股票简称：北方股份 股票代码：600262
内蒙古北方重型汽车股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2、董事叶国柱先生，因故不能出席公司二届二十一次董事会，委托陈树清董事长代行表决权。
董事徐明和先生，因故不能出席公司二届二十一次董事会，委托陈树清董事长代行表决权。
董事考林先生，因故不能出席公司二届二十一次董事会，委托贝利先生代行表决权。
1.3北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.4公司负责人陈树清，主管会计工作负责人张勇，会计机构负责人（会计主管人员）常德明声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 北方股份
股票代码 600262
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区开发区北方股份大厦
邮政编码 014030
公司国际互联网网址 http://www.chinanhl.com
电子信箱 nhllc@public.hh.nm.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张勇 赵军
联系地址 内蒙古包头稀土高新技术产业开发区北方股份大厦
电话 0472-2207888
传真 0472-2207538
电子信箱 bfgfzq2@sina.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 751,177,496.57 622,131,808.50 20.74 360,362,817.89
利润总额 12,617,543.91 28,357,408.99 -55.50 16,106,059.34
净利润 18,984,786.31 29,566,750.92 -35.79 15,654,488.23
扣除非经常性损益的净利润 13,785,921.79 29,715,950.38 -53.61 11,076,764.71
经营活动产生的现金流量净额 20,276,200.80 -259,343,457.23 15,972,428.08
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 1,915,773,372.04 1,633,045,208.91 17.31 1,173,778,895.50
股东权益（不含少数股东权益） 644,182,201.78 632,357,415.47 1.87 596,531,088.62
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.11 0.17 -35.29 0.09
最新每股收益
净资产收益率（%） 2.95 4.68 减少1.73个百分点 2.62
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
2.14 4.70 减少2.56个百分点 1.86
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.12 -1.53
2005年 本年末比上年末增 2004年
2006年末
末 减(%) 末
每股净资产 3.79 3.72 1.88 3.51
调整后的每股净资产 3.45 3.38 2.07 3.45
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
4,345,670.48
产产生的损益
各种形式的政府补贴 550,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,240,000.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
90,148.81
金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-10,704.44
各项营业外收入、支出
债务重组损益 -98,803.65
所得税影响数 917,446.68
合计 5,198,864.52
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 其
数量 送股 金转 小计 数量 比例(%)
(%) 新股 他
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 71,070,000 41.81 -10,824,840 -10,824,840 60,245,160 35.44
2、国有法人持
股
3、其他内资持
1,150,000 0.68 -175,160 -175,160 974,840 0.57
股
其中：
境内法人持股 1,150,000 0.68 -175,160 -175,160 974,840 0.57
境内自然人持
股
4、外资持股 42,780,000 25.16 42,780,000 25.16
其中：
境外法人持股 42,780,000 25.16 42,780,000 25.16
境外自然人持
股
有限售条件股
115,000,000 67.65 -11,000,000 -11,000,000 104,000,000 61.17
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
55,000,000 32.35 11,000,000 11,000,000 66,000,000 38.83
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
55,000,000 32.35 11,000,000 11,000,000 66,000,000 38.83
通股份合计
三、股份总数 170,000,000 100.00 0 0 170,000,000 100.00
4.2股东数量和持股情况
报告期末股东总数 19,511
前十名股东持股情况
质押或冻
持股比例 持有有限售条件股
股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 结的股份
(%) 份数量
数量
内蒙古北方重工业集团有限
国有股东 35.44 60,245,160 -10,824,840 60,245,160
公司
TEREX EQUIPMENT LIMITED 外资股东 25.16 42,780,000 0 42,780,000
中国工商银行－中银国际收
其他 1.55 2,630,001 2,630,001 未知
益混合型证券投资基金
光大证券股份有限公司 其他 1.18 2,000,519 2,000,519 未知
全国社保基金一零七组合 其他 0.99 1,690,000 1,690,000 未知
中国建设银行－海富通风格
其他 0.51 858,655 858,655 未知
优势股票型证券投资基金
中国工商银行－普华证券投
其他 0.35 593,345 593,345 未知
资基金
叶方华 其他 0.28 478,375 478,375 未知
包头华中实业总公司 其他 0.23 389,936 -70,064 389,936
庄淑珠 其他 0.18 300,000 300,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中银收益 2,630,001 人民币普通股
光大证券 2,000,519 人民币普通股
社保基金 1,690,000 人民币普通股
海富通风格 858,655 人民币普通股
普华基金 593,345 人民币普通股
叶方华 478,375 人民币普通股
庄淑珠 300,000 人民币普通股
蒲世全 280,000 人民币普通股
孙胜辉 260,000 人民币普通股
蔡振华 254,600 人民币普通股
公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系，也不知其是否属于《上
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：内蒙古北方重工业集团有限公司
法人代表：徐明和
注册资本：146,776万元
成立日期：1999年6月8日
主要经营业务或管理活动：普通机械制造、钢铁冶炼、机电产品、仪器仪表、机械及成套设备、产品备件、技术、生产科研所需要的原辅材料、进出口、三来一补、公路运输设备及工矿车辆（不含小轿车）、人造水晶、钢材轧制、自行车、仪表制造、销售等；变压电器、钢材、建材、锻造产品、工量、磨具的销售；动力工程、供排水、电讯工程、采暖供热、维修技术服务、公路防护栏、护网（隔离栅）的制造及安装；工业用氧、用氮、医用氧气的生产（以上三项凭资质证经营）
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司
法人代表：马之庚
注册资本：2,535,991万元
成立日期：1999年6月29日
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
年 年 股
变 报告期内从
初 末 份
性 年 动 公司领取的
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 增
别 龄 原 报酬总额(万
股 股 减
因 元)税后
数 数 数
陈树清 董事长 男 41 2004年9月17日 2006年4月28日
Fergus Baillie 副董事长 男 51 2003年4月28日 2006年4月28日
叶国柱 董事、总经理 男 60 2003年4月28日 2006年4月28日 45
Colin Robertson 董事 男 41 2003年4月28日 2006年4月28日
徐明和 董事 男 59 2004年9月17日 2006年4月28日
肖富强 董事 男 41 2006年8月30日
陈正利 独立董事 男 69 2003年9月3日 2006年4月28日 3
王玉珏 独立董事 男 49 2003年9月3日 2006年4月28日 3
全泽 独立董事 男 35 2003年4月28日 2006年4月28日 3
张秉华 监事会主席 男 54 2003年4月28日 2006年4月28日 18
李其凤 监事 女 52 2003年4月28日 2006年4月28日 10
财务总监、董事会秘
张勇 男 43 2004年8月13日 2006年4月28日 30
书
薛建民 副总经理 男 45 2005年7月19日 2006年4月28日 30
合计 / / / / / / 142
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内经营情况的回顾
（1）报告期内公司总体经营情况
2006年，公司按照“立足矿车、发展矿车、跨出矿车”的发展战略指导思想，与美国UNITRIG公司合资成立了特雷克斯北方采矿公司，生产载重120-360吨的电动轮矿车，公司在矿车持续发展的基础上，实现了旋挖钻机的批量销售，同时，完成了井下防爆矿车的试制。
报告期内，公司实现主营业务收入75,118万元，比上年同期增长20.74%；实现主营业务利润19,758万元，比上年同期增长16.57%。由于控股子公司阿特拉斯工程机械有限公司的亏损，实现净利润1,898万元，比上年同期降低35.79%。
（2）2006年度利润构成情况
2006年度利润构成情况表
2006年度 2005年度
增减比例
项目 占利润总额的 占利润总额的
金额（元） 金额（元） （%）
比例（%） 比例（%）
主营业务利润 197,583,058.59 1,565.94 169,494,784.22 597.70 968.24
其他业务利润 3,809,923.98 30.20 -1,828,099.00 -6.45 36.65
期间费用 194,471,383.69 1,541.28 138,206,696.44 487.37 1,053.91
投资收益 3,849,205.82 30.51 1,328,727.46 4.69 25.82
补贴收入 1,956,467.00 15.51 15.51
营业外收支净额 -109,728.09 -0.87 -2,431,307.25 -8.57 7.70
利润总额 12,617,543.91 100.00 28,357,408.99 100.00 0.00
说明：
①报告期内，由于期间费用增加，导致利润总额下降，从而使得各指标占利润总额的比例增大。
②具体期间费用增加的原因，请见下表主要费用情况说明。
③报告期内，取得财政扶持资金和企业开拓资金，增加补贴收入。
（3）2006年末资产构成情况
2006年末资产构成情况
2006年12月31日 2005年12月31日
增减比例
项目 占资产总额的 占资产总额的
金额（元） 金额（元） （%）
比例（%） 比例（%）
流动资产 1,359,975,641.59 70.99 1,089,619,374.63 66.72 4.27
应收账款 351,533,316.58 18.35 287,247,822.06 17.59 0.76
其他应收款 19,675,310.22 1.03 23,834,253.62 1.46 -0.43
预付账款 62,394,742.68 3.26 111,805,646.50 6.85 -3.59
存货 710,906,423.91 37.11 517,236,569.62 31.67 5.44
长期股权投资 26,172,988.26 1.37 18,150,000.00 1.11 0.26
固定资产 440,623,960.15 23.00 429,752,747.21 26.32 -3.32
无形资产 89,000,782.04 4.65 95,523,087.07 5.85 -1.20
短期借款 744,852,800.00 38.88 553,143,958.00 33.87 5.01
长期借款 110,000,000.00 5.74 159,900,000.00 9.79 -4.05
资产总额 1,915,773,372.04 100.00 1,633,045,208.91 100.00 0.00
说明：报告期末，公司资产构成情况同比未发生重大变动。
（4）主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前五名供应商采购合计为245,654,010.26元，占年度采购总额的47.97%。向前五名客户销售金额为229,171,648.19元，占年度主营业务收入金额的30.51%。
（5）主要费用情况
单位：元
2006年度主要费用比较表
项目 2006年度 2005年度 增减额 增减比例（%）
营业费用 42,171,534.24 35,206,503.79 6,965,030.45 19.78
管理费用 101,196,132.74 89,943,828.76 11,252,303.98 12.51
财务费用 51,103,716.71 13,056,363.89 38,047,352.82 291.44
所得税 961,093.25 1,938,316.84 -977,223.59 ---
说明：
①营业费用的增加主要是由于销售增加，从而运费、保修费用增加所致。
②管理费用的增加主要是由于按比例和个别认定法增加提取坏帐准备及提取存货跌价准备所致。
③财务费用的增加主要是由于贷款利息增加和汇兑收益的减少所致。
（6）现金流量构成及变动情况
单位：元
2006年度现金流量构成及变动情况表
项目 2006年度 2005年度 增减额
经营活动产生的现金流量净额 20,276,200.80 -259,343,457.23 ---
投资活动产生的现金流量净额 -64,750,638.36 -70,600,349.51 ---
筹资活动产生的现金流量净额 92,396,507.32 246,724,492.49 -154,327,985.17
现金及现金等价物 48,668,297.99 -85,143,416.22 ---
说明：经营活动现金流量净额增加主要是公司经营活动现金流量净额大大增加，以及控股子公司阿特拉斯公司于2006年度经营活动现金净流出减少所致。
（7）主要控股公司经营情况分析
①主要控股公司经营情况分析
单位：万元
控股公司 持股比例 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
阿特拉斯工程机械 工程建设机械制造、销售、维修及
75% 21,800 64,181 -2,932
有限公司 服务
②主要参股公司经营情况分析
无对公司净利润影响达到10%以上的来源于单个参股公司的投资收益。
2、公司未来发展的展望
（1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
①行业发展趋势
公司所处行业为工程机械制造业，主要经营范围：开发、制造各种型号的“特雷克斯”牌非公路（或工矿两用）自卸汽车，以及挖掘机、旋挖钻机等工程机械及相应的零部件，销售自产产品并提供售后服务，产品及零部件维修（包括大修）业务。
②市场竞争格局
公司矿用车产品在国内市场和国际市场上的竞争对手基本上是一样的，主要是世界级的跨国公司。公司挖掘机、旋挖钻机产品的竞争对手有国内厂商和国外厂商，竞争更加激烈。（2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划
①发展机遇
2007年，随着宏观经济的持续向好，西部大开发战略的进一步实施，以及煤矿、冶金等行业经济收益的良好和规模化、集团化的快速发展，国内市场对矿用车产品的需求也逐步加大，并且世界各国对矿产、能源的加速开发也促使国际市场对矿用车产品的需求大幅度增加，对于公司矿用车产品是很好的机遇。
②发展战略
公司继续按照"立足矿车、发展矿车、跨出矿车"的发展战略指导思想，加快打造四大产业平台，增加适合市场的产品品种，扩大生产规模，为公司的可持续发展提供强有力的产业支撑，实现公司“国际化、集团化”的经营战略。
③新年度经营计划
继续强化、提升市场开拓能力，强化重点工程、重点市场开拓，强化精细服务用户意识；大力加强工艺创新体系建设，促进工艺技术与产品技术创新协调发展；提升精细化管理水平，促进生产效率和经济效益增长；推动公司产品向“专、精、特、新”的方向发展，向产业化、大型化、规模化、基地化、系列化、特色化方向发展。
（3）公司面临的风险因素的分析
a竞争激烈
针对激烈的竞争，公司加强管理，使生产技术、工艺技术、产品质量、品种、规模等都达到国际水平，同时公司加大技术力量，公司的矿用车产品保持和TEREX的技术同步发展，液压挖掘机产品保持和德国ATLAS的技术同步发展，旋挖钻机产品继续与高校联合不断开发新的品种和升级换代，让公司的产品始终保持国内领先、国际先进的水平。另外，公司通过努力降低生产成本、增强售后服务等方面加强竞争优势。
b产品相对单一，规模较小
公司现在主要产品是矿用车、挖掘机、旋挖钻机，产品相对比较单一，规模较小，抗风险能力较差。
对此，公司于2006年完成了井下防爆运输车的试制，该产品于2007年可以投入市场。同时适当引进TEREX适合中国市场的国际先进的工程机械产品，增加公司的产品品种。
c原材料价格的不确定性
近几年，钢材价格的波动很大，对公司产品的成本造成一定影响，公司采取精益化生产，改变原来的钢材下料工艺，提高钢材利用率来消化钢材涨价因素。
d汇率变动
近几年，英镑对人民币汇率的波动很大，对公司产品成本造成很大影响，因为矿用车产品许多关键的零部件是通过英国TEREX进口的。对此，公司与金融研究机构合作在必要的时候做一些调期外汇买卖和远期售汇业务。同时努力扩大出口业务，争取达到出口和进口相匹配，缩小外汇平衡差距，降低汇率风险。
e公司产品配套难、配套价格高
公司矿用车产品产量少，品种多，造成配套困难和配套价格高。公司采取对各种车型的配套件尽量采用一致性和通用性，减少配套难度，培养精选配套厂商，将产品的配套件尽可能的集中在少量的配套厂商，降低产品配套价格。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
（1）关于2007年1月1日新会计准则首次执行日现行会计准则和新会计准则股东权益的差异分析按照财政部第33号和财政部财会[2006]3号文件的规定,公司于2007年1月1日起开始执行修订后的《企业会计准则》。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）等的相关规定，目前公司已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新会计准则差异情况如下：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产截至2006年12月31日，公允价值与账面价值的差额203,965.10元。增加了2007年1月1日留存收益203,965.10元，其中：归属于母公司股东权益增加152,973.82元,归属于少数股东权益增加50,991.28元。
②所得税
截至2006年12月31日，分别按母公司和纳入合并范围子公司所得税率计算：计提坏账准备减去税费允许抵扣的坏账准备后增加递延所得税资产5,584,683.57元；存货跌价准备增加递延所得税资产854,156.18元；长期投资减值准备增加递延所得税资产150,000.00元;预提保修费增加递延所得税资产1,819,693.73元。上述合计递延所得税资产8,408,533.48元。增加了2007年1月1日留存收益8,408,533.48元，其中：归属于母公司股东权益增加8,233,271.68元,归属于少数股东权益增加175,261.80元。
③其他
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为35,052,072.56元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益35,052,072.56元。此为，由于子公司基金投资,根据新会计准则划分为可供出售金融资产,将其公用价值大于账面价值的差额调整留存收益。其中归属于少数股东权益50,991.28元。计提各项资产减值准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益175,261.80元，新会计准则下少数股东权益为35,278,325.64元。
（2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更对公司财务状况和经营成果几乎没有影响。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成
主营业务利润率比上
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增
年增减(%)
(%) 年增减(%) 减(%)
分行业
矿山冶金专用设备制造业 660,827,384.66 498,374,031.98 24.58 21.18 24.96 减少2.28个百分点
汽车零配件销售业 90,181,247.31 54,730,304.09 39.31 18.88 2.36 增加9.80个百分点
其他 168,864.60 490,101.61 -82.24 47.83
分产品
矿用汽车 533,061,670.98 398,966,821.94 25.16 10.01 15.62 减少3.63个百分点
挖掘机 73,314,312.20 65,734,101.64 10.34 20.65 22.26 减少1.18个百分点
旋挖钻机 54,451,401.48 33,673,108.40 38.16
备件 90,181,247.31 54,730,304.09 39.31 18.88 2.36 增加9.80个百分点
其他 168,864.60 490,101.61 -82.24 47.83
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 614,428,064.44 21.32
国外 136,749,432.13 18.23
6.4募集资金使用情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
1、募集资金使用情况
公司于2000年通过首次发行募集资金42,563万元，其中本年度已使用842.3万元，尚未使用募集资金5,257.7万元以货币形式存放于银行。
2、承诺项目使用情况
单位:万元币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额
中国重型非公路矿用汽车技术中心 2,950 否 3,671
大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改造 25,950 否 28,787
液压缸车间技术改造 5,830 否 5,828
LDC-6侧卸式混凝土运输车技术改造 6,100 是 0
合计 40,830 / /
公司于2000年6月30日通过首发募集资金42,563万元，主要用于建立中国重型非公路矿用汽车技术中心2,950万元、液压缸车间技术改造5,830万元、大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改造25,950万元、LDC-6侧卸式混凝土运输车技术改造（以下简称LDC-6项目）6,100万元四个项目，其余1,733万元用于补充流动资金。截止2004年底，除LDC-6项目暂停外，其余三个项目均已投资完毕并形成一定的规模。
中国重型非公路矿用汽车技术中心的成立大大增强了公司产品的研发能力；大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改造项目提高了公司的生产能力和产品质量，增加了公司产品的竞争力，有利于公司产品的国际销售，有利于公司的长远发展；液压缸车间技术改造项目主要是为公司的矿用汽车、液压挖掘机、旋挖钻机等工程机械产品配套服务的，保证缸体的质量和及时供应，同时部分缸体销往国外。
经公司二届十四次董事会、2005年临时股东大会决议LDC-6项目不再实施，并将原计划投资于该项目的募集资金6,100万元中的2,500万元用于与美国尤尼特瑞格共同投资成立合资公司，生产、销售120-360吨的大吨位矿用车，做强公司的矿用车系列产品，实现公司产业链和市场链的进一步延伸。报告期内，已完成投入842.3万元。
3、资金变更项目情况
由于市场变化的原因，经公司一届六次董事会、2000年度股东大会决议，将LDC-6项目暂停。经公司二届十四次董事会、2005年临时股东大会决议该项目不再实施，并将原计划投资于该项目的募集资金6,100万元中的2,500万元用于与美国尤尼特瑞格共同投资成立合资公司，生产、销售120-360吨的大吨位矿用车，做强公司的矿用车系列产品，实现公司产业链和市场链的进一步延伸。
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
√适用□不适用
公司2006年度报告经北京立信会计师事务所审计，由于公司控股子公司阿特拉斯公司营运资金为负数,持续经营能力存在重大不确定性,事务所为公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，并表示，其目的是提醒财务报表使用人对此关注，并不影响已发表的审计意见。董事会认为该审计意见真实、客观、公允的反映了公司实际。针对审计意见中的强调事项，公司董事会做出如下说明：
阿特拉斯公司管理层对其持续经营能力作出了评估并提出：
（1）通过实施精细化管理来降低经营成本和管理成本，通过建立银行按揭销售等渠道，开拓销售市场并加大回款力度等措施加强内部管理，解决资金断流问题，保证阿特拉斯的可持续发展。
（2）通过盘活存货资产，扩大外方股东德国阿特拉斯的技术引进及零部件采购等措施积极争取外部财务支持。
董事会认为阿特拉斯管理层制订的这些措施是确定的、可行的，预期实施结果能够有效地解决阿特拉斯公司的上述持续经营能力不确定性问题。
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
公司2006年度实现净利润18,984,786.31元，按10%提取法定盈余公积金2,399,329.29元，按20%提取任意盈余公积金4,798,658.58元，加上年初未分配利润26,728,402.39，扣除已分配2005年度现金股利15,300,000.00,实际可供分配利润23,215,200.83元。
按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低的分配原则，以母公司可供分配利润为基础，董事会提议2006年度利润分配预案：以2006年总股本17000万股为基数，向全体股东按每10股派现金1.0元（含税），派发现金总额17,000,000.00元，剩余利润6,215,200.83元结转以后年度。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 担保金额 担保类型 是否为关联方担保
内蒙古北方重工
297,054,400.00 连带责任担保 是
业集团有限公司
报告期内担保发生额合计 297,054,400.00
报告期末担保余额合计 297,054,400.00
第11页共21页
内蒙古北方重型汽车股份有限公司2006年度报告摘要
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 349,852,800.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 349,852,800.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 646,907,200.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 100.42
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 297,054,400.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
349,852,800.00
保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 324,816,099.11
上述三项担保金额合计 646,907,200.00
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的
交易金额 交易金额
比例(%) 比例(%)
英国特雷克斯设备
20,911,055.72 2.78 177,235,799.76 34.60
有限公司
合计 20,911,055.72 2.78 177,235,799.76 34.60
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元。
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
公司全体非流通股股东在本次股权分置改革方案实施后所持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，其上市交易及转让按照中国证监会相关规定执行。
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 □标准无保留意见 √非标意见
审计意见全文
审计报告
京信审字[2007]268号
北方重型汽车股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北方重型汽车股份有限公司（以下简称“北方股份”）财务报表，包括2006年12月31日资产负债表、合并资产负债表，2006年度的利润表、合并利润表，2006年度的现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是北方股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们认为，北方股份财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北方股份2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
我们提醒财务报表使用者关注：
1.北方股份所属子公司阿特拉斯工程机械有限公司（以下简称"阿特拉斯公司"）截至2006年12月31日止累计亏损29,317,452.66元；流动资产367,446,830.98元，流动负债374,905,228.09元(其中:短期借款249,852,800.00元),营运资金为负数。阿特拉斯公司持续经营能力存在重大不确定性。北方股份和阿特拉斯公司管理层已经对阿特拉斯公司持续经营能力作出了评估并提出了加强内部管理、积极争取外部财务支持等改善措施，但阿特拉斯公司持续经营能力仍然存在重大不确定性。
截止2006年12月31日北方股份对阿特拉斯公司的长期股权投资账面价值为163,500,000.00元,北方股份账面其他应收款应收阿特拉斯公司75,180,217.57元。
2.截至2006年12月31日止，北方股份为子公司阿特拉斯公司贷款提供担保349,852,800.00元。北方股份与大股东北方重工集团有限公司双方相互提供贷款额度3亿元的担保,截至2006年12月31日止为北方重工集团有限公司贷款提供担保297,054,400.00元。
上述担保合计646,907,200.00元，占北方股份2006年12月31日母公司净资产的比例为101.30%。
以上内容不影响已发表的审计意见。
北京立信会计师事务所有限公司
中国注册会计师：张文荣、谢栋清
北京市长安东街10号长安大厦10层
2007年4月23日要
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 168,612,118.37 106,692,442.08 162,568,464.61 71,096,585.20
短期投资 300,000.00 600,010.00 300,010.00
应收票据 39,144,287.00 38,426,546.69 39,010,595.00 34,335,855.16
应收股利
应收利息
应收账款 351,533,316.58 287,247,822.06 290,016,498.48 204,549,719.79
其他应收款 19,675,310.22 23,834,253.62 87,872,990.26 176,733,844.98
预付账款 62,394,742.68 111,805,646.50 57,094,451.56 65,906,370.67
应收补贴款 7,399,651.81 3,766,319.06 5,740,351.18 3,766,319.06
存货 710,906,423.91 517,236,569.62 432,210,029.29 333,614,048.68
待摊费用 9,791.02 9,765.00 9,791.02
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,359,975,641.59 1,089,619,374.63 1,074,523,171.40 890,302,753.54
长期投资：
长期股权投资 26,172,988.26 18,150,000.00 158,029,205.93 184,900,575.25
长期债权投资
长期投资合计 26,172,988.26 18,150,000.00 158,029,205.93 184,900,575.25
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 583,267,060.29 514,727,639.04 349,896,987.33 286,778,038.63
减：累计折旧 153,880,499.65 118,337,383.47 128,645,425.57 109,189,416.89
固定资产净值 429,386,560.64 396,390,255.57 221,251,561.76 177,588,621.74
减：固定资产减值准备
固定资产净额 429,386,560.64 396,390,255.57 221,251,561.76 177,588,621.74
工程物资
在建工程 11,237,399.51 33,362,491.64 4,186,119.00 31,283,788.64
固定资产清理
固定资产合计 440,623,960.15 429,752,747.21 225,437,680.76 208,872,410.38
无形资产及其他资产：
无形资产 89,000,782.04 95,523,087.07 29,820,374.10 38,145,078.13
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 89,000,782.04 95,523,087.07 29,820,374.10 38,145,078.13
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,915,773,372.04 1,633,045,208.91 1,487,810,432.20 1,322,220,817.30
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 744,852,800.00 553,143,958.00 495,000,000.00 400,287,918.00
应付票据 96,171,261.00 9,963,931.38 96,171,261.00 4,300,000.00
应付账款 159,417,959.90 117,758,736.48 118,152,249.76 105,865,256.76
预收账款 12,909,694.75 5,570,048.77 11,808,137.26 25,086,837.24
应付工资 926,459.81 40,000.00 209,377.60 40,000.00
应付福利费
应付股利 62,100.00 1,550,200.00 62,100.00 1,550,200.00
应交税金 -29,498,782.32 -18,890,401.32 -5,380,425.24 -2,247,932.57
其他应交款
其他应付款 22,238,313.00 21,168,809.82 8,674,324.54 19,043,083.67
预提费用 17,559,291.56 16,288,171.36 12,131,291.56 2,456,631.36
预计负债
一年内到期的长期负债 101,900,000.00 75,000,000.00 101,900,000.00 75,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,126,539,097.70 781,593,454.49 838,728,316.48 631,381,994.46
长期负债：
长期借款 110,000,000.00 159,900,000.00 10,000,000.00 59,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 16,549,510.00 8,690,000.00
其他长期负债
长期负债合计 110,000,000.00 176,449,510.00 10,000,000.00 68,590,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,236,539,097.70 958,042,964.49 848,728,316.48 699,971,994.46
少数股东权益(合并报表填列) 35,052,072.56 42,644,828.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00
资本公积 399,085,962.15 390,945,962.15 399,085,962.15 390,945,962.15
盈余公积 51,881,038.80 44,683,050.93 51,881,038.80 44,683,050.93
其中：法定公益金 0 15,749,221.60 15,749,221.60
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 23,215,200.83 26,728,402.39 18,115,114.76 16,619,809.76
拟分配现金股利 15,300,000.00 15,300,000.00
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 644,182,201.78 632,357,415.47 639,082,115.71 622,248,822.84
负债和股东权益总计 1,915,773,372.04 1,633,045,208.91 1,487,810,432.20 1,322,220,817.30
公司法定代表人:陈树清 主管会计工作负责人:张勇 会计机构负责人:常德明
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 751,177,496.57 622,131,808.50 680,409,967.70 477,295,000.46
减：主营业务成本 553,594,437.68 452,637,024.28 495,308,876.94 396,196,543.77
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 197,583,058.89 169,494,784.22 185,101,090.76 81,098,456.69
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 3,809,923.98 -1,828,099.00 1,188,951.41 -3,707,514.73
减:营业费用 42,171,534.24 35,206,503.79 37,786,221.04 7,733,623.56
管理费用 101,196,132.74 89,943,828.76 78,058,009.78 27,718,975.61
财务费用 51,103,716.71 13,056,363.89 29,213,729.37 11,606,958.69
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,921,599.18 29,459,988.78 41,232,081.98 30,331,384.10
加：投资收益（损失以“-”号填列） 3,849,205.82 1,328,727.46 -18,088,535.47 -4,852,595.33
补贴收入 1,956,467.00 1,956,467.00
营业外收入 229,099.45 170,826.64 182,780.15 170,806.64
减：营业外支出 338,827.54 2,602,133.89 328,407.54 2,567,063.89
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,617,543.91 28,357,408.99 24,954,386.12 23,082,531.52
减：所得税 961,093.25 1,938,316.84 961,093.25 377,140.37
减：少数股东损益(合并报表填列) -7,328,335.65 -3,147,658.77
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 18,984,786.31 29,566,750.92 23,993,292.87 22,705,391.15
加：年初未分配利润 26,728,402.39 17,573,268.80 16,619,809.76 14,326,035.94
其他转入
六、可供分配的利润 45,713,188.70 47,140,019.72 40,613,102.63 37,031,427.09
减：提取法定盈余公积 2,399,329.29 2,270,539.11 2,399,329.29 2,270,539.11
提取法定公益金 2,270,539.11 2,270,539.11
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 43,313,859.41 42,598,941.50 38,213,773.34 32,490,348.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 4,798,658.58 2,270,539.11 4,798,658.58 2,270,539.11
应付普通股股利 15,300,000.00 13,600,000.00 15,300,000.00 13,600,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 23,215,200.83 26,728,402.39 18,115,114.76 16,619,809.76
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陈树清 主管会计工作负责人:张勇 会计机构负责人:常德明
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 749,838,812.85 716,609,562.99
收到的税费返还 4,042,112.40 4,032,383.70
收到的其他与经营活动有关的现金 40,814,346.25 40,768,026.95
经营活动现金流入小计 794,695,271.50 761,409,973.64
购买商品、接受劳务支付的现金 613,656,214.99 532,809,923.20
支付给职工以及为职工支付的现金 56,789,870.50 47,663,185.22
支付的各项税费 63,493,996.75 43,966,739.54
支付的其他与经营活动有关的现金 40,478,988.46 22,782,988.57
经营活动现金流出小计 774,419,070.70 647,222,836.53
经营活动产生的现金流量净额 20,276,200.80 114,187,137.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,325,941.27 3,325,941.27
其中：出售子公司收到的现金 3,325,941.27
取得投资收益所收到的现金 90,148.81 90,148.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,416,090.08 3,416,090.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
63,030,463.17 46,846,553.11
支付的现金
投资所支付的现金 5,136,265.27 5,136,265.27
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,166,728.44 51,982,818.38
投资活动产生的现金流量净额 -64,750,638.36 -48,566,728.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 885,802,870.40 596,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 885,802,870.40 596,000,000.00
偿还债务所支付的现金 717,094,028.40 524,287,918.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 63,060,956.38 43,834,902.34
其中：支付少数股东的股利 4,950,000.00 4,950,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 13,251,378.30 13,251,378.30
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 793,406,363.08 581,374,198.64
筹资活动产生的现金流量净额 92,396,507.32 14,625,801.36
四、汇率变动对现金的影响 746,228.23 -2,025,709.06
五、现金及现金等价物净增加额 48,668,297.99 78,220,501.11
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,984,786.31 23,993,292.87
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -7,328,335.65
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 17,944,229.31 13,905,488.14
固定资产折旧 35,653,630.23 16,981,539.22
无形资产摊销 7,314,855.03 3,280,178.91
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -26.02 -9,791.02
预提费用增加（减：减少） 1,817,960.20 10,221,500.20
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
11,526.56 1,326.56
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 50,349,427.15 30,576,533.11
投资损失（减：收益） -3,849,205.82 18,088,535.47
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -197,716,962.91 -96,350,763.62
经营性应收项目的减少(减：增加) -27,971,364.61 17,439,717.44
经营性应付项目的增加(减：减少) 125,065,681.02 76,059,579.83
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 20,276,200.80 114,187,137.11
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 155,360,740.07 149,317,086.31
减：现金的期初余额 106,692,442.08 71,096,585.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,668,297.99 78,220,501.11
公司法定代表人:陈树清 主管会计工作负责人:张勇 会计机构负责人:常德明
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正。
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于内蒙古北方重型汽车股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
京信核字[2007]223号
内蒙古北方重型汽车股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称北方股份）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是北方股份北方股份管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
本报告仅供北方股份在年报中披露新旧会计准则股东权益差异调节表之用，不得用作其他目的。为了更好地理解差异调节表，后附调节表应当与北方股份已审财务报表一并阅读。股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 644,182,201.78
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8 203,965.10
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 8,408,533.48
14 少数股东权益 35,052,072.56
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 687,846,772.92
公司法定代表人:陈树清 主管会计工作负责人:张勇 会计机构负责人:常德明