内蒙古北方重型汽车股份有限公司2006年中期报告
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 8
八、备查文件目录 11
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人陈树清，主管会计工作负责人张勇及会计机构负责人（会计主管人员）常德明声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北方股份 公司法定英文名称：Inner Mongolia North Hauler Joint Stock Co.,Ltd 公司法定英文名称缩写：NHL 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G北重 公司A股代码：600262 3、 公司注册地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区 公司办公地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 邮政编码：014030 公司国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司电子信箱：nhllc@public.hh.nm.cn 4、 公司法定代表人：陈树清 5、 董事会秘书：张勇 电话：0472-2207888 传真：0472-2207538 E-mail：bfgfzq2@sina.com 联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 公司证券事务代表：赵军 电话：0472-2207888 传真：0472-2207538 E-mail：bfgfzq2@sina.com 联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部 7、 公司其他基本情况：
公司变更注册登记日期：2000年6月21日 公司变更注册登记地点：内蒙古自治区包头市 公司法人营业执照注册号：企合蒙包总字第000016号 公司税务登记号码：150250626441442 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市长安东街10号长安大厦10层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 1,223,416,642 1,089,619,37 12.28
.14 4.63
流动负债 932,279,519.7 781,593,454. 19.28
1 49
总资产 1,774,380,580 1,633,045,20 8.65
.55 8.91
股东权益（不含少数股 625,928,032.5 632,357,415. -1.02
东权益） 3 47
每股净资产(元) 3.68 3.72 -1.08
调整后的每股净资产(元 3.37 3.38 -0.30
)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年
月） 同期增减（％）
净利润 8,870,617.06 10,868,110.0 -18.38
7
扣除非经常性损益的净 7,812,964.09 8,996,480.47 -13.16
利润
每股收益(元) 0.05 0.06 -16.67
净资产收益率(%) 1.42 1.83 减少22.40个百
分点
经营活动产生的现金流 -66,554,328.9 3,052,320.77 不适用
量净额 8
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 1,091,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 -33,347.03
准备后的其他各项营业外收入、支出
合计 1,057,652.97
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
前
数量 比 发行新 送股 公 其 小计 数量 比
例 股 积 他 例
金
转
股
一、有限售条件股份
1、
国
家
持
股
2、 71,07 41 -10,824,8 -10,8 60,24 35.
国 0,000 .8 40 24,84 5,160 438
有 06 0
法
人
持
股
3、 1,150 0. -175,160 -175, 974,8 0.5
其 ,000 67 160 40 73
他 6
内
资
持
股
其 1,150 0. -175,160 -175, 974,8 0.5
中 ,000 67 160 40 73
： 6
境
内
法
人
持
股
境
内
自
然
人
持
股
4、 42,78 25 42,78 25.
外 0,000 .1 0,000 165
资 65
持
股
其 42,78 25 42,78 25.
中 0,000 .1 0,000 165
： 65
境
外
法
人
持
股
境
外
自
然
人
持
股
有 115,0 67 -11,000,0 -11,0 104,0 61.
限 00,00 .6 00 00,00 00,00 176
售 0 47 0 0
条
件
股
份
合
计
二、无限售条件流通股份
1、 55,00 32.353 11,00 11,00 66,00 38.824
人 0,000 0,000 0,000 0,000
民
币
普
通
股
2、
境
内
上
市
的
外
资
股
3、
境
外
上
市
的
外
资
股
4、
其
他
无 55,00 32.353 11,00 11,00 66,00 38.824
限 0,000 0,000 0,000 0,000
售
条
件
流
通
股
份
合
计
三 170,0 100.00 170,0 100.000
、 00,00 0 00,00
股 0 0
份
总
数
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1、股份变动的批准情况 ①公司于2006年5月30日接到国务院国有资产监督管理委员会《关于内蒙古北方重型汽车股份有限公司股权分置改革方案有关问题的批复》（国资产权[2006]595号），公司股权分置改革方案获得国务院国有资产监督管理委员会批准。 ②公司于2006年6月1日-5日召开了股权分置改革相关股东会议，审议通过了《股权分置改革方案》：流通股股东每10股获得股票为2.0股，获得现金4.84元。 ③公司于2006年6月20日接到中华人民共和国商务部《商务部关于同意内蒙古北方重型汽车股份有限公司转股的批复》（商资批[2006]1358号），公司股权分置改革涉及的股权变更事项已获商务部批准。 ④公司股权分置改革股权登记日为2006年6月26日，复牌日为2006年6月28日。非流通股股东支付对价后获得了流通权。 2、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 由于总股本没有发生变化，所以股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标没有影响。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 18,279
前十名股东持股情况
股东名 股东 持股比例(%) 持股总 报告期内 持有有限 质押或冻
称 性质 数 增减 售条件股 结的股份
份数量 数量
北方重 国有 35.438 60,245, -10,824, 60,245,1
工 股东 160 840 60
TEREXE 外资 25.165 42,780, 0 42,780,0
QUIPM 股东 000 00
久嘉基 其他 1.791 3,044,9 3,044,97 0 未知
金 70 0
社保基 其他 1.129 1,920,0 1,920,00 0 未知
金 00 0
金泰基 其他 1.126 1,914,1 1,914,19 0 未知
金 95 5
久富基 其他 0.889 1,510,7 1,510,78 0 未知
金 80 0
建信恒 其他 0.693 1,177,8 1,177,83 0 未知
久 36 6
美林国 其他 0.679 1,153,5 1,153,55 0 未知
际 52 2
集合计 其他 0.668 1,135,4 1,135,44 0 未知
划 40 0
泰和基 其他 0.588 1,000,0 1,000,00 0 未知
金 00 0
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
久嘉基金 3,044,970 人民币普通股
社保基金 1,920,000 人民币普通股
金泰基金 1,914,195 人民币普通股
久富基金 1,510,780 人民币普通股
建信恒久 1,177,836 人民币普通股
美林国际 1,153,552 人民币普通股
集合计划 1,135,440 人民币普通股
泰和基金 1,000,000 人民币普通股
黎远填 767,075 人民币普通股
普华基金 757,894 人民币普通股
上述股东关联关 在前十名无限售条件股东中，久嘉基金、久富基金为长城
系或一致行动关 基金管理公司管理下的基金品种；社保基金和普华基金为
系的说明 鹏华基金管理公司管理下的基金品种。公司未知其他股东
间有无关联关系或一致行动。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售 持有的有 有限售条件股份可上 限售条件
号 条件股 限售条件 市交易情况
东名称 股份数量 可上市交易 新增可
时间 上市交
易股份
数量
1 北方重 60,245,1 2007年6月2 8,500,0 严格遵守《上市公司股权
工 60 8日 00 分置改革管理办法》中有
2008年6月2 17,000, 关限售期的规定
8日 000
2009年6月2 60,245,
8日 160
2 TEREXEQ 42,780,0 2007年6月2 8,500,0
UIPM 00 8日 00
2008年6月2 17,000,
8日 000
2009年6月2 42,780,
8日 000
3 华中实 389,936 2007年6月2 389,936
业 8日
4 华隆综 292,452 2007年6月2 292,452
合 8日
5 盛华工 292,452 2007年6月2 292,452
贸 8日
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，根据总经理的提名，聘任蔺建成先生为公司副总经理（有关公告见2006年4月4日的《中国证券报》、《上海证券报》）。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司全面贯彻"精益化"生产管理理念，努力提升技术管理水平，精心打造"矿用汽车、工程机械、桩工机械、零部件供应"四大产业平台，为公司的可持续发展提供强有力的产业支撑。 报告期内，共实现主营业务收入326,082,684.89元，较上年同期增长66.18%。实现主营业务利润83,782,285.77元，较上年同期增长67.66%。由于控股子公司阿特拉斯工程机械有限公司的亏损，使得公司的净利润为8,870,617.06元，较上年同期下降18.38%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 主营业务 主营业务 主营 主营业 主营业 主营业务利
分产品 收入 成本 业务 务收入 务成本 润率比上年
利润 比上年 比上年 同期增减（
率(%) 同期增 同期增 %）
减（％ 减（％
） ）
分行业
工程机械 326,082, 242,300,3 25.69 66.18 65.68 增加0.22个
行业 684.89 99.12 百分点
分产品
矿用自卸 264,318, 196,558,0 25.64 63.64 57.08 增加3.11个
车 872.45 89.74 百分点
挖掘机 27,659,2 24,340,16 12.00
82.44 8.55
备件 34,104,5 21,402,14 37.25 -1.71 1.34 减少1.88个
30.00 0.83 百分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
国外 38,348,251.48 -21.00
国内 287,734,433.41 94.83
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3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
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报告期利润构成情况表
项目 报告期 上年度 增减比
金额（元） 占利润总 金额（元） 占利润总 例（%
额的比例 额的比例 ）
（%） （%）
主营业务利 83,782,285 1220.76 169,494,784 597.70 623.06
润 .77 .22
其他业务利 854,586.33 12.45 -1,828,099. -6.45 18.90
润 00
期间费用 79,295,161 1155.38 138,206,696 487.37 668.01
.98 .44
投资收益 463,734.73 6.76 1,328,727.4 4.69 2.07
6
营业外收支 1,057,652. 15.41 -2,431,307. -8.57 23.98
净额 97 25
利润总额 6,863,097. 100.00 28,357,408. 100.00 0.00
83 99
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说明：报告期内，由于期间费用的增长幅度大于收入的增长幅度，致使主营业务利润和期间费用
占利润总额的比例均上升。
(三)公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 公司于2000年6月份通过首次发行募集资金42,563万元人民币，已累计使用36,763万元人民币，其中本年度已使用300万元人民币，尚未使用5,800万元人民币，以货币形式存放。
2、募集资金承诺项目情况
公司于2000年6月30 日通过首发募集资金42,563万元，主要用于建立中国重型非公路矿用汽车技术中心2,950万元、液压缸车间技术改造5,830万元、大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改造25,950万元、LDC-6侧卸式混凝土运输车技术改造（以下简称LDC-6项目）6,100万元四个项目，其余1,733万元用于补充流动资金。截止2004年底，除LDC-6项目暂停外，其余三个项目均已投资完毕并形成一定的规模。
中国重型非公路矿用汽车技术中心的成立大大增强了公司产品的研发能力；液压缸车间技术改造项目主要是为公司的矿用汽车、液压挖掘机、旋挖钻机等工程机械产品配套服务的，保证缸体的质量和及时供应，同时部分缸体销往国外；大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改造项目提高了公司的生产能力和产品质量，增加了公司产品的竞争力，有利于公司产品的国际销售，有利于公司的长远发展。
经公司二届十四次董事会、2005年临时股东大会决议LDC-6项目不再实施，并将原计划投资于该项目的募集资金6,100万元中的2,500万元用于与美国尤尼特瑞格共同投资成立合资公司，生产、销售120-360吨的大吨位矿用车，做强公司的矿用车系列产品，实现公司产业链和市场链的进一步延伸。报告期内，已完成投入300万元。 3、募集资金变更项目情况
由于市场变化的原因，经公司一届六次董事会、2000年度股东大会决议，将LDC-6项目暂停。经公司二届十四次董事会、2005年临时股东大会决议该项目不再实施，并将原计划投资于该项目的募集资金6,100万元中的2,500万元用于与美国尤尼特瑞格共同投资成立合资公司（详见公司2005年7月19日刊登于中国证券报、上海证券报的公告）。
4、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，根据中国证监会《上市公司章程指引》及《上市公司股东大会规则》，结合公司实际情况，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》，进一步健全和完善了公司治理的各项管理制度。 此外，根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，公司董事会认真组织学习，积极参与公司的股权分置改革，公司股权分置改革工作已于2006年6月28日顺利完成。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2006年5月10日召开的公司股东大会决议，2005年度利润分配方案：按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低的分配原则，以母公司可供分配利润为基础，以2005年总股本17000万股为基数，向全体股东按每10股派现金0.9元（含税），派发现金总额15,300,000.00元，剩余利润11,428,402.39元结转以后年度。公司董事会于2006年5月17日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了分红派息实施公告，5月22日为股权登记日，5月23日为除息日，5月30日为红利发放日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 关联 关联交 关 关联交易 占同 关联交 市 关联交
称 交易 易定价 联 金额 类交 易结算 场 易对公
内容 原则 交 易金 方式 价 司利润
易 额的 格 的影响
价 比例(
格 %)
英国特雷 采购 市场价 85,388,00 31.10 外汇 无
克斯设备 货物 格 3.64
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 关联 关联交 关 关联交易 占同 关联交 市 关联交
称 交易 易定价 联 金额 类交 易结算 场 易对公
内容 原则 交 易金 方式 价 司利润
易 额的 格 的影响
价 比例(
格 %)
英国特雷 销售 市场价 11,420,31 3.87 外汇 无
克斯设备 货物 格 5.20
有限公司
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公司产品所需的一些关键零配件，由于国内产品质量达不到要求，由公司第二大股东特雷克斯设备有限公司提供，这样可以保证产品的质量和性能，同时公司也向特雷克斯设备有限公司进行销售货物，有利于公司产品走向国际市场。公司与公司第二大股东特雷克斯设备有限公司在原材料供应方面签有合同，特雷克斯设备有限公司按照市场价格向本公司提供关键零配件。
2、其他重大关联交易
报告期内，公司无其他重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期（ 担保金额 担保类型 担 是否 是否为
协议签署日 保 履行 关联方
） 期 完毕 担保
限
内蒙古北方重 285,000,00 连带责任 ～ 否 是
工业集团有限 0 担保
公司
报告期内担保发生额合计 285,000,000
报告期末担保余额合计 285,000,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 215,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 500,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 79.88
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 285,000,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 187,035,984
上述三项担保金额合计 285,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在2006年5月10召开的公司2005年度股东大会上，审议通过公司与控股股东内蒙古北方重工业集团有限公司相互提供担保额度300,000,000元的议案。该事项已于2006年5月11日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。报告期内，公司共为其提供担保285,000,000元，在审议通过的额度范围之内。
公司担保逾期金额为0元人民币。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司全体非流通股股东在本次股权分置改革方案实施后所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，其上市交易及转让按照中国证监会相关规定执行。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
公司原聘任北京中天华正会计师事务所为公司的境内审计机构。报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原件。
董事长：
内蒙古北方重型汽车股份有限公司
2006年8月8日
会 计 报 表 附 注
2006年06月30日
金额单位：除特别说明外，以人民币元表述
一、公司简介
内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”）系经中华人民共和国对外贸易经济合作部［1999］外经贸资二函字第708号文批准由北方重型汽车有限责任公司整体变更设立的公司，以北方重型汽车有限责任公司1999年3月31日净资产额按1：1折股，设立时股本为11500万股。经中国证监会证监发行字［2000］67号批准，公司于2000年6月9日向社会发行人民币普通股（A）股5500万股，发行后公司股本增至17000万元，2000年6月30日在上海证券交易所挂牌交易。
内蒙古北方重型汽车股份有限公司1999年11月29日注册于包头稀土高新技术产业开发区，注册资本17000万元，注册号：企合蒙包总字第000016号。公司主要生产、销售“特雷克斯”各种不同型号的非公路自卸汽车和铲运机、装载机、推土机等工程机械及零部件，并提供售后服务。
公司已通过了ISO9000质量体系认证和国际UKAS质量体系认证，1998年被认定为国家火炬计划重点高新技术企业,2005年通过ISO 14001：2004环境管理体系认证。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司及其纳入合并范围的子公司包头北方股份销售有限责任公司（以下简称‘销售公司’）、阿特拉斯工程机械有限责任公司（以下简称‘阿特拉斯’）会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以评估确认值计价外，均以取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算
公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用自定的基准汇价折合为记账本位币记账，期末各种外币货币性资产及负债账户余额按中国人民银行公布的基准汇价进行调整，发生的折算差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在其尚未达到预定可使用状态前的，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
7、短期投资核算方法
短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到期兑付时，确认投资损益。在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例
公司坏账损失采用备抵法核算，按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提坏账准备。纳入合并范围的子公司亦按与公司相同的会计政策进行核算。
（2）坏账的确认标准是：因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项；因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项；对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
(1)存货主要包括：原材料、备品备件、低值易耗品、在产品、产成品等。
(2)存货计价方法：
原材料、备品备件入库按标准成本计价；低值易耗品采用一次摊销法。
(3)公司的产成品主要采用逐步结转分步法核算。
(4)存货跌价准备是按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。
(5)存货可变现净值按其形态分别确定：
产成品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定；
在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额确定；
其他存货，按现行重置成本确定。
(6)存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。
10、长期投资核算方法
长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。
(1)长期债权投资
以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
(2)长期股权投资
投资取得时根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽20%以上（含20%）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但有重大影响的按权益法核算；投资占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
（3）股权投资差额的摊销方法
合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
（4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法
长期投资减值准备：本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额，逐项提取长期投资减值准备，计入当期损益。
11、固定资产计价、折旧和减值准备核算方法
（1）固定资产标准：固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产管理；
（2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备；
（3）固定资产计价方法：①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。⑤收购形成的固定资产 按经评估确认的价值，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：
采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除10％的残值后确定其折旧率。
分类折旧率如下：
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类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20年 4.5%
通用设备 5年 18%
专用设备 5-10年 9%-18%
运输设备 5年 18%
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(5)固定资产减值准备：
公司固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
(1)在建工程的计价及利息资本化
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。
(2)在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
(3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，则计提减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借入的款项。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会计准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。
②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。
（2）资本化期间
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算：
累计支出加权平均数按如下公式计算：
资本化率按下列原则确定：
①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均利率按如下公式计算：
其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算：
如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。
在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收入于发生时直接计入当期财务费用。
14、无形资产计价、摊销方法和计提减值准备
（1）无形资产计价
无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。
（2）无形资产的摊销方法
公司无形资产在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法律均未规定受益期限的，按不超过10年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备
公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价，期末按无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
15、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限
长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。开办费在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、收入确认原则
商品销售：采用权责发生制原则，在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和公司章程规定，税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定公积金10%；
（3）提取法定公益金10%；
（4）提取任意公积金10%；
（5）向投资者分配利润。
19、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽然不足50%，但具有实际控制权的，则将其列入合并会计报表范围。
依据上述原则，公司合并范围包括母公司及控股子公司包头北方股份销售有限责任公司。
(2)合并报表采用的会计方法
合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据。根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。
三、主要税项
增值税：公司产品销售执行17%的增值税率。
企业所得税：公司为在国家级高新技术产业开发区内注册的高新技术企业，执行15%的所得税税率。
房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等按税法规定计缴。
四、纳入合并范围的控股子公司
1、 企 业 名 称： 包头北方股份销售有限责任公司
住 所： 包头市青山区内蒙古北方重汽股份公司院内
注 册 资 本： 1000万元人民币
主营业务范围： 各种矿用自卸车和其他工程机械产品及零配件的生产销售
与本企业的关系：公司持有其98%的股权
经 济 性 质： 有限责任公司
法 定 代 表 人： 叶国柱
2、 企 业 名 称： 阿特拉斯工程机械有限公司
住 所： 包头市稀土开发区
注 册 资 本： 21800万元人民币
主营业务范围： 工程建设机械制造、销售、维修和服务
与本企业的关系：公司持有其75%的股权
经 济 性 质： 有限责任公司
法 定 代 表 人： 叶国柱
五、合并会计报表主要项目注释
注：以下会计报表项目中的“期初数”为2005年12月31日数据，“期末数”为2006年06月30日数据，上年同期数为2005年1-6月累计数，本期数为2006年1-6月累计数
1、货币资金
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项 目 期末数 期初数
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现金 2,514,571. 751,152.26
62
其中：美 11,138.0 7.99 89,055.63 6,954.17 8.0702 56,121.54
元 8 56
日 1,960,00 0.06 136,155.32 1,960,00 0.0687 134,683.36
元 0.00 9467 0.00 16
英 613.00 14.6 8,983.70 1,093.00 13.912 15,206.09
镑 553 25
欧 4,964.36 10.1 50,295.42 3,835.00 9.5797 36,738.15
元 313
银行存款 131,489,41 105,941,28
7.21 9.82
其中：美 2.352,00 7.99 18,805,719 2,769,15 8.0702 22,347,632
元 8.52 56 .32 4.69 .18
英 6,403.20 14.6 93,840.82 606,731. 13.912 8,441,000.
镑 553 53 25 73
欧元 38,213.9 10.1 387,156.99 38,466.9 9.5797 368,501.84
5 313 5
其他货币
资金
其中：美
元
英
镑
合计 134,003,98 106,692,44
8.83365,41 2.08
1.92
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2、短期投资
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
一、股权投资合计 600,218.18 600,010.00
其中：股票投资
基金投资 600,218.18 600,010.00
二、债券投资
其中：国债投资
其他投资
三、其他投资
合计 600,218.18 600,010.00
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3、应收票据
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,635,858.59 38,426,546.69
合计 14,635,858.59 38,426,546.69
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注：①期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据
②公司将1,000,000 元银行承兑汇票质押给中国银行包头分行,为公司给国外供应商开信用证提供担保
4、应收账款
①期末欠款前五名单位的余额193,917,132.93元,占应收账款余额的50.69%。
②本年度无计提坏账准备比例超过40%的应收账款。
③无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，本年度全额收回的应收款项。
④欠持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项见附注七(3)。
5、其他应收款
①欠持本公司股份5%(含5%)以上股东单位款项见附注七（3）。
②期末欠款前五名单位的余额14,084,847.13元,占应收账款余额的49.91%。
③本年度无计提坏账准备比例超过40%的其他应收款。
④无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，本年度全额收回的应收款项。
6、预付账款
①预付持有本公司股份5%(含5%)以上股东单位款项见附注七（3）。
②期末预付帐款前五名单位欠款总额15,064,670.43元,占预付帐款期末数的28.60%。
7、应收补贴款
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项目 期末数 期初数
应收出口退税 6,942,946.65 3,766,319.06
合计 6,942,946.65 3,766,319.06
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8、存货及存货跌价准备
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 360,972,558.4 585,936.18 276,811,278. 585,936.18
6 57
在产品 160,268,108.2 137,252,564.
4 58
产成品 91,347,855.50 88,869,590.0
3
低值易耗品 16,864,692.54 439,044.06 15,328,116.6 439,044.06
8
合 计 629,453,214.7 1,024,980.2 518,261,549. 1,024,980.
4 4 86 24
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9、长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
金额 减值准 金额 减值准
备 备
其他股权 18,150,00 3,600,00 21,750,00
投资 0.00 0.00 0.00
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其他股权投资明细
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被投资单位名 投资 投资金额 占被投资 本期 累计增 减值准
称 期限 单位注册 权益 减额 备
资本比例 增减
额
大象投资管理 10年 10,000,00 6.67%
有限公司 0.00
深圳北方投资 30年 2,400,000 3.00%
有限公司 .00
宝日希勒煤业 长期 5,350,000 1.63%
有限责任公司 .00
特雷克斯北方 长期 3,000,000 50.00%
采矿机械有限 .00
公司
呼伦贝尔海都 长期 1,000.000 8.91%
休闲商务会馆 .00
有限责任公司
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注：①本公司上述股权投资采用成本法核算
②特雷克斯北方采矿机械有限公司投资额为中方投资，目前中外双方出资均未到位。
10、固定资产及累计折旧
注：1、期末无计提减值准备的固定资产。
2、公司将机器设备原值10,161万元,房屋建筑物、土地使用权6,225万元向银行抵押贷款。
3、在建工程转入固定资产明细见在建工程附注。
11、在建工程
注： 1、期末无计提减值准备的在建工程。
2、本年度无利息资本化金额。
12、无形资产
注： 期末无计提减值准备的无形资产。
13、短期借款
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借款条件 原币 汇率 金额 备注
担保 307,207,284 内蒙古北方重工业集团提
.00 供担保
其中：美 2,890,000. 7.9956 23,107,284.
元 00 00
抵押 369,129,440 房屋、建筑物、土地抵押
.00
合计 676,336,724
.00
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14、应付票据
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 250,000.00 9,963,931.38
合计 250,000.00 9,963,931.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据
15、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
112,346,256.91 117,758,736.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：欠持有本公司5%(含5%)以上股东单位款项见附注七（3）。
16、预收账款
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期末数 期初数
4,251,936.60 5,570,048.77
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注：无欠持有本公司5%以上股东单位的款项。
17、应付股利
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股东名称 欠付金额 备注
内蒙古北方重工业集团有限公司 6,758,550.00
英国特雷克斯设备有限公司 1,550.200.00
包头市华隆综合企业有限责任公司 31,050.00
包头华中实业总公司 41,400.00
包头盛华工贸有限公司 31,050.00
合计 8,412,250.00
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18、应交税金
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项目 税率 期末数
增值税 17% -11,756,308.74
红利所得税 10%
所得税 15% -2,110,775.28
合计 -13,867,084.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
16,506,205.36 21,168,809.82
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20、预提费用
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类别 期末数 期初数 备注
保修费 15,369,920.68 11,920,553.20
进口关税 -222,247.58
运费 1,306,677.76 1,489,778.16
借款利息 546,840.00
售后服务 1,940,000.00 1,260,000.00
返利 1,694,000.00 1,071,000.00
合计 20,088,350.86 16,288,171.36
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21、一年内到期的长期负债
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项目 期末数 期初数
抵押借款
担保借款 107,900,000.00 75,000,000.00
合计 107,900,000.00 75,000,000.00
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22、长期借款
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项目 期末数 期初数
保证加抵押借款 59,900,000.00
保证借款 160,000,000.00 100,000,000.00
合计 160,000,000.00 159,900,000.00
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23、专项应付款
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项目 期末数 期初数
技改资金 8,705,467.00 8,690,000.00
挖潜资金 7,859,510.00 7,859,510.00
合计 16,564,977.00 16,549,510.00
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24、股 本
截止2006年06月30日止,公司股本结构列示如下:
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股份类别 期初数 本期增减 期末数
未上市流通股份:
发起人股份 115,000,000.0 104,000,000.0
0 0
国家拥有股份 71,070,000.00 -10,824,840.0 60,245,160.00
0
境内法人持有股份 1,150,000.00 -175,160.00 974,840.00
境外法人持有股份 42,780,000.00 42,780,000.00
非发起人股
未上市流通股份合计 115,000,000.0 -11,000,000.0 104,000,000.0
0 0 0
已上市流通股份:
人民币普通股 55,000,000.00 +11,000,000.0 66,000,000.00
0
已上市流通股份合计 55,000,000.00 66,000,000.00
合计 170,000,000.0 170,000,000.0
0 0
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25、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
股本溢价 370,630,000.00 370,630,000.0
0
接受捐赠 223,850.00 223,850.00
股权投资准备 19,859,575.93 19,859,575.93
其他资本公积 232,536.22 232,536.22
合计 390,945,962.15 390,945,962.1
5
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26、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,749,221.60 15,749,221.6
0
法定公益金 15,749,221.60 15,749,221.6
0
任意盈余公积 13,184,607.73 13,184,607.7
金 3
合计 44,683,050.93 44,683,050.9
3
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27、未分配利润
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
26,728,402.39 8,870,617.06 15,300,000.00 20,299,019.45
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注：1、根据2006年5月10日公司股东大会决议，通过2005年度利润分配方案：每10股派0.90元现金股利（含税），分配现金股利15,300,000.00元，于2006年6月实施分配完毕使未分配利润减少15,300,000.00元。
2、2006年度1-6月实现净利润8,870,617.06元 使未分配利润增加.
28、主营业务收入
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项目 本期发生额 上期发生额
矿用自卸车 264,318,872.45 161,522,336.73
挖掘机 27,659,282.44
备件 34,104,530.00 34,698,635.41
合计 326,082,684.89 196,220,972.14
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29、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
矿用自卸车 196,558,089.74 125,129,699.94
挖掘机 24,340,168.55
备件 21,402,140.83 21,119,701.08
合计 242,300,399.12 146,249,401.02
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30、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
销售材料 854,586.33 -184,399.55
合计 854,586.33 -184,399.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额 上期发生额
22,912,547.45 9,000,084.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额 上期发生额
42,714,188.43 22,521,681.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,360,325.05 10,726,812.78
减：利息收入 586,713.96 1,944,068.49
加：汇兑损益 -10,310,674.58 -3,450,373.05
加：手续费 1,205,489.59 647,034.20
合计 13,668,426.10 5,979,405.44
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34、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
股权投资收益 463,734.73 70,271.22
合计 463,734.73 70,271.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
财政扶持资金 1,091,000.00
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36、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 257.25
其他 50,000.00
合计 50,257.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产损失 13,175.75 25,238.93
其他 70,428.53 63,740.00
合计 83,604.28 88,978.93
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38、收到的其他与经营活动有关的现金
其中： 财政扶持资金 1,091,000.00元
存款利息 586,713.96元
销售材料 1,727,413.18元
合 计 3,405,127.14元
39、支付的其他与经营活动有关的现金
其中：营业费用中付现11,612,899.40元
管理费用中付现11,716,813.26元
制造费用中付现678,798.30元。
合 计 24,008,510.96元
六、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
2、其他应收款
3、长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准 金额 减值准
备 备
其他股权 184,900,5 3,600,00 7,685,58 180,814,9
投资 75.25 0.00 5.45 89.80
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其他股权投资明细
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被投资单位 投资 投资金额 占被投 本期权益 累计增减 减值准
名称 期限 资单位 增减额 额 备
注册资
本比例
宝日希勒煤 长期 5,350,000. 1.63%
业有限责任 00
公司
大象投资管 10年 10,000,000 6.67%
理有限公司 .00
深圳北方投 30年 2,400,000. 3.00%
资有限公司 00
特雷克斯北 长期 3,000,000. 50.00%
方采矿机械 00
有限公司
呼伦贝尔海 长期 1,000.000. 8.91%
都休闲商务 00
会馆有限责
任公司
包头北方股 4年 9,800,000. 98% 1,517,66 4,623,933
份销售有限 00 5.79 .88
责任公司
阿特拉斯工 长期 163,500,00 75.00% -9,203,2 -18,858,9
程机械有限 0.00 51.24 44.08
公司
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4、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
矿用自卸车 264,318,872.45 110,350,969.19
备件 30,767,909.15 34,698,635.41
合计 295,086,781.60 145,049,604.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
矿用自卸车 199,746,123.92 93,074,593.44
备件 18,483,427.48 21,119,701.08
合计 218,229,551.40 114,194,294.52
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6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
股权投资收益 -7,221,850.72 3,845,343.04
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七、关联方关系及其交易
（1）关联方关系明细项目列示如下：
A、存在控制关系的关联方：
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
D、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系 英国特雷克斯设备有限公司 股东
包头北方铸钢有限责任公司 同一母公司
包头北方专用机械有限责任公司 同一母公司
包头北方锻造有限责任公司 同一母公司
（2）关联方交易事项
A、采购货物
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企业名称 本期发生额 上期发生额
内蒙古北方重工业集团有限 791,174.00
公司
英国特雷克斯设备有限公司 85,388,003.64 99,189,504.90
包头北方专用机械有限责任 2,179,145.06 603,521.69
公司
包头北方锻造有限责任公司 1,665,849.96 998,824.30
包头北方铸钢有限责任公司 258,693.06 1,025,110.85
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B、综合服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期发生额 上期发生额
内蒙古北方重工业集团有限 1,994,695.24 1,836,567.26
公司
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根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《综合服务协议》，内蒙古北方重工业集团有限公司向公司提供水、电、汽、暖及其它零星劳务等项综合服务。
C、销售货物
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企业名称 本期发生额 上期发生额
英国特雷克斯设备有限公司 11,420,315.20 10,568,997.76
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（3）关联方应收应付款项金额
科目名称 期末余额 期初余额
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应收账款
英国特雷克斯设备有限公 30,197,181.60 27,528,214.58
司
其他应收款
内蒙古北方重工业集团有 3,348,205.52 2,215,685.52
限公司
应付账款
英国特雷克斯设备有限公 31,419,567.87 69,055,248.67
司
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八、或有事项
公司在资产负债表日没有需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
公司在资产负债表日没有需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司在资产负债表日没有需要披露的日后事项
十一、其他重要事项
根据公司2005年7月19日发布的编号为临2005-012：《公司二届十四次董事会决议公告暨召开2005年临时股东大会的通知》， 在本报告期内公司与美国特雷克斯集团公司合资成立的特雷克斯北方采矿机械有限公司正式挂牌成立，公司注册资本5000万元，中方现金出资2500万元，其中实际已出资300万元，外方用技术、现金、工装出资2500万元，至本报告期末双方出资均未经
审计机构审计确认。
十二、主营业务分地区报表
十三、非经常性损益
十四、净资产收益率和每股收益