。在合同履行过程中，天宇通力
陆续欠付本公司货款 6245 万元，本公司于 2009 年 10 月向包头中院提起诉讼并于 2009 年 11 月
9 日进行公告。诉讼期间，天宇通力返还本公司两台旋挖钻机，经包头市中院认定，抵减欠款
637 万元。
2010 年 10 月，包头市中院裁定天宇通力偿还本公司欠款 5608 万元以及利息，本公司于
2010 年 11 月 9 日进行公告。
截止 2013 年 6 月 30 日，包头市中级人民法院对债务人仍在强制执行中，本公司按照个别
认定法对该往来款计提了减值准备。
2、关于日新租赁（中国）【现更名为恒信金融租赁有限公司】（以下简称“恒信”）诉公司
事项
93
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2006 年 9 月-2008 年 9 月期间，公司将旋挖钻机以现款结算方式销售给北京北方天宇通力
工程机械有限公司（以下简称“天宇通力”），天宇通力以市场价格将旋挖钻机出售给恒信，在
履行完融资租赁手续后从恒信拿到全部货款。恒信加上利息后以融资租赁方式将产品出售给最
终用户（承租户），用户按月向恒信交付货款及利息（月供）。货款未付清前产品所有权归恒信，
产品的售后服务由天宇通力负责。天宇通力为第一顺位回购担保人，北方股份是第二顺位回购
担保人。
因用户不能按时向恒信还款，恒信起诉天宇通力和本公司，要求天宇通力和本公司向其支
付全部回购价款，并承担全部诉讼费用。该案涉及性质相同的款项 10 笔，金额共计 3619 万元。
2011 年，上海市高级人民法院、上海市黄浦区人民法院分别对上述案件作出判决，裁定本
公司、天宇通力、用户承担回购责任。本公司根据可能需要承担的责任确认了预计负债。
本公司不服上述判决，于 2012 年 2 月向上海市第二中级人民法院提出上诉。法院裁定维
持原判。
2012 年 5 月 8 日，本公司与原告签署和解协议，终止执行法院判决，目前和解协议正在执
行中。
十、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1.单项金额重大并单项计提坏账准
68,848,201.54 7.18% 68,848,201.54 100.00%
备的应收账款
2.单项金额虽不重大但单项计提坏
25,424,230.08 2.65% 22,348,724.40 87.90%
账准备的应收账款
3.按组合计提坏账准备的应收账款 872,065,690.47 90.17% 52,323,941.43 6.00%
合 计 966,338,122.09 100.00% 143,520,867.37
年初数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1.单项金额重大并单项计提坏账准
83,614,369.87 13.65% 77,896,085.87 93.16%
备的应收账款
94
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
2.单项金额虽不重大但单项计提坏
22,600,840.82 3.69% 20,945,675.42 92.68%
账准备的应收账款
3.按组合计提坏账准备的应收账款 506,433,572.21 82.66% 30,386,014.33 6.00%
合 计 612,648,782.90 100.00% 129,227,775.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人排名 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
第一名 55,022,949.87 55,022,949.87 100.00% 涉及诉讼，经单独测试收回可能性极小
第二名 13,825,251.67 13,825,251.67 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
合 计 68,848,201.54 68,848,201.54
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人排名 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
第一名 3,369,912.95 3,369,912.95 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第二名 3,052,225.78 3,052,225.78 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第三名 2,332,932.87 2,332,932.87 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
第四名 2,201,610.30 1,100,805.15 50.00% 账龄较长，经单独测试存在减值迹象
第五名 2,072,460.78 2,072,460.78 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
其他 12,395,087.40 10,420,386.87 84.07% 账龄较长，经单独测试存在减值迹象
合 计 25,424,230.08 22,348,724.40
期末按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1年以内 781,759,292.70 89.64% 46,905,557.56 475,355,155.99 93.86% 28,521,309.36
1－2年 69,400,302.90 7.96% 4,164,018.17 30,081,099.86 5.94% 1,804,865.99
2－3年 20,906,094.87 2.40% 1,254,365.70 764,556.67 0.15% 45,873.40
3年以上 232,759.69 0.05% 13,965.58
合 计 872,065,690.47 100.00% 52,323,941.43 506,433,572.21 100.00% 30,386,014.33
2、应收账款坏账准备变动如下
本期减少额
期间 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
2013年1-6月 129,227,775.62 14,295,532.37 2,440.62 143,520,867.37
3、报告期核销应收账款情况如下：
客户排名 应收账款性质 金额 核销原因 是否关联交易形成
95
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
收账时间过长，无后续交易，
第一名 备件款 2,440.62 否
收账成本过高
4、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 154,964,000.00 1年以内 16.16%
第二名 非关联方 124,775,000.00 1年以内 13.01%
第三名 非关联方 85,900,000.00 1-2年 8.96%
第四名 非关联方 55,022,949.87 3-4年 5.74%
第五名 非关联方 50,869,000.00 1年以内 5.31%
合 计 471,530,949.87 49.18%
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1.单项金额重大并单项计提坏账准备
1,000,000.00 0.65% 1,000,000.00 100.00%
的其他应收款
2.单项金额虽不重大但单项计提坏账
523,754.78 0.35% 523,754.78 100.00%
准备的其他应收款
3.按组合计提坏账准备的其他应收款 151,188,308.59 99.00% 9,071,298.51 6.00%
合计 152,712,063.37 100.00% 10,595,053.29
年初数
种 类
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1.单项金额重大并单项计提坏账准备
1,000,000.00 0.59% 1,000,000.00 100.00%
的其他应收款
2.单项金额虽不重大但单项计提坏账
659,955.80 0.39% 659,955.80 100.00%
准备的其他应收款
3.按组合计提坏账准备的其他应收款 168,448,877.55 99.02% 10,106,932.65 6.00%
合计 170,108,833.35 100.00% 11,766,888.45
2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人排名 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
第一名 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 账龄较长，经单独测试收回可能性极小
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
3、期末单项金额虽不重大并但单独计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
96
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
第一名 300,000.00 300,000.00 100.00%
第二名 156,955.80 156,955.80 100.00%
账龄较长，经单独测
第三名 44,090.98 44,090.98 100.00%
试收回可能性极小
第四名 16,008.00 16,008.00 100.00%
其它 6,700.00 6,700.00 100.00%
合 计 523,754.78 523,754.78
4、期末按组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账 龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1年以内 38,431,318.79 25.42% 2,305,879.12 56,136,725.75 33.33% 3,368,203.55
1－2年 901,366.89 0.59% 54,082.01 541,528.89 0.32% 32,491.73
2－3年 115,961.24 0.08% 6,957.68
3年以上 111,739,661.67 73.91% 6,704,379.70 111,770,622.91 66.35% 6,706,237.37
合 计 151,188,308.59 100.00% 9,071,298.51 168,448,877.55 100.00% 10,106,932.65
5、其他应收款坏账准备变动如下
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 年末账面余额
转回 转销
2013年1-6月 11,766,888.45 1,171,835.16 10,595,053.29
6、期末大额其它应收款情况
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例
第一名 关联方 111,739,661.67 3-5年 73.17%
第二名 关联方 26,284,484.55 1年以内 17.21%
第三名 非关联方 2,861,000.00 1年以内 1.87%
第四名 非关联方 1,000,000.00 3-4年 0.65%
合 计 141,885,146.22 92.90%
7、期末其他应收款应收关联方款项为应收子公司阿特拉斯工程机械有限公司往来款以及应
收北方重工销售资产款。
（三）长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增减额 期末余额
阿特拉斯工程机械有限
成本法 163,500,000.00 163,500,000.00 163,500,000.00
公司
特雷克斯北方采矿机械
权益法 25,000,000.00 41,981,242.30 10,592,192.60 52,573,434.90
有限公司
97
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
大象创业投资有限公司 成本法 10,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
深圳北方投资有限公司 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
宝日希勒煤业有限公司 成本法 5,350,000.00 5,350,000.00 5,350,000.00
合 计 206,250,000.00 222,231,242.30 10,592,192.60 232,823,434.90
续上表
在被投资企 在被投资单位 本期计提的 本期确认的现
被投资单位 减值准备
业持股比例 表决比例 减值准备 金红利
阿特拉斯工程机械有限公司 75.00% 75.00%
特雷克斯北方采矿机械有限公司 50.00% 50.00%
大象创业投资有限公司 6.67% 6.67% 1,000,000.00 3,000,000.00
深圳北方投资有限公司 3.00% 3.00%
宝日希勒煤业有限公司 1.04% 1.04%
合 计 1,000,000.00 3,000,000.00
（四）营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 1,217,865,366.28 17,446,415.42 1,235,311,781.70
营业成本 973,917,227.48 7,121,986.94 981,039,214.42
营业利润 243,948,138.80 10,324,428.48 254,272,567.28
上年发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 1,117,786,064.54 4,127,951.29 1,121,914,015.83
营业成本 850,236,797.09 4,742,974.53 854,979,771.62
营业利润 267,549,267.45 -615,023.24 266,934,244.21
（2）主营业务（分产品）
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
整车 1,063,142,398.51 926,628,741.72 840,198,711.11 695,124,648.48
备件及服务 154,722,967.77 191,157,322.82 133,718,516.37 155,112,148.61
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 1,217,865,366.28 1,117,786,064.54 973,917,227.48 850,236,797.09
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地 区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国 内 1,149,638,691.63 921,238,783.06 820,829,660.29 640,495,006.75
国 外 68,226,674.65 52,678,444.42 296,956,404.25 209,741,790.34
合 计 1,217,865,366.28 973,917,227.48 1,117,786,064.54 850,236,797.09
（4）公司对前五名客户的销售收入情况
客户排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例
第一名 278,867,521.37 22.90%
第二名 174,273,504.27 14.31%
第三名 123,600,594.32 10.15%
第四名 73,262,541.89 6.02%
第五名 59,923,076.92 4.92%
合计 709,927,238.77 58.30%
（五）投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
1、长期股权投资收益
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 3,000,000.00 3,769,683.49
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 10,592,192.60 2,332,413.88
（3）基金投资收益
2、委托贷款收益 3,418,055.56
合 计 17,010,248.16 6,102,097.37
1、按成本法核算确认的投资收益明细如下
被投资单位 本期发生额 上期发生额
大象创业投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳北方投资有限公司 769,683.49
2、按权益法法核算确认的投资收益明细如下
被投资单位 本期发生额 上期发生额
特雷克斯北方采矿机械有限公司 10,592,192.60 2,332,413.88
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内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
（六）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生数
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 82,215,912.45 95,272,432.11
加：计提的资产减值准备 28,231,818.87 10,785,306.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,300,865.83 15,664,344.87
无形资产摊销 2,094,622.58 2,798,716.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -30,347,090.15
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,148,546.45 27,612,278.48
投资损失（收益以“－”号填列） -17,010,248.16 -6,102,097.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,253,064.62 -2,775,194.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,803,404.59 -111,479,037.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -215,315,194.87 14,050,966.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -95,993,859.35 219,934,096.99
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -157,777,196.23 235,414,722.69
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 338,369,425.66 509,961,288.85
减：现金的年初余额 343,580,165.94 500,069,270.77
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,210,740.28 9,892,018.08
十一、补充资料
（一）非经常性损益
100
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2013 年半年度报告
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益(2008)》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益列示如下：
序号 明细项目 本期金额 上年同期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
1 - 30,347,090.15
销部分；
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
2 -
减免；
3 计入当期损益的政府补助 1,616,500.00 5,685,746.00
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
5 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 -
生的收益；
6 非货币性资产交换损益；
7 委托他人投资或管理资产的损益；
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
8 -
值准备；
9 债务重组损益； 1,934,563.77
10 企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
11 -
益；
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
12 -
净损益；
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
14 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 -
和可供出售金融资产取得的投资收益；
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16 对外委托贷款取得的损益；
17 持有投资性房地产公允价值变动产生的损益；
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
18 -
次性调整对当期损益的影响；
19 受托经营取得的托管费收入；
20 除上述各项之外的其他营业外收支净额； 1,675,943.56 101,506.51
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目；
22 非经常性损益合计（影响利润总额） 3,292,443.56 38,068,906.43
23 所得税的影响数； 325,270.24 5,713,191.30
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24 非经常性损益合计（影响净利润） 2,967,173.32 32,355,715.13
25 其中：归属于少数股东的非经常损益 280,993.82 -4,758.89
26 归属于母公司普通股股东净利润的非经常损益 2,686,179.50 32,360,474.02
27 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 71,592,416.05 61,573,105.13
（二）净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收
益率和每股收益的计算及披露》（2010）的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股收益
和稀释每股收益如下：
本期
报告期利润 加权平均净 每股收益
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股东的净利润 6.78% 0.4369 0.4369
扣除非经常性损益后归属于公司普通股东的净利润 6.53% 0.4211 0.4211
上年同期
报告期利润 加权平均净 每股收益
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股东的净利润 10.09% 0.5526 0.5526
扣除非经常性损益后归属于公司普通股东的净利润 6.61% 0.3622 0.3622
计算过程说明如下
1、净资产收益率的计算
项 目 序 号 本报告期金额 上年同期金额
归属于公司普通股东的净利润 1 74,278,595.55 93,933,579.15
非经常性损益 2 2,686,179.50 32,360,474.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
3=1-2 71,592,416.05 61,573,105.13
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,058,448,156.63 888,129,758.97
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
5
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的月份数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
7 51,000,000.00 25,500,000.00
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的月份数 8 1
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其他交易或事项引起的净资产增减变动 9
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累
10
计月数
报告期月份数 11 6 6
归属于公司普通股东的净资产加权平均数 12[注] 1,095,587,454.41 930,846,548.55
加权净资产收益率 13=1/12 6.78% 10.09%
扣除非经常损益的加权净资产收益率 14=3/12 6.53% 6.61%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
2、每股收益的计算
①每股收益的计算过程
项 目 序 号 本报告期金额 上年同期金额
归属于公司普通股东的净利润 1 74,278,595.55 93,933,579.15
非经常性损益 2 2,686,179.50 32,360,474.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
3=2-1 71,592,416.05 61,573,105.13
润
期初股份总数 4 170,000,000.00 170,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增股份数(Ⅰ) 5
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 6
增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数 12[注1] 170,000,000.00 170,000,000.00
基本每股收益 13=1/12 0.4369 0.5526
扣除非经常性损益基本每股收益 14=3/12 0.4211 0.3622
[注 1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
②稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
1、 主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末余额 期初余额 变动幅度 变动原因说明
应收票据 146,214,505.92 381,878,209.52 -61.71% 票据到期入账所致
应收账款 948,220,989.68 564,098,884.43 68.09% 销售收入增加所致
预付款项 37,311,166.79 26,048,685.64 43.24% 上半年为生产储备预付货款增加
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预收款项 91,454,034.95 198,290,673.99 -53.88% 上年年末预收货款，本期发车结算所致
应付职工薪酬 17,141,818.79 26,565,831.58 -35.47% 年初支付上年年终奖金
应交税费 38,319,506.92 29,321,545.55 30.69% 报告期末应交增值税增加
应付利息 5,661,390.23 8,215,148.83 -31.09% 5月份支付了按年结算的货款利息
应付股利 12,834,000.00 外方股利因办理境外汇款手续，未能在当月汇出
一年内到期的非流动负债 394,011,180.00 17,599,400.00 2138.78% 一年内到期的长期借款转入所致
长期借款 445,817,320.00 723,763,800.00 -38.40% 转入一年内到期的流动负债所致
预计负债 115,419,893.61 85,215,523.45 35.44% 销售收入增加，计提的保修费增加
专项储备 3,771,920.89 1,315,164.02 186.80% 按上年收入计提的安全生产费用增加
少数股东权益 4,072,603.98 6,838,184.99 -40.44% 子公司亏损所致
利润表项目 本期金额 上年同期金额 变动幅度 变动原因说明
本报告期作为城建税和教育费附加计税依据的
营业税金及附加 9,882,557.57 5,965,692.28 65.66%
增值税增加
管理费用 67,921,461.70 102,558,834.89 -33.77% 计入管理费用的研发支出及部分可控费用减少
资产减值损失 30,000,054.95 8,888,786.45 237.50% 用以计提资产减值的应收账款增加
投资收益 13,592,192.60 6,102,097.37 122.75% 按权益法核算确认的长期股权投资收益增加
营业外收入 3,763,133.41 38,503,853.89 -90.23% 资产处置收益减少
少数股东损益 -2,950,509.98 -1,874,251.32 57.42% 子公司亏损所致
现金流量表项目 本期金额 上年同期金额 变动幅度 变动原因说明
本期集中支付到期信用证导致经营活动现金净
每股经营活动现金流量净额 -0.91 1.82 -149.80%
流量减少
每股投资活动现金流量净额 -0.08 -0.05 62.71% 本期资产处置收入减少所致
每股筹资活动现金流量净额 0.89 -1.70 -152.50% 本期贷款增加所致
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第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件。
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